CATATAN KULIAH

1. Uang dan peredaran uang

Alat yang menyatakan nilai seluruh barang dalam kondisi produksi pasar adalah uang, yang melambangkan bentuk nilai moneter. Yang sebelumnya kurang berkembang adalah bentuk nilai yang sederhana, diperluas dan umum. Uang merupakan suatu barang dagangan khusus yang berfungsi sebagai padanan universal, suatu bentuk ekspresi nilai (nilai) barang-barang lain.

Kita terbiasa dengan kenyataan bahwa uang memiliki daya beli, bahwa uang adalah alat yang diterima secara umum yang memungkinkan kita membandingkan dan menjumlahkan berbagai barang dan jasa. Ini adalah unit akuntansi yang berguna untuk mengenali atau menggambarkan berbagai nilai. Kekayaan nasional dan volume produk tahunan yang dihasilkan dinyatakan dalam uang. Ciri khas uang adalah likuiditas absolutnya. Mereka mudah diterapkan, mereka akan diterima dari Anda di mana saja dengan imbalan manfaat atau layanan.

Uang adalah satu-satunya komoditas yang tidak dapat digunakan kecuali untuk membebaskan diri darinya. Uang adalah alat yang tanpanya perekonomian tidak dapat berfungsi secara normal. Sistem moneter yang tidak berfungsi dengan baik dapat menyebabkan suatu masyarakat mengalami kehancuran total.

Dalam perkembangannya, bentuk nilai melewati beberapa tahapan: dari yang sederhana atau acak, di mana suatu barang ditukarkan dengan barang lain, hingga universal, dan dari sana telah terjadi peralihan ke bentuk nilai moneter. Uang muncul 6 – 7 ribu tahun yang lalu, uang kertas mulai diperkenalkan di Eropa pada abad ke-18.

Uang melakukan tiga fungsi utama:

1. Bertindak sebagai ukuran nilai. Masyarakat merasa nyaman menggunakan satuan moneter sebagai skala untuk mengukur nilai relatif berbagai barang dan sumber daya. Berkat uang, kita tidak perlu menyatakan harga setiap produk dalam kaitannya dengan semua produk lainnya. Sebagai ukuran nilai, uang juga digunakan dalam transaksi pembayaran di masa depan. Semua jenis kewajiban hutang diukur dalam istilah moneter.

2. Uang berfungsi sebagai alat peredaran. Mereka digunakan dalam pembelian dan penjualan barang dan jasa dan bertindak sebagai perantara dalam pertukaran. Dengan munculnya uang, pertukaran barang-dagangan langsung mengambil bentuk sirkulasi barang-dagangan. Dalam perjalanannya, uang, yang terus berpindah dari satu orang ke orang lain, melakukan perputaran. Uang mudah diterima sebagai alat pembayaran. Dalam fungsi alat peredaran, uang riil digantikan oleh lambang-lambang tertentu, tanda-tanda konvensional, yang dikeluarkan oleh negara dan wajib diakseptasi.

3. Uang berfungsi sebagai penyimpan nilai. Karena likuiditas absolutnya, mereka merupakan bentuk penyimpanan dan akumulasi kekayaan yang nyaman. Akumulasi uang dapat ditentukan oleh berbagai motif tertentu. Namun hanya sedikit orang yang mau mengakumulasi dan menyimpan uang kertas tidak stabil yang peredarannya terbatas.

Dengan berkembangnya hubungan barang-dagangan-uang, uang mulai menjalankan fungsi pembayaran, yaitu menjadi alat pembayaran suatu kewajiban hutang, ketika penjual adalah kreditur dan pembeli adalah debitur. Alat tukar dalam hubungan demikian adalah surat wesel, dan dengan berpindah dari tangan ke tangan, ia melakukan pengedaran uang. Surat wesel adalah suatu surat promes tertulis yang memberikan hak kepada pemiliknya (pemegang surat wesel) untuk meminta kepada debitur (penarik) sejumlah pembayaran tertentu setelah berakhirnya jangka waktu tertentu.

Jumlah uang yang dibutuhkan untuk menjamin peredaran barang-dagangan terutama bergantung pada jumlah harga barang-barang yang akan dijual selama jangka waktu tertentu. Semakin banyak barang yang ada, semakin banyak unit moneter yang dibutuhkan untuk menjualnya.

Jumlah uang beredar yang beredar tidak hanya uang tunai, tetapi juga simpanan yang dapat dicek di bank. Nilai ini meningkat ketika bank komersial memberikan pinjaman kepada nasabahnya dan menurun ketika nasabah membayar kembali pinjamannya. Perubahan jumlah uang beredar mempengaruhi permintaan agregat. Jumlah uang yang beredar juga bergantung pada tingkat perputaran masing-masing unit moneter. Jumlah uang yang sama dapat melayani lebih banyak atau lebih sedikit tindakan pembelian dan penjualan. Oleh karena itu, jumlah uang yang diperlukan untuk beredar ditentukan dengan membagi jumlah harga barang dan jasa yang akan dijual dengan kecepatan peredaran uang. Saling membatalkan pembayaran barang yang dijual secara kredit tidak termasuk dalam penjumlahan harga barang.

Uang kertas dan deposito yang dapat diperiksa tidak memiliki nilai intrinsik. Namun untuk mempunyai nilai, uang tidak perlu didukung oleh emas; uang cukup menjadi alat sirkulasi yang diterima secara umum dan dapat diakses secara terbatas. Permintaan uang tergantung pada nilai yang diharapkan.

Nilai uang ditentukan oleh kelangkaannya dibandingkan dengan kegunaannya. Kegunaan uang terletak pada kemampuannya yang unik untuk ditukar dengan barang dan jasa, baik saat ini maupun di masa depan. Jumlah barang dan jasa yang dibeli per unit moneter berubah berbanding terbalik dengan tingkat harga. Ketika indeks harga konsumen tumbuh, daya beli uang turun, muncul uang yang tidak didukung oleh barang, artinya inflasi. Hal ini dapat disebabkan oleh berbagai alasan. Hal ini termasuk pelepasan unit moneter dalam jumlah berlebihan ketika pengeluaran pemerintah melebihi pendapatannya, dan ketertinggalan produksi barang dari pertumbuhan permintaan efektif dan masuknya barang-barang yang tidak diminati ke pasar dan faktor-faktor lainnya.

Jenis uang: 1. Komoditas: emas dan perak dalam bentuk batangan dan uang logam, serta segala barang dalam transaksi barter. 2. Simbolis: koin tembaga dan nikel serta uang kertas. 3. Kredit: cek dan kartu kredit.

2. karakteristik umum keuangan

1. Hakikat dan fungsi keuangan. Peran keuangan dalam ekonomi pasar

Dunia modern adalah dunia hubungan komoditas-uang. Mereka meresap ke dalam kehidupan internal negara mana pun dan aktivitasnya di arena internasional. Keuangan dapat dianggap sebagai kategori ekonomi dan sebagai mekanisme keuangan.

Dalam proses reproduksi di berbagai tingkatan, dari perusahaan hingga ekonomi Nasional secara umum, dana dihasilkan dan digunakan Uang. Tidak masalah dalam bentuk apa uang itu muncul: dalam bentuk uang tunai, atau dalam bentuk kartu kredit, atau dalam jumlah yang muncul di rekening bank tanpa bentuk apa pun.

Sistem pendidikan dan penggunaan dana sumber daya moneter yang terlibat dalam menjamin proses reproduksi merupakan keuangan masyarakat. Dan totalitas hubungan ekonomi yang timbul antara negara, perusahaan dan organisasi, industri, wilayah dan individu warga negara sehubungan dengan pergerakan dana moneter membentuk keuangan. hubungan. Mereka kompleks, beragam dan menyerupai sistem peredaran darah organisme hidup, yang melaluinya terjadi pergerakan barang dan jasa, semacam pertukaran zat antara sel-sel ekonomi organisme sosial. Di pinggiran organisme ini, sirip. hubungan berakhir. Di sini uang sudah menjalankan fungsi alaminya sebagai alat peredaran atau pembayaran. Namun sebelum mencapai mata rantai terakhir ini, mereka membentuk dan melayani seluruh rangkaian ikatan ekonomi dan hubungan ekonomi.

Ciri khusus keuangan adalah sifat moneter dan distribusinya. Objek hubungan keuangan adalah sumber keuangan berupa dana perwalian. Fungsi keuangan adalah: distribusi, pengendalian dan reproduksi.

Peran keuangan dalam ekonomi pasar Hal ini didasarkan pada fakta bahwa negara dan perusahaan merupakan peserta penuh di pasar modal, bertindak sebagai pemberi pinjaman dan peminjam. Pengorganisasian keuangan yang tepat memungkinkan Anda merespons perubahan situasi pasar dengan cepat, beradaptasi dengan kondisi baru, menggunakan instrumen keuangan alternatif, dan memenuhi pajak serta kewajiban keuangan lainnya.

Selain itu, keuangan memainkan peran penting dalam menarik investasi, tidak hanya di sektor riil perekonomian, tetapi juga di faktor manusia (pendidikan, kesehatan, budaya, olahraga), sehingga menciptakan kondisi yang mendukung berfungsinya pasar modal.

Peran keuangan dalam memecahkan masalah sosial dan ekonomi. tugasnya adalah menyediakan sumber-sumber keuangan, sosial dan ekonomi yang diperlukan. bidang, mencapai keseimbangan antar perekonomian. efisiensi dan keadilan sosial; produksi meningkat; dilakukan dengan pelaksanaan: 1. Sarang Komoditi. hubungan. 2. Keuangan. 3. Kredit.

Pemerintah memainkan peran besar di sini. keuangan dan perusahaan keuangan. Melalui pembiayaan masing-masing perusahaan dan sektor perekonomian nasional negara untuk proses reproduksi dan sosial. bola. Bagian dari keuangan adalah Investasi.

1. Sistem keuangan Federasi Rusia dan hubungannya. Kebijakan keuangan negara.

Sirip. sistem ini ditafsirkan dalam dua cara: sebagai seperangkat bidang dan hubungan hubungan keuangan dan sebagai seperangkat lembaga keuangan.

Ini mencakup tiga tautan utama: negara. keuangan, keuangan publik dan keuangan perusahaan. Dari ketiga mata rantai ini, yang utama adalah keuangan perusahaan, karena dua mata rantai pertama dibentuk atas dasar ketiga mata rantai tersebut. Pembiayaan perusahaan, sebagai penghubung dalam keuangan terdesentralisasi, berpartisipasi dalam penciptaan sumber material dari seluruh dana moneter negara - pendapatan nasional. Posisi keuangan negara secara keseluruhan, yang memainkan peran utama dalam menjamin laju pembangunan sektor-sektor perekonomian nasional, bergantung pada keadaan dana yang didesentralisasi.

Pembiayaan rumah tangga baru belakangan ini menjadi pertimbangan. sebagai penghubung dalam sistem keuangan. Hubungan keuangan penduduk dalam pembentukan anggaran keluarga sangat penting untuk mengatur permintaan efektif negara.

Ruang lingkup sistem keuangan yang terpusat adalah negara. keuangan. Milik negara dan, sesuai dengan Kode Anggaran, yang berlaku sejak 1 Januari 2000, mencakup sistem anggaran dan dana sosial di luar anggaran.

Pada tahun 1991, sistem anggaran Federasi Rusia mengalami perubahan mendasar. Sebelumnya, anggaran negara Federasi Rusia, seperti republik serikat lainnya, dimasukkan dalam anggaran negara Uni Soviet, yang mencerminkan semua anggaran di negara tersebut, termasuk anggaran pedesaan dan perkotaan. Dalam anggaran Union tahun 1970-1990. terkonsentrasi 50-52% dari total sumber daya APBN. Anggaran republik serikat menyumbang 48-50%, dimana 35% berada di anggaran republik, dan 15% di anggaran lokal.

Pendanaan publik terdiri dari tiga elemen utama: anggaran, dana ekstra-anggaran, dan kredit pemerintah. Anggaran adalah rencana tahunan pendapatan dan pengeluaran negara; uang itulah yang memungkinkan negara melaksanakan kegiatan ekonomi dan sosial. fungsi (dan baru-baru ini fungsi politik).

Anggaran terdiri dari dua bagian: pendapatan dan pengeluaran. Di negara-negara dengan ekonomi pasar maju, 80-90% pendapatan anggaran dihasilkan dari pajak perusahaan dan penduduk. Sisanya berasal dari penggunaan barang milik negara, kegiatan perekonomian luar negeri. Struktur belanja anggaran meliputi belanja kegiatan sosial dan budaya. kebutuhan (pelayanan kesehatan, pendidikan, tunjangan sosial, dll), pengeluaran untuk pengembangan perekonomian nasional, pertahanan, administrasi publik.

Rasio bagian pendapatan dan pengeluaran anggaran bisa seimbang, namun bisa juga tidak seimbang. Paling sering, negara dihadapkan pada situasi di mana pengeluaran melebihi pendapatan. Praktek defisit anggaran banyak berkembang di dunia. Namun selalu ada batas tertentu, di luar batas itulah fenomena yang tidak diinginkan dalam perekonomian dimulai. Menurut perhitungan IMF, defisit anggaran tidak boleh melebihi 2% dari GNP.

Sistem anggaran Federasi Rusia saat ini terdiri dari 3 mata rantai: anggaran federal, anggaran daerah (ada 89 di antaranya, termasuk republik, regional, regional, daerah otonom, daerah otonom, Moskow dan St. Petersburg) dan anggaran daerah (tentang 29 di antaranya ribuan, termasuk kabupaten, kota, kota, pedesaan).

Setiap anggaran beroperasi secara mandiri, mis. anggaran yang lebih rendah beserta pendapatan dan pengeluarannya tidak termasuk dalam anggaran yang lebih tinggi. Untuk merencanakan sumber daya anggaran, anggaran konsolidasi disusun - anggaran konsolidasi statistik yang menggabungkan sumber daya keuangan dari semua tingkat sistem anggaran.

Dana di luar anggaran adalah dana pemerintah federal dan pemerintah daerah yang terkait dengan pembiayaan pengeluaran yang tidak termasuk dalam anggaran. Dana ekstra-anggaran adalah dana yang dikumpulkan di luar sistem anggaran negara dan mempunyai tujuan yang ditentukan secara ketat: dana pensiun, dana asuransi sosial, dll.

Pembentukan dana ekstra-anggaran dilakukan melalui iuran wajib yang ditargetkan, yang bagi wajib pajak biasa tidak berbeda dengan pajak. Dasar jumlah pemotongan dana ekstra-anggaran termasuk dalam harga pokok dan ditetapkan sebagai persentase dari dana upah. Dana ekstra-anggaran dipisahkan dari anggaran dan mempunyai kemandirian tertentu.

Kebijakan keuangan negara sebagai bagian (subsistem) perekonomian. Kebijakan negara adalah seperangkat instrumen fiskal dan keuangan lainnya serta lembaga kekuatan keuangan negara, yang sesuai dengan peraturan perundang-undangan mempunyai kewenangan untuk membentuk dan menggunakan sumber daya keuangan negara sesuai dengan tujuan strategis dan taktis perekonomian negara. . politisi. (Lembaga kekuatan keuangan negara meliputi: Kementerian Keuangan, otoritas pajak, otoritas bea cukai, Perbendaharaan, Kamar Rekening, Komisi Federal untuk kontrol pertukaran, Dana Pensiun, dll. Instrumen keuangan - anggaran, tarif pajak, tunjangan, dana, dll.).

Tujuan kebijakan keuangan antara lain: 1. menyediakan kondisi bagi pembentukan sumber daya keuangan semaksimal mungkin; 2. menetapkan distribusi dan penggunaan sumber daya keuangan yang rasional, dari sudut pandang negara; 3. penyelenggaraan pengaturan dan stimulasi perekonomian. dan proses sosial melalui metode keuangan; 4. terciptanya sistem pengelolaan keuangan yang efektif.

Komponen penting dari kebijakan keuangan adalah. mekanisme keuangan – suatu sistem bentuk, jenis dan cara penyelenggaraan hubungan keuangan yang ditetapkan oleh negara. Sirip. mekanismenya dibagi menjadi direktif (dikembangkan untuk hubungan keuangan di mana negara terlibat langsung - pajak, kredit pemerintah, pengeluaran anggaran, keuangan anggaran, dll.) dan regulasi (menentukan aturan dasar permainan di segmen keuangan, bukan secara langsung mempengaruhi kepentingan negara - organisasi hubungan keuangan intra-ekonomi di perusahaan swasta).

Ada 3 jenis utama kebijakan keuangan: 1. klasik (prinsip non-intervensi negara dalam perekonomian, menjaga persaingan bebas, menggunakan mekanisme pasar sebagai pengatur utama proses ekonomi - A. Smith, D. Ricardo) 2. regulasi (mekanisme keuangan digunakan untuk mengatur perekonomian dan hubungan sosial untuk memastikan lapangan kerja penuh penduduk - J. Keynes) 3. terencana dan direktif (digunakan dalam perekonomian komando administratif untuk memastikan konsentrasi maksimum dari sumber daya keuangan dari negara untuk redistribusi selanjutnya.

Transisi ke tahun 90an. abad XX Rusia dari perekonomian komando-administrasi ke hubungan pasar memerlukan perubahan radikal dalam kebijakan keuangannya, dan yang terpenting, mekanisme keuangannya. Inti dari perubahan tersebut adalah:

• mengalihkan hubungan antara negara dan perusahaan yang diprivatisasi ke basis pajak;
• perubahan hubungan antar anggaran (anggaran daerah dan daerah semakin mandiri, terutama di bidang pengeluaran dana;
• mengubah prinsip-prinsip pembentukan anggaran wilayah, di mana dana bantuan keuangan diciptakan, dari mana transfer mulai diarahkan ke anggaran yang lebih rendah;
• dalam menutupi defisit anggaran bukan dengan mengorbankan Bank Sentral Rusia, tetapi berdasarkan penerbitan surat berharga pemerintah;
• perubahan tata cara pembagian kembali dana antar badan usaha sehubungan dengan penciptaan pasar modal;
• dalam penciptaan pasar asuransi dan dana asuransi swasta;
• dalam penciptaan dana ekstra-anggaran sosial negara melalui dana asuransi sosial;
• mengubah sistem manajemen keuangan, membentuk departemen keuangan dan kontrol khusus (Kementerian Federasi Rusia untuk Pajak dan Bea Masuk, Layanan Polisi Pajak Federal, Kamar Rekening).

Dasar arah kebijakan keuangan dan anggaran Rusia untuk jangka panjang sesuai dengan perekonomian yang dikembangkan dan disetujui oleh pemerintah Federasi Rusia. program tersebut terdiri dari: 1. pengurangan beban pajak terhadap perekonomian; 2. mengefektifkan kewajiban pemerintah; 3. pemusatan sumber daya keuangan untuk memecahkan masalah-masalah prioritas; 4. mengurangi ketergantungan pendapatan anggaran terhadap kondisi harga dunia; 5. terciptanya sistem hubungan antar anggaran dan pengelolaan keuangan publik yang efektif.

Arah penting dari kebijakan fiskal adalah. melaksanakan reformasi perpajakan yang dirancang untuk mengurangi beban pajak terhadap perekonomian, menyamakan kondisi perpajakan bagi semua pembayar, dan meningkatkan tingkat pengelolaan seluruh sistem perpajakan. Dasar unsur reformasi perpajakan: - penghapusan pajak dan tunjangan yang tidak efektif; - pengurangan pajak atas dana upah dan jumlah total kontribusi dana ekstra-anggaran sosial; - pengurangan tarif pajak.

Selama reformasi, tarif pajak penghasilan tunggal diberlakukan (12%?), pajak yang dibayarkan atas hasil penjualan produk dihilangkan, dan sebagian besar tunjangan dihapuskan. Pendapatan anggaran yang hilang dalam hal ini harus ditutupi dengan menghapuskan manfaat pajak yang tidak dapat dibenarkan, meningkatkan pemungutan pajak dan meningkatkan porsi pembayaran tunai dalam sistem perpajakan.

Tinjauan terhadap besaran dan struktur kewajiban negara akan dilakukan berdasarkan transisi ke dukungan sosial yang ditargetkan bagi warga negara, yang berarti pengurangan sejumlah kewajiban sosial negara, khususnya untuk menutupi kerugian di bidang sosial. sektor perumahan dan layanan komunal, yang akan ditanggung oleh pembayaran dari konsumen.

Hal ini juga dipertimbangkan untuk mengurangi biaya administrasi publik dengan mengurangi jumlah pegawai negeri.

Prioritas utama dalam belanja anggaran adalah: memerangi kemiskinan, menjamin keamanan internal dan eksternal negara, mendukung sistem peradilan, mereproduksi potensi ilmu pengetahuan, dan bidang sosial.

Untuk meningkatkan taraf hidup kelompok masyarakat yang paling rentan, direncanakan untuk meningkatkan alokasi anggaran manfaat setiap tahunnya, dan pengeluaran untuk pendidikan dan perawatan kesehatan akan meningkat. Pembiayaan belanja pertahanan akan didasarkan pada doktrin militer baru, yang melibatkan pengalihan angkatan bersenjata secara bertahap ke basis profesional. Akan ada transisi ke pendanaan penuh sistem peradilan dari dana anggaran federal, yang akan menjamin independensi hakim yang sebenarnya.

Untuk mengurangi ketergantungan pendapatan anggaran pada kondisi harga dunia, dukungan akan diberikan kepada perusahaan-perusahaan Rusia yang memasuki pasar dunia dengan produk-produk berkualitas tinggi.

Peningkatan hubungan antar-anggaran melibatkan penciptaan mekanisme baru untuk dukungan keuangan wilayah tersebut berdasarkan pada penggambaran yang jelas mengenai kewenangan belanja dan perpajakan antar bagian dari sistem keuangan. Dana bantuan keuangan ke daerah harus disalurkan dengan mempertimbangkan potensi perpajakan dan kebutuhan anggaran daerah.

Arah penting dari kebijakan fiskal Rusia adalah. juga terciptanya sistem pengelolaan keuangan publik yang efektif. Pengalihan seluruh anggaran ke perbendaharaan pelaksanaan akan memperkuat kontrol publik atas penggunaan sumber daya anggaran.

1. Pengendalian keuangan: jenis, bentuk, metode

Kontrol keuangan - kontrol otoritas legislatif dan eksekutif di semua tingkatan, serta unit-unit yang dibentuk khusus atas aktivitas keuangan semua perekonomian. mata pelajaran dengan menggunakan metode khusus.

Pengendalian keuangan - pengendalian biaya terjadi di semua bidang produksi sosial, yavl. bertingkat dan komprehensif, menyertai seluruh proses pergerakan dana dan tahap pemahaman hasil keuangan.

1. Klasifikasi jenis pengendalian keuangan

Berdasarkan waktu pelaksanaan: - pendahuluan (penyusunan anggaran, rencana dan perkiraan keuangan, permohonan kredit dan tunai, kontrak); - saat ini; - setelah.

Menurut subjek kendali: - presidensial; - badan kekuasaan perwakilan dan pemerintahan sendiri lokal; - otoritas eksekutif; - otoritas keuangan dan kredit; - departemen; - di lahan pertanian; - audit.

Berdasarkan bidang aktivitas keuangan: anggaran, pajak, mata uang, kredit, asuransi, investasi, pengendalian jumlah uang beredar.

Menurut bentuknya: - wajib (eksternal); - proaktif (internal).

Menurut cara pelaksanaannya: inspeksi, survei, pengawasan, analisis kegiatan keuangan, observasi (monitoring), audit.

2. Dasar jenis dan badan pengendalian keuangan negara.

Di bawah Badan Perwakilan Pemerintah (Dewan Federasi dan Duma Negara) terdapat: - Komite Duma Negara untuk Anggaran, Pajak, Bank dan Keuangan dan subkomitenya. Komite serupa telah dibentuk oleh entitas konstituen Federasi Rusia; - Kamar Akun Federasi Rusia. Dewan Kamar Rekening, selain ketua dan wakilnya, mencakup 12 auditor (6 dari setiap kamar Majelis Federal). Pekerjaan saat ini dilakukan oleh inspektur Kamar Akun. Badan serupa telah dibentuk di entitas konstituen Federasi Rusia. Ruang lingkup kekuasaan Kamar Rekening adalah kontrol atas properti federal, dana federal, dan urusan dalam negeri negara bagian. dan utang luar negeri, kegiatan Bank Sentral, efisiensi penggunaan pinjaman dan pinjaman luar negeri, serta penerbitan pinjaman dan kredit pemerintah.

Dasar bentuk pengendalian - pemeriksaan dan audit tematik.

Langkah-langkah penegakan hukum: - resep; - perintah wajib; - penangguhan semua transaksi akun.

Kegiatan Kamar Rekening menurut hukum. vokal

Kontrol presidensial dilakukan dengan mengeluarkan dekrit, menandatangani undang-undang, menunjuk Menteri Keuangan Federasi Rusia, dan mengajukan calon kepada Duma Negara untuk jabatan ketua Bank Sentral.

Fungsi-fungsi tertentu dilakukan oleh Direktorat Kontrol Presiden Federasi Rusia.

Pemerintah Federasi Rusia mengontrol proses pengembangan dan pelaksanaan anggaran federal, penerapan kebijakan terpadu di bidang keuangan, uang dan kredit, serta kegiatan kementerian dan departemen.

Terdapat Dewan Pengendalian dan Pengawasan di bawah pemerintah.

Kementerian Keuangan dan seluruh divisi strukturalnya menjalankan tugas pengendalian keuangan: melalui pengembangan anggaran federal, pengendalian penerimaan dan pengeluaran dana anggaran dan dana ekstra-anggaran negara, pengendalian arah dan penggunaan investasi publik, metodologis bimbingan organisasi akuntansi, sertifikasi audit dan perizinan kegiatan audit.

Pengendalian keuangan operasional di Kementerian Keuangan dilakukan oleh Departemen Pengendalian dan Audit (KRU) dan badan Perbendaharaan Federal.

Perbendaharaan Federal mencakup Direktorat Utama, perbendaharaan entitas konstituen Federasi, kota (dengan pengecualian subordinasi distrik), distrik dan distrik di kota.

Beliau diserahi tanggung jawab sebagai berikut: - pengendalian sisi pemasukan dan pengeluaran FB dalam proses pelaksanaannya; - kendali atas keadaan keuangan publik secara keseluruhan; - kontrol (bersama dengan Bank Sentral Federasi Rusia) atas keadaan utang internal dan eksternal negara Federasi Rusia; - kontrol atas dana ekstra-anggaran negara dan hubungan antara mereka dan anggaran.

Untuk memperkuat kontrol atas penggunaan investasi publik yang efektif, Perusahaan Keuangan Rusia didirikan pada tahun 1993. Hal ini terlibat dalam seleksi kompetitif dan pemeriksaan proyek investasi yang dilaksanakan dengan mengorbankan sumber daya publik.

Badan pengawas keuangan khusus meliputi: - Negara. pelayanan perpajakan (memastikan adanya kesatuan sistem pengendalian atas kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan perpajakan, kebenaran perhitungan, kelengkapan dan ketepatan waktu pembayaran pajak dan pembayaran wajib lainnya). Negara Layanan pajak mencakup Layanan Pajak Federal dan negara bagian. inspektorat pajak di entitas konstituen Federasi Rusia dan pemerintah daerah (inspektorat pajak kota dan kabupaten); - Otoritas polisi pajak federal, yang terdiri dari Layanan Polisi Pajak Federal, otoritas teritorial dan lokal; - Layanan Pengawasan Asuransi Federal (Rosstrakhnadzor), terdiri dari otoritas pusat, inspeksi regional dan klaster (untuk sekelompok wilayah) dari Rostrakhnadzor; - Tengah. Bank of Russia (CBR) dan divisi strukturalnya, Departemen Pengawasan Perbankan; - pengendalian keuangan departemen dilakukan divisi struktural kementerian dan departemen.

Inspeksi dilakukan setahun sekali di organisasi komersial dan setiap dua tahun sekali di organisasi lain.

Nego. pengendalian keuangan meliputi: - pengendalian keuangan intra-bisnis, yang dilakukan oleh departemen akuntansi dan departemen keuangan perusahaan. Meliputi pengendalian operasional (dilakukan oleh kepala akuntan dalam proses kegiatan sehari-hari dengan menyetujui dokumen) dan strategis; - mengaudit pengendalian keuangan. Audit dapat bersifat proaktif dan wajib, yang khususnya tunduk pada semua bank, organisasi asuransi, bursa efek, dana ekstra-anggaran, yayasan amal, semua perusahaan saham gabungan dan perusahaan yang memiliki saham investor asing di perusahaan mereka. modal dasar.

3. Keuangan organisasi (perusahaan)

Keuangan organisasi adalah seperangkat hubungan ekonomi yang dimasuki suatu perusahaan mengenai pembentukan, distribusi, dan penggunaan sumber daya keuangan yang terdesentralisasi.

Fungsi keuangan perusahaan: distribusi, pengendalian, reproduksi.

Keunikan keuangan organisasi ditentukan oleh bentuk organisasi dan hukumnya; ukuran, bentuk kepemilikan, sumber pembiayaan, dll.

Perusahaan melakukan dua jenis transaksi: operasi untuk akumulasi modal keuangan dan penempatannya yang efektif.

Dalam pendekatan ekonomi, sumber sumber daya keuangan suatu perusahaan dibagi menjadi milik sendiri, pinjaman, dan pinjaman. Pendekatan akuntansi membedakan antara dana ekuitas dan dana pinjaman.

Sumber dana perusahaan itu sendiri adalah: modal dasar, laba, dana khusus, cadangan, pembiayaan anggaran dan ekstra anggaran. Sumber dana pinjaman suatu perusahaan antara lain: pinjaman bank, pinjaman jangka pendek dan jangka panjang dari perusahaan lain atau individu, memiliki (diterbitkan dan dijual) dan membeli surat berharga (saham dan obligasi), berbagai bentuk hutang usaha, sewa guna usaha, anjak piutang, akuntansi tagihan, kredit pajak investasi.

Jenis pembiayaan ini saling bergantung erat. Namun hal ini tidak berarti dapat dipertukarkan. Oleh karena itu, pembiayaan utang luar negeri tidak boleh menggantikan daya tarik dan penggunaan dana sendiri. Hanya dana sendiri dalam jumlah yang cukup yang dapat menjamin perkembangan perusahaan dan memperkuat independensinya, serta menunjukkan niat pemegang saham untuk berbagi risiko yang terkait dengan perusahaan dan dengan demikian meningkatkan kepercayaan mitra, pemasok, klien, dan kreditor.

Dengan memberikan kontribusi langsung terhadap pembiayaan kebutuhan strategis perusahaan, dana sendiri sekaligus menjadi kartu truf penting dalam hubungan keuangan perusahaan dengan seluruh pelaku pasar. Salah satu masalah utama pengelolaan keuangan adalah pembentukan struktur rasional sumber dana perusahaan untuk membiayai jumlah biaya yang diperlukan dan memastikan tingkat pendapatan yang diinginkan. Penggunaan sumber pinjaman meningkatkan efisiensi penggunaan modal ekuitas.

Pembentukan sumber dana. Ada empat metode utama pendanaan eksternal: 1. Penyertaan swasta atas saham. 2. Menghimpun dana pinjaman dalam bentuk penerbitan kredit, pinjaman, dan obligasi. 3. Buka berlangganan saham. 4. Kombinasi dari tiga metode pertama. Jika metode pertama ternyata tidak dapat diterima karena kurangnya dana di antara pemegang saham saat ini atau penghindaran mereka terhadap pendanaan lebih lanjut, maka kriteria untuk memilih antara opsi kedua dan ketiga adalah meminimalkan risiko kehilangan kendali atas perusahaan.

Stabilitas posisi keuangan suatu perusahaan sangat bergantung pada kelayakan dan kebenaran investasi sumber daya keuangan dalam aset.

Bedakan antara aset tidak lancar dan lancar suatu perusahaan.

Proses penggandaan aktiva tetap sebagai unsur terpenting dari aktiva tidak lancar meliputi 4 tahapan yaitu: penyusutan aktiva tetap, penyusutan, penimbunan dana untuk renovasi total, penggantian unsur dana melalui penanaman modal yang dilakukan baik secara ekonomi maupun kontrak. metode.

Sumber pendanaan Aset tidak lancar(kebutuhan penanaman modal perusahaan) adalah: keuntungan dan biaya penyusutan perusahaan; pembiayaan anggaran dan ekstra-anggaran; pembayaran asuransi; bagian dari modal dasar, pinjaman bank jangka panjang, sewa guna usaha, kredit pajak investasi.

Reproduksi modal kerja suatu perusahaan mencakup satu siklus produksi. Ada yang bisa dinegosiasikan dalam strukturnya aset produksi, yang mentransfer nilainya ke harga pokok produk jadi, dan dana peredaran.

Sumber pembiayaan aset lancar (kebutuhan saat ini) perusahaan adalah: pendapatan dari penjualan produk, keuntungan dalam hal reproduksi yang diperluas; kewajiban berkelanjutan, pembiayaan anggaran dan ekstra-anggaran; pembayaran asuransi; bagian dari modal dasar, pinjaman bank jangka pendek, akuntansi tagihan, anjak piutang.

Prinsip pengelolaan modal kerja: keamanan, tujuan penggunaan, penjatahan (norma dan standar ditentukan berdasarkan bagian modal kerja yang diatur), mempercepat perputaran dan meningkatkan efisiensi.

Efisiensi perusahaan, serta penggunaan modal tetap dan modal kerja, ditentukan oleh sistem indikator efisiensi (profitabilitas). Efisiensi penggunaan modal kerja suatu perusahaan ditentukan oleh kecepatan (waktu) perputarannya.

4. Keuangan publik

Keuangan publik meliputi: sistem anggaran sebagai mata rantai utama keuangan publik; dana di luar anggaran dan kredit pemerintah. Struktur pendapatan dan pengeluaran negara bergantung pada fungsi yang dijalankan negara pada berbagai tingkat pemerintahan. Mari kita pertimbangkan elemen terpenting dari sistem anggaran - anggaran negara Federasi Rusia.

1. Anggaran negara Federasi Rusia: esensi, fungsi, struktur, pendapatan dan pengeluaran

Anggaran negara adalah rencana keuangan utama negara, yang memastikan pembentukan, distribusi, dan penggunaan dana terpusat. Anggaran alat untuk memobilisasi dana dari seluruh sektor perekonomian untuk pelaksanaan politik dalam dan luar negeri negara.

GB sebagai ikon. kategori tersebut mengungkapkan sistem perekonomian. hubungan antara negara, perusahaan dan penduduk mengenai distribusi dan redistribusi total produk sosial dan pendapatan nasional dan pembentukan dana negara yang terpusat. Dengan kata lain, inilah rencana keuangan pokok pembentukan dan pengeluaran dana negara.

Ini yang utama tujuan - menciptakan kondisi untuk pembangunan ekonomi yang efektif dan memecahkan masalah nasional dan sosial.

Dasar Fungsi GB: - distribusi PDB lintas sektoral, lintas sektoral dan antar wilayah; - peraturan negara dan stimulasi perekonomian; - keuangan kebijakan sosial; - kontrol atas pembentukan dan penggunaan dana terpusat.

GB dicirikan oleh ciri-ciri berikut: 1) memiliki karakter neraca yang jelas. Kelebihan pengeluaran atas pendapatan merupakan defisit anggaran. 2) Pembentukan dan penggunaan anggaran didasarkan pada perpaduan prinsip sentralisasi dengan inisiatif pemerintah daerah.

Hakikat APBN adalah mencerminkan hubungan keuangan negara dengan pembayar dana anggaran dan penerima dana anggaran, yaitu. hubungan antara negara dengan penduduk dan badan usaha mengenai pembentukan dan pengeluaran dana anggaran.

Dengan memusatkan dan mendistribusikan sumber daya keuangan, negara mendapat kesempatan untuk menyesuaikan kerja mekanisme pasar yang mengatur dirinya sendiri. Dana dimobilisasi melalui negara. anggaran dan pemerintah dana di luar anggaran digunakan untuk pengeluaran umum pemerintah. kebutuhan yang tidak dapat dipenuhi oleh perusahaan swasta. Hal ini khususnya mencakup manajemen, keselamatan warga negara, program sosial, ekologi, dan pertahanan.

Anggaran terdiri dari dua bagian yang saling terkait – pendapatan dan pengeluaran. Sisi pendapatan anggaran menunjukkan sumber dana dan karakteristik kuantitatifnya. Laporan pengeluaran menunjukkan arah, area di mana uang dibelanjakan dan parameter kuantitatifnya.

Berdasarkan besarnya anggaran negara dan strukturnya, seseorang dapat menilai tingkat perekonomiannya. perkembangan negara, tentang sifat ekonominya. sistem dan situasi keuangan sebagian besar penduduk. Jika anggaran defisit, mis. pengeluaran secara signifikan melebihi pendapatan yang direncanakan, yang berarti pegawai negeri tidak akan menerima gaji penuh dan tidak akan terealisasi proyek investasi dan seterusnya. Jika sisi pengeluaran anggaran didominasi oleh belanja militer, maka anggaran tersebut dapat disebut militeristik. Jika untuk kebutuhan sosial - kesehatan, pendidikan, jaminan sosial, dll - anggaran sosial.

Utama dan utama sumber pembentukan anggaran adalah pajak dari perusahaan dan penduduk (75-80%). Sisa pendapatan APBN diisi kembali dari bea masuk, pinjaman pemerintah, dan pengeluaran uang.

Jenis pengeluaran anggaran federal Rusia: Ilmu Pemerintahan; Kegiatan internasional; Pertahanan Nasional; Penegakan hukum dan menjamin keamanan negara; Penelitian dasar dan bantuan untuk kemajuan ilmu pengetahuan dan teknologi; Industri, energi, konstruksi; Pertanian; Keamanan lingkungan; Pendidikan; Budaya dan seni, media; Layanan kesehatan dan Budaya Fisik; Politik sosial; Pembayaran utang publik; Bantuan keuangan kepada entitas konstituen Federasi Rusia (termasuk Dana Federal untuk Dukungan Keuangan Daerah); Pengeluaran dana anggaran yang ditargetkan (Federal Road Fund, Federal Environmental Fund).

Jenis pendapatan anggaran federal Rusia:

Pendapatan pajak - termasuk: PPN; pajak cukai; – Bea masuk impor; – Bea masuk ekspor; – Biaya lisensi untuk hak memproduksi minuman beralkohol; – Pajak atas keuntungan perusahaan dan organisasi; – Pajak penghasilan untuk orang pribadi; – Pembayaran atas penggunaan sumber daya alam; – Kontribusi untuk reproduksi material dan dasar teknis;

Pendapatan bukan pajak - Pendapatan dana anggaran yang ditargetkan; Pendapatan dari properti federal, dari privatisasi, dari kegiatan ekonomi asing.

2. Dana ekstra-anggaran negara

Negara dana di luar anggaran adalah dana yang dikumpulkan di luar sistem anggaran negara dan mempunyai tujuan yang ditentukan secara ketat: dana pensiun, dana asuransi sosial, dll.

Dana ekstra-anggaran diciptakan oleh badan-badan pemerintah federal dan regional dan pemerintah daerah untuk mengumpulkan dana yang diterima sebagai wajib, dan atas dasar sukarela. Dana dari dana ini dibelanjakan hanya untuk tujuan yang dimaksudkan - untuk asuransi sosial negara, biaya keuangan tambahan untuk memperkuat basis material dan teknis dan jaminan sosial lembaga fiskal dan penegak hukum, untuk pengembangan infrastruktur sosial dan industri di wilayah tersebut. , dll. Negara. dan dana ekstra anggaran daerah. merupakan bagian integral dari subsistem keuangan negara bagian dan kota.

Dana ekstra-anggaran adalah bentuk unik dari akumulasi redistribusi dana yang digunakan, pertama, untuk membiayai kebutuhan sosial tertentu yang memiliki kepentingan nasional dan, kedua, untuk pembiayaan tambahan kebutuhan teritorial yang dilakukan oleh otoritas eksekutif dari entitas konstituen Federasi Rusia dan badan pemerintahan sendiri. Dana ekstra-anggaran dibentuk berdasarkan keputusan Majelis Federal Rusia di tingkat federal, dengan keputusan otoritas legislatif entitas konstituen Federasi Rusia - di tingkat regional, dan dengan keputusan pemerintah daerah - di tingkat kota. Prosedur pembentukan dan penggunaan dana ekstra-anggaran dan kontrol atas penggunaan dana di dalamnya di tingkat lokal diatur oleh Hukum Federasi Rusia “Tentang dasar-dasar hak anggaran dan hak untuk pembentukan dan penggunaan dana ekstra. -dana anggaran perwakilan dan badan eksekutif kekuasaan negara republik-republik di Federasi Rusia, daerah otonom, daerah otonom, daerah, kota Moskow dan St. Petersburg, pemerintah daerah" (tanggal 15 April 1993)

Dana ekstra-anggaran memiliki tujuan yang ditetapkan secara ketat dan dikelola secara mandiri. Berdasarkan orientasi sasaran dana belanjanya, dapat dikelompokkan menjadi tiga kelompok. Yang pertama mencakup dana asuransi sosial di luar anggaran yang memiliki kepentingan nasional. Kelompok kedua mencakup dana ekstra-anggaran untuk keperluan lintas sektoral dan sektoral. Yang ketiga mencakup berbagai dana di luar anggaran untuk tujuan teritorial.

Negara dana ekstra-anggaran kelompok pertama.

Konstitusi Federasi Rusia menjamin jaminan sosial bagi setiap warga negara berdasarkan usia, jika sakit, cacat, kehilangan pencari nafkah, membesarkan anak, dan dalam kasus lain yang ditetapkan oleh undang-undang (Pasal 29). Setiap orang berhak: atas pelayanan kesehatan dan pelayanan kesehatan (Pasal 41 ayat 1), atas perlindungan dari pengangguran (Pasal 37 ayat 3).

Implementasi dasar keuangan dari jaminan konstitusional dan hak-hak warga negara Rusia. negara dana asuransi sosial di luar anggaran. Dasar prinsip fungsinya: keuniversalan– mencakup semua warga negara, tanpa memandang jenis kelamin, kebangsaan, agama, tempat tinggal ; tidak kena pajak pajak; ketersediaan umum keragaman jenis jaminan sosial; publisitas, karakter demokratis.

Kelompok pertama juga mencakup Dana Republik untuk Dukungan Sosial Penduduk, yang dibentuk berdasarkan Keputusan Presiden Federasi Rusia tanggal 26 Desember 1991. Berbeda dengan empat dana sebelumnya, yang sebagian besar dibentuk dari iuran asuransi wajib pengusaha dan pekerja, pendapatan dana ini terdiri dari pendapatan sukarela dan pendapatan lainnya.

Pendapatan dana asuransi sosial di luar anggaran dihasilkan dari sumber tetap - iuran asuransi wajib dari pemberi kerja, dan juga dari iuran karyawan kepada Dana Pensiun. Tarif ditetapkan oleh Majelis Federal Federasi Rusia dan lebih stabil dibandingkan pajak.

Batas waktu pembayaran premi asuransi biasanya sebulan sekali.

Pembayar diharuskan mendaftar ke otoritas teritorial masing-masing dana. Perusahaan yang baru didirikan terdaftar sebagai pembayar dalam waktu 30 hari sejak tanggal pendirian. Tidak muncul pembayar premi asuransi: formasi militer Federasi Rusia - sesuai dengan tunjangan moneter personel militer, prajurit, dan komandan badan urusan dalam negeri. urusan dan Layanan Polisi Pajak Federal; organisasi publik penyandang disabilitas dan perusahaan milik mereka, yang dibentuk untuk melaksanakan tujuan undang-undang para pendiri.

Tidak muncul pembayar premi asuransi individu: di Dana Pensiun - organisasi publik yang dibentuk untuk melaksanakan tujuan undang-undang para pendiri; di SFZN - organisasi publik penyandang disabilitas, asosiasi keagamaan, dan perusahaan milik mereka, yang didirikan untuk melaksanakan tujuan undang-undang para pendiri.

Masing-masing dana ekstra-anggaran negara adalah lembaga keuangan dan kredit independen. Dana tersebut dibelanjakan untuk kegiatan hukum yang ditentukan oleh tujuan sosial dari dana tersebut. Selain itu, sebagai lembaga keuangan dan perkreditan, dana ekstra-anggaran dapat berperan di pasar keuangan sebagai investor, memperoleh dana milik negara. sekuritas untuk tujuan menghasilkan pendapatan dan meningkatkan sumber daya keuangan.

Dana ekstra-anggaran untuk tujuan lintas sektoral dan sektoral dibuat di tingkat federal untuk biaya keuangan untuk penelitian dan pengembangan (R&D), stabilisasi dan pengembangan sektor ekonomi, dukungan sosial dan logistik untuk masing-masing departemen. Pada tahun 1994, terdapat 30 dana ekstra-anggaran lintas sektoral dan sektoral, termasuk 1 dana antar sektoral - Dana Pengembangan Teknologi Rusia. Pendapatan dana ini diperoleh melalui pemotongan khusus dari biaya produksi. Yang terbesar adalah Dana Stabilisasi dan Pengembangan RAO Gazprom, yang mengumpulkan 10 triliun. Dari 16 triliun rubel yang dikumpulkan, sisa 29 dana ekstra-anggaran.

Dana ekstra-anggaran teritorial berbeda dalam nama yang menentukan orientasi sasarannya, tetapi esensinya sama: 1) mengumpulkan sebagian pendapatan bukan pajak pada rekening khusus yang dibuka oleh badan eksekutif entitas konstituen Federasi Rusia atau pemerintah daerah di lembaga perbankan; 2) membelanjakan dana atas kebijaksanaannya sendiri sesuai dengan peraturan dana ini.

Yang paling umum adalah dana teritorial untuk dukungan sosial bagi penduduk, yang beroperasi di bawah kepemimpinan otoritas eksekutif terkait dan badan perlindungan sosial, serta dana pembangunan perumahan.

Keputusan tentang pembentukan dana tersebut dibuat oleh otoritas legislatif entitas konstituen Federasi Rusia dan pemerintah daerah. Peraturan Dana mengatur tata cara pembentukan dan pengeluaran Dana, serta mekanisme pemantauan tujuan penggunaan Dana.

Perlu disebutkan dana mata uang di luar anggaran, yang dibuat oleh entitas konstituen Federasi Rusia dan digunakan untuk tujuan pengembangan sosial dan industri di wilayah tersebut untuk membiayai pengeluaran saat ini dan investasi modal. Yang paling signifikan dari segi volume akumulasi dana adalah. dana moneter pemerintah Moskow, yang sebagian besar dihabiskan untuk membiayai pembangunan fasilitas khusus.

3. Kredit negara. Utang negara

3.1. Hakikat, Fungsi dan Arti Kredit Negara

Untuk menutupi pengeluarannya yang terkait dengan pembiayaan berkelanjutan terhadap beragam kebutuhan masyarakat, negara menarik sumber daya keuangan gratis dari struktur ekonomi dan dana masyarakat. Cara utama memperolehnya adalah pinjaman negara - salah satu bentuk kredit dimana negara bertindak sebagai pemberi pinjaman, peminjam dan penjamin. Dalam suatu negara, negara biasanya merupakan peminjam dana, dan masyarakat, perusahaan, dan organisasi adalah pemberi pinjaman. Dalam bidang hubungan ekonomi internasional, negara bertindak baik sebagai peminjam maupun pemberi pinjaman. Dalam hal negara memikul tanggung jawab untuk membayar kembali pinjaman atau memenuhi kewajiban lain yang dilakukan oleh individu dan badan hukum, negara adalah penjamin. Jika pemerintah dapat menjamin pembayaran kembali pinjaman tanpa syarat yang dikeluarkan oleh otoritas dan manajemen yang lebih rendah atau organisasi ekonomi individu, serta pembayaran bunga jika pembayar bangkrut, maka kita berbicara tentang pinjaman pemerintah bersyarat - pinjaman yang dijamin.

Kredit negara beroperasi berdasarkan prinsip pembayaran kembali, urgensi dan pembayaran (sebagai pengecualian, pinjaman sumber daya tanpa bunga dapat digunakan) dari dana yang dipinjamkan; ia memiliki semua sifat pinjaman. Namun ada juga perbedaan. Misalnya, pinjaman ini tidak dapat dicampur dengan pinjaman bank, di mana dana pinjaman digunakan untuk memberikan pinjaman kepada perusahaan dan organisasi guna memastikan proses perluasan reproduksi yang tidak terputus dan meningkatkan efisiensinya; individu swasta juga dapat bertindak sebagai peminjam. Pinjaman bank kepada badan usaha melibatkan penggunaan dana pinjaman secara produktif. Penggunaan sumber daya kredit sebagai modal menciptakan kondisi untuk membayar kembali pinjaman dan membayar bunga dengan meningkatkan nilai produksi surplus produk.

Dengan pinjaman negara, dana pinjaman ditempatkan pada otoritas pemerintah, berubah menjadi sumber keuangan tambahan, yang biasanya digunakan untuk menutupi defisit anggaran. Sumber pembayaran kembali pinjaman pemerintah dan pembayaran bunganya adalah dana anggaran. Kredit negara dikaitkan dengan pergerakan dana anggaran, oleh karena itu merupakan bagian dari hubungan keuangan masyarakat.

Kredit negara mewakili hubungan distribusi sekunder dari nilai produk sosial bruto dan bagiannya kekayaan nasional. Ke sektor publik hubungan kredit Hanya sebagian dari pendapatan dan dana tunai yang dihasilkan pada tahap penyaluran primer yang diterima. Biasanya ini adalah dana gratis sementara dari penduduk, perusahaan dan organisasi, tidak dimaksudkan untuk konsumsi saat ini.

Tujuan penggunaan kredit negara untuk memenuhi kebutuhan masyarakat disebabkan oleh kontradiksi yang terus-menerus antara besarnya kebutuhan tersebut dan kemampuan negara untuk memenuhinya melalui pendapatan anggaran. Regulasi ekonomi, Aktivitas internasional, kebijakan sosial negara, pelaksanaan fungsinya dalam pertahanan dan pengelolaan negara memerlukan peningkatan belanja anggaran yang terus-menerus. Sementara itu, penerimaan APBN selalu dibatasi pada batas tertentu – tingkat perpajakan yang ditetapkan oleh peraturan perundang-undangan yang berlaku. Oleh karena itu, jika masyarakat, perusahaan dan organisasi memiliki sumber daya keuangan yang bebas, pihak berwenang akan menggunakan pinjaman pemerintah.

Kelayakan penggunaan pinjaman negara untuk menghasilkan tambahan sumber daya keuangan negara dan menutupi defisit anggaran ditentukan jauh lebih kecil konsekuensi negatif untuk keuangan publik dan peredaran uang suatu negara dibandingkan dengan teknik moneter (misalnya, penerbitan uang) untuk menyeimbangkan pendapatan dan pengeluaran pemerintah. Hal ini dicapai dengan mengalihkan permintaan dari individu dan badan hukum ke lembaga pemerintah tanpa meningkatkan permintaan agregat dan jumlah uang yang beredar.

Kemungkinan adanya pinjaman negara mengikuti kekhasan pembentukan dan waktu penggunaan pendapatan yang diterima oleh orang pribadi dan badan hukum. Penduduk terus-menerus menghasilkan dana gratis sementara, terutama karena penerimaan pendapatan yang tidak merata dari lapangan kerja (terutama di industri dengan sifat produksi musiman), pembayaran biaya, bonus, pembayaran liburan, penerimaan warisan, dll. Penduduk juga mungkin dengan sengaja membatasi kebutuhan saat ini karena kebutuhan untuk mengumpulkan dana untuk membeli barang tahan lama dengan harga perolehan yang tinggi.

Tren serupa terjadi pada arus kas perusahaan dan organisasi. Fluktuasi sementara yang besar dalam penerimaan pendapatan dari penjualan produk dan jasa mungkin disebabkan oleh lamanya siklus produksi atau musim produksi. Sumber daya keuangan gratis sementara untuk badan hukum mungkin timbul karena tidak meratanya pelaksanaan investasi modal besar dalam produksi dan bidang sosial. Dana cadangan perusahaan mungkin gratis untuk sementara. Ketika efisiensi produksi sosial meningkat, kemungkinan menarik dana dari perusahaan dan organisasi ke bidang kredit negara juga akan meningkat1.

Sebagai penghubung dalam sistem keuangan, ia melayani pembentukan dan penggunaan dana moneter negara yang terpusat, yaitu. anggaran dan dana ekstra anggaran.

Hakikat kredit negara sebagai suatu kategori ekonomi terungkap dalam fungsinya: penyaluran, pengendalian dan pengaturan.

Fungsi terpenting dari kredit negara bagian dan kota adalah distribusi sumber daya moneter sesuai dengan kebutuhan perekonomian secara keseluruhan dan kelayakan untuk mendukung bidang kegiatan sosial ekonomi tertentu. Saat ini, tidak ada dana pinjaman publik terpusat yang khusus. Sumbernya adalah anggaran yang relevan, dengan persetujuan bagian pengeluaran yang menyediakan dana yang diperlukan untuk pinjaman.

Distribusi dilakukan antara:

Anggaran federal dan anggaran daerah;

Anggaran daerah dan anggaran kota;

Lembaga keuangan dan kredit internasional dan anggaran federal;

Badan hukum asing dan individu, anggaran federal dan regional;

Anggaran federal, regional, lokal dan badan hukum penduduk, dll.

Melalui fungsi distribusi dilakukan pembentukan dan penggunaan dana dana secara terpusat.

Fungsi pengendalian kredit negara secara organik berkaitan dengan fungsi pengendalian keuangan dan mempunyai ciri khas tersendiri yang dihasilkan oleh ciri-ciri kategori ini. Kontrol dilakukan atas penggunaan pinjaman yang dialokasikan oleh negara secara tepat sasaran dan rasional. Fungsi ini dilaksanakan oleh lembaga terkait di tingkat federal, regional dan kota. Kebutuhan akan pengendalian muncul baik dari sifat kredit maupun dari fungsi negara. Pengendalian dilakukan pada:

Pergerakan arus kas yang dilakukan melalui badan perbendaharaan federal atau bank resmi;

Kepatuhan terhadap ketentuan perjanjian pinjaman;

Target penggunaan dana yang dialokasikan oleh peminjam;

Pemenuhan kewajiban tambahan yang ditanggung oleh entitas konstituen Federasi Rusia dan pemerintah daerah, dll.

Fungsi pengaturan kredit negara diwujudkan dalam pengaruh negara terhadap keadaan peredaran uang, tingkat suku bunga di pasar uang modal dan lapangan kerja. Dalam kondisi sumber daya anggaran yang terbatas, ketika alokasi dana secara cuma-cuma tidak selalu dapat dibenarkan, cara yang paling efektif adalah menggunakannya berdasarkan pembayaran kembali dan berbayar. Fungsi regulasi diwujudkan ketika Rusia menerima pinjaman luar negeri dari IMF untuk membiayai defisit anggaran, melakukan reformasi struktural dan restrukturisasi ekonomi, mendukung privatisasi, pasar saham, dll. Melalui fungsi regulasi, negara mempengaruhi peminjam yang berkewajiban memastikan penggunaan pinjaman anggaran secara efektif.

Dana yang dimobilisasi melalui pinjaman pemerintah langsung digunakan untuk membiayai program ekonomi dan sosial. Artinya, kredit negara sebagai sarana peningkatan kemampuan keuangan negara dapat menjadi faktor penting dalam percepatan sosial. pertumbuhan ekonomi negara.

3.2.Bentuk kredit negara. Utang negara

Kredit negara dapat bersifat internal dan eksternal. Sebagian besar pengeluaran pemerintah dilakukan dalam mata uang nasional, sehingga kredit internal pemerintah mendapat prioritas pengembangan. Namun pembagian kerja internasional yang luas, pertukaran teknologi dan ide-ide ilmiah dan teknis, pemberian bantuan keuangan kepada negara-negara asing - semua ini menentukan pengembangan intensif kredit publik internasional yang dilakukan di mata uang asing. Sistem hubungan kredit negara juga mencakup pinjaman negara bersyarat, ketika negara bertindak sebagai penjamin atas pinjaman yang diberikan kepada peminjam asing, otoritas lokal, asosiasi pemerintah, dll.

Berfungsinya kredit publik mengarah pada pembentukan utang publik.

Negara, yang diwakili oleh badan eksekutif yang berwenang, mengadakan perjanjian pinjaman, sesuai dengan kewajiban atau persyaratannya. Syarat-syarat perjanjian pinjaman biasanya:

Jangka waktu pemberian atau penerimaan pinjaman;

Kewajiban para pihak;

Kondisi untuk memastikan pembayaran kembali pinjaman;

Tingkat bunga penggunaan pinjaman;

Kondisi lain.

Ada perbedaan antara utang modal publik, yang mewakili seluruh jumlah kewajiban utang negara yang diterbitkan dan belum dibayar, termasuk bunga yang masih harus dibayar yang harus dibayar atas kewajiban tersebut, dan utang lancar, yang mencakup biaya untuk membayar pendapatan kepada kreditor atas semua utang. kewajiban negara dan untuk melunasi kewajiban yang harus dibayar telah tiba.

Jika negara, yang memanfaatkan kemampuannya secara ekstensif untuk menarik sumber daya keuangan tambahan guna membiayai pengeluaran anggaran secara tepat waktu, secara bertahap menumpuk utang, baik kepada kreditur internal maupun asing, maka hal ini menyebabkan peningkatan utang publik - internal dan eksternal.

Selama 30 tahun terakhir, utang publik dalam negeri negara kita telah meningkat berkali-kali lipat, mencapai 842,1 miliar rubel pada awal tahun 2003. dibandingkan dengan jumlah 40,0 miliar pada tahun 1970. Situasi di bidang kredit publik ini mencerminkan krisis keuangan secara umum, yang terutama diwujudkan dalam meningkatnya kesulitan anggaran dan meningkatnya defisit anggaran negara.

Volume utang publik internal Federasi Rusia ditunjukkan pada tabel. 1.

Tabel 1

	miliar rubel1	Utang publik dalam negeri, miliar rubel.	Utang publik dalam negeri, % dari PDB

Struktur utang dalam negeri pemerintah pada tahun 2003 ditunjukkan pada Gambar. 1.

Beras. 1. Struktur utang dalam negeri negara Federasi Rusia pada tahun 2003.

Utang publik dalam negeri merupakan bagian integral dari total utang publik. Pelayanannya dilakukan oleh Bank Rusia melalui operasi penempatan kewajiban utang, pelunasannya dan pelunasan utang dalam bentuk bunga atau dalam bentuk lain.

Untuk mempersiapkan tahun puncak dalam hal volume pembayaran pada tahun 2003 (sekitar $17 miliar), cadangan keuangan telah dibentuk.

Utang publik luar negeri pada awal tahun 1991 berjumlah 32 miliar rubel mata uang asing. Jumlah ini secara absolut tidak terlalu besar dan tidak akan menimbulkan kekhawatiran jika bukan karena krisis ekonomi dan keuangan yang sedang dialami negara tersebut. Dalam kondisi seperti itu, alokasi 12 miliar rubel pada tahun 1991. dalam mata uang yang dapat dikonversi secara bebas untuk membayar bunga dan membayar utang kepada kreditor asing merupakan beban berat bagi anggaran.

Utang luar negeri bersifat politis dan merupakan salah satu instrumen kebijakan luar negeri. Hanya 33% dari utang Federasi Rusia yang telah diubah menjadi instrumen utang yang mudah dikelola; sisanya diwakili oleh kewajiban antarnegara, sehubungan dengan negosiasi yang sulit yang sedang berlangsung. Dalam hal tingkat pertumbuhan utang luar negeri, Rusia berada di depan rata-rata dunia (310% berbanding 250%)." Puncak pembayaran terjadi pada tahun 2003.

Utang luar negeri publik berarti utang bekas Uni Soviet dan utang baru Rusia.

Utang luar negeri Rusia terdiri dari:

Pinjaman dari pemberi pinjaman Paris dan London Clubs2;

Pinjaman Uni Soviet berdasarkan perjanjian bilateral;

Pinjaman yang diberikan kepada Rusia sejak tahun 1992 berdasarkan perjanjian bilateral;

Pinjaman dari organisasi keuangan internasional (IMF dan IBRD);

Pinjaman pasar (Eurobonds).

Klub London sebagian besar diwakili oleh bank swasta dan perusahaan pengekspor, yang, selama runtuhnya Uni Soviet, berada dalam posisi kreditur dalam kaitannya dengan importir Rusia (yang saat itu masih menjadi agen negara). Kreditur Klub Paris terutama diwakili oleh negara-negara G7 yang tertarik untuk mengembangkan reformasi demokrasi di negara-negara bekas kubu sosialis.

Sebagian dari utang dalam negeri Rusia, yang diterbitkan dalam bentuk obligasi mata uang asing Kementerian Keuangan (OVVZ), juga beredar di pasar dunia.

Pinjaman dari organisasi keuangan internasional dicirikan oleh fakta bahwa pinjaman tersebut dikeluarkan untuk menutupi defisit anggaran, yaitu. secara harfiah untuk mendukung reformasi pasar dan demokrasi di negara ini guna melunakkan dampak reformasi terhadap standar hidup penduduk. Pada saat yang sama, pemenuhan persyaratan yang dikenakan pada penerimaan pinjaman ini berdampak negatif secara umum terhadap situasi perekonomian, yang menyebabkan perubahan serius dalam sikap masyarakat terhadap reformasi pasar (lebih tepatnya, liberal).

Pemerintah Rusia mengklaim bahwa negaranya tidak dapat sepenuhnya melunasi kewajiban utang luar negerinya saat ini. Ini mengembangkan prinsip-prinsip pembagian utang menjadi utang “Rusia”, yaitu. yang muncul sejak tahun 1992, dan utang “Soviet” yang terbentuk sebelum tahun 1992. Pemerintah siap memikul tanggung jawab penuh atas utang “Rusia” dan berupaya merestrukturisasi utang “Soviet”. Hingga tahun 2000, utang bekas Uni Soviet secara signifikan melebihi utang Rusia yang baru; saat ini perbedaannya tidak terlalu besar.

Struktur utang luar negeri publik berdasarkan bahan dari Kementerian Keuangan Federasi Rusia disajikan pada Gambar. 2.

Gambar 2. Struktur Utang Luar Negeri Negara

5. Asuransi

1. Esensi, peserta dan jenis asuransi

Asuransi adalah bidang hubungan redistribusi mengenai pembentukan dan penggunaan dana perwalian untuk melindungi kepentingan properti individu dan badan hukum dan memberikan kompensasi kepada mereka atas kerusakan material jika terjadi fenomena dan peristiwa yang merugikan.

Peserta dalam hubungan asuransi

Pemegang polis adalah badan hukum dan orang perseorangan yang mempunyai kepentingan yang dapat dipertanggungkan dan mengadakan hubungan dengan penanggung karena undang-undang atau berdasarkan suatu perjanjian yang diformalkan dalam suatu kontrak asuransi, sehingga pemegang polis menerima suatu polis (sertifikat asuransi).

Penanggung adalah badan hukum dalam bentuk hukum apa pun yang memiliki izin untuk melakukan operasi asuransi (negara, perusahaan saham gabungan, perusahaan asuransi bersama, dll.).

Perantara asuransi

Agen asuransi- badan hukum dan orang perseorangan yang bertindak atas nama dan atas nama penanggung, yang mewakili kepentingan suatu perusahaan asuransi dan menerima komisi darinya.

Broker asuransi- badan hukum dan orang perseorangan yang terdaftar sebagai pengusaha yang melakukan kegiatan perantaraan mandiri, mengasuransikan atas namanya sendiri, dan mewakili kepentingan penanggung dan pemegang polis.

Jenis asuransi

1) wajib – dilaksanakan dari sudut pandang kemanfaatan sosial:

Asuransi harta benda milik warga negara (bangunan tempat tinggal, hewan), jika kematian dan kerusakan mempengaruhi kepentingan umum;

Asuransi pribadi wajib negara bagi pejabat otoritas pabean Federasi Rusia;

Asuransi pribadi jika terjadi kerusakan akibat bencana;

Asuransi pekerja ilmiah dan medis terhadap penyakit berbahaya;

Asuransi penumpang terhadap kecelakaan;

Asuransi pegawai negeri layanan pajak;

Asuransi bagi karyawan perusahaan dengan kondisi kerja yang sangat berbahaya atau merugikan;

Asuransi kesehatan wajib bagi warga negara;

Asuransi personel militer, pegawai Kementerian Dalam Negeri;

Asuransi Tanggung Jawab Kendaraan Bermotor Wajib (MTPL).

2) sukarela – dari pertentangan atas kepentingan pribadi atas dasar sukarela:

Properti – kepentingan ekonomi atas kepemilikan, pelepasan, dan penggunaan properti diasuransikan; di Federasi Rusia, menjanjikan asuransi kargo, kelautan, asuransi penerbangan, asuransi kebakaran;

Pribadi – kehidupan, kesehatan, kemampuan bekerja warga negara; termasuk. asuransi jiwa campuran, asuransi anak sampai dewasa, asuransi anak dan anak sekolah terhadap kecelakaan, asuransi pensiun, pendidikan, asuransi kesehatan untuk tujuan penyediaan keuangan perawatan kesehatan dan tingkat jaminan minimum perawatan medis bagi penduduk;

Asuransi pertanggungjawaban melindungi kepentingan ekonomi baik pelaku kerugian maupun orang yang menderita kerugian, termasuk. asuransi tanggung jawab peminjam atas tidak dilunasinya pinjaman. Dalam hal ini diadakan perjanjian antara perusahaan asuransi dan perusahaan peminjam.Objek asuransi adalah tanggung jawab peminjam kepada bank, 50-90% tanggung jawab diasuransikan, selebihnya tanggung jawab ada pada perusahaan.

Di masa depan, perkembangan spesies di Federasi Rusia:

asuransi tanggung jawab pemberi kerja;

Asuransi tanggung jawab profesional untuk praktisi swasta;

asuransi kegiatan usaha;

Asuransi pertanggungjawaban terhadap risiko ekonomi;

Asuransi pertanggungjawaban produk;

Tanggung jawab nuklir.

2. Esensi dan struktur pasar asuransi Rusia

Pasar asuransi adalah lingkup hubungan ekonomi di mana perlindungan asuransi terbentuk.

Pasar terstruktur:

Secara geografis: pasar Rusia, pasar lokal, pasar internasional;

Menurut industri asuransi: penerbangan, kereta api, industri;

Berdasarkan jenis asuransi: properti, pribadi, asuransi pertanggungjawaban, asuransi wajib;

Berdasarkan jenis asuransi;

Pembagian pasar perusahaan asuransi (penjual) dan pemegang polis (pembeli);

Pembagian ke dalam pasar asuransi langsung dan reasuransi.

Pasar asuransi langsung - di mana kontrak dibuat langsung antara perusahaan asuransi dan pemegang polis.

Pasar reasuransi - perusahaan asuransi langsung mengalihkan sebagian risikonya ke perusahaan asuransi lain.

Fitur pasar Rusia

Volume yang sangat besar terdiri dari operasi asuransi langsung;

Organisasi asuransi tidak berhak menerima kewajiban asuransi yang melebihi 10% dari dananya sendiri;

Perusahaan reasuransi profesional memiliki modal lebih besar dibandingkan perusahaan asuransi primer;

Karena rendahnya kapasitas pasar asuransi, perusahaan berusaha untuk menciptakan kumpulan asuransi - asosiasi sukarela perusahaan asuransi untuk membuat perjanjian asuransi berdasarkan tanggung jawab bersama;

Siklus pasar asuransi: tidak seperti siklus industri, siklus ini memiliki karakter yang berdenyut:

Pada masa resesi, kerugian perusahaan asuransi ditutupi oleh kegiatan investasi.

Alasan berdenyutnya siklus pasar asuransi

Kemudahan masuknya perusahaan asuransi ke dalam pasar asuransi;

Kecenderungan tertanggung untuk berpindah dari satu perusahaan ke perusahaan lain;

Mobilitas yang berbeda dari segmen pasar yang berbeda (perusahaan asuransi jangka pendek dan jangka panjang);

Kecenderungan modern untuk menggabungkan berbagai jenis risiko dalam satu perusahaan dan memasuki pasar negara lain - sehingga tidak mungkin memperkirakan pasar asuransi.

6. Sistem kredit Federasi Rusia dan hubungan kredit

Konsep kredit erat kaitannya dengan konsep modal pinjaman; Kredit secara umum merupakan perpindahan modal pinjaman. Yang terakhir mewakili dana yang dikeluarkan sementara. Sumber asal usul mereka, pada umumnya, adalah keuntungan dari produksi dan perdagangan, dan ini diwujudkan dalam hal ini. kesatuan tiga bentuk modal - industri, komersial dan pinjaman. Perbedaannya terletak pada kenyataan bahwa kapital pinjaman selalu ditemukan hanya dalam bentuk moneter, tidak mengambil bentuk produksi maupun barang-dagangan. Ada pula ciri-ciri bentuk keterasingan: pada bentuk kapital industri atau barang-dagangan, hubungan jual beli terlihat jelas, sedangkan pada modal pinjaman, hubungan kredit lebih bersifat khas.

Pinjaman tunai (kredit) adalah operasi perbankan di mana bank memberikan sejumlah uang kepada peminjam untuk jangka waktu tertentu. Dalam hal ini, dasar-dasarnya harus dipenuhi. prinsip-prinsip peminjaman bank, yang biasanya dibagi menjadi dua kelompok: 1) prinsip-prinsip ekonomi umum yang melekat pada semua ilmu ekonomi. kategori (penargetan, diferensiasi); 2) prinsip-prinsip yang mencerminkan hakikat dan fungsi pinjaman (pembayaran kembali, urgensi, keamanan dan pembayaran).

Dasar fungsi meminjamkan. 1. Redistribusi. Modal pinjaman, yang berfokus pada tingkat keuntungan yang ditetapkan secara alami atau buatan di berbagai industri atau wilayah, bertindak sebagai pompa, memompa dana sementara dari satu bidang kegiatan ekonomi ke bidang kegiatan ekonomi lainnya. 2. Menghemat biaya distribusi. Kemampuan untuk mengisi kekurangan sementara modal kerja membantu mempercepat perputaran modal dan, akibatnya, menghemat biaya distribusi secara keseluruhan. 3. Percepatan konsentrasi modal. 4. Terpeliharanya perputaran perdagangan. Kredit, dengan diperkenalkannya alat pembayaran nontunai (tagihan, cek, kartu kredit) ke dalam lingkup peredaran uang, mempercepat dan menyederhanakan mekanisme perekonomian. hubungan. 5. Mempercepat kemajuan ilmu pengetahuan dan teknologi melalui pemberian pinjaman kepada pembangunan yang menjanjikan dan akan menghasilkan keuntungan dalam jangka panjang.

Bentuk utama pinjaman dan klasifikasinya.

1. pinjaman bank. Lembaga kredit dan keuangan, berdasarkan izin, mentransfer dana secara langsung sebagai pinjaman.

Menurut jangka waktu pembayarannya, mereka membedakan: - pinjaman panggilan (pinjaman yang tidak mempunyai jangka waktu yang ditentukan secara ketat dan dapat dilunasi dalam jangka waktu tertentu setelah pemberitahuan resmi dari pemberi pinjaman tentang perlunya pembayaran kembali); - pinjaman jangka pendek (sampai 3-6 bulan). Mereka digunakan terutama dalam bidang perdagangan, di pasar saham, di pasar uang antar bank; - jangka menengah (dari 3-6 bulan sampai satu tahun). - jangka panjang (>1 tahun). Mereka terutama melayani pergerakan aset tetap.

Menurut metode pembayaran: - pinjaman dilunasi sekaligus. - pinjaman yang dilunasi secara mencicil.

Menurut cara pembebanan bunga pinjaman: pinjaman yang pada saat diterbitkan, bunganya dibebankan pada saat penerbitan, pada saat pelunasan, atau secara merata selama jangka waktu pinjaman.

Dengan tersedianya agunan: - pinjaman perwalian. - pinjaman yang dijamin, ketika peran agunan (collateral) dapat berupa properti apa pun yang dimiliki oleh peminjam (real estate, sekuritas). - pinjaman berdasarkan jaminan keuangan pihak ketiga.

Berdasarkan kategori peminjam potensial: - pinjaman pertanian (untuk usaha pertanian). - komersial (perdagangan, jasa). - pinjaman kepada perantara di bursa efek, menyediakan transaksi spekulatif di pasar saham. - pinjaman hipotek kepada pemilik properti. - pinjaman antar bank.

Berdasarkan tujuannya, dibedakan antara pinjaman umum dan pinjaman yang ditargetkan.

2. Pinjaman komersial. Ini adalah hubungan keuangan dan ekonomi antara badan hukum ketika menjual produk atau jasa dengan pembayaran yang ditangguhkan.

Instrumen pinjaman komersial adalah: pada dasarnya adalah wesel (sederhana dan dapat dipindahtangankan). Ada: - pinjaman dengan jangka waktu pengembalian tetap; - pinjaman dengan pembayaran kembali hanya setelah penjualan sebenarnya barang diserahkan secara mencicil; - pinjaman untuk Buka Akun(pengiriman berikutnya tanpa menunggu pelunasan dari yang sebelumnya).

3. Pinjaman konsumen- Ini adalah bentuk pinjaman yang ditargetkan kepada individu. Dalam bentuk moneter - pinjaman bank yang dijamin dengan jaminan, dalam bentuk komoditas - penjualan barang dengan pembayaran yang ditangguhkan.

4. Negara kredit- ini adalah partisipasi negara (diwakili oleh otoritas eksekutif) yang bertindak sebagai pemberi pinjaman atau peminjam.

5. Pinjaman internasional- seperangkat hubungan kredit di tingkat internasional. Diklasifikasikan: berdasarkan sifat pinjaman - antar negara bagian. dan swasta; berdasarkan bentuk - negara bagian, perbankan, komersial; menurut tempatnya dalam sistem perdagangan luar negeri - kredit ekspor dan kredit impor.

6. Pinjaman riba. Penerbitan pinjaman oleh individu dan bisnis tanpa izin.

Bank yang mengkhususkan diri dalam transaksi sekuritas (pembelian, penempatan, dan operasi lainnya) biasanya disebut bank investasi. Kegiatan bank investasi terdiri dari: 1) penempatan surat berharga milik sendiri atau surat berharga yang diterbitkan oleh badan usaha lain; 2) pembelian dan penjualan surat berharga di pasar sekunder.

Salah satu inv yang paling umum. Operasi CB - inilah yang disebut penjaminan emisi, yaitu. jaminan penempatan. Bank membeli surat berharga dari penerbit pada saat diterbitkan dan kemudian menjualnya kembali kepada investor. Penerbit dan bank mengadakan perjanjian penerbitan. Bank biasanya membeli seluruh penerbitan sekuritas dan menjamin penerbit seluruh jumlah hasil penjualan.

Kegiatan investasi bank dapat dilakukan baik atas biaya sendiri maupun atas biaya dana pinjaman, dan yang terakhir paling sering terjadi. Oleh karena itu, aktivitas investasi bank di pasar sekuritas memiliki risiko yang signifikan dan dilarang di sejumlah negara, sebagaimana dibahas di atas. Di Rusia, tidak ada larangan legislatif terhadap bank untuk melakukan operasi semacam itu.

Transaksi kredit adalah hubungan antara pemberi pinjaman dan peminjam (debitur) dengan memberikan sejumlah uang kepada peminjam dengan syarat pembayaran, urgensi, dan pembayaran kembali. Operasi kredit bank dibagi menjadi dua kelompok besar: - aktif, ketika bank bertindak sebagai pemberi pinjaman, mengeluarkan pinjaman; - pasif, ketika bank bertindak sebagai peminjam (debitur), menarik uang dari nasabah dan bank lain ke bank dalam hal pembayaran, urgensi, pembayaran kembali

Ada juga dua yang utama. bentuk operasi kredit: pinjaman dan simpanan. Oleh karena itu, kegiatan perkreditan bank secara aktif dan pasif dapat dilakukan baik dalam bentuk pinjaman maupun simpanan. Operasi kredit aktif terdiri, pertama, operasi pinjaman dengan klien dan operasi pemberian kredit antar bank; kedua, dari simpanan yang ditempatkan di bank lain. Transaksi kredit pasif juga terdiri dari simpanan badan hukum ketiga dan perorangan, termasuk nasabah dan bank lain di lembaga perbankan tertentu, dan transaksi peminjaman bagi bank untuk memperoleh pinjaman antar bank (pinjaman antar bank mengacu pada transaksi kredit di mana bank bertindak sebagai keduanya). peminjam dan pemberi pinjaman). Saya ingin menyoroti pola berikut: semakin stabil perekonomian. situasi di dalam negeri, semakin besar porsi operasi kredit dalam struktur aset perbankan. Dalam masa ketidakpastian dan ekonomi krisis terjadi peningkatan yang tidak proporsional dalam portofolio surat berharga dan aset tunai.

Metode peminjaman bank merupakan salah satu elemen mekanisme kredit yang mencerminkan sifat pergerakan dana pinjaman. Cara peminjaman dilaksanakan melalui pemilihan jenis rekening pinjaman, tata cara penerbitan dan pembayaran kembali pinjaman, jenis limit atau jalur kredit (metode untuk membatasi tingkat utang), dan pengorganisasian pengendalian atas penggunaan dan pembayaran kembali pinjaman.

Tergantung pada ketentuan penggunaan, pinjaman dibagi menjadi jangka panjang, jangka menengah dan jangka pendek. Tergantung pada ketersediaan agunan - dijamin dan tanpa jaminan. Tergantung pada status peminjam dan tujuan penggunaan pinjaman, pinjaman dibagi menjadi negara, konsumen, industri, investasi, antar bank, dll. Tergantung pada status kreditur (pemberi pinjaman), pinjaman dapat berupa: - bank; - komersial (pinjaman yang diberikan oleh satu orang kepada orang lain, dilakukan berdasarkan perjanjian utama yang dibuat antara pihak lawan); - negara bagian (disediakan oleh satu negara bagian ke negara bagian lain); - pinjaman swasta (disimpulkan antara warga negara dan bersifat konsumen).

Peminjaman bank diakui bersifat mandiri, dilakukan atas risiko sendiri, berijin, dan ditujukan untuk memperoleh keuntungan kegiatan wirausaha bank; terdiri dari penempatan dana yang ditarik dari klien dengan syarat pembayaran kembali, urgensi, dan pembayaran.

Ciri khas pinjaman bank adalah: berikut ini: - pelaksanaan dengan mengorbankan dana yang dikumpulkan; - karakter langsung; - penggunaan standar khusus yang disajikan peraturan Bank Sentral Federasi Rusia; - kehadiran entitas khusus yang berpartisipasi dalam hubungan kredit - lembaga kredit, yang diberikan hak tersebut berdasarkan Art. 5 Undang-Undang Federal “Tentang Bank dan Aktivitas Perbankan” dan izin untuk melakukan aktivitas perbankan. Dalam hal ini, bank bertindak sebagai perantara dalam perputaran ekonomi, menarik dana sementara yang tersedia dari beberapa individu dan memberikannya kepada orang lain dengan syarat pembayaran kembali, urgensi, dan pembayaran; - pemberian pinjaman oleh lembaga kredit adalah aktivitas profesional dilakukan atas risiko dan risiko Anda sendiri untuk tujuan memperoleh keuntungan; - memberikan pinjaman bank hanya secara tunai; - sifat konsensual dari perjanjian pinjaman (kewajiban bank untuk memberikan pinjaman timbul sejak para pihak mencapai kesepakatan tentang semua masalah penting dalam perjanjian ini); - formulir legal pinjaman bank - perjanjian pinjaman yang menjadi dasar pembukaan rekening pribadi untuk klien; - memberikan pinjaman bank baik melalui transfer dana satu kali maupun dengan membuka batas kredit kepada klien; - penentuan independen tingkat bunga pinjaman bank oleh lembaga kredit dan klien berdasarkan tingkat pembiayaan kembali Bank Sentral Federasi Rusia; - pelaksanaan peminjaman bank dengan adanya agunan tertentu (collateral, surety, bank garansi).

Esensi dan fungsi bank

Lembaga perbankan adalah organisasi keuangan yang memproduksi, menyimpan, menyediakan, mendistribusikan, menukar, mengendalikan dana dan peredaran uang dan surat berharga. Bank adalah perusahaan yang melekat dalam perekonomian yang berfungsi normal. formasi terlibat dalam industri pinjaman dan pembiayaan dan perdagangan dengan mengorbankan modal moneter yang dikumpulkan dalam bentuk simpanan dan dengan menerbitkan alat pembayaran mereka sendiri (saham, obligasi, dll.).

Bank adalah lembaga ekonomi khusus yang mengumpulkan dana, memberikan kredit, melakukan penyelesaian tunai, menerbitkan uang dan surat berharga, serta memediasi pembayaran dan penyelesaian bersama antara pemerintah, perusahaan, dan individu.

Bank dibagi menjadi penerbit dan non-penerbit. Emisif - sebagai aturan, pusat. bank yang mempunyai hak monopoli untuk menerbitkan uang kertas.

Lembaga keuangan dan kredit di tingkat negara dibagi menjadi beberapa pusat. bank, bank komersial dan lembaga keuangan dan kredit khusus (organisasi kredit).

Tengah. bank adalah bank yang menerbitkan uang kertas dan merupakan pusat sistem perkreditan. Mereka menempati tempat khusus di dalamnya, sebagai “bank dari bank”, dan, pada umumnya, merupakan lembaga pemerintah. Di negara-negara Eropa Barat pusatnya. bank dinasionalisasi selama Perang Dunia Kedua (1939–1945) atau pada periode pasca perang. Pusat di AS. Bank (Federal Reserve) dimiliki oleh campuran.

Bank umum adalah bank swasta milik negara. bank yang melakukan operasi pinjaman universal kepada perusahaan industri, komersial dan lainnya, terutama melalui modal moneter yang mereka terima dalam bentuk simpanan. Munculnya istilah “bank umum” disebabkan oleh fakta bahwa pada abad ke-17. mereka mulai dengan melayani perdagangan dan industri baru.

Organisasi kredit khusus (lembaga kredit keuangan) mencakup organisasi perbankan dan non-perbankan yang mengkhususkan diri pada jenis pinjaman tertentu. Dengan demikian, bank perdagangan luar negeri mengkhususkan diri dalam pinjaman untuk ekspor dan impor barang, dan bank serta perusahaan hipotek mengkhususkan diri dalam memberikan pinjaman jangka panjang yang dijamin dengan real estat (tanah dan bangunan).

Selain itu, untuk mengatur mata uang dan hubungan moneter berdasarkan perjanjian antarnegara, telah dibentuk negara antarnegara. bank (internasional): Bank Internasional untuk Rekonstruksi dan Pembangunan (Bank Dunia) dan afiliasinya - Asosiasi Pembangunan Internasional dan Korporasi Keuangan Internasional, Bank untuk Pemukiman Internasional, berbagai bank pembangunan internasional regional, termasuk Bank Eropa untuk Rekonstruksi dan Pembangunan , serta bank lain. Anggota dari sebagian besar bank ini adalah: dan Rusia.

Bank berperan sebagai tempat penyimpanan uang, mengatur peredaran uang dan hubungan kredit. Bersamaan dengan ini, mereka terlibat dalam hampir semua jenis transaksi kredit, penyelesaian dan keuangan yang berkaitan dengan pelayanan kegiatan klien mereka: · menarik simpanan (deposito) dan memberikan pinjaman berdasarkan perjanjian dengan peminjam; · melakukan penyelesaian atas nama klien dan bank koresponden, serta mereka layanan tunai; · membuka dan memelihara rekening nasabah dan bank koresponden, termasuk bank asing; · membiayai penanaman modal atas nama pemilik atau pengelola dana yang diinvestasikan, serta atas biaya sendiri; · menerbitkan, membeli, menjual dan menyimpan dokumen pembayaran dan surat berharga, dan melakukan transaksi lain dengannya; · menerbitkan jaminan, jaminan dan kewajiban lainnya kepada pihak ketiga, dengan ketentuan eksekusi dalam bentuk moneter; · memperoleh hak klaim atas penyediaan barang dan penyediaan jasa, menerima risiko pemenuhan klaim tersebut dan menagih klaim tersebut, dan juga melakukan operasi ini dengan kontrol tambahan atas pergerakan barang; · membeli dari badan hukum dan individu Rusia dan asing dan menjualnya secara tunai mata uang asing di rekening dan deposito; · membeli dan menjual logam mulia, batu, dan produk yang dibuat darinya di Federasi Rusia dan luar negeri; · menarik dan menempatkan logam mulia dalam deposito, melakukan operasi lain dengan nilai tersebut sesuai dengan praktik perbankan internasional; · menghimpun dan menempatkan dana serta mengelola sekuritas atas nama klien (operasi perwalian); · menyediakan layanan perantara dan konsultasi, melakukan operasi penyewaan.

Bank dilarang melakukan operasi produksi dan perdagangan aset material, serta semua jenis asuransi, kecuali asuransi mata uang dan risiko kredit. Selain itu, bank dapat mengambil bagian (dengan dananya sendiri secara bersama-sama) dalam kegiatan ekonomi nasabahnya, serta mewakili kepentingan badan hukum dalam badan keuangan dan ekonomi melalui kuasa, bertindak aktif di bidang hubungan antar bank. - menerima dana dari bank lain dan menyediakan dana dalam bentuk simpanan dan pinjaman, serta melakukan transaksi timbal balik lainnya. Saat ini, jumlah layanan spesifik yang diberikan oleh bank komersial Rusia kepada kliennya berjumlah beberapa lusin.

Oleh karena itu, hampir tidak tepat untuk mendefinisikan bank sebagai lembaga komersial yang didirikan untuk melakukan operasi perkreditan. Kemungkinan besar, ini adalah perusahaan pencari keuntungan yang menawarkan individu dan badan hukum, kepada masyarakat secara keseluruhan berbagai layanan dan produk khusus - uang, dalam kasus terakhir bank bertindak dalam bidang pertukaran sebagai perusahaan perdagangan: ia memperdagangkan uang. Sebagai lembaga perantara, bank memberikan kesempatan untuk melakukan transaksi redistribusi dana antara pemberi pinjaman dan peminjam dengan syarat saling menguntungkan. Bank juga dan lembaga kredit, yang secara bersamaan dapat bertindak sebagai pemberi pinjaman dan peminjam dan pada setiap saat menjadi salah satu entitas atau entitas lainnya.

Fungsi utama KB adalah: 1) menarik dana yang tersedia sementara; 2) pemberian pinjaman; 3) melakukan penyelesaian dan pembayaran tunai di lahan pertanian; 4) pengeluaran kredit dana peredaran; 5) konsultasi dan penyediaan ilmu ekonomi. dan informasi keuangan.

Fungsi utama

Tengah. bank masuk Federasi Rusia didirikan setelah memperoleh kedaulatan atas dasar Bank Negara Uni Soviet, awalnya berupa Bank Negara RSFSR, yang pada bulan Desember 1990 berganti nama menjadi Pusat. Bank RSFSR (Bank Rusia), dan pada bulan April 1995 - ke Pusat. Bank Federasi Rusia (Bank Rusia).

Undang-undang Federal “Tentang Bank Sentral Federasi Rusia (Bank Rusia)” tanggal 26 April 1995 mendefinisikan tiga prinsip utama. tujuan kegiatannya. Pencapaian mereka dilakukan melalui pelaksanaan fungsi Bank Rusia.

Gol pertama- melindungi dan menjamin stabilitas rubel, termasuk daya beli dan nilai tukarnya terhadap mata uang asing. BR memonopoli pengeluaran uang tunai (uang kertas dan koin) dan mengatur peredarannya. Pengeluaran uang tunai di Rusia dijamin oleh emas dan cadangan devisa Bank Rusia dan investasinya pada pemerintah. sekuritas, pinjaman kepada bank, Kementerian Keuangan Federasi Rusia dan aset lainnya.

Alat yang penting adalah kredit moneter. politik yavl. perubahan suku bunga pada operasi Bank Rusia. Selain tarif refinance, Bank Sentral menetapkan tarif pinjaman gadai, transaksi repo, dan transaksi simpanan. Suku bunga Bank Rusia mewakili tingkat minimum di mana bank tersebut menjalankan operasinya.

Arah penting dari uang-kredit. Kebijakan Bank Rusia - kebijakan moneter. Bank Sentral secara aktif menggunakan nilai tukar rubel sebagai alat untuk mengatur sirkulasi moneter dan inflasi. Dengan membeli dan menjual dolar AS untuk rubel, Bank Sentral mempengaruhi volume pasokan rubel dan nilai tukar rubel.

Kebijakan nilai tukar yang diterapkan sejak pertengahan tahun 1995, memastikan stabilisasi dan prediktabilitas nilai tukar rubel, membantu mengekang inflasi dan menormalkan ekonomi makro. situasi di Rusia. Pada bulan September 1998, Bank Rusia terpaksa meninggalkan rezim “koridor mata uang” dan “membiarkan” nilai tukar mengambang bebas. Prosedur penetapan nilai tukar rubel resmi juga diubah: mulai ditentukan berdasarkan hasil perdagangan MICEX.

Kegiatan Bank Rusia di lapangan ditujukan untuk melindungi dan menjamin stabilitas sistem moneter Rusia peraturan mata uang dan kontrol pertukaran.

Gol kedua kegiatan BR - pengembangan dan penguatan sistem perbankan negara. Bank Sentral menjalankan fungsi “bank dari bank”. Ini mengatur kegiatan lembaga kredit dan pengawasannya atas dasar berikut. petunjuk : - pengaturan ilmu ekonomi wajib. standar lembaga perkreditan (modal minimum, kecukupan modal, standar likuiditas, dll); - penentuan batasan posisi mata uang terbuka, tata cara pembentukan cadangan untuk menutupi risiko; - membuka rekening koresponden, menyetorkan cadangan wajib lembaga kredit ke rekening khusus, menerima dana yang tersedia sebagai simpanan dengan tingkat bunga tetap; - pinjaman kepada organisasi kredit; - pengelolaan likuiditas sistem perbankan melalui pembelian dan penjualan surat berharga pemerintah kepada bank; - pendaftaran penerbitan surat berharga lembaga perkreditan; - menetapkan aturan untuk melakukan operasi perbankan individu, memelihara catatan akuntansi, menyusun dan menyampaikan laporan akuntansi dan statistik lembaga kredit; - pendaftaran dan perizinan kegiatan lembaga perkreditan; - pengawasan kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan perbankan, peraturan Bank Sentral, pemeriksaan kegiatan lembaga perkreditan.

Tujuan ketiga Tugas yang dihadapi Bank Sentral adalah memastikan berfungsinya sistem penyelesaian secara efisien dan tidak terputus. Sebagai “bank dari semua bank”, CBR berfungsi sebagai badan pengatur utama sistem pembayaran Rusia. Ia mengatur penyelesaian antar bank dan berfungsi sebagai pusat penyelesaian sistem perbankan negara; menetapkan aturan, bentuk, syarat dan standar pembayaran nontunai di Rusia; mengoordinasikan, mengatur dan memberi izin penyelenggaraan sistem penyelesaian (termasuk kliring).

Dasar dan fungsinya Bank Sentral adalah: 1) kredit moneter. regulasi ekonomi; 2) pengeluaran uang kredit; 3) pengendalian terhadap kegiatan lembaga perkreditan; 4) penimbunan dan penyimpanan cadangan kas lembaga perkreditan lainnya; 5) pemberian pinjaman kepada bank umum (refinance); 6) layanan kredit dan penyelesaian pemerintah; 7) penyimpanan emas resmi dan cadangan devisa.

Bank Rusia, seperti bank sentral negara lain, menjalankan fungsi sebagai bankir, konsultan keuangan, dan agen Pemerintah Federasi Rusia. Rekeningnya berisi dana dari anggaran federal, anggaran entitas konstituen Federasi, dan dana ekstra-anggaran negara. Ia dapat memberikan pinjaman kepada Pemerintah Rusia. Kecuali ditentukan lain oleh undang-undang ini, bank tidak berhak memberikan pinjaman bank langsung kepada Pemerintah Federasi Rusia untuk membiayai defisit anggaran dan membeli dana pemerintah. sekuritas selama penempatan awalnya.

CBR memberi nasihat kepada Kementerian Keuangan Federasi Rusia mengenai jadwal penerbitan sekuritas pemerintah dan pembayaran utang pemerintah, dengan mempertimbangkan dampaknya terhadap keadaan sistem perbankan dan prioritas kredit moneter negara kesatuan. politisi.

Bank Rusia melakukan pembayaran utang internal negara Federasi Rusia. Pembayaran utang dilakukan oleh Bank Sentral dan lembaga-lembaganya melalui operasi untuk menempatkan kewajiban utang Pemerintah Federasi Rusia, membayarnya kembali dan membayar pendapatan dalam bentuk bunga atau dalam bentuk lain.

Fungsi Bank Sentral dilaksanakan melalui operasinya. Operasi yang terkait dengan pelaksanaan fungsi utama Bank Rusia tercermin dalam neracanya.

Status hukum, fungsi, prinsip organisasi dan kegiatan Bank Sentral Federasi Rusia (Bank Rusia) ditentukan oleh Konstitusi Federasi Rusia, Undang-Undang Federal tanggal 26 April 1995 “Tentang Amandemen dan Penambahan Undang-Undang RSFSR “Tentang Bank Sentral RSFSR (Bank Rusia)”, serta Undang-undang Federal tanggal 3 Februari 1996 “Tentang Amandemen dan Penambahan Undang-undang RSFSR “Tentang Bank dan Aktivitas Perbankan di RSFSR”.

CBR hanya bertanggung jawab kepada Negara. Duma Majelis Federal Federasi Rusia. Duma, atas usul Presiden, menunjuk untuk jangka waktu 4 tahun Ketua dan anggota badan tertinggi Bank Rusia - Dewan Direksi, meninjau laporan tahunan Bank Sentral dan laporan audit, menentukan sebuah perusahaan audit untuk mengaudit bank; mendengar laporan dari Ketua tentang kegiatan Bank Sentral dua kali setahun: ketika menyajikan laporan tahunan dan arahan utama kredit moneter negara kesatuan. politisi.

Bank Sentral Federasi Rusia berpartisipasi dalam pembangunan ekonomi. kebijakan Pemerintah Federasi Rusia. Ketua dewan atau salah satu wakilnya berpartisipasi dalam pertemuan Pemerintah Federasi Rusia. Menteri Keuangan dan Menteri Perekonomian atau wakil-wakilnya ikut serta dalam rapat Dewan Direksi Bank Rusia dengan hak suara penasehat. Bank Sentral dan Pemerintah Federasi Rusia saling menginformasikan tentang usulan tindakan yang memiliki kepentingan nasional, mengoordinasikan kebijakan mereka, dan melakukan konsultasi rutin. Secara khusus, CBR memberikan nasihat kepada Kementerian Keuangan Federasi Rusia mengenai jadwal penerbitan sekuritas pemerintah dan pembayaran utang pemerintah, dengan mempertimbangkan dampaknya terhadap keadaan sistem perbankan dan prioritas kredit moneter negara kesatuan. . politisi.

Bank Rusia membentuk satu sistem terpusat dengan struktur kepengurusan vertikal. Sistem Bank mencakup pusat. aparatur, lembaga teritorial, pusat penyelesaian tunai, pusat komputer, lembaga lapangan, lembaga pendidikan dan perusahaan, lembaga dan organisasi lain, termasuk unit keamanan, yang diperlukan untuk pelaksanaan kegiatan Bank Sentral. Bank nasional republik lembaga teritorial Bank Sentral. Cabang teritorial bank tidak berstatus badan hukum dan tidak berhak mengambil keputusan yang bersifat regulasi, serta menerbitkan jaminan dan jaminan, wesel, dan kewajiban lainnya tanpa izin Direksi.

Kepemimpinan dan pengelolaan Bank Rusia dilakukan oleh badan tertingginya - Dewan Direksi. Badan kolegial ini mencakup Ketua Bank Sentral dan 12 anggota yang bekerja untuk Bank Rusia secara permanen.

7. Organisasi arus kas.

Ada perbedaan antara perputaran uang dan peredaran uang. Perputaran uang tunai adalah pergerakan uang dalam bentuk tunai dan non tunai. Peredaran uang adalah pergerakan uang hanya dalam bentuk tunai.

Struktur dan isi perputaran uang ditentukan oleh struktur dan isi pasar uang. Struktur perputaran dibagi menjadi: perputaran moneter dan komoditas; perputaran moneter-non-komoditas dan perputaran moneter-keuangan.

Isi perputaran uang berbeda dalam perekonomian terencana dan pasar. Dalam sistem yang direncanakan, omzetnya berbeda tingkat tinggi sentralisasi, pembedaan legislatif antara bagian tunai dan non tunai; dominasi bagian moneter dan keuangan dari omset. Dalam sistem pasar, perbedaan antara bagian perputaran uang tunai dan non-tunai menghilang; tingkat sentralisasinya menurun; struktur omset didominasi oleh bagian pertama dan kedua; Sifat emisi uang berubah: Bank Sentral Federasi Rusia mengeluarkan uang tunai, dan bank komersial menciptakan pasokan uang non-tunai selama pemberian pinjaman.

Dalam ekonomi pasar, pentingnya bagian nontunai dalam perputaran uang, yang dilakukan dalam berbagai bentuk, juga semakin meningkat.

Metode regulasi moneter perekonomian

Regulasi moneter dalam perekonomian dipahami sebagai serangkaian tindakan ekonomi. pengaturan peredaran uang dan perkreditan yang bertujuan untuk menjamin perekonomian yang berkelanjutan. pertumbuhan dengan mempengaruhi tingkat dan dinamika inflasi, aktivitas investasi dan proses makroekonomi penting lainnya.

Kredit uang Politik adalah metode terpenting dalam pengaturan reproduksi sosial negara untuk memastikan kondisi yang paling menguntungkan bagi perkembangan ekonomi pasar.

Tujuan mendasar dari kredit uang. politik yavl. membantu perekonomian mencapai tingkat output keseluruhan yang ditandai dengan lapangan kerja penuh dan stabilitas harga. Kredit uang Kebijakannya adalah mengubah jumlah uang beredar untuk menstabilkan output agregat (pertumbuhan stabil), lapangan kerja dan tingkat harga.

Kegiatan bank umum yang tidak diatur dapat menyebabkan fluktuasi siklus dalam kegiatan usaha, yaitu. Selama periode inflasi, akan bermanfaat bagi mereka untuk meningkatkan jumlah uang beredar, dan selama periode depresi, menguranginya, sehingga memperburuk krisis. Oleh karena itu, diperlukan keadaan yang seimbang. kebijakan regulasi moneter. Peran badan koordinator dan pengatur utama seluruh sistem moneter negara ini dilakukan oleh pusat. (penerbit) bank.

Instrumen uang-kredit kebijakan: operasi pasar terbuka, perubahan tingkat diskonto (kebijakan diskon), perubahan standar cadangan wajib, serta beberapa tindakan yang bersifat administratif yang ketat.

1. Operasi pasar terbuka. Metode ini - yang paling penting untuk regulasi moneter - adalah pusatnya. Bank melakukan transaksi pembelian dan penjualan surat berharga dalam sistem perbankan. Pembelian sekuritas dari bank komersial meningkatkan sumber daya bank komersial, sehingga meningkatkan kemampuan pinjaman mereka, dan sebaliknya. Tengah. bank secara berkala melakukan perubahan pada metode pengaturan kredit tertentu, mengubah intensitas operasi dan frekuensinya.

Tergantung pada bentuk transaksi pasar bank sentral dengan surat berharga, bisa langsung atau sebaliknya. Transaksi langsung adalah pembelian atau penjualan biasa. Transaksi pembalikan (transaksi repo) terdiri dari pembelian dan penjualan surat berharga dengan kewajiban penyelesaian transaksi pembalikan pada harga yang telah ditentukan.

2. Kebijakan tingkat diskonto (kebijakan diskonto). Tengah. bank dapat memberikan pinjaman kepada bank komersial, serta mendiskontokan kembali surat berharga dalam portofolionya (biasanya tagihan). Mendiskontokan kembali tagihan telah lama menjadi salah satu metode utama kredit moneter. kebijakan bank sentral Eropa Barat. Tengah. bank memiliki persyaratan tertentu untuk tagihan yang didiskontokan, yang utama adalah keandalan kewajiban utang.

Surat wesel didiskontokan ulang dengan kurs diskon ulang. Suku bunga ini juga disebut suku bunga diskon resmi, biasanya berbeda dengan suku bunga pinjaman (refinance) dengan jumlah yang sedikit lebih rendah (0,5-2% poin di Eropa). Tengah. bank membeli utang dengan harga lebih rendah daripada bank komersial.

Jika bank sentral menaikkan tingkat pembiayaan kembali, bank komersial akan berusaha mengkompensasi kerugian yang disebabkan oleh pertumbuhannya (peningkatan biaya kredit) dengan menaikkan suku bunga pinjaman yang diberikan kepada peminjam. Itu. perubahan tingkat diskonto (refinance) secara langsung mempengaruhi perubahan tingkat pinjaman dari bank umum. Fenomena terakhir Tujuan utama dari metode ini adalah kredit moneter. kebijakan bank sentral.

Perubahan suku bunga resmi berdampak pada sektor perkreditan: - kesulitan atau kemudahan komunikasi. bank memperoleh pinjaman dari bank sentral mempengaruhi likuiditas lembaga perkreditan; - perubahan suku bunga resmi berarti kenaikan harga atau penurunan biaya pinjaman bank umum untuk nasabah, karena ada perubahan suku bunga pada operasi kredit aktif.

Kerugian menggunakan refinance saat melakukan kredit moneter. politik yavl. fakta bahwa metode ini hanya mempengaruhi bank komersial. Jika refinancing digunakan sedikit atau tidak dilakukan di bank sentral, maka metode ini hampir kehilangan efektivitasnya.

Tengah. Bank menerapkan kebijakan tingkat diskonto (kadang-kadang disebut kebijakan diskon), bertindak sebagai “pemberi pinjaman investasi terakhir.” Ini memberikan pinjaman kepada bank-bank yang paling stabil secara finansial yang mengalami kesulitan sementara. Federal Reserve System (Fed) terkadang memberikan pinjaman jangka panjang dengan persyaratan khusus. Pinjaman ini dapat berupa pinjaman kepada bank-bank kecil untuk memenuhi kebutuhan arus kas musiman mereka. Terkadang pinjaman juga diberikan kepada bank yang berada dalam situasi keuangan sulit dan membutuhkan bantuan untuk mengatur neraca keuangannya.

Perubahan tingkat diskonto instrumen penting kredit moneter. politisi. Namun, setelah mengubahnya, kita hanya bisa mengharapkan bank untuk bertindak sesuai dengan kebijakan tersebut. Bank tidak bisa dipaksa untuk mengambil pinjaman sebesar yang dibutuhkan negara.

3. Perubahan norma cadangan wajib. Cadangan minimum adalah aset paling likuid yang wajib dimiliki oleh semua lembaga kredit, biasanya dalam bentuk uang tunai di bank, atau dalam bentuk simpanan di bank sentral atau dalam bentuk likuid lainnya yang ditentukan oleh bank sentral. Rasio persyaratan cadangan adalah rasio persentase yang ditetapkan oleh undang-undang tentang jumlah cadangan minimum terhadap indikator absolut (volume) atau relatif (kenaikan) dari operasi pasif (deposito) atau aktif (investasi kredit). Penggunaan standar dapat mempunyai dampak total (ditetapkan untuk seluruh jumlah kewajiban atau pinjaman) dan selektif (untuk sebagian tertentu).

Cadangan minimum mempunyai dua tujuan utama. fungsi: - berfungsi sebagai jaminan atas kewajiban bank umum atas simpanan nasabahnya; - cadangan minimum instrumen yang digunakan oleh Bank Sentral untuk mengatur volume suplai uang di negara.

Perubahan rasio cadangan wajib mempengaruhi profitabilitas lembaga perkreditan. Jadi, jika terjadi peningkatan cadangan wajib, maka akan terjadi kerugian. Oleh karena itu, menurut banyak ekonom Barat, metode ini merupakan alat anti-inflasi yang paling efektif.

Kerugian dari metode ini adalah beberapa institusi, terutama bank khusus dengan simpanan kecil, berada dalam posisi yang menguntungkan dibandingkan dengan bank komersial dengan sumber daya yang besar.

4. Pembatasan peminjaman. Metode pengaturan kredit ini merupakan pembatasan kuantitatif terhadap jumlah pinjaman yang diberikan. Berbeda dengan metode regulasi yang dibahas di atas, pemberian kredit merupakan sebuah fenomena. metode langsung mempengaruhi kegiatan bank. Selain itu, pembatasan kredit mengarah pada fakta bahwa perusahaan peminjam berada dalam situasi yang berbeda. Bank cenderung memberikan pinjaman terutama kepada nasabah tradisionalnya, biasanya perusahaan besar. Perusahaan kecil dan menengah menjadi korban utama kebijakan ini.

Bank Sentral dapat menetapkan berbagai standar (koefisien), yang wajib dipertahankan oleh LS pada tingkat yang disyaratkan. Hal ini mencakup standar kecukupan modal untuk bank komersial, standar likuiditas neraca, standar risiko maksimum per peminjam, dan beberapa standar tambahan. Standar yang tercantum adalah wajib bagi bank umum. Juga pusatnya. bank dapat menetapkan standar penilaian opsional, yang disarankan agar bank dipertahankan pada tingkat yang tepat.

Untuk mencapai hasil yang signifikan dalam waktu sesingkat mungkin, Anda perlu menggunakan semua alat secara bersamaan.

Dalam mekanisme kerja uang-kredit. kebijakan, lima pengungkit yang terkait secara berurutan dapat dibedakan: - Aktivasi instrumen moneter-kredit. kebijakan (operasi pasar terbuka, diskonto, perubahan rasio cadangan wajib); -Peningkatan dan kontraksi jumlah uang beredar; - Pergerakan suku bunga di pasar uang; - Dinamika permintaan agregat, khususnya terkait dengan intensifikasi dan melemahnya aktivitas investasi dalam perekonomian; - Perubahan penawaran agregat sebagai respon terhadap perubahan permintaan agregat.

Kuliah “Lembaga keuangan dan perkreditan non-bank khusus”

Kuliah “Keuangan Badan Usaha”

Kuliah “Sumber daya keuangan dan modal”

Kuliah “Mekanisme Keuangan”

Kuliah “Fitur keuangan organisasi komersial (perusahaan) dari berbagai bentuk organisasi dan hukum”

Kuliah “Biaya Perusahaan”

Kuliah: “Pendapatan dari penjualan produk”

Kuliah: “Keuntungan perusahaan. Perencanaan dan petunjuk penggunaan"

Kuliah: “Modal kerja organisasi komersial”

Kuliah “Keuangan Internasional”

Kuliah “Teknik pengelolaan pergerakan sumber daya keuangan”

Pertanyaan 1 Bentuk dasar kredit

Pertanyaan 2 Transaksi agunan dan hipotek

Pertanyaan 3 Percayai transaksi

Pertanyaan 4 Sewa saat ini

Pertanyaan 5 Menyewa dan Menjual

Pertanyaan 6 Metode lain dalam mengelola pergerakan sumber daya keuangan (transfer, engineering, transting, franchising, akuntansi).

Pertanyaan 1 Bentuk dasar kredit

Tujuan manajemen keuangan adalah untuk mengatur pergerakan sumber daya keuangan. Pengendalian ini dilakukan dengan menggunakan teknik yang berbeda-beda. Isi umum dari semua teknik pengelolaan keuangan adalah dampak hubungan keuangan terhadap jumlah sumber daya keuangan. Teknik pengelolaan pergerakan sumber daya keuangan dan modal meliputi: sistem pembayaran dan bentuknya; peminjaman dan bentuknya; simpanan dan simpanan (termasuk logam mulia dan luar negeri); transaksi mata uang; asuransi (termasuk lindung nilai); transaksi agunan; sewa saat ini; sewa; Seleng; rekayasa; percaya; waralaba; akuntansi.

Pinjaman memiliki dua jenis:

4 pemberian pinjaman kepada kegiatan badan usaha berupa penerbitan langsung pinjaman tunai (financial credit);

4pinjaman sebagai jenis pembayaran, mis. penyelesaian dengan pembayaran angsuran.

Tergantung pada ruang lingkup penerapan dan jenis peminjam, pinjaman keuangan terdiri dari dua jenis:

4 pinjaman antar bank, dimana peminjamnya adalah bank;

4pinjaman komersial, yaitu pinjaman untuk tujuan komersial dimana peminjamnya adalah suatu badan usaha, persekutuan, Perusahaan saham gabungan dan seterusnya.

Tata cara peminjaman, pengurusan dan pelunasan pinjaman diatur dalam perjanjian pinjaman. Untuk mendapatkan pinjaman, peminjam mengajukan permohonan dan dokumen lain yang diperlukan kepada bank (yaitu pemberi pinjaman). Permohonan menunjukkan tujuan memperoleh pinjaman, jumlah dan jangka waktu permintaan pinjaman. Jumlah dan jenis dokumen lainnya ditetapkan oleh bank kreditur tertentu.

Ini harus mencakup dokumen konstituen, kartu dengan contoh tanda tangan dan stempel, dan neraca. Setelah menerima dokumen tersebut, bank pemberi pinjaman menilai kelayakan kredit dan solvabilitas peminjam. Setiap bank pemberi pinjaman menggunakan metodologinya sendiri untuk menilai kelayakan kredit peminjam, yang biasanya merupakan rahasia dagangnya. Kemudian mengadakan perjanjian pinjaman (loan agreement) dengan peminjam. Perjanjian pinjaman memuat jenis pinjaman, jumlah dan jangka waktu pinjaman, perhitungan bunga dan biaya komisi bank atas biaya-biaya yang berkaitan dengan pemberian pinjaman, jenis jaminan pinjaman, dan bentuk pengalihan pinjaman kepada peminjam.

Syarat penting untuk mengeluarkan pinjaman adalah agunannya. Agunan pinjaman adalah suatu harta yang berfungsi sebagai jaminan bagi kreditur atas pelunasan pinjaman yang diterima secara penuh dan tepat waktu serta pembayaran bunga yang jatuh tempo. Agunan pinjaman diberikan oleh peminjam pada saat mengajukan pinjaman dan menjadi milik pemberi pinjaman (bank) seluruhnya atau sebagian sampai pinjaman dilunasi. Jenis utama jaminan pinjaman adalah jaminan, jaminan, jaminan, dan asuransi atas tanggung jawab peminjam atas tidak terbayarnya kembali pinjaman. Setiap badan usaha (bank, perusahaan, asosiasi, dll) dapat menjadi penjamin atau penjamin.

Kepastian adalah perjanjian dengan kewajiban sepihak, melalui mana penjamin menyanggupi kreditur untuk membayar, jika perlu, hutang peminjam. Perjanjian penjaminan merupakan tambahan dari perjanjian pinjaman. Jaminan adalah suatu kewajiban penjamin untuk membayar sejumlah tertentu kepada orang yang dijaminkan pada saat terjadinya suatu peristiwa penjaminan. Jaminan, berbeda dengan jaminan, bukanlah suatu tindakan yang melengkapi perjanjian pinjaman. Itu diterbitkan dengan surat jaminan.

Pinjaman bank dapat diterbitkan dalam rubel dan mata uang asing.

Bentuk pemberian kredit kepada peminjam bisa bermacam-macam.Yang paling umum dalam praktiknya adalah sebagai berikut: pinjaman mendesak, pinjaman kontrak, pinjaman on-call.

Pinjaman berjangka adalah bentuk kredit yang umum. Bank mentransfer jumlah pinjaman ke rekening peminjam saat ini. Setelah berakhirnya jangka waktu, pinjaman dilunasi (yaitu, peminjam mentransfer sejumlah uang dari rekening gironya ke bank).

Kredit kontrak. Rekening pinjaman khusus dibuka untuk peminjam di bank. Rekening giro adalah rekening tunggal di mana semua transaksi bank dengan klien dicatat. Rekening giro mencerminkan, di satu sisi, pinjaman bank dan semua pembayaran dari rekening atas nama klien, dan di sisi lain, dana yang diterima bank dari klien dalam bentuk pendapatan, simpanan, pembayaran kembali pinjaman, dll. Rekening giro merupakan gabungan rekening pinjaman dengan rekening giro dan dapat mempunyai saldo debet dan kredit. Kredit kontrak dilakukan sebagai berikut. Rekening pinjaman khusus (rekening konkuren) dibuka di bank untuk peminjam, di mana hasilnya dikreditkan dan dari mana pembayaran dilakukan untuk dokumen penyelesaian yang diterima; Apabila dana badan usaha tidak cukup untuk melunasi kewajibannya, maka bank meminjamkannya dalam jumlah yang ditentukan dalam perjanjian pinjaman. Jumlah pinjaman yang diterima ditentukan sebagai selisih antara penerimaan dan pembayaran pada rekening ini. Pembayaran pinjaman dilakukan dalam jangka waktu yang ditentukan dalam perjanjian pinjaman.

Pinjaman on-call adalah pinjaman jangka pendek yang dilunasi sesuai permintaan. Diterbitkan, sebagai suatu peraturan, dijamin dengan surat berharga dan barang.Call loan dilakukan sebagai berikut. Bank membuka rekening giro khusus bagi peminjam atas jaminan barang persediaan atau surat berharga. Dalam batas pinjaman yang dijamin, bank membayar seluruh tagihan badan usaha. Pinjaman dilunasi atas permintaan pertama bank dengan menggunakan dana yang diterima di rekening peminjam atau dengan menjual agunan. Pinjaman on call biasanya dilunasi oleh peminjam dengan peringatan 2-7 hari. Tingkat bunga pinjaman ini lebih rendah dibandingkan pinjaman berjangka. Dilihat dari jangka waktu pelunasan dan kualitas agunan, pinjaman on-call dianggap sebagai aset bank yang paling likuid setelah uang tunai.

Pinjaman yang dijamin dengan real estat disebut pinjaman hipotek. Saat ini, pinjaman hipotek dikeluarkan oleh bank hipotek, pinjaman hipotek diambil untuk menutupi belanja modal yang besar. Ini sangat efektif untuk digunakan ketika meminjamkan uang untuk konstruksi baru. Dalam hal ini, proyek pembangunan tersebut dikenakan jaminan. Ikrar tersebut dapat diberikan secara bertahap seiring dengan kemajuan pembangunan. Kemudian, pinjaman tersebut dialokasikan sebagian dan uang yang diterima digunakan untuk membangun fondasi bangunan. Fondasinya telah diletakkan kembali, dan pinjaman yang diterima berfungsi sebagai sumber pembiayaan untuk tahap konstruksi selanjutnya. Pinjaman hipotek juga diambil untuk membeli real estat. Dalam hal ini, setelah mendaftarkan hubungan agunan-kredit, penjual segera menerima uang dari bank, pembeli memperoleh semua hak kepemilikan atas objek pembelian, yang sekaligus dijaminkan kepada bank. Peminjam membayar kembali pinjamannya dan membayar bunga sesuai dengan perjanjian pinjaman.

Bentuk utama kredit sebagai salah satu jenis penyelesaian (pembayaran secara angsuran) adalah kredit perusahaan, kredit wesel (rekening), dan anjak piutang.

Kredit perusahaan adalah bentuk pinjaman tradisional dimana pemasok (penjual) memberikan kredit kepada pembeli dalam bentuk pembayaran yang ditangguhkan. Jenis pinjaman korporasi adalah uang muka dari pembeli, yang dibayarkan kepada pemasok (penjual) setelah penandatanganan perjanjian (kontrak).

Kredit tagihan (rekening). Bank memberikan pinjaman tagihan (diskon) kepada pemegang tagihan dengan cara membeli (mendiskon) tagihan tersebut sebelum tanggal jatuh tempo. Pemilik wesel menerima dari bank sejumlah yang ditentukan dalam wesel, dikurangi tingkat diskonto, pembayaran komisi dan biaya lainnya. Para pihak dapat memperpanjang jangka waktu pembayaran, yaitu memperpanjang tagihan. Perpanjangan bisa bersifat langsung, sederhana dan tidak langsung. Apabila suatu wesel diperpanjang secara langsung, maka dibuatlah catatan yang sesuai pada wesel itu, yang disahkan dengan tanda tangan para pihak. Dengan perpanjangan sederhana, pencatatan demikian tidak dilakukan, dengan perpanjangan tidak langsung, dibuat RUU baru, dan RUU lama ditarik dari peredaran.

Penutupan pinjaman rekening dilakukan berdasarkan pemberitahuan bank tentang pembayaran tagihan. Tingkat diskonto pada suatu tagihan adalah tingkat bunga yang digunakan untuk menghitung besarnya bunga diskonto. Bunga diskonto adalah biaya yang dikenakan untuk memajukan uang ketika mendiskontokan tagihan (atau Surat Berharga lainnya, kupon, obligasi, surat hutang) oleh bank. Mendiskontokan wesel adalah pembelian wesel. Sebelum tanggal jatuh tempo pembayaran. Bunga diskonto adalah selisih antara nilai nominal tagihan dan jumlah yang dibayarkan ke bank pada saat pembeliannya.

Bank umum dalam melakukan transaksi dengan tagihan dapat secara bersamaan menerapkan beberapa tingkat diskonto. Tingkat diskonto ini disebut tingkat diskonto privat. Tingkat diskonto yang diterapkan Bank Sentral Rusia dalam transaksi dengan bank komersial dan lembaga kredit disebut tingkat diskonto resmi. Tingkatnya biasanya lebih rendah dari tingkat tingkat diskonto swasta.

Anjak piutang adalah jenis operasi perdagangan dan komisi yang terkait dengan peminjaman modal kerja. Anjak Piutang adalah pengumpulan piutang pembeli dan merupakan jenis pinjaman jangka pendek dan aktivitas perantara tertentu. Anjak piutang memberikan layanan kepada penjual. Tujuan utamanya adalah menerima dana segera atau dalam jangka waktu yang ditentukan dalam perjanjian. Akibatnya, penjual tidak bergantung pada solvabilitas pembeli. Hubungan antara bank dan penjual anjak piutang diatur dengan suatu perjanjian. Suatu perjanjian dapat bersifat terbuka atau tertutup (rahasia). Dengan perjanjian terbuka, debitur diberitahu tentang keikutsertaannya dalam penyelenggaraan anjak piutang, dengan perjanjian tertutup, debitur tidak diberitahukan tentang adanya perjanjian anjak piutang. Kontrak juga mengatur apakah hak recourse diberikan atau tidak, yaitu pengalihan klaim secara terbalik (mengembalikannya kepada penjual). Anjak piutang dilakukan sebagai berikut. Bank memperoleh dari entitas ekonomi - penjual hak untuk menagih piutang pembeli produk (pekerjaan, layanan) dan dalam waktu 2-3 hari mentransfer ke entitas ekonomi 70-90% dari jumlah dana untuk produk yang dikirim pada saat presentasi. Setelah menerima pembayaran atas tagihan tersebut dari pembeli, bank mentransfer sisa 30 -10% dari jumlah tagihan dikurangi bunga dan komisi kepada badan usaha. Dalam menentukan biaya anjak piutang, mereka didasarkan pada tingkat bunga yang diterima oleh para pihak atas pinjaman dan jangka waktu rata-rata dana tetap dalam penyelesaian dengan pembeli.

KEUANGAN, PEREDARAN UANG DAN KREDIT

tutorial

untuk siswa di bawah program

rata-rata pendidikan kejuruan

Disiapkan oleh:

Dan. I.R. Zaripova

Dipertimbangkan pada pertemuan PCC disiplin hukum

«____» «___________» __________

Bagian I. Uang……………………………………………………………4

Bab 1.1 Uang : Hakikat, Evolusi, Jenis dan Fungsi. Sistem keuangan..4

Bab 1.2. Peredaran uang dan ciri-ciri agregat

perputaran uang……………………………………………………………15

Bagian II. Keuangan……………………………………………………………. 28

Bab 2.1. Keuangan: Hakikat dan Fungsi……………………………………28

Bab 2.2. Fungsi APBN dan Perbendaharaan……….46

Bab 2.3. Pajak dan Fungsinya.................................................................................. 57

Bab 2.4. Dana ekstra anggaran………………………………………..62

Bab 2.5. Pertanggungan………………………………………………………… 67

Bagian III. Kredit dan bank……………………………………………………………..…73

Bab 3.1. Hakikat, Fungsi dan Bentuk Kredit……………………………. 73

Bab 3.2. Sistem perbankan Federasi Rusia……………………..84

Bab 3.3. Bank…………………………………………………………………………………89

Bab 3.4. Keuntungan dan Likuiditas Bank…………………………….92

Bab 3.5. Bank Sentral Federasi Rusia (Bank Rusia)……………………………..98

Bab 3.6. Kebijakan kredit uang…………………………………….. 104

Bagian IV. Evolusi sirkulasi moneter dan sistem perbankan Rusia..108

Bab 4.1. Perkembangan perbankan di Rusia……………………………..108

Bagian V. Sekuritas dan Pasar Modal……………………………..121

Bab 5.1. Pasar sekuritas, maknanya, konsep dasar.

Sekuritas……………………………………………………..121

Bab 5.2. Pelaku pasar efek................................................................................ 128

Bab 5.3. Bursa Efek, penyelenggaraan kegiatan bursa…………130

Bagian VI. Lembaga kredit dan keuangan khusus……….134

Referensi……………………………………………………………..140

BAGIAN I. UANG

Bab 1.1. Uang: Hakikat, Evolusi, Jenis dan Fungsi. Sistem keuangan

Esensi dan perlunya uang

Uang adalah padanan universal yang menyatakan nilai semua barang biasa. Uang adalah alat tukar yang diterima secara umum.

Uang adalah tanda kertas yang menggantikan emas dalam proses jual beli; mereka dikeluarkan oleh negara dengan “tarif paksa”, yaitu. “Kandungan emas” mata uang kertas secara resmi ditetapkan oleh negara.

Uang merupakan sarana untuk mengungkapkan nilai sumber daya komoditas yang terlibat dalam kehidupan ekonomi.

Bentuk uang

Uang bagus Uang buruk

(basis - sifat komoditas (basis - sifat kredit uang)

uang) emas, uang kertas perak, koin, perbendaharaan

emas batangan, koin, tiket, uang non tunai

Dari sudut pandang hukum, uang memiliki nilai tukar yang “dipaksakan” oleh negara dan memiliki kekuatan alat pembayaran yang sah.

Sifat informasional uang: uang mewakili jenis informasi khusus, yaitu Ini adalah kewajiban bank. Pembawa materi informasi ini adalah koin emas dan perak, uang kertas, entri rekening, dan simbol elektronik.

Uang itu sudah melalui jangka waktu yang lama perkembangan sejarah.

1) uang komoditas - “ingot” (sampai abad ke-7 SM)

2) uang koin - “koin” (abad ke-7 SM - abad ke-19)

3) uang kertas - “uang kertas” (abad 19 – 20)

4) uang elektronik - “kartu” (dari pertengahan abad ke-20)

Bentuk harga pokok barang

Formulir biaya	Ciri
Sederhana (acak)	Sesuai dengan tahap awal perkembangan metabolisme. Pertukarannya terjadi secara acak: satu komoditas menyatakan nilainya pada komoditas lain yang berlawanan.
Diperluas	Disebabkan oleh pembagian kerja besar-besaran yang pertama, yang mengakibatkan banyak objek kerja sosial yang dimasukkan dalam proses pertukaran. Hal ini mengarah pada fakta bahwa, karena adanya banyak barang yang setara, harga pokok setiap produk tidak dapat diungkapkan secara lengkap.
Umum	Perkembangan pertukaran lebih lanjut menyebabkan pemisahan barang-barang individual dari banyak barang, yang berperan sebagai objek pertukaran utama di pasar lokal.
Keuangan	Hal ini terkait dengan pemilihan, sebagai hasil pertukaran lebih lanjut, suatu produk sebagai kandidat untuk peran setara universal.

Gambar.1. Bentuk harga pokok barang

Sifat-sifat uang berikut ini dibedakan:

1) negosiabilitas universal - uang dapat ditukar dengan produk atau layanan apa pun;

2) likuiditas merupakan aset yang paling likuid, uang dapat digunakan untuk melunasi seluruh kewajiban, tanpa adanya transformasi;

3) keseragaman - melekat pada emas, dalam kondisi modern adalah keseragaman dan pertukaran uang kertas.

Kebutuhan akan uang pada tahap sekarang dijelaskan oleh alasan berikut:

1) uang adalah alat universal untuk menghitung, merencanakan dan mengendalikan produksi dan distribusi barang-barang material;

2) uang diperlukan untuk terselenggaranya peredaran barang-dagangan antar produsen barang-dagangan dalam berbagai bentuk kepemilikan;

3) uang diperlukan untuk mengukur berbagai jenis biaya tenaga kerja, untuk menyimpan catatan dan membayar pekerja;

4) uang diperlukan untuk implementasi perdagangan internasional antar negara;

5) uang menjamin berfungsinya negara, karena dengan bantuan uang, dana moneter nasional diciptakan - dana anggaran, dana ekstra-anggaran;

6) dengan bantuan uang, penetapan harga terjadi, harga barang ditetapkan.

Jenis uang

SAYA. Uang logam:

1) uang asli - koin emas dan perak, tidak digunakan dalam peredaran uang tunai.

2) pengganti uang sungguhan - koin logam yang terbuat dari paduan (tembaga, nikel, aluminium);

II. Uang kertas- uang kertas, dibuat di atas kertas, diterbitkan oleh negara (treasury note). Inti dari uang kertas adalah bahwa mereka bertindak sebagai tanda nilai, yang dikeluarkan oleh negara untuk menutupi defisit anggaran; mereka biasanya tidak dapat ditukar dengan emas dan diberi nilai tukar yang dipaksakan oleh negara. Kerugian dari uang kertas adalah beredarnya uang tersebut tanpa ada kaitannya dengan kebutuhan uang kertas.

AKU AKU AKU . Kredit uang– token kertas yang bernilai yang timbul berdasarkan pinjaman. Kekhasan uang kredit adalah pengeluarannya ke dalam peredaran berkaitan dengan kebutuhan peredaran yang sebenarnya. Perbedaan antara uang kredit (uang kertas) dan uang kertas terletak pada ciri-ciri pengeluarannya ke peredaran. Jika uang kertas diedarkan sehubungan dengan operasi kredit yang dilakukan sehubungan dengan proses produksi dan penjualan produk yang sebenarnya, maka uang kertas beredar tanpa hubungan tersebut.

Uang kredit telah mengalami evolusi sebagai berikut: wesel, uang kertas, cek, uang elektronik, kartu kredit.

Rekening pertukaran uang – suatu kewajiban tertulis dari debitur (surat promes) atau perintah dari kreditur kepada debitur (surat wesel) untuk membayar sejumlah yang tertera di atasnya setelah jangka waktu tertentu dari surat wesel komersial, yaitu kewajiban hutang yang timbul dari suatu transaksi perdagangan.

Ada: -tagihan keuangan, mis. kewajiban hutang yang timbul dari peminjaman sejumlah uang tertentu,

Treasury bills adalah surat berharga pemerintah jangka pendek yang memiliki jangka waktu satu tahun atau kurang.

Uang kertas merupakan kewajiban utang bank. Saat ini, uang kertas diterbitkan oleh bank sentral melalui pendiskontoan ulang uang kertas, pinjaman ke berbagai lembaga kredit dan negara.

Memeriksa adalah perintah tertulis dari pemilik rekening giro kepada bank untuk membayar sejumlah uang tertentu kepada pemegang cek atau memindahkannya ke rekening giro lain. Hakikat ekonomis cek adalah berfungsi sebagai alat untuk memperoleh uang tunai di bank, sebagai alat peredaran dan pembayaran, dan terakhir sebagai alat pembayaran nontunai.

Uang elektronik – Ini adalah uang di rekening memori komputer bank, yang dikelola menggunakan perangkat elektronik khusus.

Kartu kredit adalah dokumen yang diterbitkan oleh bank atau perusahaan dagang yang mengidentifikasi pemilik rekening bank dan memberinya hak untuk membeli barang tanpa membayar tunai, serta memungkinkan dia memperoleh pinjaman jangka pendek dari bank. Kebanyakan Aplikasi kartu plastik diterima di perdagangan eceran dan sektor jasa.

Uang digital – perhitungan menggunakan jaringan komputer melalui Internet.

IV . Uang deposito– uang di rekening deposito bank;

V. Uang finansial– uang yang dinyatakan dalam surat berharga, ini adalah saham, obligasi.

Fungsi uang

Hakikat uang diwujudkan dalam fungsinya. Fungsi uang menunjukkan peran dan tanggung jawab uang dalam masyarakat. Ada fungsi uang sebagai berikut:

1) fungsi uang sebagai alat ukur nilai;

2) fungsi uang sebagai alat tukar;

3) fungsi uang sebagai alat pembayaran;

4) fungsi alat akumulasi;

5) fungsi uang dunia.

Intisari fungsinya: uang digunakan untuk mengukur nilai barang, yaitu. mengukur biaya tenaga kerja yang diperlukan secara sosial untuk produksi barang. Menggunakan uang sebagai ukuran nilai membuat barang dapat dibandingkan.

Fungsi uang sebagai ukuran nilai diwujudkan dalam kasus-kasus berikut:

1.Uang digunakan untuk menentukan harga suatu barang.

2. Saat mencatat dan membayar kuantitas dan kualitas tenaga kerja yang dikeluarkan untuk karyawan, mis. dengan bantuan uang, gaji karyawan ditetapkan dan dihitung;

3. Saat merencanakan indikator produksi di perusahaan.

Fungsi uang sebagai alat ukur nilai dijalankan secara ideal (tidak diperlukan uang untuk tersedia).

Untuk menetapkan harga suatu produk, setiap negara secara hukum memiliki unit moneter tertentu dengan skala harga yang telah ditetapkan.

Harga produk- Ini adalah ekspresi moneter dari nilai suatu produk.

Skala harga – metode dan sarana untuk mengukur dan menyatakan nilai suatu produk dalam satuan moneter. Setiap negara bagian memiliki skala harganya sendiri, misalnya: unit moneter di Rusia adalah 1 rubel = 100 kopeck, di AS – 1 dolar = 100 sen.

Saat ini di negara kita terdapat jenis harga sebagai berikut:

1) pengaturan harga kebutuhan pokok dan produk-produk penting yang strategis (energi, gas, minyak, garam, korek api, roti, dll);

2) harga yang dinegosiasikan;

3) harga beli hasil pertanian;

4) harga bebas, yang bergantung pada penawaran dan permintaan.

Fungsi uang dunia

Inti dari fungsi uang dunia adalah uang melayani penyelesaian antara negara dan badan hukumnya serta individu dalam perdagangan luar negeri, pertukaran budaya dan teknis, hubungan diplomatik dan lainnya.

Fungsi uang dunia dilakukan oleh mata uang yang dapat dikonversi secara bebas.

Mata uang yang dapat dikonversi secara bebas adalah unit moneter suatu negara, yang undang-undangnya tidak memiliki batasan mata uang. Ia beredar bebas di negara mana pun: dolar Amerika, pound sterling Inggris, yen Jepang, mata uang Eropa - euro.

Mungkin ada mata uang yang dapat dikonversi sebagian - ini adalah unit moneter suatu negara yang beredar di wilayah tertentu: rupee India, peso Spanyol. Jika ada batasan mata uang dalam undang-undang negara tersebut, maka unit moneter tidak dapat dikonversi.

Uang dunia sekaligus menjalankan fungsi yang sama dengan uang nasional - yaitu fungsi sebagai ukuran nilai, alat sirkulasi, alat pembayaran, alat penyimpanan kekayaan.

Untuk melakukan penyelesaian internasional, Bank Sentral Federasi Rusia menentukan nilai tukar rubel terhadap mata uang asing.

Jenis sistem moneter

Sistem keuangan- inilah struktur peredaran uang dalam negeri yang berkembang secara historis dan tertuang dalam peraturan perundang-undangan nasional.

Pengertian sistem moneter dapat diberikan secara berbeda – sebagai seperangkat bentuk dan cara penyelenggaraan pengeluaran uang, serta mekanisme peredaran dan penyelesaian uang, yang diatur oleh norma peraturan perundang-undangan di bidang peredaran moneter.

Keberadaan sistem moneter tertentu di suatu negara telah ditentukan oleh banyak kondisi ekonomi dan sosial politik, terutama oleh tingkat perkembangan produksi sosial.

Beginilah sejarah perkembangan dua jenis sistem moneter:

Sistem sirkulasi logam, uang penuh digunakan - ini adalah koin yang terbuat dari logam moneter; Nilai nominal sebuah koin sesuai dengan nilai logam yang dikandungnya.

Sistem peredaran uang kertas yang tidak dapat ditukar dengan emas – kredit dan uang kertas.

Dalam peredaran logam, ada dua jenis sistem moneter: bimetalisme Dan monometalisme.

Pada bimetalisme peran kesetaraan universal secara bersamaan diberikan oleh hukum kepada emas dan perak. Koin-koin yang terbuat dari logam-logam ini dicetak secara bebas dan diedarkan secara setara. Bimetalisme sebagai sistem moneter tersebar luas di era akumulasi modal primitif, ketika organisasi sirkulasi moneter bukanlah hak prerogatif mutlak negara, hak monopolinya.

Ada tiga jenis bimetalisme:

1. Sistem mata uang paralel, ketika perbandingan antara uang logam emas dan perak terbentuk secara spontan, selama proses peredaran, sesuai dengan harga pasar logam tersebut.

2. Sistem mata uang ganda, ketika negara menetapkan perbandingan tetap antara uang emas dan perak.

3. Sistem mata uang “pincang”. Dalam hal ini, koin emas dan perak juga merupakan alat pembayaran yang sah. Kondisi untuk penerbitan mereka berbeda. Koin emas dicetak secara bebas, namun pencetakan koin perak dilakukan secara tertutup dan terbatas. Intinya, koin perak menjadi tanda uang emas.

Gambar.2. Jenis sistem moneter

Pada monometalisme Satu logam bertindak sebagai padanan universal: emas atau perak.

Tergantung pada sifat peredaran dan pertukaran uang kertas dengan emas, teori uang membedakan tiga jenis sistem moneter;

standar koin emas;

standar emas batangan;

standar pertukaran emas.

Sistem moneter yang paling stabil dan elastis adalah sistem standar koin emas. Ciri-cirinya adalah: peredaran uang logam emas; kinerja langsung semua fungsi uang dengan emas: pencetakan koin emas gratis dengan kandungan emas tetap; penukaran uang kertas secara gratis dengan koin emas sesuai nilai nominalnya; pergerakan bebas emas di dalam negeri dan antar negara diperbolehkan.

Standar emas batangan, melestarikan peran emas sebagai komoditas moneter, membatasi penggunaannya dalam peredaran. Uang kertas yang tidak dapat ditukarkan dengan emas beredar. Perpindahan emas secara bebas dari satu negara ke negara lain dilarang. Berdasarkan standar emas batangan, uang kertas ditukar dengan emas batangan hanya setelah diserahkan dalam jumlah yang tidak kurang dari yang ditetapkan oleh undang-undang.

Standar pertukaran emas berarti penukaran uang kertas secara bebas dengan mata uang asing (motto), yang dapat ditukar dengan emas. Setelah n Standar pertukaran emas Perang Dunia II, berdasarkan emas dan mata uang negara-negara kapitalis terkemuka, merupakan dasar dari sistem moneter 30 negara.

Sistem kredit kertas dicirikan oleh ciri-ciri berikut:

■ penghapusan kandungan emas resmi dalam mata uang nasional;

■ penolakan untuk menukarkan uang kredit dengan emas;

■ peralihan ke peredaran uang kredit yang tidak dapat diubah menjadi emas, yang sifatnya semakin mendekati uang kertas;

■ mengeluarkan uang ke dalam peredaran untuk memberikan pinjaman kepada perekonomian guna menutupi defisit anggaran negara dalam bentuk penerbitan uang kertas atau penerbitan surat berharga;

■ dominasi perputaran uang non-tunai;

■ memperkuat peraturan pemerintah mengenai perputaran uang.

Stabilitas atau stabilitas sistem moneter berarti keteguhan relatif dari nilai jumlah uang beredar.

Elastisitas sistem moneter adalah kemampuan peredaran uang untuk mengembang atau menyusut sesuai dengan kebutuhan peredaran ekonomi uang.

Elemen sistem moneter

Sistem moneter negara yang maju mencakup unsur-unsur berikut:

§ nama satuan moneter sebagai satuan rekening moneter yang diperlukan untuk menyatakan harga suatu produk;

§ skala harga;

§ mekanisme penerbitan dan tata cara pengamanan uang kertas;

§ struktur jumlah uang beredar - ini adalah jenis uang dan uang kertas yang beredar dan merupakan alat pembayaran yang sah;

§ prosedur perencanaan prakiraan;

§ mekanisme pengaturan moneter negara ;

§ tata cara penetapan nilai tukar;

§ tata cara disiplin uang.

Nama mata uang negara yang berfungsi sebagai skala harga ditetapkan dengan undang-undang.

Tata cara pengamanan uang kertas- ini adalah uraian tentang jenis dan aturan dasar penyediaannya.

Mekanisme emisi - Demikianlah peraturan pengeluaran dan penarikan uang kertas dari peredaran.

Struktur jumlah uang beredar, dalam peredaran - perbandingan antara uang tunai dan uang non tunai, antara volume uang kertas yang diterbitkan dari berbagai pecahan.

Prosedur perencanaan ramalan menentukan maksud dan tujuan perencanaan prakiraan, daftar organisasi dan lembaga yang menyusun rencana, sistem prakiraan rencana peredaran uang itu sendiri, metodologi penyusunannya dan seperangkat parameter dan indikator yang dihitung.

Mekanisme pengaturan moneter negara mewakili:

pertama, seperangkat metode, metode, dan instrumen pengaruh negara terhadap sektor moneter perekonomian;

kedua, tugas, objek, dan lembaga pengaturan moneter;

ketiga, hak, tugas dan tanggung jawab badan pelaksananya.

Tata cara penetapan nilai tukar- ini adalah seperangkat aturan untuk menetapkan nilai tukar mata uang nasional dan tata cara penukaran mata uang nasional dengan mata uang asing.

Prosedur disiplin uang– aturan pelaksanaan penyelesaian moneter dan prinsip-prinsip untuk memastikan kontrol atas penyelesaian.

Nama Isi agregat moneter

Pasokan moneter

Unit Mo Uang Tunai yang beredar

(basis moneter)

Agregat M 1 Agregat Mo + dana perusahaan di berbagai akun

(“uang sempit”) di bank, giro masyarakat,

dana dari perusahaan asuransi

Agregat M 2 Agregat M 1 + deposito berjangka penduduk di bank,

(penyediaan uang) termasuk kompensasi

Unit M 2 * Unit M 2 + deposito dalam mata uang asing

(uang luas)

Unit Mz Unit M 2+ sertifikat dan obligasi negara

Agar peredaran moneter tidak terganggu, agregat moneter harus berada dalam keseimbangan tertentu. Kondisi keseimbangan, seperti yang ditunjukkan oleh praktik, adalah persyaratan:

M 2 > M 1 dan M 2 + M3 > M 1.

Tingkat monetisasi. Ini dihitung sebagai rasio nilai tahunan rata-rata jumlah uang beredar dengan nilai nominal PDB. Jadi, koefisien monetisasi adalah kebalikan dari perputaran uang.

Salah satu indikator yang mencirikan jumlah uang beredar adalah pengganda uang- ini adalah koefisien yang menunjukkan berapa kali jumlah uang beredar lebih besar dari basis moneter, dan dihitung dengan rumus

Dm = M 2 / Basis moneter.

Penting dalam memasok omset dengan jumlah uang beredar yang diperlukan persamaan pertukaran I. Fisher, yang berarti jumlah uang beredar berperan aktif, dan tingkat harga ditentukan oleh jumlah uang yang beredar. (MV= PQ).

M adalah jumlah uang tunai yang beredar;

V – kecepatan peredaran uang;

P – tingkat harga rata-rata tertimbang;

Q – jumlah barang.

Indikator utama yang bukan merupakan agregat moneter, tetapi merupakan dasar pembentukan agregat moneter adalah basis moneter(“uang untuk peningkatan efisiensi”). Indikator ini mencirikan kewajiban moneter Bank Rusia dalam mata uang nasional, yang menjamin pertumbuhan jumlah uang beredar.

Basis moneter dalam definisi sempit terdiri dari uang tunai dan cadangan wajib lembaga kredit di Bank Rusia.

Basis moneter yang didefinisikan secara luas termasuk uang tunai yang dikeluarkan oleh Bank Rusia (termasuk saldo kas di lembaga kredit), saldo rekening
cadangan wajib yang disimpan oleh lembaga kredit
di Bank Rusia, dana di rekening koresponden dan deposito lembaga kredit di obligasi Bank Rusia, investasi
lembaga kredit di Bank Rusia, dana cadangan
pada transaksi mata uang yang disimpan di Bank Rusia, serta lainnya
kewajiban Bank Rusia untuk transaksi dengan lembaga kredit dalam mata uang Federasi Rusia. Sebagai bagian dari basis moneter
Definisi luas tidak memperhitungkan giro perusahaan dan organisasi yang dilayani oleh Bank Rusia.

5. Perputaran uang non tunai : unsur, bentuk,
cara Pembayaran.

Perputaran non tunai mewakili bagian dari total omset terkait dengan menggunakan pembayaran non tunai melalui entri di rekening bank atau offset tuntutan balik badan usaha.

Sistem pembayaran non tunai terdiri dari unsur-unsur berikut

§ jenis dokumen pembayaran;

§ prosedur aliran dokumen;

§ prinsip penyelenggaraan pembayaran nontunai;

§ cara Pembayaran;

§ bentuk pembayaran nontunai.

Sesuai dengan Peraturan Bank Rusia tanggal 19 Juni 2012. No 383-P digunakan dokumen penyelesaian sebagai berikut:

§ wesel;

§ surat kredit;

§ persyaratan pembayaran;

§ pesanan koleksi.

Prinsip penyelenggaraan pembayaran nontunai.

1. Rezim hukum melakukan penyelesaian dan pembayaran. Badan pengatur utama sistem pembayaran adalah Bank Rusia. Bank Rusia dipercayakan untuk menetapkan syarat, aturan dan standar untuk melakukan penyelesaian dan dokumen yang digunakan dalam hal ini, mengoordinasikan, mengatur dan melisensikan organisasi penyelesaian, termasuk sistem kliring. Tata cara pembayaran non tunai di ekonomi Nasional ditentukan oleh Peraturan tentang aturan transfer dana, disetujui oleh Bank Sentral Federasi Rusia pada 19 Juni 2012. No.383 - Hal

2. Melakukan setelmen pada rekening bank. Kehadiran pihak terakhir baik oleh penerima maupun pembayar merupakan prasyarat yang diperlukan untuk penyelesaian tersebut.

3.Mempertahankan likuiditas pada tingkat yang menjamin pembayaran tidak terputus. Semua pembayar (perusahaan, bank, dll.) harus merencanakan penerimaan dan pendebetan dana dari rekening, dengan hati-hati mencari sumber daya yang hilang (dengan memperoleh pinjaman atau menjual aset) agar dapat memenuhi kewajiban utang secara tepat waktu.

4.Tersedianya akseptasi (persetujuan) pembayar untuk pembayaran.

5.Urgensi pembayaran- mengikuti esensi ekonomi pasar. Pembayaran oleh pembeli dalam jangka waktu yang ditentukan oleh kontrak yang telah disepakati.

6. Pengendalian seluruh peserta atas kebenaran perhitungan, pemenuhan ketentuan yang telah ditetapkan tentang tata cara pelaksanaannya.

7. Tanggung jawab properti untuk mematuhi persyaratan kontrak. Hakikat asas ini terletak pada kenyataan bahwa pelanggaran terhadap kewajiban kontraktual dalam hal penyelesaian memerlukan penerapan tanggung jawab perdata berupa ganti rugi, pembayaran denda (denda, denda), serta tindakan tanggung jawab lainnya.

Dokumen pembayaran dipindahkan antar organisasi Dan bank. Perpindahan dokumen penyelesaian ini disebut aliran dokumen.

Konsep dasar yang digunakan dalam melakukan pembayaran nontunai:

Pembayar adalah badan usaha suatu perusahaan atau organisasi yang mentransfer uang dari rekening banknya (rekening giro, rekening giro, rekening mata uang asing, rekening khusus, rekening pribadi).

Penerima adalah badan usaha (organisasi, perusahaan) kepada siapa dana ditransfer, yang juga merupakan pemasok produk dan jasa.

Bank penerima adalah lembaga kredit yang menyimpan rekening giro penerima.

Bank pembayar adalah lembaga kredit tempat rekening giro pembayar berada.

Disiplin kontrak adalah kepatuhan terhadap ketentuan kontrak bisnis yang dibuat antara badan usaha.

Disiplin keuangan - kepatuhan terhadap disiplin penyelesaian dan pembayaran, mis. Hal tersebut adalah kepatuhan terhadap tenggat waktu pembayaran, kepatuhan terhadap kelengkapan pembayaran sesuai dengan kontrak bisnis, serta kepatuhan terhadap ketentuan aturan penerbitan dokumen pembayaran.

Penerimaan - persetujuan pembayaran dokumen pembayaran. Itu bisa positif, negatif, pendahuluan, selanjutnya, penuh dan sebagian.

Kliring penyelesaian - saling mengimbangi klaim para pihak antara bank umum.

Penyelesaian antar bank - penyelesaian antar bank umum berdasarkan sistem perputaran antar cabang, penyelesaian pada rekening koresponden dibuka Bank komersil di institusi Bank Sentral. Setelmen antar bank dilakukan melalui pusat penyelesaian tunai.

Counterparty - masing-masing pihak yang membayar sesuai dengan perjanjian.

Penyimpanan adalah suatu organisasi, lembaga yang tanggung jawab utamanya adalah menyimpan teks perjanjian, mata uang, surat berharga dan dokumen moneter lainnya.

Bank - penerbit - bank yang menerbitkan kartu pembayaran.

Debit Kredit

Memungkinkan pemiliknya mendapatkan keuntungan

gunakan kredit saat membeli barang - tunai atau pembelian

parit, dan juga menerima uang muka barang tunai

bentuk moneter baru

Formulir pembayaran koleksi

Operasi penagihan dapat diartikan sebagai perintah dari eksportir (kreditur) kepada banknya untuk memperoleh dari importir (pembayar, debitur) secara langsung atau melalui bank lain sejumlah tertentu atau konfirmasi bahwa itu akan dibayarkan dalam jangka waktu tertentu.

Penerbitan penagihan terhadap dokumen - Merupakan suatu bentuk jaminan pembayaran apabila melalui mediasi bank penerbitan dokumen hasil suatu transaksi dilakukan dengan syarat-syarat tertentu. Bank membuang dokumen-dokumen tersebut sesuai dengan instruksi yang diterima untuk memperoleh akseptasi atau pembayaran, atau menerbitkan dokumen komersial dengan akseptasi atau untuk uang tunai, atau menerbitkan dokumen dengan persyaratan lain.

Inflasi

Inflasi- ini adalah fenomena moneter, depresiasi uang, yang terjadi karena jumlah uang tunai lebih dari yang dibutuhkan. Pada masa inflasi, uang tidak dapat menjalankan fungsinya, tidak dapat melakukan transaksi pembayaran, tidak dapat melayani peredaran barang, dan tidak dapat menjalankan fungsi akumulasi.

Tanda-tanda inflasi:

1) kenaikan harga yang konstan,

2) peningkatan jumlah uang beredar yang beredar,

3) keseimbangan pasar terganggu terhadap arah permintaan,

4) ketidakstabilan nilai tukar rubel terhadap mata uang lainnya.

Penyebab inflasi:

1) kebijakan moneter Bank Sentral yang salah, yang mengarah ke

kelebihan uang;

2) defisit anggaran - artinya pengeluaran pemerintah melebihi pendapatan negara dan untuk menutupi defisit anggaran, negara mengeluarkan uang;

3) kelangkaan barang konsumsi sehingga menimbulkan lonjakan permintaan barang;

4) adanya monopoli dan kurangnya persaingan di pasar;

5) situasi ekonomi dan politik yang tidak stabil di negara tersebut.

Ada beberapa jenis inflasi:

Buka Tersembunyi

BAGIAN II. KEUANGAN

Fungsi keuangan

Inti dari keuangan, sebagai kategori ekonomi, paling tercermin sepenuhnya dalam fungsi dasarnya, yang dilaksanakan pada salah satu tingkat di atas:

· Fungsi akumulasi (atau kumulatif). Keuangan dinyatakan melalui proses pembentukan (akumulasi, mobilisasi) dana yang diperlukan untuk berfungsinya sistem ekonomi apa pun. Pada tingkat hubungan keuangan dunia, fungsi ini khususnya diwujudkan dalam proses pembentukan dana keuangan Dana Moneter Internasional melalui kontribusi negara-negara peserta, serta hasil kegiatannya sendiri. Di tingkat keuangan publik, proses serupa diterapkan ketika bagian pendapatan dari anggaran dilaksanakan, di tingkat keuangan perusahaan - ketika membentuk total pendapatannya.

· Fungsi distributif keuangan dinyatakan melalui proses penggunaan dana yang dimobilisasi sebelumnya untuk memenuhi target kebutuhan sistem ekonomi dalam sumber daya keuangan. Pada tingkat hubungan keuangan dunia, fungsi ini diwujudkan, pada gilirannya, dalam pelaksanaan program keuangan lembaga keuangan internasional, pada tingkat keuangan publik - dalam pelaksanaan pengeluaran anggaran, pada tingkat badan usaha - dalam pembagian keuntungan yang diterima.

· Fungsi kontrol keuangan dinyatakan melalui pengendalian keuangan yang ditargetkan atas parameter kuantitatif dan kualitatif dari proses mobilisasi dan penggunaan sumber daya keuangan. Peran khusus dari fungsi yang dipertimbangkan ditentukan oleh kemampuan, melalui kontrol atas pergerakan dana itu sendiri, untuk menganalisis banyak aspek lain dari aktivitas objek pengelolaan, misalnya, pada tingkat perusahaan individu, untuk menilai efektivitas kegiatan investasinya, teknologi yang digunakan, dll., dan di tingkat negara bagian, efektivitas kebijakan sosial, program lingkungan, dll.

3. Hubungan antara keuangan dan kategori ekonomi lainnya

Dalam ilmu ekonomi berikut ini dapat digunakan:

metode kredit mobilisasi dana, berdasarkan penggunaan dana yang tersedia sementara dengan wajib dikembalikan kepada pemiliknya;

metode keuangan mobilisasi dana didasarkan pada penarikan dana yang tidak dapat ditarik kembali dan distribusi selanjutnya.

Fitur umum:

1. Pergerakan uang dan hubungan moneter

2. Digunakan untuk kepentingan masyarakat

Perbedaan:

1. Pinjaman dilunasi 1. Keuangan tidak dapat dibatalkan

2. Diberikan untuk jangka waktu tertentu 2. Diberikan untuk jangka waktu tidak terbatas

istilah 3. Memuaskan permanen

3. Memenuhi kebutuhan sementara masyarakat

kebutuhan dana 4. Hanya bisa tunai

4. Dapat dalam bentuk moneter dan komoditi

bentuk 5. Berdasarkan redistribusi

5. Berdasarkan perputaran arus kas GNP dan ND

dana perusahaan

Kategori ekonomi “keuangan” saling berhubungan dengan kategori-kategori seperti harga, pajak, kredit, upah. Dalam perekonomian pasar, kategori keuangan diubah menjadi kategori harga, yang merupakan alat terpenting dalam menghasilkan penerimaan negara dan menjadi indikator penentu dalam menghitung pensiun, tunjangan, dan upah minimum.

Jika negara tidak mengatur harga, maka terpaksa menyesuaikan tunjangan sosial dan menaikkan upah minimum. Pada dasarnya negara mengatur harga barang-barang kebutuhan pokok dan produk-produk penting yang strategis.

Dalam hubungan ekonomi antara negara dengan badan hukum dan perseorangan, dalam proses pembentukan dana anggaran, hubungan keuangan diubah menjadi hubungan anggaran dan dilaksanakan dengan menggunakan kategori ekonomi dan alat yang paling penting - pajak.

Di tingkat perusahaan, hubungan keuangan diwujudkan melalui kategori upah dan pembayaran tunai untuk tenaga kerja.

Dengan demikian, kategori ekonomi keuangan, dalam proses redistribusi sumber daya keuangan, memperoleh karakteristik kategori ekonomi lainnya - pajak, upah, kredit, harga dan lain-lain, dan setiap kategori baru memiliki tujuan dan fungsinya masing-masing.

Sumber keuangan

Sumber keuangan- ini adalah sekumpulan dana yang dimiliki oleh negara dan badan usaha perorangan.

Syarat utama tumbuhnya sumber daya keuangan adalah peningkatan pendapatan nasional. Namun, keuangan dan sumber daya keuangan bukanlah konsep yang identik.

Sumber keuangan merupakan kumpulan dana yang dihasilkan dari kegiatan badan usaha dan perseorangan.

Dalam sistem ekonomi masyarakat, mereka bertindak sebagai pembawa material hubungan keuangan dan berfungsi di semua tingkat manajemen.

Peran terpenting di sini dimainkan oleh negara, yang tidak hanya mengatur, mengoordinasikan dan mengendalikan proses pembentukan dan distribusi sumber daya keuangan, tetapi juga secara langsung menjadi peserta tetap di dalamnya. Proses yang dipertimbangkan dapat dibedakan menjadi tiga tahap berturut-turut dalam pembentukan dan distribusi sumber daya keuangan:

Tahap I: penciptaan sumber daya keuangan secara langsung badan hukum dan perseorangan dalam proses produksi, kegiatan ekonomi dan perburuhannya. Sumber sumber daya ini adalah:

Pendapatan dari penjualan produk dan jasa, serta pendapatan non-penjualan badan hukum;

Gaji pokok dan tambahan, serta penghasilan lain-lain perorangan.

Ciri khas tahap ekonomi pasar ini adalah peran pasif negara, yang praktis tidak mengambil bagian dalam proses langsung.

Mengirimkan karya bagus Anda ke basis pengetahuan itu sederhana. Gunakan formulir di bawah ini

Pelajar, mahasiswa pascasarjana, ilmuwan muda yang menggunakan basis pengetahuan dalam studi dan pekerjaan mereka akan sangat berterima kasih kepada Anda.

Diposting di http://www.allbest.ru/

[Masukkan teks]

Sekolah Tinggi Keuangan dan Ekonomi Yuriev-Polsky - cabang dari negara federal

lembaga anggaran pendidikan pendidikan profesi tinggi

"Universitas Keuangan di bawah Pemerintah Federasi Rusia"

CATATAN KULIAH

oleh disiplin

“Keuangan, peredaran uang dan kredit”

Bagian 1. Uang

1.2 Peredaran uang dan ciri-ciri perputaran uang secara keseluruhan

Bagian 2. Keuangan

2.2 Fungsi APBN dan Perbendaharaan

2.3 Pajak dan fungsinya

2.4 Dana ekstra-anggaran

2.5 Asuransi

Bagian 3. Kredit dan bank

3.1 Hakikat, fungsi dan bentuk kredit

3.2 Sistem perbankan Federasi Rusia

3.4 Keuntungan dan likuiditas bank

3.5 Bank Sentral Rusia

3.6 Kebijakan moneter. Instrumen Kebijakan Moneter

Bagian 4. Evolusi sirkulasi moneter dan sistem perbankan Rusia

4.1 Perkembangan perbankan di Rusia sejak tahun 1917

Bagian 5. Sekuritas dan Pasar Modal

5.1 Pasar sekuritas, maknanya, konsep dasar. Sekuritas

5.2 Pelaku pasar efek

5.3 Bursa Efek, organisasi kegiatan tongkang

Bagian 6. Lembaga keuangan khusus

6.1 Perusahaan asuransi, dana investasi, lembaga tabungan, perusahaan dan bank

6.2 Perusahaan keuangan, kelompok keuangan dan industri, kemitraan kredit, serikat kredit

Bagian 1. Uang

Sejarah uang

Uang sebagai suatu hubungan sosial, yaitu suatu hubungan dalam masyarakat, secara historis muncul sebelum keuangan. Munculnya uang disebabkan oleh pembagian kerja sosial dan perkembangan pertukaran. Munculnya hubungan sosial seperti keuangan dikaitkan dengan pembentukan negara. Pada tahap awal perkembangan pertukaran, uang - yang setara secara universal - menjadi produk yang paling diminati di suatu wilayah tertentu. Di negara-negara di mana terdapat simpanan emas dan perak, logam ini pada zaman kuno mulai digunakan sebagai uang. Jadi, tablet tanah liat yang ditemukan di reruntuhan kota Ur (Mesopotamia) memuat informasi bahwa hampir 3,5 ribu tahun SM. e. perak berfungsi sebagai uang. Pada abad ke-19 Keterlambatan ekstraksi logam mulia dari kebutuhan alat pembayaran yang semakin meningkat menyebabkan meluasnya uang kertas yang dikeluarkan oleh pemerintah, serta uang kredit yang dikeluarkan oleh bank. Setelah Perang Dunia Pertama (1914-1918), seluruh perputaran moneter terdiri dari jumlah uang beredar kredit kertas. Dengan demikian, perkembangan uang telah beralih dari uang komoditas menjadi uang fiat yang daya belinya ditetapkan oleh negara. Uang tradisional didefinisikan sebagai sebuah komoditas, yang secara spontan terisolasi dari dunia barang untuk dijadikan padanan universal. Namun, sangat sulit untuk mendefinisikan uang bersalin modern. Mereka mencoba mengungkapkan esensinya dalam formulasi yang berbeda. Misalnya, “Uang adalah fungsinya”. Atau: “Uang adalah sumber daya beli.” Definisi seperti itu tidak mungkin dianggap berhasil. Untuk mengetahui dengan benar apa itu uang, perlu memperhatikan keadaan berikut. Uang, sebagaimana diketahui, mempunyai empat fungsi: sebagai ukuran nilai; alat pembayaran; sarana penyimpanan; instrumen pembayaran. Namun sangat sulit memberikan rumusan yang menyatukan semua fungsi tersebut. Bagaimanapun, uang adalah uang kertas, angka-angka dalam buku tabungan, dan kode kartu kredit elektronik. Dalam doktrin uang pada awal abad ke-19. Dua arah utama telah muncul. Yang pertama, yang paling dominan, berpendapat bahwa hanya emas yang bisa menjadi uang penuh, dan uang kertas adalah pengganti emas. Penangguhan pertukaran uang kertas dengan logam mulia, menurut perwakilan tren ini, hanya bersifat sementara. Pandangan serupa dianut oleh A. Smith, D. Ricardo, J. Mill, K. Marx. Arah ini memiliki banyak pendukung di abad kedua puluh. Bagi para wakilnya, jatuhnya sirkulasi emas di Inggris, Prancis dan Jerman setelah Perang Dunia Pertama dan penghapusan terakhir kandungan emas dalam dolar pada tahun 1971 merupakan suatu kejutan besar. Namun, ada aliran teori lain yang berpendapat bahwa uang kertas dapat beredar tanpa dasar emas. Pada tahun 1923, dalam karyanya “Treatise on Monetary Reform,” J. Keynes menulis bahwa “standar emas hanyalah peninggalan barbar di masa lalu.” Di bawah Menteri Keuangan S. Yu Witte, pemerintah Rusia menuju pengenalan mata uang emas. Hal ini dilatarbelakangi oleh kenyataan bahwa dalam kondisi uang kertas tidak mungkin menjamin stabilitas nilai tukar rubel terhadap mata uang asing.

Jadi, perkembangan pertukaran mengarah pada munculnya produk yang setara. Pada periode sejarah selanjutnya, terjadi proses pembentukan prinsip-prinsip negara.

Untuk memberikan dukungan material kepada pemerintah, penguasa mulai memungut pajak dari rakyatnya. Pendapatan yang dihasilkan dari mereka dihabiskan untuk tujuan tertentu: pembangunan struktur pertahanan, pemeliharaan pasukan, hakim, dll. Dari uang yang dikumpulkan dalam bentuk pajak, dana mulai dibentuk untuk pengeluaran selanjutnya. Mereka membentuk keuangan publik. Dengan demikian, dalam pengertian keuangan, kata kuncinya adalah kata “dana”.

Individu dan asosiasinya juga membentuk dana sendiri. Beginilah tampilan keuangan badan-badan usaha, serta keuangan rumah tangga.

Uang: Hakikat, Evolusi, Jenis dan Fungsi

Uang merupakan salah satu penemuan utama umat manusia, sebanding dengan penemuan tulisan, listrik, sarana elektronik komunikasi (World Wide Web). Seluruh perekonomian dunia global modern memiliki ciri utama - moneter. Evolusi perekonomian swasta, regional, dan nasional menuju pasar dunia global modern merupakan sebuah proses yang panjang, yang mencakup hampir lima milenium. Uang muncul sebagai hasil dari proses ekonomi serupa hampir secara bersamaan di semua masyarakat manusia yang beradab (Mesir Kuno, kerajaan Babilonia, Yunani Kuno dan Roma, dll.). Oleh karena itu, uang memiliki esensi ekonomi yang obyektif, bersifat universal dan mutlak diperlukan dalam proses pertukaran, yang tidak mungkin terjadi tanpa hubungan properti.

Ada dua konsep asal usul uang:

Yang pertama adalah asal usul uang sebagai hasil kesepakatan antara orang-orang yang yakin bahwa diperlukan perantara khusus untuk memindahkan nilai-nilai dalam pertukaran.

Kedua, uang muncul sebagai hasil proses evolusi, yang terlepas dari kehendak manusia, mengarah pada fakta bahwa beberapa benda menonjol dari massa umum dan menempati tempat khusus sebagai perantara dalam tindakan pertukaran.

Inti dari uang

Sesuai dengan konsepnya, esensi uang ditentukan. Menurut konsep rasionalis, uang adalah konvensi sosial buatan, produk supremasi hukum, dan konstruksi teoritis eksperimental. Konsep evolusioner tentang esensi didasarkan pada sifat komoditas uang, yang berarti bahwa uang adalah komoditas khusus yang berfungsi sebagai padanan universal.

Menurut teori evolusi, uang muncul sebagai hasil perkembangan sirkulasi barang-dagangan.

Evolusi pertukaran barang melibatkan perkembangan bentuk-bentuk nilai:

Sederhana (acak);

Diperluas;

Umum;

Keuangan.

Untuk mengubah produk menjadi uang, Anda harus:

a) pengakuan umum atas peran padanan universal untuk produk ini;

b) kinerja jangka panjang produk ini sebagai produk setara universal;

c) kehadiran khusus properti fisik cocok untuk pertukaran konstan.

Sifat-sifat uang:

Uang memberikan kemampuan tukar yang universal dan langsung. Mereka dapat digunakan untuk membeli produk apa pun.

Uang mengungkapkan nilai tukar suatu komoditas.

Uang bertindak sebagai perwujudan waktu kerja universal yang diperlukan secara sosial yang terkandung dalam suatu komoditas.

Karena uang memiliki dua sifat - nilai dan nilai pakai - kita dapat membicarakan hal berikut.

Asal usul uang berkaitan dengan kenyataan bahwa setiap barang dagangan mempunyai nilai guna dan nilai-nilai yang saling bertentangan satu sama lain. Pada saat yang sama, nilai guna mencirikan sifat material suatu produk yang memungkinkannya memenuhi kebutuhan yang sesuai, dan nilai adalah properti sosial dari suatu produk sebagai bagian dari kekayaan sosial. Nilai guna dan tukar-menukar ada sebagai satu kesatuan yang saling bertentangan. Nilai tukar adalah suatu sifat nilai guna, kemampuannya untuk ditukar dengan nilai guna lainnya, yaitu jumlah nilai guna yang disetujui oleh seseorang atau sekelompok orang (perusahaan) yang terorganisir untuk ditukar dengan sejumlah nilai guna lain yang sesuai. .

Karena nilai adalah suatu hubungan sosial, maka nilai tidak dapat berdiri sendiri dalam bentuk fisik dan material. Karakter sosialnya memerlukan ekspresi dalam bentuk yang dapat diterima dan diakui secara sosial. Agar nilai dapat direpresentasikan secara memadai sebagai suatu hubungan sosial, diperlukan substansi tertentu yang dapat menjalankan fungsi tersebut. Substansi ini adalah uang.

Prasyarat munculnya uang:

Transisi dari pertanian subsisten ke produksi dan pertukaran barang;

Munculnya pemilik yang memproduksi produk untuk dijual;

Mempertahankan kesetaraan.

Dengan munculnya uang, terciptalah kondisi untuk munculnya dan kemudian perluasan pasar, karena persamaan moneter memungkinkan penyederhanaan pertukaran barang dengan barang.

Satu tindakan pertukaran dipecah menjadi 2 tahap:

Tahap 1: Produk - Uang

Tahap 2: Uang - Produk

Uang memperoleh pergerakan independen.

Pertukaran adalah perpindahan barang dari satu produsen ke produsen lainnya. Ini melibatkan perbandingan barang dari berbagai jenis, kualitas dan tujuan. Dasar pengukuran barang adalah biayanya.

Uang merupakan barang-dagangan yang muncul secara spontan dalam proses sejarah perkembangan produksi dan pertukaran barang-dagangan.

Uang adalah komoditas istimewa yang memainkan peran setara universal.

Uang adalah mekanisme yang menyelesaikan kontradiksi antara nilai dan nilai guna.

Fungsi uang

Fungsi uang sebagai alat ukur nilai

Uang sebagai padanan universal mengukur nilai semua barang. Apa yang membuat semua barang dapat dipertanggungjawabkan adalah tenaga kerja yang diperlukan secara sosial yang dikeluarkan untuk produksinya.

Harga pokok suatu produk yang dinyatakan dalam uang disebut harga. Untuk membandingkan harga barang-barang yang nilainya berbeda, perlu direduksi ke skala yang sama, yaitu. nyatakan dalam satuan moneter yang sama. Skala harga dalam peredaran logam adalah berat logam moneter yang diterima di suatu negara sebagai unit moneter dan berfungsi untuk mengukur harga semua barang lainnya. Awalnya, kandungan berat suatu unit moneter bertepatan dengan skala harga, yang tercermin dalam nama beberapa unit moneter. Jadi, pound sterling Inggris benar-benar setara dengan satu pon perak

2. Fungsi uang sebagai alat tukar

Dengan pertukaran barang secara langsung (barang dengan barang), pembelian dan penjualan terjadi bersamaan dan tidak ada kesenjangan di antara keduanya. Peredaran barang dagangan mencakup dua tindakan yang berdiri sendiri, terpisah dalam ruang dan waktu. Uang berperan sebagai perantara, memungkinkan seseorang menjembatani kesenjangan ruang dan waktu serta menjamin kelangsungan proses produksi.

Ciri-ciri uang sebagai alat tukar antara lain keberadaan uang yang beredar secara nyata dan jangka waktu keikutsertaannya dalam pertukaran yang singkat. Dalam hal ini, fungsi sirkulasi dapat dilakukan oleh uang inferior - kertas dan kredit.

3. Fungsi uang sebagai alat akumulasi dan tabungan

Uang, yang memberi pemiliknya penerimaan produk apa pun, menjadi perwujudan universal kekayaan sosial. Jadi, masyarakat mempunyai keinginan untuk menyelamatkan mereka.

Dalam peredaran logam, fungsi uang ini berfungsi sebagai pengatur peredaran uang secara spontan: kelebihan uang dimasukkan ke dalam harta, dan kekurangan diisi dari harta.

Dalam kondisi reproduksi komoditas yang diperluas, terjadi akumulasi (yaitu akumulasi dan tabungan) dana bebas sementara suatu kondisi yang diperlukan perputaran modal angkutan barang. Penciptaan cadangan uang memuluskan ketimpangan dan kekhasan kehidupan ekonomi.

Dalam skala negara, penciptaan cadangan emas diperlukan. Sehubungan dengan penarikan emas dari peredaran, besarnya cadangan emas menunjukkan kekayaan negara dan menjamin kepercayaan penduduk dan bukan penduduk terhadap mata uang nasional.

4.Fungsi uang sebagai alat pembayaran

Uang sebagai alat pembayaran mempunyai pola pergerakan tertentu (T-DO-T) yang tidak berhubungan dengan pergerakan barang yang datang: barang - kewajiban hutang jangka waktu tetap - uang.

5. Fungsi uang dunia

Dalam perannya, uang dunia berfungsi sebagai alat pembayaran universal, alat pembelian universal, dan perwujudan kekayaan sosial secara universal.

Uang dunia adalah emas sebagai alat untuk mengatur neraca pembayaran dan uang kredit masing-masing negara, yang dapat ditukar dengan emas: terutama dolar AS dan pound sterling Inggris.

Dalam hal ini, uangnya adalah:

Sarana pembelian universal untuk barang-barang yang diimpor ke suatu negara dari negara lain;

Alat pembayaran universal untuk pembayaran kewajiban utang internasional, untuk pembayaran bunga pinjaman luar negeri dan kewajiban lainnya;

Perwujudan universal kekayaan sosial ketika mentransfer uang dari satu negara ke negara lain untuk ditempatkan di bank asing, memberikan pinjaman, dll. Perpindahan kekayaan juga terjadi ketika emas, dalam pelarian dari konflik sosial ekonomi, inflasi, dari ancaman kekalahan. dalam perang, bergegas ke bank negara lain.

Jenis uang

Uang dalam perkembangannya hadir dalam dua bentuk:

Uang sesungguhnya;

Tanda nilai (pengganti).

Uang riil adalah uang yang nilai nominalnya (nilai yang tertera di atasnya) sesuai dengan nilai sebenarnya, yaitu. biaya logam dari mana mereka dibuat dan memperhitungkan biaya produksi. Uang logam (tembaga, perak, emas) memiliki bentuk yang berbeda-beda: mula-mula dalam bentuk potongan, kemudian dalam bentuk timbangan. Uang logam perkembangan peredaran uang selanjutnya mempunyai ciri-ciri khas yang ditetapkan oleh undang-undang (penampilan, isi berat). Ternyata yang paling nyaman digunakan bentuk bulat uang logam (yang kurang terhapus), sisi depannya disebut bagian depan, sisi sebaliknya disebut bagian belakang, dan bagian tepinya disebut tepi. Agar koin tidak rusak, bagian tepinya dipotong.

Koin pertama muncul hampir 26 abad yang lalu Tiongkok Kuno dan negara bagian Lydia Kuno. Di Kievan Rus, koin pertama yang dicetak berasal dari abad ke-9 - ke-10. Awalnya, zlatniki (koin emas) dan srebrenik (koin perak) beredar.

Negara ini beralih ke peredaran emas pada paruh kedua abad ke-19. Negara-negara yang memimpin adalah Inggris Raya, yang, bersama dengan koloni dan wilayah kekuasaannya, menduduki peringkat pertama dalam produksi emas. Alasan peralihan ke peredaran logam dan, yang terpenting, ke emas adalah sifat-sifat logam mulia, sehingga paling cocok untuk memenuhi tujuan uang: keseragaman kualitas, dapat dibagi dan disambung tanpa kehilangan sifat, mudah dibawa (konsentrasi tinggi nilai), daya simpan, kesulitan ekstraksi dan pengolahan.

Keunikan uang tersebut adalah memiliki nilai tersendiri dan tidak dapat disusutkan. Artinya, jika ada uang emas utuh yang beredar dalam jumlah melebihi kebutuhan sebenarnya, maka uang tersebut keluar dari peredaran menjadi harta karun. Sebaliknya, ketika kebutuhan uang tunai yang beredar meningkat, koin emas dengan bebas dikembalikan ke peredaran dari harta karun. Dengan demikian, koin emas mampu beradaptasi dengan cukup fleksibel terhadap kebutuhan peredarannya tanpa merugikan pemilik uangnya.

Dalam kondisi demikian, tidak diperlukan tindakan tertentu untuk mengatur jumlah uang yang beredar sesuai dengan kebutuhan peredarannya, yang lazim terjadi pada uang kertas.

Akan tetapi, uang emas mempunyai kelemahan yang cukup besar: 1. Penambangan emas tidak mampu mengimbangi produksi barang dan tidak memenuhi seluruh kebutuhan uang;

2. Uang emas yang sangat portabel tidak dapat melayani perputaran bernilai rendah;

3. Karena objektivitasnya, peredaran emas tidak mempunyai elastisitas ekonomi, yaitu. berkembang dan berkontraksi dengan cepat;

4. Standar emas secara umum tidak merangsang produksi dan perputaran perdagangan.

Karena alasan-alasan di atas, serta beberapa alasan lainnya, penggunaan emas sebagai bahan untuk menghasilkan uang secara bertahap dihentikan di seluruh dunia. Sebaliknya, pengganti uang riil atau tanda nilai mulai banyak digunakan.

Pengganti uang riil (tanda nilai) adalah uang yang nilai nominalnya tidak sesuai dengan nilai sebenarnya, yaitu. kerja sosial yang dihabiskan untuk produksi mereka. Ini termasuk: -token nilai logam (koin emas usang dan koin billon, yaitu koin kecil yang terbuat dari tembaga dan aluminium); tanda nilai kertas, biasanya terbuat dari kertas. Ada uang kertas dan uang kredit.

Uang kertas muncul sebagai pengganti koin emas yang beredar. Di Rusia, sejak 1769, hak mengeluarkan uang kertas adalah milik negara. Perbedaan antara nilai nominal uang yang dikeluarkan dan biaya pengeluarannya membentuk premi saham perbendaharaan, yang merupakan elemen penting dari pendapatan pemerintah. Penerbitan uang yang berlebihan untuk menutupi defisit anggaran menyebabkan depresiasinya. Uang kertas mempunyai dua fungsi: sebagai alat peredaran dan sebagai alat pembayaran. Mereka biasanya tidak dapat ditukarkan dengan emas dan diberi nilai tukar paksa oleh negara.

Kredit uang. Kemunculannya dikaitkan dengan fungsi uang sebagai alat pembayaran, dimana uang berperan sebagai suatu kewajiban yang harus dilunasi setelah jangka waktu tertentu dengan uang sungguhan. Uang kredit telah melalui jalur perkembangan sebagai berikut: wesel, wesel yang diterima, uang kertas, cek, uang elektronik, kartu kredit

Surat promes adalah kewajiban tertulis tanpa syarat dari debitur untuk membayar sejumlah tertentu pada waktu dan tempat yang telah ditentukan. Di Uni Soviet, uang kertas digunakan dalam peredaran domestik dari tahun 1922 hingga 1930. dan dari tahun 1991 hingga sekarang. Ada perbedaan antara surat promes dan surat wesel, perbedaannya adalah bahwa pembayar surat promes adalah orang yang menerbitkan surat wesel, dan untuk surat wesel - pihak ketiga. Treasury bills adalah tagihan yang dikeluarkan oleh pemerintah untuk menutupi defisit anggaran dan kesenjangan uang tunai. Tagihan komersial adalah tagihan yang diterbitkan atas jaminan barang. Tagihan bank adalah tagihan yang diterbitkan oleh bank kepada kliennya.

Uang kertas adalah kewajiban utang abadi yang dijamin dengan jaminan dari bank sentral (penerbit) negara tersebut. Awalnya, uang kertas memiliki jaminan emas, yang menjamin pertukarannya dengan emas. Uang kertas diterbitkan dalam denominasi yang ditentukan secara ketat, dan pada dasarnya merupakan uang nasional di seluruh negara bagian. Di Federasi Rusia, penerbit uang kertas adalah Bank Sentral Rusia.

Cek adalah suatu dokumen moneter dalam bentuk tertentu yang memuat perintah tanpa syarat dari pemegang rekening pada suatu lembaga perkreditan untuk membayar kepada pemegang cek sejumlah tertentu. Cek pertama kali muncul pada abad 16-17. di Inggris Raya dan Belanda. Ada tiga jenis cek utama: terdaftar - untuk orang tertentu tanpa hak transfer; pembawa - tanpa menyebutkan nama penerima; pesanan - kepada orang tertentu, tetapi dengan hak untuk mentransfer melalui pengesahan. Sesuai dengan “Peraturan Cek” tahun 1929, dibedakan juga: cek setelmen adalah perintah tertulis kepada bank untuk melakukan pembayaran tunai dari rekening penarik ke rekening pemegang cek, yaitu. karyawan untuk pembayaran non tunai; cek tunai adalah cek yang dimaksudkan untuk menerima uang tunai dari lembaga perkreditan.

Pada tanggal 1 Maret 1992, “Peraturan tentang Cek” yang baru diadopsi, yang menjelaskan prosedur peredaran cek di negara tersebut.

Menggunakan uang elektronik, mis. Sebagian besar transaksi antar bank dilakukan berdasarkan media paperless berupa sinyal elektronik.

Peran uang dalam kondisi modern

Dalam ekonomi pasar modern, semua barang, jasa, sumber daya alam, serta kemampuan masyarakat untuk bekerja, berbentuk uang. Peran uang yang secara kualitatif baru, berbeda dengan uang produksi barang-dagangan sederhana, adalah mengubahnya menjadi kapital uang, atau nilai yang meningkat dengan sendirinya. Peran baru uang dapat ditelusuri melalui lima fungsi sebelumnya.

Jadi, pada fungsi pertama, uang tidak hanya mengukur nilai seluruh barang dan jasa, tetapi juga mengukur nilai modal.

Dalam jual beli berbagai barang berharga secara tunai, uang berperan sebagai alat peredaran baik barang maupun modal. Uang sebagai alat akumulasi dan tabungan terkonsentrasi dalam sistem kredit dan memberikan keuntungan bagi pemiliknya, dan akumulasi dalam bentuk penimbunan emas (batang dan koin sebagai harta karun) melindungi kekayaan moneter dari depresiasi.

Uang melayani berbagai hubungan pembayaran, termasuk hubungan kerja. Fungsi ini terutama menjamin meluasnya perkembangan sistem kredit. Berfungsi di pasar dunia, uang memastikan aliran modal antar negara. Mereka juga melayani produksi dan penjualan modal sosial melalui sistem arus kas antar sektor ekonomi, industri dan wilayah negara. Dan aliran-aliran ini diselenggarakan oleh negara, badan-badan ekonomi dan sebagian lagi oleh perorangan, sedangkan perputaran nilai produk sosial dimulai dan diakhiri oleh pemilik modal.

Dalam kondisi pasar modern, efektivitas penggunaan suatu mata uang sangat bergantung pada stabilitas unit moneternya, yaitu keteguhan nilai tukar dan adanya kecenderungan kenaikannya.

Konsep sistem moneter

Sistem moneter adalah suatu bentuk pengorganisasian peredaran uang dalam suatu negara yang ditetapkan secara historis, yang tertuang dalam peraturan perundang-undangan nasional.

Ada dua jenis sistem moneter: sistem peredaran logam dan sistem peredaran uang kertas, ketika emas dan perak dipaksa keluar dari peredaran melalui kredit dan uang kertas yang tidak dapat ditukarkan dengan mereka. Sistem peredaran uang logam, pada gilirannya, dibagi menjadi sistem bimetalik dan monometalik. Bimetalik adalah sistem moneter di mana negara mengatur peran kesetaraan universal (yaitu uang) untuk dua logam mulia, emas dan perak. Dalam hal ini, pencetakan koin gratis dilakukan. Logam-logam ini dan peredarannya yang tidak terbatas. Dalam monometalisme, padanan universalnya adalah satu logam moneter (emas atau perak). Pada saat yang sama, uang kertas lain berfungsi dalam peredaran moneter: uang kertas, surat perbendaharaan, dan uang receh. Uang kertas ini bebas ditukar dengan logam moneter (emas atau perak).

Monometalisme emas paling tersebar luas di dunia. Ada tiga jenis monometalisme emas: koin emas, emas batangan, dan standar pertukaran emas.

Di bawah monometalisme koin emas (yang ada di Rusia hingga 1914-1918), harga barang dihitung dengan emas, koin emas berfungsi penuh dalam sirkulasi internal negara, dan emas menjalankan semua fungsi uang. Pencetakan koin emas gratis dilakukan; semua uang kertas (uang kertas, uang receh) dapat ditukarkan secara bebas dengan emas; ekspor dan impor emas bebas dan berfungsinya pasar emas bebas diperbolehkan. Setelah Perang Dunia Pertama, alih-alih monometalisme koin emas, jenis monometalisme emas batangan dan mata uang emas (koin emas) didirikan. Berdasarkan standar emas batangan, uang kertas dan uang lainnya hanya ditukarkan dengan batangan seberat 12,5 kg; di bawah pertukaran koin emas, pertukaran uang kertas dan uang lainnya mulai dilakukan dengan mata uang negara yang mengizinkan penukaran emas batangan.

Setelah tahun 1929-1933 segala bentuk monometalisme emas dihilangkan, dan setelah Perang Dunia Kedua, pada konferensi di Bretton Woods (AS) pada tahun 1944, apa yang disebut sistem moneter Bretton Woods diformalkan, yang ditandai dengan ciri-ciri berikut: emas dipaksa keluar dari kebebasan beredar dan hanya berfungsi sebagai alat pembayaran akhir antar negara; Selain emas, dolar (AS) dan pound sterling (Inggris Raya) adalah mata uang internasional dan mata uang cadangan; Hanya mata uang cadangan yang ditukar dengan emas sesuai dengan rasio yang ditetapkan, serta di pasar emas bebas; pengaturan hubungan mata uang antarnegara dilakukan oleh IMF (Dana Moneter Internasional). Sistem moneter Bretton Woods adalah sistem monometalisme pertukaran emas internasional yang berbasis pada dolar.

Di tahun 70an abad XX Karena berkurangnya cadangan emas di Amerika Serikat, sistem ini runtuh. Pada tahun 1976 Sistem moneter Bretton Woods digantikan oleh sistem moneter Jamaika, yang diresmikan melalui Perjanjian negara-negara anggota IMF (Pulau Jamaika) pada tahun 1976. dan diratifikasi oleh negara-negara anggota IMF pada tahun 1978.

Menurut sistem moneter Jamaika, hak penarikan khusus SDR dinyatakan sebagai uang dunia, yang menjadi unit internasional. Pada saat yang sama, dolar mempertahankan tempat penting dalam pembayaran internasional dan cadangan devisa negara lain. Selain itu, demonetisasi emas telah selesai secara hukum, yakni hilangnya fungsi moneter oleh emas. Pada saat yang sama, emas tetap menjadi cadangan negara, dan perlu untuk membeli mata uang negara lain. Saat ini tidak ada peredaran logam di negara mana pun; Jenis uang kertas yang utama adalah uang kertas kredit (banknotes) dan uang negara (treasury note).

Mata uang resmi Rusia adalah rubel. Nilai tukar resmi rubel terhadap mata uang asing ditentukan oleh Bank Sentral dan dipublikasikan di media. Di wilayah Rusia terdapat uang tunai (uang kertas dan koin) dan uang non tunai (dalam bentuk dana di rekening pada lembaga perkreditan). Bank Rusia memiliki hak eksklusif untuk mengeluarkan uang tunai, mengatur peredarannya dan menariknya di wilayah Rusia.

Prinsip-prinsip organisasi sistem moneter modern

Prinsip-prinsip pengorganisasian sistem moneter bergantung pada unsur-unsur lain dari blok dasar (fundamental) sistem moneter. Prinsip-prinsip dasar penyelenggaraan sistem moneter antara lain sebagai berikut.

1. Prinsip stabilitas dan elastisitas peredaran uang: sistem moneter harus memenuhi kebutuhan dana perekonomian, tetapi tidak membiarkan berkembangnya proses inflasi. Bank Sentral pada akhirnya memikul kewajiban untuk mengatur penerbitan nontunai sesuai dengan kebutuhan perputaran perekonomian, serta menghubungkan penerbitan uang kertas dengan proses produksi dan pertukaran barang dan jasa, atau kewajiban untuk tidak menerbitkannya. sejumlah uang kertas yang pemilik barang, pelaku pekerjaan dan jasa tidak setuju untuk menukarkan hartanya sendiri. Kebutuhan untuk melayani perputaran perdagangan sebenarnya berarti bahwa pengeluaran uang tunai baru dapat dilakukan untuk menggantikan uang kertas yang sudah usang secara fisik, atau untuk meningkatkan kekayaan nasional.

2. Tata cara dan jenis penjaminan uang kertas, ditetapkan dengan peraturan perundang-undangan, yang atas dasar itu ditentukan apa yang dapat dijadikan jaminan pengeluaran uang kertas. Ini bisa berupa aset persediaan, emas atau logam mulia lainnya, nilai mata uang, surat berharga, polis asuransi, jaminan dari pemerintah, bank, dll. Saat ini, di semua negara, penerbitan uang kertas dilakukan dengan dukungan aset bank sentral. .

Inflasi

Inflasi adalah meluapnya saluran keuangan dengan uang kertas, yang menyebabkan depresiasinya.

Inflasi adalah fenomena moneter, namun tidak terbatas pada depresiasi uang. Ia merambah ke semua bidang kehidupan ekonomi dan mulai menghancurkan bidang-bidang tersebut. Negara, produksi, dan pasar keuangan menderita karenanya, namun masyarakatlah yang paling menderita. Pada saat inflasi terjadi:

1. Depresiasi uang sehubungan dengan emas;

2. Penyusutan uang sehubungan dengan barang;

3. Depresiasi uang terhadap mata uang asing.

Kita dapat membaca definisi lain dari inflasi di buku-buku teks modern Amerika.

Inflasi adalah kenaikan tingkat harga umum. Hal ini tentu saja tidak berarti bahwa semua harga harus naik; bahkan pada periode inflasi yang cukup cepat, beberapa harga mungkin relatif stabil sementara harga lainnya turun. Salah satu masalah terbesarnya adalah harga cenderung naik secara tidak merata. Beberapa melompat, yang lain bangkit dengan kecepatan yang lebih moderat, dan yang lain tidak bangkit sama sekali. Inflasi diukur dengan menggunakan indeks harga. Ingatlah bahwa indeks harga menentukan tingkat keseluruhannya dalam kaitannya dengan periode dasar. Tingkat inflasi pada suatu tahun dapat dihitung sebagai berikut: kurangi indeks harga tahun lalu dengan indeks harga tahun ini, bagi selisihnya dengan indeks tahun lalu, lalu kalikan dengan 100%.

Untuk memastikan perekonomian tidak mengalami krisis inflasi:

1. Harus ada keseimbangan anggaran negara yang konstan;

2. Bank sentral harus mengambil kebijakan yang ideal;

3. Negara tidak boleh ikut campur dalam distribusi pendapatan;

4. Negara harus dihuni oleh warga negara dengan psikologi pasar yang sehat, masyarakat yang tidak memiliki ekspektasi inflasi.

1.2 Peredaran uang dan ciri-ciri perputaran uang secara keseluruhan

Uang tunai

Perputaran uang meliputi pergerakan seluruh persediaan uang tunai dalam jangka waktu tertentu antara penduduk dengan badan hukum, antar orang perseorangan, antar badan hukum, antara penduduk dengan instansi pemerintah, antara badan hukum dan instansi pemerintah.

Pergerakan uang tunai dilakukan dengan menggunakan berbagai jenis uang: uang kertas, uang logam, uang kertas (treasury note). Penerbitan uang tunai dilakukan oleh bank sentral (biasanya bank negara). Ia mengeluarkan uang tunai ke dalam peredaran dan menariknya jika sudah tidak dapat digunakan, dan juga mengganti uang tersebut dengan uang kertas dan koin jenis baru.

Uang tunai digunakan:

untuk peredaran barang dan jasa;

untuk penyelesaian yang tidak berkaitan langsung dengan pergerakan barang dan jasa, yaitu: penyelesaian pembayaran upah, tantiem, tunjangan; untuk pembayaran ganti rugi asuransi berdasarkan kontrak asuransi; ketika membayar surat berharga dan membayar pendapatannya; tentang pembayaran rumah tangga untuk utilitas, dll.

Uang tunai adalah mata uang suatu negara dalam bentuk fisik apa pun yang dimiliki oleh individu atau badan hukum tertentu.

Contoh representasi fisik adalah uang kertas dan koin. Uang tunai merepotkan karena tidak dapat dibayar dari jarak jauh (misalnya, melalui Internet); untuk ini Anda perlu menggunakan uang elektronik atau pembayaran non-tunai, namun sangat nyaman ketika Anda perlu membayar sesuatu secara rahasia.

Perputaran uang nontunai adalah pergerakan nilai tanpa partisipasi uang tunai melalui transfer dana ke rekening lembaga perkreditan, serta melalui saling klaim.

Pembayaran nontunai dilakukan berdasarkan dokumen pembayaran dalam bentuk yang ditetapkan oleh Bank Sentral dan sesuai dengan alur dokumen yang relevan. Perputaran nontunai diwujudkan melalui metode penyelenggaraan pembayaran nontunai yang tepat.

Tergantung pada metode pembayaran, jenis dokumen pembayaran dan organisasi aliran dokumen di bank, bentuk utama pembayaran non-tunai antara pembayar dan penerima dapat dibedakan: penyelesaian dengan perintah pembayaran, dengan letter of credit, cek , berdasarkan koleksi, kartu pembayaran.

Dasar pembayaran non tunai adalah pembayaran antar bank. Penyelesaian antar bank di Rusia dilakukan, sebagaimana telah disebutkan, melalui pusat penyelesaian tunai yang dibuat oleh Bank Sentral Federasi Rusia. Operasi bank penyelesaiannya juga dapat dilakukan melalui rekening bank koresponden yang dibuka satu sama lain berdasarkan perjanjian antar bank.

Agregat moneter

Uang tunai adalah dasar dari keseluruhan sistem moneter, instrumen moneter paling likuid dan cadangan moneter, yang sangat mementingkan memastikan kekuatan dan stabilitas komponen uang tunai dalam jumlah uang beredar. Indikator kuantitatif terpenting dari peredaran uang adalah jumlah uang beredar. Jumlah uang beredar adalah seluruh volume pembelian dan alat pembayaran yang melayani perputaran perekonomian dan menjadi milik perseorangan, badan hukum, dan negara. Ciri-ciri perputaran uang total tercermin dalam agregat moneter, yang merupakan indikator volume dan struktur jumlah uang beredar. Dalam teori ekonomi, agregat adalah kumpulan unit ekonomi tertentu yang diperlakukan seolah-olah merupakan satu kesatuan. Agregat moneter digunakan untuk menganalisis perubahan kuantitatif peredaran uang pada tanggal dan periode tertentu, serta mengembangkan langkah-langkah untuk mengatur laju perubahan jumlah uang beredar dan masing-masing komponennya. Berdasarkan analisis tersebut, Bank Sentral mengembangkan pedoman utama kebijakan moneter dan melakukan pengendalian terhadap jumlah uang beredar yang beredar. Prinsip pembuatan agregat didasarkan pada kenyataan bahwa semua barang dapat diurutkan dari yang benar-benar likuid hingga yang benar-benar tidak likuid. Secara konsisten menambahkan yang kurang likuid ke yang paling likuid, kita memperoleh, masing-masing, indikatornya M0, M1, M2... Agregat M0, Ml, M2, MZ membentuk total jumlah uang beredar. Masing-masing agregat mewakili bagian dari jumlah uang beredar. Agregat M2 diambil sebagai indikator jumlah uang beredar yang digunakan untuk analisis makroekonomi dan statistik.

Agregat moneter adalah indikator struktur jumlah uang beredar. Agregat moneter adalah jenis uang dan dana yang berbeda satu sama lain dalam tingkat likuiditas (kemampuan untuk dengan cepat diubah menjadi uang tunai). DI DALAM negara lain agregat moneter dialokasikan komposisi yang berbeda. IMF menghitung indikator M1 yang umum untuk semua negara dan indikator “uang kuasi” yang lebih luas (rekening bank berjangka dan tabungan serta instrumen keuangan paling likuid yang diperdagangkan di pasar).

Agregat moneter adalah sistem hierarki - setiap agregat berikutnya mencakup agregat sebelumnya.

Agregat moneter M1 mencakup uang tunai yang beredar di luar sistem perbankan (agregat moneter M0) dan saldo dalam mata uang nasional pada penyelesaian, giro dan rekening giro lainnya dari populasi, organisasi non-keuangan dan keuangan (kecuali kredit) yang merupakan penduduk Rusia Federasi.

Agregat moneter M2 mencakup agregat moneter M1 dan saldo dalam mata uang nasional pada rekening deposito berjangka dan dana lain yang dikumpulkan untuk jangka waktu tertentu dari populasi, organisasi non-keuangan dan keuangan (kecuali kredit) yang merupakan penduduk Federasi Rusia .

Dalam statistik keuangan Rusia, agregat moneter M0, M1, M2, M3 digunakan untuk menganalisis perubahan yang terjadi.

Satuan M0 - uang tunai yang beredar.

Agregat M1 -- agregat M0 + dana perusahaan di berbagai rekening bank, giro penduduk, dana perusahaan asuransi.

Agregat M2 -- agregat M1 + deposito berjangka penduduk di bank tabungan, termasuk kompensasi.

Unit M3 -- unit M2 + sertifikat dan obligasi pemerintah.

Bank Sentral Federasi Rusia menghitung agregat moneter M0 dan M2. Agregat M2 mewakili volume uang tunai yang beredar (di luar bank) dan saldo dalam mata uang nasional di rekening organisasi non-keuangan, organisasi keuangan (kecuali kredit) dan individu yang merupakan penduduk Federasi Rusia.

Hukum peredaran uang

Hukum peredaran uang dirumuskan oleh K. Marx. Dalam karyanya “Capital”, K. Marx memberikan penjelasan ilmiah tentang hubungan antara indikator ekonomi seperti jumlah uang beredar, jumlah harga barang dan jasa, kredit, pembayaran timbal balik dan non-tunai, serta kecepatan peredaran uang. . Hukum tersebut dapat direpresentasikan dengan rumus:

KD = SCT-K-P-VP/ S

dimana CD adalah jumlah uang yang dibutuhkan untuk peredaran;

MCP - jumlah harga barang dan jasa yang dijual;

K - jumlah harga barang yang dijual secara kredit;

P - jumlah pembayaran kewajiban;

VP - jumlah kewajiban yang saling dapat dilunasi;

C adalah tingkat perputaran unit mata uang dengan nama yang sama.

Prinsip dasar peredaran uang mengikuti hukum peredaran uang - membatasi jumlah uang beredar untuk kebutuhan perputaran perdagangan. Jumlah uang yang dibutuhkan suatu perekonomian bergantung pada tiga faktor berikut:

Jumlah barang dan jasa yang dijual di pasar;

Tingkat harga barang dan tarif;

Kecepatan peredaran uang.

Jumlah uang yang beredar terutama bergantung pada jumlah barang yang beredar. Semakin besar jumlah barang yang beredar di suatu negara, semakin banyak uang, jika hal-hal lain dianggap sama, yang dibutuhkan untuk melayani perputaran perdagangan. Target pertumbuhan jumlah uang beredar ditentukan untuk suatu periode target, misalnya satu tahun sebelumnya, namun dapat disesuaikan pada periode tertentu. Saat menetapkan target, Bank Rusia dipandu oleh indikator utama berikut: proyeksi pertumbuhan GNP secara riil; perkiraan kecepatan peredaran uang pada periode perkiraan; tingkat pertumbuhan harga maksimum yang diizinkan.

Bagian 2. Keuangan

Istilah “keuangan” berasal dari kata Latin “finansia” yang berarti “pembayaran uang”. Proses panjang perkembangan hubungan komoditas-uang telah mengubah isi fenomena keuangan.

Keuangan adalah hubungan sosial ekonomi, yang subjeknya adalah proses akumulasi, distribusi, dan penggunaan dana dalam proses penggunaan produk sosial dan pendapatan.

Hubungan moneter berubah menjadi hubungan keuangan ketika, sebagai hasil dari produksi barang dan penyediaan jasa selama penjualannya, dana dana tercipta. Dana dana yang dibentuk pada tingkat negara bagian dan pemerintah daerah disebut dana terpusat, dan dana yang dibentuk pada tingkat badan usaha dan rumah tangga disebut dana desentralisasi.

Keuangan sebagai instrumen biaya subjektif bagi berfungsinya entitas ekonomi membentuk mekanisme khusus untuk pengambilan keputusan mengenai proses pembentukan dan penggunaan dana moneter. Objek keuangan adalah sumber daya keuangan, yaitu sekumpulan dana dari dana yang dimiliki oleh badan usaha, negara, dan rumah tangga, yaitu uang yang melayani hubungan keuangan. Mereka terbentuk dalam prosesnya produksi materi, di mana nilai baru tercipta dan produk domestik bruto serta pendapatan nasional muncul.

Keuangan adalah seperangkat hubungan sosial yang terbentuk dalam peredaran uang riil selama pembentukan, pendistribusian dan penggunaan dana dana.

Keuangan mengungkapkan hubungan ekonomi terkait dengan penyediaan sumber pembiayaan bagi perekonomian negara bagian, kota dan swasta, bidang produksi, sirkulasi dan rumah tangga. Berfungsinya keuangan ditujukan untuk pengembangan ekonomi yang berorientasi sosial secara efektif. Keuangan berkontribusi terhadap pencapaian tujuan umum pembangunan ekonomi, yang memerlukan pengorganisasian yang optimal.

Peserta utama dalam hubungan keuangan adalah:

1) negara bagian;

2) badan usaha;

3) populasi.

Ciri-ciri utama keuangan publik:

1) hubungan moneter antara dua entitas (di mana tidak ada uang, tidak ada keuangan);

2) subyek mempunyai hak yang berbeda-beda, salah satunya (negara) mempunyai kekuasaan khusus.

3) dalam proses hubungan tersebut dibentuk anggaran negara;

4) penerimaan dana secara teratur ke dalam anggaran dijamin oleh undang-undang.

Mekanisme ekonomi pasar membentuk dan melaksanakan sistem hubungan ekonomi:

Langsung antara badan usaha – produsen dan konsumen (penjual dan pembeli) barang dan jasa;

Di bidang produksi dan sirkulasi;

Antar badan usaha (wajib pajak dan negara);

Di bidang keuangan dan anggaran - antara badan usaha (pengusaha dan pekerja);

Di bidang hubungan perburuhan.

Badan usaha mempunyai banyak wajah dan sekaligus berfungsi sebagai:

Produsen dan konsumen di pasar barang dan jasa;

Peminjam dan investor di pasar keuangan;

Dalam ekonomi pasar, 3 pasar utama tertentu berinteraksi:

1) pasar barang dan jasa;

2) pasar tenaga kerja;

3) pasar keuangan.

Ketiga pasar berada dalam interaksi yang konstan, menjalankan fungsi spesifik dari sistem ekonomi pasar.

Berfungsinya keuangan sebagai suatu kategori ekonomi tentu terkait dengan berlakunya hukum-hukum ekonomi yang obyektif.

Pada tahap ini, karakteristik penting keuangan seperti orientasi sosial dari hubungan keuangan sangat ditekankan, yang meningkatkan pentingnya isu interaksi yang jelas antara semua peserta dalam hubungan keuangan dalam ekonomi pasar.

Dalam praktik dunia di negara-negara maju, ada dua model utama ekonomi pasar yang menjamin kemajuan ekonomi dan sosial masyarakat, yang berbeda terutama dalam tingkat regulasi ekonomi negara.

Hakikat model tertentu ditentukan oleh peran ekonomi dan sosial negara dalam pembangunan masyarakat. Kapasitas pajak atas produksi dan pendapatan bergantung pada model sistem ekonomi pasar mana yang diterapkan di negara-negara pasca-sosialis.

Keuangan merupakan penghubung integral antara penciptaan dan penggunaan pendapatan nasional suatu negara. Keuangan mempengaruhi produksi, distribusi dan konsumsi dan bersifat objektif. Mereka mengekspresikan lingkup hubungan produksi tertentu dan termasuk dalam kategori dasar.

Peran keuangan dalam perekonomian terus meningkat, mencerminkan semakin kompleksnya hubungan redistribusi dalam masyarakat.

Dana terpusat diciptakan melalui distribusi dan redistribusi pendapatan nasional yang diciptakan di sektor-sektor produksi material. Ini termasuk:

anggaran negara;

dana di luar anggaran.

Dana dana yang terdesentralisasi terbentuk dari pendapatan tunai dan tabungan perusahaan dan penduduk itu sendiri. Merekalah yang menjadi tulang punggung sistem keuangan, karena di wilayah inilah sebagian besar sumber daya keuangan negara terbentuk. Sebagian dari sumber daya ini didistribusikan kembali sesuai dengan norma hukum keuangan ke dalam pendapatan anggaran di semua tingkatan dan ke dalam dana di luar anggaran. Pada saat yang sama, sebagian besar dana ini kemudian digunakan untuk membiayai organisasi anggaran; organisasi komersial dalam bentuk subsidi, subsidi, dan juga dikembalikan kepada penduduk dalam bentuk transfer sosial (pensiun, tunjangan, beasiswa, dll).

Di antara keuangan yang terdesentralisasi, tempat utama adalah keuangan organisasi komersial. Di sini kekayaan materi diciptakan, barang diproduksi, jasa disediakan, keuntungan dihasilkan, yang merupakan sumber utama produksi dan perkembangan sosial masyarakat.

Ciri-ciri khas keuangan adalah:

sifat hubungan distributif yang didasarkan pada norma hukum atau etika bisnis dikaitkan dengan pergerakan uang riil, terlepas dari pergerakan nilai dalam bentuk barang-dagangan;

satu arah (searah), sebagai aturan, sifat arus kas;

penciptaan dana dana terpusat dan desentralisasi.

Hakikat keuangan diwujudkan dalam fungsinya: distributif, kontrol dan stimulasi. Pada saat yang sama, fungsi distribusi dan kontrol saling berhubungan dan dilakukan secara bersamaan.

Fungsi distribusi keuangan. Ketika pendapatan nasional didistribusikan, pendapatan dasar atau primer diciptakan, yang besarnya sama dengan pendapatan nasional. Dibentuk selama distribusi pendapatan nasional di antara para peserta produksi material, pendapatan-pendapatan ini dibagi menjadi dua kelompok:

upah personel yang dipekerjakan di bidang produksi material;

pendapatan perusahaan di bidang produksi material.

Namun karena negara juga memiliki bidang dan industri lain yang tidak menghasilkan pendapatan nasional, maka perlu dialokasikan dana untuk pengembangannya. Ini adalah industri-industri seperti, misalnya, industri pertahanan, pendidikan, perawatan kesehatan, manajemen, jaminan sosial dan pemeliharaan daerah-daerah yang tertekan. Untuk menjamin pengeluaran moneter ini, dengan bantuan keuangan, negara menarik sebagian pendapatan yang diciptakan dalam bidang produksi material, dan mengarahkannya ke bidang lain. Hal ini menghasilkan redistribusi pendapatan nasional dengan partisipasi aktif keuangan. Secara khusus, di negara kita, redistribusi pendapatan nasional terjadi untuk kepentingan restrukturisasi struktural dan pengembangan pertanian, transportasi, energi, konversi produksi militer dan untuk mendukung segmen masyarakat yang paling tidak mampu.

Fungsi pengendalian keuangan. Fungsi pengendaliannya adalah untuk menjamin pengendalian keuangan atas distribusi produk domestik bruto dan pendapatan nasional di antara dana-dana yang bersangkutan, serta pengeluarannya untuk tujuan yang dimaksudkan. Kontrol mencakup bidang produksi dan non-produksi, meskipun pendapatan tidak diciptakan di dalamnya. Tujuan pengendalian keuangan adalah untuk memastikan penggunaan sumber daya material, tenaga kerja dan keuangan, sumber daya alam secara rasional dan ekonomis serta pengurangan pengeluaran dan kerugian yang tidak produktif.

Fungsi pengendalian keuangan dijamin oleh berbagai aktivitas otoritas keuangan: pegawai sistem keuangan, perbendaharaan, dan layanan pajak yang melakukan pengendalian keuangan. Kontrol dapat bersifat nasional, departemen, intra-ekonomi dan publik.

Jenis pengendalian independen adalah audit.

Kementerian Keuangan Rusia dan otoritas lokalnya memainkan peran penting dalam pelaksanaan pengendalian keuangan.

Merangsang fungsi keuangan. Fungsi keuangan ini memungkinkan negara, dengan bantuan berbagai alat keuangan, untuk mempengaruhi perkembangan perusahaan dan seluruh industri ke arah yang dibutuhkan oleh masyarakat. Pengungkit pengaruh terhadap proses ekonomi tersebut adalah:

Anggaran dari mana dana dialokasikan untuk pengembangan industri atau fasilitas tertentu;

Harga dan tarif, yang bahkan dalam ekonomi pasar memungkinkan negara mempengaruhi kondisi keuangan perusahaan melalui intervensi pemerintah dalam mekanisme penetapan harga;

Pajak, yang, sebagai instrumen keuangan paling kuat, memungkinkan merangsang produksi pada tingkat yang rendah, dan memperlambatnya pada tingkat yang terlalu tinggi;

Bea ekspor-impor, yang karena rendah, istimewa atau tinggi, membuat transaksi ekspor-impor tidak menguntungkan secara merata.

Dampak simultan dari beberapa leverage keuangan sangat meningkatkan pengaruhnya terhadap pengembangan produksi.

Sumber daya keuangan adalah totalitas semua dana yang dimiliki negara, perusahaan, organisasi, lembaga untuk pembentukan aset yang diperlukan untuk melaksanakan segala jenis kegiatan baik dengan mengorbankan pendapatan, tabungan dan modal, dan dengan mengorbankan berbagai jenis pendapatan. Komponen penting dari sumber daya keuangan adalah sumber daya perbankan.

Sumber daya keuangan dimaksudkan:

untuk memenuhi kewajiban keuangan terhadap anggaran, bank, organisasi asuransi, pemasok bahan dan barang;

menimbulkan biaya perluasan, rekonstruksi dan modernisasi produksi, perolehan aset tetap baru;

remunerasi dan insentif material bagi karyawan perusahaan;

membiayai biaya lainnya.

Sumber daya keuangan dibagi menjadi:

Dana terpusat (APBN, dana ekstra-anggaran);

Sumber daya keuangan yang terdesentralisasi (dana perusahaan).

Ada juga sumber keuangan negara, daerah, dan perusahaan.

Sumber utama pembentukan dana terpusat di tingkat makro adalah pendapatan nasional. Atas dasar distribusi dan redistribusi pendapatan nasional, dibentuklah dana-dana yang terpusat. Sebagian dari pendapatan nasional dihasilkan dan tetap berada di tangan perusahaan, yaitu sumber daya keuangan yang terdesentralisasi diciptakan di tingkat mikro, yang digunakan untuk biaya produksi.

Sumber utama sumber daya keuangan suatu perusahaan adalah keuntungan dari kegiatan produksi.

Penggunaan sumber daya keuangan dilakukan terutama melalui dana moneter tujuan khusus, meskipun bentuk penggunaannya yang non-dana juga dimungkinkan.

Sumber daya keuangan negara dan badan usaha merupakan objek langsung pengelolaan keuangan, yaitu pengelolaan pembentukan, penggunaan, dan pergerakan arus kas.

Ketersediaan sumber daya keuangan yang memadai dan penggunaannya yang efektif menentukan posisi keuangan perusahaan yang baik, solvabilitas, stabilitas keuangan, likuiditas. Dalam hal ini, tugas terpenting perusahaan adalah menemukan cadangan untuk meningkatkan sumber daya keuangan mereka sendiri dan penggunaannya yang paling efektif guna meningkatkan efisiensi perusahaan secara keseluruhan. Pembentukan dan penggunaan sumber daya keuangan yang efektif menjamin stabilitas keuangan perusahaan dan mencegah kebangkrutan mereka.

Sistem keuangan negara dan strukturnya

Dokumen pokok yang mengatur sistem keuangan negara adalah:

Kode Pajak Federasi Rusia;

Kode Anggaran Federasi Rusia;

peraturan perundang-undangan di bidang keuangan.

Dari sudut pandang kelembagaan, sistem keuangan merupakan kumpulan lembaga-lembaga keuangan.

Dari sudut pandang ekonomi, sistem keuangan adalah seperangkat bentuk, metode pembentukan, distribusi dan penggunaan dana negara dan perusahaan.

Sistem keuangan adalah suatu bentuk pengorganisasian hubungan moneter antara semua subjek hubungan keuangan untuk distribusi dan redistribusi produk sosial. Sistem keuangan negara terdiri dari tiga bagian:

1) Keuangan nasional - memiliki struktur tiga tingkat:

keuangan federal,

Subyek federasi,

Keuangan entitas kota.

2. Keuangan perusahaan – badan usaha.

3. Keuangan rumah tangga.

Setiap mata rantai dalam sistem keuangan menjalankan tugas spesifiknya dan melayani kelompok hubungan keuangan tertentu.

Tugas utama keuangan nasional adalah memusatkan sumber daya keuangan yang dimiliki negara dan mengarahkannya untuk membiayai kebutuhan nasional. Mereka terbentuk dari pajak, retribusi, bea, pendapatan dari kekayaan negara, dll.

Dokumen serupa

Uang: peredaran uang tunai dan non tunai. Keuangan: politik, kontrol. Sistem dan proses anggaran negara. Inflasi: bentuk manifestasinya, penyebab dan akibat sosial ekonomi. Pasar saham dan badan; kredit; sistem perbankan Federasi Rusia.

manual pelatihan, ditambahkan 03/03/2011


Uang sebagai kategori ekonomi. Teori uang, jenis, asal usul dan evolusinya. Ukuran nilai, alat sirkulasi dan pembayaran, akumulasi dan tabungan. Hukum peredaran uang. Peredaran uang tunai dan non tunai. Sistem moneter Rusia.

tugas kursus, ditambahkan 27/09/2014


Esensi dan fungsi keuangan, sistem keuangan Federasi Rusia. Konsep dan struktur pasar finansial. Hakikat, Fungsi dan Jenis Uang, Peredaran Uang. Hakikat dan fungsi anggaran. Sistem kredit, prinsip peminjaman. Sistem perbankan. Pasar mata uang.

kuliah, ditambahkan 20/01/2009


Konsep “uang”, hakikatnya, jenis dan fungsi utamanya. Alat peredaran uang. Sistem keuangan dan karakteristik bidang utamanya. Pasar sekuritas dan strukturnya. Kandungan sosial dan ekonomi dari pembiayaan asuransi. Sistem anggaran.

mata kuliah perkuliahan, ditambah 09/11/2011


Konsep peredaran uang dan fungsi uang. Sistem keuangan Federasi Rusia. Anggaran negara sebagai mata rantai utama sistem keuangan. Pendapatan dan pengeluaran anggaran daerah dan daerah. Dana tunai perusahaan. Hakikat kredit, fungsi dan bentuknya.

mata kuliah perkuliahan, ditambah 25/11/2010


Uang, peredaran uang dan sistem moneter. Esensi dan fungsi uang, perannya dalam ekonomi pasar. Ciri-ciri peredaran uang dan perputaran uang. Konsep, esensi dan elemen sistem moneter. Hubungan mata uang dan sistem mata uang, esensinya.

buku, ditambahkan 27/02/2009


Uang, mata uang dan sistem moneter nasional. Pembentukan dalam pengembangan sistem mata uang di Federasi Rusia. Peredaran uang tunai dan non tunai. Hubungan perputaran uang tunai dan non tunai. Masalah peredaran uang di Federasi Rusia.

tugas kursus, ditambahkan 20/12/2011


Lembaga investasi sebagai peserta profesional di pasar sekuritas. Jenis lembaga investasi: pialang keuangan, konsultan investasi, perusahaan dan dana. Penjaminan efek. Perusahaan investasi Rusia terbesar.

laporan, ditambahkan 04/07/2009


Struktur perputaran uang. Peredaran uang tunai dan perputaran non tunai di Federasi Rusia. Jumlah uang beredar yang beredar dan ciri-ciri utamanya, persamaan pertukaran. Hukum peredaran uang. Kecepatan peredaran uang dan syarat-syarat peningkatannya.

tugas kursus, ditambahkan 02/03/2011


Evolusi perkembangan bentuk-bentuk nilai. Munculnya uang dan nya Harga sebagai ekspresi nilai moneter. Konsep dasar peredaran uang. Sistem moneter dan hukum peredaran moneter. Analisis struktur jumlah uang beredar Republik Kazakhstan untuk tahun 2004.

Litovskikh A.M., Shevchenko I.K.
Keuangan, peredaran uang dan perkreditan
tutorial. Taganrog: Rumah Penerbitan TRTU, 2003.

Manual ini menyajikan dasar-dasar hubungan keuangan, mekanisme sirkulasi moneter dan sistem layanan kredit yang terbentuk di ruang keuangan Rusia.

Manual ini berisi pengetahuan teoritis dan praktis umum tentang mempelajari praktik hubungan keuangan di Rusia dan ditujukan untuk siswa dari semua bentuk pendidikan.

Manual ini adalah versi elektronik dari buku ini:
Litovskikh A.M., Shevchenko I.K.. Keuangan, peredaran uang dan perkreditan. tutorial. Taganrog: Rumah Penerbitan TRTU, 2003. 135 hal.

(C) Negara Bagian Taganrog
Universitas Teknik Radio, 2003.
(C) Litovskikh A.M., Shevchenko I.K., 2003.

Perkenalan

Buku teks “Keuangan, Sirkulasi Moneter, dan Kredit” adalah kursus kuliah tentang analisis model hubungan keuangan dan moneter Rusia, yang dibacakan oleh penulis di TSURE.

Mata kuliah “Keuangan, Peredaran Uang dan Perkreditan” merupakan mata kuliah utama dalam siklus disiplin keuangan yang diajarkan kepada mahasiswa peminatan “Manajemen” dan “Ekonomi dan Manajemen Perusahaan”.

Pada mata kuliah “Keuangan, Peredaran Moneter dan Kredit” mahasiswa akan memperoleh pemahaman tentang keuangan publik dan kebijakan anggaran negara, serta segmen pasar keuangan:

Pinjaman pasar modal;
- pasar saham dan perusahaan;
- struktur sistem kredit dan dana ekstra-anggaran.

Perhatian utama diberikan untuk mengungkap esensi kebijakan moneter dan nilai tukar modern di Rusia.

Mempelajari model moneter modern dan hubungan keuangan di Rusia akan membantu para manajer menavigasi dengan benar kebijakan ekonomi modern dan membuat keputusan yang sesuai dengan situasi ekonomi di negara tersebut.

Bibliografi