UWAGI DO WYKŁADU

1. Pieniądze i obieg pieniądza

Środkiem wyrażania wartości wszystkich towarów w warunkach produkcji rynkowej jest pieniądz, który symbolizuje pieniężną formę wartości. Poprzednie, mniej rozwinięte, to proste, rozbudowane i ogólne formy wartości. Pieniądz jest szczególnym towarem, który służy jako uniwersalny ekwiwalent, forma wyrażenia wartości (wartości) innych dóbr.

Jesteśmy przyzwyczajeni do tego, że pieniądz ma siłę nabywczą, że jest powszechnie akceptowanym środkiem, który pozwala nam porównywać i sumować różne towary i usługi. Są to jednostki księgowe, które są wygodne do zrozumienia lub opisania różnych wartości. Bogactwo narodowe i wielkość wytworzonego produktu rocznego wyraża się w pieniądzu. Cechą charakterystyczną pieniądza jest jego absolutna płynność. Są one łatwe do zrealizowania, będą akceptowane od Ciebie wszędzie w zamian za korzyści lub usługi.

Pieniądze są jedynym towarem, którego nie można wykorzystać inaczej, jak tylko się go pozbyć. Pieniądz jest takim narzędziem, bez którego gospodarka nie może normalnie funkcjonować. Źle funkcjonujący system monetarny może doprowadzić społeczeństwo do całkowitego upadku.

Forma wartości w swoim rozwoju przeszła wiele etapów: od prostej czy przypadkowej, w której jeden towar był wymieniany na inny, do uniwersalnego i od tego nastąpiło już przejście do pieniężnej formy wartości. . Pieniądze powstały 6 - 7 tysięcy lat temu, papier zaczął zakorzeniać się w Europie w XVIII wieku.

Pieniądze pełnią trzy główne funkcje:

1. Działaj jako miara wartości. Społeczeństwo uważa za wygodne użycie jednostki monetarnej jako skali do pomiaru względnych kosztów heterogenicznych dóbr i zasobów. Dzięki pieniądzom nie musimy wyrażać ceny każdego produktu w odniesieniu do wszystkich innych produktów. Jako miarę wartości pieniądze są również wykorzystywane w transakcjach z przyszłymi płatnościami. Wszelkiego rodzaju zobowiązania dłużne wycenia się w kategoriach pieniężnych.

2. Pieniądz służy jako środek obiegu. Służą do kupna i sprzedaży towarów i usług, pośredniczą w wymianie. Wraz z nadejściem pieniądza bezpośrednia wymiana towarowa przybiera formę obiegu towarowego. W trakcie jego pieniędzy, stale przechodząc od jednej osoby do drugiej, zrób swoją kolej. Pieniądze są łatwo akceptowane jako środek płatniczy. W funkcji środków obiegu prawdziwy materiał pieniężny zastępuje się pewnymi symbolami, konwencjonalnymi znakami wydawanymi przez państwa i obowiązkowymi do akceptacji.

3. Pieniądz służy jako magazyn wartości. Ze względu na swoją absolutną płynność są wygodną formą przechowywania i gromadzenia bogactwa. Nagromadzenie pieniędzy może być determinowane różnymi konkretnymi motywami. Ale niewiele osób będzie gromadzić i ratować niestabilne banknoty o ograniczonym obiegu.

Wraz z rozwojem relacji towar-pieniądz pieniądz zaczyna pełnić funkcję płatniczą, to znaczy staje się środkiem spłaty zobowiązania dłużnego, gdy sprzedający jest wierzycielem, a kupujący dłużnikiem. Weksel staje się środkiem obiegu w takich stosunkach i przechodząc z rąk do rąk realizuje weksel. Weksel to weksel pisemny, który daje właścicielowi (posiadaczowi) prawo żądania od dłużnika (wydawcy) określonej kwoty zapłaty po upływie ustalonego terminu.

Ilość pieniędzy potrzebnych do zapewnienia obrotu towarowego zależy przede wszystkim od sumy cen towarów, które mają zostać sprzedane w określonym czasie. Im więcej towarów, tym więcej jednostek pieniężnych jest potrzebnych do ich sprzedaży.

Podaż pieniądza w obiegu to nie tylko gotówka, ale także sprawdzanie depozytów w bankach. Zwiększa się, gdy banki komercyjne udzielają kredytów swoim klientom, a maleje, gdy klienci spłacają kredyty. Zmiany podaży pieniądza wpływają na zagregowany popyt. Ilość pieniądza w obiegu zależy również od tempa obrotu każdej jednostki monetarnej. Ta sama kwota pieniędzy może służyć większej lub mniejszej liczbie aktów sprzedaży. Dlatego ilość pieniędzy potrzebnych do obiegu określa się, dzieląc sumę cen sprzedawanych towarów i usług przez prędkość obiegu pieniądza. Wzajemne płatności za towary sprzedawane na kredyt są wyłączone z sumy cen towarów.

Pieniądz papierowy i depozyty czekowe nie mają wartości wewnętrznej. Ale żeby mieć wartość, pieniądze nie muszą mieć oparcia w złocie, wystarczy, że są ogólnie akceptowanym środkiem wymiany i są w ograniczonym zakresie dostępne. Popyt na pieniądz zależy od jego oczekiwanej wartości.

O wartości pieniądza decyduje jego niedobór w stosunku do jego użyteczności. Przydatność pieniądza polega na jego wyjątkowej zdolności do wymiany na towary i usługi zarówno teraz, jak iw przyszłości. Liczba towarów i usług zakupionych za jednostkę pieniężną zmienia się odwrotnie wraz z poziomem cen. Kiedy indeks ceny konsumenta rośnie, siła nabywcza pieniądza spada, są pieniądze, które nie są zabezpieczone towarami, co oznacza inflację. Może to być spowodowane różnymi przyczynami. Jest to uwolnienie nadmiernej liczby jednostek pieniężnych, gdy wydatki państwa przekraczają jego dochody, a opóźnienie w produkcji towarów ze wzrostu efektywnego popytu i wejścia na rynek towarów, na które nie ma popytu i inne czynniki.

Rodzaje pieniędzy: 1. Towar: złoto i srebro w sztabkach i monetach, a także dowolny towar w transakcjach barterowych. 2. Symboliczne: monety miedziane i niklowe oraz pieniądze papierowe. 3. Kredyt: czeki i karty kredytowe.

2. ogólna charakterystyka finanse

1. Istota i funkcje finansów. Rola finansów w gospodarce rynkowej

Współczesny świat to świat relacji towar-pieniądz. Przenikają one życie wewnętrzne każdego państwa i jego działalność na arenie międzynarodowej. Finanse można postrzegać jako kategorię ekonomiczną i mechanizm finansowy.

W procesie reprodukcji na różnych poziomach, od przedsiębiorstwa do gospodarka narodowa na ogół tworzone i wykorzystywane są fundusze gotówkowe. Jednocześnie nie ma znaczenia, w jakiej formie pojawiają się pieniądze: w formie banknotów gotówkowych, czy w formie kart kredytowych, czy też kwoty na rachunkach bankowych są generalnie bez jakiejkolwiek formy.

System formowania i wykorzystywania funduszy środków pieniężnych zaangażowanych w zapewnienie procesu reprodukcji stanowi finanse społeczeństwa. A całość stosunków gospodarczych, które powstają między państwem, przedsiębiorstwami i organizacjami, przemysłami, terytoriami i jednostkami w związku z przepływem funduszy, tworzy płetwę. relacje. Są złożone, różnorodne i przypominają układ krążenia żywego organizmu, poprzez który odbywa się przepływ towarów i usług, rodzaj wymiany substancji między komórkami gospodarczymi organizmu społecznego. Na obrzeżach tego organizmu Fin. związek się kończy. Tutaj pieniądze już działają w swoich naturalnych funkcjach jako środek obiegu lub płatności. Ale zanim osiągną to ostateczne ogniwo, tworzą się i służą całemu zestawowi powiązań gospodarczych i relacji gospodarczych.

Specyfiką finansów jest ich pieniężny i dystrybucyjny charakter. obiekt relacje finansowe to środki finansowe w postaci funduszy powierniczych pieniężnych. Funkcje finansów to: dystrybucja, kontrola i reprodukcja.

Rola finansów w gospodarce rynkowej Wynika to z faktu, że państwo i przedsiębiorstwa są pełnoprawnymi uczestnikami rynku kapitałowego, występując jako wierzyciele i pożyczkobiorcy. Właściwa organizacja finansów pozwala szybko reagować na zmieniające się warunki rynkowe, dostosowywać się do nowych warunków, korzystać z alternatywnych instrumentów finansowych oraz wypełniać zobowiązania podatkowe i inne zobowiązania pieniężne.

Ponadto finanse odgrywają ważną rolę w przyciąganiu inwestycji nie tylko w sferę realną gospodarki, ale także w czynnik ludzki (oświata, ochrona zdrowia, kultura, sport), tworząc korzystne warunki dla funkcjonowania rynku kapitałowego.

Rola finansów w rozwiązywaniu gospodarki społecznej. zadaniem jest zapewnienie niezbędnych źródeł finansowania-I sots.-econ. sferach, osiągając równowagę między ekonomią. wydajność i sprawiedliwość społeczna; produkcja się rozwija; realizowany wraz z wykonaniem: 1. Tov.-den. relacje. 2. Finanse. 3. Kredyt.

Dużą rolę odgrywają tu rządy. finanse i przedsiębiorstwa finansowe. Poprzez finanse poszczególnych przedsiębiorstw i sektorów gospodarki narodowej państw dla procesu reprodukcji i społecznej. kula. Część finansów yavl. Inwestycje.

1. System finansowy Federacji Rosyjskiej i jego powiązania. Polityka finansowa państwa.

Płetwa. system jest interpretowany dwojako: jako zbiór sfer i powiązań relacji finansowych oraz jako zbiór instytucji finansowych.

Obejmuje trzy główne jednostki: stan. finanse, finanse ludności i finanse przedsiębiorstwa. Spośród tych trzech ogniw główne są finanse przedsiębiorstw, ponieważ na ich podstawie powstają dwa pierwsze ogniwa. Finanse przedsiębiorstw, jako ogniwo w finansach zdecentralizowanych, uczestniczą w tworzeniu materialnego źródła wszystkich środków pieniężnych kraju - dochodu narodowego. Od stanu zdecentralizowanych funduszy środków zależy ogólna sytuacja finansowa kraju, wiodąca rola w zapewnieniu tempa rozwoju sektorów gospodarki narodowej.

Finanse gospodarstwa domowego dopiero niedawno stały się brane pod uwagę. jako część systemu finansowego. Relacje finansowe ludności w tworzeniu budżetu rodzinnego są niezwykle ważne dla regulowania efektywnego popytu kraju.

Scentralizowaną sferą systemu finansowego jest państwo. finanse. Jest własnością państwa i zgodnie z obowiązującym od 1 stycznia 2000 r. kodeksem budżetowym obejmuje system budżetowy oraz pozabudżetowe fundusze socjalne.

W 1991 roku system budżetowy Federacji Rosyjskiej przeszedł kardynalne zmiany. Wcześniej budżet państwowy Federacji Rosyjskiej, podobnie jak innych republik związkowych, był uwzględniony w budżecie państwowym ZSRR, co odzwierciedlało wszystkie budżety w kraju, w tym budżety wiejskie i osiedlowe. W budżecie Unii w latach 1970-1990. skoncentrował 50-52% ogółu środków budżetu państwa. Budżety republik związkowych stanowiły 48-50%, z czego 35% pozostawały w dyspozycji budżetów republikańskich, a 15% - w budżetach lokalnych.

Finanse publiczne składają się z trzech głównych elementów: budżetów, funduszy pozabudżetowych i kredytu państwowego. Budżet jest rocznym planem dochodów i wydatków państwa, to pieniądze, które pozwalają państwu prowadzić działalność gospodarczą i społeczną. funkcje (a ostatnio także polityczne).

Budżet składa się z dwóch części: dochodów i wydatków. W krajach o rozwiniętej gospodarce rynkowej 80-90% dochodów budżetowych pochodzi z podatków od przedsiębiorstw i ludności. Reszta pochodzi z użytkowania własności państwowej, zagraniczna działalność gospodarcza. Struktura wydatkowej części budżetu obejmuje wydatki na kult socjalny. potrzeby (zdrowie, edukacja, świadczenia socjalne itp.), wydatki na rozwój gospodarki narodowej, obronność, administrację publiczną.

Stosunek dochodów i wydatków budżetu może być zrównoważony, ale może być nierówny. Najczęściej państwa mają do czynienia z sytuacją, w której wydatki przewyższają dochody. Praktyka deficytu budżetowego jest szeroko rozwinięta na świecie. Ale zawsze jest pewna granica, poza którą zaczynają się niepożądane zjawiska w gospodarce. Według MFW deficyt budżetowy nie powinien przekraczać 2% PKB.

Obecny system budżetowy Federacji Rosyjskiej składa się z 3 ogniw: budżetu federalnego, budżetów regionalnych (jest ich 89, w tym republikańskie, regionalne, regionalne, regiony autonomiczne, okręgi autonomiczne, Moskwa i Sankt Petersburg) oraz budżety lokalne (tam jest ich ok. 29 tys., w tym powiatowe, osiedlowe, miejskie, wiejskie).

Każdy budżet funkcjonuje autonomicznie, tj. niższy budżet z jego przychodami i wydatkami nie jest uwzględniony w wyższym budżecie. Na potrzeby planowania zasobów budżetowych sporządzany jest budżet skonsolidowany – statystyczny budżet skonsolidowany, który łączy środki finansowe ze wszystkich poziomów systemu budżetowego.

Środki pozabudżetowe to środki rządu federalnego i jednostek samorządu terytorialnego związane z finansowaniem wydatków nieujętych w budżecie. Fundusze pozabudżetowe to środki, które są gromadzone poza systemem budżetowym państwa i mają ściśle określony cel: fundusz emerytalny, fundusz ubezpieczeń społecznych itp.

Tworzenie funduszy pozabudżetowych odbywa się kosztem obowiązkowych składek celowych, które dla zwykłego podatnika niczym nie różnią się od podatków. Główny kwoty potrąceń do funduszy pozabudżetowych są wliczane do kosztu własnego i są ustalane jako procent funduszu płac. Fundusze pozabudżetowe są oddzielone od budżetów i mają pewną niezależność.

Polityka finansowa państwa jako część (podsystem) ekon. polityka państwa to zespół fiskalnych, innych instrumentów finansowych oraz instytucji władzy finansowej państwa, które zgodnie z prawem mają uprawnienia do kształtowania i wykorzystywania zasobów finansowych państwa zgodnie ze strategicznymi i taktycznymi celami państwa. gospodarka państwowa. politycy. (W tym przypadku instytucjami władzy finansowej państwa są: Ministerstwo Finansów, organy podatkowe, organy celne, Skarb Państwa, Izba Obrachunkowa, Federalna Komisja Kontroli Dewizowej, Fundusz Emerytalny itp. Instrumenty finansowe – budżet , stawki podatkowe, świadczenia, fundusze itp.).

Cele polityki finansowej obejmują: 1. stworzenie warunków do tworzenia maksymalnych możliwych środków finansowych; 2. ustanowienie racjonalnego z punktu widzenia państwowego podziału i wykorzystania środków finansowych; 3. organizacja regulacji i stymulowania ekonomii. i procesy społeczne metodami finansowymi; 4. stworzenie efektywnego systemu zarządzania finansami.

Ważny element polityki finansowej yavl. mechanizm finansowy - system form, rodzajów i metod organizacji stosunków finansowych ustanowiony przez państwo. Płetwa. mechanizm podzielony jest na dyrektywny (opracowany z myślą o stosunkach finansowych, w które bezpośrednio zaangażowane jest państwo – podatki, kredyt państwowy, wydatki budżetowe, finanse budżetowe itp.) oraz regulacyjny (określa podstawowe zasady gry w segmentach finansowych, a nie bezpośrednio wpływające na interesy państwa – organizacja wewnątrzgospodarczych stosunków finansowych w przedsiębiorstwach prywatnych).

Wyróżnia się 3 główne rodzaje polityki finansowej: 1. klasyczna (zasada nieingerencji państwa w gospodarkę, utrzymanie wolnej konkurencji, wykorzystanie mechanizmu rynkowego jako głównego regulatora procesów gospodarczych - A. Smith, D. Ricardo) 2. regulacyjna (mechanizm finansowy służy do regulowania gospodarki i stosunków społecznych w celu zapewnienia pełnego zatrudnienia ludności – J. Keynes) 3. dyrektywa planowa (stosowana w gospodarce administracyjno-komendacyjnej w celu zapewnienia maksymalna koncentracja środków finansowych państwa na ich późniejszą redystrybucję.

Przejście do lat 90. XX art. Rosja od gospodarki nakazowo-administracyjnej do relacji rynkowych domagała się fundamentalnej zmiany prowadzonej polityki finansowej, a przede wszystkim mechanizmu finansowego. Istotą tych zmian było:

• przeniesienie na gruncie podatkowym relacji między państwem a sprywatyzowanymi przedsiębiorstwami;
• zmiany w relacjach międzybudżetowych (budżety regionalne i lokalne zyskały większą niezależność, przede wszystkim w zakresie wydatkowania środków);
• zmiana zasad tworzenia budżetów terytorialnych, w których tworzono fundusze pomocy finansowej, z których zaczęto kierować przelewy do niższych budżetów;
• w pokrywaniu deficytu budżetowego nie kosztem Centralnego Banku Rosji, ale na podstawie emisji rządowych papierów wartościowych;
• zmiana trybu redystrybucji środków pomiędzy podmiotami gospodarczymi w związku z tworzeniem giełdy;
• w tworzeniu rynku ubezpieczeniowego i prywatnych funduszy ubezpieczeniowych;
• w tworzeniu państwowych społecznych funduszy pozabudżetowych kosztem funduszy ubezpieczeń społecznych;
• zmiana systemu zarządzania finansami, utworzenie specjalnych agencji finansowo-kontrolnych (Ministerstwo Federacji Rosyjskiej ds. podatków i opłat, Federalna Służba Podatkowa, Izba Obrachunkowa).

Główny kierunki polityki finansowo-budżetowej Rosji w długim okresie zgodne z ekonomią opracowaną i zatwierdzoną przez rząd Federacji Rosyjskiej. program polega na: 1. zmniejszeniu obciążeń podatkowych gospodarki; 2. usprawnienie zobowiązań państwa; 3. koncentracja środków finansowych na rozwiązaniu zadań priorytetowych; 4. zmniejszenie zależności dochodów budżetowych od globalnego otoczenia cenowego; 5. Stworzenie efektywnego systemu relacji międzybudżetowych i zarządzania finansami publicznymi.

Ważny obszar polityki fiskalnej yavl. przeprowadzenie reformy podatkowej, która ma na celu zmniejszenie obciążeń podatkowych gospodarki, zrównanie warunków opodatkowania dla wszystkich płatników oraz podniesienie poziomu zarządzania całym systemem podatkowym. Główny elementy reformy podatkowej: - zniesienie nieefektywnych podatków i świadczeń; - obniżenie opodatkowania funduszu płac oraz łącznej kwoty składek na społeczne fundusze pozabudżetowe; - obniżenie stawek podatkowych.

W trakcie reformy wprowadzana jest jednolita stawka podatku dochodowego (12%?), podatki płacone od wpływów ze sprzedaży produktów są eliminowane, a większość świadczeń anulowana. Utracone w wyniku tego dochody budżetowe należy pokryć zniesieniem nieuzasadnionych ulg podatkowych, zwiększeniem ściągalności podatków oraz zwiększeniem udziału wpłat gotówkowych w systemie podatkowym.

Rewizja wielkości i struktury zobowiązań państwa zostanie dokonana w oparciu o przejście na ukierunkowane wsparcie społeczne dla obywateli, co oznacza zmniejszenie szeregu zobowiązań socjalnych państwa, w szczególności na pokrycie strat mieszkaniowych oraz usługi komunalne, które będą pokrywane z płatności od konsumentów.

Przewiduje się również obniżenie kosztów administracji publicznej poprzez zmniejszenie liczby urzędników służby cywilnej.

Głównymi priorytetami w wydatkach budżetowych są: walka z ubóstwem, zapewnienie bezpieczeństwa wewnętrznego i zewnętrznego państwa, wsparcie sądownictwa, reprodukcja potencjału naukowego oraz sfera społeczna.

W celu podniesienia poziomu życia najsłabszych grup ludności planuje się corocznie zwiększać alokacje na świadczenia z budżetu, zwiększać się będą wydatki na edukację i opiekę zdrowotną. Finansowanie wydatków na obronność będzie oparte na nowej doktrynie wojskowej, która zakłada stopniowe przenoszenie armii na bazę zawodową. Nastąpi przejście do pełnego finansowania sądownictwa kosztem budżet federalny co zapewni rzeczywistą niezawisłość sędziów.

W celu zmniejszenia uzależnienia dochodów budżetowych od cen światowych wsparcie zostanie udzielone rosyjskim przedsiębiorstwom wchodzącym na światowe rynki z produktami wysokiej jakości.

Poprawa relacji międzybudżetowych wiąże się z utworzeniem nowego mechanizmu wsparcia finansowego terytorium opartego na wyraźnym rozgraniczeniu kompetencji wydatkowych i podatkowych pomiędzy ogniwami systemu finansowego. Środki z funduszy pomocy finansowej dla terytoriów powinny być rozdzielane z uwzględnieniem potencjału podatkowego i potrzeb budżetowych terytoriów.

Ważny kierunek polityki finansowej i budżetowej Rosji yavl. także stworzenie efektywnego systemu zarządzania finansami publicznymi. Przeniesienie wszystkich budżetów do wykonania budżetu wzmocni kontrolę publiczną nad wykorzystaniem zasobów budżetowych.

1. Kontrola finansowa: rodzaje, formy, metody

Kontrola finansowa - kontrola władz ustawodawczych i wykonawczych wszystkich szczebli, a także specjalnie utworzonych jednostek dla działalności finansowej wszystkich gospodarek. przedmiotów stosujących metody specjalne.

Kontrola finansowa - kontrola kosztów odbywa się we wszystkich obszarach produkcja społeczna, jawl. wielopoziomowy i kompleksowy, towarzyszy całemu procesowi przepływu środków pieniężnych i etapowi zrozumienia wyników finansowych.

1. Klasyfikacja rodzajów kontroli finansowej

Do czasu wydarzenia: - wstępne (projekty budżetów, plany i kosztorysy finansowe, wnioski kredytowe i gotówkowe, umowy); - obecny; - późniejszy.

Według podmiotów kontroli: - prezydencki; - organy władzy przedstawicielskiej i samorządu lokalnego; - władze wykonawcze; - władze finansowe i kredytowe; - wydziałowy; - na farmie; - audytor.

Według obszarów działalności finansowej: budżetowa, podatkowa, walutowa, kredytowa, ubezpieczeniowa, inwestycyjna, kontrola podaży pieniądza.

Według formy prowadzenia: - obowiązkowe (zewnętrzne); - inicjatywa (wewnętrzna).

Według metod prowadzenia: inspekcji, badań, nadzoru, analizy działalności finansowej, obserwacji (monitoringu), audytów.

2. Główny rodzaje i organy państwowej kontroli finansowej.

Pod przedstawicielskimi organami władzy (Rada Federacji i Duma Państwowa) działają: - Komisja Dumy Państwowej ds. Budżetu, Podatków, Banków i Finansów oraz jej podkomitety. Podobne komitety utworzyły także podmioty Federacji Rosyjskiej; - Izba Rachunkowa Federacji Rosyjskiej. W skład Zarządu Izby Obrachunkowej, oprócz przewodniczącego i jego zastępców, wchodzi 12 audytorów (po 6 z każdej izby Zgromadzenia Federalnego). Bieżącą pracę prowadzą inspektorzy Izby Obrachunkowej. Podobne organy powstały w podmiotach wchodzących w skład Federacji Rosyjskiej. Zakres kompetencji Izby Obrachunkowej obejmuje kontrolę nad majątkiem federalnym, funduszami federalnymi, stanem wewnętrznym. i zadłużenia zagranicznego, działalności Banku Centralnego, efektywności wykorzystania kredytów i pożyczek zagranicznych, a także emisji kredytów i pożyczek państwowych.

Główny formy kontroli – przeglądy i korekty tematyczne.

Działania: - recepta; - rozkaz, którego należy przestrzegać; - zawieszenie wszelkich operacji na rachunkach.

Działalność Izby Obrachunkowej zgodnie z ustawą javl. samogłoska.

Kontrola prezydencka sprawowana jest poprzez wydawanie dekretów, podpisywanie ustaw, powoływanie ministra finansów Federacji Rosyjskiej, przedstawianie Dumie Państwowej kandydata na stanowisko prezesa Banku Centralnego.

Niektóre funkcje pełni Departament Kontroli Prezydenta Federacji Rosyjskiej.

Rząd Federacji Rosyjskiej kontroluje proces opracowywania i wykonywania budżetu federalnego, realizację jednolitej polityki w dziedzinie finansów, pieniądza i kredytu, działalność ministerstw i resortów.

Rząd posiada Radę Kontrolną i Nadzorczą.

Ministerstwo Finansów i wszystkie jego wydziały strukturalne sprawują dyżurną kontrolę finansową: poprzez opracowywanie budżetu federalnego, kontrolę wpływów i wydatkowania środków budżetowych i państwowych środków pozabudżetowych, kontrolę kierunków i wykorzystania inwestycji publicznych, metodyczną zarządzanie organizacją księgowości, certyfikacja audytu i licencjonowanie czynności audytowych.

Operacyjną kontrolę finansową w ramach Ministerstwa Finansów sprawują Departament Kontroli i Audytu (KRU) oraz organy Skarbu Federalnego.

Skarb federalny obejmuje Dyrekcję Główną, skarby podmiotów wchodzących w skład Federacji, miasta (z wyjątkiem podporządkowania okręgowego), okręgi i okręgi w miastach.

Powierza mu się następujące zadania: - kontrola części dochodowej i wydatkowej FB w procesie jego realizacji; - ogólna kontrola stanu finansów publicznych; - kontrola (wspólnie z Bankiem Centralnym Federacji Rosyjskiej) państwowego długu wewnętrznego i zewnętrznego Federacji Rosyjskiej; - kontrola nad państwowymi funduszami pozabudżetowymi i relacjami między nimi a budżetem.

W celu wzmocnienia kontroli nad efektywnym wykorzystaniem inwestycji publicznych w 1993 r. powołano Rosyjską Korporację Finansową. Zajmuje się selekcją konkursową i badaniem projektów inwestycyjnych realizowanych kosztem środków państwowych.

Do wyspecjalizowanych organów kontroli finansowej należą: - Państwo. obsługa podatkowa (zapewnienie ujednoliconego systemu kontroli przestrzegania prawa podatkowego, poprawności naliczania, kompletności i terminowości płacenia podatków oraz innych obowiązkowych płatności). Państwo. Służba podatkowa obejmuje Federalną Służbę Podatkową i stan. kontrole podatkowe w podmiotach Federacji Rosyjskiej i samorządach (kontrole podatkowe miast i powiatów); - Federalne organy policji podatkowej, składające się z Federalnej Służby Podatkowej Policji, organów terytorialnych i lokalnych; - Federalna Służba Nadzoru Ubezpieczeniowego (Rosstrakhnadzor), składająca się z Główny autorytet, regionalne i klastrowe (dla grupy regionów) inspekcje Rosstrachnadzoru; - Środek. Bank Rosji (CBR) i jego pododdział strukturalny Departament Nadzoru Bankowego; - sprawowana jest wydziałowa kontrola finansowa podziały strukturalne ministerstwa i departamenty.

Inspekcje przeprowadzane są raz w roku w organizacjach komercyjnych i raz na dwa lata w innych organizacjach.

Nego. kontrola finansowa obejmuje: - kontrolę finansową w gospodarstwie, która jest wykonywana przez dział księgowości, dział finansowy przedsiębiorstwa. Obejmuje kontrolę operacyjną (wykonywaną przez głównego księgowego w toku codziennych czynności poprzez zatwierdzanie dokumentów) i strategiczną; - audyt kontroli finansowej. Audyt może mieć charakter inicjatywny i obowiązkowy, do którego w szczególności wszystkie banki, towarzystwa ubezpieczeniowe, giełdy, fundusze pozabudżetowe, fundusze charytatywne, wszystkie spółki akcyjne i przedsiębiorstwa posiadające udział inwestora zagranicznego w swoim kapitale zakładowym są przedmiotem.

3. Finanse organizacji (przedsiębiorstw)

Finanse organizacji to zbiór relacji ekonomicznych, jakie zawiera przedsiębiorstwo w zakresie tworzenia, dystrybucji i wykorzystania zdecentralizowanych zasobów finansowych.

Funkcje finansów przedsiębiorstwa: dystrybucja, kontrola, reprodukcja.

Cechy finansów organizacji określają ich formy organizacyjno-prawne; wielkość, forma własności, źródła finansowania itp.

W przedsiębiorstwie przeprowadzane są dwa rodzaje transakcji: operacje gromadzenia kapitału finansowego i jego efektywnego lokowania.

W ujęciu ekonomicznym źródła środków finansowych przedsiębiorstwa dzielą się na własne, pożyczone i pozyskane. W ujęciu księgowym rozróżnia się środki własne i pożyczone.

Źródłami środków własnych przedsiębiorstwa są: kapitał zakładowy, zysk, fundusze specjalne, rezerwy, finansowanie budżetowe i pozabudżetowe. Źródłami pożyczonych środków przedsiębiorstwa są: kredyty bankowe, pożyczki krótkoterminowe i długoterminowe od innych przedsiębiorstw lub osoby fizyczne, własne (wyemitowane i sprzedane) i nabyte papiery wartościowe (akcje i obligacje), różne formy zobowiązań, leasing, faktoring, rozliczanie weksli, inwestycyjna ulga podatkowa.

Te rodzaje finansowania są ściśle od siebie zależne. Nie oznacza to jednak wymienności. Dlatego w żadnym wypadku zewnętrzne finansowanie dłużne nie powinno zastępować przyciągania i wykorzystywania środków własnych. Tylko wystarczająca ilość środków własnych może zapewnić rozwój przedsiębiorstwa i wzmocnić jego niezależność, a także wskazać intencję akcjonariuszy do podziału ryzyka związanego z przedsiębiorstwem i tym samym wzbudzić zaufanie partnerów, dostawców, klientów i wierzycieli.

Wnosząc bezpośredni wkład w finansowanie strategicznych potrzeb przedsiębiorstwa, środki własne stają się jednocześnie ważnym atutem w relacjach finansowych przedsiębiorstwa ze wszystkimi uczestnikami rynku. Jednym z głównych problemów zarządzania finansami jest stworzenie racjonalnej struktury źródeł finansowania przedsiębiorstwa w celu sfinansowania wymaganej kwoty kosztów i zapewnienia pożądanego poziomu dochodów. Korzystanie z pożyczonych źródeł zwiększa stopień efektywności wykorzystania kapitału własnego.

Tworzenie źródeł funduszy. Istnieją cztery główne sposoby finansowania zewnętrznego: 1. Subskrypcja zamknięta na akcje. 2. Przyciąganie pożyczonych środków w formie pożyczki, pożyczek, emisji obligacji. 3. Otwarta subskrypcja na akcje. 4. Połączenie pierwszych trzech metod. Jeżeli pierwsza opcja jest nie do zaakceptowania ze względu na brak środków od dotychczasowych udziałowców lub ich unikanie dalszego finansowania, to kryterium wyboru pomiędzy drugą a trzecią opcją jest minimalizacja ryzyka utraty kontroli nad przedsiębiorstwem.

Stabilność sytuacji finansowej przedsiębiorstwa w dużej mierze zależy od adekwatności i poprawności lokowania środków finansowych w aktywa.

Przedsiębiorstwo posiada aktywa trwałe i obrotowe.

Proces odtwarzania środków trwałych jako najważniejszego składnika majątku trwałego obejmuje 4 etapy: amortyzację środków trwałych, amortyzację, gromadzenie środków na remont kapitalny, wymianę elementów środków poprzez inwestycje kapitałowe, realizowane zarówno na drodze ekonomicznej, jak i metody kontraktowe.

Źródła finansowania aktywa trwałe(potrzeby inwestycyjne przedsiębiorstwa) to: zysk i amortyzacja przedsiębiorstwa; finansowanie budżetowe i pozabudżetowe; płatności ubezpieczeniowe; część kapitału zakładowego, długoterminowe kredyty bankowe, leasing, inwestycyjna ulga podatkowa.

Reprodukcja kapitału obrotowego przedsiębiorstwa obejmuje jeden cykl produkcyjny. W ich strukturze krążą aktywa produkcyjne, które przenoszą swoją wartość na koszt gotowego produktu, oraz środki obrotu.

Źródłami finansowania majątku obrotowego (bieżących potrzeb) przedsiębiorstwa są: wpływy ze sprzedaży produktów, zysk w przypadku reprodukcji rozszerzonej; trwałe zobowiązania, finansowanie budżetowe i pozabudżetowe; płatności ubezpieczeniowe; część kapitału zakładowego, krótkoterminowe kredyty bankowe, rozliczanie rachunków, faktoring.

Zasady zarządzania kapitałem obrotowym: bezpieczeństwo, przeznaczenie, racjonowanie (norma i standard są określane według znormalizowanej części kapitału obrotowego), przyspieszenie obrotu i zwiększenie efektywności.

Efektywność funkcjonowania przedsiębiorstwa oraz wykorzystanie kapitału trwałego i obrotowego określa system wskaźników efektywności (rentowności). O efektywności wykorzystania kapitału obrotowego przedsiębiorstwa decyduje szybkość (czas) ich obrotu.

4. Finanse publiczne

Finanse publiczne obejmują: system budżetowy jako główne ogniwo w finansach publicznych; fundusze pozabudżetowe i kredyt państwowy. Struktura dochodów i wydatków państwa zależy od funkcji, jakie państwo pełni na różnych szczeblach władzy. Rozważ najważniejszy element systemu budżetowego - budżet państwa Federacji Rosyjskiej.

1. Budżet państwa RF: istota, funkcje, struktura, dochody i wydatki

Budżet państwa jest głównym planem finansowym kraju, zapewniającym tworzenie, dystrybucję i wykorzystanie scentralizowanego funduszu funduszy. Budżet yavl. narzędzie mobilizacji środków ze wszystkich sektorów gospodarki na realizację polityki wewnętrznej i zagranicznej państwa.

GB jako gospodarka. kategoria wyraża system ekonomii. relacje między państwem, przedsiębiorstwami i ludnością w zakresie dystrybucji i redystrybucji całkowitego produktu społecznego i dochodu narodowego oraz tworzenia scentralizowanego ogólnokrajowego funduszu funduszy. Innymi słowy, jest to główny plan finansowy tworzenia i wydatkowania państwowego funduszu funduszy.

Jego główne cel - tworzenie warunków do efektywnego rozwoju gospodarki i rozwiązywania problemów narodowych i społecznych.

Główny Funkcje GB: - międzysektorowy, międzysektorowy i międzyterytorialny rozkład PKB; - państwowa regulacja i pobudzanie gospodarki; - finanse-polityka społeczna; - kontrola nad tworzeniem i wykorzystaniem scentralizowanych funduszy funduszy.

GB charakteryzuje się następującymi cechami: 1) ma wyraźny charakter równowagi. Nadmiar wydatków nad dochodami to deficyt budżetowy. 2) Tworzenie i wykorzystanie budżetu opiera się na połączeniu zasad scentralizowanych z inicjatywą władz lokalnych.

Istota budżetu państwa polega na tym, że odzwierciedla on relacje finansowe państwa z płatnikami środków do budżetu i odbiorcami środków budżetowych, tj. relacje państwa z ludnością i podmiotami gospodarczymi w zakresie tworzenia i wydatkowania środków budżetowych.

Poprzez centralizację i dystrybucję środków finansowych państwo uzyskuje możliwość korygowania działania samoregulacyjnego mechanizmu rynkowego. Fundusze mobilizowane przez państwo. budżet i rząd fundusze pozabudżetowe są wykorzystywane na wydatki ogólne. potrzeb, których nie może zaspokoić prywatna przedsiębiorczość. Należą do nich w szczególności zarządzanie, bezpieczeństwo obywateli, programy społeczne, ekologia, obronność.

Budżet składa się z dwóch połączonych ze sobą części – dochodów i wydatków. Po stronie dochodowej budżetu wskazano źródła wpływów gotówkowych i ich charakterystykę ilościową. Wydatki wskazują kierunki, obszary, w których wydawane są pieniądze oraz ich parametry ilościowe.

W zależności od wielkości budżetu państwa, jego strukturę można oceniać na poziomie ekonomii. rozwój kraju, charakter jego gospodarki. sytuacja systemowa i finansowa większości ludności. Jeśli budżet jest w deficycie, tj. wydatki znacznie przekraczają planowane dochody, co oznacza, że ​​pracownicy państwowi nie otrzymają pełnego wynagrodzenia, nie zostaną zrealizowane projekty inwestycyjne itp. Jeśli strona wydatkowa budżetu jest zdominowana przez wydatki na potrzeby wojskowe, taki budżet można nazwać militarystycznym. Jeśli na potrzeby społeczne – opieka zdrowotna, edukacja, ubezpieczenie społeczne itp. – budżet socjalny.

Główne i główne źródło budżetowania yavl. podatki od przedsiębiorstw i ludności (75-80%). Pozostała część dochodów budżetu państwa jest uzupełniana kosztem ceł, pożyczek państwowych i emisji pieniędzy.

Rodzaje wydatków budżetu federalnego Rosji: Publiczna administracja; Działalność międzynarodowa; Obrona narodowa; Egzekwowanie prawa i bezpieczeństwo państwa-va; Badania podstawowe i promocja postępu naukowo-technicznego; Przemysł, energetyka, budownictwo; Rolnictwo; Bezpieczeństwo środowisko; Edukacja; Kultura i sztuka, środki masowego przekazu; Zdrowie i Kultura fizyczna; Polityka społeczna; obsługa długu publicznego; pomoc finansowa dla podmiotów Federacji Rosyjskiej (w tym Federalnego Funduszu Finansowego Wsparcia Regionów); Wydatki celowych środków budżetowych (Federalny Fundusz Drogowy, Federalny Fundusz Ekologiczny).

Rodzaje dochodów budżetu federalnego Rosji:

Dochody podatkowe - w tym: VAT; akcyzy; – należności celne przywozowe; – cła eksportowe; – Opłata licencyjna za prawo do produkcji napojów alkoholowych; – Podatek dochodowy dla przedsiębiorstw i organizacji; - Podatek dochodowy; – Opłaty za korzystanie z zasobów naturalnych; – Odliczenia za odtworzenie bazy materiałowej i technicznej;

Dochody niepodatkowe - Dochody docelowych środków budżetowych; Dochody z własności federalnej, z prywatyzacji, z zagranicznej działalności gospodarczej.

2. Państwowe fundusze pozabudżetowe

Państwo. fundusze pozabudżetowe to te środki, które są gromadzone poza systemem budżetu państwa i mają ściśle określony cel: fundusz emerytalny, fundusz ubezpieczeń społecznych itp.

Fundusze pozabudżetowe są tworzone przez federalne i regionalne władze państwowe oraz samorządy w celu gromadzenia środków otrzymywanych zarówno na zasadzie obowiązkowej, jak i dobrowolnej. Wydatkowanie tych środków odbywa się w ściśle określonym celu - na państwowe ubezpieczenie społeczne, dodatkowe koszty finansowe na wzmocnienie bazy materialno-technicznej i zabezpieczenia społecznego organów podatkowych i organów ścigania, na rozwój infrastruktury społecznej i przemysłowej terytorium itp. Stan. oraz lokalne fundusze pozabudżetowe yavl. integralna część podsystemu finansów państwa i gminy.

Środki pozabudżetowe są rodzajem kumulacji redystrybucji środków wykorzystywanych po pierwsze na finansowanie określonych potrzeb społecznych o znaczeniu krajowym, a po drugie na dofinansowywanie potrzeb terytorialnych realizowane przez władze wykonawcze podmiotu tworzącego Federacja Rosyjska i organy samorządu. Fundusze pozabudżetowe tworzone są decyzją Zgromadzenia Federalnego Rosji na poziomie federalnym, decyzją władz ustawodawczych podmiotów Federacji Rosyjskiej - na poziomie regionalnym oraz decyzją samorządów lokalnych - na poziomie gmin. Procedurę tworzenia funduszy pozabudżetowych i kontrolę wykorzystania w nich środków na szczeblu lokalnym reguluje ustawa Federacji Rosyjskiej „O podstawach praw budżetowych i praw do tworzenia i korzystania z funduszy pozabudżetowych organy przedstawicielskie i wykonawcze władzy państwowej republik w Federacji Rosyjskiej, obwód autonomiczny, okręgi autonomiczne, regiony, miasta Moskwa i Sankt Petersburg, organy samorządu lokalnego ”(z dnia 15 kwietnia 1993 r.)

Fundusze pozabudżetowe mają ściśle określony cel i są zarządzane autonomicznie. Na podstawie docelowej orientacji wydatkowania środków można je podzielić na trzy grupy. Pierwsza obejmuje pozabudżetowe fundusze ubezpieczeń społecznych o znaczeniu ogólnokrajowym. Druga grupa to fundusze pozabudżetowe o przeznaczeniu międzysektorowym i sektorowym. Trzecia obejmuje różne fundusze pozabudżetowe na cele terytorialne.

Państwo. fundusze pozabudżetowe pierwszej grupy.

Konstytucja Federacji Rosyjskiej gwarantuje każdemu obywatelowi zabezpieczenie społeczne według wieku, w przypadku choroby, niepełnosprawności, utraty żywiciela rodziny, na wychowanie dzieci oraz w innych przypadkach określonych ustawą (art. 29). Każdy ma prawo: do ochrony zdrowia i opieki medycznej (art. 41 ust. 1), do ochrony przed bezrobociem (art. 37 ust. 3).

Finansowa podstawowa realizacja gwarancji konstytucyjnych i praw obywateli rosyjskich javl. państwo pozabudżetowe fundusze ubezpieczeń społecznych. Główny zasady ich funkcjonowania: ogólność- obejmuje wszystkich obywateli, bez względu na płeć, narodowość, religię, miejsce zamieszkania ; nieopodatkowanie podatek; reklama, różnorodność rodzajów ubezpieczeń społecznych; reklama, demokratyczny charakter.

Do pierwszej grupy należy także Republikański Fundusz Socjalnego Wsparcia Ludności, utworzony dekretem Prezydenta Federacji Rosyjskiej z 26 grudnia 1991 r. W przeciwieństwie do poprzednich czterech funduszy, które powstają głównie z obowiązkowych składek ubezpieczeniowych pracodawców i pracowników, dochód tego funduszu powstaje z wpływów dobrowolnych i innych.

Dochód pozabudżetowych funduszy ubezpieczeń społecznych tworzony jest ze stałego źródła – obowiązkowych składek ubezpieczeniowych od pracodawców, a składki na Fundusz Emerytalny – także ze składek pracowniczych. Taryfy są ustalane przez Zgromadzenie Federalne Federacji Rosyjskiej i są bardziej stabilne niż podatki.

Terminy opłacania składek ubezpieczeniowych przypadają zwykle raz w miesiącu.

Płatnicy są zobowiązani do zarejestrowania się w organie terytorialnym każdego funduszu. Nowo utworzone przedsiębiorstwa są rejestrowane jako płatnicy w ciągu 30 dni od daty powstania. Nie skowyt. płatnicy składek ubezpieczeniowych: formacje wojskowe Federacji Rosyjskiej - za dodatek pieniężny dla personelu wojskowego, szeregowych i dowódców organów wewnętrznych. sprawy i Federalna Służba Podatkowa; organizacje publiczne osób niepełnosprawnych i należące do nich przedsiębiorstwa, tworzone dla realizacji celów statutowych założycieli.

Nie skowyt. płatnicy indywidualnych składek ubezpieczeniowych: w PF – organizacje publiczne utworzone do realizacji celów statutowych założycieli; w SFZN - publiczne organizacje osób niepełnosprawnych, związki wyznaniowe i należące do nich przedsiębiorstwa, powołane do realizacji celów statutowych założycieli.

Każdy z państwowych funduszy pozabudżetowych yavl. niezależna instytucja finansowa. Środki są przeznaczane na działalność statutową, ze względu na społeczny cel funduszu. Ponadto, jako instytucja finansowa i kredytowa, fundusz pozabudżetowy może pełnić rolę inwestora na rynku finansowym, pozyskując środki państwowe. papiery wartościowe w celu generowania dochodu i zwiększenia środków finansowych.

Fundusze pozabudżetowe na cele międzysektorowe i sektorowe tworzone są na poziomie federalnym w celu finansowania kosztów prac badawczo-rozwojowych (B+R), stabilizacji i rozwoju sektora gospodarczego, wsparcia socjalnego i logistycznego poszczególnych działów. W 1994 r. funkcjonowało 30 międzysektorowych i sektorowych funduszy pozabudżetowych, w tym 1 międzysektorowy – Rosyjski Fundusz Rozwoju Technologicznego. Dochód tych funduszy powstał kosztem specjalnych odliczeń od kosztów produkcji. Największym był Fundusz Stabilizacji i Rozwoju RAO Gazpromu, który zgromadził 10 bilionów. Z 16 bilionów rubli zebranych przez pozostałe 29 funduszy pozabudżetowych.

Terytorialne fundusze pozabudżetowe różnią się nazwami, które określają ich orientację na cel, ale ich istota jest ta sama: 1) gromadzenie części dochodów niepodatkowych na specjalnych kontach otwieranych przez organ wykonawczy podmiotu Federacji Rosyjskiej lub samorządu terytorialnego w instytucjach bankowych; 2) wydawać środki według własnego uznania, zgodnie z regulaminem tego funduszu.

Najczęściej spotykane są terytorialne fundusze wsparcia społecznego ludności, funkcjonujące pod przewodnictwem właściwych organów wykonawczych i organów ochrony socjalnej ludności oraz fundusze na rozwój budownictwa mieszkaniowego.

Decyzję o utworzeniu funduszu podejmują władze ustawodawcze podmiotów Federacji Rosyjskiej, samorządy terytorialne. Regulamin funduszu określa tryb tworzenia i wydatkowania funduszu, mechanizmu monitorowania celowego wykorzystania środków.

Należy powiedzieć o pozabudżetowym funduszu walutowym utworzonym przez podmiot Federacji Rosyjskiej i służącym rozwojowi społeczno-przemysłowemu regionu do finansowania bieżących wydatków i inwestycji kapitałowych. Najważniejszy pod względem ilości zgromadzonych środków yavl. Fundusz Walutowy Rządu Moskwy, przeznaczany głównie na finansowanie budowy obiektów specjalnych.

3. Pożyczka państwowa. Dług państwowy

3.1. Istota, funkcje i znaczenie pożyczki państwowej

Aby pokryć koszty związane z nieprzerwanym finansowaniem zróżnicowanych potrzeb społeczeństw, państwo przyciąga wolne środki finansowe struktur gospodarczych oraz środki od ludności. Głównym sposobem ich uzyskania jest pożyczka państwowa – jedna z form kredytu, w której państwo pełni rolę pożyczkodawcy, pożyczkobiorcy i poręczyciela. W kraju pożyczkobiorcą funduszy jest zwykle państwo, a wierzycielami ludność, przedsiębiorstwa i organizacje. W sferze międzynarodowych stosunków gospodarczych państwo występuje zarówno jako pożyczkobiorca, jak i wierzyciel. W przypadkach, gdy państwo przejmuje odpowiedzialność za spłatę pożyczek lub wypełnienie innych zobowiązań zaciągniętych przez osoby fizyczne i prawne, jest gwarantem. Jeśli rząd może zagwarantować bezwarunkową spłatę pożyczki udzielonej przez niższe władze i kierownictwo lub poszczególne organizacje gospodarcze, a także wypłatę odsetek od niej w przypadku niewypłacalności płatnika, to mówimy o warunkowej pożyczce państwowej - pożyczki gwarantowane.

Kredyt państwowy działa na zasadach spłaty, pilności i spłaty (w drodze wyjątku można skorzystać z nieoprocentowanej pożyczki środków) przekazanych na pożyczkę środków, ma wszystkie cechy pożyczki. Jednak są też różnice. Na przykład nie należy go mylić z kredytem bankowym, w którym fundusz pożyczkowy służy do pożyczania przedsiębiorstwom i organizacjom w celu zapewnienia ciągłości procesu reprodukcji rozszerzonej i zwiększenia jego wydajności, jako kredytobiorcy mogą pełnić również osoby prywatne . Pożyczki bankowe dla podmiotów gospodarczych wiążą się z produktywnym wykorzystaniem funduszu pożyczkowego. Wykorzystanie zasobów kredytowych jako kapitału stwarza warunki do spłaty pożyczki i spłaty odsetek poprzez zwiększenie wartości wytworzonego produktu nadwyżkowego.

Dzięki pożyczce państwowej pożyczone środki zostają oddane do dyspozycji władz państwowych, zamieniając się w dodatkowe środki finansowe przeznaczone z reguły na pokrycie deficytu budżetowego. Źródłem spłaty pożyczek państwowych oraz wypłaty odsetek od nich są środki budżetowe. Kredyt państwowy jest związany z przepływem środków budżetowych, dlatego wyraża część relacji finansowych społeczeństwa.

Kredyt państwowy reprezentuje relację wtórnego rozkładu wartości produktu społecznego brutto i części bogactwo narodowe. Tylko część dochodów i funduszy pieniężnych powstałych na etapie dystrybucji pierwotnej wchodzi w sferę państwowych stosunków kredytowych. Zwykle są to czasowo wolne fundusze ludności, przedsiębiorstw i organizacji, które nie są przeznaczone na bieżącą konsumpcję.

Obiektywna potrzeba wykorzystania kredytu państwowego na zaspokojenie potrzeb społeczeństwa wynika z ciągłej sprzeczności między wielkością tych potrzeb a zdolnością państwa do ich zaspokojenia kosztem dochodów budżetowych. Regulacja gospodarki, działalność międzynarodowa, polityka społeczna państwa, wypełnianie jego funkcji w obronie państwa i zarządzania wymagają stałego zwiększania wydatków budżetowych. Tymczasem dochody budżetu państwa są zawsze ograniczone pewnym limitem – poziomem opodatkowania określonym w obowiązujących przepisach. Dlatego jeśli ludność, przedsiębiorstwa i organizacje mają wolne środki finansowe, władze uciekają się do pomocy pożyczki państwowej.

O celowości wykorzystania kredytu państwowego do utworzenia dodatkowych środków finansowych państwa i pokrycia deficytu budżetowego decydują znacznie mniejsze negatywne konsekwencje dla finansów państwa i obiegu pieniężnego kraju w porównaniu z monetarnymi metodami (na przykład emisja pieniądza) równoważenia dochodów i wydatków rządu. Osiąga się to poprzez przenoszenie popytu ze strony osób fizycznych i prawnych do struktur rządowych bez zwiększania zagregowanego popytu i ilości pieniądza w obiegu.

Możliwość istnienia pożyczki państwowej wynika ze specyfiki formowania i czasu wykorzystania dochodów otrzymywanych przez osoby fizyczne i prawne. Ludność stale generuje czasowo wolne środki, przede wszystkim w związku z nierównomiernym otrzymywaniem dochodów z najmu (zwłaszcza w branżach o sezonowym charakterze produkcji), opłacaniem składek, premii, urlopów, spadków itp. Ludność może też celowo ograniczać bieżące potrzeby ze względu na konieczność oszczędzania pieniędzy na zakup dóbr trwałych o wysokiej cenie zakupu.

Podobne trendy zachodzą w przepływach pieniężnych przedsiębiorstw i organizacji. Ze względu na czas trwania cyklu produkcyjnego lub sezonowość produkcji mogą wystąpić duże przejściowe wahania przychodów ze sprzedaży produktów i usług. Ze względu na nierównomierną realizację dużych inwestycji kapitałowych w produkcję i sferę społeczną można tworzyć przejściowo wolne środki finansowe osób prawnych. Fundusze rezerwowe przedsiębiorstw mogą być czasowo wolne. Wraz ze wzrostem efektywności produkcji społecznej wzrosną również możliwości pozyskiwania środków od przedsiębiorstw i organizacji w sferze kredytu państwowego.

Jako ogniwo w systemie finansowym służy tworzeniu i wykorzystywaniu scentralizowanych funduszy pieniężnych państwa, tj. środki budżetowe i pozabudżetowe.

Istota kredytu publicznego jako kategorii ekonomicznej ujawnia się w funkcjach: dystrybucji, kontroli i regulacji.

Najważniejszą funkcją kredytu państwowego i gminnego jest dystrybucja środków finansowych zgodnie z potrzebami całej gospodarki oraz celowość wspierania jednego lub drugiego obszaru działalności społeczno-gospodarczej. Obecnie nie istnieje specjalny scentralizowany fundusz pożyczek państwowych. Jej źródłem jest odpowiedni budżet, przy zatwierdzeniu części wydatków, której część zapewnia niezbędne środki na akcję kredytową.

Dystrybucja odbywa się pomiędzy:

Budżet federalny i budżety regionalne;

Budżet regionalny i budżety gmin;

Międzynarodowe instytucje finansowe i kredytowe oraz budżet federalny;

Zagraniczne osoby prawne i osoby fizyczne, budżety federalne i regionalne;

Budżety federalne, regionalne, lokalne i krajowe osoby prawne itp.

Poprzez funkcję dystrybucji realizowane jest tworzenie i wykorzystywanie scentralizowanych funduszy funduszy.

Funkcja kontrolna kredytu państwowego jest organicznie wpleciona w funkcję kontrolną finansów i ma swoje specyficzne cechy, generowane przez cechy tej kategorii. Sprawowana jest kontrola celowego i racjonalnego wykorzystania kredytu przyznanego przez państwo. Funkcję tę pełnią odpowiednie instytucje na szczeblu federalnym, regionalnym i gminnym. Potrzeba kontroli wynika zarówno z samej natury kredytu, jak iz funkcji państwa. Kontrola sprawowana jest na:

Przepływ przepływów pieniężnych przez organy skarbu federalnego lub upoważnionych banków;

Zgodność z warunkami umowy pożyczki;

Docelowe wykorzystanie przez pożyczkobiorcę przydzielonych środków;

Wypełnienie dodatkowych zobowiązań przyjętych przez podmioty Federacji Rosyjskiej, samorządy itp.

Funkcja regulacyjna kredytu państwowego przejawia się w oddziaływaniu państwa na stan obiegu pieniądza, poziom stóp procentowych na kapitałowym rynku pieniężnym oraz zatrudnienie. W warunkach ograniczonych środków budżetowych, gdy nieodpłatna alokacja środków nie zawsze jest uzasadniona, najskuteczniejsze jest ich wykorzystanie zwrotne i odpłatne. Funkcja regulacyjna przejawia się, gdy Rosja otrzymuje pożyczki zewnętrzne z MFW na sfinansowanie deficytu budżetowego, przeprowadzenie reform strukturalnych i restrukturyzacji gospodarki, wsparcie prywatyzacji, giełdy itp. Za pomocą funkcji regulacyjnej państwo oddziałuje na kredytobiorców, którzy są zobowiązani do zapewnienia efektywnego wykorzystania kredytów budżetowych.

Środki pozyskane przy pomocy kredytu państwowego są bezpośrednio wykorzystywane do finansowania programów gospodarczych i społecznych. Oznacza to, że kredyt państwowy, będący środkiem zwiększania możliwości finansowych państwa, może być ważnym czynnikiem przyspieszenia rozwoju społecznego. Rozwój gospodarczy kraje.

3.2 Formy kredytu państwowego. Dług państwowy

Kredyt państwowy może być wewnętrzny i zewnętrzny. Główna część wydatków rządowych realizowana jest w walucie krajowej, dlatego też rozwijany jest głównie krajowy kredyt rządowy. Ale szeroki międzynarodowy podział pracy, wymiana technologii i pomysłów naukowo-technicznych, udzielanie pomocy finansowej obcym państwom - wszystko to prowadzi do intensywnego rozwoju międzynarodowego kredytu publicznego, realizowanego w obca waluta. System państwowych stosunków kredytowych obejmuje również warunkową pożyczkę państwową, gdy państwo działa jako gwarant pożyczek udzielanych zagranicznym kredytobiorcom, władzom lokalnym, stowarzyszeniom państwowym itp.

Funkcjonowanie kredytu publicznego prowadzi do powstania długu publicznego.

Państwo, reprezentowane przez upoważniony organ wykonawczy, zawiera umowę pożyczki, zgodnie z którą ma zobowiązania lub roszczenia. Warunki umowy pożyczki to zazwyczaj:

Termin przyznania lub otrzymania pożyczki;

Obowiązki stron;

Warunki zabezpieczenia zwrotu pożyczki;

Wysokość stopy procentowej za wykorzystanie kredytu;

Inne warunki.

Istnieje rozróżnienie między kapitałowym długiem publicznym, czyli całkowitą kwotą wyemitowanych i niespłaconych zobowiązań dłużnych państwa, w tym naliczonymi odsetkami, które muszą zostać spłacone od tych zobowiązań, oraz bieżącym, który obejmuje koszty spłaty dochodów wierzycielom z tytułu całego zadłużenia zobowiązania państwa i spłacanie zobowiązań, których termin wymagalności nadszedł.

Jeżeli państwo, szeroko wykorzystując swoje możliwości przyciągania dodatkowych środków finansowych w celu terminowego sfinansowania wydatków budżetowych, stopniowo akumuluje dług wobec wierzycieli zarówno krajowych, jak i zagranicznych, to prowadzi to do wzrostu długu publicznego – wewnętrznego i zewnętrznego.

W ciągu ostatnich 30 lat wewnętrzny dług publiczny naszego kraju wielokrotnie wzrósł, osiągając na początku 2003 r. kwotę 842,1 mld rubli. wobec kwoty 40,0 mld w 1970 r. Ta sytuacja w sferze kredytu państwowego odzwierciedla ogólny kryzysowy stan finansów, który objawia się przede wszystkim narastającymi trudnościami budżetowymi, rosnącym deficytem budżetu państwa.

Wielkość krajowego długu publicznego Federacji Rosyjskiej przedstawia tabela. jeden.

Tabela 1

	miliard rubli1	Krajowy dług publiczny, mld rubli	Krajowy dług publiczny, % PKB

Strukturę długu wewnętrznego państwa w 2003 r. przedstawiono na ryc. jeden.

Ryż. 1. Struktura państwowego długu wewnętrznego Federacji Rosyjskiej w 2003 roku

Krajowy dług publiczny jest integralną częścią całkowitego długu publicznego. Jego utrzymanie jest przeprowadzane przez Bank Rosji poprzez realizację operacji lokowania zobowiązań dłużnych, ich spłaty i spłaty zadłużenia w formie odsetek od nich lub w innej formie.

Aby przygotować się na szczytowy rok pod względem płatności w 2003 r. (około 17 miliardów dolarów), utworzono rezerwę finansową.

Zagraniczny dług publiczny na początku 1991 r. wynosił 32 mld rubli walutowych. Kwota ta nie była katastrofalnie duża w wartościach bezwzględnych i nie budziłaby niepokoju, gdyby nie kryzys gospodarczy i finansowy, którego doświadcza kraj. W takich warunkach przyznano w 1991 r. 12 mld rubli. w swobodnie wymienialnej walucie płacenie odsetek i spłata zadłużenia wobec zagranicznych wierzycieli było dużym obciążeniem dla budżetu.

Dług zewnętrzny ma charakter polityczny i jest rodzajem instrumentu polityki zagranicznej. Tylko 33% rosyjskiego długu zostało zamienione na łatwe w zarządzaniu instrumenty dłużne, resztę stanowią zobowiązania międzypaństwowe, które są trudne do wynegocjowania. Pod względem tempa wzrostu zadłużenia zagranicznego Rosja wyprzedza średnią światową (310% w porównaniu z 250%)”. Szczyt płatności przypada na 2003 r.

Publiczny dług zewnętrzny to dług były ZSRR i nowy dług Rosji.

Na dług zewnętrzny Rosji składają się:

Kredyty wierzycieli klubów paryskich i londyńskich2;

kredyty ZSRR na podstawie umów dwustronnych;

Pożyczki udzielane Rosji od 1992 r. na podstawie umów dwustronnych;

Pożyczki od międzynarodowych organizacji finansowych (MFW i IBRD);

Kredyty rynkowe (euroobligacje).

Klub Londyński reprezentowany jest głównie przez prywatne banki i firmy eksportowe, które w czasie rozpadu ZSRR znalazły się w pozycji wierzyciela w stosunku do rosyjskich importerów (wówczas jeszcze agentów państwa). Klub wierzycieli Paryskich jest reprezentowany głównie przez kraje G7 zainteresowane rozwojem demokratycznych reform w krajach byłego bloku socjalistycznego.

Na rynku światowym krąży również część długu krajowego Rosji, wyemitowanego w obligacjach walutowych Ministerstwa Finansów (OVVZ).

Kredyty z międzynarodowych organizacji finansowych charakteryzują się tym, że zostały wydane na pokrycie deficytu budżetowego, tj. dosłownie wspierać reformy rynkowe i demokratyczne w kraju w celu złagodzenia wpływu reform na poziom życia ludności. Jednocześnie spełnienie warunków związanych z uzyskaniem tych kredytów miało generalnie negatywny wpływ na sytuację gospodarczą, co doprowadziło do poważnej rewizji stosunku społeczeństwa do reform rynkowych (ściślej liberalnych).

Rosyjski rząd twierdzi, że kraj nie jest w stanie w pełni spłacić swoich bieżących zobowiązań zadłużenia zagranicznego. Wypracowała zasady podziału długów na faktycznie „rosyjskie”, tj. powstały od 1992 r., a „sowiecki”, powstały przed 1992 r. Rząd jest gotowy w pełni odpowiedzieć za „rosyjski” dług i dąży do restrukturyzacji „sowieckiego”. Do 2000 r. dług byłego ZSRR był znacznie wyższy niż nowy dług Rosji, dziś ta różnica nie jest tak duża.

Strukturę państwowego długu zewnętrznego według materiałów Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej przedstawiono na ryc. 2.

Rysunek 2. Struktura państwowego długu zagranicznego

5. Ubezpieczenie

1. Istota, uczestnicy i rodzaje ubezpieczeń

Ubezpieczenia to sfera stosunków redystrybucyjnych dotyczących tworzenia i wykorzystywania funduszy powierniczych funduszy do ochrony interesów majątkowych osób fizycznych i prawnych oraz naprawienia im szkód materialnych w przypadku wystąpienia niekorzystnych zjawisk i zdarzeń.

Uczestnicy stosunków ubezpieczeniowych

Ubezpieczający to osoby prawne i fizyczne, które posiadają interes podlegający ubezpieczeniu i wchodzą w stosunki z ubezpieczycielem na mocy prawa lub na podstawie umowy zawartej w umowie ubezpieczenia, w wyniku której ubezpieczający otrzymuje polisę (certyfikat ubezpieczenia) .

Ubezpieczyciele to osoby prawne o dowolnej formie prawnej posiadające licencję na prowadzenie działalności ubezpieczeniowej (państwowe, spółki akcyjne, towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych itp.).

Pośrednicy ubezpieczeniowi

agenci ubezpieczeniowi- osoby prawne i fizyczne działające w imieniu i na rzecz ubezpieczyciela, które reprezentują interesy jednego zakładu ubezpieczeń i otrzymują od niego prowizję.

brokerzy Ubezpieczeniowi- osoby prawne i osoby fizyczne zarejestrowane jako przedsiębiorcy, które prowadzą samodzielną działalność pośrednictwa, ubezpieczają się we własnym imieniu, reprezentują interesy zarówno ubezpieczyciela, jak i ubezpieczonego.

Rodzaje ubezpieczeń

1) obowiązkowe – realizowane z punktu widzenia celowości społecznej:

Ubezpieczenie mienia należącego do obywateli (budynek mieszkalny, zwierzęta), jeżeli śmierć i uszkodzenie naruszyły interes publiczny;

Państwowe obowiązkowe ubezpieczenie osobiste urzędników organów celnych Federacji Rosyjskiej;

Ubezpieczenie osobowe na wypadek szkód spowodowanych katastrofami;

Ubezpieczenie pracowników naukowych i medycznych od niebezpiecznych chorób;

Ubezpieczenie od następstw nieszczęśliwych wypadków;

Ubezpieczenie pracowników rządowych obsługa podatkowa;

Ubezpieczenie pracowników przedsiębiorstw o ​​szczególnie niebezpiecznych lub szkodliwych warunkach pracy;

Obowiązkowe ubezpieczenie medyczne obywateli;

Ubezpieczenie personelu wojskowego, pracowników MSW;

Obowiązkowe ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej (OSAGO).

2) dobrowolne - od sprzeciwu osobistej doraźności na zasadzie dobrowolności:

Nieruchomość – interes gospodarczy posiadania, rozporządzania, użytkowania mienia jest ubezpieczony; w Federacji Rosyjskiej obiecujące ubezpieczenie ładunku, ubezpieczenie morskie, lotnicze, ubezpieczenie od ognia;

Osobiste – życie, zdrowie, zdolność do pracy obywateli; włącznie z mieszane ubezpieczenie na życie, ubezpieczenie dzieci do pełnoletności, ubezpieczenie od następstw nieszczęśliwych wypadków dzieci i młodzieży szkolnej, ubezpieczenie emerytalno-rentowe, ubezpieczenie oświaty, ubezpieczenie zdrowotne w celu finansowego zapewnienia opieki zdrowotnej oraz minimalny gwarantowany poziom opieki medycznej dla ludności;

Ubezpieczenie OC chroni interesy ekonomiczne zarówno sprawców szkody, jak i poszkodowanych, m.in. ubezpieczenie OC kredytobiorcy za niespłatę kredytu. Jednocześnie zostaje zawarta umowa pomiędzy ubezpieczycielem a przedsiębiorstwem-kredytobiorcą Przedmiotem ubezpieczenia jest odpowiedzialność kredytobiorców wobec banku, ubezpieczone jest 50-90% odpowiedzialności, pozostała odpowiedzialność spoczywa na przedsiębiorstwo.

W przyszłości rozwój gatunków w Federacji Rosyjskiej:

Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej pracodawcy;

Ubezpieczenie od odpowiedzialności zawodowej dla praktyków prywatnych;

Ubezpieczenie działalności gospodarczej;

Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej od ryzyk gospodarczych;

Ubezpieczenie odpowiedzialności za produkt;

Odpowiedzialność jądrowa.

2. Istota i struktura rosyjskiego rynku ubezpieczeniowego

Rynek ubezpieczeniowy to sfera stosunków gospodarczych, w której kształtuje się ochrona ubezpieczeniowa.

Rynek jest zorganizowany:

Geograficznie: rynek rosyjski, rynek lokalny, rynek międzynarodowy;

Wg branż ubezpieczeń: lotnicze, kolejowe, w przemyśle;

Według form ubezpieczenia: ubezpieczenie majątkowe, osobowe, OC, obowiązkowe;

Według rodzaju ubezpieczenia;

Podział na rynek ubezpieczycieli (sprzedawcy) i ubezpieczających (kupujący);

Podział na rynek ubezpieczeń bezpośrednich i reasekuracji.

Rynek ubezpieczeń direct – na którym umowa zawierana jest bezpośrednio pomiędzy ubezpieczycielem a ubezpieczonym.

Rynek reasekuracyjny – bezpośredni ubezpieczyciel przenosi część ryzyka na inny zakład ubezpieczeń.

Cechy rynku rosyjskiego

Na przeważającą część składają się bezpośrednie operacje ubezpieczeniowe;

Organizacja ubezpieczeniowa nie jest uprawniona do zaciągania zobowiązań ubezpieczeniowych przekraczających 10% środków własnych;

Reasekuratorzy zawodowi mają więcej kapitału niż ubezpieczyciele pierwotni;

Ze względu na małą pojemność rynku ubezpieczeniowego, firmy tworzą grupy ubezpieczeniowe – dobrowolne zrzeszenia ubezpieczycieli w celu zawarcia umowy ubezpieczenia na zasadzie wzajemnej odpowiedzialności;

Cykl rynku ubezpieczeniowego: w przeciwieństwie do przemysłowego ma charakter pulsacji:

W okresie recesji straty zakładów ubezpieczeń pokrywane są z działalności inwestycyjnej.

Przyczyny pulsacji cyklu rynku ubezpieczeń

Łatwość włączenia ubezpieczyciela na rynek ubezpieczeniowy;

skłonność ubezpieczonego do przechodzenia z jednej firmy do drugiej;

Różna mobilność różnych segmentów rynku (ubezpieczenie krótkoterminowe i długoterminowe);

Obecny trend łączenia różnego rodzaju ryzyk w jednej firmie i wchodzenia na rynki innych krajów – stąd niemożność przewidzenia rynku ubezpieczeniowego.

6. System kredytowy Federacji Rosyjskiej i stosunki kredytowe

Pojęcie kredytu jest ściśle związane z pojęciem kapitału pożyczkowego; kredyt w ogólności jest przepływem kapitału pożyczkowego. Ta ostatnia reprezentuje tymczasowo uwolnioną gotówkę. Źródłem ich pochodzenia jest z reguły zysk z produkcji i handlu, i to się przejawia. jedność trzech form kapitału – przemysłowego, handlowego i pożyczkowego. Różnica polega na tym, że kapitał pożyczkowy jest stale tylko w formie pieniądza, nie przybierając ani produkcji, ani formy towarowej. Istnieje również osobliwość w postaci alienacji: przy przemysłowej lub towarowej formie kapitału wyraźnie prześledzono relacje kupna i sprzedaży, podczas gdy dla kapitału pożyczkowego bardziej charakterystyczne są relacje kredytowe.

Pożyczka gotówkowa (kredyt) to operacja bankowa, w której bank zapewnia pożyczkobiorcy określoną kwotę pieniędzy na określony czas. W tym przypadku główny zasady udzielania kredytów bankowych, które zwykle dzielą się na dwie grupy: 1) ogólne zasady ekonomiczne, nieodłącznie związane z każdą ekonomią. kategorie (celowość, zróżnicowanie); 2) zasady odzwierciedlające istotę i funkcje kredytu (spłata, pilność, zabezpieczenie i spłata).

Podstawowy Funkcje pożyczka. 1. Redystrybucyjny. Kapitał pożyczkowy, skupiający się na naturalnie lub sztucznie ustalonym poziomie zysku w różnych branżach czy regionach, działa jak pompa, która przepompowuje chwilowo uwolnioną gotówkę z jednego obszaru działalności gospodarczej do drugiego. 2. Oszczędność kosztów dystrybucji. Możliwość uzupełnienia przejściowego niedoboru własnego kapitału obrotowego przyczynia się do przyspieszenia obrotu kapitałowego, a co za tym idzie oszczędności w całkowitych kosztach dystrybucji. 3. Przyspieszenie koncentracji kapitału. 4. Usługa obrotu. Kredyt, wprowadzając w sferę obiegu pieniężnego bezgotówkowe instrumenty płatnicze (rachunki, czeki, karty kredytowe) przyspiesza i upraszcza mechanizm ekonomii. relacje. 5. Przyspieszenie postępu naukowego i technologicznego poprzez kredytowanie obiecujących rozwiązań, które przynoszą zyski w perspektywie długoterminowej.

Główny kształt kredyt i jego klasyfikacja.

1. pożyczka bankowa. Organizacje kredytowe i finansowe na podstawie licencji przekazują środki pieniężne bezpośrednio na pożyczkę.

Zgodnie z okresem spłaty wyróżnia się: - pożyczki na wezwanie (pożyczki, które nie mają ściśle określonego okresu i podlegają zwrotowi w ustalonym terminie po oficjalnym powiadomieniu pożyczkodawcy o konieczności zwrotu); - pożyczki krótkoterminowe (do 3-6 miesięcy). Stosowane są głównie w dziedzinie handlu, na giełdzie, na międzybankowym rynku pieniężnym; - średnioterminowy (od 3-6 miesięcy do roku). - długoterminowe (> 1 rok). Służą głównie ruchom środków trwałych.

Według sposobu spłaty: - kredyt spłacany jednorazowo. - pożyczka spłacana w ratach.

Według metody naliczania odsetek od pożyczek: pożyczki, od których przy wydawaniu odsetki są naliczane w momencie wydania, w momencie jego spłaty lub równomiernie w okresie pożyczki.

Według dostępności zabezpieczeń: - pożyczki powiernicze. - pożyczki zabezpieczone, gdy zabezpieczeniem (zabezpieczeniem) może być dowolna nieruchomość należąca do kredytobiorcy na podstawie praw majątkowych (nieruchomości, papiery wartościowe). - pożyczki zabezpieczone gwarancjami finansowymi osób trzecich.

Według kategorii potencjalnych kredytobiorców: - kredyty rolnicze (dla przedsiębiorstw rolnych). - komercyjne (handel, usługi). - pożyczki dla pośredników giełdowych, zapewniających operacje spekulacyjne na giełdzie. - Kredyty hipoteczne dla właścicieli nieruchomości. - pożyczki międzybankowe.

Zgodnie z przeznaczeniem rozróżnia się kredyty o charakterze ogólnym oraz kredyty celowe.

2. Kredyt komercyjny. Są to relacje finansowo-gospodarcze pomiędzy osobami prawnymi przy sprzedaży produktów lub usług z odroczonym terminem płatności.

Komercyjne instrumenty kredytowe yavl. głównie weksel (prosty i zbywalny). Wyróżnij: - kredyt z ustalonym okresem spłaty; - pożyczka ze zwrotem dopiero po faktycznej sprzedaży towaru dostarczanego na raty; - pożyczanie przez otwarte Konto(kolejna dostawa bez czekania na zwrot poprzedniej).

3. kredyt konsumencki- Jest to ukierunkowana forma kredytowania dla osób fizycznych. W gotówce - zabezpieczony kredyt bankowy, w towarze - sprzedaż towarów z odroczonym terminem płatności.

4. Państwo. kredyt- jest to udział państwa-va (reprezentowanego przez władze wykonawcze) działającego jako wierzyciel, pożyczkobiorca.

5. Kredyt międzynarodowy- zestaw relacji kredytowych na poziomie międzynarodowym. Klasyfikuj: ze względu na charakter kredytów – międzystanowe. i prywatne; w formie - państwowej, bankowej, handlowej; według miejsca w systemie handlu zagranicznego – kredyty eksportowe i kredyty importowe.

6. pożyczka lichwiarska. Wydawanie pożyczek osobom fizycznym i przedsiębiorstwom bez licencji.

Bank specjalizujący się w operacjach na papierach wartościowych (ich nabywaniu, lokowaniu i innych operacjach) jest zwykle nazywany bankiem inwestycyjnym. Działalność banków inwestycyjnych polega na: 1) plasowaniu własnych papierów wartościowych lub papierów wartościowych wyemitowanych przez inne podmioty gospodarcze; 2) kupno i sprzedaż papierów wartościowych na rynku wtórnym.

Jeden z najbardziej rozpowszechnionych inw. Operacje CB – jest to tzw. underwriting, czyli gwarancja umieszczenia. Bank nabywa papiery wartościowe od emitenta w momencie ich emisji, a następnie odsprzedaje je inwestorom. Emitent i bank zawierają umowę emisyjną. Bank zazwyczaj wykupuje całą emisję papierów wartościowych i gwarantuje emitentowi całą kwotę wpływów ze sprzedaży.

Działalność inwestycyjna banków może być prowadzona zarówno kosztem własnym, jak i pożyczonych środków, a najczęściej to drugie ma miejsce. W związku z tym działalność inwestycyjna banków na rynku papierów wartościowych wiąże się ze znacznym ryzykiem i jest zabroniona w wielu krajach, o czym była mowa powyżej. W Rosji nie ma prawnego zakazu wykonywania takich operacji przez banki.

Operacje kredytowe to relacje między kredytodawcą a kredytobiorcą (dłużnikiem) na przedstawienie pierwszemu drugiemu pewnej kwoty pieniędzy na warunkach spłaty, pilności, spłaty. Bankowe operacje kredytowe dzielą się na dwie duże grupy: - aktywne, gdy bank występuje jako wierzyciel, udzielając kredytów; - pasywny, gdy bank występuje jako pożyczkobiorca (dłużnik), przyciągając do banku pieniądze od klientów i innych banków na warunkach spłaty za pilność, spłatę

Istnieją również dwa główne formy operacji kredytowych: pożyczki i depozyty. W związku z tym aktywne i pasywne operacje kredytowe banków mogą być przeprowadzane zarówno w formie pożyczek, jak i depozytów. Aktywne operacje kredytowe to przede wszystkim operacje kredytowe z klientami oraz operacje udzielania kredytu międzybankowego; po drugie, z depozytów złożonych w innych bankach. Podobnie pasywne operacje kredytowe składają się z depozytów trzecich osób prawnych i osób fizycznych, w tym klientów i innych banków w tej instytucji bankowej, oraz operacji pożyczkowych w celu uzyskania przez bank pożyczki międzybankowej (pożyczka międzybankowa nazywana jest operacjami kredytowymi, w których banki występują jako obaj pożyczkobiorcy i wierzyciele). Chciałbym zwrócić uwagę na następujący wzór: im stabilniejsza gospodarka. sytuacji w kraju, tym większy udział operacji kredytowych w strukturze aktywów bankowych. W okresie niepewności i ekonomicznej kryzys to nieproporcjonalny wzrost portfela papierów wartościowych i aktywów pieniężnych.

Metody udzielania pożyczek bankowych – element mechanizmu kredytowego, odzwierciedlający charakter przepływu pożyczanych środków. Sposób kredytowania realizowany jest poprzez wybór rodzaju rachunku kredytowego, procedury udzielania i spłaty kredytu, rodzaju limitu lub linii kredytowej (sposób ograniczenia poziomu zadłużenia), organizowania kontroli nad wykorzystaniem i spłatą kredytu pożyczki.

W zależności od warunków użytkowania pożyczki dzielimy na długoterminowe, średnioterminowe i krótkoterminowe. W zależności od dostępności zabezpieczenia - zabezpieczone i niezabezpieczone. W zależności od statusu kredytobiorców i celu korzystania z kredytu, kredyty dzielą się na państwowe, konsumenckie, przemysłowe, inwestycyjne, międzybankowe itp. W zależności od statusu pożyczkodawcy (pożyczkodawcy), pożyczka może być: - bankowa; - komercyjny (pożyczka udzielona przez jedną osobę drugiej, realizowana na podstawie umowy głównej zawartej pomiędzy kontrahentami); - stan (dostarczany przez jeden stan do drugiego); - kredyt osób fizycznych (zawierany między obywatelami i mający charakter konsumencki).

Pożyczki bankowe uznawane są za niezależną, prowadzoną na własne ryzyko, licencjonowaną, nastawioną na zysk, przedsiębiorczą działalność banku; polegający na lokowaniu przyciągniętych środków klientów na warunkach spłaty, pilności, płatności.

Charakterystyczne cechy yavl kredytów bankowych. następujące: - realizacja kosztem pożyczonych środków; - charakter bezpośredni; - stosowanie specjalnych norm przewidzianych przepisami Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej; - obecność specjalnego podmiotu zajmującego się stosunkami kredytowymi – KO, któremu takie prawo przyznaje art. 5 ustawy federalnej „O bankach i działalności bankowej” oraz licencja na prowadzenie działalności bankowej. W tym przypadku banki pośredniczą w obrocie gospodarczym, pozyskując czasowo wolne środki od jednych osób i udostępniając je innym na warunkach spłaty, pilności, płatności; - udzielenie pożyczki przez instytucję kredytową jest działalność zawodowa przeprowadzane na własne ryzyko i w celu osiągnięcia zysku; - udzielanie kredytu bankowego wyłącznie w gotówce; - konsensualny charakter umowy kredytowej (zobowiązanie banku do udzielenia kredytu powstaje z chwilą uzgodnienia przez strony wszystkich istotnych kwestii tej umowy); - forma prawna kredytu bankowego – umowa kredytowa, na podstawie której otwierane jest dla klienta konto osobiste; - udzielenie kredytu bankowego zarówno poprzez jednorazowy przelew środków, jak i poprzez otwarcie linii kredytowej dla klienta; - niezależne ustalanie oprocentowania kredytu bankowego przez instytucję kredytową i klienta w oparciu o stopę refinansowania Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej; - realizacja kredytu bankowego pod warunkiem posiadania pewnych zabezpieczeń (zastaw, poręczenie, gwarancja bankowa).

Istota i funkcje banku

Instytucja bankowa to instytucja finansowa, która produkuje, przechowuje, dostarcza, dystrybuuje, wymienia, kontroluje pieniądze oraz obieg pieniędzy i papierów wartościowych. Bank to przedsiębiorstwo nieodłącznie funkcjonujące w każdej normalnie funkcjonującej gospodarce. formacje, zajmują się pożyczkami i finansami, przemysłem i handlem kosztem kapitału pieniężnego przyciągniętego w formie depozytów oraz poprzez emisję własnych środków płatniczych (akcje, obligacje itp.).

Banki to specjalne instytucje ekonomiczne, które gromadzą pieniądze, udzielają kredytów, przeprowadzają rozliczenia gotówkowe, emitują pieniądze i papiery wartościowe, a także pośredniczą w wzajemnych płatnościach i rozliczeniach między stanami, przedsiębiorstwami i osobami fizycznymi.

Banki dzielą się na emitujące i nieemisyjne. Emisyjny - z reguły środek. bank, który ma monopol na emisję banknotów.

Instytucje finansowe i kredytowe na poziomie krajowym są podzielone na centrum. banki, banki komercyjne oraz wyspecjalizowane instytucje finansowe i kredytowe (organizacje kredytowe).

Środek. banki to banki emitujące banknoty i będące ośrodkami systemu kredytowego. Zajmują w nim szczególne miejsce, będąc „bankami banków” i są z reguły instytucjami państwowymi. Centrum w Europie Zachodniej. banki zostały znacjonalizowane w czasie II wojny światowej (1939-1945) lub w okresie powojennym. Centrum w USA. bank (Federal Reserve System) jest własnością mieszaną.

Banki komercyjne to prywatne banki państwowe. banki, które prowadzą uniwersalne operacje pożyczkowe dla przedsiębiorstw przemysłowych, handlowych i innych, głównie kosztem kapitału pieniężnego, który otrzymują w formie depozytów. Pojawienie się terminu „banki komercyjne” wynika z faktu, że w XVII wieku. zaczęli służąc handlowi i rodzącemu się przemysłowi.

Wyspecjalizowane organizacje kredytowe (instytucje finansowe i kredytowe) obejmują organizacje bankowe i pozabankowe specjalizujące się w niektórych rodzajach pożyczek. Banki handlu zagranicznego specjalizują się zatem w udzielaniu kredytów na eksport i import towarów, a banki hipoteczne i firmy w udzielaniu długoterminowych kredytów zabezpieczonych nieruchomościami (gruntami i budynkami).

Ponadto, w celu uregulowania stosunków walutowych i walutowych, umowy międzypaństwowe zostały zawarte na podstawie umów międzypaństwowych. banki (międzynarodowe): Międzynarodowy Bank Odbudowy i Rozwoju (Bank Światowy) i jego podmioty stowarzyszone – Międzynarodowe Stowarzyszenie Rozwoju i Międzynarodowa Korporacja Finansowa, Bank Rozrachunków Międzynarodowych, różne regionalne banki rozwoju międzynarodowego, w tym Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju, i inne banki. Członek większości tych banków yavl. i Rosji.

Banki pełnią rolę magazynu pieniędzy, organizują obieg pieniądza i relacje kredytowe. Jednocześnie zajmują się niemal wszystkimi rodzajami transakcji kredytowych, rozliczeniowych i finansowych związanych z obsługą działalności swoich klientów: przyciągają depozyty (depozyty) i udzielają kredytów na podstawie umowy z kredytobiorcami, przeprowadzają rozliczenia w imieniu klientów i banków korespondentów , a także ich obsługę gotówkową; · otwierać i prowadzić rachunki klientów i banków korespondentów, w tym zagranicznych; · finansowania inwestycji kapitałowych w imieniu właścicieli lub zarządzających zainwestowanymi środkami, a także kosztem własnych środków; wystawiać, kupować, sprzedawać i przechowywać dokumenty płatnicze i papiery wartościowe, przeprowadzać z nimi inne operacje; wystawiać gwarancje, gwarancje i inne zobowiązania na rzecz osób trzecich, przewidujące egzekucję gotówkową; nabywać prawa do dochodzenia roszczeń o dostawę towarów i usług, akceptować ryzyko zaspokojenia tych roszczeń i dochodzić tych roszczeń, a także dokonywać tych operacji z dodatkową kontrolą nad przepływem towarów; · kupować od rosyjskich i zagranicznych osób prawnych i osób fizycznych i sprzedawać im gotówkę walutę obcą, która znajduje się na rachunkach i depozytach; · kupować i sprzedawać w Federacji Rosyjskiej i za granicą metale szlachetne, kamienie oraz wyroby z nich wykonane; · przyciągać i umieszczać metale szlachetne w depozytach, przeprowadzać inne transakcje z tymi kosztownościami zgodnie z międzynarodową praktyką bankową; · pozyskiwanie i lokowanie środków oraz zarządzanie papierami wartościowymi w imieniu klientów (operacje powiernicze); · świadczyć usługi brokerskie i doradcze, prowadzić działalność leasingową.

Bankom zabrania się prowadzenia działalności w zakresie produkcji i obrotu aktywami materialnymi, a także wszelkiego rodzaju ubezpieczeń, z wyjątkiem ubezpieczeń ryzyka walutowego i kredytowego. Ponadto banki mogą brać udział (własnymi środkami na zasadzie dzielenia) w działalności gospodarczej swoich klientów, a także reprezentować interesy osób prawnych w organach finansowych i gospodarczych na podstawie pełnomocnictwa, aktywnie działać w terenie relacji międzybankowych - pozyskuj środki z innych banków i dostarczaj im środki w postaci lokat i pożyczek, przeprowadzaj inne wzajemne transakcje. Obecnie liczba konkretnych usług świadczonych przez rosyjskie banki komercyjne na rzecz swoich klientów wynosi kilkadziesiąt.

W związku z tym nie jest zasadne definiowanie banku jako instytucji komercyjnej stworzonej do prowadzenia operacji kredytowych. Najprawdopodobniej jest to przedsiębiorstwo dążące do osiągnięcia zysku i oferujące osobom fizycznym i prawnym, całemu społeczeństwu szeroki wachlarz usług oraz specjalny produkt – pieniądz, w tym ostatnim przypadku bank działa w obszarze wymiany jako przedsiębiorstwo handlowe: handluje pieniędzmi. Bank jako firma pośrednicząca daje możliwość przeprowadzenia transakcji redystrybucji środków pomiędzy pożyczkodawcą a pożyczkobiorcą na wzajemnie korzystnych warunkach. Bank również yavl. oraz instytucję pożyczkową, która może jednocześnie pełnić rolę pożyczkodawcy i pożyczkobiorcy, aw dowolnym momencie może być jednym lub drugim podmiotem.

Główne funkcje CB yavl.: 1) przyciąganie czasowo wolnych środków; 2) udzielanie pożyczek; 3) dokonywanie rozliczeń pieniężnych i płatności w gospodarstwie rolnym; 4) wydawanie kredytowych środków obiegu; 5) doradzanie i prowadzenie ekonomii. i informacje finansowe.

Główne funkcje

Środek. Bank w Federacja Rosyjska powstał po uzyskaniu suwerenności na bazie Państwowego Banku ZSRR, początkowo w formie Państwowego Banku RSFSR, który w grudniu 1990 roku został przemianowany na Centrum. Bank RSFSR (Bank Rosji), aw kwietniu 1995 - do Centrum. Bank Federacji Rosyjskiej (Bank Rosji).

Ustawa federalna „O Banku Centralnym Federacji Rosyjskiej (Bank Rosji)” z dnia 26 kwietnia 1995 r. Określa trzy główne. cel jego działań. Osiąga się je poprzez pełnienie funkcji Banku Rosji.

Pierwszy cel- ochrona i zapewnienie stabilności rubla, w tym jego siły nabywczej i kursu walutowego wobec walut obcych. Monopol BR emituje gotówkę (banknoty i monety) i organizuje ich obieg. Emisja gotówki w Rosji jest zabezpieczona przez złoto i rezerwy walutowe Banku Rosji, jego inwestycje w państwie. papiery wartościowe, pożyczki dla banków, Ministerstwa Finansów FR i inne aktywa.

Ważnym narzędziem den.-credit. polityka javl. zmiana stóp procentowych od operacji Banku Rosji. Oprócz stopy refinansowania Bank Centralny ustala stawki kredytów w lombardzie, transakcji typu repo i transakcji depozytowych. Stopy procentowe Banku Rosji to minimalne stawki, po których prowadzi on swoją działalność.

Ważny kierunek den.-kred. polityka Banku Rosji - polityka walutowa. Bank Centralny aktywnie wykorzystuje kurs rubla jako instrument regulacji obiegu pieniężnego i inflacji. Kupując i sprzedając dolary amerykańskie za ruble, CBR wpływa zarówno na wielkość podaży rubla, jak i na kurs rubla.

Prowadzona od połowy 1995 r. polityka kursowa, zapewniając stabilizację i przewidywalność kursu rubla, pomogła w ograniczeniu inflacji i normalizacji makroekonomii. sytuacja w Rosji. We wrześniu 1998 r. Bank Rosji został zmuszony do porzucenia reżimu „korytarza walutowego” i „uwolnił” kurs wymiany na wolny „pływający”. Zmieniono również procedurę ustalania oficjalnego kursu rubla: zaczęto go ustalać na podstawie wyników handlu MICEX.

Działania Banku Rosji w zakresie regulacji walutowej i kontroli walutowej mają na celu ochronę i zapewnienie stabilności rosyjskiego systemu monetarnego.

Drugi cel działalność BR - rozwój i wzmocnienie systemu bankowego kraju. CBR funkcjonuje jako „bank banków”. Reguluje działania organizacje kredytowe i nadzór nad nimi zgodnie z następującym DOS. kierunki: - regulacja obligatoryjnej ekon. standardy dla instytucji kredytowych (minimalny kapitał, adekwatność kapitałowa, wskaźniki płynności itp.); - ustalanie limitów otwartej pozycji walutowej, procedury tworzenia rezerw na pokrycie ryzyk; - otwieranie rachunków korespondencyjnych, deponowanie rezerw obowiązkowych instytucji kredytowych na specjalnych rachunkach, przyjmowanie ich wolnych środków jako depozyt o stałym oprocentowaniu; - udzielanie pożyczek organizacjom kredytowym; - zarządzanie płynnością systemu bankowego poprzez zakup i sprzedaż bankom skarbowych papierów wartościowych, - rejestrację emisji papierów wartościowych instytucji kredytowych; - ustalanie zasad wykonywania niektórych czynności bankowych, prowadzenia ewidencji księgowej, zestawiania i przekazywania sprawozdań księgowych i statystycznych instytucji kredytowych; - rejestracja i licencjonowanie działalności instytucji kredytowych; - nadzór nad zgodnością z prawem bankowym, regulacjami Banku Centralnego, weryfikacja działalności instytucji kredytowych.

Trzeci cel Zadaniem stojącym przed CBR jest zapewnienie sprawnego i nieprzerwanego funkcjonowania systemu rozliczeniowego. Jako „bank banków” CBR działa jako główny regulator rosyjskiego systemu płatniczego. Organizuje rozliczenia międzybankowe, służy jako centrum rozliczeniowe systemu bankowego kraju; ustanawia zasady, formularze, warunki i standardy płatności bezgotówkowych w Rosji; koordynuje, reguluje i licencjonuje organizację systemów rozliczeniowych (w tym rozliczeniowych).

Główne i funkcje Bank Centralny yavl.: 1) kredyt pieniężny. regulacja ekonomiczna; 2) emisja pieniądza kredytowego; 3) kontrolę działalności instytucji kredytowych; 4) gromadzenie i przechowywanie rezerw gotówkowych innych instytucji kredytowych; 5) kredytowanie banków komercyjnych (refinansowanie); 6) rządowe usługi kredytowo-rozliczeniowe; 7) przechowywanie oficjalnych rezerw złota i dewiz.

Bank Rosji, podobnie jak banki centralne innych krajów, pełni funkcję bankiera, doradcy finansowego i agenta rządu Federacji Rosyjskiej. Na jej rachunkach przechowywane są środki budżetu federalnego, budżety jednostek wchodzących w skład Federacji, państwowe środki pozabudżetowe. Może udzielać pożyczek rządowi Rosji. Z wyjątkiem przypadków, gdy jest to przewidziane w określonej ustawie, bank nie jest uprawniony do udzielania Rządowi Federacji Rosyjskiej bezpośrednich pożyczek bankowych na finansowanie deficytu budżetowego i zakup państwa. papiery wartościowe w momencie ich początkowego plasowania.

CBR doradza Ministerstwu Finansów Federacji Rosyjskiej harmonogram emisji rządowych papierów wartościowych i spłaty długu publicznego, biorąc pod uwagę ich wpływ na stan systemu bankowego i priorytety jednolitego państwowego kredytu pieniężnego. politycy.

Bank Rosji obsługuje państwowy dług wewnętrzny Federacji Rosyjskiej. Obsługa długu jest prowadzona przez Bank Centralny i jego instytucje poprzez realizację operacji lokowania zobowiązań dłużnych Rządu Federacji Rosyjskiej, ich spłaty i wypłaty dochodu w formie odsetek od nich lub w innej formie.

Funkcje CBR są realizowane poprzez jego działalność. Operacje związane z wykonywaniem głównych funkcji Banku Rosji znajdują odzwierciedlenie w jego bilansie.

Status prawny, funkcje, zasady organizacji i działania Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej (Banku Rosji) określa Konstytucja Federacji Rosyjskiej, ustawa federalna z dnia 26 kwietnia 1995 r. „O zmianach i uzupełnieniach ustawy RSFSR „O Banku Centralnym RSFSR (Bank Rosji)”, a także ustawa federalna z 3 lutego 1996 r. „O wprowadzeniu zmian i uzupełnień do ustawy RSFSR „O bankach i działalności bankowej w RSFSR”.

CBR odpowiada tylko przed Państwem. Duma Zgromadzenia Federalnego Federacji Rosyjskiej. Duma, na wniosek Prezydenta, powołuje na okres 4 lat Przewodniczącego i członków naczelnego organu Banku Rosji - Rady Dyrektorów, rozpatruje roczne sprawozdanie Banku Centralnego i sprawozdanie z audytu, ustala firma audytorska do badania banku; wysłuchuje sprawozdania Przewodniczącego z działalności CBR dwa razy w roku: przy składaniu sprawozdania rocznego i głównych kierunków zjednoczonego dekretu państwowego. politycy.

Bank Centralny Federacji Rosyjskiej uczestniczy w rozwoju ekonomii. polityka rządu Federacji Rosyjskiej. Przewodniczący roweru lub jeden z jego zastępców uczestniczy w posiedzeniach rządu Federacji Rosyjskiej. Minister Finansów oraz Minister Gospodarki lub ich zastępcy uczestniczą w posiedzeniach Rady Dyrektorów Banku Rosji z prawem głosu doradczego. CBR i Rząd Federacji Rosyjskiej informują się wzajemnie o proponowanych działaniach o znaczeniu ogólnokrajowym, koordynują swoją politykę i prowadzą regularne konsultacje. W szczególności CBR doradza Ministerstwu Finansów Federacji Rosyjskiej harmonogram emisji rządowych papierów wartościowych i spłaty długu rządowego, biorąc pod uwagę ich wpływ na stan systemu bankowego oraz priorytety jednolitego państwowego kredytu pieniężnego. politycy.

Bank Rosji tworzy jeden scentralizowany system o pionowej strukturze zarządzania. System Banku obejmuje centrum. biura, urzędy terenowe, centra rozliczeń gotówkowych, centra komputerowe, placówki terenowe, placówki edukacyjne oraz inne przedsiębiorstwa, instytucje i organizacje, w tym jednostki bezpieczeństwa, niezbędne do realizacji działań CBR. Banki narodowe republik yavl. biura terenowe CBR. Instytucje terytorialne banku nie mają osobowości prawnej i nie mają prawa do podejmowania decyzji o charakterze normatywnym, a także wystawiania gwarancji i gwarancji, weksli i innych zobowiązań bez zgody Zarządu .

Zarządzaniem i zarządzaniem Bankiem Rosji zajmuje się jego najwyższy organ - Rada Dyrektorów. W skład tego kolegialnego organu wchodzi Prezes Centralnego Banku Rosji i 12 członków pracujących na stałe w Banku Rosji.

7. Organizacja obiegu pieniądza.

Rozróżnij obieg pieniądza i obieg pieniądza. Obrót gotówkowy to przepływ pieniędzy w formie gotówkowej i bezgotówkowej. Obieg pieniądza to przepływ pieniędzy tylko w gotówce.

Strukturę i treść obiegu pieniężnego określa struktura i treść rynku pieniężnego. W strukturze obrotów wyróżniamy: obrót pieniężny i towarowy; obrotu pieniężnego i nietowarowego oraz obrotu pieniężnego i finansowego.

Treść obrotu pieniężnego jest inna w gospodarce planowej i rynkowej. W planowanym systemie obroty były inne wysoki stopień centralizacja, legislacyjne zróżnicowanie części gotówkowych i bezgotówkowych; dominacja pieniężnej i finansowej części obrotu. W systemie rynkowym zanika rozróżnienie między gotówkową i niepieniężną częścią obrotu; zmniejsza się stopień jego centralizacji; w strukturze obrotów dominują część pierwsza i druga; zmienia się charakter emisji pieniądza: Bank Centralny Federacji Rosyjskiej emituje gotówkę, a banki komercyjne w trakcie udzielania pożyczek kreują podaż pieniądza bezgotówkowego.

W gospodarce rynkowej wzrasta również wartość bezgotówkowej części obrotu pieniężnego realizowanego w różnych formach.

Metody monetarnej regulacji gospodarki

W ramach monetarnej regulacji gospodarka rozumiana jest jako zestaw środków econ. regulacja obiegu pieniężnego i kredytu, mająca na celu zapewnienie zrównoważonej ekonomii. wzrost poprzez wpływ na poziom i dynamikę inflacji, aktywności inwestycyjnej i innych głównych procesów makroekonomicznych.

Kredyt. polityka jest najważniejszą metodą państwowej regulacji reprodukcji społecznej w celu zapewnienia najkorzystniejszych warunków dla rozwoju gospodarki rynkowej.

Podstawowy cel den.-kred. polityka javl. pomoc gospodarce w osiągnięciu ogólnego poziomu produkcji charakteryzującego się pełnym zatrudnieniem i stabilnością cen. Kredyt. polityka polega na zmianie podaży pieniądza w celu ustabilizowania zagregowanej produkcji (stabilny wzrost), poziomu zatrudnienia i cen.

Nieuregulowana działalność banków komercyjnych może prowadzić do cyklicznych wahań w działalności gospodarczej, tj. w okresach inflacji korzystne jest dla nich zwiększenie podaży pieniądza, a w okresach depresji – zmniejszenie, co zaostrzy kryzys. Dlatego konieczny jest stan zrównoważony. polityka regulacyjna monetarna. Tę rolę głównego organu koordynującego i regulacyjnego całego systemu monetarnego kraju pełni centrum. (emitujący) bank.

Instrumenty pieniężno-kredytowe. polityki: operacje otwartego rynku, zmiany stopy dyskontowej (polityka dyskontowa), zmiany w zakresie rezerw obowiązkowych, a także niektóre środki o charakterze ściśle administracyjnym.

1. Operacje na otwartym rynku. Ta metoda - najważniejsza dla zarządzania finansami - polega na tym, że centrum. bank prowadzi w systemie bankowym operacje kupna i sprzedaży papierów wartościowych. Zakup papierów wartościowych od banków komercyjnych zwiększa zasoby tych ostatnich, zwiększając tym samym ich zdolność kredytową i odwrotnie. Środek. banki okresowo dokonują zmian w określonym sposobie regulacji kredytów, zmieniają intensywność swoich operacji, ich częstotliwość.

W zależności od formy prowadzenia operacji rynkowych banku centralnego na papierach wartościowych mogą być one bezpośrednie lub odwracalne. Transakcja bezpośrednia to zwykły zakup lub sprzedaż. Odwrotna (transakcja REPO) polega na kupnie i sprzedaży papierów wartościowych z obowiązkowym wykonaniem transakcji odwrotnej po ustalonym kursie.

2. Polityka stóp dyskontowych (polityka dyskontowa). Środek. bank może udzielać kredytów bankom komercyjnym, a także redyskontować papiery wartościowe w ich portfelach (najczęściej bony). Redyskont bonów od dawna jest jedną z głównych metod kredytu pieniężnego. polityki banków centralnych Europy Zachodniej. Środek. banki stawiały wobec weksla pewne wymagania, z których głównym była wiarygodność weksla.

Weksle podlegają redyskontowaniu według stopy redyskontowej. Stopa ta nazywana jest również oficjalną stopą dyskontową, zwykle różni się od stopy kredytów (refinansowania) o niewielką kwotę w dół (0,5-2% punktów w Europie). Środek. Bank kupuje zobowiązanie dłużne po niższej cenie niż bank komercyjny.

Jeśli bank centralny podniesie stopę refinansowania, banki komercyjne będą starały się zrekompensować straty spowodowane jego wzrostem (rosnące kredyty) poprzez podniesienie oprocentowania kredytów udzielanych kredytobiorcom. Tych. zmiana stopy dyskontowej (refinansowej) bezpośrednio wpływa na zmianę oprocentowania kredytów w bankach komercyjnych. Ostatni jawl. głównym celem tej metody jest den.-kredyt. polityki banku centralnego.

Zmiana oficjalnej stopy procentowej ma wpływ na sektor kredytowy: - Trudność lub złagodzenie możliwości komunikacji. banki zaciągając kredyt w banku centralnym wpływają na płynność instytucji pożyczkowych; - zmiana stawki oficjalnej oznacza dla klientów wzrost kosztu lub obniżenie kosztu kredytu w banku komercyjnym, ponieważ następuje zmiana oprocentowania aktywnych operacji kredytowych.

Wada korzystania z refinansowania-I przy udzielaniu kredytu gotówkowego. polityka javl. że ta metoda dotyczy tylko banków komercyjnych. Jeśli refinansowanie jest wykorzystywane w niewielkim stopniu lub nie jest przeprowadzane w banku centralnym, to ta metoda prawie całkowicie traci swoją skuteczność.

Środek. bank prowadzi politykę dyskontową (czasami nazywaną polityką dyskontową), pełniąc rolę „pożyczkodawcy w ostatniej inwestycji”. Udziela pożyczek najbardziej stabilnym finansowo bankom przeżywającym przejściowe trudności. System Rezerwy Federalnej (FRS) czasami udziela pożyczek długoterminowych na specjalnych warunkach. Mogą to być pożyczki dla małych banków na zaspokojenie ich sezonowych potrzeb gotówkowych. Czasami pożyczki udzielane są również bankom, które mają kłopoty finansowe i potrzebują pomocy w uporządkowaniu swoich bilansów.

Zmiana stopy dyskontowej yavl. ważne narzędzie den.-credit. politycy. Ale po zmianie można tylko oczekiwać odpowiednich działań banków. Banki nie mogą być zmuszane do zaciągania kredytu na kwotę potrzebną przez państwo.

3. Zmiana norm rezerw obowiązkowych. Rezerwy minimalne to najbardziej płynne aktywa, które muszą posiadać wszystkie instytucje kredytowe, zwykle albo w formie gotówki w banku, albo w formie depozytów w banku centralnym, albo w innych wysoce płynnych formach określonych przez bank centralny . Wskaźnik rezerwy obowiązkowej to ustawowy procentowy stosunek wysokości rezerw obowiązkowych do bezwzględnych (wolumetrycznych) lub względnych (przyrostowych) wskaźników działalności pasywnej (depozyty) lub aktywnej (inwestycje kredytowe). Stosowanie standardów może mieć wpływ zarówno łączny (określający całą kwotę zobowiązań lub kredytów), jak i selektywny (na pewną ich część).

Rezerwy minimalne są realizowane przez dwa główne. funkcje: - służą jako zabezpieczenie zobowiązań BC z tytułu depozytów ich klientów; - minimalne rezerwy yavl. narzędzie wykorzystywane przez Bank Centralny do regulowania głośności podaż pieniądza w kraju.

Zmiany stopy rezerwy obowiązkowej wpływają na rentowność instytucji kredytowych. Tak więc w przypadku wzrostu rezerw obowiązkowych występuje rodzaj niedoboru zysków. Dlatego według wielu zachodnich ekonomistów metoda ta jest najskuteczniejszym narzędziem antyinflacyjnym.

Wadą tej metody jest to, że niektóre instytucje, głównie wyspecjalizowane banki o niewielkich depozytach, znajdują się w korzystnej sytuacji w porównaniu z bankami komercyjnymi o dużych zasobach.

4. Ograniczenie kredytowania. Ten sposób regulacji kredytu jest ilościowym ograniczeniem kwoty udzielanych kredytów. W przeciwieństwie do metod regulacji omówionych powyżej, yavl warunkowe kredytowe. bezpośredni sposób wpływania na działalność banków. Również ograniczenia kredytowe prowadzą do tego, że przedsiębiorstwa pożyczające znajdują się w nierównej sytuacji. Banki zazwyczaj udzielają kredytów przede wszystkim swoim tradycyjnym klientom, zazwyczaj dużym przedsiębiorstwom. Głównymi ofiarami tej polityki są małe i średnie firmy.

Bank Centralny może ustalać różne standardy (współczynniki), które BC muszą utrzymywać na wymaganym poziomie. Należą do nich wskaźniki adekwatności kapitałowej dla banku komercyjnego, wskaźniki płynności bilansowej, wskaźniki maksymalnego ryzyka na kredytobiorcę oraz niektóre wskaźniki uzupełniające. Standardy te są obowiązkowe dla banków komercyjnych. Również centrum. bank może ustalić opcjonalne, tzw. standardy wyceny, których utrzymanie na odpowiednim poziomie zaleca się CB.

Aby osiągnąć wymierne rezultaty w jak najkrótszym czasie, musisz używać wszystkich narzędzi jednocześnie.

W mechanizmie działania den.-kredyt. Politykę można podzielić na pięć kolejno powiązanych dźwigni: - Aktywacja instrumentów kredytu pieniężnego. polityki (operacje otwartego rynku, dyskontowanie, zmiany rezerwy obowiązkowej); -Wzrost i kurczenie się podaży pieniądza; - Ruch stopy procentowej na rynku pieniężnym; - Dynamika zagregowanego popytu związana w szczególności z aktywizacją i osłabieniem aktywności inwestycyjnej w gospodarce; - Zmiany zagregowanej podaży jako reakcja na zmiany zagregowanego popytu.

Wykład „Wyspecjalizowane niebankowe instytucje finansowe i kredytowe”

Wykład „Finanse podmiotów gospodarczych”

Wykład „Zasoby finansowe i kapitał”

Wykład „Mechanizm Finansowy”

Wykład „Cechy finansów organizacji komercyjnych (przedsiębiorstw) różnych form organizacyjno-prawnych”

Wykład „Koszty przedsiębiorstw”

Wykład: „Wpływy ze sprzedaży produktów”

Wykład: „Zysk przedsiębiorstwa. Planowanie i kierunki użytkowania»

Wykład: „Kapitał obrotowy organizacji komercyjnej”

Wykład „Finanse międzynarodowe”

Wykład „Techniki zarządzania przepływem środków finansowych”

Pytanie 1 Główne formy kredytu

Pytanie 2 Transakcje zastawu i hipoteki

Pytanie 3 Transakcje zaufania

Pytanie 4 Obecna dzierżawa

Pytanie 5 Leasing i sprzedaż

Pytanie 6 Inne metody zarządzania przepływem środków finansowych (transfer, inżynieria, transting, franchising, księgowość).

Pytanie 1 Główne formy kredytu

Celem zarządzania finansowego jest zarządzanie przepływem środków finansowych. Ta kontrola jest przeprowadzana różnymi metodami. Wspólną treścią wszystkich metod zarządzania finansami jest wpływ relacji finansowych na wielkość środków finansowych. Sposoby zarządzania przepływem środków finansowych i kapitału obejmują: systemy rozliczeniowe i ich formy; kredytowanie i jego formy; depozyty i depozyty (w tym w metalach szlachetnych i za granicą); transakcje walutowe; ubezpieczenia (w tym hedging); transakcje hipoteczne; obecny najem; leasing; seleng; Inżynieria; trasowanie; franczyza; księgowość.

Pożyczki są dwojakiego rodzaju:

4kredytowanie działalności podmiotu gospodarczego w formie bezpośredniego udzielania pożyczek gotówkowych (kredytu finansowego);

4kredytowanie jako rodzaj rozliczenia tj. płatności ratalne.

W zależności od zakresu i typów pożyczkobiorców istnieją dwa rodzaje pożyczek finansowych:

4pożyczka międzybankowa, w której pożyczkobiorcą jest bank;

4pożyczka komercyjna, czyli pożyczka na cele komercyjne, w której pożyczkobiorcą jest przedsiębiorstwo, spółka osobowa, spółka akcyjna itp.

Procedurę pożyczania, rejestracji i spłaty pożyczki reguluje umowa pożyczki. Aby uzyskać pożyczkę, pożyczkobiorca składa do banku (tj. pożyczkodawcy) wniosek i inne wymagane przez niego dokumenty. We wniosku należy wskazać cel pożyczki, kwotę oraz okres, na jaki wnioskowana jest pożyczka. Liczbę i rodzaj innych dokumentów ustala dany bank wierzyciela.

Obejmują one koniecznie dokumenty założycielskie, kartę z próbkami podpisów i pieczęci, bilans. Po otrzymaniu dokumentów bank wierzyciel ocenia zdolność kredytową i wypłacalność kredytobiorcy. Każdy bank wierzyciel stosuje własną metodologię oceny zdolności kredytowej kredytobiorcy, która z reguły jest jego tajemnicą handlową. Następnie zawiera umowę pożyczki (umowa pożyczki) z pożyczkobiorcą. Umowa kredytowa zawiera rodzaj kredytu, kwotę i okres kredytowania, kalkulację odsetek i prowizji banku za jego wydatki związane z udzieleniem kredytu, rodzaj zabezpieczenia kredytu, formę przelewu pożyczka pożyczkobiorcy.

Ważnym warunkiem udzielenia pożyczki jest jej zabezpieczenie. Zabezpieczenie kredytu to wartość, która służy pożyczkodawcy jako zastaw na pełną i terminową spłatę otrzymanej przez dłużnika pożyczki oraz spłatę należnych mu odsetek. Zabezpieczenie kredytu zapewnia kredytobiorca przy ubieganiu się o kredyt i pozostaje do dyspozycji kredytodawcy (banku) w całości lub w części do czasu spłaty kredytu. Główne rodzaje zabezpieczeń kredytu to poręczenie, gwarancja, zastaw, ubezpieczenie odpowiedzialności kredytobiorcy za niespłatę kredytu. Poręczycielem lub poręczycielem może być każdy podmiot gospodarczy (bank, przedsiębiorstwo, stowarzyszenie itp.).

Poręczenie to umowa z jednostronnymi zobowiązaniami, poprzez którą poręczyciel zobowiązuje się wobec wierzyciela do spłaty, w razie potrzeby, zadłużenia kredytobiorcy. Umowa poręczenia jest uzupełnieniem umowy kredytu. Gwarancja to zobowiązanie gwaranta do zapłaty określonej kwoty na rzecz osoby gwarantowanej w momencie wystąpienia zdarzenia gwarancyjnego. Poręczenie, w przeciwieństwie do poręczenia, nie jest czynnością uzupełniającą umowę pożyczki. Wydawany jest z listem gwarancyjnym.

Pożyczki bankowe mogą być wydawane zarówno w rublach, jak iw walucie obcej.

Formy udzielenia pożyczki pożyczkobiorcy mogą być różne, najczęściej spotykane w praktyce to: pożyczka pilna, pożyczka kontraktowa, pożyczka na wezwanie.

Pożyczka awaryjna jest powszechną formą kredytu. Bank przelewa kwotę pożyczki na rachunek bieżący pożyczkobiorcy. Pod koniec okresu pożyczka jest spłacana (tj. pożyczkobiorca przekazuje odpowiednią kwotę pieniędzy ze swojego rachunku bieżącego do banku).

Kredyt kontraktowy. Dla kredytobiorcy w banku otwierany jest specjalny rachunek kredytowy. Konto czekowe to pojedyncze konto, które rejestruje wszystkie transakcje bankowe z klientami. Rachunek bieżący odzwierciedla z jednej strony kredyty bankowe i wszelkie wpłaty z rachunku w imieniu klienta, a z drugiej środki otrzymane przez bank od klientów w postaci przychodów, depozytów, spłat kredytów itp. Rachunek bieżący jest połączeniem rachunku kredytowego z bieżącym i może mieć saldo debetowe i kredytowe. Pożyczka kontraktowa przeprowadzana jest w następujący sposób. W banku dla kredytobiorcy otwierany jest specjalny rachunek kredytowy (rachunek bieżący), na który wpłacane są jego wpływy i z którego dokonywana jest wypłata za otrzymane dokumenty rozliczeniowe; jeżeli środki podmiotu gospodarczego nie wystarczają na spłatę zobowiązań, to bank pożycza je w wysokości ustalonej umową kredytu. Kwota otrzymanej pożyczki jest ustalana jako różnica między wpływami a płatnościami z tego konta. Rozliczenia pożyczki dokonywane są w terminie określonym w umowie pożyczki.

Pożyczka na wezwanie to pożyczka krótkoterminowa, spłacana na żądanie. Jest emitowany, co do zasady, zabezpieczony papierami wartościowymi i towarami, a kredyt na wezwanie realizowany jest w następujący sposób. Bank otwiera dla kredytobiorcy specjalny rachunek bieżący zabezpieczony pozycjami magazynowymi lub papierami wartościowymi. W ramach kredytu pod zastaw bank opłaca wszystkie rachunki podmiotu gospodarczego. Spłata pożyczki następuje na pierwsze żądanie banku kosztem środków otrzymanych na konto pożyczkobiorcy lub poprzez sprzedaż zastawu. Pożyczka na wezwanie jest zwykle spłacana przez pożyczkobiorcę z 2-7 dniowym wyprzedzeniem. Oprocentowanie tej pożyczki jest niższe niż w przypadku pożyczek terminowych. Pod względem terminu zapadalności i jakości zabezpieczenia kredyt na wezwanie jest uważany za najbardziej płynne aktywa banku po gotówce.

Pożyczka pod zastaw nieruchomości nazywana jest kredytem hipotecznym. Kredyty hipoteczne są obecnie udzielane przez banki hipoteczne Kredyty hipoteczne zaciągane są na pokrycie dużych nakładów inwestycyjnych. Szczególnie efektywne jest użycie go przy pożyczaniu do nowej konstrukcji. W takim przypadku przedmiotem zabezpieczenia jest obiekt budowlany. Zastaw może być wystawiany etapami w miarę budowy obiektu. Następnie, odpowiednio, w częściach, przydzielana jest pożyczka, a otrzymane pieniądze wznoszą fundamenty budynku. Fundamenty są ponownie kładzione, a uzyskane kredyty służą jako źródło finansowania kolejnego etapu budowy. Kredyt hipoteczny zaciągany jest również na zakup nieruchomości. W takim przypadku po zarejestrowaniu stosunku hipoteczno-kredytowego sprzedający natychmiast otrzymuje pieniądze z banku, kupujący nabywa wszelkie prawa własności do przedmiotu zakupu, który jest jednocześnie zastawionym w banku. Pożyczkobiorca spłaca pożyczkę i płaci odsetki zgodnie z umową pożyczki.

Głównymi formami kredytowania jako rozliczeń (rozliczenia z ratą) są kredyt firmowy, kredyt wekslowy (księgowy) oraz faktoring.

Pożyczka markowa to tradycyjna forma pożyczania, w której dostawca (sprzedawca) udziela kupującemu kredytu w formie odroczonej płatności. Odmianą kredytu korporacyjnego jest zaliczka przez kupującego, która jest wypłacana dostawcy (sprzedawcy) po podpisaniu umowy (kontraktu).

Kredyt na rachunku (konto). Bank udziela posiadaczowi weksla kredytu wekslowego (rabatowego) poprzez wykup (rozliczanie) weksla przed terminem płatności. Właściciel rachunku otrzymał z banku kwotę wskazaną na rachunku, pomniejszoną o stopę dyskontową, prowizje i inne wydatki. Strony mogą przedłużyć termin płatności, czyli przedłużyć rachunek. Przedłużenie jest bezpośrednie, proste i pośrednie. W przypadku bezpośredniego przedłużenia weksla dokonuje się odpowiedniego wpisu na rachunku, poświadczonego podpisami stron. Przy prostym przedłużeniu takiego wpisu nie dokonuje się, przy przedłużeniu pośrednim wystawiany jest nowy weksel, a stary jest wycofywany z obiegu.

Zamknięcie akredytywy następuje na podstawie zawiadomień banku o opłaceniu rachunku. Stopa dyskontowa weksla to stopa procentowa stosowana do obliczenia odsetek dyskontowych. Odsetki dyskontowe to opłata pobierana za zaliczkę pieniężną przy dyskontowaniu weksla (lub innych Papierów Wartościowych, kuponów, obligacji, zobowiązań dłużnych) przez bank. Rozliczanie rachunku to zakup rachunku. Do terminu płatności. Oprocentowanie dyskontowe to różnica między wartością nominalną rachunku a kwotą zapłaconą bankowi przy jego zakupie.

Banki komercyjne, dokonując operacji wekslowych, mogą jednocześnie stosować kilka stóp dyskontowych. Te stopy dyskontowe nazywane są prywatnymi stopami dyskontowymi. Stopa dyskontowa stosowana przez Centralny Bank Rosji w transakcjach z bankami komercyjnymi i instytucjami kredytowymi nazywana jest oficjalną stopą dyskontową. Jego poziom jest zwykle poniżej poziomu prywatnych stóp dyskontowych.

Faktoring to rodzaj transakcji handlowej i prowizyjnej związanej z kredytowaniem kapitału obrotowego. Faktoring jest zbiorem wierzytelności kupującego i jest specyficznym rodzajem krótkoterminowej działalności pożyczkowej i pośrednictwa. Faktoring polega na obsłudze sprzedawcy. Jego głównym celem jest otrzymanie środków natychmiast lub w określonym w umowie terminie. W rezultacie sprzedający nie jest uzależniony od wypłacalności kupującego. Relację między bankiem a faktorantem reguluje umowa. Umowa może być otwarta i zamknięta (poufna). Przy umowie otwartej dłużnik jest powiadamiany o udziale w faktoringu, przy umowie zamkniętej dłużnicy nie są informowani o istnieniu umowy faktoringowej. Umowa określa również, czy przewidziane jest prawo regresu, czyli odwrotnej cesji wierzytelności (zwrotu ich sprzedawcy). Faktoring odbywa się w następujący sposób. Bank nabywa od podmiotu gospodarczego – sprzedającego prawo do ściągnięcia należności nabywcy produktów (robót, usług) i w ciągu 2-3 dni przekazuje podmiotowi gospodarczemu 70-90% kwoty środków za wysłane produkty w momencie jego prezentacji. Po otrzymaniu płatności na te konta od kupującego, bank przekazuje podmiotowi gospodarczemu pozostałe 30 -10% kwoty faktury, pomniejszone o odsetki i prowizje. Przy ustalaniu opłaty faktoringowej kierują się na podstawie zaakceptowanych przez strony odsetek od kredytu oraz średniego okresu pozostawania środków w rozliczeniach z nabywcą.

FINANSE, OBIEG PIENIĘŻNY I KREDYT

Instruktaż

dla studentów programów

wykształcenie średnie zawodowe

Przygotowane przez:

Dan. IR Zaripova

Rozważane na posiedzeniu KIG dyscyplin prawnych

«____» «___________» __________

Sekcja I. Pieniądze………………………………………………………………… 4

Rozdział 1.1 Pieniądz: istota, ewolucja, rodzaje i funkcje. system walutowy..4

Rozdział 1.2. Obieg pieniądza i charakterystyka sumy

przepływy pieniężne………………………………………………………………………………………15

Sekcja II. Finanse……………………………………………………………. 28

Rozdział 2.1. Finanse: istota i funkcje………………………………………28

Rozdział 2.2. Budżet państwa i funkcje skarbu państwa……….46

Rozdział 2.3. Podatki i ich funkcje………………………………………………. 57

Rozdział 2.4. Środki pozabudżetowe …………………………………………………..62

Rozdział 2.5. Ubezpieczenie………………………………………………………… 67

Sekcja III. Kredyty i banki…………………………………………………..…73

Rozdział 3.1. Istota, funkcje i formy kredytu…………………………………. 73

Rozdział 3.2. System bankowy Federacji Rosyjskiej……………………..84

Rozdział 3.3. Banki………………………………………………………………………89

Rozdział 3.4. Zysk i płynność banku……………………………….92

Rozdział 3.5. Bank Centralny Federacji Rosyjskiej (Bank Rosji)……………………………..98

Rozdział 3.6. Polityka pieniężno-kredytowa………………………………………….. 104

Sekcja IV. Ewolucja obiegu pieniężnego i systemu bankowego Rosji..108

Rozdział 4.1. Rozwój bankowości w Rosji…………………………………..108

Dział V. Papiery wartościowe i giełda………………………………..121

Rozdział 5.1. Rynek papierów wartościowych, jego znaczenie, podstawowe pojęcia.

Papiery wartościowe……………………………………………………..121

Rozdział 5.2. Uczestnicy rynku papierów wartościowych………………………………… 128

Rozdział 5.3. Giełda, organizacja działalności giełdowej…………130

Sekcja VI. Wyspecjalizowane instytucje kredytowe i finansowe……….134

Referencje…………………………………………………………………..140

SEKCJA I. PIENIĄDZE

Rozdział 1.1. Pieniądze: istota, ewolucja, rodzaje i funkcje. system walutowy

Istota i konieczność pieniądza

Pieniądz to uniwersalny ekwiwalent wyrażający wartość wszystkich zwykłych dóbr. Pieniądz jest powszechnie akceptowanym środkiem wymiany.

Pieniądze to papierowe żetony, które zastępują złoto w procesie kupna i sprzedaży; są wydawane przez państwo po „przymusowej stawce”, tj. „zawartość złota” w papierowej walucie jest oficjalnie ustalana przez państwo.

Pieniądz jest środkiem wyrażania wartości zasobów towarowych zaangażowanych w życie gospodarcze.

Formy pieniędzy

Dobre pieniądze Złe pieniądze

(baza - towarowa natura (baza - kredytowa natura pieniądza)

pieniądze) złoto, srebrne banknoty, monety, skarbiec

kruszec, monety bilety, pieniądze bezgotówkowe

Z prawnego punktu widzenia pieniądz ma „przymusową” stawkę państwa, ma moc prawnego środka płatniczego.

Informacyjny charakter pieniądza: pieniądz reprezentuje informację szczególnego rodzaju, tj. to obowiązek banku. Materialnymi nośnikami tych informacji są złote i srebrne monety, papierowe pieniądze, wpisy na kontach, symbole elektroniczne.

Pieniądze przeszły długi okres rozwoju historycznego.

1) pieniądz towarowy - „sztuki” (przed VII w. p.n.e.)

2) pieniądz pieniężny - „moneta” (VII wiek pne - XIX wiek)

3) pieniądze papierowe - „banknot” (19-20 wieków)

4) pieniądz elektroniczny - „karta” (z połowy XX wieku)

Formy wartości towarów

Forma wartości	Charakterystyka
Prosty (losowy)	Odpowiada wczesnemu etapowi rozwoju metabolizmu. Wymiana była przypadkowa: jeden towar wyrażał swoją wartość w innym przeciwstawnym mu towarze.
rozmieszczony	Spowodowane było to pierwszym poważnym podziałem pracy, w wyniku którego wiele obiektów pracy społecznej zostaje włączonych w proces wymiany. Prowadzi to do tego, że ze względu na obecność wielu równoważnych produktów koszt każdego produktu nie jest w pełni wyrażany.
uniwersalny	Dalszy rozwój wymiany doprowadził do wyodrębnienia poszczególnych towarów z wielości towarów, które pełnią rolę głównych przedmiotów wymiany na lokalnych rynkach.
Monetarny	Związany z alokacją w wyniku dalszej wymiany jednego produktu jako pretendenta do roli uniwersalnego ekwiwalentu.

Rys.1. Formy wartości towarów

Istnieją następujące właściwości pieniądza:

1) powszechna zbywalność – pieniądze można wymienić na dowolny produkt, usługę;

2) płynność jest najbardziej płynnym aktywem, pieniądze mogą być wykorzystane do spłaty wszystkich zobowiązań, bez żadnych przekształceń;

3) jednorodność - nieodłączna w złocie, w nowoczesnych warunkach jest jednolitością i wymiennością banknotów.

Potrzeba pieniędzy na obecnym etapie z następujących powodów:

1) pieniądz jest uniwersalnym środkiem księgowania, planowania i kontroli produkcji i dystrybucji dóbr materialnych;

2) pieniądz jest niezbędny do realizacji obrotu towarowego między producentami różnych form własności;

3) potrzebne są pieniądze do porównywania różnych rodzajów kosztów pracy, prowadzenia ewidencji i wynagradzania pracowników;

4) pieniądze są potrzebne na handel międzynarodowy między krajami;

5) pieniądze zapewniają funkcjonowanie państwa, ponieważ za pomocą pieniędzy tworzone są ogólnopolskie fundusze pieniężne - fundusz budżetowy, fundusze pozabudżetowe;

6) za pomocą pieniędzy odbywa się wycena, ustalane są ceny towarów.

Rodzaje pieniędzy

I. metalowe pieniądze:

1) prawdziwe pieniądze - monety złote i srebrne, nie są wykorzystywane w obrocie pieniężnym.

2) substytuty prawdziwych pieniędzy - metalowe monety wykonane ze stopów (miedź, nikiel, aluminium);

II. Papierowe pieniądze- banknoty, wykonane na papierze, emitowane przez państwo (banknoty skarbowe). Istota pieniądza papierowego polega na tym, że pełnią one rolę znaków wartości emitowanych przez państwo na pokrycie deficytu budżetowego, zwykle nie są wymienialne na złoto i są obdarzone przez państwo wymuszonym kursem. Wadą pieniądza papierowego jest to, że wchodzi do obiegu bez niezbędnego powiązania z zapotrzebowaniem na banknoty.

III . pożyczyć pieniądze- papierowe żetony wartości powstałe na podstawie pożyczki. Osobliwością pieniądza kredytowego jest to, że jego wprowadzenie do obiegu jest powiązane z rzeczywistymi potrzebami obrotu. Różnica między pieniędzmi kredytowymi (banknotami) a banknotami papierowymi polega na cechach ich wprowadzania do obiegu. Jeżeli banknoty są wprowadzane do obiegu w związku z operacjami kredytowymi przeprowadzanymi w związku z faktycznymi procesami produkcji i sprzedaży produktów, wówczas pieniądz papierowy wchodzi do obiegu bez takiego powiązania.

Pieniądz kredytowy przeszedł następującą ewolucję: weksel, banknot, czek, pieniądz elektroniczny, karty kredytowe.

weksel - pisemne zobowiązanie dłużnika (weksel własny) lub polecenie wierzyciela skierowane do dłużnika (weksle) o zapłacie wskazanej na nim kwoty po określonym czasie weksla handlowego, tj. zobowiązanie dłużne wynikające z transakcji handlowej.

Są to: -rachunki finansowe, czyli tzw. zobowiązania dłużne wynikające z pożyczenia określonej kwoty pieniędzy,

Bony skarbowe to krótkoterminowe rządowe papiery wartościowe o terminie zapadalności poniżej jednego roku.

banknot jest zobowiązaniem dłużnym banku. Obecnie banknot jest emitowany przez bank centralny poprzez redyskonta weksli, udzielanie pożyczek różnym organizacjom kredytowym i państwu.

Sprawdzać jest pisemnym poleceniem właściciela rachunku bieżącego do banku, aby wypłacić posiadaczowi czeku określoną kwotę pieniędzy lub przelać ją na inny rachunek bieżący. Ekonomiczna istota czeku polega na tym, że służy on jako środek do zdobycia gotówki w banku, służy jako środek obiegu i płatności, a wreszcie jest narzędziem do płatności bezgotówkowych.

Pieniądz elektroniczny – Są to pieniądze na rachunkach pamięci komputera banków, których likwidacja odbywa się za pomocą specjalnego urządzenia elektronicznego.

Karty kredytowe to dokument wystawiony przez bank lub firmę handlową, który poświadcza tożsamość właściciela rachunku bankowego i daje mu prawo do zakupu towaru bez płacenia gotówką, a także pozwala na uzyskanie w banku pożyczki krótkoterminowej. Największa aplikacja karty plastikowe otrzymywały w handlu detalicznym i usługach.

cyfrowe pieniądze - obliczenia z wykorzystaniem sieci komputerowych przez Internet.

IV . Wpłać pieniądze- pieniądze na rachunkach depozytowych w banku;

v. pieniądze finansowe- pieniądze denominowane w papierach wartościowych, są to akcje, obligacje.

Funkcje pieniądza

Istota pieniądza przejawia się w ich funkcjach. Funkcje pieniądza pokazują rolę, obowiązek pieniądza w społeczeństwie. Istnieją następujące funkcje pieniądza:

1) funkcja pieniądza jako miary wartości;

2) funkcja pieniądza jako środka obiegu;

3) funkcję pieniądza jako środka płatniczego;

4) funkcja magazynu wartości;

5) funkcja pieniądza światowego.

Istota funkcji: za pomocą pieniędzy mierzy się wartość towarów, tj. mierzyć społecznie niezbędne nakłady pracy na produkcję dóbr. Używanie pieniędzy jako miary wartości sprawia, że ​​towary są współmierne.

Funkcja pieniądza jako miary wartości przejawia się w następujących przypadkach:

1. Za pomocą pieniędzy ustalane są ceny towarów.

2. Przy rozliczaniu i płaceniu za ilość i jakość pracy wydatkowanej przez pracowników, tj. za pomocą pieniędzy ustala się i nalicza wynagrodzenie pracownika;

3. Planując wskaźniki produkcji w przedsiębiorstwie.

Funkcja pieniądza jako miary wartości jest realizowana idealnie (pieniądze nie są wymagane).

Aby ustalić cenę towarów w każdym kraju, istnieje pewna jednostka pieniężna z ustaloną skalą cen.

Cena produktu jest wartością pieniężną towaru.

Skala cen - metoda i środki miary, wyrażanie wartości towaru w jednostkach pieniężnych. Każdy stan ma swoją własną skalę cen, na przykład: jednostka monetarna w Rosji to 1 rubel = 100 kopiejek, w USA - 1 dolar = 100 centów.

Obecnie w naszym kraju występują następujące rodzaje cen:

1) ceny regulowane na produkty podstawowe i produkty o znaczeniu strategicznym (energia, gaz, olej, sól, zapałki, chleb itp.);

2) ceny umowne;

3) ceny skupu produktów rolnych;

4) ceny bezpłatne, które zależą od podaży i popytu.

Funkcja światowych pieniędzy

Istota funkcji pieniądza światowego polega na tym, że pieniądz służy rozliczeniom między państwami i ich podmiotami prawnymi oraz osobami fizycznymi w handlu zagranicznym, wymianie kulturalnej i technicznej, stosunkach dyplomatycznych i innych.

Funkcję pieniądza światowego pełni swobodnie wymienialna waluta.

Swobodnie wymienialna waluta to jednostka monetarna odrębnego kraju, w którego ustawodawstwie nie ma ograniczeń walutowych. Swobodnie krąży w dowolnym kraju: dolary amerykańskie, funty brytyjskie, jeny japońskie, waluta europejska - euro.

Może istnieć waluta częściowo wymienialna - jest to jednostka monetarna oddzielnego kraju, która krąży w danym regionie: rupia indyjska, peso hiszpańskie. Jeśli w ustawodawstwie danego kraju istnieją ograniczenia walutowe, waluta nie podlega wymianie.

Pieniądz światowy pełni jednocześnie te same funkcje, co pieniądz narodowy - są to funkcje miernika wartości, środka obiegu, środka płatniczego, środka gromadzenia bogactwa.

W rozliczeniach międzynarodowych Bank Centralny Federacji Rosyjskiej określa kurs rubla w stosunku do walut obcych.

Rodzaje systemów monetarnych

system walutowy- jest to urządzenie obiegu pieniężnego w kraju, które rozwinęło się historycznie i jest zapisane w ustawodawstwie krajowym.

Inaczej można określić system monetarny – jako zespół form i metod organizowania emisji pieniądza oraz mechanizmów obiegu i rozliczeń pieniężnych, regulowanych normami ustawodawstwa o obiegu pieniężnym.

Istnienie takiego lub innego systemu monetarnego w kraju było zdeterminowane wieloma warunkami ekonomicznymi i społeczno-politycznymi, przede wszystkim poziomem rozwoju produkcji społecznej.

Historycznie więc istniały dwa rodzaje systemów monetarnych:

Zastosowano system obiegu metalu, pełnoprawny pieniądz - są to monety wykonane z metalu pieniężnego; Nominał monety odpowiada wartości zawartego w niej metalu.

System obiegu banknotów niewymienialnych na złoto – kredytowe i papierowe.

W obiegu metali rozróżnia się dwa rodzaje systemów monetarnych: bimetalizm oraz monometalizm.

Na bimetalizm rolę uniwersalnego ekwiwalentu w porządku prawodawczym przypisano jednocześnie zarówno złotu, jak i srebru. Monety wykonane z tych metali były swobodnie bite i krążyły na równych zasadach. Bimetalizm jako system monetarny był szeroko rozpowszechniony w epoce prymitywnej akumulacji kapitału, kiedy organizacja obiegu pieniężnego nie była absolutną prerogatywą państwa, jego monopolistycznego prawa.

Istniały trzy rodzaje bimetalizmu:

1. Równoległy system walutowy, kiedy stosunek między monetami złotymi i srebrnymi został ustalony spontanicznie, w procesie obiegu, zgodnie z rynkową ceną metalu.

2. System dwuwalutowy, kiedy państwo ustaliło stały stosunek między złotem i srebrnym pieniądzem.

3. System „słabej” waluty. W tym przypadku złote i srebrne monety były w takim samym stopniu prawnym środkiem płatniczym. Warunki ich wydania były inne. Monety złote bito swobodnie, natomiast monet srebrnych prowadzono w sposób zamknięty i ograniczony. W istocie srebrne monety stały się znakiem złotych pieniędzy.

Rys.2. Rodzaje systemów monetarnych

Na monometalizm jeden metal pełnił rolę uniwersalnego odpowiednika: złota lub srebra.

W zależności od charakteru obiegu i wymiany banknotów na złoto w teorii pieniądza wyróżnia się trzy rodzaje systemów monetarnych;

standard złotej monety;

standard złota;

złotym standardem.

Najbardziej stabilnym i elastycznym systemem monetarnym był system standard złotej monety. Charakteryzuje się: obiegiem złotych monet; bezpośrednie spełnienie przez złoto wszystkich I funkcji pieniądza: bezpłatne bicie złotych monet o ustalonej zawartości złota; bezpłatna wymiana banknotów na złote monety według wartości nominalnej; zezwolił na swobodny przepływ złota w kraju i między krajami.

standard złota, zachowując rolę towaru pieniężnego dla złota, ograniczył jego użycie w obiegu. W obiegu znajdowały się banknoty, których nie można było wymienić na złoto. Swobodny przepływ złota z jednego kraju do drugiego był zabroniony. Zgodnie ze standardem złota kruszcowego, banknoty wymieniano na złoto kruszcowe tylko po przedstawieniu ich w kwocie nie niższej niż określona przez prawo.

Standard wymiany złota oznaczało swobodną wymianę banknotów na walutę obcą (motto) wymienianych na złoto. Po p standard złota z I wojny światowej, oparty na złocie i walutach wiodących krajów kapitalistycznych, był podstawą systemów monetarnych 30 krajów.

System kredytów papierowych charakteryzują się następującymi cechami:

■ zniesienie oficjalnej zawartości złota w walutach narodowych;

■ odmowa wymiany pieniędzy kredytowych na złoto;

■ przejście do obiegu pieniądza kredytowego, którego nie można wymienić na złoto, które ze swej natury jest bliskie pieniądzowi papierowemu;

■ wprowadzenie do obiegu pieniądza w celu udzielenia gospodarce kredytu na pokrycie deficytu budżetu państwa w formie emisji pieniądza papierowego lub emisji papierów wartościowych;

■ dominacja obrotu bezgotówkowego;

■ wzmocnienie państwowej regulacji obiegu pieniądza.

Stabilność lub stabilność systemu monetarnego oznacza względną stałość wartości podaży pieniądza.

Elastyczność systemu monetarnego to zdolność obiegu pieniądza do rozszerzania się lub kurczenia zgodnie z potrzebami gospodarczego obrotu pieniędzmi.

Elementy systemu monetarnego

Rozwinięty system monetarny kraju obejmuje następujące elementy:

§ nazwę jednostki pieniężnej jako jednostki rachunku pieniężnego niezbędnej do wyrażenia ceny towaru;

§ skala cen;

§ mechanizm wydawania i procedura zabezpieczania banknotów;

§ struktura podaży pieniądza w obiegu – są to rodzaje pieniądza i banknotów, które znajdują się w obiegu i są prawnym środkiem płatniczym;

§ procedura planowania predykcyjnego;

§ mechanizm państwowej regulacji monetarnej ;

§ tryb ustalania kursu walutowego;

§ nakaz dyscypliny gotówkowej.

Nazwa waluty kraj służący jako skala cen jest określony przez prawo.

Procedura zabezpieczania banknotów- jest to charakterystyka gatunków i podstawowe zasady ich dostarczania.

Mechanizm emisji - Jest to regulacja emisji i wycofywania banknotów z obiegu.

Struktura podaży pieniądza, w obiegu - stosunek pieniądza gotówkowego do bezgotówkowego, między wolumenami wyemitowanych banknotów o różnych nominałach.

Kolejność planowania predykcyjnego określa cele i zadania planowania prognoz, listę organizacji i instytucji sporządzających plany, system samych planów prognozy obiegu pieniężnego, metodologię ich sporządzania oraz sumę obliczonych parametrów i wskaźników.

Mechanizm państwowej regulacji monetarnej reprezentuje:

po pierwsze, zestaw sposobów, metod, narzędzi oddziaływania państwa na monetarną sferę gospodarki;

po drugie, zadania, przedmioty i instytucje regulacji monetarnej;

po trzecie, prawa, obowiązki i odpowiedzialność organów ją realizujących.

Procedura ustalania kursu walutowego- jest to zbiór zasad ustalania kursu waluty krajowej oraz procedury wymiany waluty krajowej na walutę zagraniczną.

Porządek dyscypliny gotówkowej– zasady dokonywania rozliczeń pieniężnych oraz zasady zapewnienia kontroli nad rozliczeniami.

Nazwa Zawartość agregatu pieniężnego

Agregat pieniężny

Zagregowana gotówka Mo Cash w obiegu

(baza pieniężna)

Zagregowane M 1 Zagregowane Mo + środki przedsiębiorstw na różnych rachunkach

(„wąski” pieniądz) w bankach, depozyty na żądanie ludności,

fundusze zakładów ubezpieczeń

Zagregowane М 2 Zagregowane М 1 + depozyty terminowe ludności w bankach,

(dostawa pieniędzy) w tym rekompensata

Zagregowane М 2 * Zagregowane М 2 + depozyty w walucie obcej

(szerokie pieniądze)

Jednostka Mz Jednostka M 2 + certyfikaty i obligacje państwowe

Aby obieg pieniądza nie został zakłócony, agregaty pieniężne muszą znajdować się w pewnej równowadze. Warunki równowagi, jak pokazuje praktyka, to wymagania:

M 2 > M 1 i M 2 + Mz > M 1.

wskaźnik monetyzacji. Oblicza się ją jako stosunek średniorocznej podaży pieniądza do nominalnej wartości PKB. Zatem współczynnik monetyzacji jest odwrotnością prędkości pieniądza.

Jednym ze wskaźników charakteryzujących podaż pieniądza jest: Mnożnik pieniędzy- jest to współczynnik, który pokazuje, ile razy podaż pieniądza jest większa niż baza monetarna i jest obliczany według wzoru

Dm \u003d M 2 / Baza monetarna.

Znaczenie w zaopatrzeniu obrotu w niezbędną podaż pieniądza równanie wymiany I. Fishera, z którego wynika, że ​​podaż pieniądza odgrywa aktywną rolę, a poziom cen określa ilość pieniądza w obiegu (MV= PQ).

M to ilość gotówki w obiegu;

V to prędkość obiegu pieniądza;

P to średni ważony poziom cen;

Q to liczba towarów.

Głównym wskaźnikiem, który nie jest agregatem pieniężnym, ale jest podstawą tworzenia agregatów pieniężnych, jest baza monetarna(„pieniądze o zwiększonej wydajności”). Wskaźnik ten charakteryzuje zobowiązania pieniężne Banku Rosji w walucie krajowej, które zapewniają wzrost podaży pieniądza.

Baza monetarna w wąskiej definicji składa się z gotówki i rezerw obowiązkowych instytucji kredytowych w Banku Rosji.

Baza monetarna w szerokiej definicji obejmuje gotówkę wyemitowaną przez Bank Rosji (z uwzględnieniem sald gotówkowych w kasach instytucji kredytowych), salda kont
rezerwy obowiązkowe zdeponowane przez instytucje kredytowe
w Banku Rosji, środki na rachunkach korespondencyjnych i depozytowych instytucji kredytowych w obligacje Banku Rosji, inwestycje
instytucje kredytowe w Banku Rosji, fundusze rezerwowe
na transakcje walutowe wypłacane na rzecz Banku Rosji, a także inne
zobowiązania Banku Rosji z tytułu operacji z instytucjami kredytowymi w walucie Federacji Rosyjskiej. W ramach bazy monetarnej
szeroka definicja nie uwzględnia depozytów na żądanie przedsiębiorstw i organizacji obsługiwanych przez Bank Rosji.

5. Obieg pieniądza bezgotówkowego: elementy, formularze,
Metody Płatności.

Obroty bezgotówkowe stanowi część całkowitego obrotu związanego z płatnościami bezgotówkowymi poprzez dokonywanie zapisów na rachunkach bankowych lub potrącanie wzajemnych roszczeń podmiotów gospodarczych.

System płatności bezgotówkowych składa się z następujących elementów:

§ rodzaje dokumentów rozliczeniowych;

§ procedura obiegu dokumentów;

§ zasady organizacji płatności bezgotówkowych;

§ metody płatności;

§ formy płatności bezgotówkowych.

Zgodnie z Rozporządzeniem Banku Rosji z dnia 19.06.2012. nr 383-P stosuje się następujące dokumenty rozliczeniowe:

§ przekazy pieniężne;

§ akredytywy;

§ wezwania do zapłaty;

§ zlecenia windykacyjne.

Zasady organizacji płatności bezgotówkowych.

1. Reżim prawny rozliczenia i płatności. Głównym organem regulacyjnym systemu płatniczego jest Bank Rosji. Bankowi Rosji powierzono ustalenie warunków, zasad i standardów realizacji rozliczeń oraz wykorzystywanych w tym dokumentów, koordynację, regulację i licencjonowanie organizacji rozliczeń, w tym rozliczeń, systemów. Procedurę płatności bezgotówkowych w gospodarce narodowej określa rozporządzenie w sprawie zasad przekazywania środków, zatwierdzone przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej w dniu 19.06.2012. nr 383 - P

2. Prowadzenie rachunków bankowych. Obecność tych ostatnich zarówno u odbiorcy, jak i płatnika jest niezbędnym warunkiem takich obliczeń.

3.Utrzymanie płynności na poziomie zapewniającym nieprzerwane płatności. Wszyscy płatnicy (przedsiębiorstwa, banki itp.) muszą zaplanować przyjęcie, spisanie środków z rachunków, rozważnie poszukiwać brakujących środków (poprzez uzyskanie kredytu lub sprzedaż aktywów) w celu terminowego wywiązywania się z zobowiązań dłużnych.

4.Możliwość akceptacji (zgody) płatnika na płatność.

5.Pilność płatności- wynika z samej istoty gospodarki rynkowej. Płatności kupujących w terminach określonych w zawartych umowach.

6. Kontrola wszystkich uczestników pod kątem poprawności obliczeń, przestrzegania ustalonych przepisów dotyczących trybu ich realizacji.

7. odpowiedzialność majątkowa za zgodność z warunkami umowy. Istota tej zasady polega na tym, że naruszenia zobowiązań umownych w zakresie rozliczeń pociągają za sobą zastosowanie odpowiedzialności cywilnej w postaci naprawienia szkody, zapłaty kary (grzywna, opłata karna), a także innych środków odpowiedzialności .

Dokumenty rozliczeniowe są przenoszone między organizacjami oraz banki. Ten przepływ dokumentów rozliczeniowych nazywa się obieg dokumentów.

Główne pojęcia stosowane przy realizacji płatności bezgotówkowych:

Płatnik - podmiot gospodarczy przedsiębiorstwa, organizacja przekazująca pieniądze ze swojego rachunku bankowego (rachunek rozliczeniowy, rachunek bieżący, rachunek walutowy, rachunek specjalny, rachunek osobisty).

Odbiorca – podmiot gospodarczy (organizacja, przedsiębiorstwo), do którego przekazywane są środki, jest również dostawcą produktów i usług.

Bank beneficjenta – instytucja kredytowa, w której znajduje się rachunek bieżący beneficjenta.

Bank płatnika to instytucja kredytowa, w której znajduje się rachunek bieżący płatnika.

Dyscyplina kontraktowa – przestrzeganie warunków umów gospodarczych zawieranych pomiędzy podmiotami gospodarczymi.

Dyscyplina finansowa – przestrzeganie dyscypliny rozliczeniowej i płatniczej, tj. jest to przestrzeganie warunków rozliczeń, przestrzeganie kompletności rozliczeń zgodnie z umowami handlowymi, a także przestrzeganie warunków zasad przetwarzania dokumentów płatniczych.

Akceptacja - zgoda na opłacenie dokumentów płatniczych. Może być pozytywna, negatywna, wstępna, następująca, pełna i częściowa.

Rozliczenia rozliczeniowe - kompensata wzajemnych roszczeń stron pomiędzy bankami komercyjnymi.

Rozrachunek międzybankowy - rozliczenia między bankami komercyjnymi w oparciu o system obrotów międzyoddziałowych, rozliczenia na otwartych rachunkach korespondencyjnych Bank komercyjny w instytucjach Banku Centralnego. Rozliczenia międzybankowe dokonywane są za pośrednictwem centrów rozliczeń gotówkowych.

Kontrahent – ​​każda ze stron rozliczenia zgodnie z umową.

Depozytariusz - organizacja, instytucja, której głównym obowiązkiem jest przechowywanie tekstów umowy, waluty, papierów wartościowych i innych dokumentów pieniężnych.

Bank - emitent - bank, który wydaje kartę płatniczą.

Karta debetowa

Umożliwia właścicielowi użytkownika-Zaprojektowany do odbioru

uzyskać pożyczkę przy zakupie towarów - gotówką lub zakupami

rów, a także otrzymywać zaliczki w gotówce

forma pieniężna

Forma odbioru płatności

Inkaso można zdefiniować jako polecenie eksportera (wierzyciela) skierowane do swojego banku, aby otrzymać bezpośrednio lub za pośrednictwem innego banku od importera (płatnika, dłużnika) określoną kwotę lub potwierdzenie, że zostanie ona zapłacona w terminie.

Wystawianie inkasa z dokumentów - jest to forma zabezpieczenia płatności, gdy za pośrednictwem banku wystawienie dokumentów wynikających z transakcji odbywa się na określonych warunkach. Bank rozporządza dokumentami zgodnie z otrzymanymi dyspozycjami w celu odbioru przyjęcia lub zapłaty lub wystawienia dokumentów handlowych za akceptem lub za gotówkę lub wystawienia dokumentów na innych warunkach.

Inflacja

Inflacja- jest to zjawisko monetarne, deprecjacja pieniądza, która ma miejsce w związku z tym, że gotówki jest więcej niż to konieczne. Pieniądz w czasie inflacji nie może pełnić swoich funkcji, nie może przeprowadzać transakcji płatniczych, nie może służyć obiegowi dóbr i nie może pełnić funkcji akumulacji.

Oznaki inflacji:

1) stały wzrost cen,

2) wzrost podaży pieniądza w obiegu,

3) równowaga na rynku jest zaburzona w kierunku popytu,

4) niestabilność kursu rubla w stosunku do innych walut.

Przyczyny inflacji:

1) niewłaściwa polityka pieniężna Banku Centralnego, która prowadzi do:

nadmierna podaż pieniądza;

2) deficyt budżetowy – oznacza to, że wydatki rządowe przewyższają dochody rządowe i w celu pokrycia deficytu budżetowego państwo emituje pieniądze;

3) niedobór towarów konsumpcyjnych, co powoduje wzrost popytu na towary;

4) obecność monopolu i brak konkurencji na rynku;

5) niestabilna sytuacja gospodarcza i polityczna w kraju.

Istnieją rodzaje inflacji:

Otwórz Ukryte

SEKCJA II. FINANSE

Funkcje finansów

Esencja finansów, jako kategoria ekonomiczna, najpełniej odzwierciedlają ich podstawowe funkcje realizowane na każdym z powyższych poziomów:

· Funkcja akumulacji (lub przechowywania) Finanse wyrażają się poprzez proces edukacji (akumulacji, mobilizacji) środków niezbędnych do funkcjonowania każdego systemu gospodarczego. Na poziomie globalnych stosunków finansowych funkcja ta w szczególności przejawia się w procesie tworzenia funduszy finansowych Międzynarodowego Funduszu Walutowego kosztem składek krajów członkowskich, a także wyników własnej działalności. Na poziomie finansów publicznych podobny proces realizowany jest w realizacji części dochodowej budżetu, na poziomie finansów przedsiębiorstw – w kształtowaniu ich dochodów ogółem.

· funkcja dystrybucyjna Finanse wyrażają się poprzez proces wykorzystania wcześniej zmobilizowanych środków w celu zaspokojenia odpowiednich docelowych potrzeb systemu gospodarczego w zakresie środków finansowych. Na poziomie globalnych relacji finansowych funkcja ta z kolei przejawia się w realizacji programów finansowych międzynarodowych instytucji finansowych, na poziomie finansów publicznych – w realizacji strony wydatkowej budżetu, na poziomie podmiot gospodarczy - w podziale zysków.

· funkcja sterowania Finanse wyrażają się poprzez ukierunkowaną kontrolę finansową nad ilościowymi i jakościowymi parametrami procesów zarówno mobilizacji, jak i wykorzystania zasobów finansowych. O szczególnej roli rozpatrywanej funkcji decyduje umiejętność analizowania wielu innych aspektów działalności obiektu zarządzania poprzez kontrolę przepływu rzeczywistych środków, np. na poziomie pojedynczego przedsiębiorstwa, w celu oceny efektywności jego działalności inwestycyjnej, stosowanych technologii itp., a na poziomie państwa skuteczności polityki społecznej, programów środowiskowych itp.

3. Związek finansów z innymi kategoriami ekonomicznymi

Ekonomia może używać:

metoda kredytowa mobilizacja środków w oparciu o wykorzystanie czasowo wolnych środków z obowiązkowym zwrotem do ich właściciela;

metoda finansowa mobilizacja środków opiera się na bezpowrotnym wycofaniu środków i ich późniejszej dystrybucji.

Wspólne cechy:

1. Przepływ pieniądza i stosunki pieniężne

2. Używane w interesie publicznym

Różnice:

1. Kredyt zwrócony 1. Finanse nieodwołalne

2. Udzielone na czas określony 2. Udzielone bezterminowo

pojęcie 3. Spełnij stałą

3. Zaspokaja tymczasowe potrzeby społeczeństwa

potrzeba funduszy 4. Może być tylko w gotówce

4. Może być w formie pieniężnej i towarowej

formularze 5. Na podstawie redystrybucji

5. Na podstawie obrotów monetarnego PNB i ND

fundusze przedsiębiorstw

Kategoria ekonomiczna „finanse” jest powiązana z takimi kategoriami jak cena, podatki, kredyt, wynagrodzenie. W gospodarce rynkowej kategoria finansów zostaje przekształcona w kategorię ceny, która jest najważniejszym narzędziem generowania dochodów państwa i wyznacznikiem determinującym obliczanie emerytur, świadczeń i wysokości płacy minimalnej.

Jeżeli państwo nie reguluje cen, to jest zmuszone do dostosowania wypłat socjalnych i podwyższenia płacy minimalnej. Zasadniczo państwo reguluje ceny podstawowych i strategicznie ważnych produktów.

W stosunkach gospodarczych między państwem a osobami prawnymi i osobami fizycznymi, w procesie tworzenia funduszu budżetowego, stosunki finansowe przekształcają się w stosunki budżetowe i realizowane są za pomocą kategorii ekonomicznej i najważniejszego instrumentu - podatków.

Na poziomie przedsiębiorstw relacje finansowe realizowane są poprzez kategorię płac, płatności gotówkowe za pracę.

W ten sposób kategoria ekonomiczna finansów w procesie redystrybucji środków finansowych nabiera cech innych kategorii ekonomicznych – podatków, wynagrodzeń, pożyczek, cen i innych, a każda nowa kategoria ma swój cel i funkcję.

Zasoby finansowe

Zasoby finansowe to zbiór funduszy środków będących w dyspozycji państwa i indywidualnych podmiotów gospodarczych.

Głównym warunkiem wzrostu zasobów finansowych jest wzrost dochodu narodowego. Jednak finanse i zasoby finansowe to nie tożsame pojęcia.

Zasoby finansowe stanowią zbiór funduszy powstałych w wyniku działalności podmiotów gospodarczych i osób fizycznych.

W systemie ekonomicznym społeczeństwa działają one jako materialne nośniki stosunków finansowych i funkcjonują na wszystkich szczeblach władzy.

Najważniejszą rolę odgrywa tu państwo, które nie tylko organizuje, koordynuje i kontroluje proces tworzenia i dystrybucji środków finansowych, ale jest w nim bezpośrednio stałym uczestnikiem. Rozważany proces można podzielić na trzy kolejne etapy tworzenia i dystrybucji środków finansowych:

Etap I: bezpośrednie kreowanie środków finansowych osoby prawne i osoby fizyczne w procesie ich działalności produkcyjnej, gospodarczej i pracowniczej. Źródłami tych zasobów są:

Wpływy ze sprzedaży produktów i usług oraz nieoperacyjne wpływy osób prawnych;

Płace zasadnicze i dodatkowe oraz inne dochody osób fizycznych.

Cechą charakterystyczną tego etapu w gospodarce rynkowej jest bierna rola państwa, które praktycznie nie bierze udziału w procesie bezpośredniej

Wysyłanie dobrej pracy do bazy wiedzy jest proste. Skorzystaj z poniższego formularza

Studenci, doktoranci, młodzi naukowcy, którzy wykorzystują bazę wiedzy w swoich studiach i pracy będą Ci bardzo wdzięczni.

Hostowane na http://www.allbest.ru/

[Wprowadź tekst]

Juryev-Polsky College of Finance and Economics - oddział państwa federalnego

edukacyjna instytucja budżetowa wyższego szkolnictwa zawodowego

„Uniwersytet Finansowy pod rządami Federacji Rosyjskiej”

UWAGI DO WYKŁADU

przez dyscyplinę

„Finanse, obieg pieniądza i kredyt”

Sekcja 1. Pieniądze

1.2 Obieg pieniężny i charakterystyka całkowitego obrotu pieniężnego

Sekcja 2 Finanse

2.2 Budżet państwa i funkcje skarbu państwa

2.3 Podatki i ich funkcje

2.4 Fundusze pozabudżetowe

2.5 Ubezpieczenie

Sekcja 3. Kredyt i banki

3.1 Istota, funkcje i formy kredytu

3.2 System bankowy Federacji Rosyjskiej

3.4 Zysk i płynność banku

3.5 Centralny Bank Rosji

3.6 Polityka pieniężna. Instrumenty polityki pieniężnej

Rozdział 4. Ewolucja obiegu pieniężnego i systemu bankowego Rosji”

4.1 Rozwój bankowości w Rosji od 1917 r.

Sekcja 5. Papiery wartościowe i giełda

5.1 Rynek papierów wartościowych, jego znaczenie, podstawowe pojęcia. Papiery wartościowe

5.2 Uczestnicy rynku papierów wartościowych

5.3 Giełda, organizacja działalności barek

Sekcja 6. Wyspecjalizowane instytucje finansowe

6.1 Firmy ubezpieczeniowe, fundusze inwestycyjne, kasy oszczędnościowe, firmy i banki

6.2 Spółki finansowe, grupy finansowe i przemysłowe, spółki kredytowe, kasy kredytowe

Sekcja 1. Pieniądze

Historia pieniędzy

Pieniądz jako relacja społeczna, czyli połączenie w społeczeństwie, historycznie pojawia się przed finansami. Pojawienie się pieniądza jest spowodowane społecznym podziałem pracy i rozwojem wymiany. Pojawienie się takich relacji społecznych jak finanse wiąże się z formowaniem się państwa. We wczesnych stadiach rozwoju wymiany pieniądza – uniwersalny ekwiwalent – ​​był towarem najbardziej poszukiwanym na danym obszarze. W krajach, w których znajdowały się złoża złota i srebra, to właśnie te metale zaczęły być używane w starożytności jako pieniądz. Tak więc gliniane tabliczki znalezione w ruinach miasta Ur (Mezopotamia) zawierają informacje, które prawie 3,5 tysiąca lat pne. mi. srebro było pieniędzmi. W 19-stym wieku nie nadążanie za wydobyciem metali szlachetnych na potrzeby rosnącego obrotu handlowego środkami płatniczymi doprowadziło do rozpowszechnienia pieniądza papierowego emitowanego przez rządy, a także pieniądza kredytowego emitowanego przez banki. Po I wojnie światowej (1914-1918) cały obrót pieniężny składał się z podaży pieniądza papierowo-kredytowego. W ten sposób rozwój pieniądza przeszedł od pieniądza towarowego do tak zwanego pieniądza fiducjarnego o sile nabywczej ustanowionej przez państwo. Pieniądz tradycyjny został zdefiniowany jako towar, spontanicznie wybrany ze świata dóbr do roli uniwersalnego ekwiwalentu. Jednak bardzo trudno jest zdefiniować współczesny pieniądz fiducjarny. Próbowali wyrazić swoją istotę w różnych sformułowaniach. Na przykład „Pieniądze są tym, co robi”. Lub: „Pieniądze to skarbnica siły nabywczej”. Jest mało prawdopodobne, aby takie definicje można było uznać za skuteczne. Aby poprawnie powiedzieć, czym są pieniądze, należy zwrócić uwagę na następującą okoliczność. Pieniądze, jak wiecie, pełnią cztery funkcje: miara wartości; środek wymiany; środki akumulacji; instrument płatniczy. Ale bardzo trudno jest podać sformułowanie, które łączy wszystkie te funkcje. Pieniądze to przecież banknoty, cyfry w książeczce oszczędnościowej i elektroniczne kody karty kredytowej. W doktrynie pieniądza na początku XIX wieku. pojawiły się dwa główne trendy. Pierwszy, dominujący, twierdził, że tylko złoto może być wartościowym pieniądzem, a pieniądz papierowy jest jego substytutem. Zawieszenie wymiany papierowych pieniędzy na metale szlachetne, zdaniem przedstawicieli tego kierunku, mogło być tylko tymczasowe. Takie poglądy podzielali A. Smith, D. Ricardo, J. Mill, K. Marx. Kierunek ten miał w XX wieku wielu zwolenników. Dla jej przedstawicieli całkowitym zaskoczeniem było załamanie obiegu złota w Anglii, Francji i Niemczech po I wojnie światowej oraz ostateczne zniesienie zawartości złota w dolarach w 1971 roku. Był jednak inny teoretyczny kierunek, który twierdził, że papierowy pieniądz może być w obiegu bez bazy złota. W 1923 r. w swoim „Traktacie o reformie monetarnej” J. Keynes napisał, że „standard złota jest tylko barbarzyńskim reliktem przeszłości”. Pod rządami ministra finansów S.Yu Witte rząd rosyjski zmierzał do wprowadzenia złotej waluty. Było to motywowane faktem, że w warunkach pieniądza papierowego nie można zapewnić stabilności kursu rubla wobec walut obcych.

Tak więc rozwój wymiany prowadzi do pojawienia się towaru ekwiwalentnego. W późniejszym okresie historycznym następuje proces kształtowania się zasad państwowych.

Dla materialnego wsparcia administracji państwowej władcy zaczynają ściągać podatki od swoich poddanych. Generowane z nich dochody są przeznaczane na określone cele: budowę struktur obronnych, utrzymanie wojsk, sędziów itp. Z pieniędzy zebranych w formie podatków zaczynają powstawać fundusze na kolejne wydatki. Tworzą finanse publiczne. Tym samym w definicji finansów słowo „fundusze” staje się słowem kluczowym.

Osoby fizyczne i ich stowarzyszenia tworzą również własne fundusze pieniężne. Tak wyglądają finanse podmiotów gospodarczych-organizacji, a także finanse gospodarstw domowych.

Pieniądze: istota, ewolucja, rodzaje i funkcje

Pieniądze to jeden z głównych wynalazków ludzkości, porównywalny z wynalezieniem pisma, elektryczności, środki elektroniczne komunikacja (Internet). Cała współczesna globalna gospodarka światowa ma główną cechę - monetarną. Ewolucja poszczególnych gospodarek prywatnych, regionalnych i krajowych do współczesnego globalnego rynku światowego to długi proces, obejmujący prawie pięć tysiącleci. Pieniądz pojawił się w wyniku podobnych procesów gospodarczych niemal równocześnie we wszystkich cywilizowanych społeczeństwach ludzkich (starożytny Egipt, królestwo babilońskie, starożytna Grecja i Rzym itd.). W konsekwencji pieniądz ma obiektywną istotę ekonomiczną, jest uniwersalny i absolutnie niezbędny w procesie wymiany, co jest niemożliwe bez stosunków własności.

Istnieją dwie koncepcje pochodzenia pieniądza:

Pierwszy to pochodzenie pieniądza w wyniku porozumienia między ludźmi, którzy są przekonani, że do przepływu wartości w zamian potrzebni są specjalni pośrednicy.

Po drugie, pieniądz pojawił się w wyniku procesu ewolucyjnego, który niezależnie od woli ludzi doprowadził do tego, że niektóre przedmioty odstawały od ogólnej masy i zajmowały szczególne miejsce jako pośrednik w akcie wymiany.

Esencja pieniędzy

Zgodnie z koncepcją określa się również istotę pieniądza. Według koncepcji racjonalistycznej pieniądz jest sztuczną konwencją społeczną, produktem rządów prawa, eksperymentalnym konstruktem teoretycznym. Ewolucyjna koncepcja istoty opiera się na towarowej naturze pieniądza, z której wynika, że ​​pieniądz jest szczególnym towarem służącym jako uniwersalny ekwiwalent.

Zgodnie z teorią ewolucyjną, pieniądz pojawił się w wyniku rozwoju obrotu towarowego.

Ewolucja wymiany towarów zakłada rozwój form wartości:

Prosty (losowy);

rozmieszczony;

Uniwersalny;

Monetarny.

Aby zamienić towar w pieniądze, musisz:

a) ogólne uznanie roli uniwersalnego ekwiwalentu dla tego produktu;

b) długoterminowe pełnienie przez ten produkt roli ogólnego ekwiwalentu;

c) obecność specjalnego właściwości fizyczne nadaje się do stałej wymiany.

Właściwości pieniędzy:

Pieniądze zapewniają powszechną natychmiastową wymienność. Kupują dowolny produkt.

Pieniądz wyraża wartość wymienną towaru.

Pieniądz jest materializacją powszechnego, społecznie niezbędnego czasu pracy zawartego w towarze.

Ponieważ pieniądz ma dwie właściwości – wartość i wartość użytkową – możemy mówić o następujących.

Pochodzenie pieniądza wynika z faktu, że każdy towar ma wartość użytkową i wartości, które są ze sobą w sprzecznej jedności. Jednocześnie wartość użytkowa charakteryzuje właściwości materialne produktu, które pozwalają na zaspokojenie odpowiednich potrzeb, a wartość charakteryzuje własność społeczną produktu jako część bogactwa społecznego. Używaj i wymieniaj wartości jako jedność przeciwieństw. Wartość wymienna jest własnością wartości użytkowej, jej zdolnością do wymiany na inne wartości użytkowe, to znaczy kwotę wartości użytkowej, którą osoba fizyczna lub zorganizowana grupa osób (korporacja) jest skłonna wymienić na odpowiadającą jej ilość innego użytku wartość.

Ponieważ wartość jest relacją społeczną, nie może istnieć sama w sobie w fizycznej, materialnej formie. Jej publiczny charakter wymaga wyrażenia w społecznie akceptowalnej i uznanej formie. Aby wartość była odpowiednio reprezentowana jako relacja społeczna, potrzebna jest jakaś substancja, która przejmie tę funkcję. Ta substancja to pieniądze.

Warunki wstępne pojawienia się pieniędzy:

Przejście od gospodarki na własne potrzeby do produkcji i wymiany towarów;

Pojawienie się właścicieli produkujących produkty na sprzedaż;

Zgodność z równoważnością.

Wraz z pojawieniem się pieniądza powstają warunki do powstania, a następnie ekspansji rynku, ponieważ ekwiwalent pieniężny umożliwia uproszczenie wymiany towarów na towary.

Pojedynczy akt wymiany dzieli się na 2 etapy:

Etap 1: Towary - Pieniądze

Etap 2: Pieniądze - Towary

Pieniądze zyskują niezależny ruch.

Wymiana to przepływ towarów od jednego producenta do drugiego. Polega na porównywaniu towarów różniących się rodzajem, jakością i przeznaczeniem. Podstawą pomiaru towarów jest ich wartość.

Pieniądz jest towarem, który spontanicznie wyłonił się w procesie historycznego rozwoju produkcji i wymiany towarowej.

Pieniądz to szczególny uprzywilejowany towar, który pełni rolę uniwersalnego ekwiwalentu.

Pieniądz to mechanizm, który rozwiązał sprzeczności między wartością a wartością użytkową.

Funkcje pieniądza

Funkcja pieniądza jako miary wartości

Pieniądz jako uniwersalny ekwiwalent mierzy wartość wszystkich dóbr. Tym, co sprawia, że ​​wszystkie towary są współmierne, jest społecznie niezbędna praca włożona w ich produkcję.

Wartość towaru wyrażona w pieniądzu nazywana jest ceną. Aby porównać ceny towarów o różnej wartości, konieczne jest ich zredukowanie do tej samej skali, tj. wyrazić je w tej samej walucie. Skala cen w obiegu metali to ważona ilość pieniądza metalowego, przyjęta w danym kraju jako jednostka monetarna i służąca do pomiaru cen wszystkich innych towarów. Początkowo zawartość wagowa jednostki pieniężnej pokrywała się ze skalą cen, co znalazło odzwierciedlenie w nazwach niektórych jednostek pieniężnych. Tak więc angielski funt szterling naprawdę ważył funt srebra

2. Funkcja pieniądza jako środka wymiany

W bezpośredniej wymianie towarowej (towar za towary) kupno i sprzedaż zbiegły się w czasie i nie było między nimi luki. Obieg towarowy obejmuje dwa niezależne akty rozdzielone w czasie i przestrzeni. Rolę pośrednika, który pozwala wypełnić lukę w czasie i przestrzeni oraz zapewnić ciągłość procesu produkcyjnego, pełni pieniądz.

Cechy pieniądza jako środka obiegu obejmują rzeczywistą obecność pieniądza w obiegu oraz krótki czas jego uczestnictwa w wymianie. W związku z tym funkcję obiegu może pełnić wadliwy pieniądz – papier i kredyt.

3. Funkcja pieniądza jako środka akumulacji i oszczędzania

Pieniądz, zapewniający właścicielowi odbiór dowolnego produktu, staje się uniwersalnym ucieleśnieniem bogactwa społecznego. Tak więc ludzie pragną ich ratować.

W przypadku obiegu metalicznego ta funkcja pieniądza pełniła rolę spontanicznego regulatora obiegu pieniądza: nadmiar pieniędzy trafiał do skarbów, braki wypełniały skarby.

W warunkach rozszerzonej reprodukcji towarowej akumulacja (tj. akumulacja i oszczędzanie) czasowo wolnej gotówki jest: warunek konieczny obrót kapitałowy. Tworzenie rezerw pieniężnych wygładza nierówności i specyfikę życia gospodarczego.

W skali państwowej wymagane było utworzenie rezerwy złota. W związku z wycofaniem złota z obiegu wartość rezerwy złota wskazuje na bogactwo kraju i zapewnia zaufanie rezydentów i nierezydentów do waluty krajowej.

4. Funkcja pieniądza jako środka płatniczego”

Pieniądz jako środek płatniczy ma określony wzorzec przepływu (C-DO-C) niezwiązany z nadchodzącym przepływem towarów: towary – terminowe zobowiązanie dłużne – pieniądze.

5. Funkcja światowych pieniędzy

W roli pieniądza światowego pełni on funkcję uniwersalnego środka płatniczego, uniwersalnego środka zakupu i powszechnej materializacji bogactwa społecznego.

Złoto pełniło rolę pieniądza światowego jako środek regulacji bilansu płatniczego i pieniądza kredytowego poszczególnych państw, wymienianych na złoto: głównie dolara amerykańskiego i brytyjskiego funta szterlinga.

W tym przypadku pieniądze to:

Uniwersalny środek zakupu przy płaceniu za towary importowane do jednego kraju z innego;

Uniwersalny środek płatniczy przy spłacie międzynarodowych zobowiązań dłużnych, przy spłacie odsetek od pożyczek zagranicznych i innych zobowiązań;

Ogólne ucieleśnienie bogactwa społecznego przy transferze pieniędzy z jednego kraju do drugiego w celu umieszczenia ich w zagranicznych bankach, udzielania pożyczek itp. Transfer bogactwa występuje również, gdy złoto ucieka przed konfliktami społeczno-gospodarczymi, inflacją, przed groźbą porażka w wojnie, pędzi do banków innych krajów.

Rodzaje pieniędzy

Pieniądze w jego rozwoju działały w 2 formach:

Prawdziwe pieniądze;

Znaki wartości (substytuty).

Prawdziwy pieniądz to pieniądz, w którym wartość nominalna (wartość na nich wskazana) odpowiada wartości rzeczywistej, tj. koszt metalu, z którego są wykonane oraz z uwzględnieniem kosztów produkcji. Pieniądze metalowe (miedziane, srebrne, złote) miały inną formę: najpierw sztabka, potem waga. Moneta późniejszego rozwoju obiegu pieniężnego miała określone przez prawo cechy charakterystyczne (wygląd, zawartość wagi). Najwygodniejszy do obiegu okazał się okrągły kształt monety (był mniej wymazany), którego przednia strona nazywała się awersem, tył - rewersem, a krawędź - krawędzią. Aby zapobiec zepsuciu monety, krawędź została nagwintowana.

Pierwsze monety pojawiły się prawie 26 wieków temu w Starożytne Chiny i starożytne państwo lidyjskie. Na Rusi Kijowskiej pierwsze bite monety pochodzą z IX-X wieku. Początkowo w obiegu znajdowały się w tym samym czasie złotniki (monety złote) i srebreniki (monety srebrne).

Kraje przeszły na obieg złota w drugiej połowie XIX wieku. Na czele tych krajów znalazła się Wielka Brytania, która wraz ze swoimi koloniami i dominiami zajmowała pierwsze miejsce w wydobyciu złota. Powodem przejścia do obiegu metalicznego, a przede wszystkim do złota, były właściwości metalu szlachetnego, co czyni go najbardziej odpowiednim do realizacji celu pieniądza: jednorodność jakości, podzielność i możliwość łączenia bez utraty właściwości, przenośność (wysoka koncentracja wartości), możliwość przechowywania, złożoność ekstrakcji i przetwarzania.

Osobliwością takiego pieniądza jest to, że ma swoją wartość i nie podlega amortyzacji. Oznacza to, że jeśli w obiegu znajdują się pełnowartościowe złote pieniądze, które przekraczają rzeczywiste potrzeby, wychodzą one z obiegu i stają się skarbem. Wręcz przeciwnie, wraz ze wzrostem zapotrzebowania na gotówkę, złote monety swobodnie wracają do obiegu ze skarbu. Dzięki temu złote monety są w stanie dość elastycznie dostosować się do potrzeb obiegu bez uszczerbku dla posiadaczy pieniądza.

W takich warunkach nie ma potrzeby podejmowania pewnych środków regulujących ilość pieniądza w obiegu zgodnie z potrzebami obiegu, co jest typowe dla banknotów papierowych.

Pieniądz w złocie ma jednak wiele wad: 1. Wydobycie złota nie nadąża za produkcją dóbr i nie zapewnia pełnego zapotrzebowania na pieniądz;

2. Złoty pieniądz o dużej przenośności nie mógłby służyć obrotowi o małej wartości;

3. Ze względu na obiektywizm obieg złota nie miał elastyczności ekonomicznej; szybko rozszerzać się i kurczyć;

4. Standard złota jako całość nie stymulował produkcji i handlu.

W związku z powyższym, a także z kilku innych powodów, złoto stopniowo przestało być używane jako materiał do zarabiania pieniędzy na całym świecie. Wręcz przeciwnie, zaczęto szeroko stosować substytuty prawdziwych pieniędzy lub znaki wartości.

Substytuty prawdziwych pieniędzy (znaki wartości) - pieniądze, których wartość nominalna nie odpowiada rzeczywistej, tj. pracy społecznej wydanej na ich produkcję. Należą do nich: - metalowe znaki wartości (zużyte monety złote i bilon, czyli małe monety wykonane z miedzi i aluminium); nominały papierowe, zwykle wykonane z papieru. Rozróżnij pieniądz papierowy i pieniądz kredytowy.

Pieniądz papierowy pojawił się jako substytut złotych monet w obiegu. W Rosji od 1769 r. prawo do emisji papierowych pieniędzy należy do państwa. Różnica pomiędzy wartością nominalną wyemitowanych pieniędzy a wartością ich emisji tworzy ażio emisyjne skarbu państwa, które są istotnym elementem dochodów rządowych. Nadmierna emisja pieniędzy na pokrycie deficytu budżetowego prowadzi do ich deprecjacji. Pieniądz papierowy pełni dwie funkcje: środek wymiany i środek płatniczy. Są one zwykle niezniszczalne dla złota i obdarzone przez państwo wymuszonym kursem wymiany.

Pieniądze kredytowe. Ich pojawienie się wiąże się z funkcją pieniądza jako środka płatniczego, gdzie pieniądz to zobowiązanie, które po określonym czasie należy spłacić prawdziwymi pieniędzmi. Pieniądze kredytowe przeszły następującą ścieżkę rozwoju: rachunek, zaakceptowany rachunek, banknot, czek, pieniądz elektroniczny, karty kredytowe

Weksel jest pisemnym bezwarunkowym zobowiązaniem dłużnika do zapłaty określonej kwoty w określonym z góry terminie i miejscu. W ZSRR weksle były używane w obiegu krajowym od 1922 do 1930 roku. i od 1991 do chwili obecnej. Rozróżnij weksel i weksel, różnica polega na tym, że płatnikiem weksla jest osoba, która wystawiła weksel, a w przypadku weksla zbywalnego – jakaś osoba trzecia. Bony skarbowe to bony emitowane przez rząd w celu pokrycia deficytów budżetowych i luk gotówkowych. Rachunek handlowy to rachunek wystawiony na zabezpieczenie towarów. Rachunek bankowy to weksel wystawiony przez bank na rzecz swojego klienta.

Banknot jest wieczystym zobowiązaniem dłużnym zabezpieczonym gwarancją banku centralnego (emitującego) kraju. Początkowo banknoty posiadały gwarancję złota, co zapewniało ich wymianę na złoto. Banknoty emitowane są w ściśle określonym nominale iw istocie są to pieniądz narodowy w całym stanie. W Federacji Rosyjskiej emitentem banknotów jest Centralny Bank Rosji.

Czek - dokument pieniężny o ustalonej formie, zawierający bezwarunkowe polecenie posiadacza rachunku w instytucji kredytowej, aby zapłacić określoną kwotę posiadaczowi czeku. Czeki po raz pierwszy pojawiły się w XVI-XVII wieku. w Wielkiej Brytanii i Holandii. Istnieją trzy główne rodzaje czeków: imienny – na konkretną osobę bez prawa do przeniesienia; na okaziciela – bez wskazania imienia i nazwiska odbiorcy; zlecenie - dla określonej osoby, ale z prawem przeniesienia przez indos. Zgodnie z „Regulaminem czeków” z 1929 r. istnieje również rozróżnienie: czeki rozrachunkowe są pisemną dyspozycją dla banku dokonania wypłaty gotówkowej z rachunku wystawcy na rachunek posiadacza czeku, tj. pracowników do płatności bezgotówkowych; czeki gotówkowe - czeki przeznaczone na otrzymanie gotówki od instytucji kredytowych.

1 marca 1992 r. przyjęto nowe „Rozporządzenie w sprawie czeków”, które określa procedurę obiegu czeków w kraju.

Za pomocą pieniądza elektronicznego, tj. w oparciu o nośniki elektroniczne w postaci sygnałów elektronicznych realizowana jest zdecydowana większość transakcji międzybankowych.

Rola pieniądza we współczesnych warunkach

We współczesnej gospodarce rynkowej wszystkie dobra, usługi, zasoby naturalne, a także zdolność ludzi do pracy przybierają formę pieniężną. Jakościowo nowa rola pieniądza, w przeciwieństwie do pieniądza z prostej produkcji towarowej, polega na jego przekształceniu w kapitał pieniężny, czyli samowzrost wartości. Nową rolę pieniądza można prześledzić poprzez pięć poprzednich funkcji.

Tak więc w pierwszej funkcji pieniądz nie tylko mierzy wartość wszystkich dóbr i usług, ale także mierzy wartość kapitału.

Kupując i sprzedając różne kosztowności za gotówkę, pieniądz służy jako środek obiegu zarówno towarów, jak i kapitału. Pieniądz jako środek akumulacji i oszczędności jest skoncentrowany w systemie kredytowym i zapewnia właścicielowi zysk, a akumulacja w postaci gromadzenia złota (sztabki i monety jako skarb) chroni bogactwo pieniężne przed deprecjacją.

Pieniądze służą różnym stosunkom płatniczym, w tym stosunkom pracy. Funkcja ta w zasadzie zapewniła szeroki rozwój systemu kredytowego. Funkcjonując na rynku światowym, pieniądz zapewnia przepływ kapitału między krajami. Służą również produkcji i sprzedaży kapitału społecznego poprzez system przepływów pieniężnych pomiędzy sektorami gospodarki, branżami i regionami kraju. A te przepływy są organizowane przez państwo, podmioty gospodarcze i do pewnego stopnia jednostki, a obrót wartością produktu społecznego zaczyna się i kończy na właścicielu kapitału.

We współczesnych warunkach rynkowych skuteczność posługiwania się walutą w dużej mierze zależy od stabilności jej jednostki monetarnej, to znaczy od stałości kursu walutowego i obecności tendencji do jego zwiększania.

Pojęcie systemu monetarnego

System monetarny jest historycznie ustaloną formą organizacji obiegu pieniężnego w kraju, zapisaną w ustawodawstwie krajowym.

Istnieją dwa rodzaje systemów monetarnych: systemy obiegu metalicznego i systemy obiegu banknotów, w których złoto i srebro są wypierane z obiegu przez kredyt i pieniądz papierowy, których nie można na nie wymienić. Z kolei systemy obiegu pieniądza metalicznego dzielą się na systemy bimetaliczne i monometaliczne. Bimetaliczny – są to systemy monetarne, w których państwo ustanawia prawo roli uniwersalnego ekwiwalentu (czyli pieniądza) dla dwóch metali szlachetnych, złota i srebra. Jednocześnie bezpłatne wybijanie monet od. Te metale i ich nieograniczony obieg. W przypadku monometalizmu uniwersalnym odpowiednikiem jest jeden metal monetarny (złoto lub srebro). Jednocześnie w obiegu pieniężnym funkcjonują inne banknoty: banknoty, banknoty skarbowe i rozmienione monety. Banknoty te są swobodnie wymieniane na metale monetarne (złoto lub srebro).

Najbardziej rozpowszechnionym na świecie jest monometalizm złota. Istnieją trzy rodzaje złotego monometalizmu: złote monety, złote sztabki i standardy handlu złotem.

W ramach monometalizmu złotej monety (istniejącego w Rosji do 1914-1918) ceny towarów przeliczane są na złoto, pełnoprawne złote monety funkcjonują w wewnętrznym obiegu kraju, a złoto pełni wszystkie funkcje pieniądza. Prowadzone jest bezpłatne bicie złotych monet; wszystkie banknoty (banknoty, rozmienione monety) są swobodnie wymieniane na złoto; dozwolony jest swobodny eksport i import złota oraz funkcjonowanie wolnych rynków złota. Po I wojnie światowej zamiast monometalizmu złotej monety ustanowiono monometalizm złota kruszcowego i wymiany złota (motta złota). Zgodnie ze standardem złota w kruszcu wymiana banknotów i innych pieniędzy odbywa się tylko na sztabki o wadze 12,5 kg; w ramach wymiany złota - zaczęto przeprowadzać wymianę banknotów i innych pieniędzy na walutę motta krajów, w których dozwolona była wymiana na sztabki złota.

Po 1929-1933 zlikwidowano wszelkie formy monometalizmu złota, a po II wojnie światowej na konferencji w Bretton Woods (USA) w 1944 r. sformalizowano tzw. system monetarny z Bretton Woods, charakteryzujący się następującymi cechami: obieg i działa jedynie jako środek ostatecznego rozliczenia między krajami; wraz ze złotem dolar (USA) i funt szterling (Wielka Brytania) pełnią funkcję środków międzynarodowych i waluty rezerwowej; tylko waluty rezerwowe wymieniane są na złoto według ustalonego stosunku, a także na wolnych rynkach złota; międzypaństwowa regulacja stosunków walutowych jest prowadzona przez MFW (Międzynarodowy Fundusz Walutowy). System monetarny Bretton Woods był systemem monometalizmu międzynarodowej wymiany złota opartym na dolarze.

W latach 70. XX wiek w związku z redukcją rezerw złota w USA system ten się załamał. W 1976 system monetarny Bretton Woods został zastąpiony przez jamajski system monetarny, sformalizowany przez Porozumienie krajów - członków MFW (Jamajka) w 1976 roku. i ratyfikowane przez kraje - członków MFW w 1978 r.

W ramach jamajskiego systemu monetarnego SDR-y zostały ogłoszone światowymi pieniędzmi i stały się jednostką międzynarodową. Jednocześnie dolar zachował ważne miejsce w rozliczeniach międzynarodowych i rezerwach walutowych innych krajów. Ponadto legalnie dokończono demonetyzację złota, czyli utratę przez złoto funkcji monetarnych. Jednocześnie złoto pozostaje rezerwą państwową, konieczne jest kupowanie waluty innych krajów. Obecnie w żadnym kraju nie ma obrotu metalem; główne rodzaje banknotów to banknoty kredytowe (banknoty), pieniądze państwowe (banknoty skarbowe).

Oficjalną walutą Rosji jest rubel. Oficjalny kurs rubla w stosunku do walut obcych jest ustalany przez Bank Centralny i publikowany w prasie. Na terytorium Rosji działają gotówka (banknoty i monety) oraz pieniądze bezgotówkowe (w postaci środków na rachunkach w instytucjach kredytowych). Bank Rosji ma wyłączne prawo do emitowania gotówki, organizowania ich obiegu i wycofywania na terytorium Rosji.

Zasady organizacji współczesnych systemów monetarnych

Zasady organizacji systemu monetarnego zależą od innych elementów podstawowego (fundamentalnego) bloku systemu monetarnego. Do głównych zasad organizacji systemu monetarnego należą:

1. Zasada stabilności i elastyczności obrotu pieniężnego: system monetarny musi zaspokajać potrzeby gospodarki gotówkowej, ale nie pozwalać na rozwój procesów inflacyjnych. Bank Centralny docelowo przyjmuje na siebie obowiązek uregulowania emisji bezgotówkowej zgodnie z potrzebami obrotu gospodarczego, a także powiązania emisji banknotów z procesem produkcji i wymiany towarów i usług lub zobowiązanie do niewydawania takich ilość banknotów, na których wymianę nie zgadzają się właściciele towarów, wykonawcy robót i usług. Konieczność obsługi obrotu faktycznie oznacza, że ​​nowe emisje gotówki mogą być dokonywane albo w celu zastąpienia fizycznie zużytych banknotów, albo w celu zwiększenia bogactwa narodowego.

2. Tryb i rodzaje zabezpieczeń banknotów określone w przepisach, na podstawie których ustala się, co może służyć jako zabezpieczenie emisji banknotów. Mogą to być pozycje magazynowe, złoto lub inne metale szlachetne, wartości walut, papiery wartościowe, polisy ubezpieczeniowe, gwarancje rządowe, bankowe itp. Dziś we wszystkich krajach emisja banknotów jest zabezpieczona aktywami banku centralnego.

Inflacja

Inflacja to przepełnienie kanałów finansowych papierowym pieniądzem, co prowadzi do ich deprecjacji.

Inflacja jest zjawiskiem monetarnym, ale nie ogranicza się do deprecjacji pieniądza. Wnika we wszystkie sfery życia gospodarczego i zaczyna te sfery niszczyć. Cierpią na tym państwo, produkcja, rynek finansowy, ale najbardziej cierpią ludzie. Podczas inflacji:

1. Deprecjacja pieniądza w stosunku do złota;

2. Amortyzacja pieniędzy w stosunku do produktu;

3. Deprecjacja pieniądza w stosunku do waluty obcej.

Inną definicję inflacji możemy przeczytać we współczesnych amerykańskich podręcznikach.

Inflacja to wzrost ogólnego poziomu cen. Nie oznacza to oczywiście, że wszystkie ceny muszą wzrosnąć, nawet w okresach dość szybkiej inflacji, niektóre ceny mogą pozostać względnie stabilne, podczas gdy inne spadają. Jednym z głównych problemów jest to, że ceny rosną bardzo nierównomiernie. Niektóre odbijają się, inne wznoszą się w bardziej umiarkowanym tempie, a jeszcze inne w ogóle nie rosną. Inflację mierzy się za pomocą wskaźnika cen. Przypomnijmy, że indeks cen określa ich ogólny poziom w stosunku do okresu bazowego. Wskaźnik inflacji na dany rok można obliczyć w następujący sposób: odejmij ubiegłoroczny wskaźnik cen od tegorocznego wskaźnika cen, podziel tę różnicę przez ubiegłoroczny wskaźnik, a następnie pomnóż przez 100%.

Aby gospodarka nie doświadczyła kryzysów inflacyjnych:

1. Musi istnieć stała równowaga budżetu państwa;

2. Bank centralny powinien prowadzić idealną politykę;

3. Państwo nie powinno ingerować w podział dochodów;

4. W kraju powinni zamieszkiwać obywatele o zdrowej psychologii rynku, ludzie pozbawieni oczekiwań inflacyjnych.

1.2 Obieg pieniężny i charakterystyka całkowitego obrotu pieniężnego

Gotówka

Obrót gotówki obejmuje przepływ całej podaży gotówki przez określony czas między ludnością a osobami prawnymi, między osobami fizycznymi, między osobami prawnymi, między ludnością a agencjami rządowymi, między osobami prawnymi a agencjami rządowymi.

Przepływ gotówki odbywa się za pomocą różnych rodzajów pieniędzy: banknotów, monet metalowych, pieniędzy papierowych (bony skarbowe). Emisji gotówki zajmuje się bank centralny (najczęściej państwo). Wprowadza gotówkę do obiegu i wycofuje ją, jeśli stała się bezużyteczna, a także zastępuje pieniądze nowymi próbkami banknotów i monet.

Wykorzystywana jest gotówka:

do obrotu towarami i usługami;

dla rozliczeń niezwiązanych bezpośrednio z przepływem towarów i usług, a mianowicie: rozliczeń z tytułu wypłaty wynagrodzeń, premii, świadczeń; o wypłacie odszkodowań ubezpieczeniowych z umów ubezpieczenia; płacąc za papiery wartościowe i wypłacając z nich dochód; w sprawie płatności ludności za media itp.

Gotówka to waluta jednego z krajów w każdej fizycznej reprezentacji konkretnej osoby fizycznej lub prawnej.

Przykładem fizycznych reprezentacji byłyby banknoty i monety. Gotówka jest niewygodna, ponieważ nie można jej zapłacić zdalnie (na przykład przez Internet), do tego trzeba użyć pieniądza elektronicznego lub płatności bezgotówkowej, ale jest to bardzo wygodne, gdy trzeba zapłacić coś poufnie.

Obrót pieniężny bezgotówkowy to przepływ wartości bez udziału gotówki poprzez przekazywanie środków na rachunki instytucji kredytowych, a także kompensowanie wzajemnych roszczeń.

Płatności bezgotówkowe realizowane są na podstawie dokumentów rozliczeniowych w formie ustalonej przez Bank Centralny i zgodnie z odpowiednim obiegiem dokumentów. Obrót bezgotówkowy realizowany jest poprzez odpowiednie metody organizacji płatności bezgotówkowych.

W zależności od sposobu płatności, rodzaju dokumentów rozliczeniowych oraz organizacji obiegu w banku można wyróżnić następujące główne formy płatności bezgotówkowych pomiędzy płatnikami a odbiorcami: rozliczenia poleceniem zapłaty, akredytywy, czeki, inkasa , karty płatnicze.

Podstawą płatności bezgotówkowych są rozliczenia międzybankowe. Rozliczenia między bankami w Rosji odbywają się, jak już wspomniano, za pośrednictwem centrów rozliczeń gotówkowych utworzonych przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej. Operacje bankowe rozliczenia mogą być również prowadzone na rachunkach korespondencyjnych banków otwartych dla siebie na podstawie umów międzybankowych.

Agregaty monetarne

Gotówka jest podstawą całego systemu monetarnego, najbardziej płynną gotówką i rezerwą gotówkową, która przywiązuje szczególną wagę do zapewnienia siły i stabilności gotówkowego składnika podaży pieniądza. Najważniejszym ilościowym wskaźnikiem obiegu pieniężnego jest podaż pieniądza. Podaż pieniądza to łączna wielkość środków zakupowych i płatniczych służących obrotowi gospodarczemu i należących do osób fizycznych, prawnych i państwa. Charakterystykę całkowitego obrotu pieniężnego odzwierciedlają agregaty pieniężne, które są wskaźnikami wielkości i struktury podaży pieniądza. W teorii ekonomii agregat to zbiór określonych jednostek ekonomicznych, które są traktowane tak, jakby były jedną jednostką. Agregaty monetarne służą do analizy ilościowych zmian w obiegu pieniądza w określonym dniu i okresie, a także do opracowywania miar regulujących tempo zmian podaży pieniądza i jego poszczególnych składników. Na podstawie tej analizy Bank Centralny opracowuje główne założenia polityki pieniężnej i sprawuje kontrolę nad podażą pieniądza w obiegu. Zasada konstruowania agregatów opiera się na fakcie, że wszystkie towary można uszeregować od absolutnie płynnych do absolutnie niepłynnych. Konsekwentnie dodając mniej płynne środki do najbardziej płynnych, otrzymujemy odpowiednio wskaźniki M0, M1, M2 ... Agregaty M0, Ml, M2, M3 stanowią całkowitą podaż pieniądza. Każdy z agregatów reprezentuje część podaży pieniądza. Agregat M2 jest traktowany jako wskaźnik podaży pieniądza wykorzystywany do analiz makroekonomicznych i statystyk.

Agregaty pieniężne są wskaźnikami struktury podaży pieniądza. Agregaty pieniężne to rodzaje pieniądza i funduszy, które różnią się między sobą stopniem płynności (zdolnością do szybkiego zamienienia się w gotówkę). W różnych krajów agregaty pieniężne są alokowane inny skład. MFW oblicza wspólny wskaźnik M1 dla wszystkich krajów oraz szerszy wskaźnik „quasi-money” (rachunki terminowe i oszczędnościowe oraz najbardziej płynne instrumenty finansowe krążące na rynku).

Agregaty monetarne są systemem hierarchicznym – każdy kolejny agregat zawiera poprzedni.

Suma pieniężna M1 obejmuje gotówkę w obiegu poza systemem bankowym (agregat pieniężny M0) oraz salda w walucie krajowej na rachunkach rozliczeniowych, bieżących i innych na żądanie ludności, organizacji niefinansowych i finansowych (z wyjątkiem kredytowych) będących rezydentami Federacji Rosyjskiej .

Agregat pieniężny M2 obejmuje sumę pieniężną M1 i salda w walucie krajowej na rachunkach depozytów terminowych i innych środków przyciąganych przez pewien czas od ludności, organizacji niefinansowych i finansowych (z wyjątkiem kredytów) będących rezydentami Federacja Rosyjska.

W statystyce finansowej Rosji agregaty monetarne M0, M1, M2, M3 służą do analizy zachodzących zmian.

Jednostka M0 - gotówka w obiegu.

Agregat M1 - agregat M0 + środki przedsiębiorstw na różnych rachunkach bankowych, depozyty na żądanie ludności, fundusze zakładów ubezpieczeń.

Agregat M2 — suma M1 + depozyty terminowe ludności w kasach oszczędnościowych, w tym rekompensaty.

Zagregowane M3 — Zagregowane certyfikaty M2 + i obligacje rządowe.

Bank Centralny Federacji Rosyjskiej oblicza agregaty pieniężne М0 i М2. Agregat M2 reprezentuje ilość gotówki w obiegu (poza bankami) oraz salda w walucie krajowej na rachunkach organizacji niefinansowych, organizacji finansowych (z wyjątkiem kredytowych) i osób fizycznych będących rezydentami Federacji Rosyjskiej.

Prawo waluty

Prawo obiegu pieniężnego sformułował K. Marks. W swojej pracy „Kapitał” K. Marks przedstawił naukowe wyjaśnienie związku takich wskaźników ekonomicznych, jak podaż pieniądza, suma cen towarów i usług, kredyt, płatności wzajemne i bezgotówkowe, prędkość pieniądza. Prawo można przedstawić wzorem:

KD \u003d SCT-K-P-VP / S

gdzie KD - kwota pieniędzy potrzebna do obiegu;

MCT - suma cen sprzedanych towarów i usług;

K - suma cen towarów sprzedawanych na kredyt;

P - kwota płatności z tytułu zobowiązań;

VP - kwota wzajemnie spłacalnych zobowiązań;

C - stopa obrotu jednostki pieniężnej o tej samej nazwie.

Z prawa obiegu pieniężnego wynika podstawowa zasada obiegu pieniężnego - ograniczenie podaży pieniądza przez potrzeby handlu. Ilość pieniędzy potrzebna gospodarce zależy od następujących trzech czynników:

Liczba towarów i usług sprzedanych na rynku;

Poziom cen towarów i taryf;

Prędkość obiegu pieniądza.

Ilość pieniądza w obiegu zależy przede wszystkim od ilości towarów w obiegu. Im więcej towarów krąży w kraju, tym więcej pieniędzy potrzeba, ceteris paribus, na obsługę obrotu. Cele wzrostu podaży pieniądza są określane na okres kontrolny, na przykład rok do przodu, ale mogą być korygowane w określonym okresie. Przy ustalaniu celów Bank Rosji kieruje się następującymi kluczowymi wskaźnikami: prognozowany wzrost PKB w ujęciu realnym; szacowana prędkość obiegu pieniądza w okresie prognozy; maksymalny dopuszczalny wzrost ceny.

Sekcja 2 Finanse

Termin „finanse” pochodzi od łacińskiego słowa „finansia”, co oznacza „płatność gotówką”. Długi proces rozwoju relacji towar-pieniądz zmienił treść zjawiska finansów.

Finanse to public relations ekonomiczna, której przedmiotem są procesy akumulacji, dystrybucji i wykorzystania środków w procesie wykorzystania produktu społecznego i dochodu.

Relacje pieniężne zamieniają się w relacje finansowe, gdy w wyniku produkcji towarów i świadczenia usług podczas ich sprzedaży powstają fundusze funduszy. Fundusze pieniężne tworzone na poziomie państwa, samorządów nazywane są funduszami scentralizowanymi, a fundusze pieniężne tworzone na poziomie podmiotów gospodarczych, gospodarstwa domowe nazywane są zdecentralizowanymi.

Finanse jako subiektywne narzędzie kosztowe funkcjonowania podmiotów gospodarczych stanowią swoisty mechanizm decyzyjny dotyczący procesów tworzenia i wykorzystywania środków pieniężnych. Przedmiotem finansów są środki finansowe, które są zbiorem środków środków będących w dyspozycji podmiotów gospodarczych, państwa, gospodarstw domowych, czyli jest to pieniądz służący stosunkom finansowym. Powstają w procesie produkcja materiałów gdzie powstaje nowa wartość i gdzie powstaje produkt krajowy brutto i dochód narodowy.

Finanse - zestaw relacji społecznych, które powstają w prawdziwym obiegu pieniędzy podczas tworzenia, dystrybucji i wykorzystania funduszy funduszy.

finanse ekspresowe stosunki gospodarcze związane z zapewnieniem źródeł finansowania dla państwowego, komunalnego i prywatnego sektora gospodarki, produkcji, obrotu i gospodarstw domowych. Funkcjonowanie finansów ma na celu efektywny rozwój gospodarki zorientowanej społecznie. Finanse przyczyniają się do osiągania ogólnych celów rozwoju gospodarczego, co wymaga ich optymalnej organizacji.

Głównymi uczestnikami relacji finansowych są:

1) państwo;

2) podmioty gospodarcze;

3) ludność.

Główne cechy finansów publicznych:

1) relacje pieniężne między dwoma podmiotami (gdzie nie ma pieniędzy, nie może być finansów);

2) podmioty mają różne prawa, jeden z nich (państwo) ma szczególne uprawnienia.

3) w procesie tych stosunków tworzony jest budżet państwa;

4) regularny wpływ środków do budżetu zapewnia ustawa.

Rynkowy mechanizm zarządzania formuje i wdraża system powiązań gospodarczych:

Bezpośrednio pomiędzy podmiotami gospodarczymi – producentami i konsumentami (sprzedawcami i nabywcami) towarów i usług;

W sferze produkcji i obiegu;

Między podmiotami gospodarczymi (podatnikami a państwem);

W sferze finansowej i budżetowej – pomiędzy podmiotami gospodarczymi (pracodawcami i pracownikami);

w zakresie stosunków pracy.

Podmioty gospodarcze są wieloaspektowe i funkcjonują jednocześnie jako:

Producent i konsument na rynku towarów i usług;

Kredytobiorca i inwestor na rynku finansowym;

W gospodarce rynkowej oddziałują na siebie 3 określone rynki główne:

1) rynek towarów i usług;

2) rynek pracy;

3) rynek finansowy.

Wszystkie trzy rynki są w ciągłej interakcji, pełniąc określone funkcje rynkowego systemu zarządzania.

Funkcjonowanie finansów jako kategorii ekonomicznej nieodzownie wiąże się z działaniem obiektywnych praw ekonomicznych.

Na obecnym etapie podkreślane są tak istotne cechy finansów, jak społeczne ukierunkowanie relacji finansowych, co podnosi wagę kwestii wyraźnej interakcji pomiędzy wszystkimi uczestnikami stosunków finansowych w gospodarce rynkowej.

W światowej praktyce krajów rozwiniętych istnieją dwa główne modele gospodarki rynkowej, które zapewniają postęp gospodarczy i społeczny społeczeństwa, różniące się od siebie przede wszystkim stopniem państwowej regulacji gospodarki.

Istotę tego czy innego modelu wyznacza ekonomiczna i społeczna rola państwa w rozwoju społeczeństwa. Zdolność podatkowa produkcji i dochodu zależy również od tego, który z modeli systemu gospodarki rynkowej jest realizowany w państwach postsocjalistycznych.

Finanse są integralnym ogniwem pomiędzy tworzeniem i wykorzystaniem dochodu narodowego krajów. Finanse wpływają na produkcję, dystrybucję i konsumpcję i są obiektywne. Wyrażają pewną sferę stosunków produkcji i należą do kategorii podstawowej.

Rola finansów w gospodarce stale rośnie, odzwierciedlając coraz bardziej złożone relacje redystrybucyjne w społeczeństwie.

Scentralizowane fundusze funduszy tworzone są poprzez dystrybucję i redystrybucję dochodu narodowego wytworzonego w gałęziach produkcji materialnej. Obejmują one:

budżet państwa;

fundusze pozabudżetowe.

Zdecentralizowane fundusze funduszy powstają z dochodów gotówkowych i oszczędności samych przedsiębiorstw i ludności. Stanowią one podstawę systemu finansowego, gdyż to w tym obszarze kształtuje się przeważająca część zasobów finansowych państwa. Część tych środków jest redystrybuowana, zgodnie z normami prawa finansowego, do dochodów budżetowych wszystkich szczebli oraz do funduszy pozabudżetowych. Jednocześnie znaczna część tych środków jest następnie kierowana na finansowanie organizacji budżetowych; organizacje komercyjne w postaci subwencji, dotacji, a także zwraca się ludności w postaci transferów socjalnych (emerytury, zasiłki, stypendia itp.).

Wśród finansów zdecentralizowanych kluczowe miejsce zajmują finanse organizacji komercyjnych. Tu powstają dobra materialne, wytwarzane są dobra, świadczone są usługi, powstaje zysk, który jest głównym źródłem produkcji i rozwój społeczny społeczeństwo.

Istotnymi cechami finansów są:

dystrybucyjny charakter relacji, który opiera się na normach prawnych lub etyce biznesowej, wiąże się z przepływem realnych pieniędzy, niezależnie od przepływu wartości w postaci towarowej;

jednostronny (jednokierunkowy), z reguły charakter przepływów pieniężnych;

tworzenie scentralizowanych i zdecentralizowanych funduszy funduszy.

Istota finansów przejawia się w ich funkcjach: dystrybucyjnej, kontrolnej i stymulującej. Jednocześnie funkcje dystrybucji i sterowania są ze sobą powiązane i wykonywane jednocześnie.

Dystrybucyjna funkcja finansów. Przy podziale dochodu narodowego powstają dochody podstawowe lub pierwotne, których wysokość jest równa dochodowi narodowemu. Utworzone podczas podziału dochodu narodowego pomiędzy uczestników produkcji materialnej dochody te dzielą się na dwie grupy:

płace personelu zatrudnionego w sferze produkcji materialnej;

dochody przedsiębiorstw w sferze produkcji materialnej.

Ale ponieważ państwo ma też inne obszary i branże, w których nie tworzy się dochodu narodowego, konieczne jest przeznaczenie środków na ich rozwój. Są to branże takie jak np. przemysł obronny, edukacja, opieka zdrowotna, zarządzanie, ubezpieczenia społeczne i utrzymanie obszarów dotkniętych kryzysem. Aby zapewnić te wydatki pieniężne, za pomocą finansów państwo wycofuje część dochodów wytworzonych w sferze produkcji materialnej, kierując je na inne dziedziny. W ten sposób redystrybucja dochodu narodowego odbywa się przy aktywnym udziale finansów. W szczególności w naszym kraju redystrybucja dochodu narodowego odbywa się w interesie dostosowania strukturalnego i rozwoju rolnictwa, transportu, energetyki, konwersji produkcji wojskowej oraz na rzecz najbiedniejszych grup ludności.

Funkcja kontrolna finansów. Funkcją kontrolną jest zapewnienie kontroli finansowej nad dystrybucją produktu krajowego brutto, dochodu narodowego dla odpowiednich funduszy, a także ich wydatkowaniem na zamierzony cel. Kontrola obejmuje zarówno sferę produkcyjną, jak i nieprodukcyjną, chociaż nie powstają w niej dochody. Celem kontroli finansowej jest zapewnienie racjonalnego i ekonomicznego wykorzystania zasobów materialnych, pracy i środków finansowych, zasobów naturalnych oraz zmniejszenie nieproduktywnych kosztów i strat.

Funkcję kontrolną finansów pełnią wieloaspektowe działania organów finansowych: pracowników systemu finansowego, skarbu, obsługi podatkowej, sprawujących kontrolę finansową. Kontrola może mieć charakter krajowy, departamentalny, w gospodarstwie i publiczny.

Audyt jest niezależnym rodzajem kontroli.

Ministerstwo Finansów Rosji i jego władze lokalne odgrywają ważną rolę we wdrażaniu kontroli finansowej.

Stymulująca funkcja finansów. Ta funkcja finansów pozwala państwu za pomocą różnych dźwigni finansowych wpływać na rozwój przedsiębiorstw i całych gałęzi przemysłu w kierunku niezbędnym społeczeństwu. Takimi dźwigniami wpływu na procesy gospodarcze są:

Budżet, z którego środki przeznaczane są na rozwój danej branży lub obiektu;

Ceny i taryfy, które nawet w warunkach gospodarki rynkowej pozwalają państwu wpływać na kondycję finansową przedsiębiorstw poprzez interwencję państwa w mechanizm ustalania cen;

Podatki, które jako najpotężniejszy instrument finansowy pozwalają w niewielkim stopniu pobudzić produkcję, a przy zbyt wysokim poziomie ją spowolnić;

Cła eksportowo-importowe, które ze względu na niski, preferencyjny lub wysoki poziom sprawiają, że operacje eksportowo-importowe są wielokorzystne.

Jednoczesne oddziaływanie kilku dźwigni finansowych znacznie wzmacnia wpływ na rozwój produkcji.

Zasoby finansowe to ogół wszystkich funduszy, które są do dyspozycji państwa, przedsiębiorstw, organizacji, instytucji w celu tworzenia niezbędnych aktywów w celu prowadzenia wszelkiego rodzaju działań zarówno kosztem dochodów, oszczędności i kapitału, jak i kosztem różnego rodzaju wpływy kasowe. Ważnym składnikiem zasobów finansowych są zasoby bankowe.

Środki finansowe przeznaczone są na:

wypełniać zobowiązania finansowe wobec budżetu, banków, organizacji ubezpieczeniowych, dostawców materiałów i towarów;

realizacja kosztów rozbudowy, przebudowy i modernizacji produkcji, nabycia nowych środków trwałych;

wynagrodzenia i zachęty materialne dla pracowników przedsiębiorstw;

finansowanie innych kosztów.

Zasoby finansowe dzielą się na:

Fundusze scentralizowane (budżet państwa, fundusze pozabudżetowe);

Zdecentralizowane zasoby finansowe (fundusze pieniężne przedsiębiorstw).

Są też zasoby finansowe państwa, regionów, przedsiębiorstw.

Głównym źródłem tworzenia funduszy scentralizowanych na poziomie makro jest dochód narodowy. Na podstawie podziału i redystrybucji dochodu narodowego powstają scentralizowane fundusze funduszy. Część dochodu narodowego powstaje i pozostaje do dyspozycji przedsiębiorstw, czyli zdecentralizowane środki finansowe tworzone są na poziomie mikro, które są wykorzystywane na koszty produkcji.

Głównym źródłem środków finansowych przedsiębiorstwa jest jego zysk z działalności produkcyjnej.

Wykorzystywanie środków finansowych odbywa się głównie za pośrednictwem funduszy celowych, choć możliwa jest również pozafunduszowa forma ich wykorzystania.

Zasoby finansowe państwa i przedsiębiorstw są bezpośrednim przedmiotem zarządzania finansami, czyli zarządzania ich tworzeniem, wykorzystaniem i przepływem środków pieniężnych.

Obecność wystarczającej ilości środków finansowych, ich efektywne wykorzystanie, determinują dobrą sytuację finansową przedsiębiorstwa, wypłacalność, stabilność finansowa, płynność. W związku z tym najważniejszym zadaniem przedsiębiorstw jest znalezienie rezerw na zwiększenie własnych środków finansowych i ich jak najefektywniejsze wykorzystanie w celu zwiększenia efektywności przedsiębiorstwa jako całości. Efektywne tworzenie i wykorzystanie środków finansowych zapewnia stabilność finansową przedsiębiorstw i zapobiega ich upadłości.

System finansowy państwa i jego struktura

Głównymi dokumentami regulującymi system finansowy państwa są:

Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej;

Kodeks budżetowy Federacji Rosyjskiej;

przepisy ustawowe i wykonawcze z zakresu finansów.

Z instytucjonalnego punktu widzenia system finansowy jest zbiorem instytucji finansowych.

Z ekonomicznego punktu widzenia system finansowy jest zbiorem form, metod tworzenia, dystrybucji i wykorzystania funduszy państwowych i przedsiębiorstw.

System finansowy jest formą organizacji stosunków pieniężnych między wszystkimi podmiotami stosunków finansowych w celu dystrybucji i redystrybucji produktu społecznego. System finansowy państwa składa się z trzech ogniw:

1) Finanse krajowe – mają strukturę trzypoziomową:

finanse federalne,

podmioty federacji,

Finanse podmiotów komunalnych.

2. Finanse przedsiębiorstw - podmiotów gospodarczych.

3. Finanse gospodarstwa domowego.

Każde ogniwo w systemie finansowym wykonuje swoje określone zadania i obsługuje określoną grupę relacji finansowych.

Głównym zadaniem finansów państwa jest koncentracja środków finansowych będących w dyspozycji państwa i ich ukierunkowanie na finansowanie potrzeb państwa. Powstają kosztem podatków, opłat, ceł, dochodów z majątku państwowego itp.

Podobne dokumenty

Pieniądz: obieg pieniądza gotówkowego i bezgotówkowego. Finanse: polityka, kontrola. System i proces budżetowy państwa. Inflacja: formy jej przejawów, przyczyny i konsekwencje społeczno-gospodarcze. Rynek akcji i bonów; kredyt; system bankowy Federacji Rosyjskiej.

tutorial, dodany 03.03.2011


Pieniądz jako kategoria ekonomiczna. Teorie pieniądza, ich rodzaje, pochodzenie i ewolucja. Miara wartości, środki obiegu i płatności, akumulacji i oszczędności. Prawo obiegu pieniądza. Obieg gotówkowy i bezgotówkowy. System monetarny Rosji.

praca semestralna, dodana 27.09.2014 r.


Istota i funkcje finansów, system finansowy Federacji Rosyjskiej. Pojęcie i struktura rynku finansowego. Istota, funkcje i rodzaje pieniądza, obieg pieniężny. Istota i funkcje budżetu. System kredytowy, zasady kredytowania. System bankowy. Rynek walutowy.

wykład, dodany 20.01.2009


Pojęcie „pieniądza”, ich istota, rodzaje i główne funkcje. Urządzenie obiegu pieniędzy. System finansowy i charakterystyka jego głównych obszarów. Rynek papierów wartościowych i jego struktura. Społeczna, ekonomiczna treść ubezpieczeń finansowych. system budżetowy.

przebieg wykładów, dodany 11.09.2011


Pojęcie obiegu pieniądza i funkcja pieniądza. System finansowy Federacji Rosyjskiej. Budżet państwa jako główne ogniwo systemu finansowego. Dochody i wydatki budżetów regionalnych i lokalnych. Fundusze pieniężne przedsiębiorstw. Istota kredytu, jego funkcje i formy.

przebieg wykładów, dodany 25.11.2010


Pieniądz, obieg pieniądza i system monetarny. Istota i funkcje pieniądza, ich rola w gospodarce rynkowej. Charakterystyka obiegu pieniężnego i obrotu pieniędzmi. Pojęcie, istota i elementy systemu monetarnego. Relacje walutowe i systemy monetarne, ich istota.

książka, dodano 27.02.2009


Pieniądz, waluta i krajowy system monetarny. Formacja w rozwoju systemu monetarnego w Federacji Rosyjskiej. Obieg pieniądza gotówkowego i bezgotówkowego. Związek obrotu gotówkowego i bezgotówkowego. Problemy obiegu pieniężnego w Federacji Rosyjskiej.

praca semestralna, dodana 20.12.2011


Instytucje inwestycyjne jako profesjonalni uczestnicy rynku papierów wartościowych. Rodzaje instytucji inwestycyjnych: brokerzy finansowi, doradcy inwestycyjni, firmy i fundusze. Gwarantowanie papierów wartościowych. Największe rosyjskie firmy inwestycyjne.

raport, dodany 04.07.2009


Struktura obrotu pieniężnego. Obieg gotówkowy i obrót bezgotówkowy w Federacji Rosyjskiej. Podaż pieniądza w obiegu i jego główne cechy, równanie wymiany. Prawo obiegu pieniądza. Prędkość obiegu pieniądza i warunki jego wzrostu.

praca semestralna, dodana 02.03.2011


Ewolucja rozwoju form wartości. Pojawienie się pieniędzy i ich. Cena jako pieniężny wyraz wartości. Podstawowe pojęcia obiegu pieniądza. System monetarny i prawo obiegu pieniężnego. Analiza struktury podaży pieniądza Republiki Kazachstanu w 2004 roku.

Litowskich AM, Szewczenko I.K.
Finanse, obieg pieniądza i kredyt
Instruktaż. Taganrog: Wydawnictwo TRTU, 2003.

Podręcznik ten przedstawia podstawy stosunków finansowych, mechanizmy obiegu pieniądza oraz system usług kredytowych ukształtowany w przestrzeni finansowej Rosji.

Podręcznik zawiera uogólnioną wiedzę teoretyczną i praktyczną na temat studiowania praktyki stosunków finansowych w Rosji i jest przeznaczony dla studentów wszystkich form edukacji.

Niniejsza instrukcja jest elektroniczną wersją książki:
Litowskich AM, Szewczenko I.K.. Finanse, obieg pieniądza i kredyt. Instruktaż. Taganrog: Izd-vo TRTU, 2003. 135 s.

(C) Państwo Taganrog
Uniwersytet Radiotechniczny, 2003.
(C) Litovskikh AM, Szewczenko I.K., 2003.

Wstęp

Podręcznik „Finanse, obieg monetarny i kredyt” jest kursem wykładów na temat analizy rosyjskiego modelu stosunków finansowych i monetarnych, czytanych przez autorów w TSURE.

Kurs „Finanse, obieg pieniężny i kredyt” jest głównym z cyklu dyscyplin finansowych prowadzonych dla studentów specjalności „Zarządzanie” oraz „Ekonomia i zarządzanie przedsiębiorstwem”.

Na kursie „Finanse, obieg monetarny i kredyt” studenci zapoznają się z finansami publicznymi i polityką budżetową państwa, z segmentami rynku finansowego:

Pożyczkowy rynek kapitałowy;
- rynek akcji i bonów;
- struktura systemu kredytowego i funduszy pozabudżetowych.

Główną uwagę przywiązuje się do ujawnienia istoty współczesnej polityki pieniężnej i walutowej Rosji.

Badanie współczesnego modelu monetarnego i stosunków finansowych w Rosji pomoże menedżerom prawidłowo poruszać się we współczesnej polityce gospodarczej, podejmować decyzje adekwatne do sytuacji gospodarczej w kraju.

Lista bibliograficzna