Ekspor mata uang dari Ukraina: tunai dan tidak hanya. Transfer ke kartu bank negara asing Transfer mata uang dari Federasi Rusia oleh individu

Sejak awal pembentukan sistem perbankan Rusia, bank-bank Rusia melakukan transfer tanpa membuka rekening atas nama individu. Awalnya, ini dinyatakan dalam pembayaran pajak dan tagihan listrik. Namun, dengan berkembangnya penyelesaian dan hubungan perkreditan di masyarakat, kebutuhan akan penyelesaian yang tidak terkait dengan pembayaran pembayaran wajib secara bertahap muncul dan terwujud. Namun, meskipun ada peningkatan dalam perhitungan tersebut, mereka tidak mendapat perhatian yang semestinya dalam kerangka regulasi. Baru pada tahun 1997, Bank Rusia mengeluarkan Prosedur untuk Melakukan Transfer pertukaran asing dari Federasi Rusia dan ke Federasi Rusia tanpa membuka rekening mata uang saat ini (tanggal 27 Agustus 1997 No. 508). Sesuai dengan namanya, tujuan dari Perintah ini adalah untuk mengatur transaksi valuta asing, sementara transaksi tersebut dilakukan dalam rubel (dan di seluruh Rusia) tetap dalam bayang-bayang. Ini sebagian dijelaskan oleh meningkatnya perhatian pada transaksi lintas batas sebagai area aktivitas yang lebih "berisiko", terutama pada saat regulasi mata uang yang ketat. Baru pada tahun 2003 Peraturan Bank Rusia “Tentang prosedur untuk melakukan pembayaran tanpa uang tunai oleh individu di Federasi Rusia” (tanggal 1 April 2003 No. 222-P) diterbitkan, di mana tempat yang seharusnya diberikan kepada transfer tanpa membuka rekening, baik tata cara pelaksanaannya, maupun pembukuannya.

Namun demikian, permasalahan utama yang muncul bagi bank sehubungan dengan penyelesaian tanpa pembukaan rekening adalah terkait dengan pelaksanaan transaksi valuta asing. Di satu sisi, hal ini disebabkan oleh penjabaran yang tidak memadai tentang perincian transfer tersebut dalam kerangka peraturan. Di sisi lain, perhatian yang cermat terhadap transaksi semacam itu masih diberikan kepada mereka oleh otoritas pengawas (terlepas dari liberalisasi undang-undang mata uang). Selanjutnya, sejumlah masalah yang paling akut akan dipertimbangkan dan cara-cara yang memungkinkan untuk menyelesaikannya akan dicerminkan. Dasar untuk pengembangan satu atau lain pendekatan untuk solusi adalah klarifikasi Bank Rusia dan kantor teritorialnya (termasuk yang ditargetkan), serta diskusi tentang masalah ini di pers dan Internet, termasuk di perbankan situs web www.situs.

Untuk memulainya, mari kita tentukan poin utama yang melekat pada transfer tanpa membuka akun. Pertama-tama, transfer semacam itu hanya dapat dilakukan oleh individu. Kesimpulan ini mengikuti dari Pasal 5 Undang-Undang Federal "Tentang Bank dan Kegiatan Perbankan", yang mengacu pada "transfer" operasi perbankan Uang atas nama individu tanpa membuka rekening bank (kecuali untuk pesanan pos). Oleh karena itu, transfer tersebut tidak dapat digunakan untuk tujuan bisnis. Garis "kewirausahaan (non-kewirausahaan)" selalu agak sewenang-wenang dan terus menimbulkan banyak pertanyaan ketika mengklasifikasikan operasi klien. Sipil mendefinisikan kegiatan wirausaha sebagai kegiatan mandiri yang dilakukan dengan risiko sendiri, yang bertujuan untuk secara sistematis menghasilkan keuntungan dari penggunaan properti, penjualan barang, pelaksanaan pekerjaan atau penyediaan layanan oleh orang yang terdaftar dalam kapasitas ini dengan cara ditentukan oleh undang-undang (Pasal 2). Paragraf 4 Pasal 23 KUH Perdata Federasi Rusia merujuk penentuan fakta kegiatan wirausaha ke kompetensi pengadilan. Jadi, ketika melakukan operasi oleh individu, bank, sebelum keputusan pengadilan sesuai dengan paragraf 3 Pasal 10 KUH Perdata Federasi Rusia, berkewajiban untuk melanjutkan dari fakta bahwa semua operasi yang dilakukan oleh klien sebagai individu dilakukan tidak berhubungan dengan kegiatan wirausaha.

Poin penting kedua adalah akun tempat transfer pelanggan diterima dan dibayar. Ini bukan akun klien dalam pengertian Bab 45 KUH Perdata Federasi Rusia, perjanjian rekening bank tidak dibuat untuk itu, dan kondisi rekening bank klien tidak berlaku untuknya. Pada dasarnya, ini adalah rekening bank. Itulah mengapa tidak ada pembayaran tanpa syarat atas transfer dari akun ini atas permintaan (permintaan) pertama klien. Momen ini penting ketika melakukan prosedur anti-legalisasi, khususnya, penangguhan operasi klien (sesuai dengan surat Bank Sentral Federasi Rusia tertanggal 13 Juli 2005 No. 97-T).

Dan akhirnya, perlu untuk menentukan transaksi mana yang merupakan transaksi mata uang dalam arti Undang-Undang Federal 10 Desember 2003 No. 173-FZ “Pada regulasi mata uang dan kontrol mata uang". Berdasarkan bagian 9 pasal 1 dan bagian 3 pasal 14, operasi-operasi tersebut dalam hal melakukan transfer meliputi:

· transfer antara penduduk dan bukan penduduk baik dalam mata uang asing maupun dalam mata uang Federasi Rusia;

transfer antar penduduk dalam mata uang asing;

· transfer antar bukan penduduk baik dalam mata uang asing maupun dalam mata uang Federasi Rusia;

· transfer lintas batas (dari Federasi Rusia dan Federasi Rusia) baik dalam mata uang asing maupun dalam mata uang Federasi Rusia.

Mata uang cukup liberal dalam pendekatannya untuk melakukan transfer tanpa membuka rekening. Jadi, penduduk perseorangan diberi hak (bagian 3 pasal 14):

"5) transfer oleh individu penduduk dari Federasi Rusia dan penerimaan di Federasi Rusia oleh individu penduduk dari transfer tanpa membuka rekening bank, dilakukan sesuai dengan prosedur yang ditetapkan oleh Bank Sentral Federasi Rusia, yang dapat menyediakan hanya untuk membatasi jumlah transfer, serta transfer pos."

Bank Rusia tidak lambat untuk menggunakan haknya dan Instruksi No. 1412-U tanggal 30 Maret 2004 menetapkan bahwa “ketika melakukan transaksi valuta asing, seseorang memiliki hak untuk mentransfer dari Federasi Rusia tanpa membuka rekening bank di mata uang asing bank resmi atau mata uang Federasi Rusia dalam jumlah yang tidak melebihi setara dengan 5.000 dolar AS, ditentukan dengan menggunakan nilai tukar resmi mata uang asing terhadap rubel, yang ditetapkan oleh Bank Rusia pada tanggal instruksi untuk bank yang berwenang untuk melakukan transfer tersebut. Pada saat yang sama, "total transfer individu penduduk dari Federasi Rusia tanpa membuka rekening bank, yang dilakukan melalui bank resmi (cabang bank resmi) dalam satu hari kerja, tidak boleh melebihi jumlah yang ditetapkan oleh paragraf ini. ." Bank Rusia belum menetapkan batasan apa pun pada penerimaan di Federasi Rusia oleh individu penduduk dari transfer tanpa membuka rekening bank.

Terlepas dari interpretasi yang tampaknya tidak ambigu dari ketentuan di atas, Bank Rusia dan kantor teritorialnya mengulanginya lebih dari sekali dalam penjelasan mereka, yang muncul tak lama setelah berlakunya norma-norma dasar undang-undang mata uang baru pada musim panas 2004. Penjelasan-penjelasan tersebut adalah sebagai berikut:

1) pembatasan jumlah transfer oleh individu penduduk ditetapkan hanya untuk melakukan transfer tanpa membuka rekening. Pada saat melakukan transfer mata uang dari rekening yang dibuka pada bank yang berwenang, jumlah tersebut tidak ada (Pasal 6 UU No. 173-FZ);

2) jumlah total transfer oleh individu penduduk Federasi Rusia tanpa membuka rekening bank, yang dilakukan melalui perwakilan resmi dalam satu hari kerja, tidak boleh melebihi setara dengan 5.000 dolar AS. Tidak ada pengecualian untuk meningkatkan jumlah transfer tanpa membuka rekening saat dokumen pendukung disediakan.

Tidak adanya persyaratan langsung untuk dokumen pendukung saat melakukan transfer tanpa membuka rekening telah menjadi hal yang relatif baru dan tidak biasa bagi bank-bank Rusia. Sangat luar biasa bahwa Bank Rusia, dalam surat informasinya tertanggal 31 Agustus 2004 No. 29, secara khusus membahas saat ini: asal uang tunai mata uang asing peraturan Bank Rusia belum didirikan. Dengan demikian, pemindahan penduduk perseorangan ini dapat dilakukan tanpa harus menyerahkan dokumen pendukung dan dokumen asal usul uang tunai valuta asing. Pada saat yang sama, bank yang berwenang, sebagai agen pengontrol mata uang, berhak, berdasarkan paragraf 3 bagian 1 Pasal 23 Undang-Undang Federal No. 173-FZ, untuk meminta dan menerima dokumen dan informasi yang berkaitan dengan perilaku tersebut. dari transaksi valuta asing.

Dengan demikian, hak untuk meminta dokumen saat melakukan transfer lintas batas oleh individu penduduk tanpa membuka rekening, serta jumlah persyaratan ini, diberikan kepada bank itu sendiri. Selain itu, untuk transfer dalam mata uang asing tanpa membuka rekening, tidak ada batasan pada penerima dana (ke rekening Anda sendiri, rekening penduduk lain atau bukan penduduk yang dibuka dengan bank di luar Federasi Rusia), tujuan dari transfer (tujuan apa pun), mata uang transfer (mata uang apa pun, setara dengan tidak melebihi USD 5.000). Juga, undang-undang mata uang saat ini tidak menetapkan batasan mengenai pilihan mata uang untuk pembayaran jumlah transfer yang diterima dari luar negeri. Transfer dapat dibayarkan dalam mata uang tunai pilihan klien, termasuk mata uang selain mata uang transfer.

Perlu dikatakan tentang transfer dalam mata uang Federasi Rusia yang diterima untuk penduduk tanpa membuka akun. Menurut ayat 9 "b" bagian 1 pasal 1 UU No. 173-FZ, transfer tersebut adalah transaksi mata uang. Pada saat yang sama, undang-undang mata uang Federasi Rusia tidak berlaku untuk tindakan pengirim (penduduk atau bukan penduduk) dana dari luar negeri ke Federasi Rusia. Pada saat yang sama, individu penduduk memiliki hak untuk menerima di Federasi Rusia transfer yang diterima dari luar negeri tanpa dikreditkan ke rekening bank hanya sesuai dengan bagian 3 pasal 14 undang-undang.

Secara terpisah, seseorang harus memikirkan transfer tanpa membuka rekening antar penduduk. Meskipun Klausul 5 Bagian 3 Pasal 14 Undang-Undang Nomor 173-FZ tidak memuat pembatasan komposisi subjek penerima transfer, Bagian 1 Pasal 9 menimbulkan banyak pertanyaan, yang memberikan daftar tertutup transaksi valuta asing yang diizinkan untuk dilakukan. keluar antar warga. Pada saat berlakunya ketentuan-ketentuan pokok undang-undang, pasal ini tidak memuat (secara lisan) izin untuk melakukan penyelesaian devisa antara penduduk, dan bagian 3 pasal 14, yang dirujuk, tidak mengatur izin untuk menerima transfer tanpa membuka rekening. Hal ini menjadi kendala dalam hal pembayaran kepada penduduk atas transfer yang diterima tanpa membuka rekening, jika tidak mungkin untuk menentukan status pengirim (penduduk - bukan penduduk). Undang-undang 18 Juli 2005 No. 90-FZ, yang memperkenalkan amandemen dan tambahan pada Undang-Undang Federal "Tentang Pengaturan Mata Uang dan Kontrol Mata Uang", memperbaiki situasi: penambahan yang diperlukan dibuat pada Pasal 9 dan 14.

Logika peraturan perundang-undangan dalam hal ini diperhatikan. Oleh peraturan umum transaksi mata uang antar penduduk dilarang, kecuali yang secara tegas diatur dalam Pasal 9. Ayat 1 Bagian 1 Pasal 9 undang-undang mengatur kemungkinan melakukan transaksi mata uang antar penduduk, yang ditetapkan oleh Bagian 3 Pasal 14 Bagian 3 Pasal 14 mendefinisikan daftar lengkap transaksi mata uang yang berhak dilakukan hanya individu - penduduk tanpa menggunakan rekening bank, termasuk dengan melakukan transfer tanpa membuka rekening. Dengan demikian, individu penduduk memiliki hak untuk melakukan transfer tanpa membuka rekening dalam mata uang asing di wilayah Federasi Rusia kepada penduduk pada transaksi valuta asing yang tercantum dalam Bagian 3 Pasal 14 Undang-undang (sebenarnya, ini adalah transfer sebagai hadiah dari Federasi Rusia, entitas konstituen Federasi Rusia, kotamadya, memberikan nilai mata uang kepada pasangan dan kerabat dekat, surat wasiat dan tanda terima mereka melalui warisan).

Poin berikutnya, yang tidak mendapat perhatian yang cukup dalam undang-undang mata uang, adalah transfer tanpa membuka akun di wilayah Federasi Rusia. Sehubungan dengan itu, sebaiknya mengacu pada alinea kedua Bagian 2 Pasal 5 UU No. 173-FZ, yang menentukan bahwa “apabila tata cara pelaksanaan transaksi valuta asing, tata cara penggunaan rekening (termasuk penetapan persyaratan untuk menggunakan akun khusus) tidak ditetapkan oleh otoritas pengaturan mata uang sesuai dengan undang-undang Federal ini, transaksi valuta asing dilakukan, akun dibuka dan transaksi pada akun dilakukan tanpa batasan ... "

Mempertimbangkan bahwa transfer antara penduduk dan bukan penduduk dalam mata uang asing atau mata uang Federasi Rusia adalah transaksi valuta asing, individu penduduk memiliki hak untuk melakukan transfer tanpa membuka rekening dalam mata uang asing atau mata uang Federasi Rusia pada wilayah Federasi Rusia kepada bukan penduduk untuk transaksi valuta asing, yang tercantum dalam paragraf 3 pasal 14 undang-undang. Pada saat yang sama, undang-undang mata uang tidak menetapkan batasan jumlah transfer tersebut. Tidak boleh dilupakan bahwa operasi transfer mata uang Federasi Rusia di seluruh wilayah Federasi Rusia antara penduduk bukanlah operasi mata uang dan tidak diatur oleh undang-undang mata uang Federasi Rusia.

Banyak pertanyaan disebabkan oleh transfer non-penduduk tanpa membuka akun dalam mata uang Federasi Rusia. Dalam hal ini, perlu dicatat sekali lagi bahwa undang-undang mata uang tidak berisi pembatasan pelaksanaan oleh individu - bukan penduduk transfer mata uang asing atau mata uang Federasi Rusia, baik lintas batas maupun di dalam Federasi Rusia. Itu tidak mengandung batasan apa pun pada penerimaan oleh individu - bukan penduduk uang tunai mata uang asing dan mata uang Federasi Rusia, ditransfer untuk kepentingan mereka tanpa membuka akun.

Namun, tidak semuanya begitu sederhana. Sejumlah pengacara menganut posisi berikut dalam menafsirkan norma-norma undang-undang mata uang: dalam kaitannya dengan transaksi mata uang antara bukan penduduk dan penduduk, prinsip "segala sesuatu yang tidak dilarang diperbolehkan", dalam kaitannya dengan transaksi mata uang antara penduduk, prinsip “segala sesuatu yang tidak diperbolehkan adalah dilarang”, dalam kaitannya dengan transaksi valuta asing antara bukan penduduk, prinsip “apa yang ditentukan secara tegas diperbolehkan”.

Mengikuti jalan ini, seseorang dapat sampai pada kesimpulan yang berlawanan mengenai hak-hak non-penduduk untuk melakukan transfer dalam mata uang Federasi Rusia. Dengan demikian, pemindahtanganan mata uang Federasi Rusia oleh non-residen demi non-residen atas dasar hukum, serta penggunaan mata uang Federasi Rusia sebagai alat pembayaran berdasarkan paragraf 9 "c" bagian 1 Pasal 1 UU No. 173-FZ, mengacu pada transaksi valuta asing. Pasal 2 undang-undang mendefinisikan hak dan kewajiban non-penduduk sehubungan dengan kepemilikan, penggunaan, dan pembuangan mata uang Federasi Rusia. Bagian 2 Pasal 5 Undang-undang ini mendefinisikan batas-batas tindakan subjek hubungan hukum mata uang dalam hal tata cara melakukan transaksi mata uang, tata cara penggunaan rekening tidak ditetapkan oleh otoritas pengatur mata uang sesuai dengan Undang-Undang No. 173-FZ.

Dengan demikian, ketentuan ayat 2 Pasal 5 memungkinkan para peserta dalam transaksi valuta asing untuk melakukan tanpa pembatasan hanya transaksi valuta asing tersebut, yang tata cara pelaksanaannya harus ditetapkan oleh badan pengatur mata uang. Mereka tidak mengizinkan peserta transaksi valuta asing untuk melakukan tanpa batasan transaksi valuta asing tersebut, yang tata cara pelaksanaannya sama sekali tidak ditentukan oleh Undang-Undang No. 173-FZ. Berdasarkan hal tersebut di atas, ternyata komisi oleh non-residen dari transaksi mata uang terkait dengan transfer mata uang Federasi Rusia ke non-residen lain tidak diizinkan oleh undang-undang mata uang.

Sangat menyenangkan bahwa Bank Rusia tidak mengikuti logika interpretasi undang-undang mata uang ini dan menentukan dalam klarifikasinya bahwa justru berdasarkan Bagian 2 Pasal 5 Undang-Undang No. 173-FZ, individu bukan penduduk dapat melakukan transfer di mata uang Federasi Rusia tanpa batasan tanpa membuka rekening bank, serta menggunakan rekening bank (dengan pengecualian operasi yang tercantum dalam paragraf 4.1 Instruksi Bank Sentral Federasi Rusia tertanggal 7 Juni 2004 No. 116-I “Pada jenis rekening khusus penduduk dan bukan penduduk”, yang dilakukan dengan menggunakan rekening bank khusus bukan penduduk) .

Dalam hal ini, banyak bank "tersandung" tentang Pasal 10 UU No. 173-FZ (bagian 1 dan 3):

"satu. Bukan penduduk memiliki hak, tanpa batasan, untuk mentransfer mata uang asing di antara mereka sendiri dari rekening (dari deposito) di bank di luar wilayah Federasi Rusia ke rekening bank (ke deposito bank) di bank resmi atau rekening bank (deposit bank) di bank resmi ke rekening (ke deposito) di bank di luar wilayah Federasi Rusia atau di bank resmi.

3. Transaksi mata uang antara bukan penduduk di wilayah Federasi Rusia dalam mata uang Federasi Rusia dilakukan melalui rekening bank (deposit bank) yang dibuka di wilayah Federasi Rusia dengan cara yang ditentukan oleh Pasal 13 Federal ini Hukum.

Dalam hal ini perlu dibedakan antara larangan melakukan operasi dan jaminan (menyatakan hak) untuk melakukan operasi. Dalam hal ini, Pasal 10 tidak memuat pembatasan terhadap bukan penduduk yang melakukan transfer tanpa membuka rekening dalam mata uang asing dan dalam mata uang Federasi Rusia melalui wilayah Federasi Rusia dan dari Federasi Rusia. Sementara itu, ketentuan bagian 3 pasal 10 tentang pemenuhan tata cara pelaksanaan transaksi valuta asing melalui rekening bukan penduduk pada bank yang berwenang menurut pasal 13 undang-undang hanya berlaku bagi transaksi valuta asing yang dilakukan. oleh bukan penduduk melalui rekening bank mereka.

Ini tidak dapat berfungsi sebagai larangan non-penduduk melakukan transfer dalam mata uang Federasi Rusia tanpa membuka rekening dan persyaratan paragraf 4.3 Instruksi No. 116-I bahwa transaksi valuta asing antara penduduk dan bukan penduduk dilakukan oleh non-penduduk -penduduk tanpa menggunakan akun khusus dicatat sesuai dengan peraturan Bank Rusia untuk bank non-residen pada akun neraca 302 31, badan hukum non-residen pada akun saldo 408 07, 425, 440, non- individu penduduk pada rekening saldo 408 20, 426. Ketentuan Instruksi No. 116-I, seperti dalam kasus Pasal 10 undang-undang tidak berisi larangan non-penduduk melakukan transfer tanpa membuka rekening dalam mata uang Rusia Federasi baik di dalam wilayah Federasi Rusia maupun di luar negeri.

Mengenai kepatuhan dengan prosedur kontrol mata uang untuk transfer tanpa membuka rekening, seseorang harus mulai dengan menentukan kepatuhan transfer tersebut dengan persyaratan Instruksi Bank Sentral Federasi Rusia tanggal 15 Juni 2004 No. 117-I “Pada tata cara bagi penduduk dan bukan penduduk untuk menyampaikan dokumen dan informasi kepada bank yang berwenang dalam melakukan transaksi valuta asing, tata cara pembukuan oleh bank yang berwenang atas transaksi valuta asing dan pendaftaran paspor transaksi. Persyaratan Bab 1 Instruksi No. 117-I tentang penyampaian dokumen pada saat melakukan transaksi valuta asing, termasuk pembubuhan kode jenis transaksi valuta dalam dokumen penyelesaian, tidak berlaku untuk transaksi valuta asing perorangan yang dilakukan tanpa membuka sebuah rekening bank. Sesuai dengan paragraf 1.17, basis data transaksi mata uang harus mencerminkan transaksi mata uang yang dilakukan pada rekening nasabah bank yang berwenang - penduduk dan bukan penduduk. Akibatnya, transaksi valuta asing yang dilakukan oleh klien tanpa membuka rekening bank tidak termasuk dalam database.

Sampai saat ini, masalah kewajiban bank (atau kekurangannya) untuk memeriksa transfer yang dilakukan tanpa membuka rekening untuk kepatuhannya terhadap reservasi dan rezim rekening khusus tetap terbuka. Tanggung jawab untuk melakukan transaksi valuta asing, di mana Instruksi No. 116-I menetapkan persyaratan untuk menggunakan rekening khusus, hanya melalui rekening khusus ini terletak pada bank (klausul 1.2). Pada saat yang sama, argumen tentang sifat transfer tunai yang diduga tanpa membuka rekening (sedangkan klausul 1.1 Instruksi No. 116-I hanya berlaku untuk transaksi antara penduduk dan bukan penduduk yang terkait dengan pembayaran non-tunai) tidak dapat dipertahankan. . Bank Rusia, dalam klarifikasinya No. 17-44/1 tanggal 4 Januari 2003, mengklasifikasikan transfer tanpa membuka rekening sebagai pembayaran nontunai. Dengan demikian, bank ditempatkan dalam situasi ganda: di satu sisi, tidak ada kewajiban untuk meminta dokumen ketika melakukan transfer tanpa membuka rekening, di sisi lain, dokumen-dokumen ini diperlukan untuk mengidentifikasi transfer dalam hal pelaksanaannya melalui a akun khusus. Ada dua jalan keluar dari situasi ini: baik memerlukan dokumen pendukung dari pelanggan (bank memiliki hak seperti itu berdasarkan Pasal 23 UU No. banyak sistem transfer cepat).

Dari sudut pandang mempertahankan sifat pembayaran massal, opsi kedua lebih disukai. Dalam praktiknya, ini dapat diimplementasikan dengan konfirmasi tertulis oleh klien (dalam teks aplikasi untuk mengirim atau menerima transfer) bahwa ia mematuhi norma-norma undang-undang mata uang tentang operasi yang dilakukan (dengan demikian, dan dengan tidak mengklasifikasikan sebagai rezim akun khusus). Anda juga dapat menggunakan norma-norma Instruksi Bank Sentral Federasi Rusia 28 April 2004 No. 113-I “Tentang tata cara pembukaan, penutupan, penyelenggaraan pekerjaan kantor tukar dan tata cara pelaksanaan oleh pejabat yang berwenang bank jenis tertentu operasi perbankan dan transaksi lainnya dalam bentuk tunai mata uang asing dan mata uang Federasi Rusia, cek (termasuk cek perjalanan), nilai nominal yang ditunjukkan dalam mata uang asing, dengan partisipasi individu”, sebagian:

· Klausul 3.5, yang mewajibkan bank untuk memposting di kios informasi meja kas operasi prosedur dan ketentuan untuk melakukan transfer dari Federasi Rusia tanpa membuka rekening;

· Klausul 4.10, yang menganggap awal operasi oleh klien sebagai persetujuan terhadap kondisi implementasinya.

Pada saat yang sama, ini tidak membebaskan bank dari kewajiban untuk memantau transfer tanpa membuka rekening, setidaknya atas dasar formal, seperti dasar pembayaran.

Ada juga pandangan alternatif tentang masalah rekening khusus, yang harus disebutkan. Terdiri dari fakta bahwa instruksi No. 116-I diadopsi berdasarkan Pasal 8 UU No. 173-FZ dan tidak ada hubungannya dengan kemungkinan (ketidakmungkinan) melakukan transfer tanpa membuka rekening. Pemecahan masalah tersebut dalam kerangka Pasal 6 undang-undang tersebut, yang menyatakan bahwa:

“6. Semua keraguan, kontradiksi, dan ambiguitas yang tidak dapat dihilangkan dalam tindakan undang-undang mata uang Federasi Rusia, tindakan badan pengatur mata uang dan tindakan badan kontrol mata uang ditafsirkan untuk kepentingan penduduk dan bukan penduduk.

Namun, dengan tidak adanya klarifikasi dari Bank Rusia tentang masalah ini, pendekatan ini tetap kontroversial.

Berkenaan dengan refleksi tunai dari transfer tanpa membuka rekening, pertanyaan yang sering muncul: di register mana mereka harus direfleksikan? Dalam daftar yang disediakan oleh Instruksi No. 113-I, atau dalam daftar yang ditetapkan oleh klausul 2.6.1 Peraturan Bank Sentral Federasi Rusia 9 Oktober 2002 No. 199-P "Tentang Prosedur Pelaksanaan Transaksi Tunai di Lembaga Kredit di Wilayah Federasi Rusia"? Atau kedua register? Jika lebih atau kurang jelas dengan transfer dalam mata uang asing (setelah semua, dalam hal apa pun - transaksi mata uang), maka dengan transfer tanpa membuka akun dalam mata uang Federasi Rusia, semuanya tidak begitu jelas. Metodologi yang mapan dan terbukti untuk mengalokasikan transaksi di seluruh buku besar adalah sebagai berikut:

transaksi yang dilakukan sesuai dengan Instruksi No. 113-I, termasuk transfer lintas batas tanpa membuka rekening, hanya dimasukkan dalam daftar operasi dengan mata uang tunai dan cek sesuai dengan Lampiran 4 Instruksi No. 113-I (dengan pengecualian operasi berdasarkan paragraf 3.1.8 dan 3.1.15);

· semua transaksi lain, termasuk transfer di dalam wilayah Federasi Rusia (oleh penduduk dan bukan penduduk), dimasukkan dalam daftar sesuai dengan Peraturan No. 199-P.

Anda dapat lolos dari mengisi daftar sesuai dengan Peraturan No. 199-P jika, ketika menerima uang tunai dari seseorang untuk melakukan operasi pengiriman uang tanpa membuka akun (transfer di seluruh wilayah Federasi Rusia), buat pesanan tunai yang masuk untuk setiap pembayaran. Ini juga menghilangkan kebutuhan untuk mengeluarkan pesanan tanda terima untuk jumlah total berdasarkan jenis operasi. Daftar sesuai dengan instruksi No. 113-I juga tidak akan lengkap untuk operasi transfer tanpa membuka akun: kolom "nomor rekening individu" akan tetap kosong karena kekurangannya.

Pemrosesan tunai transaksi untuk menerima dana untuk melakukan transfer dari Federasi Rusia tanpa membuka rekening bank dan membayar dana untuk transfer ke Federasi Rusia tanpa membuka rekening harus dilakukan sesuai dengan paragraf 3.6 Instruksi No. 113-I. Menurut paragraf 1 klausa 3.6, prosedur dan ketentuan untuk melakukan operasi untuk mentransfer dana dari Federasi Rusia atas nama individu tanpa membuka rekening bank, serta kewajiban bank untuk mentransfer dana, ditetapkan oleh bank itu sendiri di sesuai dengan persyaratan undang-undang Federasi Rusia dan peraturan Bank Rusia. Referensi dalam kaitannya dengan mata uang asing ini mengarahkan kita ke klausul 9.2 Peraturan No. 199-P (bagian "Transaksi dengan mata uang asing tunai"), yang menurutnya operasi untuk penerimaan dan pengeluaran uang tunai mata uang asing saat melayani individu dan badan hukum dilakukan atas perintah kredit dan pengeluaran tunai (Lampiran 23 dan 24 Peraturan No. 199-P). Dengan demikian, pelaksanaan pesanan tunai saat menerima dan membayar transfer tanpa membuka rekening dalam mata uang asing adalah wajib.

Akun 409 09 "Transfer ke Federasi Rusia" digunakan untuk memperhitungkan transfer lintas batas tanpa membuka akun sesuai dengan Peraturan Bank Sentral Federasi Rusia tertanggal 5 Desember 2002 No. 205-P “Pada aturan untuk memelihara catatan akuntansi di lembaga kredit yang terletak di wilayah Federasi Rusia” , 409 10 “Transfer ke Federasi Rusia ke bukan penduduk”, 409 12 “Transfer dari Federasi Rusia”, 409 13 “Transfer dari Federasi Rusia ke bukan penduduk”. Dalam akuntansi analitik, akun pribadi yang terpisah dibuka untuk setiap transfer. Sebagian, ini memudahkan peninjau untuk memantau kepatuhan bank dengan batas $ 5.000 (atau setara) pada satu transfer.

Di antara masalah yang paling sering ditemui dalam refleksi akuntansi transfer tanpa membuka rekening, berikut ini dapat dicatat.

1. Menentukan status penerima transfer setelah menerima transfer tanpa membuka rekening. Berdasarkan nota kredit saja, tidak mungkin untuk menentukan tempat tinggal penerima dalam beberapa kasus. Mengingat adanya masalah ini, Bank Rusia, dalam klarifikasinya, mengizinkan bank, dalam kasus di mana tidak mungkin untuk secara jelas (sebelum munculnya penerima transfer) menentukan apakah penerima transfer adalah penduduk atau bukan penduduk, untuk mencatat masuk transfer pada akun neraca 409 09. Sedangkan pada akun neraca 409 10, jumlah transfer yang dimungkinkan untuk membuat kesimpulan yang jelas tentang status penerima transfer sebagai bukan penduduk.

2. Transfer oleh bukan penduduk di seluruh wilayah Federasi Rusia (baik dalam mata uang asing maupun dalam mata uang Federasi Rusia) saat ini tidak memiliki akun neraca terpisah dalam bagan akun. Diizinkan (seperti yang ditunjukkan di atas), operasi semacam itu dilakukan dalam praktik melalui akun 409 11. Meskipun ini merupakan pelanggaran Peraturan No. ” digunakan untuk memperhitungkan transaksi penduduk saja), tetapi jika tidak ada alternatif, dapat dianggap dibenarkan. Pembenaran untuk menggunakan akun dapat berupa Peraturan No. 222-P, yang mengatur prosedur untuk melakukan transfer tanpa membuka akun di wilayah Federasi Rusia. Paragraf 1 lampiran Peraturan No. 222-P mengatur penggunaan akun 409 11 "Akun transit" untuk transfer tersebut.

3. Pengembalian transfer yang dikirim tanpa membuka rekening dari Federasi Rusia akan dikembalikan ke rekening (409 12/409 13) dari mana ia dikirim. Adalah ilegal untuk menganggap pengembalian transfer sebagai operasi terpisah untuk menerima transfer tanpa membuka akun di Federasi Rusia (dengan mengkredit ke 409 09/409 10). Untuk kasus pengembalian, Peraturan No. 205-P dalam karakteristik rekening 409 12/409 13 menjelaskan kemungkinan mendebet jumlah yang dikembalikan ke pengirim.

Seringkali muncul pertanyaan tentang menghitung biaya komisi untuk transfer tanpa membuka akun. Faktanya adalah bahwa akun 409 dimaksudkan hanya untuk menghitung jumlah transfer. Pengelakan hati-hati dari masalah akuntansi untuk komisi dalam Instruksi No. 113-I dan Instruksi Bank Sentral Federasi Rusia 11 Juni 2004 No. 1446-U “Tentang prosedur akuntansi oleh bank resmi dari jenis operasi perbankan tertentu dan transaksi lainnya dengan uang tunai mata uang asing dan mata uang Federasi Rusia, cek (termasuk cek perjalanan), nilai nominal yang ditunjukkan dalam mata uang asing, dengan partisipasi individu "hanya mengkonfirmasi garis yang ditempuh oleh Bank Rusia untuk menghapus komisi dan biaya pada transaksi valuta asing, setidaknya untuk individu, dari bidang pengaturan mata uang ke zona rubel. Perwakilan Bank Rusia sendiri terkadang membicarakan hal ini, merekomendasikan untuk beralih ke praktik membebankan komisi untuk transaksi valuta asing dalam rubel. Untuk mengatasi masalah ini, disarankan untuk mengaitkan komisi yang dibebankan dari individu ketika mereka melakukan transfer tanpa membuka rekening langsung ke rekening pengeluaran. Jika komisi ditahan dalam mata uang asing, maka untuk memfasilitasi refleksi kas dari operasi, disarankan untuk melengkapi daftar operasi yang dipelihara sesuai dengan instruksi No. 113-I dengan kolom "komisi". Operasi untuk menahan jumlah komisi tidak ditentukan dalam instruksi No. 113-I sebagai operasi yang terpisah, oleh karena itu tidak dapat dicerminkan dalam register sebagai jalur terpisah. Pada saat yang sama, ketidakhadirannya dalam daftar memperumit saldo uang tunai pada akhir hari perdagangan.

Sebagai kesimpulan, perlu dicatat bahwa tidak mungkin untuk memberikan jawaban universal untuk setiap situasi, dan tugas seperti itu tidak ditetapkan. Tujuan dari tinjauan ini adalah untuk mengidentifikasi cara-cara untuk memecahkan masalah yang membesar yang melekat pada semua bank yang menyediakan layanan transfer kepada pelanggan mereka tanpa membuka rekening. Masalah yang dibahas tidak mencakup semua masalah operasi ini. Artikel tersebut hanya mengutip saat-saat paling kritis yang dihadapi bank di bidang undang-undang mata uang ketika melayani pembayaran dari individu.

Undang-undang Federasi Rusia 9 Oktober 1992 No 3615-1 "Tentang Pengaturan Mata Uang dan Kontrol Mata Uang" (selanjutnya disebut Undang-undang) menetapkan bahwa nilai mata uang di Federasi Rusia dapat dimiliki oleh penduduk, termasuk. individu. Pada saat yang sama, Undang-undang dan tindakan normatif yang dikeluarkan sesuai dengannya mendefinisikan aturan khusus pengaturan jenis tertentu transaksi valuta asing individu - penduduk.

Transaksi mata uang di wilayah Federasi Rusia

Undang-undang mata uang berisi beberapa fitur dari transaksi mata uang individu, meskipun secara umum transaksi ini sangat terbatas.

Penduduk perorangan memiliki hak untuk melakukan transaksi valuta asing di wilayah Federasi Rusia dengan cara-cara berikut:

a) melalui bank resmi dari rekening bank mereka;

b) melalui bank resmi tanpa membuka rekening mata uang asing saat ini;

c) melewati bank-bank yang berwenang, dalam kasus-kasus yang ditetapkan secara khusus.

  1. Operasi penukaran mata uang

    2. Undang-undang memberi penduduk hak untuk membeli mata uang asing, serta menjual mata uang asing. Tidak seperti badan hukum, individu memiliki hak untuk memperoleh mata uang asing baik dalam bentuk non-tunai maupun tunai untuk kebutuhan mereka sendiri.

    Undang-undang menetapkan bahwa semua transaksi pembelian dan penjualan mata uang asing harus dilakukan melalui bank yang berwenang. Membeli dan menjual mata uang asing, melewati bank resmi, secara tegas dilarang. Aturan ini dipastikan oleh fakta bahwa transaksi yang dilakukan dengan pelanggarannya diakui sebagai tidak valid.

    Penduduk perorangan memiliki hak untuk secara bebas menjual mata uang asing baik tunai maupun non-tunai kepada bank yang berwenang.

    Prosedur untuk melakukan operasi untuk pembelian dan penjualan mata uang asing ditetapkan oleh Bank Rusia.

    1. Pembelian dan penjualan tunai mata uang asing untuk rubel

      2. Bank Rusia telah menetapkan aturan untuk melakukan pembelian dan penjualan mata uang asing secara tunai melalui kantor tukar.

      Ketika seorang individu penduduk menjual atau membeli tunai mata uang asing untuk rubel tunai dengan jumlah yang setara dengan kurang dari 10.000 dolar AS, dihitung dengan nilai tukar Bank Rusia untuk tanggal saat ini, rincian dokumen identitas individu, yaitu : nomor dan seri dokumen, diisi oleh kasir kantor tukar dalam bentuk Sertifikat berupa No 0406007 (selanjutnya disebut Bantuan).

      Sertifikat yang diisi dengan perincian dokumen identitas memberikan hak untuk mengekspor uang tunai mata uang asing yang dibeli oleh individu dari Federasi Rusia dan berfungsi sebagai izin untuk mengekspor uang tunai mata uang asing dari Federasi Rusia. Sertifikat yang diisi tanpa menentukan perincian dokumen identitas tidak memberikan hak untuk mengekspor uang tunai mata uang asing yang dibeli oleh individu dari Federasi Rusia dan tidak berfungsi sebagai izin untuk mengekspor uang tunai mata uang asing dari Federasi Rusia.

      Ketika seorang individu penduduk melakukan operasi untuk membeli atau menjual tunai mata uang asing untuk rubel tunai dalam jumlah USD 10.000 atau lebih, dihitung dengan nilai tukar Bank Rusia pada tanggal saat ini, rincian dokumen identitas individu diisi oleh kasir kantor penukaran uang di tanpa kegagalan.

    2. Pembelian dan penjualan mata uang asing non-tunai untuk rubel

      3. Peraturan Bank Sentral Federasi Rusia 24 April 1996 No. 39 tentang perubahan prosedur untuk melakukan jenis transaksi valuta asing tertentu di Federasi Rusia (selanjutnya Peraturan No. 39) menetapkan bahwa pembelian mata uang asing melalui bank yang berwenang di dalam negeri pasar valuta asing Federasi Rusia dengan cara tanpa uang tunai oleh individu penduduk dengan mengorbankan dana dalam rekening rubel yang dibuka atas nama individu yang relevan di lembaga kredit dilakukan tanpa izin dari Bank Rusia.

    3. Akuisisi mata uang asing untuk mata uang asing lainnya

    Peraturan No. 39 juga menetapkan bahwa, tanpa izin dari Bank Rusia, penjualan (pembelian) melalui bank resmi oleh individu - penduduk mata uang asing dari satu jenis untuk mata uang asing jenis lain, nilai tukar yang (dibeli dan mata uang asing yang dijual) terhadap rubel didirikan oleh Bank Rusia, dilakukan tanpa izin dari Bank Rusia. Operasi semacam itu dapat dilakukan baik dalam bentuk tunai maupun dalam bentuk non-tunai.

  2. Transfer ke dan dari Federasi Rusia

    3. Peraturan No 39 menetapkan daftar transaksi valuta asing yang dilakukan oleh penduduk (termasuk individu) tanpa izin dari Bank Rusia. Operasi ini dapat dilakukan baik melalui rekening individu di bank resmi, dan tanpa membuka rekening tersebut. Aturan untuk melakukan transfer dalam mata uang asing tanpa membuka rekening mata uang saat ini di bank resmi atas nama individu dari Federasi Rusia, serta untuk individu di Federasi Rusia yang menerima mata uang asing yang ditransfer untuk kepentingan mereka dari luar negeri, Bank Rusia didirikan di Tata Cara Melakukan Transfer Valuta Asing dari Federasi Rusia dan ke Federasi Rusia tanpa membuka rekening mata uang berjalan No. 508 tanggal 27 Agustus 1997 (selanjutnya Order No. 508).

    Perintah tidak berlaku:

    1. bagi pengusaha perorangan. Pengusaha perorangan mentransfer mata uang asing dari Federasi Rusia dan menerima mata uang asing yang ditransfer ke Federasi Rusia sesuai dengan undang-undang mata uang hanya melalui rekening mata uang saat ini yang dibuka dengan bank resmi.
    2. untuk transfer oleh individu mata uang asing dari Federasi Rusia dan penerimaan oleh individu mata uang asing yang ditransfer ke Federasi Rusia, jika transfer ini terkait dengan pelaksanaan kegiatan kewirausahaan, kegiatan investasi atau perolehan hak atas real estat.

    Transfer mata uang asing dari Federasi Rusia dan penerimaan mata uang asing yang ditransfer ke Federasi Rusia dilakukan oleh individu (perwakilannya) dengan menunjukkan paspor atau dokumen pengganti lainnya yang membuktikan identitas individu (izin tinggal di Federasi Rusia - untuk warga negara asing dan orang tanpa kewarganegaraan, jika mereka tinggal secara permanen di wilayah Federasi Rusia, kartu identitas prajurit atau ID militer - untuk personel militer Federasi Rusia), presentasi pesanan (permohonan ), dokumen-dokumen lain dalam kasus-kasus yang ditetapkan oleh Prosedur No 508, serta surat kuasa ketika melakukan atau menerima transfer oleh perwakilan.

    Dalam aplikasi untuk transfer dari Federasi Rusia dan penerimaan mata uang asing yang ditransfer ke Federasi Rusia, hal-hal berikut harus ditunjukkan:

    Nama keluarga, nama, patronimik, dokumen identitas (nomor, seri, oleh siapa dan kapan dikeluarkan) dari pengirim pembayaran (saat mentransfer dari Federasi Rusia);

    Nama keluarga, nama, patronimik dan alamat lengkap penerima pembayaran, dokumen identitas (nomor, seri, oleh siapa dan ketika dikeluarkan) penerima pembayaran (saat mentransfer ke Federasi Rusia);

    Jumlah transfer dan tujuan transfer sesuai dengan Surat Perintah No. 508;

    Tanggal dan tanda tangan individu.

    Dalam pesanan (permohonan) untuk transfer dari Federasi Rusia dan penerimaan mata uang asing yang ditransfer ke Federasi Rusia oleh seorang individu, entri dibuat untuk mengkonfirmasi bahwa transfer ini tidak terkait dengan pelaksanaan kegiatan kewirausahaan oleh individu (untuk contoh, “transaksi mata uang yang dilakukan tidak terkait dengan pelaksanaan kegiatan wirausaha” ).

    Ketika seseorang menyerahkan dokumen yang tidak memenuhi persyaratan di atas, serta dalam hal penolakan untuk memberikan dokumen yang diperlukan sesuai dengan Pesanan No. 508, bank yang berwenang tidak mentransfer (menerbitkan) mata uang asing.

    1. Menerima transfer dalam mata uang asing

      2. Peraturan No. 39 dan Prosedur No. 508 mengatur daftar pembayaran yang dapat diterima oleh penduduk perorangan tanpa izin dari Bank Rusia:

  • transfer ke rekening mata uang asing di bank resmi jumlah dalam mata uang asing sebagai pembayaran untuk jumlah asuransi (ganti rugi asuransi) tunduk pada persyaratan undang-undang Federasi Rusia tentang asuransi. Operasi ini dapat dilakukan baik melalui rekening bank individu penduduk, dan tanpa membuka rekening tersebut;
  • mengkredit ke rekening mata uang asing penduduk yang dibuka di bank resmi Federasi Rusia yang merupakan penerima transfer pensiun, tunjangan, tunjangan negara, pembayaran tambahan dan kompensasi oleh non-penduduk, jumlah yang dibayarkan berdasarkan hukuman, keputusan dan keputusan pengadilan dan pejabat berwenang lainnya, jumlah dan jumlah warisan yang diterima dari penjualan properti turun-temurun, serta pembayaran untuk penggantian biaya peradilan, arbitrase, notaris, dan badan administratif lainnya (termasuk pembayaran pajak, biaya, bea, dan pembayaran wajib lainnya untuk kinerja). oleh badan-badan fungsi mereka) sesuai dengan undang-undang Federasi Rusia. Pada saat yang sama, pembayaran pembayaran wajib kepada negara (pajak, iuran, bea, dan pembayaran gratis lainnya) dalam mata uang asing dilakukan sesuai dengan undang-undang federal Federasi Rusia. Juga diperbolehkan untuk mengkreditkan pembayaran ini ke rekening mata uang asing dari perwakilan penerima pembayaran ini yang dibuka dengan bank resmi Federasi Rusia. Pada saat yang sama, dana ini, jika ada instruksi yang sesuai dari klien, dapat ditransfer dari rekening mata uang asing perwakilan yang dibuka dengan bank resmi Federasi Rusia ke rekening mata uang asing dari orang yang diwakili yang dibuka dengan bank resmi Federasi Rusia. Federasi Rusia. Operasi ini dapat dilakukan baik melalui rekening bank individu penduduk, dan tanpa membuka rekening tersebut.

    • Mata uang asing yang ditransfer ke Federasi Rusia untuk kepentingan penduduk tanpa membuka rekening bank, dalam kasus dan tunduk pada ketentuan yang ditentukan oleh Prosedur, dapat menjadi bank resmi:

    a) diterbitkan secara tunai. Dalam hal ini, pembayaran dapat dilakukan dalam mata uang asing tunai apa pun sesuai pilihan individu, termasuk - selain mata uang transfer. Saat mengeluarkan transfer tunai mata uang asing, bank yang berwenang menerbitkan Sertifikat kepada penerima transfer, yang merupakan dasar untuk mengekspor uang tunai mata uang asing ke luar negeri;

    b) dikreditkan ke rekening mata uang penerima transfer yang dibuka dengan bank resmi.

    Penerimaan oleh individu penduduk mata uang asing yang ditransfer ke Federasi Rusia dapat dilakukan saat mentransfer mata uang asing ke Federasi Rusia:

    Oleh orang perseorangan penduduk atas namanya sendiri;

    Oleh bukan penduduk atas nama orang perseorangan penduduk;

    Oleh orang perseorangan penduduk atas nama penduduk penduduk lain.

    Ketika seseorang menerima mata uang asing yang ditransfer ke Federasi Rusia yang tidak terkait dengan kegiatan wirausaha, serta kegiatan investasi atau perolehan hak atas real estat, aplikasi untuk menerima mata uang asing harus menunjukkan dasar transfer (sumbangan, pelunasan utang berdasarkan perjanjian pinjaman, dll). .d.).

    Jika, sesuai dengan undang-undang, kesimpulan suatu transaksi diperlukan secara tertulis, maka setelah diterimanya oleh individu mata uang asing yang ditransfer ke Federasi Rusia, selain aplikasi untuk menerima mata uang asing, dokumen yang relevan harus diserahkan.

  • Transfer mata uang asing dari Federasi Rusia

    • Penduduk individu sesuai dengan paragraf 6 Seni. 6 Undang-undang memiliki hak untuk mentransfer, mengekspor, dan mengirim dari Federasi Rusia mata uang asing yang sebelumnya ditransfer, diimpor atau dikirim ke Federasi Rusia, tunduk pada aturan pabean dalam batas yang ditentukan dalam deklarasi atau dokumen lain yang mengkonfirmasi transfer, impor atau transfer mata uang asing ke Federasi Rusia.

    Peraturan No 39 menetapkan bahwa individu penduduk memiliki hak untuk melakukan transaksi mata uang berikut tanpa izin dari Bank Rusia:

  • transfer pembayaran biaya masuk dan keanggotaan untuk kepentingan organisasi non-pemerintah internasional yang bukan penduduk;
  • transfer mata uang asing untuk non-penduduk - penyelenggara simposium internasional, konferensi, pertemuan internasional lainnya, serta pameran internasional, pekan raya, kompetisi olahraga, acara budaya lainnya yang diadakan di wilayah negara asing, untuk partisipasi penduduk di peristiwa-peristiwa ini, dengan pengecualian biaya-biaya yang diperhitungkan sebagai penanaman modal sesuai dengan peraturan akuntansi di masing-masing negara bagian;
  • transfer dari Federasi Rusia mata uang asing untuk membayar premi asuransi (premi asuransi) kepada perusahaan asuransi bukan penduduk, terlepas dari bunga yang diasuransikan;
  • transfer dari Federasi Rusia oleh penduduk mata uang asing untuk non-penduduk sebagai pembayaran untuk berlangganan majalah asing;
  • transfer dari Federasi Rusia mata uang asing untuk non-penduduk dalam pembayaran untuk pendidikan dan perawatan individu. Pada saat yang sama, setiap penduduk (perorangan dan badan hukum), termasuk mereka yang bukan penerima layanan pendidikan dan pengobatan, dapat membayar biaya individu di atas;
  • transfer dari Federasi Rusia pensiun, tunjangan, tunjangan negara, pembayaran dan kompensasi tambahan, jumlah yang dibayarkan berdasarkan hukuman, keputusan dan keputusan pengadilan dan otoritas kompeten lainnya, jumlah warisan dan jumlah yang diterima dari penjualan properti warisan, sebagai serta pembayaran untuk mengganti biaya pengadilan, arbitrase, notaris dan badan administratif lainnya (termasuk pembayaran pajak, biaya, bea dan pembayaran wajib lainnya untuk pelaksanaan fungsi mereka oleh badan-badan ini) sesuai dengan hukum negara asing;
  • transfer mata uang asing dari Federasi Rusia untuk kepentingan bukan penduduk, yang kegiatan utamanya terkait dengan penjualan barang kepada individu di luar Federasi Rusia dalam perdagangan eceran (pelaksanaan pekerjaan, penyediaan layanan konsumen), sebagai pembayaran untuk barang yang dibeli dari non-penduduk di luar Federasi Rusia (karya, layanan);
  • transfer dari Federasi Rusia untuk pengeluaran saat ini yang tidak terkait dengan kegiatan bisnis, kegiatan investasi, atau perolehan hak atas real estat, sesuai dengan Bagian III dari Pesanan No. 508. Dalam hal ini, jumlah transfer tidak boleh melebihi 2.000 dolar AS atau mata uang asing lain yang setara dengan jumlah ini, dalam satu hari operasional dari satu rekening mata uang saat ini yang dibuka di bank resmi (cabang bank resmi). Dalam hal transfer semacam itu, seorang individu penduduk menyerahkan kepada bank yang berwenang Sertifikat, yang merupakan dasar untuk ekspor tunai mata uang asing ke luar negeri. Transfer yang ditentukan dapat dilakukan oleh individu penduduk tidak lebih dari satu kali dalam satu hari kerja melalui bank resmi (cabang bank resmi).

Operasi di atas dapat dilakukan:

  • melalui rekening mata uang pembayar individu di bank resmi Federasi Rusia;
  • melalui rekening mata uang perwakilan pembayar di bank resmi Federasi Rusia;
  • tanpa membuka rekening mata uang asing saat ini.

Jika transfer di atas bersifat sistematis (setidaknya sebulan sekali di satu bank resmi atau cabangnya), maka "File transfer mata uang yang dilakukan tanpa membuka rekening mata uang saat ini" diajukan untuk individu.

  • Transfer mata uang asing saat bepergian ke luar negeri

    • Sesuai dengan paragraf 8 bagian VIII Surat Bank Negara Uni Soviet tertanggal 24 Mei 1991 No 352 "Tentang pengaturan transaksi valuta asing di wilayah Uni Soviet" (selanjutnya - Surat No 352), mata uang asing disimpan pada rekening penduduk di bank yang berwenang dapat diekspor atau ditransfer ke luar negeri pada saat pemegang rekening bepergian ke luar negeri.

    Ketika seseorang bepergian ke luar negeri untuk tempat tinggal permanen, orang ini, untuk mentransfer mata uang asing dari rekening mata uangnya saat ini, harus menyerahkan dokumen bank resmi yang mengkonfirmasi keberangkatannya (paspor asing dengan tanda "Keberangkatan untuk tempat tinggal permanen", ditandatangani oleh seorang karyawan OViR Kementerian Dalam Negeri Rusia , serta visa masuk terbuka dari negara asing yang ingin ditinggali oleh individu yang tinggal untuk tinggal permanen). Pemindahan mata uang asing miliknya dari rekening mata uang asingnya saat ini oleh seseorang yang pergi ke tempat tinggal permanen di luar negeri dilakukan tanpa batasan.

    Transaksi mata uang dilakukan tanpa partisipasi bank

    Daftar transaksi valuta asing, yang pelaksanaannya dimungkinkan tanpa bank resmi, ditetapkan dengan Surat No. 352. Bank Rusia mengkonfirmasi keabsahan dokumen ini di wilayah Federasi Rusia. Implementasi gratis (tanpa izin) dari operasi mata uang berikut diperbolehkan:

    a) transfer nilai mata uang sebagai hadiah kepada negara, dana, organisasi untuk tujuan umum dan amal;

    b) sumbangan nilai mata uang kepada pasangan dan kerabat dekat;

    c) pewarisan nilai mata uang atau penerimaannya dengan hak waris;

    d) perolehan, penjualan dan penukaran untuk tujuan mengumpulkan uang kertas dan koin asing tunggal, termasuk yang terbuat dari logam mulia, dengan cara yang ditentukan oleh undang-undang.

    Rekening individu dalam mata uang asing

    Keputusan No. 213 mengizinkan bank yang berwenang untuk melakukan transaksi valuta asing di wilayah Federasi Rusia untuk membuka rekening mata uang asing untuk setiap warga negara.

    Mode akun individu dalam mata uang asing ditentukan oleh perjanjian rekening bank, dengan mempertimbangkan persyaratan undang-undang mata uang.

    Saat ini, tidak ada satu dokumen pun yang akan menggabungkan persyaratan ini. Di bawah ini adalah modus rekening individu, disusun berdasarkan analisis sejumlah peraturan.

    Berikut ini dikreditkan ke akun:

    • jumlah upah dalam mata uang asing dan penerimaan mata uang non-komersial lainnya kepada individu yang tinggal dan ditransfer di Federasi Rusia ke rekening mata uang asing orang-orang ini di bank yang berwenang;
    • uang tunai mata uang asing yang diterima dari individu, pemegang rekening, atau perwakilan mereka. Penyampaian dokumen tentang asal mata uang asing tidak diperlukan;
    • penerimaan mata uang asing dalam kasus yang dijelaskan di atas.

      • Dana dari rekening digunakan:

    • penarikan tunai mata uang asing oleh pemegang rekening atau wakilnya;
      • membeli dokumen pembayaran dalam mata uang asing;
    • untuk dijual untuk rubel ke bank resmi;
    • untuk melakukan transfer ke luar negeri, dijelaskan pada bagian sebelumnya.
    • untuk melakukan transaksi valuta asing lainnya sesuai dengan hukum yang berlaku, sebagai suatu peraturan, setelah mendapat izin dari Bank Rusia.

    Seringkali dalam praktiknya ada pertanyaan tentang kemungkinan membayar upah dalam mata uang asing. Hubungan ini diatur dalam urutan berikut:

    Ketentuan huruf d ayat 9 Pasal 1 Undang-undang mengacu pada transfer operasi saat ini dari upah ke dan dari Federasi Rusia. Dengan demikian, pembayaran upah tanpa melintasi perbatasan tidak dapat dianggap sebagai transaksi mata uang saat ini dan, karenanya, merupakan transaksi modal. Menurut Undang-undang, prosedur untuk melakukan transaksi modal ditetapkan oleh Bank Rusia.

    Prosedur ini ditentukan oleh Surat Bank Sentral Federasi Rusia tertanggal 2 September 1994 No. 107 "Tentang klarifikasi prosedur peredaran mata uang asing dalam bentuk tunai di wilayah Federasi Rusia."

    Telah ditetapkan bahwa badan hukum residen tidak dapat mengumpulkan dan membayar dalam mata uang asing di wilayah Federasi Rusia kepada individu residen upah, bonus, remunerasi dan pembayaran lain yang terkait dengan kinerja oleh individu-individu ini dari tugas kerja mereka (termasuk ketika menyimpulkan kontrak kerja (kontrak) untuk jangka waktu tertentu dan untuk jangka waktu pekerjaan tertentu, serta membayar dalam mata uang asing untuk pekerjaan (jasa) individu di bawah kontrak kerja dan perjanjian hukum perdata lainnya. Pembayaran dan penghargaan semacam itu tidak dapat dilakukan tidak hanya dalam mata uang asing, tetapi juga dengan mentransfer nilai mata uang lain ke individu penduduk.

    Fitur transaksi mata uang dengan kartu plastik

    Selain itu, juga harus berkutat pada regulasi transaksi valuta asing yang dilakukan dengan menggunakan kartu bank.

    Operasi dengan menggunakan kartu bank diatur oleh Peraturan Bank Rusia tertanggal 04/09/1998. 23-P “Tentang Tata Cara Penerbitan Kartu Bank oleh Lembaga Perkreditan dan Penyelesaian Operasi yang Dilakukan Dengan Penggunaannya” (selanjutnya Peraturan No. 23).

    Peraturan No. 23 mendefinisikan kartu bank sebagai sarana untuk menyusun penyelesaian dan dokumen lain yang harus dibayar atas beban klien. Sementara itu, dokumen transaksi dengan menggunakan kartu bank (selanjutnya disebut "dokumen") adalah dokumen yang menjadi dasar penyelesaian transaksi menggunakan kartu bank dan/atau sebagai konfirmasi penyelesaiannya, yang dibuat dengan menggunakan kartu bank. kartu atau rinciannya di atas kertas dan/atau dalam bentuk elektronik, yang ditandatangani secara pribadi oleh pemegang kartu bank atau analog dari tanda tangannya.

    Kartu bank dikeluarkan di wilayah Federasi Rusia oleh lembaga kredit penduduk.

    Penerbitan kartu bank kepada klien dilakukan berdasarkan kesepakatan yang dibuat dengannya. Nama dan logo penerbit harus ada pada kartu bank, yang mengidentifikasinya secara unik.

    Penerbit berkewajiban untuk memberi tahu klien tentang perlunya mendapatkan izin wajib dari Bank Rusia untuk melakukan transaksi mata uang terkait dengan pergerakan modal (termasuk ketika melakukan pembayaran lintas batas dengan penggantian biaya penerbit berikutnya dalam rubel) , sesuai dengan undang-undang mata uang.

    Satu rekening nasabah dapat mencatat transaksi dengan menggunakan beberapa kartu bank yang sejenis (penyelesaian, kredit) dari satu atau sistem pembayaran yang berbeda yang dikeluarkan oleh lembaga kredit baik kepada klien itu sendiri atau kepada orang-orang yang diberi wewenang oleh klien.

    Individu - penduduk dapat diberikan kartu bank dari jenis berikut:

    kartu penyelesaian - kartu bank yang dikeluarkan untuk pemilik dana di rekening bank, yang penggunaannya memungkinkan pemegang kartu bank, sesuai dengan ketentuan perjanjian antara penerbit dan klien, untuk membuang dana pada rekeningnya dalam batas pengeluaran (batas otorisasi) - jumlah maksimum dana, tersedia untuk pemegang kartu bank selama periode tertentu untuk melakukan transaksi menggunakan kartu bank, ditetapkan oleh penerbit, membayar barang dan jasa dan / atau menerima uang tunai;

    kartu kredit - kartu bank, yang penggunaannya memungkinkan pemegang kartu bank, sesuai dengan ketentuan perjanjian dengan penerbit, untuk melakukan transaksi dalam jumlah batas kredit yang disediakan oleh penerbit dan dalam pengeluaran batas yang ditetapkan oleh penerbit, pembayaran barang dan jasa dan/atau penerimaan uang tunai.

    Semua penyelesaian transaksi menggunakan kartu bank yang dilakukan di wilayah Federasi Rusia harus dilakukan hanya dalam mata uang Federasi Rusia, dengan pengecualian menerima mata uang asing secara tunai.

    Transaksi penukaran mata uang menggunakan kartu bank dilakukan sesuai dengan undang-undang mata uang Federasi Rusia, tunduk pada Peraturan No. 23-P.

    Saat melakukan transaksi menggunakan kartu bank tanpa adanya dana di akun klien, penyelesaian transaksi tersebut dilakukan dengan memberikan pinjaman kepada klien dengan jumlah yang sesuai berdasarkan ketentuan perjanjian antara penerbit dan klien.

    Ketika seseorang melakukan transaksi non-tunai di perusahaan perdagangan (layanan) dan operasi untuk menerima uang tunai dalam mata uang Federasi Rusia, diperbolehkan untuk mendebit dana dari rekening individu yang dibuka dalam mata uang asing.

    Ketika seseorang melakukan transaksi non-tunai di perusahaan perdagangan (layanan) dan operasi untuk menerima uang tunai dalam mata uang asing, diperbolehkan untuk mendebit dana dari rekening individu yang dibuka dalam mata uang Federasi Rusia. Dalam hal ini, mata uang asing yang diperoleh oleh penerbit dengan mengorbankan akun rubel klien untuk penyelesaian transaksi selanjutnya yang dibuat dalam mata uang asing tidak dikreditkan ke akun mata uang asing saat ini dari klien yang memiliki akun rubel.

    Pergerakan nilai mata uang melintasi perbatasan Federasi Rusia

    Sejak 7 Juli 1999, untuk penduduk perorangan, batas telah ditetapkan untuk ekspor satu kali mata uang asing dalam bentuk tunai dari Federasi Rusia dalam jumlah yang setara dengan 10.000 dolar AS. Undang-undang mendefinisikan kondisi untuk melebihi batas yang ditentukan untuk mendapatkan izin dari Bank Rusia.

    Peraturan Bersama Bank Rusia dan Komite Pabean Negara Federasi Rusia tentang prosedur ekspor mata uang asing tunai oleh individu dari Federasi Rusia NoNo 105-P, 01-100 / 1 pada 12 Januari 2000 (selanjutnya dalam paragraf ini - Peraturan), menetapkan bahwa individu penduduk memiliki hak untuk mengekspor dari Federasi Rusia, tunduk pada aturan bea cukai, mata uang asing tunai yang sebelumnya ditransfer atau diimpor ke Federasi Rusia, serta ditarik dari akun (deposit) di bank resmi atau diperoleh di bank resmi dengan cara yang ditentukan oleh undang-undang Federasi Rusia.

    Individu - penduduk memiliki hak, tanpa memperoleh izin dari Bank Rusia, tunduk pada aturan bea cukai, untuk secara bersamaan mengekspor uang tunai mata uang asing dari Federasi Rusia dalam jumlah yang tidak melebihi setara dengan 10.000 dolar AS.

    Dalam hal ekspor satu kali dari Federasi Rusia oleh individu - penduduk mata uang asing dalam bentuk tunai dalam jumlah yang sama dengan atau tidak melebihi setara dengan 1.500 dolar AS, tidak diharuskan untuk menyerahkan kepada otoritas pabean yang melakukan dokumen bea cukai yang mengonfirmasi transfer atau impor mata uang asing ke Federasi Rusia, penarikan mata uang asing dari rekening mata uang saat ini (deposit) di bank resmi atau pembelian mata uang asing di bank resmi Federasi Rusia.

    Ketika mengekspor uang tunai mata uang asing dari Federasi Rusia dalam jumlah yang melebihi setara dengan 1.500 dolar AS, tetapi tidak lebih dari jumlah yang setara dengan 10.000 dolar AS, individu penduduk menyerahkan kepada otoritas pabean yang melakukan dokumen bea cukai yang mengkonfirmasikan transfer atau impor mata uang asing di Federasi Rusia, penarikan mata uang asing dari rekening mata uang asing saat ini (deposit) di bank resmi atau pembeliannya di bank resmi Federasi Rusia.

    Dalam hal ekspor satu kali dari Federasi Rusia mata uang asing dalam bentuk tunai (dengan pengecualian mata uang asing yang diterima untuk membayar biaya perjalanan di luar Federasi Rusia) dalam jumlah yang melebihi setara dengan 10.000 dolar AS, individu penduduk menyerahkan kepada otoritas pabean yang melakukan bea cukai izin dari Bank Rusia yang dikeluarkan dengan cara yang ditetapkan oleh Bank Rusia sesuai dengan Pemerintah Federasi Rusia. Pada saat yang sama, tidak diperlukan untuk menyerahkan kepada otoritas pabean yang melakukan dokumen bea cukai yang mengkonfirmasi transfer atau impor mata uang asing ke Federasi Rusia, penarikan mata uang asing dari akun mata uang asing saat ini (deposit) atau pembeliannya di bank resmi Federasi Rusia.

    Perhitungan ulang jumlah mata uang asing yang diekspor oleh individu (penduduk dan bukan penduduk) dari Federasi Rusia ke dalam jumlah yang setara dengan dolar AS, untuk keperluan Peraturan, dilakukan dengan menggunakan nilai tukar rubel Rusia terhadap mata uang asing yang ditetapkan oleh Bank Rusia pada tanggal bea cukai mata uang asing yang diekspor secara tunai.

  • Transaksi mata uang di luar Federasi Rusia

    • Undang-undang tersebut tidak memberikan pengaturan yang jelas dan tegas tentang transaksi valuta asing individu penduduk di luar negeri.

    Pembukaan Undang-undang menyatakan bahwa Undang-undang "menentukan hak dan kewajiban badan hukum dan individu sehubungan dengan kepemilikan, penggunaan, dan pelepasan nilai mata uang." Sejumlah peraturan menetapkan aturan untuk melakukan transaksi valuta asing penduduk di luar Federasi Rusia.

    Misalnya, klausul 11 ​​bagian VIII Surat No 352 menetapkan persyaratan bagi individu, pada akhir masa tinggal mereka di luar negeri, untuk menutup rekening di bank asing dan mentransfer saldo rekening ke bank resmi Federasi Rusia atau membawa, sesuai dengan aturan bea cukai, nilai mata uang asing yang diterima di luar negeri di Federasi Rusia.

    Berdasarkan norma Pembukaan Undang-undang, karyawan otoritas kontrol mata uang menegaskan bahwa semua transaksi penduduk di luar negeri Federasi Rusia harus dilakukan dengan mempertimbangkan pembatasan undang-undang mata uang Federasi Rusia.

    Peraturan No. 39 menetapkan bahwa individu yang tinggal dapat memperoleh rumah dan apartemen tempat tinggal mata uang asing yang terletak di luar Federasi Rusia dan sesuai dengan undang-undang lokasi mereka, serta hak-hak lain atas properti tersebut dengan: rekening orang-orang ini di bank resmi Federasi Rusia; pembayaran untuk properti tersebut dengan mengorbankan dana yang disimpan di rekening individu yang dibuka oleh orang-orang ini sesuai dengan prosedur yang ditetapkan oleh Bank Rusia dengan bank bukan penduduk; pembayaran properti tersebut dengan mengorbankan dana dalam mata uang asing yang diekspor dari Federasi Rusia sesuai dengan prosedur yang ditetapkan oleh undang-undang Federasi Rusia. Operasi semacam itu tidak memerlukan izin (lisensi) dari Bank Rusia. Namun, aturan ini belum diberlakukan (klausul 1 Ordo Bank Rusia tanggal 24 April 1996 No 02-94).

    Undang-undang mengizinkan penduduk untuk membuka rekening di bank asing. Pada saat yang sama, Bank Rusia berwenang untuk menentukan kondisi pembukaan rekening tersebut untuk penduduk. Bank Rusia telah menetapkan prosedur permisif untuk membuka rekening tersebut.

    Surat No 352 mengatur bahwa untuk masa tinggal di luar negeri, orang pribadi penduduk dapat membuka rekening dan simpanan dalam valuta asing di bank bukan penduduk. Dalam kasus lain, pembukaan rekening dan simpanan di luar negeri oleh individu yang tinggal hanya diperbolehkan dengan izin (lisensi) dari Bank Rusia.

    Pada akhir masa tinggal di luar negeri, penduduk wajib menutup rekening di bank asing dan mentransfer saldo rekening ke bank resmi Federasi Rusia atau membawa, sesuai dengan aturan pabean, nilai mata uang asing yang diterima di luar negeri ke Rusia.

    Perlu dicatat bahwa undang-undang saat ini tidak mengatur tanggung jawab penduduk perorangan atas pelanggaran persyaratan untuk menutup rekening di bank asing ketika mengembalikan seseorang ke Federasi Rusia.


    Artikel ini hanya akan mempertimbangkan transaksi valuta asing individu penduduk.

    Akuntansi No. 15, 2001

    dalam nya Kehidupan sehari-hari Warga sering menghadapi kebutuhan untuk mentransfer uang ke luar negeri. Orang tua mengirim dana kepada anak-anak mereka yang belajar di universitas di negara lain, dan mereka yang tiba di negara itu untuk bekerja mengirim uang kepada kerabat mereka. Namun, tidak semua warga tahu bagaimana melakukan operasi ini dengan cepat, nyaman, dan yang paling penting - dengan komisi minimum.

    Cara utama untuk mentransfer uang ke luar negeri

    Ada dua cara untuk mengirim uang kepada seseorang melalui bank: melalui pembukaan rekening bank dan tanpa melakukan operasi ini. Masing-masing metode memiliki kelebihan dan kekurangannya sendiri, jadi masuk akal untuk membahas masing-masing secara lebih rinci.

    Transfer dana dari rekening ke rekening

    Metode ini relevan bagi warga negara yang terus-menerus terlibat dalam proses pengiriman uang. Pendekatan ini juga nyaman bagi mereka yang ingin melakukan transfer dana satu kali, tetapi cukup besar. Untuk melakukan operasi semacam ini, Anda perlu melakukan langkah-langkah berikut:

    • Terapkan ke bank mana pun dengan paspor dan tulis aplikasi untuk membuka rekening di sana;
    • Menandatangani perjanjian pembukaan akun dan menerima rincian lengkapnya.

    Paling sering, pendaftaran akun untuk individu dilakukan oleh bank Rusia secara gratis atau dengan sedikit biaya. Akun tersebut memiliki sifat tindakan yang tidak terbatas, namun, jika tidak ada transaksi yang dilakukan dalam waktu 1 tahun, akun tersebut akan diblokir.

    Untuk mentransfer dana dari akun ke akun individu yang berlokasi di luar negeri, Anda harus pergi ke cabang bank servis mana pun dan mengisi dokumen untuk mentransfer dana. Ini perlu menunjukkan:

    • rincian rekening pengirim dan penerima dana;
    • jumlah transfer;
    • mata uang pembayaran.

    Banyak warga secara keliru percaya bahwa ketika mentransfer uang dari satu akun ke akun lainnya, bank akan memberi tahu layanan pajak tentang operasi tersebut, dan penerima harus menunggu izin dari Layanan Pajak Federal atau membayar biaya transfer. Pada kenyataannya, lembaga keuangan mengungkapkan informasi tentang akun klien mereka hanya atas permintaan lembaga penegak hukum.

    Di antara keuntungan mentransfer dana ke luar negeri ke rekening individu adalah aspek-aspek berikut:

    • Pembayaran komisi untuk operasi semacam itu minimal;
    • Akun pribadi dapat digunakan berulang kali tanpa membayar dana untuk pemeliharaannya;
    • Penerima dapat menarik transfer dari kartunya di ATM jika terhubung ke rekening;
    • Pengirim dapat mentransfer dana ke rekening simpanan penerima dan, dengan demikian, menyelamatkannya dari keharusan membayar komisi untuk penarikan tunai.

    Mentransfer dana tanpa membuka rekening

    Jika seorang warga negara perlu mengirim sejumlah kecil dana sekaligus, maka yang terbaik adalah menggunakan salah satu sistem pengiriman uang. Anda dapat mengirim uang ke luar negeri melalui Unistream, Anelik, Western Union, Contact, yang merupakan mekanisme khusus yang diawasi oleh perusahaan keuangan. Yang terakhir mengadakan perjanjian dengan bank dari negara lain, yang bertindak sebagai perantara dalam transfer dana.

    Saat memilih sistem yang cocok untuk mentransfer uang ke luar negeri, Anda harus memperhatikan dua hal:

    • keberadaan sistem ini di negara tempat tinggal penerima;
    • biaya transfer.

    Semua metode yang ada berfungsi dengan cara yang sama, dan oleh karena itu, tidak masuk akal untuk membayar lebih.

    Untuk mentransfer dana ke individu di luar negeri, Anda harus pergi ke bank mana pun yang bekerja dengan sistem yang dipilih, dengan paspor dan mengisi aplikasi untuk mentransfer dana, menunjukkan nama lengkap Anda. penerima, negara, kota tempat tinggal dan jumlah dana. Bank memberi pengirim kode unik, yang harus dia berikan kepada penerima. Melalui dia bahwa yang terakhir akan dapat mengambil uang.

    Mentransfer dana ke warga negara tanpa membuka akun akan lebih mahal, tetapi dilakukan secara instan dan diproses dengan cara yang lebih sederhana.

    Peraturan perundang-undangan tentang pengiriman uang

    Terlepas dari kenyataan bahwa bank merahasiakan detail transfer uang, pergerakan jumlah yang melebihi 600.000 rubel dipantau oleh layanan pemantauan keuangan. Hal ini dilakukan hanya dengan satu tujuan: untuk menghentikan pencucian uang di luar negeri dan transaksi penipuan lainnya. Masalah ini dibahas secara rinci dalam FZ-115. Paling sering, pengirim akan dipaksa untuk mengisi dokumen khusus yang mengungkapkan asal usul jumlah uang yang mengesankan ini.

    Transfer itu sendiri diatur oleh Federal Law-161, yang mengungkapkan:

    • aspek utama dari kerja sistem internasional, yang memungkinkan bank untuk mentransfer dana dari akun ke akun warga negara;
    • masalah dasar transfer dana melalui sistem pengiriman uang.

    Dalam Instruksi Bank Sentral Federasi Rusia, tentang transfer asing individu No. 1412, ditentukan bahwa: jumlah maksimum transfer tidak boleh melebihi $5.000 dalam satu hari.

    Bahkan mengetahui semua seluk-beluk pengiriman uang ke luar negeri, agar tidak masuk ke situasi yang sulit dan tidak menimbulkan biaya tambahan untuk membayar komisi, masuk akal untuk mempertimbangkan rekomendasi berikut:

    • Lebih baik mentransfer jumlah besar ke akun, dan yang kecil - melalui sistem transfer uang;
    • Dari semua mekanisme untuk mentransfer uang tanpa membuka akun, lebih baik memilih sistem termurah, karena komisi tinggi tidak ditentukan oleh keandalan dan kecepatan transfer dana, tetapi oleh reputasi perusahaan keuangan. Misalnya, sistem transfer dana internasional yang paling mahal adalah Western Union;
    • Saat membuka rekening bank, penerima harus menanyakan terlebih dahulu berapa persentase komisi penarikan uang yang diterima.

    Dengan demikian, transfer dana ke luar negeri kepada perorangan dapat dilakukan melalui sistem khusus atau melalui rekening bank. Pada saat yang sama, baik dalam kasus pertama maupun kedua, tidak ada izin untuk transaksi yang harus diambil dari layanan pajak. Pilihan metode transfer dana, pada kenyataannya, hanya ditentukan oleh jumlah yang ditransfer dan biaya operasi.

    Seorang individu penduduk memiliki hak untuk mentransfer mata uang Federasi Rusia:

    Tidak ada batasan (kecuali untuk transfer ke bukan penduduk);
    dari Federasi Rusia dalam jumlah yang tidak melebihi setara dengan 5.000 dolar AS, ditentukan dengan menggunakan nilai tukar resmi mata uang asing terhadap rubel yang ditetapkan oleh Bank Rusia pada tanggal instruksi kepada bank untuk melakukan transfer tersebut. Jumlah total transfer dalam satu hari tidak boleh melebihi jumlah yang ditentukan.

    Seorang individu - bukan penduduk memiliki hak untuk mentransfer mata uang Federasi Rusia:

    dalam Federasi Rusia

    Penduduk - hanya ke rekening di bank resmi;

    Bukan penduduk - tidak ada batasan.

    Dari Federasi Rusia - tidak ada batasan.

    Prosedur untuk melakukan transfer mata uang asing

    Seorang individu penduduk memiliki hak untuk mentransfer mata uang asing:

    Di dalam Federasi Rusia

    Penduduk dan/atau bukan penduduk hanya dalam rangka menyumbangkan nilai mata uang kepada pasangan dan kerabat dekat (pada saat yang sama, dokumen yang menyatakan bahwa individu adalah pasangan atau kerabat dekat harus diserahkan ke bank);

    Untuk akun Anda sendiri dibuka di wilayah Federasi Rusia - tanpa batasan.

    Dari Federasi Rusia

    Untuk kepentingan penduduk atau bukan penduduk (termasuk rekeningnya sendiri, rekening penduduk atau bukan penduduk lain yang dibuka dengan bank di luar Federasi Rusia) dengan jumlah yang tidak melebihi setara dengan 5.000 dolar AS, ditentukan dengan menggunakan nilai tukar mata uang asing terhadap rubel yang ditetapkan oleh Bank Rusia pada tanggal instruksi kepada bank untuk melakukan transfer tersebut. Jumlah total transfer dalam satu hari tidak boleh melebihi jumlah yang ditentukan.

    Seorang individu - bukan penduduk memiliki hak untuk mentransfer mata uang asing:

    dalam Federasi Rusia - penduduk:
    1. hanya untuk rekening di bank yang berwenang;

    2. dengan tidak adanya rekening penerima yang dibuka di bank resmi - hanya sebagai hadiah nilai mata uang kepada pasangan dan kerabat dekat (pada saat yang sama, dokumen yang mengonfirmasi bahwa individu adalah pasangan atau kerabat dekat harus diserahkan ke bank);

    bukan penduduk - tidak ada batasan. dari Federasi Rusia - tidak ada batasan.

    Transfer dana individu dilakukan berdasarkan aplikasi dalam formulir yang ditetapkan.

    Pertanyaan topikal bagi banyak orang saat ini adalah: bagaimana cara mentransfer uang Anda ke luar negeri? Misalnya ke negara-negara Uni Eropa, Amerika Serikat atau Kanada, dll. Masalah apa yang bisa muncul dalam kasus ini dan apa alternatifnya?

    Jelas bahwa membawa uang tunai dalam jumlah besar melintasi perbatasan berisiko, dan masalah dengan legalisasi di kemudian hari juga dapat muncul.

    Di sisi lain, dengan transfer non-tunai ke luar negeri dan kontrol mata uang di Rusia, semuanya juga tidak begitu mudah, tetapi bagaimanapun ...

    Bagaimana cara melakukan transfer mata uang ke luar negeri?

    Katakanlah Anda telah membuka rekening di bank asing (yang dengan sendirinya tidak begitu mudah).

    Lebih lanjut, izinkan saya mengingatkan Anda bahwa masalah utama bagi orang Rusia saat ini adalah kenyataan bahwa untuk mengirim dana dalam mata uang asing ke rekening mata uang asing mereka sendiri di bank asing, sesuai dengan Pasal 24 Undang-Undang Federal "Tentang regulasi mata uang dan kontrol mata uang", mereka wajib memberi tahu otoritas pajak tentang pembukaan rekening di luar Rusia.

    Setelah itu, Anda dapat mentransfer dana dari akun Anda di bank Rusia hanya dengan memberikan bank pemberitahuan yang sama dengan visa pajak tentang memperhitungkannya (akuntansi).

    Juga, negara kami baru-baru ini merawat kami lagi dengan memutuskan bahwa Rusia melaporkan kepada otoritas pajak tentang pergerakan dana di rekening asing mereka, setiap tahun memberikan sertifikat bersertifikat (termasuk notaris) dari bank asing. Terlepas dari waktu dan biaya keuangan dari laporan semacam itu untuk setiap pemilik Rusia dari akun asing.

    Namun, ada jalan keluar dan cukup sederhana .

    Hukum Federal "Tentang regulasi mata uang dan kontrol mata uang" tertanggal 10 Desember 2003 N 173-FZ Pembatasan transfer bank mata uang antara rekening pasangan dan kerabat dekat telah dicabut.

    Jumlah transfer tidak terbatas, tetapi untuk pelaksanaannya perlu memberikan dokumen yang menegaskan kekerabatan (misalnya, salinan akta nikah atau akta kelahiran).

    Pasal 9. Transaksi mata uang antar penduduk
    1. Transaksi mata uang antar penduduk dilarang, kecuali:
    …
    17) transfer oleh individu - penduduk mata uang asing dari rekening mereka yang dibuka dengan bank resmi yang mendukung individu lain - penduduk yang merupakan pasangan atau kerabat dekat mereka (kerabat dalam garis menaik dan turun langsung (orang tua dan anak-anak, kakek, nenek dan cucu ) , saudara dan saudari berdarah penuh dan berdarah campuran (memiliki ayah atau ibu yang sama), orang tua angkat dan anak angkat), ke rekening orang-orang ini yang dibuka di bank resmi atau di bank yang berlokasi di luar wilayah Federasi Rusia;
    (Klausula 17 diperkenalkan oleh Undang-Undang Federal No. 127-FZ tanggal 5 Juli 2007, sebagaimana diubah dengan Undang-Undang Federal No. 155-FZ tanggal 2 Juli 2013)
    melalui www.consultant.ru/popular/currency/47_2.html

    Bank Rusia telah menentukan daftar dokumen yang diperlukan: selain paspor, klien mungkin memerlukan akta nikah, akta kelahiran atau adopsi, sertifikat perubahan nama dan ayah, dll.

    Beberapa bank dalam kasus tersebut dapat meminta tambahan (atas inisiatif mereka sendiri untuk asuransi), di samping dokumen lain, untuk memberikan, misalnya, dokumen sumbangan, pinjaman, dll, yang harus ditandatangani oleh pengirim dan penerima dana .

    Jadi, saya meringkas:

    Sang suami membuka rekening di bank Spanyol. Saya menelepon istri saya, mendiktekan detailnya. Sang istri pergi ke bank dengan membawa akta nikah dan mentransfer 200 ribu dolar dari rekening mata uang asingnya ke rekening suaminya di Spanyol.

    Putranya membuka rekening bank di Amerika Serikat. Email rincian untuk ibu saya. Ibu pergi ke bank dengan mata uang dan akta kelahiran, memasukkan mata uang itu ke rekeningnya dan mentransfer uang itu ke rekening anaknya di Amerika Serikat.

    Tidakkah Anda berpikir bahwa beberapa wasir hilang dalam rantai ini?! Itu benar, istri dan ibu tidak pergi ke kantor pajak - mereka tidak diharuskan melakukan ini oleh hukum. Selanjutnya, saya pikir, jalan pikiran dan tindakan jelas bagi Anda.