Eksport waluty z Ukrainy: gotówka i nie tylko. Przelew na kartę bankową za granicą Przelew waluty z Federacji Rosyjskiej przez osobę fizyczną

Od samego początku tworzenia rosyjskiego systemu bankowego rosyjskie banki przeprowadzały przelewy bez otwierania konta w imieniu osób fizycznych. Początkowo wyrażało się to w płaceniu podatków i rachunków za media. Jednak wraz z rozwojem stosunków rozliczeniowych i kredytowych w społeczeństwie stopniowo pojawiła się i została zrealizowana potrzeba rozliczeń niezwiązanych z płatnościami obowiązkowych płatności. Jednak pomimo wzrostu liczby tego rodzaju obliczeń w ramach regulacyjnych nie poświęcono im należytej uwagi. Dopiero w 1997 roku Bank Rosji wydał Procedurę dokonywania przelewów obca waluta z Federacja Rosyjska oraz do Federacji Rosyjskiej bez otwierania bieżących rachunków walutowych (z dnia 27 sierpnia 1997 r. nr 508). Jak sama nazwa wskazuje, celem tej Procedury było uregulowanie transakcji walutowych, podczas gdy podobne transakcje przeprowadzane w rublach (iw całej Rosji) pozostawały w cieniu. Częściowo można to wytłumaczyć zwiększoną uwagą na transakcjach transgranicznych jako bardziej „ryzykownym” obszarze działalności, szczególnie w czasach rygorystycznych regulacji walutowych. I dopiero w 2003 r. Opublikowano rozporządzenie Banku Rosji „W sprawie procedury dokonywania płatności bezgotówkowych przez osoby fizyczne w Federacji Rosyjskiej” (z dnia 1 kwietnia 2003 r. Nr 222-P), w którym podane jest należne miejsce do przelewów bez otwierania rachunku, zarówno procedura ich realizacji, jak i księgowość.

Niemniej jednak główne pytania, jakie pojawiają się w bankach w związku z dokonywaniem płatności bez otwierania rachunku, dotyczą realizacji transakcji walutowych. Z jednej strony można to wytłumaczyć niewystarczającym opracowaniem szczegółów takich tłumaczeń w ramach regulacyjnych. Z drugiej strony, szczególną uwagę na takie operacje, że organy nadzoru nadal przywiązują do nich (pomimo liberalizacji przepisów walutowych). Następnie rozważonych zostanie kilka najpilniejszych z tych problemów i rozważone zostaną możliwe sposoby ich rozwiązania. Podstawą do opracowania takiego czy innego podejścia do rozwiązania były wyjaśnienia Banku Rosji i jego instytucji terytorialnych (w tym docelowych), a także dyskusja na temat tych problemów w prasie i Internecie, w tym na stronie bankowej www. strona.

Najpierw zdefiniujmy główne punkty nieodłącznie związane z przelewami bez otwierania konta. Po pierwsze, takich przekazów mogą dokonywać wyłącznie osoby fizyczne. Wniosek ten wynika z art. 5 ustawy federalnej „O bankach i działalności bankowej”, która klasyfikuje operacje bankowe jako „przeprowadzanie przelewów Pieniądze w imieniu osób fizycznych bez otwierania rachunków bankowych (z wyjątkiem przelewów pocztowych).” W związku z tym takie transfery nie mogą być wykorzystywane do celów biznesowych. Pojęcie „przedsiębiorczość (nieprzedsiębiorczość)” zawsze było dość arbitralne i nadal rodzi wiele pytań przy klasyfikacji działalności klienta. Cywilny definiuje działalność gospodarczą jako samodzielną działalność prowadzoną na własne ryzyko, mającą na celu systematyczne osiąganie zysków z korzystania z majątku, sprzedaży towarów, wykonywania pracy lub świadczenia usług przez osoby zarejestrowane w tym charakterze w sposób określony przez prawo ( Artykuł 2). Klauzula 4 art. 23 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej wniosła ustalenie faktu prowadzenia działalności gospodarczej do kompetencji sądu. Zatem w przypadku transakcji przeprowadzanych przez osoby fizyczne bank przed orzeczeniem sądu zgodnie z art. 10 ust. 3 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej jest zobowiązany wyjść z faktu, że wszystkie transakcje przeprowadzane przez klienta jako indywidualne, nie mają związku z działalnością gospodarczą.

Drugim ważnym punktem jest konto, za pośrednictwem którego przyjmowane i opłacane są przelewy klientów. Nie jest to rachunek klienta w rozumieniu rozdziału 45 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej, nie jest na nim zawierana umowa rachunku bankowego i nie mają do niego zastosowania warunki rachunku bankowego klienta. W swej istocie jest to konto bankowe. Dlatego też na pierwsze żądanie (wniosek) Klienta nie ma możliwości bezwarunkowej wypłaty przelewu z tego rachunku. Punkt ten jest ważny przy przeprowadzaniu procedur antylegalizacyjnych, w szczególności zawieszenia działalności klientów (zgodnie z pismem Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 13 lipca 2005 r. Nr 97-T).

I wreszcie konieczne jest ustalenie, które transakcje są transakcjami dewizowymi w rozumieniu ustawy federalnej z dnia 10 grudnia 2003 r. Nr 173-FZ „W sprawie regulacja walutowa i kontrola wymiany.” Na podstawie części 9 artykułu 1 i części 3 artykułu 14 takie operacje w zakresie transferów obejmują:

· przelewy pomiędzy rezydentami i nierezydentami zarówno w walucie obcej, jak i w walucie Federacji Rosyjskiej;

· przelewy pomiędzy rezydentami w walucie obcej;

· przelewy pomiędzy nierezydentami zarówno w walucie obcej, jak i w walucie Federacji Rosyjskiej;

· przelewy zagraniczne (z i do Federacji Rosyjskiej) zarówno w walucie obcej, jak i w walucie Federacji Rosyjskiej.

Waluta ma dość liberalne podejście do dokonywania przelewów bez otwierania konta. Zatem osoby fizyczne będące rezydentami mają prawo (art. 14 część 3):

„5) przelew przez osobę fizyczną rezydenta z Federacji Rosyjskiej i otrzymanie w Federacji Rosyjskiej przez osobę fizyczną rezydenta przelewu bez otwierania rachunków bankowych, dokonane w sposób ustalony przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej, który może jedynie o ograniczenie kwoty przelewu, a także przekaz pocztowy.”

Bank Rosji nie zwlekał z skorzystaniem ze swojego prawa i dyrektywa nr 1412-U z dnia 30 marca 2004 r. ustaliła, że ​​„dokonując transakcji walutowych osoba fizyczna ma prawo dokonać przelewu z Federacji Rosyjskiej bez otwierania rachunku bankowego w upoważniony bank w walucie obcej lub w walucie Federacji Rosyjskiej w kwocie nieprzekraczającej równowartości 5.000 dolarów amerykańskich, ustalonej przy zastosowaniu oficjalnych kursów wymiany walut obcych do rubla, ustalonych przez Bank Rosji w dniu dyspozycji upoważnionego banku w celu wykonania wskazanego przelewu.” Jednocześnie „całkowite przelewy osoby fizycznej będącej rezydentem z Federacji Rosyjskiej bez otwierania rachunku bankowego, realizowane za pośrednictwem autoryzowanego banku (oddziału autoryzowanego banku) w ciągu jednego dnia roboczego, nie powinny przekraczać kwoty określonej w niniejszym ustępie .” Bank Rosji nie ustanowił żadnych ograniczeń w zakresie otrzymywania przelewu przez osobę fizyczną będącą rezydentem w Federacji Rosyjskiej bez otwierania rachunków bankowych.

Pomimo pozornie jednoznacznej interpretacji powyższego przepisu Bank Rosji i jego instytucje terytorialne wielokrotnie go powtarzały w swoich wyjaśnieniach, które pojawiały się wkrótce po wejściu w życie głównych norm nowego ustawodawstwa walutowego latem 2004 roku. Wyjaśnienia te sprowadzały się do następujących kwestii:

1) ograniczenia wysokości przelewu przez osobę fizyczną będącą rezydentem ustala się wyłącznie w przypadku wykonywania przelewów bez otwierania rachunku. Podczas dokonywania przelewów walutowych z rachunków otwartych w autoryzowanym banku wymienione kwoty nie są dostępne (art. 6 ustawy nr 173-FZ);

2) łączna kwota przelewów dokonywanych przez osobę fizyczną będącą rezydentem Federacji Rosyjskiej bez otwierania rachunku bankowego, wykonywanych za pośrednictwem osoby upoważnionej w ciągu jednego dnia roboczego, nie powinna przekraczać równowartości 5000 dolarów amerykańskich. Nie ma wyjątków dotyczących zwiększania kwoty przelewu bez otwierania konta po przedstawieniu dokumentów uzupełniających.

Brak bezpośredniego wymogu przedstawienia dokumentów potwierdzających przy dokonywaniu przelewów bez otwierania konta stał się stosunkowo nowy i nietypowy dla rosyjskich banków. Tak niezwykłe, że Bank Rosji w swoim piśmie informacyjnym z dnia 31 sierpnia 2004 r. nr 29 skupił się szczególnie na tym punkcie: „Dokonując powyższych przelewów, wymóg przedstawienia przez osoby uprawnione osoby upoważnionej dokumentów stanowiących podstawę do przeprowadzenia transakcji walutowej, a także dokumenty potwierdzające pochodzenie gotówki w walucie obcej przepisy prawne Bank Rosji nie został utworzony. Zatem przelewy te mogą być dokonywane przez osoby fizyczne będące rezydentami bez przedstawiania przez nich dokumentów potwierdzających i dokumentów potwierdzających pochodzenie gotówki w obcej walucie. Jednocześnie uprawniony bank, jako agent kontroli walut, ma prawo, na podstawie klauzuli 3 części 1 art. 23 ustawy federalnej nr 173-FZ, żądać i otrzymywać dokumenty i informacje związane z przeprowadzania transakcji walutowych.”

Zatem prawo do żądania dokumentów w przypadku, gdy rezydenci dokonują przelewów transgranicznych bez otwierania rachunku, a także zakres tych wymagań pozostawiono samym bankom. Ponadto waluta przelewów bez otwierania rachunku nie nakłada ograniczeń na odbiorcę środków (na rachunek własny, rachunek innego rezydenta lub nierezydenta otwarty w banku poza Federacją Rosyjską), cele przelewu (dowolny cel), waluta przelewu (dowolna waluta, której równowartość nie przekracza 5 000 USD). Ponadto obowiązujące przepisy walutowe nie ustanawiają ograniczeń dotyczących wyboru waluty w przypadku płatności kwot przelewów otrzymanych z zagranicy. Przelew może zostać opłacony w dowolnej, wybranej przez Klienta walucie gotówkowej, w tym także innej niż waluta przelewu.

Trzeba powiedzieć o przelewach w walucie Federacji Rosyjskiej otrzymanych na rzecz mieszkańców bez otwierania konta. Zgodnie z paragrafem 9 „b” części 1 artykułu 1 ustawy nr 173-FZ takie przelewy stanowią transakcję walutową. Jednocześnie ustawodawstwo walutowe Federacji Rosyjskiej nie ma zastosowania do działań nadawcy (rezydenta lub nierezydenta) środków pieniężnych z zagranicy do Federacji Rosyjskiej. Jednocześnie osoby fizyczne będące rezydentami mają prawo otrzymać w Federacji Rosyjskiej przelew otrzymany z zagranicy bez uznania rachunku bankowego wyłącznie zgodnie z art. 14 części 3 ustawy.

Szczególną uwagę należy zwrócić na przelewy bez otwierania konta pomiędzy rezydentami. Chociaż klauzula 5 części 3 artykułu 14 ustawy nr 173-FZ nie zawiera ograniczeń dotyczących składu podmiotowego odbiorców przelewów, wiele pytań wzbudziła część 1 artykułu 9, która zawierała zamkniętą listę transakcji walutowych, które mogą być przeprowadzane przeprowadzane pomiędzy mieszkańcami. W chwili wejścia w życie głównych przepisów ustawy artykuł ten nie zawierał (ustnego) zezwolenia na dokonywanie płatności walutowych pomiędzy rezydentami, a część 3 artykułu 14, do której się odnosił, nie przewidywała zezwolenia na otrzymywanie przelew bez otwierania konta. Stworzyło to utrudnienie w przypadku wypłaty na rzecz rezydentów przelewów otrzymanych bez otwierania rachunku, gdy nie było możliwości ustalenia statusu nadawcy (rezydent – ​​nierezydent). Ustawą z dnia 18 lipca 2005 r. Nr 90-FZ, która wprowadziła zmiany i uzupełnienia do ustawy federalnej „O regulacji walutowej i kontroli walutowej”, sytuacja została naprawiona: w art. 9 i 14 wprowadzono niezbędne uzupełnienia.

Logika prawodawstwa jest w tym przypadku przestrzegana. Przez główna zasada transakcje walutowe między rezydentami są zabronione, z wyjątkiem wyraźnie przewidzianych w art. 9. Klauzula 1 części 1 art. 9 ustawy przewiduje możliwość przeprowadzania transakcji walutowych między rezydentami, które określa część 3 art. 14. Część 3 art. 14 określa wyczerpujący wykaz transakcji walutowych, które mają prawo przeprowadzać wyłącznie osoby fizyczne będące rezydentami bez korzystania z rachunków bankowych, w tym poprzez dokonywanie przelewów bez otwierania rachunku. Zatem osoby będące rezydentami mają prawo do dokonywania przelewów bez otwierania rachunku w walucie obcej na terytorium Federacji Rosyjskiej dla rezydentów w przypadku transakcji walutowych wymienionych w części 3 art. 14 ustawy (w rzeczywistości są to przelewy w prezencie dla Federacja Rosyjska, podmiot wchodzący w skład Federacji Rosyjskiej, podmiot miejski, darowizna wartości pieniężnych na rzecz małżonka i bliskich krewnych, ich testament i otrzymanie na mocy prawa dziedziczenia).

Kolejnym punktem, któremu nie poświęcono wystarczającej uwagi w ustawodawstwie walutowym, są przelewy bez otwierania konta na terytorium Federacji Rosyjskiej. W tym względzie wskazane jest odniesienie się do ust. 2 części 2 art. 5 ustawy nr 173-FZ, który stanowi, że „jeżeli procedura przeprowadzania transakcji walutowych, procedura korzystania z rachunków (w tym ustalenie wymogu korzystać ze specjalnego konta) nie są ustanawiane przez organy regulacyjne waluty zgodnie z niniejszym prawem federalnym, przeprowadzane są transakcje walutowe, otwierane są rachunki i transakcje na rachunkach przeprowadzane bez ograniczeń...”

Biorąc pod uwagę, że przelewy pomiędzy rezydentami i nierezydentami w walucie obcej lub w walucie Federacji Rosyjskiej są transakcjami walutowymi, osoby fizyczne będące rezydentami mają prawo dokonywać przelewów bez otwierania rachunku w walucie obcej lub w walucie Federacji Rosyjskiej na terytorium Federacji Rosyjskiej nierezydentom z tytułu transakcji walutowych, wymienionych w części 3 art. 14 ustawy. Jednocześnie przepisy walutowe nie ustanawiają ograniczeń co do kwot takich przelewów. Nie powinniśmy zapominać, że operacja przesyłania waluty Federacji Rosyjskiej przez terytorium Federacji Rosyjskiej pomiędzy rezydentami nie jest transakcją walutową i nie jest regulowana przez ustawodawstwo walutowe Federacji Rosyjskiej.

Wiele pytań budzi przelewy od nierezydentów bez otwierania rachunku w walucie Federacji Rosyjskiej. W tym względzie należy ponownie zauważyć, że ustawodawstwo walutowe nie zawiera ograniczeń dla osób niebędących rezydentami dokonujących transferów walut obcych lub waluty Federacji Rosyjskiej, zarówno transgranicznych, jak i wewnątrz Federacji Rosyjskiej. Nie ma również ograniczeń w otrzymywaniu przez osoby niebędące rezydentami gotówki w walucie obcej i w walucie Federacji Rosyjskiej przekazywanej na ich rzecz bez otwierania rachunku.

Jednak nie wszystko jest takie proste. Wielu prawników przy interpretacji norm prawa walutowego przyjmuje następujące stanowiska: w odniesieniu do transakcji walutowych pomiędzy nierezydentami a rezydentami obowiązuje zasada „wszystko, co nie jest zakazane, jest dozwolone”; w odniesieniu do transakcji walutowych pomiędzy rezydentami obowiązuje zasada „wszystko, co nie jest dozwolone, jest zabronione”, natomiast w przypadku transakcji walutowych pomiędzy nierezydentami obowiązuje zasada „co jest wyraźnie przepisane, jest dozwolone”.

Idąc tą drogą można dojść do odwrotnego wniosku w sprawie praw nierezydentów do dokonywania przelewów w walucie Federacji Rosyjskiej. Zatem przeniesienie przez nierezydenta na rzecz nierezydenta waluty Federacji Rosyjskiej na podstawie prawnej, a także użycie waluty Federacji Rosyjskiej jako środka płatniczego na podstawie ust. 9 „c” części 1 art. 1 ustawy nr 173-FZ odnosi się do transakcji walutowych. Artykuł 2 ustawy określa prawa i obowiązki nierezydentów w zakresie własności, używania i rozporządzania walutą Federacji Rosyjskiej. Część 2 art. 5 ustawy określa granice działań podmiotów walutowych stosunków prawnych w przypadku, gdy organy regulacyjne walutowe nie ustalą procedury przeprowadzania transakcji walutowych i procedury korzystania z rachunków zgodnie z ustawą nr 173 -F Z.

Zatem postanowienia części 2 art. 5 zezwalają uczestnikom transakcji walutowych na przeprowadzanie bez ograniczeń tylko tych transakcji walutowych, których procedurę realizacji musi określić organ regulacyjny walutowy. Nie pozwalają uczestnikom transakcji walutowych na przeprowadzanie bez ograniczeń tych transakcji walutowych, których procedura w ogóle nie jest określona w ustawie nr 173-FZ. Na podstawie powyższego okazuje się, że ustawodawstwo dewizowe nie pozwala nierezydentowi na przeprowadzanie transakcji walutowych związanych z transferem waluty Federacji Rosyjskiej na adres innego nierezydenta.

To satysfakcjonujące, że Bank Rosji nie kierował się tą logiką interpretacji przepisów walutowych i w swoich wyjaśnieniach ustalił, że właśnie na podstawie części 2 art. 5 ustawy nr 173-FZ osoby niebędące rezydentami mogą bez ograniczeń dokonywać przelewy w walucie Federacji Rosyjskiej bez otwierania rachunku bankowego, a także z wykorzystaniem rachunków bankowych (z wyjątkiem operacji wymienionych w punkcie 4.1 Instrukcji Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 7 czerwca 2004 r. nr 116-I „ O rodzajach rachunków specjalnych rezydentów i nierezydentów”, które prowadzone są z wykorzystaniem specjalnych rachunków bankowych nierezydentów).

W związku z tym wiele banków „potyka się” o art. 10 ustawy nr 173-FZ (część 1 i 3):

„1. Nierezydenci mają prawo bez ograniczeń dokonywać między sobą przelewów walut obcych z rachunków (z depozytów) w bankach poza terytorium Federacji Rosyjskiej na rachunki bankowe (do depozytów bankowych) w upoważnionych bankach lub rachunki bankowe (bankowe depozyty) w uprawnionych bankach na rachunki (do depozytów) w bankach poza terytorium Federacji Rosyjskiej lub w autoryzowanych bankach.

3. Transakcje dewizowe pomiędzy nierezydentami na terytorium Federacji Rosyjskiej w walucie Federacji Rosyjskiej przeprowadzane są za pośrednictwem rachunków bankowych (depozytów bankowych) otwartych na terytorium Federacji Rosyjskiej w sposób określony w art. 13 niniejszej ustawy. Prawo federalne."

W takim przypadku należy rozróżnić zakaz przeprowadzenia operacji od gwarancji (oświadczenia o prawie) przeprowadzenia operacji. W tym sensie art. 10 nie zawiera ograniczeń dotyczących dokonywania przez nierezydentów przelewów bez otwierania rachunków w walucie obcej oraz w walucie Federacji Rosyjskiej na terytorium Federacji Rosyjskiej i z Federacji Rosyjskiej. Jednocześnie wymóg zawarty w art. 10 części 3 dotyczący przestrzegania procedury przeprowadzania transakcji walutowych za pośrednictwem rachunków nierezydentów w upoważnionych bankach zgodnie z art. 13 ustawy ma zastosowanie wyłącznie do transakcji walutowych przeprowadzanych przez nierezydentów za pośrednictwem ich rachunków bankowych.

Wymóg paragrafu 4.3 instrukcji nr 116-I, zgodnie z którym transakcje walutowe między rezydentami i nierezydentami przeprowadzane przez nierezydentów bez korzystania ze specjalnych rachunków są uwzględniane zgodnie z przepisami Banku Rosji, nie może służyć jako zakaz dokonywania przez nierezydentów przelewów w walucie Federacji Rosyjskiej bez otwierania rachunku dla banków nierezydentów na rachunku bilansowym 302 31, nierezydentów dla osób prawnych na rachunkach bilansowych 408 07, 425, 440, nie -rezydenci na rachunkach bilansowych 408 20, 426. Normy Instrukcji nr 116-I, podobnie jak w przypadku art. 10. Ustawa nie zawiera zakazu dokonywania przez nierezydentów przelewów bez otwierania rachunku w walucie kraju. Federacji Rosyjskiej, zarówno na terytorium Federacji Rosyjskiej, jak i za granicą.

Jeśli chodzi o przestrzeganie procedur kontroli waluty w przypadku przelewów bez otwierania rachunku, należy zacząć od ustalenia, czy takie przelewy spełniają wymogi Instrukcji Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 15 czerwca 2004 r. Nr 117-I „W sprawie procedury przedstawiania przez rezydentów i nierezydentów dokumentów i informacji uprawnionym bankom przy przeprowadzaniu transakcji walutowych, tryb ewidencji transakcji walutowych przez uprawnione banki oraz wydawania paszportów transakcyjnych.” Wymogi rozdziału 1 Instrukcji nr 117-I dotyczące składania dokumentów przy dokonywaniu transakcji walutowych, w tym umieszczania kodu rodzaju transakcji walutowej w dokumencie płatniczym, nie mają zastosowania do transakcji walutowych osób fizycznych dokonywanych bez otwarcie konta bankowego. Zgodnie z ust. 1.17 baza danych o transakcjach dewizowych uwzględnia transakcje dewizowe przeprowadzane na rachunkach klientów uprawnionego banku – rezydentów i nierezydentów. W związku z tym transakcje walutowe przeprowadzane przez klientów bez otwierania rachunków bankowych nie podlegają odzwierciedleniu w bazie danych.

Do tej pory otwartą kwestią pozostaje obowiązek (lub jego brak) banku sprawdzania przelewów dokonywanych bez otwierania rachunku pod kątem ich zgodności z reżimem rezerwacji i rachunku specjalnego. Odpowiedzialność za przeprowadzanie transakcji walutowych, dla których Instrukcja Nr 116-I wymaga korzystania z rachunku specjalnego, spoczywa na banku wyłącznie za pośrednictwem wskazanych rachunków specjalnych (pkt 1.2). Jednocześnie argument o rzekomo gotówkowym charakterze przelewów bez otwierania rachunku (przy czym paragraf 1.1 instrukcji nr 116-I rozciąga jej skutek wyłącznie na transakcje pomiędzy rezydentami i nierezydentami, związane z płatnościami bezgotówkowymi) jest nie do utrzymania . Bank Rosji w swoim objaśnieniu z dnia 4 stycznia 2003 r. nr 17-44/1 zaklasyfikował przelewy bez otwierania rachunku jako płatności bezgotówkowe. Banki znajdują się zatem w podwójnej sytuacji: z jednej strony nie ma obowiązku wymagania dokumentów przy realizacji przelewu bez otwierania rachunku, z drugiej strony dokumenty te są niezbędne do identyfikacji przelewu pod kątem jego realizacji poprzez specjalne konto. Istnieją dwa wyjścia z tej sytuacji: albo wymagać od klientów dokumentów potwierdzających (bank ma takie prawo na podstawie art. 23 ustawy nr 173-FZ), albo ograniczyć zamierzony cel przelewów bez otwierania konta do transakcji, które tego nie robią nie podlegają reżimowi rachunków specjalnych (jak ustanowiono w wielu systemach szybkich przelewów).

Z punktu widzenia utrzymania płatności masowych korzystniejsza jest druga opcja. W praktyce można to zrealizować poprzez pisemne potwierdzenie przez klienta (w treści wniosku o wysłanie lub otrzymanie przelewu), że dopełnił on zasad prawa walutowego dla dokonywanej transakcji (nie kwalifikując tym samym jej jako szczególnej reżim konta). Można także skorzystać z norm Instrukcji Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 28 kwietnia 2004 r. Nr 113-I „W sprawie procedury otwierania, zamykania, organizacji pracy kantorów oraz procedury upoważnionych banków do prowadzenia niektóre typy operacji bankowych oraz inne transakcje gotówkowe w walucie obcej i w walucie Federacji Rosyjskiej, czeki (w tym czeki podróżne), których wartość nominalna jest wskazana w walucie obcej, z udziałem osób fizycznych”, w części:

· klauzula 3.5, zobowiązująca bank do zamieszczania na tablicach informacyjnych działających kas, procedury i warunków dokonywania przelewów z Federacji Rosyjskiej bez otwierania rachunku;

· klauzula 4.10, która traktuje rozpoczęcie transakcji przez Klienta jako zgodę na warunki jej realizacji.

Jednocześnie nie zwalnia to banku z obowiązku monitorowania przelewów bez otwierania rachunku, choćby ze względów formalnych, takich jak podstawa płatności.

Istnieje alternatywna wizja problemu rachunków specjalnych, nad którą warto się zastanowić. Polega ona na tym, że Instrukcja nr 116-I została przyjęta na podstawie art. 8 ustawy nr 173-FZ i nie ma nic wspólnego z możliwością (niemożliwością) dokonywania przelewów bez otwierania rachunku. Takie rozwiązanie kwestii mieści się w ramach art. 6 ustawy, który stanowi, że:

„6. Wszelkie nieusuwalne wątpliwości, sprzeczności i niejasności w aktach ustawodawstwa walutowego Federacji Rosyjskiej, aktach organów regulacji walutowej i aktach organów kontroli dewizowej interpretuje się na korzyść rezydentów i nierezydentów.”

A jednak wobec braku wyjaśnień ze strony Banku Rosji w tej kwestii podejście to pozostaje kontrowersyjne.

W przypadku kasowej ewidencji przelewów bez otwierania rachunku często pojawia się pytanie: w jakim rejestrze je odzwierciedlić? W rejestrze przewidzianym w instrukcji nr 113-I lub w rejestrze utworzonym na podstawie klauzuli 2.6.1 Regulaminu Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 9 października 2002 r. Nr 199-P „W sprawie procedury przeprowadzania transakcje gotówkowe w instytucjach kredytowych na terytorium Federacji Rosyjskiej”? Lub w obu rejestrach? O ile przy przelewach w walucie obcej jest to mniej więcej jasne (w końcu jest to transakcja walutowa), o tyle przy przelewach bez otwierania konta w walucie Federacji Rosyjskiej nie wszystko jest takie jasne. Ugruntowana i sprawdzona w praktyce metodologia podziału transakcji pomiędzy rejestrami jest następująca:

· transakcje realizowane zgodnie z Instrukcją nr 113-I, w tym przelewy zagraniczne bez otwierania rachunku, wpisywane są wyłącznie do rejestru transakcji gotówkowych i czeków zgodnie z Załącznikiem nr 4 do Instrukcji nr 113-I ( z wyjątkiem transakcji, o których mowa w pkt 3.1.8 i 3.1.15);

· wszelkie inne transakcje, w tym transfery na terytorium Federacji Rosyjskiej (zarówno rezydenci, jak i nierezydenci), wpisywane są do rejestru zgodnie z Rozporządzeniem nr 199-P.

Możesz uniknąć wypełniania rejestru zgodnie z rozporządzeniem nr 199-P, jeśli przy przyjęciu gotówki od osoby fizycznej w celu wykonania operacji przekazu pieniężnego bez otwierania rachunku (przelewy na terytorium Federacji Rosyjskiej) zostanie wydane polecenie odbioru gotówki za każdą płatność. Eliminuje to również potrzebę wystawiania zleceń odbioru na sumę kwot według rodzaju transakcji. Rejestr zgodnie z instrukcją nr 113-I będzie niekompletny również w przypadku operacji przelewu bez otwarcia rachunku: kolumna „numer rachunku indywidualnego” pozostanie pusta ze względu na jej brak.

Rejestracja kasowa transakcji przyjmowania środków za przelewy z Federacji Rosyjskiej bez otwierania rachunków bankowych i wypłacania środków za przelewy do Federacji Rosyjskiej bez otwierania rachunków musi odbywać się zgodnie z paragrafem 3.6 instrukcji nr 113-I. Zgodnie z ust. 1 punktu 3.6 procedurę i warunki przeprowadzania operacji przesyłania środków z Federacji Rosyjskiej w imieniu osób fizycznych bez otwierania rachunku bankowego, a także obowiązki banku w zakresie przelewu środków ustala sam bank zgodnie z z wymogami ustawodawstwa Federacji Rosyjskiej i przepisami Banku Rosji. To odniesienie do waluty obcej prowadzi nas do klauzuli 9.2 Rozporządzenia nr 199-P (sekcja „Transakcje gotówką w walucie obcej”), zgodnie z którą przeprowadzane są operacje przyjmowania i wydawania gotówki w walucie obcej podczas obsługi osób fizycznych i prawnych przy pokwitowaniu i wydatkach (załączniki 23 i 24 do regulaminu nr 199-P). Tym samym wydawanie dyspozycji gotówkowych przy przyjmowaniu i opłacaniu przelewów bez otwierania rachunku w walucie obcej jest obowiązkowe.

W celu odzwierciedlenia księgowego przelewów transgranicznych bez otwierania rachunku zgodnie z Regulaminem Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 5 grudnia 2002 r. Nr 205-P „W sprawie zasad rachunkowości w instytucjach kredytowych zlokalizowanych na terytorium Federacji Rosyjskiej Federacja Rosyjska”, wykorzystywane są rachunki 409 09 „Przelewy do Federacji Rosyjskiej”, 409 10 „Przelewy do Federacji Rosyjskiej na rzecz nierezydentów”, 409 12 „Przelewy z Federacji Rosyjskiej”, 409 13 „Przelewy z Federacji Rosyjskiej nierezydentom”. W rachunkowości analitycznej dla każdego przelewu otwierane są osobne konta osobiste. Po części ułatwia to inspektorom monitorowanie przestrzegania przez banki limitu kwoty jednego wysłanego przelewu wynoszącego 5000 USD (lub równowartość tej kwoty).

Do najczęściej spotykanych problemów przy rozliczaniu przelewów bez otwierania rachunku można zaliczyć:

1. Ustalenie statusu odbiorcy przelewu po otrzymaniu przelewu bez zakładania rachunku. W wielu przypadkach na podstawie samej noty kredytowej nie jest możliwe ustalenie miejsca zamieszkania odbiorcy. Biorąc pod uwagę istnienie tego problemu, Bank Rosji w swoich wyjaśnieniach zezwolił bankom, w przypadkach, gdy nie jest możliwe jednoznaczne (przed pojawieniem się odbiorcy przelewu) ustalenie, czy odbiorca przelewu jest rezydentem czy nierezydentem, uwzględniać przelewy przychodzące na rachunku bilansowym 409 09. Natomiast kwoty uwzględniane są na rachunku bilansowym 409 10 przelewy, z których można wyciągnąć jednoznaczny wniosek o statusie odbiorcy przelewu jako nierezydenta.

2. Przelewy dokonywane przez nierezydentów na terenie Federacji Rosyjskiej (zarówno w walucie obcej, jak i w walucie Federacji Rosyjskiej) dotychczas nie posiadają odrębnego konta bilansowego w planie kont. O ile jest to dozwolone (jak pokazano powyżej), w praktyce takie operacje są przeprowadzane za pośrednictwem rachunku 409 11. Chociaż jest to naruszenie Regulaminu nr 205-P (zgodnie z którym rachunki dla nierezydentów muszą być oznaczone słowem „nie- rezydent”, a rachunki niezawierające słowa „nierezydent” » służą do rozliczania transakcji wyłącznie rezydentów), jednak w przypadku braku alternatywy można je uznać za uzasadnione. Uzasadnieniem korzystania z rachunku może być Regulamin nr 222-P, który reguluje tryb dokonywania przelewów bez otwierania rachunku na terytorium Federacji Rosyjskiej. Paragraf 1 załącznika do Regulaminu nr 222-P przewiduje wykorzystanie do takich przelewów rachunku 409 11 „Rachunki tranzytowe”.

3. Zwrot przelewu wysłanego bez otwierania rachunku z Federacji Rosyjskiej należy zwrócić na rachunek (409 12/409 13), z którego został wysłany. Uznawanie zwrotu przelewu za odrębną operację otrzymania przelewu bez otwarcia konta w Federacji Rosyjskiej (z zaliczeniem na numer 409 09/409 10) jest niezgodne z prawem. W przypadku zwrotów Rozporządzenie nr 205-P w charakterystyce rachunków 409 12/409 13 opisuje możliwość uwzględnienia w debecie kwot zwracanych nadawcy.

Często pojawia się pytanie o rozliczanie prowizji od przelewów bez otwierania konta. Faktem jest, że konto 409 przeznaczone jest wyłącznie do rejestrowania kwot przelewów. Ostrożne obejście kwestii rozliczania prowizji w instrukcji nr 113-I i dyrektywie Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 11 czerwca 2004 r. nr 1446-U „W sprawie procedury rozliczania przez upoważnione banki niektórych typów operacji bankowych i innych transakcji gotówkowych w walucie obcej i walucie Federacji Rosyjskiej, czeków (w tym czeków podróżnych), których wartość nominalna jest wyrażona w walucie obcej, z udziałem osób fizycznych” jedynie potwierdza stanowisko Banku Rosji do przeniesienia prowizji i opłat od transakcji walutowych, przynajmniej dla osób fizycznych, z obszaru regulacji walutowej do strefy rubla. Czasem mówią o tym sami przedstawiciele Banku Rosji, zalecając przejście na praktykę pobierania prowizji od transakcji walutowych w rublach. Aby rozwiązać ten problem, można zalecić przypisanie prowizji pobieranej od osób fizycznych dokonujących przelewów bez otwierania konta bezpośrednio na konta kosztowe. Jeżeli prowizja pobierana jest w walucie obcej, to dla ułatwienia kasowej ewidencji transakcji wskazane jest uzupełnienie rejestru transakcji prowadzonego zgodnie z instrukcją nr 113-I o kolumnę „prowizja”. Operacja wstrzymania kwoty prowizji nie jest wyróżniona w instrukcji nr 113-I jako odrębna operacja, w związku z czym nie może być odzwierciedlona w rejestrze jako osobna pozycja. Jednocześnie jego brak w rejestrze komplikuje saldo środków pieniężnych na koniec dnia operacyjnego.

Podsumowując, należy stwierdzić, że nie da się udzielić uniwersalnej odpowiedzi na każdą sytuację i takie zadanie nie zostało postawione. Celem tego przeglądu było zidentyfikowanie sposobów rozwiązania problemów o dużej skali, właściwych wszystkim bankom, które świadczą swoim klientom usługi przelewów bez otwierania rachunku. Poruszona problematyka nie wyczerpuje wszystkich problemów związanych z tymi operacjami. W artykule przedstawiono jedynie najpilniejsze zagadnienia, z jakimi borykają się banki w zakresie legislacji walutowej przy obsłudze płatności od osób fizycznych.

Ustawa Federacji Rosyjskiej z dnia 9 października 1992 r. Nr 3615-1 „O regulacji walutowej i kontroli walut” (zwana dalej ustawą) stanowiła, że ​​wartości walutowe w Federacji Rosyjskiej mogą być własnością mieszkańców, w tym. osoby. Jednocześnie określa ustawa i wydane na jej podstawie przepisy specjalne zasady regulacja niektórych rodzajów transakcji walutowych dokonywanych przez osoby fizyczne będące rezydentami.

Transakcje walutowe na terytorium Federacji Rosyjskiej

Ustawodawstwo walutowe zawiera pewne specyficzne cechy transakcji walutowych dokonywanych przez osoby fizyczne, chociaż generalnie transakcje te są ściśle ograniczone.

Osoby będące rezydentami mają prawo do dokonywania transakcji walutowych na terytorium Federacji Rosyjskiej w następujący sposób:

a) za pośrednictwem uprawnionych banków z ich rachunków bankowych;

b) za pośrednictwem uprawnionych banków bez otwierania bieżących rachunków walutowych;

c) omijanie uprawnionych banków, w specjalnie ustalonych przypadkach.

  1. Transakcje wymiany walut

    2. Prawo daje mieszkańcom prawo do zakupu waluty obcej, a także sprzedaży waluty obcej. W odróżnieniu od osób prawnych osoby fizyczne mają prawo nabywać waluty obce zarówno w formie bezgotówkowej, jak i za gotówkę na własne potrzeby.

    Prawo stanowi, że wszystkie transakcje kupna i sprzedaży walut obcych muszą być przeprowadzane za pośrednictwem uprawnionych banków. Kupno i sprzedaż walut obcych bez pośrednictwa autoryzowanych banków jest wyraźnie zabronione. Gwarancją tej zasady jest to, że transakcje dokonane z jej naruszeniem zostaną uznane za nieważne.

    Osoby fizyczne będące rezydentami mają prawo swobodnie sprzedawać autoryzowanym bankom zarówno gotówkę, jak i bezgotówkową walutę obcą.

    Procedurę przeprowadzania transakcji kupna i sprzedaży walut obcych ustala Bank Rosji.

    1. Skup i sprzedaż gotówkowej waluty obcej za ruble

      2. Bank Rosji ustalił zasady przeprowadzania transakcji kupna i sprzedaży gotówkowej waluty obcej za pośrednictwem kantorów.

      Jeżeli osoba fizyczna będąca rezydentem sprzedaje lub kupuje walutę obcą za gotówkę za ruble gotówkowe w kwocie odpowiadającej mniej niż 10 000 dolarów, przeliczonej według kursu wymiany Banku Rosji na bieżący dzień, szczegóły dokumentu tożsamości tej osoby, a mianowicie: numer i seria dokumentu, wypełnia kantor kasjerski w Zaświadczeniu na formularzu nr 0406007 (zwanym dalej Zaświadczeniem).

      Wypełniony certyfikat wskazujący dane dokumentu tożsamości uprawnia do wywozu gotówki w walucie obcej zakupionej przez osobę fizyczną z Federacji Rosyjskiej i służy jako zezwolenie na wywóz gotówki w walucie obcej z Federacji Rosyjskiej. Zaświadczenie wypełnione bez podania danych dokumentu tożsamości nie uprawnia do wywozu gotówki w walucie obcej zakupionej przez osobę fizyczną z Federacji Rosyjskiej i nie stanowi zezwolenia na wywóz gotówki w walucie obcej z Federacji Rosyjskiej.

      Jeżeli osoba fizyczna będąca rezydentem dokonuje transakcji kupna lub sprzedaży gotówkowej waluty obcej za ruble gotówkowe w kwocie stanowiącej równowartość 10 000 dolarów lub więcej, przeliczonej według kursu wymiany Banku Rosji obowiązującego na bieżący dzień, dane zawarte w dokumencie tożsamości tej osoby wprowadzane są przez kasjer kantoru w obowiązkowy.

    2. Skup i sprzedaż bezgotówkowej waluty obcej za ruble

      3. Rozporządzenie Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 24 kwietnia 1996 r. nr 39 w sprawie zmiany procedury przeprowadzania niektórych rodzajów transakcji walutowych w Federacji Rosyjskiej (zwane dalej rozporządzeniem nr 39) ustaliło, że zakup walut obcych za pośrednictwem uprawnionych banków w domowym Rynek walutowy Federacji Rosyjskiej w transakcjach bezgotówkowych dokonywanych przez osoby fizyczne będące rezydentami kosztem środków w rachunkach rublowych otwartych w imieniu odpowiednich osób w instytucjach kredytowych odbywa się bez zgody Banku Rosji.

    3. Zakup waluty obcej za inną walutę obcą

    Rozporządzenie nr 39 stanowi również, że bez zgody Banku Rosji sprzedaż (zakup) za pośrednictwem uprawnionych banków przez indywidualnych rezydentów waluty obcej jednego rodzaju na walutę obcą innego rodzaju, której kurs wymiany (zakup i sprzedaż waluty obce) na rubel ustala Bank Rosji, odbywa się bez zgody Banku Rosji. Operacje takie mogą być przeprowadzane zarówno w formie gotówkowej, jak i bezgotówkowej.

  2. Przelewy do i z Federacji Rosyjskiej

    3. Rozporządzenie nr 39 ustanawia wykaz transakcji walutowych przeprowadzanych przez rezydentów (w tym osoby fizyczne) bez zgody Banku Rosji. Operacje te można przeprowadzać zarówno za pośrednictwem rachunków osób fizycznych w autoryzowanych bankach, jak i bez otwierania takich rachunków. Bank Rosji ustalił zasady dokonywania przelewów w walutach obcych bez otwierania bieżących rachunków walutowych w uprawnionych bankach w imieniu osób fizycznych z Federacji Rosyjskiej, a także dla osób fizycznych w Federacji Rosyjskiej otrzymujących na ich rzecz waluty obce przekazywane z zagranicy w Procedura dokonywania przelewów walutowych z Federacji Rosyjskiej i do Federacji Rosyjskiej bez otwierania bieżących rachunków walutowych z dnia 27 sierpnia 1997 r. nr 508 (zwana dalej Procedurą nr 508).

    Procedura nie dotyczy:

    1. dla indywidualnych przedsiębiorców. Przedsiębiorcy indywidualni przekazują waluty obce z Federacji Rosyjskiej i otrzymują przesłane waluty obce do Federacji Rosyjskiej zgodnie z przepisami dewizowymi wyłącznie za pośrednictwem bieżących rachunków walutowych otwartych w autoryzowanych bankach.
    2. za transfery walut obcych z Federacji Rosyjskiej przez osoby fizyczne oraz przyjmowanie przez osoby fizyczne walut obcych przekazywanych do Federacji Rosyjskiej, jeżeli transfery te mają związek z działalnością gospodarczą, działalnością inwestycyjną lub nabyciem praw do nieruchomości.

    Przelew waluty obcej z Federacji Rosyjskiej i odbiór przekazanej waluty obcej do Federacji Rosyjskiej dokonywany jest przez osobę fizyczną (jej przedstawiciela) po okazaniu paszportu lub innego dokumentu zastępczego identyfikującego tę osobę (zezwolenie na pobyt w Federacji Rosyjskiej – w przypadku cudzoziemców obywatele i bezpaństwowcy, jeżeli zamieszkują na stałe na terytorium Federacji Rosyjskiej, dowód osobisty żołnierza lub dowód wojskowy – w przypadku personelu wojskowego Federacji Rosyjskiej), złożenie zamówienia (wniosku), inne dokumenty w przypadkach określonych przez Procedura nr 508, a także pełnomocnictwo przy dokonywaniu lub odbiorze przelewu przez przedstawiciela.

    We wniosku o transfer z Federacji Rosyjskiej i otrzymaniu waluty obcej przekazywanej do Federacji Rosyjskiej należy wskazać:

    Nazwisko, imię, nazwisko, dokument identyfikacyjny (numer, seria, przez kogo i kiedy wystawiony) nadawcy płatności (w przypadku przelewu z Federacji Rosyjskiej);

    Nazwisko, imię, patronim i pełny adres odbiorcy płatności, dokument identyfikacyjny (numer, seria, przez kogo i kiedy wystawiony) odbiorcy płatności (w przypadku przekazania do Federacji Rosyjskiej);

    Kwota przelewu i cel przelewu zgodnie z Zarządzenie nr 508;

    Data i podpis osoby.

    W zleceniu (wniosku) przelewu z Federacji Rosyjskiej i przyjęciu waluty obcej przekazanej do Federacji Rosyjskiej przez osobę fizyczną dokonuje się wpisu potwierdzającego, że przelew ten nie ma związku z działalnością gospodarczą tej osoby (np. „waluta dokonywana transakcja nie ma związku z prowadzoną działalnością gospodarczą” ).

    W przypadku złożenia przez osobę fizyczną dokumentów niespełniających powyższych wymagań, a także w przypadku odmowy dostarczenia dokumentów wymaganych zgodnie z Procedurą nr 508, uprawniony bank nie przekazuje (emituje) waluty obcej.

    1. Przyjmowanie przelewów w walucie obcej

      2. Rozporządzenie nr 39 i procedura nr 508 zawierają listę płatności, które mogą otrzymać mieszkańcy - osoby fizyczne bez zgody Banku Rosji:

  • zapisywanie kwot w walutach obcych na rachunkach walutowych prowadzonych w uprawnionych bankach w celu zapłaty kwot ubezpieczenia (rekompensata ubezpieczeniowa), z uwzględnieniem wymogów ustawodawstwa Federacji Rosyjskiej w zakresie ubezpieczeń. Operację tę można przeprowadzić zarówno za pośrednictwem rachunku bankowego osoby fizycznej będącej rezydentem, jak i bez otwierania takiego rachunku;
  • kredytowanie rachunków walutowych rezydentów otwartych w uprawnionych bankach Federacji Rosyjskiej, będących odbiorcami przelewów od nierezydentów emerytur, alimentów, świadczeń państwowych, dopłat i odszkodowań, kwot wypłacanych na podstawie wyroków, decyzji i ustaleń sądowych i innych właściwych organów, odziedziczone kwoty i kwoty otrzymane ze sprzedaży odziedziczonego majątku, a także płatności z tytułu zwrotu wydatków organów sądowych, arbitrażowych, notarialnych i innych organów administracyjnych (w tym zapłata podatków, opłat, ceł i innych obowiązkowych opłat za wykonanie przez te organy ich funkcji) zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej. Jednocześnie płatność obowiązkowych płatności na rzecz państwa (podatków, opłat, ceł i innych nieodpłatnych płatności) w walucie obcej odbywa się zgodnie z prawem federalnym Federacji Rosyjskiej. Dopuszczalne jest także uznawanie tych wpłat na rachunki walutowe przedstawicieli odbiorców tych wpłat, otwarte w autoryzowanych bankach Federacji Rosyjskiej. W takim przypadku określone środki, jeśli istnieje odpowiednie zlecenie klienta, można przelać z rachunków walutowych przedstawicieli otwartych w autoryzowanych bankach Federacji Rosyjskiej na rachunki walutowe reprezentowanych, otwarte w autoryzowanych bankach Rosji Federacja. Operacje te można przeprowadzić albo za pośrednictwem rachunku bankowego osoby fizycznej będącej rezydentem, albo bez otwierania takiego rachunku.

    • Waluty obce przekazywane do Federacji Rosyjskiej na rzecz rezydentów bez otwierania rachunków bankowych w przypadkach i na warunkach przewidzianych w Procedurze mogą zostać autoryzowane przez bank:

    a) wydawane w gotówce. W takim przypadku płatność może zostać dokonana w dowolnej, wybranej przez Klienta walucie obcej gotówki, w tym także innej niż waluta przelewu. Wystawiając przelew gotówkowy w walucie obcej, uprawniony bank wydaje odbiorcy przelewu Zaświadczenie, które stanowi podstawę do wywozu gotówki w walucie obcej za granicę;

    b) zaksięgowane na rachunku bieżącym walutowym odbiorcy przelewu, otwartym w autoryzowanym banku.

    Osoba będąca rezydentem może otrzymać walutę obcą przekazaną do Federacji Rosyjskiej w przypadku przesyłania waluty obcej do Federacji Rosyjskiej:

    Osoba fizyczna będąca rezydentem we własnym imieniu;

    Nierezydent w imieniu osoby fizycznej będącej rezydentem;

    Osoba fizyczna będąca rezydentem w imieniu innej osoby fizycznej będącej rezydentem.

    W przypadku gdy osoba fizyczna otrzymuje walutę obcą przekazaną do Federacji Rosyjskiej niezwiązaną z działalnością gospodarczą, a także działalnością inwestycyjną lub nabyciem praw do nieruchomości, we wniosku o przyjęcie waluty obcej należy wskazać podstawę przekazania (darowizna, zwrot zadłużenia z tytułu umowy pożyczki itp.) .d.).

    Jeżeli zgodnie z prawem wymagane jest dokonanie transakcji w formie pisemnej, wówczas w przypadku otrzymania przez osobę fizyczną waluty obcej przekazywanej do Federacji Rosyjskiej, oprócz wniosku o przyjęcie waluty obcej, należy złożyć odpowiednie dokumenty.

  • Przelewy walutowe z Federacji Rosyjskiej

    • Osoby fizyczne będące rezydentami zgodnie z klauzulą ​​6 art. 6 ustawy, mają prawo przekazywać, eksportować i wysyłać z Federacji Rosyjskiej waluty obce wcześniej przekazane, przywiezione lub wysłane do Federacji Rosyjskiej, z zastrzeżeniem przepisów celnych w granicach określonych w zgłoszeniu lub innym dokumencie potwierdzającym transfer, import lub transfer waluty obcej do Federacji Rosyjskiej.

    Rozporządzenie nr 39 stanowi, że osoby fizyczne będące rezydentami mają prawo bez zgody Banku Rosji do przeprowadzania następujących transakcji walutowych:

  • przelewy na pokrycie opłat wpisowych i członkowskich na rzecz międzynarodowych organizacji pozarządowych niebędących rezydentami;
  • transfery walut obcych na rzecz nierezydentów – organizatorów międzynarodowych sympozjów, konferencji, innych spotkań międzynarodowych, a także międzynarodowych wystaw, targów, zawodów sportowych i innych wydarzeń kulturalnych odbywających się na terytorium obcych państw, z udziałem rezydentów w takich przypadkach, z wyjątkiem kosztów uznawanych za inwestycje kapitałowe zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi w odpowiednich państwach;
  • przelewy walut obcych z Federacji Rosyjskiej w celu opłacenia składek ubezpieczeniowych (składek ubezpieczeniowych) ubezpieczycielom niebędącym rezydentami, niezależnie od ubezpieczanego interesu;
  • przelewy z Federacji Rosyjskiej przez rezydentów w walucie obcej na rzecz nierezydentów w ramach płatności za prenumeratę czasopism zagranicznych;
  • transfery walut obcych z Federacji Rosyjskiej na rzecz nierezydentów w celu opłacenia edukacji i leczenia osób fizycznych. Jednocześnie w/w wydatki osób fizycznych mogą pokrywać wszyscy rezydenci (osoby fizyczne i prawne), w tym również ci, którzy nie są odbiorcami usług szkoleniowych i leczniczych;
  • transfery z Federacji Rosyjskiej emerytur, alimentów, świadczeń państwowych, dopłat i odszkodowań, kwot wypłaconych na podstawie wyroków, decyzji i orzeczeń organów sądowych i innych właściwych organów, kwot odziedziczonych i kwot otrzymanych ze sprzedaży odziedziczonego majątku, a także jako płatności z tytułu zwrotu kosztów prawnych, arbitrażowych, notarialnych i innych organów administracyjnych (w tym zapłata podatków, opłat, ceł i innych obowiązkowych opłat za wykonywanie ich funkcji przez te organy) zgodnie z ustawodawstwem obcych państw;
  • przelewy z Federacji Rosyjskiej walut obcych na rzecz nierezydentów, których główna działalność związana jest ze sprzedażą towarów osobom fizycznym poza Federacją Rosyjską w handlu detalicznym (produkcja pracy, świadczenie usług konsumenckich), w ramach zapłaty za zakupione towary od tych nierezydentów spoza Federacji Rosyjskiej (praca, usługi);
  • przelewy z Federacji Rosyjskiej na wydatki bieżące niezwiązane z działalnością gospodarczą, działalnością inwestycyjną lub nabyciem praw do nieruchomości, zgodnie z Działem III Procedury nr 508. W tym przypadku kwota przelewów nie powinna przekraczać 2000 dolarów amerykańskich lub inną walutę stanowiącą równowartość tej kwoty, w ciągu jednego dnia transakcyjnego z jednego rachunku bieżącego walutowego otwartego w autoryzowanym banku (oddziale banku autoryzowanego). Wraz z takim przelewem osoba fizyczna będąca rezydentem składa w uprawnionym banku Zaświadczenie, które stanowi podstawę do wywozu gotówki w walucie obcej za granicę. Określony przelew może być wykonany przez osobę fizyczną nie częściej niż raz w ciągu jednego dnia roboczego za pośrednictwem autoryzowanego banku (oddziału autoryzowanego banku).

Powyższe operacje można wykonać:

  • za pośrednictwem rachunków walutowych indywidualnego płatnika w autoryzowanym banku Federacji Rosyjskiej;
  • za pośrednictwem rachunków walutowych przedstawiciela płatnika w autoryzowanym banku Federacji Rosyjskiej;
  • bez otwierania bieżących rachunków walutowych.

Jeżeli powyższe przelewy mają charakter systematyczny (przynajmniej raz w miesiącu w jednym uprawnionym banku lub jego oddziale), wówczas dla osoby fizycznej otwierana jest „Dossier przelewów walutowych dokonywanych bez otwierania bieżącego rachunku walutowego”.

  • Transfery walut obcych podczas podróży zagranicznych

    • Zgodnie z paragrafem 8 działu VIII pisma Banku Państwowego ZSRR nr 352 z dnia 24 maja 1991 r. „W sprawie regulacji transakcji walutowych na terytorium ZSRR” (zwanego dalej pismem nr 352), waluta obca przechowywane na rachunkach rezydentów w uprawnionych bankach mogą zostać wyeksportowane lub przeniesione za granicę w przypadku wyjazdu posiadacza rachunku za granicę.

    Osoba wyjeżdżająca za granicę na pobyt stały, w celu przelania waluty obcej ze swojego aktualnego rachunku walutowego, powinna przedstawić w uprawnionym banku dokumenty potwierdzające wyjazd (paszport zagraniczny z dopiskiem „Wyjazd na pobyt stały”, podpisany przez pracownik OVIR Ministerstwa Spraw Wewnętrznych Rosji, a także otwarta wiza wjazdowa do państwa obcego, do którego osoba fizyczna-rezydent zamierza wyjechać na pobyt stały). Przelew przysługujących mu środków walutowych z bieżącego rachunku walutowego przez osobę fizyczną wyjeżdżającą na pobyt stały za granicę odbywa się bez ograniczeń.

    Transakcje walutowe przeprowadzane bez udziału banków

    Wykaz transakcji walutowych, których realizacja jest możliwa z pominięciem uprawnionych banków, został ustalony pismem nr 352. Bank Rosji potwierdził ważność tego dokumentu na terytorium Federacji Rosyjskiej. Dozwolone są następujące transakcje walutowe (bez licencji):

    a) przekazywanie wartości walut w prezencie państwu, funduszom, organizacjom na cele publiczne i charytatywne;

    b) przekazanie wartości waluty współmałżonkowi i bliskim krewnym;

    c) przekazania wartości pieniężnych lub otrzymania ich na mocy prawa dziedziczenia;

    d) nabywanie, sprzedaż i zamiana w celu kolekcjonowania pojedynczych banknotów i monet zagranicznych, w tym wykonanych z metali szlachetnych, w sposób określony przez prawo.

    Rachunki osób fizycznych w walucie obcej

    Dekret nr 213 zezwalał bankom uprawnionym do przeprowadzania transakcji walutowych na terytorium Federacji Rosyjskiej na otwieranie rachunków walutowych dla każdego obywatela.

    Tryb rachunku indywidualnego w walucie obcej określa umowa rachunku bankowego, z uwzględnieniem wymogów przepisów walutowych.

    Obecnie nie ma jednego dokumentu łączącego te wymagania. Poniżej przedstawiamy tryb konta indywidualnego, opracowany na podstawie analizy szeregu przepisów.

    Do konta doliczane są:

    • kwoty wynagrodzeń w walutach obcych i innych wpływów w walutach obcych o charakterze niehandlowym przysługujących osobom fizycznym będącym rezydentami i przekazywanych do Federacji Rosyjskiej na rachunki walutowe tych osób w uprawnionych bankach;
    • gotówka w walucie obcej akceptowana od osób fizycznych, posiadaczy rachunków lub ich przedstawicieli. Nie jest wymagane przedstawienie dokumentów potwierdzających pochodzenie waluty obcej;
    • wpływy w walucie obcej w przypadkach opisanych powyżej.

      • Środki z rachunku wykorzystywane są:

    • wypłaty środków pieniężnych w walucie obcej przez właściciela rachunku lub jego przedstawiciela;
      • zakupić dokumenty płatnicze w walucie obcej;
    • na sprzedaż za ruble autoryzowanemu bankowi;
    • w celu realizacji przelewów zagranicznych opisanych w poprzednim punkcie.
    • do przeprowadzania innych transakcji walutowych zgodnie z obowiązującymi przepisami, co do zasady, po otrzymaniu zgody Banku Rosji.

    Często w praktyce pojawiają się pytania o możliwość wypłaty wynagrodzenia w walucie obcej. Relacje te regulowane są w następującej kolejności:

    Postanowienie punktu d ust. 9 art. 1 ustawy klasyfikuje transfery wynagrodzeń do i z Federacji Rosyjskiej jako operacje bieżące. Zatem wypłata wynagrodzeń bez przekroczenia granicy nie może być uznana za bieżącą transakcję walutową, a zatem jest transakcją kapitałową. Zgodnie z ustawą procedurę przeprowadzania operacji kapitałowych ustala Bank Rosji.

    Procedura ta została określona w piśmie Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 2 września 1994 r. nr 107 „W sprawie wyjaśnienia procedury obrotu gotówką w walucie obcej na terytorium Federacji Rosyjskiej”.

    Ustalono, że osoby prawne będące rezydentami nie mogą na terytorium Federacji Rosyjskiej naliczać i wypłacać w walucie obcej osobom będącym rezydentami wynagrodzeń, premii, wszelkich innych wynagrodzeń i płatności związanych z wykonywaniem przez te osoby obowiązków pracowniczych (w tym przy zawieraniu umowy o pracę) umowa o pracę (umowa) na czas określony i na czas wykonywania określonej pracy), a także wynagrodzenie w walucie obcej za pracę (usługi) osób fizycznych na podstawie umów o usługę budowlaną i innych umów cywilnych. Takich płatności i nagród nie można dokonywać nie tylko w walucie obcej, ale także w drodze przekazywania innych wartości walutowych osobom będącym rezydentami.

    Funkcje transakcji walutowych kartami plastikowymi

    Powinniśmy także skupić się na regulacji transakcji walutowych dokonywanych przy użyciu kart bankowych.

    Transakcje przy użyciu kart bankowych regulują Regulamin Banku Rosji z dnia 9 kwietnia 1998 r. Nr 23-P „W sprawie trybu wydawania kart bankowych przez instytucje kredytowe i dokonywania rozliczeń transakcji dokonywanych przy ich użyciu” (zwane dalej „Zarządzeniem nr 23”).

    Regulamin nr 23 określa karta bankowa jako środek do sporządzania rozliczeń i innych dokumentów płatnych na koszt klienta. W tym przypadku dokumentem transakcji dokonanych przy użyciu kart bankowych (zwanym dalej „dokumentem”) jest dokument stanowiący podstawę do dokonywania rozliczeń transakcji dokonanych przy użyciu kart bankowych i/lub stanowiący potwierdzenie ich dokonania, sporządzony przy użyciu środków bankowych karty lub ich dane w formie papierowej i/lub elektronicznej, z własnoręcznym podpisem posiadacza karty bankowej lub odpowiednikiem jego podpisu własnoręcznego.

    Karty bankowe wydawane są na terytorium Federacji Rosyjskiej przez instytucje kredytowe będące rezydentami.

    Karty bankowe wydawane są klientowi na podstawie zawartej z nim umowy. Karta bankowa musi zawierać nazwę i logo wydawcy, które jednoznacznie ją identyfikują.

    Emitent jest zobowiązany powiadomić klientów o konieczności uzyskania zezwolenia Banku Rosji na przeprowadzanie transakcji walutowych związanych z przepływem kapitału (w tym przy dokonywaniu płatności transgranicznych z późniejszym zwrotem wydatków emitenta w rublach), w zgodnie z przepisami dewizowymi.

    Jedno konto klienta może odzwierciedlać transakcje przy użyciu kilku tego samego rodzaju kart bankowych (płatniczych, kredytowych) tego samego lub różnych wydanych systemów płatności instytucja kredytowa albo samemu klientowi, albo osobom przez niego upoważnionym.

    Osobom będącym rezydentami mogą zostać wydane następujące rodzaje kart bankowych:

    karta płatnicza – karta bankowa wydawana posiadaczowi środków zgromadzonych na rachunku bankowym, której użytkowanie umożliwia posiadaczowi karty bankowej, zgodnie z warunkami umowy zawartej pomiędzy wydawcą a klientem, zarządzanie środkami zgromadzonymi na jego rachunku w terminie limity limitu wydatków (limit autoryzacyjny) – maksymalna kwota środków, którymi dysponuje posiadacz karty bankowej przez określony czas w celu dokonywania transakcji przy użyciu kart bankowych wydanych przez wydawcę, płacenia za towary i usługi i/lub otrzymywania gotówka;

    karta kredytowa – karta bankowa, za pomocą której posiadacz karty bankowej, zgodnie z warunkami umowy z wydawcą, może dokonywać transakcji w wysokości przyznanej przez wydawcę linii kredytowej oraz w ramach ustalonego limitu wydatków przez emitenta, zapłacić za towary i usługi i/lub otrzymać gotówkę.

    Wszelkie płatności za transakcje kartami bankowymi dokonywane na terytorium Federacji Rosyjskiej muszą być dokonywane wyłącznie w walucie Federacji Rosyjskiej, z wyjątkiem otrzymywania gotówki w walucie obcej.

    Transakcje wymiany walut przy użyciu kart bankowych przeprowadzane są zgodnie z ustawodawstwem walutowym Federacji Rosyjskiej, z uwzględnieniem Regulaminu nr 23-P.

    W przypadku dokonywania transakcji kartami bankowymi oraz w przypadku braku środków na rachunku klienta, rozliczenie tych transakcji następuje poprzez udzielenie klientowi pożyczki w odpowiedniej wysokości, zgodnie z warunkami umowy zawartej pomiędzy wydawcą a klientem.

    W przypadku dokonywania przez osobę fizyczną transakcji bezgotówkowych w przedsiębiorstwach handlowych (usługowych) oraz operacji mających na celu otrzymanie gotówki w walucie rosyjskiej, dozwolone jest odpisywanie środków z rachunków osób fizycznych otwartych w walucie obcej.

    W przypadku dokonywania przez osobę fizyczną transakcji bezgotówkowych w przedsiębiorstwach handlowych (usługi) oraz operacji mających na celu otrzymanie gotówki w walucie obcej, dozwolone jest odpisywanie środków z rachunków osób fizycznych otwartych w walucie Federacji Rosyjskiej. W takim przypadku waluta obca nabyta przez emitenta kosztem rachunków rublowych klienta w celu późniejszych rozliczeń transakcji dokonanych w walucie obcej nie jest zaliczana na bieżące rachunki walutowe klientów - właścicieli rachunków rublowych.

    Przepływ wartości walut przez granicę Federacji Rosyjskiej

    Od 7 lipca 1999 r. dla mieszkańców indywidualnych obowiązuje limit jednorazowego wywozu gotówki w walutach obcych z Federacji Rosyjskiej w kwocie stanowiącej równowartość 10 000 dolarów amerykańskich. Prawo określa warunek przekroczenia określonego limitu: uzyskanie zezwolenia Banku Rosji.

    Wspólne Regulaminy Banku Rosji i Państwowego Komitetu Celnego Federacji Rosyjskiej w sprawie procedury wywozu przez osoby fizyczne z Federacji Rosyjskiej gotówki w walucie obcej nr 105-P, 01-100/1 z dnia 12 stycznia 2000 r. (zwane dalej: niniejszego paragrafu – Regulaminu), stanowi, że osoby fizyczne będące rezydentami mają prawo wywozu z Federacji Rosyjskiej, z zastrzeżeniem przepisów celnych, gotówki w walucie obcej wcześniej przekazanej lub przywiezionej do Federacji Rosyjskiej, a także pobranej z rachunku (depozytu) w autoryzowanym banku lub zakupione w autoryzowanym banku w sposób określony przez ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej.

    Osoby będące rezydentami mają prawo, bez uzyskania zgody Banku Rosji, z zastrzeżeniem przepisów celnych, do jednoczesnego wywozu gotówki w walutach obcych z Federacji Rosyjskiej w kwocie nieprzekraczającej równowartości 10 000 dolarów amerykańskich.

    W przypadku jednorazowego wywozu z Federacji Rosyjskiej przez osoby fizyczne będące rezydentami środków pieniężnych w walucie obcej w kwocie równej lub nieprzekraczającej równowartości 1500 dolarów amerykańskich, nie jest wymagane składanie dokumentów potwierdzających transfer lub import waluty obcej do Federacji Rosyjskiej lub wypłata waluty obcej z bieżącego rachunku walutowego (lokata) w autoryzowanym banku lub zakup waluty obcej w autoryzowanym banku Federacji Rosyjskiej.

    Przy wywozie jednorazowo gotówki w walucie obcej z Federacji Rosyjskiej w kwocie przekraczającej równowartość 1500 dolarów amerykańskich, ale nie więcej niż równowartość 10 000 dolarów amerykańskich, osoby fizyczne będące rezydentami przedstawiają organom celnym przeprowadzające odprawę celną dokumenty potwierdzające przemieszczenie lub import waluty obcej na terenie Federacji Rosyjskiej, wypłata waluty obcej z bieżącego rachunku walutowego (lokata) w autoryzowanym banku lub jej zakup w autoryzowanym banku Federacji Rosyjskiej.

    Przy jednorazowym wywozie gotówki w walucie obcej z Federacji Rosyjskiej (z wyjątkiem waluty obcej otrzymanej na pokrycie kosztów podróży poza Federację Rosyjską) w kwocie przekraczającej równowartość 10 000 dolarów amerykańskich, osoby fizyczne będące rezydentami przedstawiają organom celnym dokonującym odprawy celnej rozpatrzenie zezwolenia Banku Rosji wydanego w sposób ustalony przez Bank Rosji w porozumieniu z Rządem Federacji Rosyjskiej. W takim przypadku nie jest konieczne przedstawianie organom celnym dokonującym odprawy celnej dokumentów potwierdzających transfer lub import waluty obcej do Federacji Rosyjskiej, wypłatę waluty obcej z bieżącego rachunku walutowego (depozyt) lub jej zakup od autoryzowany bank Federacji Rosyjskiej.

    Przeliczenie kwot walut obcych wywożonych przez osoby fizyczne (rezydentów i nierezydentów) z Federacji Rosyjskiej na kwoty stanowiące równowartość dolarów amerykańskich w rozumieniu Regulaminu następuje przy zastosowaniu kursu rubla rosyjskiego na waluty obce ustalanego przez Bank Rosji w dniu odprawy celnej wywożonej gotówki w obcej walucie.

  • Transakcje walutowe poza Federacją Rosyjską

    • Ustawa nie przewiduje jasnej i jednoznacznej regulacji transakcji dewizowych osób fizycznych i rezydentów za granicą.

    Preambuła ustawy stanowi, że ustawa „określa prawa i obowiązki osób prawnych i fizycznych w związku z posiadaniem, używaniem i zbywaniem wartości pieniężnych”. Szereg przepisów określa zasady przeprowadzania transakcji dewizowych rezydentów poza Federacją Rosyjską.

    Na przykład klauzula 11 sekcji VIII pisma nr 352 ustanawia wymóg, aby osoby fizyczne po zakończeniu pobytu za granicą zamknęły rachunki w bankach zagranicznych i przekazały salda rachunków do autoryzowanego banku Federacji Rosyjskiej lub wniosły, zgodnie z z przepisami celnymi, wartości dewizowe otrzymane za granicą do Federacji Rosyjskiej.

    Opierając się na normie zawartej w preambule ustawy, pracownicy organów kontroli walutowej argumentują, że wszystkie transakcje mieszkańców za granicą Federacji Rosyjskiej muszą być przeprowadzane z uwzględnieniem ograniczeń wynikających z ustawodawstwa walutowego Federacji Rosyjskiej.

    Rozporządzenie nr 39 stanowi, że osoby fizyczne będące rezydentami mogą nabywać za walutę obcą budynki mieszkalne i mieszkania, które znajdują się poza Federacją Rosyjską i są takie, zgodnie z ustawodawstwem właściwym dla ich lokalizacji, a także inne prawa do określonej nieruchomości poprzez: przekazanie posiadanych środków pieniężnych na rachunkach walutowych tych osób w autoryzowanych bankach Federacji Rosyjskiej; zapłata za określoną nieruchomość kosztem środków znajdujących się na rachunkach osób fizycznych otwartych przez te osoby w sposób ustalony przez Bank Rosji w bankach nierezydentów; zapłata za określoną nieruchomość kosztem środków w walucie obcej wywiezionych z Federacji Rosyjskiej w sposób określony przez ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej. Aby przeprowadzić taką operację, nie jest konieczne uzyskanie zezwolenia (licencji) od Banku Rosji. Jednak zasady te nie zostały jeszcze wprowadzone w życie (klauzula 1 zarządzenia Banku Rosji z dnia 24 kwietnia 1996 r. Nr 02-94).

    Prawo umożliwia mieszkańcom otwieranie rachunków w bankach zagranicznych. Jednocześnie Bank Rosji jest upoważniony do określenia warunków otwierania takich rachunków dla rezydentów. Bank Rosji ustanowił procedurę wydawania zezwoleń na otwieranie takich rachunków.

    W piśmie nr 352 ustalono, że w czasie pobytu za granicą osoby fizyczne będące rezydentami mogą otwierać rachunki i lokaty w walutach obcych w bankach niebędących rezydentami. W pozostałych przypadkach otwieranie rachunków i depozytów za granicą przez osoby fizyczne będące rezydentami jest dozwolone wyłącznie za zgodą (licencją) Banku Rosji.

    Po zakończeniu pobytu za granicą rezydent ma obowiązek zamknąć rachunki w bankach zagranicznych i przekazać saldo rachunków do uprawnionego banku Federacji Rosyjskiej lub przewieźć, zgodnie z przepisami celnymi, wartości dewizowe otrzymane za granicą do Rosji.

    Należy zauważyć, że obowiązujące przepisy nie przewidują odpowiedzialności osoby fizycznej będącej rezydentem za naruszenie obowiązku zamknięcia rachunku w banku zagranicznym po powrocie tej osoby do Federacji Rosyjskiej.


    W tym artykule zostaną uwzględnione wyłącznie transakcje walutowe dokonywane przez osoby fizyczne będące rezydentami.

    Nr księgowy 15, 2001

    W jego Życie codzienne Obywatele często stają przed koniecznością przesłania środków za granicę. Rodzice przesyłają pieniądze swoim dzieciom studiującym na uniwersytetach w innych krajach, a ci, którzy przyjeżdżają do kraju do pracy, przesyłają pieniądze swoim bliskim. Jednak nie wszyscy obywatele wiedzą, jak szybko, wygodnie i co najważniejsze - przy minimalnej prowizji przeprowadzić tę operację.

    Główne metody przesyłania pieniędzy za granicę

    Istnieją dwa sposoby przesłania pieniędzy osobie fizycznej za pośrednictwem banku: poprzez otwarcie konta bankowego i bez przeprowadzania tej operacji. Każda metoda ma swoje zalety i wady, dlatego warto przyjrzeć się każdej z nich bardziej szczegółowo.

    Przelew środków z konta na konto

    Ta metoda jest istotna dla tych obywateli, którzy są stale zaangażowani w proces przekazów pieniężnych. Takie podejście jest wygodne również dla tych, którzy chcą dokonać jednorazowego, ale dość dużego przelewu środków. Aby wykonać tego typu operację, musisz wykonać następujące czynności:

    • Udaj się do dowolnego banku z paszportem i napisz tam wniosek o otwarcie konta;
    • Podpisz umowę otwarcia rachunku i otrzymaj jej pełne dane.

    Najczęściej otwarcie konta indywidualnego przeprowadzane jest przez rosyjskie banki bezpłatnie lub za niewielką opłatą. Konto jest ważne przez czas nieokreślony, lecz w przypadku braku transakcji w ciągu 1 roku zostaje zablokowane.

    Aby przelać środki z konta na konto osoby fizycznej znajdującej się za granicą, należy udać się do dowolnego oddziału banku obsługującego i wypełnić dokument przelewu środków. Będzie musiał wskazać:

    • dane konta nadawcy i odbiorcy środków;
    • kwota przelewu;
    • waluta płatności.

    Wielu obywateli błędnie uważa, że ​​​​przelewając pieniądze z konta na konto, bank powiadomi służbę podatkową o transakcji, a odbiorca będzie musiał poczekać na zgodę Federalnej Służby Podatkowej lub uiścić opłatę za przelew. W rzeczywistości instytucje finansowe ujawniają informacje o rachunkach swoich klientów jedynie na żądanie organów ścigania.

    Wśród zalet przelewania środków za granicę na konto indywidualne znajdują się następujące aspekty:

    • Prowizje za taką operację są minimalne;
    • Z konta osobistego można korzystać wielokrotnie, nie płacąc za jego utrzymanie;
    • Odbiorca może wypłacić przelew ze swojej karty w bankomacie, jeśli jest ona powiązana z rachunkiem;
    • Nadawca może przelać środki na rachunek depozytowy odbiorcy i tym samym zwolnić go z konieczności płacenia prowizji za wypłaty gotówki.

    Przelewaj środki bez otwierania konta

    Jeżeli obywatel potrzebuje jednorazowo przesłać niewielką ilość środków, najlepiej skorzystać z jednego z systemów przekazów pieniężnych. Pieniądze za granicę możesz wysłać za pośrednictwem Unistream, Anelik, Western Union, Contact, które są specjalnymi mechanizmami nadzorowanymi przez korporacje finansowe. Te ostatnie zawierają umowy z bankami z różne kraje, którzy pośredniczą w transferze środków pieniężnych.

    Wybierając odpowiedni system do przesyłania pieniędzy za granicę, należy zwrócić uwagę na dwie rzeczy:

    • obecność tego systemu w kraju zamieszkania odbiorcy;
    • wysokość prowizji za transfer.

    Wszystkie istniejące metody działają tak samo, dlatego nie ma sensu płacić więcej.

    Aby przelać środki za granicę należy udać się do dowolnego banku współpracującego z wybranym systemem, z paszportem i wypełnić wniosek o przekazanie środków, podając swoje imię i nazwisko. odbiorca, kraj, miasto zamieszkania i kwota środków. Bank przekazuje nadawcy unikalny kod, który musi on przekazać odbiorcy. To dzięki temu ten ostatni będzie mógł wypłacić pieniądze.

    Przekazanie środków obywatelowi bez otwierania konta będzie kosztować więcej, ale odbywa się natychmiastowo i jest przetwarzane w prostszy sposób.

    Regulacje prawne dotyczące przekazów pieniężnych

    Pomimo tego, że banki trzymają w tajemnicy szczegóły przelewów pieniężnych, przepływ kwot przekraczających 600 000 rubli jest monitorowany przez usługę monitoringu finansowego. Odbywa się to tylko w jednym celu: aby powstrzymać pranie pieniędzy za granicą i inne nieuczciwe transakcje. Kwestię tę szczegółowo omówiono w ustawie federalnej nr 115. Najczęściej nadawca będzie zmuszony wypełnić specjalny dokument ujawniający pochodzenie tej imponującej kwoty.

    Same transfery są regulowane przez ustawę federalną nr 161, która ujawnia:

    • główne aspekty funkcjonowania systemu międzynarodowego, który umożliwia bankom transfer środków z rachunków na rachunki obywateli;
    • podstawowe zagadnienia związane z transferem środków za pośrednictwem systemów przekazów pieniężnych.

    Określa to Dyrektywa Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej w sprawie przelewów zagranicznych osób fizycznych nr 1412 maksymalna ilość przelewy nie powinny przekraczać 5000 dolarów w ciągu jednego dnia.

    Nawet znając wszystkie zawiłości związane z wysyłaniem pieniędzy za granicę, aby nie wpaść w trudną sytuację i nie ponosić dodatkowych kosztów za płacenie prowizji, warto wziąć pod uwagę następujące zalecenia:

    • Lepiej przelewać duże kwoty na konto, a małe poprzez systemy przekazów pieniężnych;
    • Ze wszystkich mechanizmów przesyłania pieniędzy bez otwierania konta lepiej wybrać najtańszy system, ponieważ o wysokich prowizjach decyduje nie niezawodność i szybkość przelewu środków, ale reputacja korporacji finansowej. Na przykład najdroższym systemem międzynarodowych transferów środków jest Western Union;
    • Otwierając rachunek bankowy, odbiorca powinien z wyprzedzeniem zapytać, jaki procent prowizji stanowi wypłata otrzymanych pieniędzy.

    Zatem transfer środków za granicę na rzecz osoby fizycznej można zrealizować za pośrednictwem specjalnych systemów lub za pośrednictwem rachunków bankowych. Jednocześnie zarówno w pierwszym, jak i drugim przypadku nie należy przyjmować od urzędu skarbowego żadnych zezwoleń na dokonywanie transakcji. O wyborze sposobu przekazania środków decyduje tak naprawdę jedynie przekazywana kwota oraz koszt transakcji.

    Osoba będąca rezydentem ma prawo do transferu waluty Federacji Rosyjskiej:

    Brak ograniczeń (z wyjątkiem transferów na rzecz nierezydentów);
    z Federacji Rosyjskiej w kwocie nieprzekraczającej równowartości 5.000 dolarów amerykańskich, ustalonej przy zastosowaniu oficjalnych kursów walut obcych do rubla, ustalonych przez Bank Rosji w dniu zlecenia bankowi wykonania wskazanego przelewu. Łączna kwota przelewów w ciągu jednego dnia nie powinna przekraczać określonej kwoty.

    Osoba niebędąca rezydentem ma prawo do transferu waluty Federacji Rosyjskiej:

    na terenie Federacji Rosyjskiej

    Dla mieszkańców – wyłącznie na konto w autoryzowanym banku;

    Nierezydent - bez ograniczeń.

    Z Federacji Rosyjskiej - bez ograniczeń.

    Procedura dokonywania przelewów walutowych

    Osoba będąca rezydentem ma prawo do transferu walut obcych:

    Na terenie Federacji Rosyjskiej

    Rezydenci i/lub nierezydenci wyłącznie w kolejności przekazania wartości waluty małżonkowi i bliskim krewnym (w tym przypadku należy dostarczyć do banku dokumenty potwierdzające, że dana osoba jest małżonkiem lub bliskim krewnym);

    Na własne konto otwarte na terytorium Federacji Rosyjskiej - bez ograniczeń.

    Z Federacji Rosyjskiej

    Na rzecz rezydenta lub nierezydenta (w tym na rachunek własny, rachunek innego rezydenta lub nierezydenta otwarty w banku poza Federacją Rosyjską) w kwocie nieprzekraczającej równowartości 5000 dolarów amerykańskich, ustalonej według urzędowego kursy wymiany walut obcych na rubel ustalone przez Bank Rosja w dniu zlecenia bankowi wykonania określonego przelewu. Łączna kwota przelewów w ciągu jednego dnia nie powinna przekraczać określonej kwoty.

    Osoba fizyczna niebędąca rezydentem ma prawo do transferu walut obcych:

    na terenie Federacji Rosyjskiej – dla mieszkańców:
    1. wyłącznie na rachunek w autoryzowanym banku;

    2. w przypadku braku rachunku odbiorcy otwartego w uprawnionym banku – wyłącznie w celu przekazania wartości waluty małżonkowi i osobom bliskim (w tym przypadku należy przedstawić dokumenty potwierdzające, że dana osoba jest małżonkiem lub bliskim krewnym) Bank);

    nierezydenci – bez ograniczeń. z Federacji Rosyjskiej - bez ograniczeń.

    Transfer środków od osoby fizycznej odbywa się na podstawie wniosku w ustalonej formie.

    Dzisiaj dla wielu osób palącym pytaniem jest: jak przelać pieniądze za granicę? Na przykład do krajów UE, USA czy Kanady itp. Jakie problemy mogą pojawić się w tym przypadku i jakie są alternatywne opcje?

    Wiadomo, że przewożenie przez granicę dużych sum gotówki jest ryzykowne, mogą też pojawić się problemy z późniejszą legalizacją na miejscu.

    Z drugiej strony przy przelewach bezgotówkowych za granicę i kontroli walut w Rosji też nie wszystko jest takie proste, a jednak...

    Jak wykonać przelew walutowy za granicę?

    Załóżmy, że otworzyłeś już konto w banku zagranicznym (co samo w sobie nie jest takie proste).

    Przypomnę jeszcze, że głównym problemem Rosjan jest obecnie fakt, że aby przesłać środki w walucie obcej na własny rachunek walutowy w banku zagranicznym, zgodnie z art. 24 ustawy federalnej „O regulacji walutowej i kontroli walutowej ”, są zobowiązani powiadomić organy podatkowe o otwarciu rachunków poza Rosją.

    Następnie możesz przelać środki ze swojego konta w rosyjskim banku tylko poprzez złożenie bankowi tego samego powiadomienia z wizą podatkową o uwzględnieniu go (księgowość).

    Również ostatnio nasze państwo po raz kolejny zaopiekowało się nami, decydując, że Rosjanie mają obowiązek składać organom podatkowym sprawozdania dotyczące przepływów środków na ich zagranicznych rachunkach, przedstawiając co roku poświadczone (w tym notarialne) zaświadczenia z zagranicznych banków. Bez względu na czas i koszty finansowe taki raport będzie kosztować każdego rosyjskiego posiadacza konta zagranicznego.

    Jednocześnie istnieje dość proste wyjście :)

    Ustawa federalna „O regulacji walutowej i kontroli waluty” z dnia 10 grudnia 2003 r. N 173-FZ zniesione zostały ograniczenia w przelewach walutowych pomiędzy rachunkami małżonków i bliskich osób.

    Ilość przelewów nie jest ograniczona, jednak aby ich dokonać konieczne jest przedstawienie dokumentów potwierdzających związek (np. odpis aktu małżeństwa lub akt urodzenia).

    Artykuł 9. Transakcje walutowe pomiędzy rezydentami
    1. Zabrania się dokonywania transakcji walutowych pomiędzy rezydentami, z wyjątkiem:
    …
    17) przelewy dokonywane przez osoby fizyczne w walucie obcej z rachunków otwartych w uprawnionych bankach na rzecz innych osób będących rezydentami będących ich współmałżonkami lub bliskimi krewnymi (krewnymi w linii prostej wstępnej i zstępnej (rodzice i dzieci, dziadkowie i wnuki), pełnych i połowa (posiadająca wspólnego ojca lub matkę) bracia i siostry, rodzice adopcyjni i dzieci przysposobione) na rachunki tych osób otwarte w uprawnionych bankach lub w bankach zlokalizowanych poza terytorium Federacji Rosyjskiej;
    (Klauzula 17 wprowadzona ustawą federalną z dnia 5 lipca 2007 r. N 127-FZ, zmieniona ustawą federalną z dnia 2 lipca 2013 r. N 155-FZ)
    za pośrednictwem www.consultant.ru/popular/currency/47_2.html

    Bank Rosji ustalił listę wymaganych dokumentów: oprócz paszportu klient może potrzebować aktu małżeństwa, aktu urodzenia dzieci lub adopcji, zaświadczenia o zmianie nazwiska i ustalenia ojcostwa itp.

    W takich przypadkach niektóre banki mogą dodatkowo poprosić (z własnej inicjatywy o ubezpieczenie), oprócz innych dokumentów, o dostarczenie np. dokumentu dotyczącego prezentu, pożyczki itp., który musi zostać podpisany przez nadawcę i odbiorcę funduszy.

    Podsumowując:

    Mój mąż otworzył konto w hiszpańskim banku. Zadzwoniłem do żony i podyktowałem szczegóły. Żona poszła do banku z aktem małżeństwa i przelała 200 tys. dolarów ze swojego konta walutowego na konto męża w Hiszpanii.

    Mój syn otworzył konto bankowe w USA. Wysłałem szczegóły e-mailem do mojej mamy. Mama poszła do banku z walutą i aktem urodzenia, wpłaciła walutę na swoje konto i przelała pieniądze na konto syna w Stanach Zjednoczonych.

    Nie sądzicie, że w tych łańcuchach brakuje jakichś hemoroidów?! Zgadza się, żona i matka nie poszły do ​​urzędu skarbowego - prawo nie jest do tego zobowiązane. Co więcej, myślę, że przebieg myśli i działań jest dla ciebie jasny.