یادداشت های سخنرانی

1. پول و گردش پول

وسیله بیان ارزش همه کالاها در شرایط تولید بازار، پول است که نماد شکل پولی ارزش است. موارد قبلی، کمتر توسعه یافته، شکلی ساده، گسترده و کلی از ارزش بودند. پول یک کالای خاص است که به عنوان یک معادل جهانی عمل می کند، شکلی برای بیان ارزش (ارزش) سایر کالاها.

ما به این واقعیت عادت کرده‌ایم که پول قدرت خرید دارد، این یک وسیله پذیرفته شده است که به ما امکان می‌دهد کالاها و خدمات مختلف را مقایسه و جمع کنیم. اینها واحدهای حسابداری هستند که برای شناسایی یا توصیف مقادیر مختلف مفید هستند. ثروت ملی و حجم محصول سالانه تولید شده با پول بیان می شود. ویژگی بارز پول نقدینگی مطلق آن است. اجرای آنها آسان است، در ازای یک مزیت یا خدمت، همه جا از شما پذیرفته می شوند.

پول تنها کالایی است که جز برای رهایی از آن نمی توان از آن استفاده کرد. پول ابزاری است که بدون آن اقتصاد نمی تواند به طور عادی کار کند. یک سیستم پولی ضعیف می تواند جامعه را به فروپاشی کامل برساند.

در توسعه خود، شکل ارزش چندین مرحله را طی کرد: از ساده یا تصادفی، که در آن یک کالا با کالایی دیگر مبادله می شد، تا جهانی، و از آنجا انتقال به شکل پولی ارزش قبلاً انجام شده است. پول 6 - 7 هزار سال پیش به وجود آمد ، پول کاغذی در قرن 18 در اروپا معرفی شد.

پول سه کارکرد اصلی را انجام می دهد:

1. به عنوان معیار ارزش عمل کنید. جامعه استفاده از واحد پولی را به عنوان مقیاسی برای اندازه‌گیری ارزش‌های نسبی کالاها و منابع مختلف راحت می‌بیند. به لطف پول، مجبور نیستیم قیمت هر محصول را بر حسب همه محصولات دیگر بیان کنیم. به عنوان معیار ارزش، پول در معاملات با پرداخت های آتی نیز استفاده می شود. انواع تعهدات بدهی بر حسب پولی اندازه گیری می شود.

2. پول به عنوان وسیله ای برای گردش عمل می کند. آنها در خرید و فروش کالا و خدمات استفاده می شوند و به عنوان یک واسطه در مبادله عمل می کنند. با ظهور پول، مبادله مستقیم کالا شکل گردش کالا را به خود می گیرد. در جریان آن، پول که دائماً از شخصی به شخص دیگر می رود، گردش مالی خود را انجام می دهد. پول به راحتی به عنوان وسیله پرداخت پذیرفته می شود. در عملکرد وسایل گردش، مواد پولی واقعی با نمادهای خاص، علائم متعارف صادر شده توسط دولت و برای پذیرش اجباری جایگزین می شود.

3. پول به عنوان ذخیره ارزش عمل می کند. آنها به دلیل نقدینگی مطلق، شکل مناسبی برای ذخیره و انباشت ثروت هستند. انباشت پول را می توان با انگیزه های مختلف مشخص کرد. اما تعداد کمی از مردم اسکناس‌های ناپایدار را که گردش محدودی دارند جمع می‌کنند و ذخیره می‌کنند.

با توسعه روابط کالایی و پولی، پول شروع به انجام وظیفه پرداخت می کند، یعنی زمانی که فروشنده طلبکار و خریدار بدهکار است، به وسیله پرداخت یک تعهد بدهی تبدیل می شود. وسیله مبادله در چنین روابطی تبدیل به برات می شود و با گذر از دستی به دست دیگر، گردش برات را انجام می دهد. برات، سفته ای کتبی است که به صاحب آن (صاحب برات) این حق را می دهد که پس از پایان مدت معین، مبلغ معینی را از بدهکار (دارنده) مطالبه کند.

مقدار پول مورد نیاز برای اطمینان از گردش کالا در درجه اول به مجموع قیمت کالاهایی که قرار است در یک دوره معین فروخته شوند بستگی دارد. هرچه تعداد کالاها بیشتر باشد، واحدهای پولی بیشتری برای فروش آنها مورد نیاز است.

حجم پول در گردش نه تنها نقدی است، بلکه سپرده های قابل بررسی در بانک ها نیز هست. زمانی که بانک های تجاری به مشتریان خود وام می دهند، افزایش می یابد و با بازپرداخت وام توسط مشتریان کاهش می یابد. تغییرات در عرضه پول بر تقاضای کل تأثیر می گذارد. مقدار پول در گردش نیز به نرخ گردش هر واحد پولی بستگی دارد. همین مقدار پول می‌تواند برای خرید و فروش بیشتر یا کمتر عمل کند. بنابراین مقدار پول مورد نیاز برای گردش با تقسیم مجموع قیمت کالاها و خدماتی که قرار است به فروش برسد بر سرعت گردش پول تعیین می شود. پرداخت های ابطال متقابل برای کالاهایی که به صورت اعتباری فروخته می شوند از مجموع قیمت کالاها مستثنی می شوند.

پول کاغذی و سپرده های قابل چک ارزش ذاتی ندارند. اما برای داشتن ارزش، پول نیازی به پشتوانه طلا ندارد، کافی است که یک وسیله گردش عمومی پذیرفته شده و دسترسی محدود به آن باشد. تقاضا برای پول به ارزش مورد انتظار آن بستگی دارد.

ارزش پول با کمیاب بودن آن در رابطه با سودمندی آن تعیین می شود. سودمندی پول در توانایی منحصر به فرد آن برای مبادله با کالاها و خدمات، هم اکنون و هم در آینده است. تعداد کالاها و خدمات خریداری شده به ازای هر واحد پولی به طور معکوس با سطح قیمت تغییر می کند. زمانی که شاخص قیمت مصرف کنندهرشد می کند، قدرت خرید پول کاهش می یابد، پولی ظاهر می شود که پشتوانه کالاها نیست، که به معنای تورم است. می تواند به دلایل مختلفی ایجاد شود. این شامل آزادسازی بیش از حد واحدهای پولی در زمانی که هزینه‌های دولت از درآمد آن بیشتر می‌شود، و تاخیر در تولید کالا از رشد تقاضای مؤثر و ورود کالاهایی که تقاضا به بازار ندارند و عوامل دیگر است.

انواع پول: 1. کالا: طلا و نقره در شمش و سکه و همچنین هرگونه کالا در معاملات پایاپای. 2. نمادین: سکه های مس و نیکل و پول کاغذی. 3. اعتبار: چک و کارت های اعتباری.

2. ویژگی های عمومیدارایی، مالیه، سرمایه گذاری

1. ماهیت و کارکردهای مالی. نقش مالی در اقتصاد بازار

دنیای مدرن دنیای روابط کالا و پول است. آنها در حیات داخلی هر کشور و فعالیت های آن در عرصه بین المللی نفوذ می کنند. مالی را می توان به عنوان یک مقوله اقتصادی و به عنوان یک مکانیسم مالی در نظر گرفت.

در فرآیند تولید مثل در سطوح مختلف، از شرکت به اقتصاد ملیبه طور کلی، وجوه تولید و استفاده می شود پول. فرقی نمی کند که پول به چه شکلی ظاهر شود: به صورت ژتون های کاغذی نقدی، یا به شکل کارت های اعتباری، یا به صورت مبالغی که در حساب های بانکی بدون هیچ شکلی ظاهر می شوند.

سیستم آموزش و استفاده از وجوه منابع پولی درگیر در تضمین فرآیند بازتولید، دارایی جامعه را تشکیل می دهد. و مجموع روابط اقتصادی که بین دولت، بنگاه ها و سازمان ها، صنایع، سرزمین ها و شهروندان فردی در ارتباط با حرکت وجوه پولی ایجاد می شود، مالی را تشکیل می دهد. ارتباط. آنها پیچیده، متنوع و شبیه سیستم گردش خون یک موجود زنده هستند که از طریق آن حرکت کالاها و خدمات صورت می گیرد، نوعی تبادل مواد بین سلول های اقتصادی ارگانیسم اجتماعی. در حاشیه این ارگانیسم، باله. رابطه به پایان می رسد در اینجا پول در کارکردهای طبیعی خود به عنوان وسیله ای برای گردش یا پرداخت عمل می کند. اما قبل از رسیدن به این حلقه نهایی، شکل می گیرند و در خدمت کل مجموعه روابط اقتصادی و مناسبات اقتصادی هستند.

ویژگی های خاص امور مالی ماهیت پولی و توزیعی آنهاست. موضوع روابط مالی منابع مالی در قالب صندوق های امانی وجوه است. کارکردهای مالی عبارتند از: توزیع، کنترل و بازتولید.

نقش مالی در اقتصاد بازاراز این واقعیت ناشی می شود که دولت و شرکت ها مشارکت کننده کامل در بازار سرمایه هستند و به عنوان وام دهنده و وام گیرنده عمل می کنند. سازماندهی مناسب امور مالی به شما این امکان را می دهد که به سرعت به تغییرات در وضعیت بازار واکنش نشان دهید، با شرایط جدید سازگار شوید، از ابزارهای مالی جایگزین استفاده کنید و مالیات و سایر تعهدات مالی را انجام دهید.

علاوه بر این، امور مالی نقش مهمی در جذب سرمایه‌گذاری نه تنها در بخش واقعی اقتصاد، بلکه در عامل انسانی (آموزش، بهداشت، درمان، فرهنگ، ورزش) ایفا می‌کند و شرایط مساعدی را برای عملکرد بازار سرمایه ایجاد می‌کند.

نقش مالی در حل مشکلات اجتماعی و اقتصادی. وظیفه تامین منابع مالی، اجتماعی و اقتصادی لازم است. حوزه ها، دستیابی به تعادل بین اقتصاد. کارایی و عدالت اجتماعی؛ تولید در حال گسترش است؛ انجام شده با اجرا: 1. انبار کالا. روابط 2. مالی. 3. اعتبار.

دولت ها در اینجا نقش بزرگی دارند. شرکت های مالی و مالی از طریق تأمین مالی شرکت های فردی و بخش های اقتصاد ملی ایالت ها برای فرآیند تولید مثل و اجتماعی. کره. بخشی از امور مالی است سرمایه گذاری ها

1. سیستم مالی فدراسیون روسیه و پیوندهای آن. سیاست مالی دولت

فین این سیستم به دو صورت تفسیر می شود: به عنوان مجموعه ای از حوزه ها و پیوندهای روابط مالی و به عنوان مجموعه ای از نهادهای مالی.

این شامل سه پیوند اصلی است: حالت. مالی، مالیه عمومی و مالی بنگاه. از این سه پیوند، اصلی ترین پیوند مالی سازمانی است، زیرا دو پیوند اول بر اساس آنها شکل گرفته است. تأمین مالی بنگاه به عنوان حلقه ای در تأمین مالی غیرمتمرکز، در ایجاد منبع مادی کلیه وجوه پولی کشور - درآمد ملی - مشارکت می کند. وضعیت مالی کلی کشور، که نقش پیشرو در تضمین سرعت توسعه بخش های اقتصاد ملی ایفا می کند، به وضعیت وجوه غیرمتمرکز وجوه بستگی دارد.

تأمین مالی خانوار اخیراً مورد توجه قرار گرفته است. به عنوان پیوندی در سیستم مالی روابط مالی جمعیت در تشکیل بودجه خانواده برای تنظیم تقاضای مؤثر کشور بسیار مهم است.

حوزه متمرکز سیستم مالی دولت است. دارایی، مالیه، سرمایه گذاری. متعلق به دولت است و طبق قانون بودجه که از 1 ژانویه 2000 لازم الاجرا است، شامل سیستم بودجه و وجوه اجتماعی خارج از بودجه است.

در سال 1991، سیستم بودجه فدراسیون روسیه دستخوش تغییرات چشمگیری شد. قبل از این، بودجه دولتی فدراسیون روسیه، مانند سایر جمهوری های اتحادیه، در بودجه دولتی اتحاد جماهیر شوروی گنجانده شده بود که منعکس کننده تمام بودجه های کشور، از جمله بودجه روستایی و شهرستانی بود. در بودجه اتحادیه در 1970-1990. 50 تا 52 درصد از کل منابع بودجه دولتی را متمرکز کرده است. بودجه جمهوری های اتحادیه 48 تا 50 درصد بود که 35 درصد آن در اختیار بودجه های جمهوری و 15 درصد در بودجه های محلی بود.

مالیه عمومی از سه عنصر اصلی تشکیل شده است: بودجه، وجوه خارج از بودجه و اعتبار دولتی. بودجه یک برنامه سالانه برای درآمدها و هزینه های دولت است؛ پولی است که به دولت اجازه می دهد تا فعالیت های اقتصادی و اجتماعی را انجام دهد. کارکردها (و اخیراً سیاسی).

بودجه از دو بخش درآمد و هزینه تشکیل شده است. در کشورهای با اقتصاد بازار توسعه یافته، 80 تا 90 درصد درآمد بودجه از مالیات بر شرکت ها و جمعیت ایجاد می شود. بقیه ناشی از استفاده از اموال دولتی است، فعالیت اقتصادی خارجی. ساختار مخارج بودجه شامل هزینه های فعالیت های اجتماعی و فرهنگی می شود. نیازها (مراقبت های بهداشتی، آموزش، مزایای اجتماعی و غیره)، هزینه های توسعه اقتصاد ملی، دفاع، مدیریت عمومی.

نسبت بخش‌های درآمد و هزینه‌های بودجه می‌تواند متعادل باشد، اما همچنین می‌تواند نابرابر باشد. اغلب، ایالت ها با وضعیتی مواجه می شوند که در آن هزینه ها بیش از درآمد است. عمل کسری بودجه به طور گسترده در جهان توسعه یافته است. اما همیشه حد مشخصی وجود دارد که فراتر از آن پدیده های نامطلوب در اقتصاد شروع می شود. طبق محاسبات صندوق بین المللی پول، کسری بودجه نباید از 2 درصد تولید ناخالص داخلی تجاوز کند.

سیستم بودجه فعلی فدراسیون روسیه از 3 پیوند تشکیل شده است: بودجه فدرال، بودجه های منطقه ای (89 مورد از آنها شامل جمهوری، منطقه ای، منطقه ای، مناطق خودمختار، مناطق خودمختار، مسکو و سن پترزبورگ) و بودجه های محلی (حدوداً). 29 نفر از آنها هزار، شامل بخش، شهر، شهرستان، روستایی).

هر بودجه به طور مستقل عمل می کند، به عنوان مثال. بودجه کمتر با درآمد و هزینه های آن در بودجه بالاتر لحاظ نمی شود. به منظور برنامه ریزی منابع بودجه، یک بودجه تلفیقی تهیه می شود - یک بودجه تلفیقی آماری که منابع مالی همه سطوح سیستم بودجه را ترکیب می کند.

وجوه خارج از بودجه وجوهی از دولت فدرال و مقامات محلی مرتبط با تامین مالی هزینه هایی هستند که در بودجه لحاظ نشده اند. وجوه خارج از بودجه آن دسته از وجوهی هستند که خارج از سیستم بودجه دولتی انباشته می شوند و هدف مشخصی دارند: صندوق بازنشستگی، صندوق بیمه اجتماعی و غیره.

تشکیل وجوه خارج از بودجه از طریق مشارکت های هدفمند اجباری انجام می شود که برای یک مالیات دهنده عادی تفاوتی با مالیات ندارد. پایه ای مبالغ کسورات به وجوه خارج از بودجه در قیمت تمام شده منظور می شود و به عنوان درصدی از صندوق دستمزد تعیین می شود. وجوه خارج از بودجه از بودجه جدا شده و از استقلال خاصی برخوردار است.

سیاست مالی دولتبه عنوان بخشی از (زیر سیستم) اقتصاد. خط مشی دولتی مجموعه ای از ابزارها و موسسات مالی و مالی و سایر ابزارهای مالی دولت است که طبق قوانین، اختیار تشکیل و استفاده از منابع مالی دولت را مطابق با اهداف استراتژیک و تاکتیکی اقتصاد دولتی دارند. . سیاستمداران (موسسات قدرت مالی دولتی عبارتند از: وزارت دارایی، مقامات مالیاتی، مقامات گمرکی، خزانه داری، اتاق محاسبات، کمیسیون فدرال برای کنترل مبادله، صندوق بازنشستگی و غیره ابزارهای مالی - بودجه، نرخ مالیات، مزایا، وجوه و غیره).

اهداف سیاست مالی عبارتند از: 1. فراهم کردن شرایط برای تشکیل حداکثر منابع مالی ممکن. 2. ایجاد توزیع و استفاده منطقی از منابع مالی از دیدگاه دولت. 3. سازمان تنظیم و تحریک اقتصاد. و فرآیندهای اجتماعی با روش های مالی. 4. ایجاد یک سیستم مدیریت مالی موثر.

جزء مهم سیاست مالی است. مکانیسم مالی - سیستمی از اشکال، انواع و روش های سازماندهی روابط مالی که توسط دولت ایجاد شده است. فین این مکانیسم به بخش دستورالعمل (توسعه یافته برای روابط مالی که دولت مستقیماً در آن دخالت دارد - مالیات ها، اعتبارات دولتی، مخارج بودجه، بودجه بودجه و غیره) و نظارتی (قوانین اساسی بازی را در بخش های مالی تعیین می کند، نه مستقیماً). تأثیر بر منافع دولت - سازماندهی روابط مالی درون اقتصادی در شرکت های خصوصی).

3 نوع اصلی سیاست مالی وجود دارد: 1. کلاسیک (اصل عدم مداخله دولت در اقتصاد، حفظ رقابت آزاد، استفاده از مکانیسم بازار به عنوان تنظیم کننده اصلی فرآیندهای اقتصادی - A. Smith، D. Ricardo) 2. تنظیمی (مکانیسم مالی برای تنظیم اقتصاد و روابط اجتماعی به منظور اطمینان از اشتغال کامل جمعیت استفاده می شود - جی. کینز) 3. برنامه ریزی شده و دستوری (در اقتصاد اداری-فرماندهی به منظور اطمینان از حداکثر تمرکز استفاده می شود. منابع مالی دولت برای توزیع مجدد آنها.

انتقال به دهه 90. قرن XX روسیه از یک اقتصاد فرماندهی-اداری به روابط بازار نیاز به تغییر اساسی در سیاست مالی خود و بالاتر از همه، مکانیسم مالی داشت. ماهیت این تغییرات این بود:

• انتقال رابطه بین دولت و شرکت های خصوصی شده به مبنای مالیاتی؛
• تغییرات در روابط بین بودجه ای (بودجه های منطقه ای و محلی استقلال بیشتری به دست آورده اند، در درجه اول در زمینه هزینه های بودجه).
• تغییر اصول تشکیل بودجه های سرزمینی، که در آن صندوق های کمک مالی ایجاد شد، که از آن انتقالات شروع به ارسال به بودجه های پایین تر شد.
• در پوشش کسری بودجه نه به هزینه بانک مرکزی روسیه، بلکه بر اساس انتشار اوراق بهادار دولتی.
• تغییر روش توزیع مجدد وجوه بین واحدهای تجاری در ارتباط با ایجاد بازار سهام؛
• در ایجاد بازار بیمه و صندوق های بیمه خصوصی؛
• در ایجاد صندوق های اجتماعی خارج از بودجه دولتی به هزینه صندوق های بیمه اجتماعی.
• تغییر سیستم مدیریت مالی، ایجاد دپارتمان های مالی و کنترل ویژه (وزارت مالیات و عوارض فدراسیون روسیه، خدمات پلیس مالیاتی فدرال، اتاق حساب).

پایه ای دستورالعمل های سیاست مالی و بودجه روسیه برای بلند مدت مطابق با اقتصاد توسعه یافته و تصویب شده توسط دولت فدراسیون روسیه. این برنامه شامل موارد زیر است: 1. کاهش بار مالیاتی بر اقتصاد. 2. ساده سازی تعهدات دولت. 3. تمرکز منابع مالی بر حل مشکلات اولویت دار. 4. کاهش وابستگی درآمدهای بودجه به شرایط قیمت جهانی. 5. ایجاد یک سیستم مؤثر روابط بین بودجه ای و مدیریت مالی عمومی.

جهت گیری مهم سیاست مالی است. انجام اصلاحات مالیاتی، که برای کاهش بار مالیاتی بر اقتصاد، یکسان کردن شرایط مالیاتی برای همه پرداخت کنندگان و افزایش سطح مدیریت کل سیستم مالیاتی طراحی شده است. پایه ای عناصر اصلاحات مالیاتی: - لغو مالیات ها و مزایای ناکارآمد. - کاهش مالیات از صندوق دستمزد و کل مبلغ کمک به صندوق های اجتماعی خارج از بودجه. - کاهش نرخ مالیات

در طی اصلاحات، نرخ مالیات بر درآمد واحد (12٪؟) معرفی می شود، مالیات های پرداخت شده بر درآمد حاصل از فروش محصولات حذف می شود و اکثر مزایا لغو می شوند. درآمدهای بودجه از دست رفته در این زمینه باید با لغو مزایای غیرموجه مالیاتی، افزایش وصول مالیات و افزایش سهم پرداخت های نقدی در نظام مالیاتی تامین شود.

بررسی اندازه و ساختار تعهدات دولت بر اساس انتقال به حمایت اجتماعی هدفمند از شهروندان انجام خواهد شد که به کاهش تعدادی از تعهدات اجتماعی دولت، به ویژه برای پوشش خسارات در بخش مسکن و خدمات جمعی که تحت پوشش پرداخت های مصرف کنندگان قرار می گیرد.

همچنین پیش بینی شده است که با کاهش تعداد کارمندان دولت، هزینه های مدیریت دولتی کاهش یابد.

اولویت های اصلی در هزینه های بودجه عبارتند از: مبارزه با فقر، تامین امنیت داخلی و خارجی دولت، حمایت از سیستم قضایی، بازتولید توان علمی و حوزه اجتماعی.

برای بهبود استانداردهای زندگی در آسیب پذیرترین اقشار جمعیت، برنامه ریزی شده است که سالانه تخصیص بودجه برای مزایا افزایش یابد و هزینه های آموزشی و بهداشتی افزایش یابد. تامین مالی هزینه های دفاعی بر اساس دکترین نظامی جدید خواهد بود که مستلزم انتقال تدریجی ارتش به پایه حرفه ای است. انتقال به تأمین مالی کامل سیستم قضایی از صندوق ها وجود خواهد داشت بودجه فدرالکه استقلال واقعی قضات را تضمین می کند.

به منظور کاهش وابستگی درآمدهای بودجه به شرایط قیمت جهانی، از شرکت های روسی که با محصولات با کیفیت بالا وارد بازارهای جهانی می شوند، حمایت می شود.

بهبود روابط بین بودجه ای مستلزم ایجاد یک مکانیسم جدید برای حمایت مالی از قلمرو بر اساس ترسیم مشخصی از هزینه ها و اختیارات مالیاتی بین بخش های سیستم مالی است. وجوه برای کمک مالی به مناطق باید با در نظر گرفتن پتانسیل مالیاتی و نیازهای بودجه ای مناطق توزیع شود.

جهت گیری مهم سیاست مالی روسیه است. همچنین ایجاد یک سیستم مدیریت مالی عمومی موثر. واگذاری تمام بودجه ها به اجرای خزانه باعث تقویت کنترل عمومی بر استفاده از منابع بودجه می شود.

1. کنترل مالی: انواع، اشکال، روش ها

کنترل مالی - کنترل مقامات قانونگذاری و اجرایی در همه سطوح و همچنین واحدهای ایجاد شده ویژه بر فعالیت های مالی همه اقتصادها. موضوعات با استفاده از روش های خاص

کنترل مالی - کنترل هزینه در همه زمینه ها صورت می گیرد تولید اجتماعی، یاول. چند سطحی و جامع، کل فرآیند جابجایی وجوه و مرحله درک نتایج مالی را همراهی می کند.

1. طبقه بندی انواع کنترل مالی

بر اساس زمان اجرا: - مقدماتی (تهیه بودجه، برنامه ها و برآوردهای مالی، درخواست های اعتباری و نقدی، قراردادها). - جاری؛ - متعاقب.

توسط افراد تحت کنترل: - ریاست جمهوری. - نهادهای قدرت نمایندگی و خودگردانی محلی؛ - مقامات اجرایی؛ - مقامات مالی و اعتباری؛ - دپارتمان؛ - در مزرعه؛ - حسابرسی.

بر اساس حوزه های فعالیت مالی: بودجه، مالیات، ارز، اعتبار، بیمه، سرمایه گذاری، کنترل عرضه پول.

طبق فرم: - اجباری (خارجی)؛ - فعال (داخلی).

با روش های اجرا: بازرسی، بررسی، نظارت، تجزیه و تحلیل فعالیت های مالی، مشاهده (نظارت)، حسابرسی.

2. اساسی انواع و ارگان های کنترل مالی دولتی.

تحت نهادهای نماینده دولت (شورای فدراسیون و دومای ایالتی) وجود دارد: - کمیته دومای دولتی در مورد بودجه، مالیات، بانک ها و دارایی و کمیته های فرعی آن. کمیته های مشابه توسط نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه ایجاد شده است. - اتاق حساب های فدراسیون روسیه. هیئت مدیره اتاق محاسبات، علاوه بر رئیس و معاونان وی، شامل 12 حسابرس (6 نفر از هر اتاق مجلس فدرال) است. کار جاری توسط بازرسان اتاق حساب انجام می شود. نهادهای مشابهی در نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه ایجاد شده است. محدوده اختیارات اتاق حساب کنترل بر اموال فدرال، وجوه فدرال، امور داخلی ایالتی است. و بدهی های خارجی، فعالیت های بانک مرکزی، کارایی استفاده از وام ها و استقراض های خارجی و همچنین صدور وام و اعتبارات دولتی.

پایه ای اشکال کنترل - بررسی موضوعی و ممیزی.

اقدامات اجرایی: - نسخه; - یک دستور اجباری؛ - تعلیق کلیه تراکنش های حساب.

فعالیت های اتاق محاسبات طبق قانون. حرف صدادار

کنترل ریاست جمهوری با صدور احکام، امضای قوانین، انتصاب وزیر دارایی فدراسیون روسیه و ارائه یک نامزد برای پست رئیس بانک مرکزی به دومای دولتی انجام می شود.

برخی وظایف توسط اداره کنترل رئیس جمهور فدراسیون روسیه انجام می شود.

دولت فدراسیون روسیه روند توسعه و اجرای بودجه فدرال، اجرای یک سیاست واحد در زمینه مالی، پول و اعتبار و فعالیت های وزارتخانه ها و ادارات را کنترل می کند.

شورای نظارت و کنترل زیر نظر دولت وجود دارد.

وزارت دارایی و تمام بخش‌های ساختاری آن کنترل مالی بر روی وظیفه را اعمال می‌کنند: از طریق توسعه بودجه فدرال، کنترل دریافت و هزینه بودجه و وجوه خارج از بودجه ایالتی، کنترل جهت‌ها و استفاده از سرمایه‌گذاری‌های عمومی، روش‌شناسی. راهنمایی سازمان حسابداری، صدور گواهینامه حسابرسی و صدور مجوز فعالیت های حسابرسی.

کنترل مالی عملیاتی در وزارت دارایی توسط اداره کنترل و حسابرسی (KRU) و نهادهای خزانه داری فدرال انجام می شود.

خزانه داری فدرال شامل اداره اصلی، خزانه داری نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون، شهرها (به استثنای تابع ناحیه)، مناطق و مناطق در شهرها است.

مسئولیت های زیر به او سپرده شده است: - کنترل بر درآمد و هزینه های FB در روند اجرای آن. - کنترل بر وضعیت مالی عمومی به عنوان یک کل؛ - کنترل (همراه با بانک مرکزی فدراسیون روسیه) بر وضعیت بدهی داخلی و خارجی دولت فدراسیون روسیه. - کنترل بر وجوه خارج از بودجه دولت و رابطه بین آنها و بودجه.

به منظور تقویت کنترل بر استفاده مؤثر از سرمایه گذاری های عمومی، شرکت مالی روسیه در سال 1993 ایجاد شد. این شرکت در انتخاب رقابتی و بررسی پروژه های سرمایه گذاری که با هزینه منابع عمومی اجرا می شود، مشغول است.

نهادهای تخصصی کنترل مالی عبارتند از: - دولتی. خدمات مالیاتی (اطمینان از سیستم یکپارچه کنترل بر رعایت قوانین مالیاتی، محاسبه صحیح، کامل بودن و به موقع بودن پرداخت مالیات و سایر پرداخت های اجباری). حالت خدمات مالیاتی شامل خدمات مالیاتی فدرال و ایالت می شود. بازرسان مالیاتی در نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه و دولت های محلی (بازرسی های مالیاتی شهر و منطقه). - مقامات پلیس مالیاتی فدرال، متشکل از خدمات پلیس مالیاتی فدرال، مقامات محلی و محلی؛ - خدمات نظارت بر بیمه فدرال (Rosstrakhnadzor)، متشکل از قدرت مرکزیبازرسی منطقه ای و خوشه ای (برای گروهی از مناطق) از Rosstrakhnadzor. - مرکز بانک روسیه (CBR) و بخش ساختاری آن، بخش نظارت بانکی؛ - کنترل مالی ادارات انجام می شود تقسیمات ساختاریوزارتخانه ها و ادارات

بازرسی در سازمان های تجاری سالی یک بار و در سایر سازمان ها هر دو سال یکبار انجام می شود.

نگوها کنترل مالی شامل موارد زیر است: - کنترل مالی درون تجاری که توسط بخش حسابداری و بخش مالی شرکت انجام می شود. شامل کنترل عملیاتی (که توسط حسابدار ارشد در فرآیند فعالیت های روزانه با تایید اسناد انجام می شود) و استراتژیک. - حسابرسی کنترل مالی حسابرسی می تواند فعال و اجباری باشد که به ویژه مشمول کلیه بانک ها، سازمان های بیمه گر، بورس ها، صندوق های خارج از بودجه، موسسات خیریه، کلیه شرکت های سهامی و شرکت هایی است که در آنها سهم سرمایه گذار خارجی دارند. سرمایه مجاز

3. امور مالی سازمان ها (شرکت ها)

مالی سازمانی مجموعه ای از روابط اقتصادی است که یک شرکت در زمینه تشکیل، توزیع و استفاده از منابع مالی غیرمتمرکز وارد آن می شود.

توابع مالی شرکت: توزیع، کنترل، بازتولید.

ویژگی های مالی سازمان ها با اشکال سازمانی و قانونی آنها تعیین می شود. اندازه، شکل مالکیت، منابع تامین مالی و غیره

شرکت دو نوع معامله انجام می دهد: عملیات برای انباشت سرمایه مالی و برای قرار دادن موثر آن.

در رویکرد اقتصادی، منابع مالی یک بنگاه اقتصادی به خود، استقراضی و جذبی تقسیم می شود. رویکرد حسابداری بین حقوق صاحبان سهام و وجوه استقراضی تمایز قائل می شود.

منابع وجوه خود بنگاه عبارتند از: سرمایه مجاز، سود، وجوه ویژه، ذخایر، تامین مالی بودجه و خارج از بودجه. منابع وجوه استقراضی یک شرکت عبارتند از: وام های بانکی، وام های کوتاه مدت و بلندمدت از سایر بنگاه ها یا اشخاص حقیقی، اوراق بهادار خود (انتشار و فروخته شده) و خریداری شده (سهام و اوراق قرضه)، اشکال مختلف حساب های پرداختنی، لیزینگ، فاکتورینگ، حسابداری صورتحساب، اعتبار مالیاتی سرمایه گذاری.

این نوع تامین مالی به شدت به یکدیگر وابسته هستند. با این حال، این به معنای تعویض پذیری نیست. بنابراین، تامین مالی بدهی خارجی به هیچ وجه نباید جایگزین جذب و استفاده از وجوه شخصی شود. فقط مقدار کافی سرمایه شخصی می تواند توسعه شرکت را تضمین کند و استقلال آن را تقویت کند و همچنین نشان دهنده قصد سهامداران برای به اشتراک گذاشتن خطرات مرتبط با شرکت و در نتیجه تقویت اعتماد شرکا، تامین کنندگان، مشتریان و طلبکاران باشد.

با کمک مستقیم به تأمین مالی نیازهای استراتژیک شرکت، وجوه خود به طور همزمان به یک برگ برنده مهم در روابط مالی شرکت با همه فعالان بازار تبدیل می شود. یکی از مشکلات اصلی مدیریت مالی، تشکیل ساختار منطقی منابع وجوه شرکت به منظور تأمین مالی حجم مورد نیاز هزینه ها و اطمینان از سطح مطلوب درآمد است. استفاده از منابع استقراضی کارایی استفاده از سرمایه سهام را افزایش می دهد.

تشکیل منابع مالی.چهار روش اصلی تامین مالی خارجی وجود دارد: 1. اشتراک خصوصی سهام. 2. جمع آوری وجوه قرض گرفته شده در قالب اعتبار، وام و صدور اوراق قرضه. 3. اشتراک را برای سهام باز کنید. 4. ترکیبی از سه روش اول. اگر روش اول به دلیل کمبود بودجه در بین سهامداران فعلی یا اجتناب آنها از تامین مالی بیشتر غیرقابل قبول باشد، معیار انتخاب بین گزینه دوم و سوم به حداقل رساندن خطر از دست دادن کنترل بر شرکت است.

ثبات موقعیت مالی یک شرکت تا حد زیادی به امکان سنجی و صحت سرمایه گذاری منابع مالی در دارایی ها بستگی دارد.

دارایی های غیرجاری و جاری یک شرکت وجود دارد.

فرآیند بازتولید دارایی های ثابت به عنوان مهم ترین عنصر دارایی های غیرجاری شامل 4 مرحله است: استهلاک دارایی های ثابت، استهلاک، انباشت وجوه برای نوسازی کامل، جایگزینی عناصر وجوه از طریق سرمایه گذاری های سرمایه ای که به دو صورت اقتصادی و قراردادی انجام می شود. مواد و روش ها.

منابع تامین مالی دارایی های غیرجاری(نیازهای سرمایه گذاری شرکت) عبارتند از: سود و هزینه استهلاک شرکت. تامین مالی بودجه و خارج از بودجه؛ پرداخت بیمه؛ بخشی از سرمایه مجاز، وام های بلند مدت بانکی، لیزینگ، اعتبار مالیاتی سرمایه گذاری.

بازتولید سرمایه در گردش یک شرکت یک چرخه تولید را پوشش می دهد. در ساختار آنها قابل مذاکره است دارایی های تولیدی، که ارزش خود را به بهای تمام شده محصول نهایی و وجوه گردش انتقال می دهند.

منابع تامین مالی دارایی های جاری (نیازهای جاری) شرکت عبارتند از: درآمد حاصل از فروش محصولات، سود در صورت بازتولید گسترده. بدهی های پایدار، تأمین مالی بودجه ای و خارج از بودجه؛ پرداخت بیمه؛ بخشی از سرمایه مجاز، وام های کوتاه مدت بانکی، حسابداری قبض، فاکتورینگ.

اصول مدیریت سرمایه در گردش: ایمنی، استفاده مورد نظر، سهمیه بندی (هنجار و استاندارد بر اساس قسمت تنظیم شده سرمایه در گردش تعیین می شود)، تسریع گردش مالی و افزایش کارایی.

کارایی شرکت و همچنین استفاده از سرمایه ثابت و در گردش توسط یک سیستم شاخص های کارایی (سودآوری) تعیین می شود. کارایی استفاده از سرمایه در گردش یک شرکت با سرعت (زمان) گردش آنها تعیین می شود.

4. مالیه عمومی

مالیه عمومی عبارتند از: سیستم بودجه به عنوان حلقه اصلی مالیه عمومی. وجوه خارج از بودجه و اعتبارات دولتی ساختار درآمد و هزینه دولت به وظایفی که دولت در سطوح مختلف دولت انجام می دهد بستگی دارد. بیایید مهمترین عنصر سیستم بودجه - بودجه دولتی فدراسیون روسیه را در نظر بگیریم.

1. بودجه دولتیفدراسیون روسیه: ماهیت، توابع، ساختار، درآمد و هزینه

بودجه دولتی اصلی ترین برنامه مالی کشور است که تشکیل، توزیع و استفاده از یک صندوق متمرکز وجوه را تضمین می کند. بودجه ابزاری برای بسیج بودجه از تمام بخش های اقتصاد برای اجرای سیاست داخلی و خارجی دولت.

گیگابایت به عنوان econ. مقوله بیانگر نظام اقتصادی است. روابط بین دولت، شرکت ها و جمعیت در مورد توزیع و بازتوزیع کل محصول اجتماعی و درآمد ملی و تشکیل یک صندوق متمرکز دولتی از وجوه. به عبارت دیگر، این برنامه اصلی مالی برای تشکیل و هزینه صندوق دولتی است.

اصلی آن هدف - ایجاد شرایط برای توسعه اقتصادی موثر و حل مشکلات ملی و اجتماعی.

پایه ای توابع GB: - توزیع بین بخشی، بین بخشی و بین سرزمینی تولید ناخالص داخلی. - تنظیم دولتی و تحریک اقتصاد؛ - دارایی، مالیه، سرمایه گذاری سیاست اجتماعی; - کنترل بر تشکیل و استفاده از وجوه متمرکز صندوق ها.

GB با ویژگی های زیر مشخص می شود: 1) دارای شخصیت ترازنامه برجسته است. مازاد هزینه ها بر درآمد باعث کسری بودجه می شود. 2) تشکیل و استفاده از بودجه بر اساس ترکیبی از اصول متمرکز با ابتکار مقامات محلی است.

ماهیت بودجه دولتی این است که منعکس کننده روابط مالی دولت با پرداخت کنندگان وجوه به بودجه و دریافت کنندگان وجوه بودجه است. روابط بین دولت و جمعیت و واحدهای تجاری در مورد تشکیل و هزینه بودجه بودجه.

با تمرکز و توزیع منابع مالی، دولت این فرصت را به دست می آورد تا عملکرد مکانیسم بازار خود تنظیمی را تنظیم کند. بودجه از طریق دولت بسیج می شود. بودجه و دولت وجوه خارج از بودجه برای هزینه های عمومی دولت استفاده می شود. نیازهایی که توسط شرکت های خصوصی قابل رفع نیست. اینها به ویژه شامل مدیریت، ایمنی شهروندان، برنامه های اجتماعی، بوم شناسی و دفاع است.

بودجه از دو بخش مرتبط با هم تشکیل شده است - درآمد و هزینه. سمت درآمدی بودجه نشان دهنده منابع وجوه و ویژگی های کمی آن است. گزارش هزینه ها جهت ها، زمینه هایی که پول در آن هزینه می شود و پارامترهای کمی آنها را نشان می دهد.

با توجه به اندازه بودجه دولتی و ساختار آن می توان در مورد سطح اقتصاد قضاوت کرد. توسعه کشور، در مورد ماهیت اقتصادی آن. سیستم و وضعیت مالی بخش عمده جمعیت. اگر بودجه کسری باشد، یعنی. هزینه ها به طور قابل توجهی از درآمدهای برنامه ریزی شده فراتر می رود ، به این معنی که کارمندان دولتی حقوق کامل خود را دریافت نمی کنند و محقق نمی شوند. پروژه های سرمایه گذاریو غیره اگر بخش مخارج بودجه تحت سلطه مخارج نظامی باشد، چنین بودجه ای را می توان نظامی گری نامید. اگر برای نیازهای اجتماعی - بهداشت، آموزش، تامین اجتماعی و غیره - بودجه اجتماعی.

اصلی و اصلی منبع تشکیل بودجه است مالیات از شرکت ها و جمعیت (75-80٪). مابقی درآمد بودجه دولتی از عوارض گمرکی، وام های دولتی و مسائل پولی تامین می شود.

انواع هزینه های بودجه فدرال روسیه: مدیریت دولتی; فعالیت بین المللی؛ دفاع ملی؛ اجرای قانون و تضمین امنیت کشور؛ تحقیقات اساسی و کمک به پیشرفت علمی و فنی؛ صنعت، انرژی، ساخت و ساز; کشاورزی؛ امنیت محیط; تحصیلات؛ فرهنگ و هنر، رسانه؛ بهداشت و درمان و فرهنگ بدنی; سیاست اجتماعی؛ پرداخت بدهی عمومی؛ کمک مالی به نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه (از جمله صندوق فدرال برای حمایت مالی از مناطق)؛ هزینه های بودجه هدفمند (صندوق جاده فدرال، صندوق فدرال محیط زیست).

انواع درآمدهای بودجه فدرال روسیه:

درآمدهای مالیاتی - از جمله: مالیات بر ارزش افزوده؛ مالیات غیر مستقیم؛ - حقوق گمرکی واردات؛ - عوارض گمرکی صادراتی - هزینه مجوز برای حق تولید مشروبات الکلی؛ - مالیات بر سود شرکتها و سازمانها. - مالیات بر درآمد برای افراد؛ - پرداخت برای استفاده از منابع طبیعی؛ - مشارکت برای بازتولید پایه مادی و فنی؛

درآمدهای غیر مالیاتی - درآمدهای بودجه هدفمند؛ درآمد حاصل از دارایی فدرال، از خصوصی سازی، فعالیت های اقتصادی خارجی.

2. وجوه خارج از بودجه دولت

حالت وجوه خارج از بودجه آن دسته از وجوهی هستند که خارج از سیستم بودجه دولتی انباشته می شوند و هدف مشخصی دارند: صندوق بازنشستگی، صندوق بیمه اجتماعی و غیره.

وجوه خارج از بودجه توسط نهادهای دولتی فدرال و منطقه ای و دولت های محلی ایجاد می شود تا وجوه دریافتی را در آنها انباشته کنند. اجباری، و به صورت داوطلبانه. وجوه حاصل از این صندوق ها صرفاً برای هدف مورد نظر خود - برای بیمه اجتماعی دولتی، هزینه های مالی اضافی برای تقویت پایه مادی و فنی و امنیت اجتماعی سازمان های مالی و اجرای قانون، برای توسعه زیرساخت های اجتماعی و صنعتی قلمرو هزینه می شود. و غیره دولت و وجوه خارج از بودجه محلی. بخشی جدایی ناپذیر از زیر سیستم مالی دولت و شهرداری است.

وجوه خارج از بودجه شکل منحصر به فردی از انباشت توزیع مجدد وجوه است که اولاً برای تأمین مالی نیازهای اجتماعی خاص با اهمیت ملی و ثانیاً برای تأمین مالی اضافی نیازهای سرزمینی توسط مقامات اجرایی یک نهاد تشکیل دهنده فدراسیون روسیه و انجام می شود. نهادهای خودگردان بودجه خارج از بودجه با تصمیم مجلس فدرال روسیه در سطح فدرال، با تصمیم مقامات قانونگذاری نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه - در سطح منطقه ای و با تصمیم دولت های محلی - در سطح شهرداری ایجاد می شود. روش تشکیل و استفاده از وجوه خارج از بودجه و کنترل استفاده از وجوه در آنها در سطح محلی توسط قانون فدراسیون روسیه "در مورد مبانی حقوق بودجه و حقوق برای تشکیل و استفاده از منابع اضافی" تنظیم می شود. - وجوه بودجه نهادهای نمایندگی و اجرایی قدرت دولتی جمهوری ها در فدراسیون روسیه، مناطق خودمختار، مناطق خودمختار، مناطق، شهرهای مسکو و سن پترزبورگ، دولت های محلی" (تاریخ 15 آوریل 1993)

وجوه خارج از بودجه دارای هدف مشخصی هستند و به طور مستقل مدیریت می شوند. بر اساس جهت گیری هدف وجوه مصرفی، می توان آنها را در سه گروه ترکیب کرد. اولین مورد شامل صندوق های بیمه اجتماعی خارج از بودجه با اهمیت ملی است. گروه دوم وجوه خارج از بودجه را برای اهداف بین بخشی و بخشی پوشش می دهد. سوم شامل وجوه مختلف خارج از بودجه برای اهداف سرزمینی است.

حالت وجوه خارج از بودجه گروه اول.

قانون اساسی فدراسیون روسیه امنیت اجتماعی را برای هر شهروند از نظر سن، در صورت بیماری، ناتوانی، از دست دادن نان آور، برای تربیت فرزندان و در سایر موارد تعیین شده توسط قانون تضمین می کند (ماده 29). هر کس حق دارد: از مراقبت های بهداشتی و مراقبت های پزشکی (ماده 41، بند 1)، حمایت از بیکاری (ماده 37، بند 3).

اجرای اساسی مالی تضمین های قانون اساسی و حقوق شهروندان روسیه. حالت صندوق های بیمه اجتماعی خارج از بودجه پایه ای اصول عملکرد آنها: جهانی بودن- همه شهروندان را بدون در نظر گرفتن جنسیت، ملیت، مذهب، محل سکونت پوشش می دهد ; غیر مشمول مالیاتمالیات؛ در دسترس بودن عمومیانواع تامین اجتماعی؛ تبلیغات، شخصیت دموکراتیک

گروه اول همچنین شامل صندوق جمهوری خواه برای حمایت اجتماعی از جمعیت است که با فرمان رئیس جمهور فدراسیون روسیه مورخ 26 دسامبر 1991 ایجاد شده است. برخلاف چهار صندوق قبلی که عمدتاً از سهم بیمه اجباری کارفرمایان و کارمندان تشکیل می شود، درآمد این صندوق از درآمدهای داوطلبانه و سایر درآمدها تشکیل می شود.

درآمد صندوق های بیمه اجتماعی خارج از بودجه از یک منبع دائمی - سهم بیمه اجباری از کارفرمایان و همچنین از کمک های کارکنان به صندوق بازنشستگی ایجاد می شود. تعرفه ها توسط مجمع فدرال فدراسیون روسیه تعیین می شود و در مقایسه با مالیات پایدارتر است.

مهلت پرداخت حق بیمه معمولا یک بار در ماه است.

پرداخت کنندگان ملزم به ثبت نام در مرجع سرزمینی هر صندوق هستند. بنگاه های تازه ایجاد شده ظرف 30 روز از تاریخ تأسیس به عنوان پرداخت کننده ثبت می شوند. ظاهر نشدن پرداخت کنندگان حق بیمه: تشکل های نظامی فدراسیون روسیه - با توجه به کمک هزینه پولی پرسنل نظامی، افراد خصوصی و افسران فرماندهی نهادهای امور داخلی. امور و خدمات پلیس مالیاتی فدرال؛ سازمان های عمومی معلولان و شرکت های متعلق به آنها که برای اجرای اهداف قانونی موسسان ایجاد شده اند.

ظاهر نشدن پرداخت کنندگان حق بیمه انفرادی: در صندوق بازنشستگی - سازمان های عمومی ایجاد شده برای اجرای اهداف قانونی موسسان. در SFZN - سازمان های عمومی افراد معلول، انجمن های مذهبی و شرکت های متعلق به آنها که برای اجرای اهداف قانونی موسسان ایجاد شده اند.

هر یک از وجوه خارج از بودجه دولت است یک موسسه مالی و اعتباری مستقل وجوه صرف فعالیت های قانونی تعیین شده با هدف اجتماعی صندوق می شود. علاوه بر این، به عنوان یک موسسه مالی و اعتباری، یک صندوق خارج از بودجه می تواند به عنوان سرمایه گذار در بازار مالی فعالیت کند و وجوه دولتی را خریداری کند. اوراق بهادار به منظور درآمدزایی و افزایش منابع مالی.

وجوه خارج از بودجه برای اهداف بین بخشی و بخشیدر سطح فدرال برای هزینه های مالی برای کار تحقیق و توسعه (R&D)، تثبیت و توسعه بخش اقتصادی، حمایت اجتماعی و لجستیکی برای بخش های جداگانه ایجاد می شود. در سال 1994، 30 صندوق بین بخشی و فرابخشی، از جمله 1 صندوق بین بخشی - صندوق توسعه فناوری روسیه وجود داشت. درآمد این صندوق ها از طریق کسر ویژه از هزینه تولید ایجاد می شد. بزرگترین صندوق تثبیت و توسعه RAO Gazprom در نظر گرفته شد که 10 تریلیون انباشته کرد. از 16 تریلیون روبل جمع آوری شده توسط 29 صندوق مابقی بودجه خارج از بودجه.

وجوه خارج از بودجه سرزمینیدر نام هایی که جهت گیری هدف آنها را تعیین می کند متفاوت است، اما ماهیت آنها یکسان است: 1) جمع آوری برخی از درآمدهای غیر مالیاتی در حساب های ویژه ای که توسط نهاد اجرایی یک نهاد تشکیل دهنده فدراسیون روسیه یا دولت های محلی در موسسات بانکی افتتاح می شود. 2) طبق مقررات این صندوق به تشخیص خود وجوه را خرج کنید.

رایج ترین آنها صندوق های سرزمینی برای حمایت اجتماعی از جمعیت است که تحت رهبری مقامات اجرایی مربوطه و نهادهای حمایت اجتماعی و همچنین صندوق های توسعه مسکن فعالیت می کنند.

تصمیم در مورد تشکیل صندوق توسط مقامات قانونی نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه و دولت های محلی اتخاذ می شود. مقررات مربوط به صندوق، نحوه تشکیل و هزینه های صندوق و مکانیسم نظارت بر استفاده مورد نظر از وجوه را تعیین می کند.

باید در مورد صندوق ارز خارج از بودجه گفت که توسط یک نهاد تشکیل دهنده فدراسیون روسیه ایجاد شده و برای توسعه اجتماعی و صنعتی منطقه برای تامین مالی هزینه های جاری و سرمایه گذاری استفاده می شود. مهمترین آنها از نظر حجم وجوه انباشته است. صندوق پولی دولت مسکو که عمدتاً برای تأمین مالی ساخت تسهیلات ویژه هزینه می شود.

3. اعتبار دولتی. بدهی دولتی

3.1. ماهیت، کارکردها و اهمیت اعتبار دولتی

دولت برای پوشش هزینه های خود در ارتباط با تأمین مالی بدون وقفه نیازهای متنوع جوامع، منابع مالی رایگان ساختارهای اقتصادی و بودجه جمعیت را جذب می کند. راه اصلی برای دریافت آنها وام دولتی است - یکی از اشکال اعتباری که در آن دولت به عنوان وام دهنده، وام گیرنده و ضامن عمل می کند. در داخل یک کشور، دولت معمولاً وام گیرنده وجوه است و جمعیت، شرکت ها و سازمان ها وام دهندگان هستند. در حوزه روابط اقتصادی بین المللی، دولت هم به عنوان وام گیرنده و هم به عنوان وام دهنده عمل می کند. در مواردی که دولت مسئولیت بازپرداخت وام یا انجام سایر تعهدات اشخاص حقیقی و حقوقی را بر عهده می گیرد، ضامن است. اگر دولت بتواند بازپرداخت بدون قید و شرط وام صادر شده توسط مراجع پایین دست و مدیریت یا سازمان های اقتصادی فردی و همچنین پرداخت سود آن را در صورت ورشکستگی پرداخت کننده تضمین کند، در این صورت صحبت از وام مشروط دولتی است. وام های تضمین شده

اعتبار دولتی بر اساس اصول بازپرداخت، فوریت و پرداخت (به عنوان یک استثنا، می توان از وام بدون بهره از منابع استفاده کرد) وجوه قرض داده شده عمل می کند؛ این اعتبار دارای تمام ویژگی های یک وام است. با این حال، تفاوت هایی نیز وجود دارد. به عنوان مثال، نمی توان آن را با وام بانکی که در آن صندوق وام برای اعطای وام به شرکت ها و سازمان ها به منظور اطمینان از روند بی وقفه بازتولید گسترده و افزایش کارایی آن استفاده می شود، مخلوط کرد؛ افراد خصوصی نیز می توانند به عنوان وام گیرنده عمل کنند. اعطای وام بانکی به واحدهای تجاری شامل استفاده مولد از صندوق وام است. استفاده از منابع اعتباری به عنوان سرمایه، با افزایش ارزش تولیدی محصول مازاد، شرایطی را برای بازپرداخت وام و پرداخت سود ایجاد می کند.

با وام دولتی، وجوه استقراضی در اختیار مقامات دولتی قرار می گیرد و به منابع مالی اضافی تبدیل می شود که معمولاً برای پوشش کسری بودجه استفاده می شود. منبع بازپرداخت وام های دولتی و پرداخت سود آن وجوه بودجه است. اعتبار دولتی با حرکت وجوه بودجه همراه است، بنابراین بخشی از روابط مالی جامعه را بیان می کند.

اعتبار دولتی نشان دهنده رابطه توزیع ثانویه ارزش محصول ناخالص اجتماعی و بخشی است ثروت ملی. به بخش دولتی روابط اعتباریتنها بخشی از درآمد و وجوه نقد ایجاد شده در مرحله توزیع اولیه دریافت می شود. معمولاً آنها به طور موقت وجوه رایگان جمعیت، شرکت ها و سازمان ها هستند که برای مصرف فعلی در نظر گرفته نشده اند.

نیاز عینی به استفاده از اعتبارات دولتی برای رفع نیازهای جامعه ناشی از تضاد دائمی بزرگی این نیازها و توانایی دولت در برآوردن آنها به ازای درآمدهای بودجه است. مقررات اقتصادی، فعالیت بین المللی، سیاست اجتماعی دولت، انجام وظایف آن برای دفاع و مدیریت کشور مستلزم افزایش مداوم هزینه های بودجه است. در همین حال، درآمدهای بودجه دولت همیشه به یک حد معین محدود می شود - سطح مالیات تعیین شده توسط قانون فعلی. بنابراین اگر جمعیت، بنگاه ها و سازمان ها منابع مالی رایگان داشته باشند، مسئولان به وام های دولتی متوسل می شوند.

امکان استفاده از وام دولتی برای تولید منابع مالی اضافی دولت و پوشش کسری بودجه به میزان قابل توجهی کمتر تعیین می شود. پیامدهای منفیبرای مالیه عمومی و گردش پول یک کشور در مقایسه با روش های پولی (مثلاً انتشار پول) تعادل درآمدها و هزینه های دولت. این امر با انتقال تقاضا از اشخاص حقیقی و حقوقی به سازمان های دولتی بدون افزایش تقاضای کل و مقدار پول در گردش حاصل می شود.

امکان وجود وام دولتی از ویژگی های شکل گیری و زمان استفاده از درآمد دریافتی توسط اشخاص حقیقی و حقوقی ناشی می شود. جمعیت دائماً به دلیل دریافت نابرابر درآمد حاصل از اشتغال (به ویژه در صنایع با ماهیت فصلی تولید)، پرداخت هزینه ها، پاداش ها، دستمزد مرخصی، دریافت ارث و غیره، به طور موقت وجوه رایگان تولید می کند. همچنین ممکن است جمعیت عمداً نیازهای فعلی را به دلیل نیاز به جمع آوری بودجه برای خرید کالاهای بادوام با قیمت خرید بالا محدود کند.

روندهای مشابهی در جریان نقدینگی شرکت ها و سازمان ها رخ می دهد. نوسانات موقتی بزرگ در دریافت درآمد حاصل از فروش محصولات و خدمات ممکن است به دلیل طولانی بودن چرخه تولید یا فصلی بودن تولید رخ دهد. منابع مالی موقتاً رایگان برای اشخاص حقوقی ممکن است به دلیل اجرای نابرابر سرمایه گذاری های کلان در تولید و حوزه اجتماعی ایجاد شود. وجوه ذخیره شرکت ها ممکن است به طور موقت آزاد باشد. با افزایش کارایی تولید اجتماعی، امکان جذب سرمایه از بنگاه ها و سازمان ها به حوزه اعتبارات دولتی نیز افزایش می یابد.

به عنوان یک پیوند در سیستم مالی، در خدمت تشکیل و استفاده از وجوه پولی متمرکز دولت است، یعنی. بودجه و وجوه خارج از بودجه.

ماهیت اعتبار دولتی به عنوان یک مقوله اقتصادی در کارکردهای آن آشکار می شود: توزیع، کنترل و تنظیم.

مهمترین کارکرد اعتبارات دولتی و شهرداری، توزیع منابع پولی مطابق با نیازهای اقتصاد به عنوان یک کل و امکان سنجی حمایت از یک یا آن حوزه از فعالیت های اقتصادی-اجتماعی است. در حال حاضر، صندوق وام دهی عمومی متمرکز خاصی وجود ندارد. منبع آن بودجه مربوطه است که پس از تصویب قسمت هزینه ای که بودجه لازم برای اعطای وام تامین می شود.

توزیع بین:

بودجه فدرال و بودجه های منطقه ای؛

بودجه منطقه ای و بودجه شهرداری ها؛

موسسات مالی و اعتباری بین المللی و بودجه فدرال؛

اشخاص حقوقی و اشخاص حقیقی خارجی، بودجه فدرال و منطقه ای؛

بودجه فدرال، منطقه ای، محلی و اشخاص حقوقی مقیم و غیره.

از طریق عملکرد توزیع، تشکیل و استفاده از وجوه متمرکز وجوه انجام می شود.

عملکرد کنترلی اعتبار دولتی به طور ارگانیک با عملکرد کنترلی امور مالی در هم تنیده است و ویژگی های خاص خود را دارد که توسط ویژگی های این دسته ایجاد می شود. کنترل بر استفاده هدفمند و منطقی از وام تخصیص یافته توسط دولت اعمال می شود. این وظیفه توسط نهادهای مربوطه در سطوح فدرال، منطقه ای و شهرداری انجام می شود. نیاز به کنترل هم از ماهیت اعتبار و هم از کارکردهای دولت ناشی می شود. کنترل روی موارد زیر انجام می شود:

حرکت جریان های نقدی که از طریق مقامات خزانه داری فدرال یا بانک های مجاز انجام می شود.

رعایت شرایط قرارداد وام؛

استفاده هدفمند از وجوه تخصیص یافته توسط وام گیرنده؛

انجام تعهدات اضافی پذیرفته شده توسط نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه و دولت های محلی و غیره.

عملکرد نظارتی اعتبار دولتی در تأثیر دولت بر وضعیت گردش پول، سطح نرخ بهره در بازار پول سرمایه و اشتغال آشکار می شود. در شرایط محدودیت منابع بودجه ای که تخصیص وجوه به صورت بلاعوض همیشه موجه نیست، استفاده از آنها به صورت قابل بازپرداخت و پرداختی موثرتر است. عملکرد نظارتی زمانی آشکار می شود که روسیه وام های خارجی از صندوق بین المللی پول برای تامین مالی کسری بودجه، انجام اصلاحات ساختاری و بازسازی اقتصادی، حمایت از خصوصی سازی، بازار سهام و غیره دریافت می کند. با کمک عملکرد نظارتی، دولت بر وام گیرندگانی که موظف به اطمینان از استفاده مؤثر از وام های بودجه هستند تأثیر می گذارد.

وجوهی که از طریق وام های دولتی بسیج می شود مستقیماً برای تأمین مالی برنامه های اقتصادی و اجتماعی استفاده می شود. این بدان معناست که اعتبار دولتی به عنوان وسیله ای برای افزایش توان مالی دولت می تواند عامل مهمی در تسریع امور اجتماعی باشد. توسعه اقتصادیکشورها.

3.2.اشکال اعتبار دولتی. بدهی دولتی

اعتبار دولتی می تواند داخلی و خارجی باشد. سهم اصلی هزینه های دولت به پول ملی انجام می شود، بنابراین اعتبارات داخلی دولت اولویت توسعه را دریافت می کند. اما تقسیم کار بین المللی گسترده، تبادل فناوری ها و ایده های علمی و فنی، ارائه کمک های مالی به کشورهای خارجی - همه اینها توسعه فشرده اعتبار عمومی بین المللی را تعیین می کند. ارز خارجی. سیستم روابط اعتباری دولتی همچنین شامل وام مشروط دولتی است، زمانی که دولت به عنوان ضامن وام های ارائه شده به وام گیرندگان خارجی، مقامات محلی، انجمن های دولتی و غیره عمل می کند.

عملکرد اعتبار عمومی منجر به تشکیل بدهی عمومی می شود.

دولت به نمایندگی از دستگاه اجرایی مجاز، یک قرارداد وام منعقد می کند که مطابق آن دارای تعهدات یا الزاماتی است. شرایط قرارداد وام معمولاً عبارتند از:

مدت اعطای یا دریافت وام؛

وظایف طرفین؛

شرایط اطمینان از بازپرداخت وام؛

نرخ بهره برای استفاده از وام؛

سایر شرایط.

تمایزی بین بدهی عمومی سرمایه وجود دارد که نشان‌دهنده کل میزان تعهدات بدهی صادر شده و معوق دولت، از جمله سود تعلقی است که باید به این تعهدات پرداخت شود، و بدهی جاری، که شامل هزینه‌های پرداخت درآمد به طلبکاران بابت تمام بدهی‌ها می‌شود. تعهدات دولت و برای بازپرداخت تعهداتی که باید پرداخت شود.

اگر دولت با استفاده گسترده از توانایی های خود برای جذب منابع مالی اضافی به منظور تأمین مالی به موقع هزینه های بودجه، به تدریج بدهی های داخلی و خارجی را انباشته کند، این امر منجر به افزایش بدهی عمومی - داخلی و خارجی می شود.

طی 30 سال گذشته، بدهی عمومی داخلی کشور ما چندین برابر افزایش یافته است و تا ابتدای سال 2003 به 842.1 میلیارد روبل رسیده است. در مقایسه با مقدار 40.0 میلیارد در سال 1970. این وضعیت در حوزه اعتبارات عمومی منعکس کننده وضعیت بحرانی عمومی مالی است که عمدتاً در مشکلات فزاینده بودجه و افزایش کسری بودجه دولت آشکار می شود.

حجم بدهی عمومی داخلی فدراسیون روسیه در جدول نشان داده شده است. 1.

میز 1

	میلیارد روبل 1	بدهی عمومی داخلی، میلیارد روبل.	بدهی عمومی داخلی، درصد تولید ناخالص داخلی

ساختار بدهی داخلی دولت در سال 2003 در شکل 1 نشان داده شده است. 1.

برنج. 1. ساختار بدهی داخلی دولت فدراسیون روسیه در سال 2003.

بدهی عمومی داخلی بخشی جدایی ناپذیر از کل بدهی عمومی است. خدمات آن توسط بانک روسیه از طریق عملیاتی برای قرار دادن تعهدات بدهی، بازپرداخت آنها و پرداخت بدهی به صورت بهره بر روی آنها یا به شکل دیگری انجام می شود.

برای آماده شدن برای سال اوج از نظر حجم پرداخت در سال 2003 (حدود 17 میلیارد دلار)، یک ذخیره مالی ایجاد شد.

بدهی عمومی خارجی تا ابتدای سال 1991 بالغ بر 32 میلیارد روبل ارز خارجی بود. این مبلغ به طور مطلق فاجعه بار نبود و اگر بحران اقتصادی و مالی کشور در حال تجربه نبود، زنگ خطری ایجاد نمی کرد. در چنین شرایطی، تخصیص 12 میلیارد روبل در سال 1991. با ارز قابل تبدیل آزاد، پرداخت بهره و بازپرداخت بدهی به طلبکاران خارجی بار سنگینی بر بودجه بود.

بدهی خارجی ماهیت سیاسی دارد و نوعی ابزار سیاست خارجی است. تنها 33 درصد از بدهی فدراسیون روسیه به ابزارهای بدهی تبدیل شده است که مدیریت آن آسان است؛ مابقی توسط تعهدات بین ایالتی نشان داده شده است که مذاکرات دشواری در رابطه با آنها در حال انجام است. از نظر نرخ رشد بدهی خارجی، روسیه از میانگین جهانی (310٪ در مقابل 250٪) جلوتر است." اوج پرداخت ها در سال 2003 رخ داد.

بدهی خارجی عمومی یعنی بدهی اتحاد جماهیر شوروی سابقو بدهی جدید روسیه.

بدهی خارجی روسیه شامل موارد زیر است:

وام از وام دهندگان پاریس و لندن Clubs2.

وام های اتحاد جماهیر شوروی تحت موافقت نامه های دوجانبه؛

وام های صادر شده به روسیه از سال 1992 بر اساس توافقات دوجانبه.

وام از سازمان های مالی بین المللی (IMF و IBRD)؛

وام های بازار (اوروبند).

باشگاه لندن عمدتاً توسط بانک‌های خصوصی و شرکت‌های صادرکننده نمایندگی می‌شود، که در طول فروپاشی اتحاد جماهیر شوروی، خود را در موقعیت طلبکار در رابطه با واردکنندگان روسی (در آن زمان هنوز نمایندگان دولت) یافتند. باشگاه طلبکاران پاریس عمدتاً توسط کشورهای G7 که علاقه مند به توسعه اصلاحات دموکراتیک در کشورهای اردوگاه سوسیالیستی سابق هستند، نمایندگی می شود.

بخشی از بدهی داخلی روسیه که در اوراق قرضه ارزی وزارت دارایی (OVVZ) صادر می شود، نیز در بازار جهانی در گردش است.

وام های سازمان های مالی بین المللی با این واقعیت مشخص می شود که آنها برای پوشش کسری بودجه صادر شده اند. به معنای واقعی کلمه برای حمایت از اصلاحات بازار و دموکراتیک در کشور به منظور کاهش ضربه اصلاحات بر استاندارد زندگی مردم. در عین حال، تحقق شرایطی که برای دریافت این وام ها تحمیل شده بود، در مجموع تأثیر منفی بر وضعیت اقتصادی داشت که منجر به بازنگری جدی در نگرش جامعه نسبت به اصلاحات بازار (به طور دقیق تر، لیبرال) شد.

دولت روسیه مدعی است که این کشور نمی تواند به طور کامل بدهی های خارجی فعلی خود را بازپرداخت کند. اصول تقسیم بدهی ها به "روسی" را توسعه داد، یعنی. آنهایی که از سال 1992 به وجود آمدند، و آنهایی که "شوروی" قبل از 1992 شکل گرفتند. دولت آماده است تا مسئولیت کامل بدهی "روسیه" را بر عهده بگیرد و به دنبال بازسازی بدهی "شوروی" است. تا سال 2000، بدهی اتحاد جماهیر شوروی سابق به طور قابل توجهی از روسیه جدید فراتر رفت؛ امروز این تفاوت چندان زیاد نیست.

ساختار بدهی خارجی عمومی بر اساس مواد وزارت دارایی فدراسیون روسیه در شکل ارائه شده است. 2.

شکل 2. ساختار بدهی خارجی دولت

5. بیمه

1. ماهیت، شرکت کنندگان و انواع بیمه

بیمه حوزه روابط بازتوزیع در خصوص تشکیل و استفاده از صندوق های امانی وجوه برای حفظ منافع اموال اشخاص حقیقی و حقوقی و جبران خسارت مادی آنها در صورت بروز پدیده ها و حوادث نامطلوب است.

شرکت کنندگان در روابط بیمه ای

بیمه گذاران اشخاص حقوقی و حقیقی هستند که دارای منافع قابل بیمه هستند و به موجب قانون یا بر اساس توافق نامه ای که به موجب قرارداد بیمه رسمیت یافته است با بیمه گر وارد رابطه می شوند و در نتیجه بیمه گذار بیمه نامه (گواهی بیمه) دریافت می کند.

بیمه گذاران اشخاص حقوقی به هر شکل قانونی هستند که دارای مجوز برای انجام عملیات بیمه ای (دولتی، شرکت های سهامی، شرکت های بیمه متقابل و غیره) می باشند.

واسطه های بیمه

نمایندگی های بیمه- اشخاص حقوقی و اشخاص حقیقی و حقوقی که از طرف بیمه گر و از طرف بیمه گر نمایندگی می کنند و منافع یک شرکت بیمه را نمایندگی می کنند و از آن پورسانت دریافت می کنند.

کارگزاران بیمه- اشخاص حقوقی و اشخاص حقیقی که به عنوان کارآفرین ثبت شده اند و فعالیت های واسطه ای مستقل انجام می دهند، از طرف خود بیمه می کنند و منافع بیمه گر و بیمه گذار را نمایندگی می کنند.

انواع بیمه

1) اجباری - از منظر مصلحت اجتماعی انجام می شود:

بیمه اموال متعلق به شهروندان (ساختمان مسکونی، حیوانات) در صورتی که مرگ و خسارت بر منافع عمومی تأثیر بگذارد.

بیمه شخصی اجباری دولتی مقامات گمرکی فدراسیون روسیه؛

بیمه شخصی در صورت خسارت ناشی از بلایای طبیعی؛

بیمه کارکنان علمی و پزشکی در برابر بیماری های خطرناک؛

بیمه مسافرین در برابر حوادث؛

بیمه کارکنان دولتی خدمات مالیاتی؛

بیمه برای کارکنان شرکتهایی که شرایط کاری خطرناک یا مضر دارند.

بیمه سلامت اجباری برای شهروندان؛

بیمه پرسنل نظامی، کارمندان وزارت امور داخلی؛

بیمه اجباری مسئولیت وسایل نقلیه موتوری (MTPL).

2) اختیاری - از مخالفت مصلحت شخصی به صورت داوطلبانه:

اموال - منافع اقتصادی مالکیت، دفع و استفاده از اموال بیمه شده است. در فدراسیون روسیه، بیمه محموله، دریایی، بیمه حمل و نقل هوایی، بیمه آتش سوزی؛

شخصی - زندگی، سلامت، توانایی کار شهروندان؛ شامل بیمه عمر مختلط، بیمه کودکان تا زمان بلوغ، بیمه کودکان و دانش آموزان در برابر حوادث، بیمه بازنشستگی، آموزش، بیمه درمانی به منظور تامین مالی مراقبت های بهداشتی و حداقل سطح تضمین شده مراقبت های پزشکی برای جمعیت.

بیمه مسئولیت از منافع اقتصادی هر دو عامل آسیب و افرادی که متحمل خسارت شده اند محافظت می کند. بیمه مسئولیت وام گیرنده در قبال عدم بازپرداخت وام. در این صورت قراردادی بین شرکت بیمه و شرکت وام گیرنده منعقد می شود که موضوع بیمه مسئولیت وام گیرندگان در قبال بانک است که 50 تا 90 درصد بدهی بیمه شده است و مابقی مسئولیت بر عهده شرکت است.

در آینده، توسعه گونه ها در فدراسیون روسیه:

بیمه مسئولیت کارفرمایان؛

بیمه مسئولیت حرفه ای برای پزشکان خصوصی؛

بیمه فعالیت تجاری؛

بیمه مسئولیت در برابر خطرات اقتصادی؛

بیمه مسئولیت محصول؛

مسئولیت هسته ای

2. ماهیت و ساختار بازار بیمه روسیه

بازار بیمه حوزه روابط اقتصادی است که حمایت بیمه ای در آن شکل می گیرد.

ساختار بازار به شرح زیر است:

از نظر جغرافیایی: بازار روسیه، بازار محلی، بازار بین المللی.

توسط صنعت بیمه: حمل و نقل هوایی، راه آهن، صنعتی.

بر اساس انواع بیمه: اموال، اشخاص، بیمه مسئولیت، بیمه اجباری.

بر اساس نوع بیمه؛

تقسیم به بازار بیمه گران (فروشندگان) و بیمه شدگان (خریداران)؛

تقسیم به بازارهای بیمه مستقیم و بیمه اتکایی.

بازار بیمه مستقیم - که در آن قرارداد مستقیماً بین بیمه گر و بیمه گذار منعقد می شود.

بازار بیمه اتکایی - بیمه گر مستقیم بخشی از ریسک را به شرکت بیمه دیگری منتقل می کند.

ویژگی های بازار روسیه

حجم عظیم شامل عملیات بیمه مستقیم است.

سازمان بیمه حق ندارد تعهدات بیمه ای بیش از 10% سرمایه خود را بپذیرد.

بیمه‌گران اتکایی حرفه‌ای سرمایه بیشتری نسبت به بیمه‌گران اولیه دارند.

با توجه به ظرفیت پایین بازار بیمه، شرکت ها در تلاش برای ایجاد استخرهای بیمه - انجمن های داوطلبانه بیمه گذاران برای انعقاد قرارداد بیمه بر اساس مسئولیت متقابل هستند.

چرخه بازار بیمه: بر خلاف چرخه صنعتی، ویژگی تپنده ای دارد:

در دوران رکود، زیان شرکت های بیمه تحت پوشش فعالیت های سرمایه گذاری قرار می گیرد.

دلایل تپش چرخه بازار بیمه

سهولت حضور بیمه گر در بازار بیمه؛

تمایل بیمه شده به جابجایی از یک شرکت به شرکت دیگر؛

تحرک مختلف بخش های مختلف بازار (بیمه های کوتاه مدت و بلند مدت)؛

تمایل مدرن به ترکیب ریسک های مختلف در یک شرکت و ورود به بازارهای کشورهای دیگر - از این رو پیش بینی بازار بیمه غیرممکن است.

6. سیستم اعتباری فدراسیون روسیه و روابط اعتباری

مفهوم اعتبار ارتباط تنگاتنگی با مفهوم سرمایه وام دارد. اعتبار به طور کلی حرکت سرمایه وام است. دومی نشان دهنده وجوه آزاد شده موقت است. منشأ منشأ آنها قاعدتاً سود حاصل از تولید و تجارت است و این در این تجلی می یابد. وحدت سه شکل سرمایه - صنعتی، تجاری و وام. تفاوت در این واقعیت نهفته است که سرمایه قرضی دائماً فقط به شکل پولی یافت می شود، نه به شکل تولید و نه به شکل کالایی. ویژگی هایی به شکل بیگانگی نیز وجود دارد: با شکل صنعتی یا کالایی سرمایه، روابط خرید و فروش به وضوح قابل مشاهده است، در حالی که برای سرمایه قرضی روابط اعتباری مشخص تر است.

وام نقدی (اعتباری) یک عملیات بانکی است که در آن بانک مقدار معینی پول را برای مدت معین در اختیار وام گیرنده قرار می دهد. در این صورت باید اصول اولیه رعایت شود. اصول وام دهی بانکی که معمولاً به دو گروه تقسیم می شوند: 1) اصول کلی اقتصادی که در همه اقتصادها ذاتی است. دسته بندی ها (هدف گذاری، تمایز)؛ 2) اصول منعکس کننده ماهیت و عملکرد وام (بازپرداخت، فوریت، امنیت و پرداخت).

پایه ای کارکردوام. 1. توزیع مجدد. سرمایه وام، با تمرکز بر سطح سود به طور طبیعی یا مصنوعی در صنایع یا مناطق مختلف، به عنوان پمپ عمل می کند و وجوه رایگان موقت را از یک حوزه فعالیت اقتصادی به حوزه دیگر پمپاژ می کند. 2. صرفه جویی در هزینه های توزیع. توانایی جبران کمبود موقت سرمایه در گردش خود به تسریع گردش سرمایه و در نتیجه صرفه جویی در هزینه های توزیع کلی کمک می کند. 3. تسریع تمرکز سرمایه. 4. حفظ گردش تجاری. اعتبار، ورود ابزارهای پرداخت غیرنقدی (قبض، چک، کارت اعتباری) به حوزه گردش پول، سازوکار اقتصادی را تسریع و ساده می کند. روابط 5. تسریع پیشرفت علمی و فناوری از طریق اعطای وام به پیشرفت‌های امیدوارکننده که در بلندمدت بازدهی را به همراه خواهد داشت.

اشکال اصلیوام و طبقه بندی آن

1. وام بانکی. مؤسسات اعتباری و مالی بر اساس مجوز، وجوه را مستقیماً به عنوان وام منتقل می کنند.

با توجه به دوره بازپرداخت، آنها متمایز می شوند: - وام های فراخوان (وام هایی که دوره دقیق مشخصی ندارند و پس از اطلاع رسمی از وام دهنده در مورد نیاز به بازپرداخت، مشمول بازپرداخت در یک دوره ثابت هستند). - وام های کوتاه مدت (تا 3-6 ماه). آنها عمدتا در زمینه تجارت، در بازار سهام، در بازار پول بین بانکی استفاده می شوند. - میان مدت (از 3-6 ماه تا یک سال). - بلند مدت (> 1 سال). آنها عمدتا به جابجایی دارایی های ثابت خدمت می کنند.

با روش بازپرداخت: - وام پرداخت شده به صورت یکجا. - وام قابل بازپرداخت به صورت اقساط.

با روش اخذ سود وام: وام هایی که در هنگام صدور، سود در هنگام صدور، پس از بازپرداخت یا به طور مساوی در طول مدت وام دریافت می شود.

بر اساس در دسترس بودن وثیقه: - وام های اعتماد. - وام های تضمین شده، زمانی که نقش وثیقه (وثیقه) می تواند هر ملک متعلق به وام گیرنده (املاک و مستغلات، اوراق بهادار) باشد. - وام تحت ضمانت مالی اشخاص ثالث.

بر اساس دسته وام گیرندگان بالقوه: - وام های کشاورزی (برای شرکت های کشاورزی). - تجاری (تجارت، خدمات). - وام به واسطه ها در بورس اوراق بهادار، ارائه معاملات سفته بازانه در بازار سهام. - وام های رهنی به صاحبان املاک. - وام بین بانکی

بر اساس هدف مورد نظر آنها، بین وام های عمومی و وام های هدفمند تمایز قائل می شوند.

2. وام تجاری.اینها روابط مالی و اقتصادی بین اشخاص حقوقی هنگام فروش محصولات یا خدمات با پرداخت معوق است.

ابزارهای وام تجاری عبارتند از: اساساً یک برات (ساده و قابل انتقال). وجود دارد: - وام با دوره بازپرداخت ثابت. - وام با بازپرداخت فقط پس از فروش واقعی کالاهای تحویل اقساطی. - وام دادن برای حساب باز(تحویل بعدی بدون انتظار برای بازپرداخت قبلی).

3. وام مصرفی- این یک شکل هدفمند از وام دادن به افراد است. به صورت پولی - وام بانکی تضمین شده توسط وثیقه، به صورت کالایی - فروش کالا با پرداخت معوق.

4. حالت اعتبار- این مشارکت دولت (با نمایندگی مقامات اجرایی) است که به عنوان وام دهنده یا وام گیرنده عمل می کند.

5. وام بین المللی- مجموعه ای از روابط اعتباری در سطح بین المللی. طبقه بندی شده: بر اساس ماهیت وام ها - بین ایالتی. و خصوصی؛ بر اساس شکل - ایالتی، بانکی، تجاری؛ با توجه به جایگاه آنها در سیستم تجارت خارجی - اعتبارات صادراتی و اعتبارات وارداتی.

6. وام ربوی. اعطای وام توسط افراد و مشاغل بدون مجوز.

بانکی که در معاملات با اوراق بهادار (خرید، قرار دادن و سایر عملیات آنها) متخصص است، معمولاً بانک سرمایه گذاری نامیده می شود. فعالیت های بانک های سرمایه گذاری شامل موارد زیر است: 1) قرار دادن اوراق بهادار خود یا اوراق بهادار منتشر شده توسط سایر واحدهای تجاری. 2) خرید و فروش اوراق بهادار در بازار ثانویه.

یکی از رایج ترین inv. عملیات CB - این به اصطلاح پذیره نویسی است، یعنی. ضمانت قرار دادن بانک اوراق بهادار را پس از انتشار از ناشر خریداری می کند و متعاقباً آنها را به سرمایه گذاران می فروشد. ناشر و بانک قرارداد صدور را منعقد می کنند. بانک معمولاً کل انتشار اوراق بهادار را خریداری می‌کند و تمام درآمد حاصل از فروش را به ناشر تضمین می‌کند.

فعالیت های سرمایه گذاری بانک ها را می توان هم به هزینه خود و هم به هزینه وجوه قرض گرفته شده انجام داد و اغلب این مورد دوم اتفاق می افتد. بنابراین، فعالیت های سرمایه گذاری بانک ها در بازار اوراق بهادار با ریسک قابل توجهی همراه بوده و در تعدادی از کشورها، همانطور که در بالا توضیح داده شد، ممنوع است. در روسیه، هیچ منع قانونی برای بانک ها برای انجام چنین عملیاتی وجود ندارد.

معاملات اعتباری رابطه بین وام دهنده و وام گیرنده (بدهکار) است که اولی مقدار معینی پول را بر اساس شرایط پرداخت، فوریت و بازپرداخت برای دومی فراهم می کند. عملیات اعتباری بانک به دو گروه بزرگ تقسیم می شود: - فعال، زمانی که بانک به عنوان وام دهنده عمل می کند و وام صادر می کند. - منفعل، زمانی که بانک به عنوان وام گیرنده (بدهکار) عمل می کند، و از مشتریان و سایر بانک ها پول به بانک در شرایط پرداخت، فوریت، بازپرداخت جذب می کند.

دو مورد اصلی نیز وجود دارد. اشکال عملیات اعتباری: وام و سپرده. بر این اساس، عملیات اعتباری فعال و غیرفعال بانک ها هم در قالب وام و هم به صورت سپرده قابل انجام است. عملیات اعتباری فعال اولاً شامل عملیات قرض الحسنه با مشتریان و عملیات تأمین اعتبار بین بانکی است. ثانیاً از سپرده های سپرده شده در سایر بانک ها. معاملات اعتباری غیرفعال به طور مشابه شامل سپرده های اشخاص حقوقی و اشخاص حقیقی ثالث، از جمله مشتریان و سایر بانک ها در یک موسسه بانکی معین، و تراکنش های اعطای وام به بانک برای دریافت وام بین بانکی است (وام بین بانکی به معاملات اعتباری اطلاق می شود که در آن بانک ها به عنوان هر دو عمل می کنند. وام گیرندگان و وام دهندگان). من می خواهم الگوی زیر را برجسته کنم: اقتصاد با ثبات تر. در شرایط کشور، سهم عملیات اعتباری در ساختار دارایی های بانکی بیشتر است. در دوره عدم اطمینان و اقتصادی بحران افزایش نامتناسب در سبد اوراق بهادار و دارایی های نقدی وجود دارد.

روش های وام دهی بانکی عنصری از مکانیسم اعتباری است که ماهیت حرکت وجوه وام گرفته شده را منعکس می کند. روش اعطای وام از طریق انتخاب نوع حساب وام، روش صدور و بازپرداخت وام، نوع حد یا خط اعتبار (روشی برای محدود کردن سطح بدهی) و سازماندهی کنترل بر استفاده و بازپرداخت وام ها

بسته به شرایط استفاده، وام ها به بلند مدت، میان مدت و کوتاه مدت تقسیم می شوند. بسته به در دسترس بودن وثیقه - تضمین شده و ناامن. بسته به وضعیت وام گیرندگان و هدف استفاده از وام، وام ها به دولتی، مصرفی، صنعتی، سرمایه گذاری، بین بانکی و غیره تقسیم می شوند. بسته به وضعیت بستانکار (وام دهنده)، وام می تواند: - بانک؛ - تجاری (وام ارائه شده توسط یک شخص به دیگری که در چارچوب توافقنامه اصلی منعقد شده بین طرفین انجام می شود). - حالت (ارائه شده توسط یک دولت به دولت دیگر)؛ - وام های خصوصی (منعقد شده بین شهروندان و ماهیت مصرفی).

اعطای وام بانکی به عنوان یک مستقل شناخته می شود، با مسئولیت شخصی انجام می شود، دارای مجوز است و با هدف ایجاد فعالیت کارآفرینی سود بانک انجام می شود. شامل قرار دادن وجوه جذب شده از مشتریان بر اساس شرایط بازپرداخت، فوریت و پرداخت.

ویژگی های متمایز وام بانکی عبارتند از: موارد زیر: - اجرا با هزینه های جمع آوری شده. - شخصیت مستقیم؛ - استفاده از استانداردهای ویژه ارائه شده آئین نامهبانک مرکزی فدراسیون روسیه؛ - حضور یک نهاد ویژه شرکت کننده در روابط اعتباری - یک موسسه اعتباری که توسط هنر چنین حقی اعطا شده است. 5 قانون فدرال "در مورد بانک ها و فعالیت های بانکی" و مجوز برای انجام فعالیت های بانکی. در این حالت، بانک ها به عنوان واسطه در گردش اقتصادی عمل می کنند و وجوه آزاد موقت را از برخی افراد جذب می کنند و با شرایط بازپرداخت، فوریت و پرداخت در اختیار دیگران قرار می دهند. - ارائه وام توسط موسسه اعتباری می باشد فعالیت حرفه ایبا خطر و خطر خود و به منظور کسب سود انجام می شود. - ارائه وام بانکی فقط به صورت نقدی؛ - ماهیت توافقی قرارداد وام (تعهد بانک برای ارائه وام از لحظه ای که طرفین در مورد همه موضوعات مهم این توافق به توافق می رسند) ناشی می شود. - فرم حقوقیوام بانکی - یک قرارداد وام که بر اساس آن یک حساب شخصی برای مشتری باز می شود. - ارائه وام بانکی هم از طریق انتقال وجه یکباره و هم با افتتاح خط اعتباری به مشتری. - تعیین مستقل نرخ بهره وام بانکی توسط مؤسسه اعتباری و مشتری بر اساس نرخ بازپرداخت بانک مرکزی فدراسیون روسیه. - اجرای وام بانکی در صورت وجود وثیقه معین (وثیقه، ضمانت، ضمانت نامه بانکی).

ماهیت و وظایف بانک

موسسه بانکی یک سازمان مالی است که تولید، ذخیره، تامین، توزیع، مبادله، کنترل وجوه و گردش پول و اوراق بهادار را انجام می دهد. بانک یک شرکت ذاتی در هر اقتصاد معمولی است. تشکل ها به هزینه سرمایه پولی جذب شده در قالب سپرده و با انتشار ابزار پرداخت خود (سهام، اوراق قرضه و غیره) به وام دادن و تأمین مالی صنعت و تجارت مشغول هستند.

بانک‌ها مؤسسات اقتصادی خاصی هستند که به جمع‌آوری وجوه، تأمین اعتبار، انجام تسویه نقدی، انتشار پول و اوراق بهادار و همچنین واسطه‌گری پرداخت‌ها و تسویه‌های متقابل بین دولت‌ها، بنگاه‌ها و افراد می‌پردازند.

بانک ها به دو دسته صادر کننده و غیر صادر کننده تقسیم می شوند. تابشی - به عنوان یک قاعده، مرکز. بانکی که دارای حق انحصاری برای انتشار اسکناس است.

موسسات مالی و اعتباری در سطح کشور به مراکز تقسیم می شوند. بانک ها، بانک های تجاری و موسسات مالی و اعتباری تخصصی (سازمان های اعتباری).

مرکز. بانک ها بانک هایی هستند که اسکناس منتشر می کنند و مراکز سیستم اعتباری هستند. آنها به عنوان "بانک های بانک" جایگاه ویژه ای در آن دارند و معمولاً مؤسسات دولتی هستند. در کشورهای اروپای غربی مرکز. بانک ها در طول جنگ جهانی دوم (1939-1945) یا در دوره پس از جنگ ملی شدند. مرکز در ایالات متحده آمریکا این بانک (فدرال رزرو) دارای مالکیت مختلط است.

بانک های تجاری، بانک های دولتی خصوصی هستند. بانک هایی که عملیات وام دهی جهانی را به شرکت های صنعتی، تجاری و غیره انجام می دهند، عمدتاً به هزینه سرمایه پولی که به صورت سپرده دریافت می کنند. ظهور اصطلاح "بانک های تجاری" به این دلیل است که در قرن هفدهم. آنها با خدمت به تجارت و صنایع نوظهور شروع کردند.

موسسات اعتباری تخصصی (موسسات اعتباری مالی) شامل موسسات بانکی و غیربانکی متخصص در انواع خاصی از وام است. بنابراین، بانک های تجارت خارجی در اعطای وام برای صادرات و واردات کالا و بانک ها و شرکت های رهنی در ارائه وام های بلندمدت با تضمین املاک (زمین و ساختمان) تخصص دارند.

علاوه بر این، به منظور تنظیم روابط ارزی و پولی بر اساس قراردادهای بین دولتی، دولت های بین دولتی ایجاد شده است. بانک های (بین المللی): بانک بین المللی بازسازی و توسعه (بانک جهانی) و شرکت های وابسته به آن - انجمن توسعه بین المللی و شرکت مالی بین المللی، بانک تسویه حساب های بین المللی، بانک های توسعه بین المللی منطقه ای مختلف، از جمله بانک اروپایی بازسازی و توسعه. و همچنین سایر بانک ها. یکی از اعضای اکثر این بانک ها عبارتند از: و روسیه.

بانک ها نقش سپرده گذار پول، سازماندهی گردش پول و روابط اعتباری را ایفا می کنند. در کنار این، آنها تقریباً در تمام انواع معاملات اعتباری، تسویه و مالی مربوط به خدمات رسانی به فعالیت های مشتریان خود مشغول هستند: · جذب سپرده (سپرده) و ارائه وام با توافق با وام گیرندگان؛ · انجام تسویه حساب از طرف مشتریان و بانک های خبرنگار و همچنین آنها خدمات نقدی; افتتاح و نگهداری حساب های مشتریان و بانک های خبرنگار از جمله بانک های خارجی. سرمایه گذاری های سرمایه ای از طرف صاحبان یا مدیران صندوق های سرمایه گذاری شده و همچنین به هزینه خود آنها تامین مالی شود. · صدور، خرید، فروش و نگهداری اسناد پرداخت و اوراق بهادار و انجام سایر عملیات با آنها. · صدور ضمانت نامه، ضمانت نامه و سایر تعهدات برای اشخاص ثالث با پیش بینی اجرا به صورت پولی. · به دست آوردن حقوق ادعایی برای عرضه کالا و ارائه خدمات، پذیرش خطرات ناشی از این ادعاها و وصول این مطالبات، و همچنین انجام این عملیات با کنترل اضافی بر جابجایی کالا. · خرید از اشخاص حقوقی و اشخاص روسی و خارجی و فروش ارز نقدی خارجی به آنها در حساب ها و سپرده ها. خرید و فروش فلزات گرانبها، سنگ ها و محصولات ساخته شده از آنها در فدراسیون روسیه و خارج از کشور. · جذب و قرار دادن فلزات گرانبها در سپرده ها، انجام سایر عملیات با این ارزش ها مطابق با رویه بانکی بین المللی. · جمع آوری و قرار دادن وجوه و مدیریت اوراق بهادار از طرف مشتریان (عملیات اعتماد). · ارائه خدمات دلالی و مشاوره، انجام عملیات لیزینگ.

بانک ها از انجام عملیات تولید و داد و ستد دارایی های مادی و نیز انواع بیمه ها به استثنای بیمه خطرات ارزی و اعتباری ممنوع هستند. علاوه بر این، بانک ها می توانند (با سرمایه خود به صورت مشترک) در فعالیت های اقتصادی مشتریان خود مشارکت داشته باشند و همچنین منافع اشخاص حقوقی در نهادهای مالی و اقتصادی را به صورت نیابتی نمایندگی کنند و فعالانه در زمینه روابط بین بانکی فعالیت کنند. - دریافت وجوه از سایر بانک ها و ارائه وجوه به صورت سپرده و وام و انجام سایر معاملات متقابل. در حال حاضر، تعداد خدمات خاص ارائه شده توسط بانک های تجاری روسیه به مشتریان خود به چندین ده می رسد.

در نتیجه، تعریف بانک به عنوان یک موسسه تجاری که برای انجام عملیات اعتباری ایجاد شده است، به سختی توصیه می شود. به احتمال زیاد، این یک شرکت سودجو است که به افراد و اشخاص حقوقیبرای جامعه به عنوان یک کل طیف گسترده ای از خدمات و یک محصول خاص - پول، در مورد دوم بانک در حوزه مبادله به عنوان یک شرکت تجاری عمل می کند: با پول معامله می کند. بانک به عنوان یک شرکت واسط، این فرصت را برای انجام معامله برای توزیع مجدد وجوه بین وام دهنده و وام گیرنده با شرایط متقابل سودمند فراهم می کند. بانک نیز هست و یک مؤسسه اعتباری که می تواند همزمان به عنوان وام دهنده و وام گیرنده عمل کند و در هر لحظه فردی یکی یا دیگری باشد.

توابع اصلی KB عبارت است از: 1) جذب وجوه به طور موقت در دسترس. 2) ارائه وام؛ 3) انجام تسویه و پرداخت نقدی در مزرعه. 4) صدور وجوه اعتباری در گردش. 5) مشاوره و ارائه علم اقتصاد. و اطلاعات مالی

توابع اصلی

مرکز. بانک در فدراسیون روسیهپس از به دست آوردن حاکمیت بر اساس بانک دولتی اتحاد جماهیر شوروی، در ابتدا در قالب بانک دولتی RSFSR، که در دسامبر 1990 به مرکز تغییر نام داد، ایجاد شد. بانک RSFSR (بانک روسیه) و در آوریل 1995 - به مرکز. بانک فدراسیون روسیه (بانک روسیه).

قانون فدرال "در مورد بانک مرکزی فدراسیون روسیه (بانک روسیه)" مورخ 26 آوریل 1995 سه اصل اصلی را تعریف می کند. اهداف فعالیت های او دستاورد آنها با انجام وظایف بانک روسیه انجام می شود.

گل اول- حفاظت و تضمین ثبات روبل، از جمله قدرت خرید و نرخ مبادله آن در رابطه با ارزهای خارجی. BR انحصار صدور پول نقد (اسکناس و سکه) را دارد و گردش آنها را سازماندهی می کند. موضوع پول نقد در روسیه توسط ذخایر طلا و ارز بانک روسیه و سرمایه گذاری های آن در دولت تضمین می شود. اوراق بهادار، وام به بانک ها، وزارت دارایی فدراسیون روسیه و سایر دارایی ها.

یک ابزار مهم اعتبار پولی است. سیاست یاول. تغییرات در نرخ بهره در عملیات بانک روسیه. بانک مرکزی علاوه بر نرخ ریفاینانس، نرخ‌هایی را برای وام‌های تعهدی، معاملات ریپو و معاملات سپرده تعیین می‌کند. نرخ بهره بانک روسیه نشان دهنده حداقل نرخ هایی است که با آن عملیات خود را انجام می دهد.

جهت مهم پول-اعتبار. سیاست بانک روسیه - سیاست پولی. بانک مرکزی فعالانه از نرخ مبادله روبل به عنوان ابزاری برای تنظیم گردش پول و تورم استفاده می کند. بانک مرکزی با خرید و فروش دلار آمریکا به روبل، هم بر حجم عرضه روبل و هم بر نرخ مبادله روبل تأثیر می گذارد.

سیاست نرخ ارز که از اواسط سال 1995 دنبال شد و از ثبات و قابل پیش بینی بودن نرخ مبادله روبل اطمینان حاصل کرد، به مهار تورم و عادی سازی اقتصاد کلان کمک کرد. وضعیت در روسیه در سپتامبر 1998، بانک روسیه مجبور شد رژیم "کریدور ارز" را کنار بگذارد و "اجازه دهد" نرخ ارز آزادانه شناور شود. روش تعیین نرخ رسمی مبادله روبل نیز تغییر کرد: تعیین آن بر اساس نتایج معاملات MICEX آغاز شد.

فعالیت های بانک روسیه در این زمینه با هدف حفاظت و تضمین ثبات سیستم پولی روسیه انجام می شود. مقررات ارزیو کنترل مبادله

گل دومفعالیت های BR - توسعه و تقویت سیستم بانکی کشور. بانک مرکزی وظیفه "بانک بانک ها" را بر عهده دارد. فعالیت ها را تنظیم می کند موسسات اعتباریو نظارت بر آنها بر اساس زیر. جهت: - مقررات اقتصاد اجباری. استانداردهای موسسات اعتباری (حداقل سرمایه، کفایت سرمایه، استانداردهای نقدینگی و غیره)؛ - تعیین حدود یک موقعیت ارز باز، روش تشکیل ذخایر برای پوشش ریسک. - افتتاح حساب های خبرنگاری، سپرده گذاری ذخایر مورد نیاز مؤسسات اعتباری در حساب های ویژه، پذیرش وجوه موجود آنها به عنوان سپرده با نرخ ثابت. - اعطای وام به سازمان های اعتباری؛ - مدیریت نقدینگی سیستم بانکی از طریق خرید و فروش اوراق بهادار دولتی به بانکها؛ - ثبت انتشار اوراق بهادار موسسات اعتباری. - ایجاد قوانین برای انجام عملیات بانکی فردی، نگهداری سوابق حسابداری، تنظیم و ارائه گزارش های حسابداری و آماری موسسات اعتباری. - ثبت و صدور مجوز فعالیت موسسات اعتباری. - نظارت بر رعایت قوانین بانکی، مقررات بانک مرکزی، بازرسی از فعالیت موسسات اعتباری.

گل سوموظیفه بانک مرکزی تضمین عملکرد کارآمد و بدون وقفه سیستم تسویه حساب است. CBR به عنوان "بانک بانک ها" به عنوان نهاد اصلی نظارتی سیستم پرداخت روسیه عمل می کند. تسویه های بین بانکی را سازماندهی می کند و به عنوان مرکز تسویه حساب سیستم بانکی کشور عمل می کند. قوانین، فرم ها، شرایط و استانداردهایی را برای پرداخت های غیر نقدی در روسیه ایجاد می کند. سازماندهی سیستم های تسویه حساب (از جمله تسویه) را هماهنگ، تنظیم و مجوز می دهد.

پایه و توابعبانک مرکزی عبارت است از: 1) پولی- اعتباری. مقررات اقتصادی؛ 2) صدور پول اعتباری. 3) کنترل بر فعالیت موسسات اعتباری. 4) انباشت و ذخیره ذخایر نقدی سایر مؤسسات اعتباری. 5) اعطای وام به بانک های تجاری (ریفایننس). 6) اعتبارات دولتی و خدمات تسویه حساب؛ 7) ذخیره ذخایر رسمی طلا و ارز.

بانک روسیه، مانند بانک های مرکزی سایر کشورها، وظیفه بانکدار، مشاور مالی و کارگزار دولت فدراسیون روسیه را بر عهده دارد. حساب‌های آن شامل وجوهی از بودجه فدرال، بودجه نهادهای تشکیل‌دهنده فدراسیون و وجوه خارج از بودجه ایالتی است. می تواند به دولت روسیه وام بدهد. به استثنای مواردی که توسط این قانون پیش بینی شده است ، بانک حق ندارد وام های بانکی مستقیم به دولت فدراسیون روسیه برای تأمین مالی کسری بودجه و خرید وجوه دولتی ارائه دهد. اوراق بهادار در زمان قرارگیری اولیه

CBR با در نظر گرفتن تأثیر آنها بر وضعیت سیستم بانکی و اولویت های اعتبار پولی یکپارچه دولت، به وزارت دارایی فدراسیون روسیه در مورد مسائل مربوط به زمان بندی صدور اوراق بهادار دولتی و بازپرداخت بدهی های دولتی توصیه می کند. سیاستمداران

بانک روسیه خدمات بدهی داخلی دولتی فدراسیون روسیه را انجام می دهد. خدمات بدهی توسط بانک مرکزی و موسسات آن از طریق عملیات برای قرار دادن تعهدات بدهی دولت فدراسیون روسیه، بازپرداخت آنها و پرداخت درآمد به صورت بهره بر روی آنها یا به شکل دیگری انجام می شود.

وظایف بانک مرکزی از طریق عملیات آن اجرا می شود. عملیات مربوط به عملکرد وظایف اصلی بانک روسیه در ترازنامه آن منعکس شده است.

وضعیت حقوقی، وظایف، اصول سازماندهی و فعالیت بانک مرکزی فدراسیون روسیه (بانک روسیه) توسط قانون اساسی فدراسیون روسیه، قانون فدرال 26 آوریل 1995 "در مورد اصلاحات و الحاقات به قانون" تعیین می شود. RSFSR "در مورد بانک مرکزی RSFSR (بانک روسیه)"، و همچنین قانون فدرال 3 فوریه 1996 "در مورد اصلاحات و الحاقات به قانون RSFSR "در مورد بانک ها و فعالیت های بانکی در RSFSR".

CBR فقط در برابر دولت پاسخگو است. دومای مجلس فدرال فدراسیون روسیه. دوما، به پیشنهاد رئیس جمهور، رئیس و اعضای بالاترین نهاد بانک روسیه - هیئت مدیره را برای یک دوره 4 ساله منصوب می کند، گزارش سالانه بانک مرکزی را بررسی می کند و گزارش حسابرسی را تعیین می کند. یک موسسه حسابرسی برای حسابرسی بانک؛ دو بار در سال گزارش های رئیس جمهور در مورد فعالیت های بانک مرکزی را می شنود: هنگام ارائه گزارش سالانه و جهات اصلی اعتبار پولی - دولتی واحد. سیاستمداران

بانک مرکزی فدراسیون روسیه در توسعه اقتصاد شرکت می کند. سیاست های دولت فدراسیون روسیه. رئیس هیئت مدیره یا یکی از معاونان وی در جلسات دولت فدراسیون روسیه شرکت می کند. وزیر دارایی و وزیر اقتصاد یا معاونان آنها با حق رای مشورتی در جلسات هیئت مدیره بانک روسیه شرکت می کنند. بانک مرکزی و دولت فدراسیون روسیه یکدیگر را در مورد اقدامات پیشنهادی با اهمیت ملی مطلع می کنند، سیاست های خود را هماهنگ می کنند و مشاوره های منظم را انجام می دهند. به ویژه، CBR با در نظر گرفتن تأثیر آنها بر وضعیت سیستم بانکی و اولویت های اعتبار پولی یکپارچه دولت، به وزارت دارایی فدراسیون روسیه در مورد مسائل مربوط به زمان بندی صدور اوراق بهادار دولتی و بازپرداخت بدهی های دولتی توصیه می کند. . سیاستمداران

بانک روسیه یک واحد واحد تشکیل می دهد سیستم متمرکزبا ساختار مدیریت عمودی سیستم بانک شامل مرکز می باشد. دستگاه ها، موسسات سرزمینی، مراکز تسویه نقدی، مراکز کامپیوتری، موسسات میدانی، موسسات آموزشیو سایر بنگاه ها، مؤسسات و سازمان ها از جمله واحدهای حراست که برای اجرای فعالیت های بانک مرکزی ضروری است. بانک های ملی جمهوری ها موسسات منطقه ای بانک مرکزی شعب سرزمینی بانک فاقد مجوز هیأت مدیره، فاقد شخصیت حقوقی بوده و حق تصمیم گیری با ماهیت نظارتی و همچنین صدور ضمانت نامه و ضمانت نامه، برات و سایر تعهدات را ندارند.

رهبری و مدیریت بانک روسیه توسط بالاترین نهاد آن - هیئت مدیره انجام می شود. این نهاد دانشگاهی شامل رئیس بانک مرکزی و 12 عضو است که به طور دائم برای بانک روسیه کار می کنند.

7. سازمان جریان نقدینگی.

بین گردش پول و گردش پول تمایز وجود دارد. گردش نقدی عبارت است از حرکت پول به صورت نقدی و غیر نقدی. گردش پول حرکت پول فقط به صورت نقد است.

ساختار و محتوای گردش پول توسط ساختار و محتوای بازار پول تعیین می شود. ساختار گردش مالی به دو دسته تقسیم می شود: گردش پولی و کالایی. گردش پولی-غیر کالایی و گردش پولی-مالی.

محتوای گردش پول در اقتصادهای برنامه ریزی شده و بازار متفاوت است. در سیستم برنامه ریزی شده، گردش مالی متفاوت بود درجه بالاتمرکز، تمایز قانونی بین قطعات نقدی و غیر نقدی؛ تسلط بر بخش پولی و مالی گردش مالی. در یک سیستم بازار، تمایز بین بخش‌های نقدی و غیرنقدی گردش مالی از بین می‌رود. درجه تمرکز آن کاهش می یابد. ساختار گردش مالی تحت سلطه بخش های اول و دوم است. ماهیت انتشار پول تغییر می کند: بانک مرکزی فدراسیون روسیه پول نقد صادر می کند و بانک های تجاری در جریان اعطای وام، عرضه پول غیر نقدی ایجاد می کنند.

در اقتصاد بازار، اهمیت بخش غیرنقدی گردش پول که به اشکال مختلف انجام می شود نیز رو به افزایش است.

روشهای تنظیم پولی اقتصاد

تنظیم پولی اقتصاد به عنوان مجموعه ای از اقدامات اقتصادی درک می شود. تنظیم گردش پول و اعتبار با هدف تضمین اقتصاد پایدار. رشد با تأثیرگذاری بر سطح و پویایی تورم، فعالیت سرمایه گذاری و سایر فرآیندهای مهم اقتصاد کلان.

پول-اعتبار سیاست مهمترین روش تنظیم دولتی بازتولید اجتماعی به منظور اطمینان از مساعدترین شرایط برای توسعه اقتصاد بازار است.

هدف اساسی پول-اعتبار. سیاست یاول. کمک به اقتصاد برای دستیابی به سطح کلی تولید که با اشتغال کامل و ثبات قیمت مشخص می شود. پول-اعتبار سیاست تغییر عرضه پول به منظور تثبیت تولید کل (رشد پایدار)، اشتغال و سطح قیمت است.

فعالیت‌های غیرقانونی بانک‌های تجاری می‌تواند منجر به نوسانات چرخه‌ای در فعالیت‌های تجاری شود، به عنوان مثال. در دوره‌های تورم، افزایش عرضه پول برای آنها مفید است و در دوره‌های رکود، کاهش آن و در نتیجه تشدید بحران. بنابراین، یک حالت متعادل ضروری است. سیاست تنظیم پولی این نقش ارگان اصلی هماهنگ کننده و تنظیم کننده کل نظام پولی کشور توسط مرکز انجام می شود. (صادر کننده) بانک.

ابزارهای پولی اعتباری سیاست ها: عملیات بازار باز، تغییر در نرخ تنزیل (سیاست تخفیف)، تغییر در استانداردهای ذخیره مورد نیاز، و همچنین برخی اقدامات با ماهیت اداری سختگیرانه.

1. عملیات بازار باز. این روش - مهمترین روش برای تنظیم پولی - این است که مرکز. این بانک معاملات خرید و فروش اوراق بهادار را در سیستم بانکی انجام می دهد. خرید اوراق بهادار از بانک‌های تجاری، منابع بانک‌های تجاری را افزایش می‌دهد و بر این اساس قابلیت وام دهی آنها را افزایش می‌دهد و بالعکس. مرکز. بانک ها به طور دوره ای تغییراتی را در روش تعیین شده تنظیم اعتبار ایجاد می کنند، شدت عملیات و فراوانی آنها را تغییر می دهند.

بسته به شکل معاملات بازار بانک مرکزی با اوراق بهادار، می تواند مستقیم یا معکوس باشد. معامله مستقیم یک خرید یا فروش معمولی است. معامله معکوس (معامله بازپرداخت) شامل خرید و فروش اوراق بهادار با تکمیل اجباری معامله معکوس با نرخ از پیش تعیین شده است.

2. سیاست نرخ تنزیل (سیاست تخفیف). مرکز. بانک می تواند به بانک های تجاری وام صادر کند و همچنین اوراق بهادار را در پرتفوی آنها (معمولاً قبض) تخفیف دهد. تنزیل مجدد قبوض از دیرباز یکی از روش های اصلی اعتبار پولی بوده است. سیاست های بانک های مرکزی اروپای غربی مرکز. بانک ها الزامات خاصی برای صورتحساب تنزیل شده داشتند که اصلی ترین آنها قابل اعتماد بودن تعهد بدهی بود.

اسکناس ها با نرخ تنزیل مجدد تخفیف داده می شوند. به این نرخ، نرخ تنزیل رسمی نیز می‌گویند؛ معمولاً با نرخ وام‌ها (تجدید مالی) با مقدار کمی به سمت پایین (۰.۵ تا ۲ درصد در اروپا) تفاوت دارد. مرکز. بانک بدهی را با قیمت کمتری نسبت به بانک تجاری خریداری می کند.

اگر بانک مرکزی نرخ بازفاینانس را افزایش دهد، بانک‌های تجاری به دنبال جبران زیان‌های ناشی از رشد آن (افزایش هزینه اعتبار) با افزایش نرخ وام‌های ارائه شده به وام‌گیرندگان خواهند بود. آن ها تغییر در نرخ تنزیل (تجدید مالی) مستقیماً بر تغییر نرخ وام های بانک های تجاری تأثیر می گذارد. آخرین پدیده هدف اصلی این روش پولی-اعتباری است. سیاست بانک مرکزی

تغییر در نرخ بهره رسمی بر بخش اعتبار تأثیر می گذارد: - دشواری یا سهولت ارتباط. دریافت وام بانک ها از بانک مرکزی بر نقدینگی مؤسسات اعتباری تأثیر می گذارد. - تغییر در نرخ رسمی به معنای افزایش قیمت یا کاهش بهای وام های بانک های تجاری برای مشتریان است، زیرا در عملیات اعتباری فعال تغییری در نرخ بهره وجود دارد.

مضرات استفاده از ریفاینانس در هنگام انجام اعتبار پولی. سیاست یاول. این واقعیت که این روش تنها بانک های تجاری را تحت تاثیر قرار می دهد. اگر از ریفاینانس کم استفاده شود یا در بانک مرکزی انجام نشود، این روش تقریباً به طور کامل کارایی خود را از دست می دهد.

مرکز. بانک یک سیاست نرخ تنزیل را دنبال می کند (که گاهی اوقات سیاست تنزیل نامیده می شود) که به عنوان "وام دهنده آخرین سرمایه گذاری" عمل می کند. این بانک به باثبات‌ترین بانک‌هایی که مشکلات موقتی دارند وام می‌دهد. سیستم فدرال رزرو (فدرال رزرو) گاهی اوقات تحت شرایط خاص وام های بلندمدت می دهد. اینها می توانند وام هایی به بانک های کوچک برای رفع نیازهای فصلی جریان نقدی آنها باشند. گاه وام هایی نیز به بانک هایی داده می شود که در شرایط سخت مالی قرار دارند و برای نظم بخشیدن به ترازنامه نیاز به کمک دارند.

تغییر در نرخ تخفیف ابزار مهم اعتبار پولی سیاستمداران اما با تغییر آن، فقط می توان انتظار داشت که بانک ها مطابق با آن عمل کنند. بانک ها را نمی توان مجبور به گرفتن وام به میزان مورد نیاز دولت کرد.

3. تغییرات در هنجارهای ذخیره الزامی. حداقل ذخایر نقدشوندگی ترین دارایی هایی است که همه مؤسسات اعتباری ملزم به نگهداری آن هستند، معمولاً یا به صورت وجه نقد نزد بانک ها یا به صورت سپرده نزد بانک مرکزی یا سایر اشکال با نقدشوندگی بالا که توسط بانک مرکزی تعیین می شود. نسبت ذخایر الزامی درصدی است که طبق قانون از مقدار حداقل ذخایر به شاخص های مطلق (حجمی) یا نسبی (افزایشی) عملیات غیرفعال (سپرده) یا فعال (سرمایه گذاری های اعتباری) تعیین شده است. استفاده از استانداردها می تواند تأثیر کلی (تثبیت شده برای کل تعهدات یا وام ها) و انتخابی (برای بخش خاصی از آنها) داشته باشد.

ذخایر حداقل دو هدف اصلی را دنبال می کند. وظایف: - به عنوان تضمین برای تعهدات بانک های تجاری در مورد سپرده های مشتریان خود عمل می کند. - حداقل ذخایر ابزاری که بانک مرکزی برای تنظیم حجم استفاده می کند منبع مالیدر کشور.

تغییرات نسبت ذخیره الزامی بر سودآوری مؤسسات اعتباری تأثیر می گذارد. بنابراین، در صورت افزایش ذخایر مورد نیاز، به نظر می رسد از دست دادن سود وجود داشته باشد. بنابراین، به عقیده بسیاری از اقتصاددانان غربی، این روش به عنوان مؤثرترین ابزار ضد تورم عمل می کند.

عیب این روش این است که برخی از مؤسسات، عمدتاً بانک‌های تخصصی با سپرده‌های کوچک، نسبت به بانک‌های تجاری با منابع کلان در موقعیتی سودمند قرار می‌گیرند.

4. محدودیت های وام دهی. این روش تنظیم اعتبار یک محدودیت کمی در میزان وام های صادر شده است. برخلاف روشهای تنظیمی که در بالا مورد بحث قرار گرفت، تامین اعتبار یک پدیده است. روش مستقیم تأثیرگذاری بر فعالیت های بانک ها. همچنین محدودیت های اعتباری منجر به این واقعیت می شود که بنگاه های وام گیرنده در موقعیت های مختلفی قرار می گیرند. بانک‌ها عمدتاً به مشتریان سنتی خود، معمولاً شرکت‌های بزرگ، وام می‌دهند. شرکت های کوچک و متوسط ​​قربانیان اصلی این سیاست هستند.

بانک مرکزی می تواند استانداردها (ضرایب) مختلفی را تعیین کند که بانک مرکزی موظف به حفظ آنها در سطح مورد نیاز است. اینها شامل استانداردهای کفایت سرمایه برای یک بانک تجاری، استانداردهای ترازنامه نقدینگی، استانداردهای حداکثر ریسک به ازای هر وام گیرنده و برخی استانداردهای اضافی است. استانداردهای ذکر شده برای بانک های تجاری اجباری است. همچنین مرکز. بانک می تواند استانداردهای اختیاری و به اصطلاح ارزش گذاری را ایجاد کند که به بانک توصیه می شود آنها را در سطح مناسب حفظ کند.

برای دستیابی به نتایج قابل توجه در کوتاه ترین زمان ممکن، باید از تمام ابزارها به طور همزمان استفاده کنید.

در مکانیسم عمل پول - اعتبار. سیاست، پنج اهرم متوالی مرتبط را می توان تشخیص داد: - فعال سازی ابزارهای پولی-اعتباری. سیاست ها (عملیات بازار باز، تنزیل، تغییرات در نسبت ذخیره مورد نیاز)؛ -افزایش و انقباض عرضه پول. - حرکت نرخ بهره در بازار پول. - پویایی تقاضای کل، به ویژه با تشدید و تضعیف فعالیت سرمایه گذاری در اقتصاد مرتبط است. - تغییرات در عرضه کل به عنوان پاسخی به تغییرات تقاضای کل.

سخنرانی "موسسات مالی و اعتباری غیربانکی تخصصی"

سخنرانی "مالی واحدهای تجاری"

سخنرانی "منابع مالی و سرمایه"

سخنرانی "مکانیسم مالی"

سخنرانی "ویژگی های مالی سازمان های تجاری (موسسات) در اشکال مختلف سازمانی و قانونی"

سخنرانی "هزینه های سازمانی"

سخنرانی: "درآمد حاصل از فروش محصولات"

سخنرانی: «سود سازمانی. برنامه ریزی و جهت استفاده"

سخنرانی: "سرمایه در گردش یک سازمان تجاری"

سخنرانی "مالی بین المللی"

سخنرانی "تکنیک های مدیریت حرکت منابع مالی"

سوال 1 اشکال اساسی اعتبار

سوال 2 معاملات وثیقه و رهن

سوال 3 معاملات اعتماد

سوال 4 اجاره فعلی

سوال 5 اجاره و فروش

سوال 6 سایر روش های مدیریت جابجایی منابع مالی (انتقال، مهندسی، انتقال، فرانشیز، حسابداری).

سوال 1 اشکال اساسی اعتبار

هدف مدیریت مالی مدیریت حرکت منابع مالی است. این کنترل با استفاده از تکنیک های مختلف انجام می شود. محتوای مشترک تمامی تکنیک های مدیریت مالی، تأثیر روابط مالی بر میزان منابع مالی است. تکنیک های مدیریت حرکت منابع مالی و سرمایه عبارتند از: سیستم های پرداخت و اشکال آنها. وام و اشکال آن؛ ذخایر و ذخایر (از جمله در فلزات گرانبها و خارج از کشور)؛ معاملات ارزی؛ بیمه (از جمله پوشش ریسک)؛ معاملات وثیقه؛ اجاره فعلی؛ لیزینگ؛ سلنگ; مهندسی؛ اعتماد کردن فرانشیز حسابداری

وام دهی دو نوع است:

4 اعطای وام به فعالیت های یک واحد تجاری در قالب صدور مستقیم وام نقدی (اعتبار مالی).

4قرض دادن به عنوان یک نوع پرداخت، یعنی. تسویه حساب با پرداخت اقساطی

بسته به دامنه کاربرد و انواع وام گیرندگان، وام های مالی دو نوع هستند:

4 وام بین بانکی که در آن وام گیرنده یک بانک است.

4 وام تجاری، یعنی وام برای مقاصد تجاری که در آن وام گیرنده شرکتی است، مشارکت، شرکت سهامیو غیره

روند وام دهی، پردازش و بازپرداخت وام ها توسط قرارداد وام تنظیم می شود. برای دریافت وام، وام گیرنده درخواست و سایر مدارک مورد نیاز را به بانک (یعنی وام دهنده) ارائه می کند. این درخواست هدف از دریافت وام، مبلغ و مدت درخواست وام را نشان می دهد. تعداد و انواع سایر اسناد توسط بانک بستانکار مشخص تعیین می شود.

اینها الزاماً شامل اسناد تشکیل دهنده، کارتی با نمونه امضا و مهر و ترازنامه است. پس از دریافت اسناد، بانک وام دهنده اعتبار و توان پرداخت بدهی وام گیرنده را ارزیابی می کند. هر بانک وام دهنده از روش خود برای ارزیابی اعتبار وام گیرنده استفاده می کند که به عنوان یک قاعده، اسرار تجاری آن را تشکیل می دهد. سپس با وام گیرنده قرارداد قرضه (قرضه قرضه) منعقد می کند. قرارداد وام شامل نوع وام، مبلغ و مدت وام، محاسبات سود و کارمزد بانک برای هزینه های مربوط به صدور وام، نوع تضمین وام و شکل انتقال وام به امانت گیرنده.

شرط مهم برای صدور وام، وثیقه آن است. وثیقه قرض الحسنه اموالی است که ضمانت بازپرداخت کامل و به موقع بدهکار وام دریافتی و پرداخت سود متعلقه به طلبکار را دارد. وثیقه وام توسط وام گیرنده هنگام درخواست وام ارائه می شود و تا زمان بازپرداخت وام به طور کامل یا جزئی در اختیار وام دهنده (بانک) قرار می گیرد. انواع اصلی تضمین وام عبارتند از ضمانت، تضمین، وثیقه و بیمه مسئولیت وام گیرنده در قبال عدم بازپرداخت وام. هر واحد تجاری (بانک، بنگاه اقتصادی، انجمن و غیره) می تواند ضامن یا ضامن باشد.

ضامن قراردادی است با تعهدات یک جانبه که به موجب آن ضامن به طلبکار متعهد می شود در صورت لزوم بدهی وام گیرنده را بپردازد. قرارداد ضمانت نامه الحاقی به قرارداد قرض است. ضمانت نامه تعهد ضامن به پرداخت مبلغ معینی برای شخص ضمانت شده در صورت وقوع حادثه است. ضمانت بر خلاف وثیقه عملی نیست که مکمل قرارداد قرض باشد. با ضمانت نامه صادر می شود.

وام بانکی را می توان هم به روبل و هم به ارز خارجی صادر کرد.

اشکال اعطای اعتبار به وام گیرنده می تواند متفاوت باشد. رایج ترین آنها در عمل عبارتند از: وام فوری، وام قراردادی، وام موقت.

وام مدت دار یک شکل رایج اعتبار است. بانک مبلغ وام را به حساب جاری وام گیرنده واریز می کند. پس از انقضای مدت، وام بازپرداخت می شود (یعنی وام گیرنده مقدار مناسب پول را از حساب جاری خود به بانک منتقل می کند).

اعتبار قرارداد یک حساب وام ویژه برای وام گیرنده در بانک باز می شود. حساب جاری یک حساب واحد است که کلیه تراکنش های بانکی با مشتریان در آن ثبت می شود. حساب جاری از یک سو منعکس کننده وام های بانکی و کلیه پرداخت های از حساب از طرف مشتری و از سوی دیگر وجوه دریافتی بانک از مشتریان به صورت درآمد، سپرده، بازپرداخت وام و غیره است. حساب جاری ترکیبی از یک حساب وام با یک حساب جاری است و ممکن است دارای مانده بدهی و اعتبار باشد. اعتبار قرارداد به شرح زیر انجام می شود. یک حساب وام ویژه (حساب همزمان) در بانک برای وام گیرنده افتتاح می شود که درآمدهای وی به آن واریز می شود و از آن پرداخت ها برای اسناد تسویه دریافتی انجام می شود. اگر وجوه واحد تجاری برای پرداخت تعهدات آن کافی نباشد، بانک به میزان تعیین شده توسط قرارداد وام به آن وام می دهد. مبلغ وام دریافتی به عنوان مابه التفاوت دریافتی و پرداختی این حساب تعیین می شود. پرداخت وام در مدت تعیین شده توسط قرارداد وام انجام می شود.

وام موقت وام کوتاه مدتی است که در صورت تقاضا بازپرداخت می شود. صادر می شود، به عنوان یک قاعده، با تضمین اوراق بهادار و کالا. وام فراخوان به شرح زیر انجام می شود. بانک یک حساب جاری ویژه برای وام گیرنده در مورد امنیت اقلام موجودی یا اوراق بهادار باز می کند. در محدوده وام تضمین شده، بانک تمام صورت حساب های واحد تجاری را پرداخت می کند. بازپرداخت وام با اولین درخواست بانک با وجوه دریافتی به حساب وام گیرنده یا با فروش وثیقه انجام می شود. وام موقت معمولاً توسط وام گیرنده با اخطار 2-7 روزه بازپرداخت می شود. نرخ سود این وام کمتر از وام های مدت دار است. از نظر مدت بازپرداخت و کیفیت وثیقه، وام پیش‌حال پس از وجه نقد، نقدشونده‌ترین کالای دارایی بانک محسوب می‌شود.

وام تضمین شده توسط املاک و مستغلات وام مسکن نامیده می شود. در حال حاضر، وام های رهنی توسط بانک های رهنی صادر می شود و وام های رهنی برای پوشش هزینه های سرمایه ای کلان اخذ می شود. استفاده از آن به ویژه هنگام وام دادن به ساخت و سازهای جدید مؤثر است. در این صورت پروژه ساختمانی مشمول وثیقه می شود. با پیشرفت ساخت و ساز می توان تعهد را به صورت مرحله ای صادر کرد. سپس، بر این اساس، وام به صورت جزئی تخصیص می یابد و پول دریافتی برای ساخت فونداسیون ساختمان نصب می شود. پایه و اساس دوباره گذاشته می شود و وام های دریافتی به عنوان منبع تامین مالی برای مرحله بعدی ساخت و ساز عمل می کند. وام مسکن نیز برای خرید ملک اخذ می شود. در این صورت پس از ثبت رابطه وثیقه-اعتباری، فروشنده بلافاصله پولی را از بانک دریافت می کند، خریدار کلیه حقوق مالکیت موضوع خرید را به دست می آورد که همزمان در وثیقه بانک است. وام گیرنده وام را بازپرداخت می کند و طبق قرارداد وام بهره می پردازد.

اشکال اصلی اعتبار به عنوان یک نوع تسویه (پرداخت اقساطی) اعتبار شرکت، اعتبار برات (حساب) و فاکتورینگ است.

اعتبار شرکت شکل سنتی وام است که در آن تامین کننده (فروشنده) اعتبار را به صورت پرداخت معوق به خریدار ارائه می کند. نوعی وام شرکتی، پیش پرداختی از خریدار است که پس از امضای قرارداد (قرارداد) به تامین کننده (فروشنده) پرداخت می شود.

قبض (حساب) اعتبار. بانک با خرید (تخفیف) صورتحساب قبل از موعد مقرر، وام قبض (تخفیف) را به دارنده قبض ارائه می کند. صاحب قبض مبلغی را که در صورتحساب مشخص شده است منهای نرخ تنزیل، پرداخت کمیسیون و سایر هزینه ها از بانک دریافت می کند. طرفین می توانند مدت پرداخت را تمدید کنند، یعنی قبض را طولانی کنند. طولانی شدن می تواند مستقیم، ساده و غیر مستقیم باشد. هنگام تمدید مستقیم برات، درج متناظر با امضای طرفین در برات انجام می شود. با یک تمدید ساده، چنین ورودی صورت نمی گیرد، با تمدید غیرمستقیم، لایحه جدیدی تنظیم و لایحه قبلی از گردش خارج می شود.

بسته شدن وام حساب بر اساس اطلاعیه بانکی در مورد پرداخت صورتحساب انجام می شود. نرخ تنزیل بر روی اسکناس، نرخ بهره ای است که برای محاسبه میزان سود تخفیف استفاده می شود. سود تنزیل کارمزدی است که هنگام تنزیل قبض (یا سایر اوراق بهادار، کوپن ها، اوراق قرضه، اوراق قرضه) توسط بانک برای پیش پرداخت پول دریافت می شود. تنزیل برات، خرید برات است. قبل از موعد پرداخت. سود تخفیف تفاوت بین ارزش اسمی قبض و مبلغ پرداختی به بانک هنگام خرید آن است.

بانک‌های تجاری هنگام انجام معاملات با قبوض، می‌توانند به طور همزمان چندین نرخ تنزیل اعمال کنند. به این نرخ‌های تخفیف، نرخ‌های تخفیف خصوصی می‌گویند. نرخ تنزیلی که بانک مرکزی روسیه در معاملات با بانک های تجاری و موسسات اعتباری اعمال می کند، نرخ تنزیل رسمی نامیده می شود. سطح آن معمولا کمتر از سطح نرخ های تخفیف خصوصی است.

فاکتورینگ نوعی از عملیات تجاری و کمیسیون مربوط به وام دادن سرمایه در گردش است. فاکتورینگ مجموعه ای از مطالبات خریدار است و نوع خاصی از فعالیت های وام دهی و واسطه گری کوتاه مدت است. فاکتورینگ خدماتی را به فروشنده ارائه می دهد. هدف اصلی آن دریافت وجوه به صورت فوری یا در بازه زمانی مشخص شده در قرارداد است. در نتیجه، فروشنده به توانایی پرداخت بدهی خریدار وابسته نیست. رابطه بین بانک و فروشنده فاکتورینگ توسط یک توافق تنظیم می شود. یک توافقنامه می تواند باز یا بسته (محرمانه) باشد. با قرارداد باز، مشارکت در عملیات فاکتورینگ به بدهکار اعلام می شود و در قرارداد بسته، وجود قرارداد فاکتورینگ به بدهکاران اطلاع داده نمی شود. همچنین در قرارداد مقرر شده است که آیا حق رجوع وجود دارد یا خیر، یعنی واگذاری معکوس مطالبات (استرداد آنها به فروشنده). فاکتورینگ به شرح زیر انجام می شود. بانک از یک نهاد اقتصادی - فروشنده حق وصول مطالبات خریدار محصولات (کارها، خدمات) را به دست می آورد و ظرف 2-3 روز 70-90٪ مبلغ وجوه برای محصولات ارسال شده را به واحد اقتصادی منتقل می کند. در زمان ارائه پس از دریافت پرداخت این فاکتورها از خریدار، بانک 30 تا 10 درصد باقیمانده مبلغ فاکتور منهای سود و کارمزد را به واحد تجاری واریز می کند. هنگام تعیین کارمزد فاکتورینگ، از نرخ بهره پذیرفته شده توسط طرفین برای وام و میانگین مدت زمانی که وجوه در تسویه حساب با خریدار باقی می‌مانند، استفاده می‌کنند.

مالی، گردش پول و اعتبار

آموزش

برای دانش آموزان تحت برنامه

میانگین آموزش حرفه ای

آماده شده توسط:

دن. I.R. Zaripova

در جلسه PCC رشته های حقوقی مورد بررسی قرار گرفت

«____» «___________» __________

بخش I. پول………………………………………………………4

فصل 1.1 پول: ماهیت، تکامل، انواع و کارکردها. سیستم پولی..4

فصل 1.2. گردش پول و ویژگی های کل

گردش وجه نقد…………………………………………………………………………………………………………………

بخش دوم. دارایی، مالیه، سرمایه گذاری……………………………………………………………. 28

فصل 2.1. امور مالی: ماهیت و کارکردها……………………………………………………………………………………………………

فصل 2.2. بودجه دولتی و وظایف خزانه داری ………………….46

فصل 2.3. مالیات ها و وظایف آنها…………………………………………………………………… 57

فصل 2.4. وجوه خارج از بودجه………………………………………………..62

فصل 2.5. بیمه……………………………………………………… 67

بخش III. اعتبار و بانک ها……………………………………………………………………………………………………………………………………

فصل 3.1. ماهیت، کارکردها و اشکال اعتبار………………………………… 73

فصل 3.2. سیستم بانکی فدراسیون روسیه……………………..84

فصل 3.3. بانک ها…………………………………………………………………………………

فصل 3.4. سود و نقدینگی بانک…………………………….92

فصل 3.5. بانک مرکزی فدراسیون روسیه (بانک روسیه)………………………………..98

فصل 3.6. سیاست پولی – اعتباری…………………………………… 104

بخش IV. تکامل گردش پولی و سیستم بانکی روسیه..108

فصل 4.1. توسعه بانکداری در روسیه………………………………..108

بخش V. اوراق بهادار و بازار سهام…………………………………..121

فصل 5.1. بازار اوراق بهادار، معنای آن، مفاهیم اساسی.

اوراق بهادار……………………………………………………..121

فصل 5.2. فعالان بازار اوراق بهادار………………………………………………… 128

فصل 5.3. بورس اوراق بهادار، سازماندهی فعالیت های بورسی………………………

بخش ششم موسسات اعتباری و مالی تخصصی ………….134

مراجع…………………………………………………………..140

بخش I. پول

فصل 1.1. پول: جوهر، تکامل، انواع و کارکردها. سیستم پولی

ماهیت و ضرورت پول

پول معادل جهانی است که ارزش همه کالاهای معمولی را بیان می کند. پول یک وسیله مبادله عمومی پذیرفته شده است.

پول ژتون های کاغذی است که جایگزین طلا در فرآیند خرید و فروش می شود. آنها توسط دولت با "نرخ اجباری" صادر می شوند. "محتوای طلا" یک ارز کاغذی به طور رسمی توسط دولت ایجاد شده است.

پول وسیله ای برای بیان ارزش منابع کالایی است که در زندگی اقتصادی نقش دارند.

اشکال پول

پول خوب پول بد

(مبنا - ماهیت کالایی (مبنا - ماهیت اعتباری پول)

پول) طلا، نقره، اسکناس، سکه، خزانه

شمش، سکه، بلیط، پول غیر نقدی

از منظر حقوقی، پول دارای نرخ ارز دولتی «اجباری» است و دارای قدرت نقدینگی قانونی است.

ماهیت اطلاعاتی پول: پول نشان دهنده نوع خاصی از اطلاعات است، به عنوان مثال. اینها تعهدات بانک است. حامل های مادی این اطلاعات سکه های طلا و نقره، اسکناس های کاغذی، ورودی حساب ها و نمادهای الکترونیکی هستند.

پول یک دوره طولانی را پشت سر گذاشته است توسعه تاریخی.

1) پول کالا - "شمش" (تا قرن 7 قبل از میلاد)

2) پول سکه - "سکه" (قرن 7 قبل از میلاد - قرن 19)

3) پول کاغذی - "اسکناس" (قرن 19 - 20)

4) پول الکترونیکی - "کارت" (از اواسط قرن 20)

اشکال بهای تمام شده کالا

فرم هزینه	مشخصه
ساده (تصادفی)	مربوط به مرحله اولیه توسعه متابولیک است. مبادله تصادفی بود: یک کالا ارزش خود را در کالای دیگر مخالف آن بیان می کرد.
منبسط	ناشی از اولین تقسیم کار است که در نتیجه بسیاری از اشیاء کار اجتماعی در فرآیند مبادله گنجانده می شود. این امر منجر به این واقعیت می شود که به دلیل وجود بسیاری از کالاهای معادل، قیمت تمام شده هر محصول بیان کاملی دریافت نمی کند.
عمومی	توسعه بیشتر مبادله منجر به جدا شدن تک تک کالاها از انبوه کالاها شد که نقش اصلی مبادله در بازارهای محلی را ایفا می کردند.
پولی	با انتخاب، در نتیجه مبادله بیشتر، یک محصول به عنوان کاندیدای نقش یک معادل جهانی همراه است.

عکس. 1. اشکال بهای تمام شده کالا

ویژگی های زیر پول متمایز می شود:

1) قابل مذاکره جهانی - پول را می توان برای هر محصول یا خدمات رد و بدل کرد.

2) نقدینگی نقدشونده ترین دارایی است، پول می تواند برای پرداخت تمام تعهدات، بدون هیچ تغییری استفاده شود.

3) یکنواختی - در طلا ذاتی است، در شرایط مدرن یکنواختی و قابل تعویض اسکناس است.

نیاز به پولدر مرحله حاضر با دلایل زیر توضیح داده می شود:

1) پول وسیله ای جهانی برای حسابداری، برنامه ریزی و کنترل بر تولید و توزیع کالاهای مادی است.

2) پول برای اجرای گردش کالا بین تولیدکنندگان کالا با اشکال مختلف مالکیت ضروری است.

3) برای اندازه گیری انواع مختلف هزینه های نیروی کار، برای نگهداری سوابق و پرداخت حقوق کارگران به پول نیاز است.

4) برای اجرا به پول نیاز است تجارت بین المللیبین کشورها؛

5) پول عملکرد دولت را تضمین می کند، زیرا با کمک پول، صندوق های پولی ملی ایجاد می شود - صندوق بودجه، وجوه خارج از بودجه؛

6) با کمک پول، قیمت گذاری اتفاق می افتد، قیمت کالاها تعیین می شود.

انواع پول

من. پول فلزی:

1) پول واقعی - سکه های طلا و نقره که در گردش پول نقد استفاده نمی شود.

2) جایگزین برای پول واقعی - سکه های فلزی ساخته شده از آلیاژ (مس، نیکل، آلومینیوم)؛

II. پول کاغذی- اسکناس، ساخته شده بر روی کاغذ، صادر شده توسط دولت (اسناد خزانه). ماهیت پول کاغذی این است که آنها به عنوان نشانه هایی از ارزش عمل می کنند که توسط دولت برای پوشش کسری بودجه صادر می شود؛ آنها معمولاً با طلا قابل مبادله نیستند و با نرخ ارز اجباری توسط دولت اعطا می شوند. عیب پول کاغذی این است که بدون ارتباط لازم با نیاز به اسکناس وارد گردش می شود.

III . پول اعتباری- نشانه های کاغذی با ارزش که بر اساس وام ایجاد می شود. ویژگی پول اعتباری این است که انتشار آن در گردش با نیازهای واقعی گردش مرتبط است. تفاوت پول اعتباری (اسکناس) و اسکناس کاغذی در ویژگی های انتشار آنها در گردش است. اگر اسکناس ها در ارتباط با عملیات اعتباری انجام شده در ارتباط با فرآیندهای واقعی تولید و فروش محصولات به گردش در می آیند، در این صورت پول کاغذی بدون چنین ارتباطی وارد گردش می شود.

پول اعتباری دستخوش تحولات زیر شده است: برات، اسکناس، چک، پول الکترونیکی، کارت های اعتباری.

برات - تعهد کتبی بدهکار (سفته) یا دستوری از طرف طلبکار به بدهکار (برات) مبنی بر پرداخت مبلغ مندرج در آن پس از مدت معینی از قبض تجاری، یعنی. تعهد بدهی ناشی از یک معامله تجاری.

وجود دارد: -صورتحساب های مالی، به عنوان مثال. تعهدات بدهی ناشی از وام دادن مقدار معینی پول،

اسناد خزانه، اوراق بهادار دولتی کوتاه مدتی هستند که سررسید آنها یک سال یا کمتر است.

اسکناس تعهد بدهی بانک است. در حال حاضر اسکناس توسط بانک مرکزی از طریق تنزیل مجدد اسکناس، اعطای وام به موسسات اعتباری مختلف و دولت منتشر می شود.

بررسی دستور کتبی صاحب حساب جاری به بانک برای پرداخت مبلغ معینی به دارنده چک یا واریز آن به حساب جاری دیگر است. ماهیت اقتصادی چک این است که به عنوان وسیله ای برای به دست آوردن پول نقد در بانک عمل می کند، به عنوان وسیله گردش و پرداخت عمل می کند و در نهایت، ابزاری برای پرداخت های غیر نقدی است.

پول الکترونیکی – این پول در حساب های حافظه رایانه بانک ها است که با استفاده از یک دستگاه الکترونیکی خاص مدیریت می شود.

کارت های اعتباری سندی است که توسط یک بانک یا شرکت بازرگانی صادر می شود که مالک حساب بانکی را شناسایی می کند و به او حق خرید کالا بدون پرداخت نقدی و همچنین دریافت وام کوتاه مدت از بانک را می دهد. اکثر برنامه های کاربردیکارت های پلاستیکی در تجارت خرده فروشی و بخش خدمات دریافت شد.

پول دیجیتال - محاسبات با استفاده از شبکه های کامپیوتری از طریق اینترنت.

IV . پول سپرده- پول در حساب سپرده بانکی؛

V. پول مالی- پول بیان شده در اوراق بهادار، اینها سهام، اوراق قرضه هستند.

توابع پول

ماهیت پول در کارکردهای آن آشکار می شود. کارکردهای پول نشان دهنده نقش و مسئولیت پول در جامعه است. توابع زیر از پول وجود دارد:

1) کارکرد پول به عنوان معیار ارزش؛

2) کارکرد پول به عنوان وسیله مبادله.

3) کارکرد پول به عنوان وسیله پرداخت.

4) عملکرد وسیله انباشت.

5) عملکرد پول جهانی.

ماهیت تابع: پول برای اندازه گیری ارزش کالاها استفاده می شود، یعنی. اندازه گیری هزینه های اجتماعی لازم برای تولید کالا. استفاده از پول به عنوان معیار ارزش، کالاها را قابل مقایسه می کند.

کارکرد پول به عنوان معیار ارزش در موارد زیر آشکار می شود:

1. پول برای تعیین قیمت کالاها استفاده می شود.

2. هنگام ثبت و پرداخت برای کمیت و کیفیت نیروی کار صرف شده برای کارکنان، i.e. با کمک پول، حقوق کارمند تعیین و محاسبه می شود.

3. هنگام برنامه ریزی شاخص های تولید در شرکت.

عملکرد پول به عنوان معیار ارزش به طور ایده آل انجام می شود (پول لازم نیست در دسترس باشد).

برای تعیین قیمت یک محصول، هر کشور به طور قانونی یک واحد پولی مشخص با مقیاس قیمت تعیین شده دارد.

قیمت محصول- این بیان پولی ارزش یک محصول است.

مقیاس قیمت - روش و وسیله ای برای اندازه گیری و بیان ارزش یک محصول به واحد پولی. هر ایالت مقیاس قیمت خود را دارد، به عنوان مثال: واحد پولی در روسیه 1 روبل = 100 کوپک است، در ایالات متحده آمریکا - 1 دلار = 100 سنت.

در حال حاضر در کشور ما انواع قیمت های زیر وجود دارد:

1) قیمت های تنظیم شده برای نیازهای اساسی و محصولات مهم استراتژیک (انرژی، گاز، نفت، نمک، کبریت، نان و غیره).

2) قیمت های توافقی؛

3) قیمت خرید محصولات کشاورزی.

4) قیمت های آزاد که به عرضه و تقاضا بستگی دارد.

کارکرد پول جهانی

ماهیت کارکرد پول جهانی این است که پول در خدمت تسویه حساب بین دولت ها و اشخاص حقوقی و اشخاص حقیقی آنها در تجارت خارجی، مبادلات فرهنگی و فنی، روابط دیپلماتیک و غیره است.

عملکرد پول جهانی توسط ارز قابل تبدیل آزاد انجام می شود.

ارز قابل تبدیل آزاد واحد پولی یک کشور جداگانه است که در قوانین آن هیچ محدودیت ارزی وجود ندارد. در هر کشوری آزادانه گردش می کند: دلار آمریکا، پوند استرلینگ بریتانیا، ین ژاپن، واحد پول اروپا - یورو.

ممکن است یک ارز تا حدی قابل تبدیل وجود داشته باشد - این واحد پولی یک کشور جداگانه است که در یک منطقه خاص در گردش است: روپیه هند، پزو اسپانیا. اگر در قوانین کشور محدودیت ارزی وجود داشته باشد، واحد پولی غیرقابل تبدیل است.

پول جهانی به طور همزمان همان کارکردهای پول ملی را انجام می دهد - اینها عملکردهای معیار ارزش، وسیله گردش، وسیله پرداخت، وسیله ذخیره ثروت هستند.

برای انجام تسویه حساب های بین المللی، بانک مرکزی فدراسیون روسیه نرخ مبادله روبل را در رابطه با ارزهای خارجی تعیین می کند.

انواع سیستم های پولی

سیستم پولی- این ساختار گردش پولی در کشور است که به طور تاریخی توسعه یافته و در قوانین ملی گنجانده شده است.

تعریف سیستم پولی می تواند متفاوت باشد - به عنوان مجموعه ای از اشکال و روش های سازماندهی صدور پول، و همچنین مکانیسم های گردش پول و تسویه حساب، که توسط هنجارهای قانون در مورد گردش پول تنظیم می شود.

وجود یک سیستم پولی خاص در یک کشور توسط بسیاری از شرایط اقتصادی و اجتماعی-سیاسی، در درجه اول توسط سطح توسعه تولید اجتماعی، از پیش تعیین شده بود.

به این ترتیب دو نوع سیستم پولی از نظر تاریخی توسعه یافته است:

سیستم گردش فلز، از پول تمام عیار استفاده شد - اینها سکه هایی هستند که از فلز پولی ساخته شده اند. ارزش اسمی یک سکه با ارزش فلز موجود در آن مطابقت دارد.

سیستم گردش اسکناس هایی که با طلا قابل مبادله نیستند – اعتباری و پول کاغذی.

در گردش فلز، دو نوع سیستم پولی متمایز می شود: دو فلزیو تک فلزی

در دو فلزی نقش معادل جهانی به طور همزمان توسط قانون به طلا و نقره اختصاص داده شد. سکه های این فلزات آزادانه ضرب شده و به طور مساوی به گردش در می آمدند. دو فلزیبه عنوان یک سیستم پولی در عصر انباشت اولیه سرمایه، زمانی که سازماندهی گردش پولی در انحصار مطلق دولت، حق انحصاری آن نبود، گسترده بود.

سه نوع دو فلزی وجود داشت:

1. سیستم ارزی موازی،زمانی که نسبت بین سکه‌های طلا و نقره به‌طور خودبه‌خود، در طی فرآیند گردش، مطابق با قیمت بازار فلز تعیین شد.

2. سیستم ارز دوگانه،زمانی که دولت نسبت ثابتی بین پول طلا و نقره ایجاد کرد.

3. سیستم ارزی "لنگیدن".در این مورد، سکه های طلا و نقره به همان میزان ارز قانونی داشتند. شرایط موضوع آنها متفاوت بود. ضرب سکه های طلا آزادانه انجام می شد، اما ضرب سکه های نقره به صورت بسته و محدود انجام می شد. اساساً سکه های نقره نشانه پول طلا شدند.

شکل 2. انواع سیستم های پولی

در تک فلزی یک فلز به عنوان معادل جهانی عمل می کرد: طلا یا نقره.

بسته به ماهیت گردش و مبادله اسکناس با طلا، نظریه پول سه نوع سیستم پولی را متمایز می کند.

استاندارد سکه طلا؛

استاندارد شمش طلا؛

استاندارد بورس طلا

با ثبات ترین و کشسان ترین سیستم پولی سیستم بود استاندارد سکه طلامشخصه آن عبارت است از: گردش سکه های طلا. اجرای مستقیم تمام کارکردهای پول توسط طلا: ضرب سکه های طلا با محتوای طلای ثابت. مبادله رایگان اسکناس با سکه طلا به ارزش اسمی؛ جابجایی آزاد طلا در داخل کشور و بین کشورها مجاز شد.

استاندارد شمش طلا،حفظ نقش طلا به عنوان یک کالای پولی، محدود کردن استفاده از آن در گردش. اسکناس هایی که قابل بازخرید برای طلا نبودند در گردش بودند. انتقال آزاد طلا از کشوری به کشور دیگر ممنوع بود. بر اساس استاندارد شمش طلا، اسکناس ها تنها با ارائه آن به مقداری کمتر از میزان تعیین شده توسط قانون با شمش طلا مبادله می شدند.

استاندارد بورس طلابه معنای مبادله آزاد اسکناس با ارز خارجی (شعار) قابل مبادله با طلا بود. بعد از n استاندارد مبادله طلا جنگ جهانی دوم،بر اساس طلا و ارزهای کشورهای پیشرو سرمایه داری، اساس سیستم های پولی 30 کشور بود.

سیستم اعتبار کاغذیبا ویژگی های زیر مشخص می شود:

■ حذف طلای رسمی ارزهای ملی.

■ امتناع از مبادله پول اعتباری با طلا.

■ گذار به گردش پول اعتباری که قابل تبدیل به طلا نیست، که طبیعتاً به پول کاغذی نزدیکتر می شود.

■ انتشار پول در گردش به منظور وام دادن به اقتصاد برای پوشش کسری بودجه دولتی به صورت انتشار پول کاغذی یا انتشار اوراق بهادار.

■ غلبه گردش پول غیرنقدی.

■ تقویت مقررات دولتی گردش پول.

ثبات یا ثبات سیستم پولی به معنای ثبات نسبی ارزش عرضه پول است.

کشش سیستم پولی توانایی گردش پول برای گسترش یا انقباض مطابق با نیازهای گردش اقتصادی در پول است.

عناصر سیستم پولی

نظام پولی توسعه یافته کشور شامل عناصر زیر است:

§ نام واحد پولی به عنوان واحد حساب پولی لازم برای بیان قیمت یک محصول؛

§ مقیاس قیمت;

§ مکانیسم و ​​روش انتشار اسکناس.

§ ساختار عرضه پول در گردش - اینها انواع پول و اسکناس در گردش هستند و پول قانونی هستند.

§ رویه برای برنامه ریزی پیش بینی.

§ مکانیسم تنظیم پولی دولتی ;

§ روش تعیین نرخ ارز؛

§ روش انضباط نقدی.

نام واحد پولکشوری که به عنوان مقیاس قیمت عمل می کند توسط قانون تعیین می شود.

مراحل نگهداری اسکناس- این شرح انواع و قوانین اساسی برای ارائه آنها است.

مکانیسم انتشار -این آیین نامه برای انتشار و خروج اسکناس از گردش است.

ساختار عرضه پول،در گردش - نسبت بین پول نقد و غیر نقد، بین حجم اسکناس های منتشر شده با ارزش های مختلف.

رویه برنامه ریزی پیش بینیاهداف و اهداف برنامه ریزی پیش بینی، فهرستی از سازمان ها و مؤسسات تهیه کننده برنامه ها، سیستم خود برنامه های گردش پولی پیش بینی شده، روش تهیه آنها و مجموعه پارامترها و شاخص های محاسبه شده را تعیین می کند.

مکانیسم تنظیم پولی دولتینشان دهنده:

اولاً مجموعه ای از روش ها، روش ها و ابزارهای دولت برای تأثیرگذاری بر بخش پولی اقتصاد.

ثانیاً وظایف، اهداف و نهادهای تنظیم پولی.

ثالثاً حقوق، وظایف و مسئولیت های دستگاه های مجری آن.

روش تعیین نرخ ارز- این مجموعه ای از قوانین برای تعیین نرخ ارز ملی و روش مبادله پول ملی با ارز خارجی است.

رویه انضباط نقدی- قوانین اجرای تسویه های پولی و اصول تضمین کنترل بر تسویه حساب ها.

نام محتویات کل پولی

عرضه پولی

واحد Mo Cash در گردش

(مبنای پولی)

جمع M 1 جمع Mo + وجوه سازمانی در حساب های مختلف

(پول باریک) در بانک ها، سپرده های تقاضای عمومی،

وجوه از شرکت های بیمه

مجموع M 2 مجموع M 1 + سپرده های مدت دار جمعیت در بانک ها،

(عرضه پول) از جمله جبران خسارت

واحد M 2 * واحد M 2 + سپرده ارزی

(پول گسترده)

واحد Mz واحد M 2 + گواهینامه ها و اوراق قرضه دولتی

برای اینکه گردش پولی مختل نشود، کل پولی باید در تعادل خاصی باشد. شرایط تعادل، همانطور که تمرین نشان می دهد، شرایط زیر است:

M 2 > M 1 و M 2 + M3 > M 1.

نرخ درآمدزاییبه عنوان نسبت میانگین ارزش سالانه عرضه پول به ارزش اسمی تولید ناخالص داخلی محاسبه می شود. بنابراین، ضریب درآمدزایی متقابل سرعت پول است.

یکی از شاخص های مشخص کننده عرضه پول است چند برابر کننده پول- این ضریب است که نشان می دهد چند برابر حجم پول بیشتر از پایه پولی است و با فرمول محاسبه می شود.

Dm = M 2 / پایه پولی.

مهمدر تامین گردش مالی با حجم پول لازم است معادله مبادله I. فیشر، که از آن نتیجه می شود که عرضه پول نقش فعالی ایفا می کند و سطح قیمت توسط مقدار پول در گردش تعیین می شود. (MV= PQ).

M مقدار پول نقد در گردش است.

V - سرعت گردش پول.

P – میانگین وزنی سطح قیمت؛

س - مقدار کالا.

شاخص اصلی که یک مجموع پولی نیست، بلکه مبنای شکل گیری کل پولی را نشان می دهد. مبنای پولی("پول افزایش کارایی"). این شاخص تعهدات پولی بانک روسیه به پول ملی را مشخص می کند که رشد عرضه پول را تضمین می کند.

پایه پولی در یک تعریف محدودشامل پول نقد و ذخایر مورد نیاز مؤسسات اعتباری در بانک روسیه است.

پایه پولی به طور کلی تعریف شده استشامل وجه نقد صادر شده توسط بانک روسیه (از جمله موجودی نقدی در موسسات اعتباری)، مانده حساب
ذخایر الزامی سپرده شده توسط موسسات اعتباری
در بانک روسیه، وجوه در حساب های خبرنگار و سپرده موسسات اعتباری در اوراق قرضه بانک روسیه، سرمایه گذاری
موسسات اعتباری در بانک روسیه، صندوق های ذخیره
در مورد معاملات ارزی سپرده شده در بانک روسیه و همچنین سایر موارد
تعهدات بانک روسیه برای معاملات با موسسات اعتباری به واحد پول فدراسیون روسیه. به عنوان بخشی از پایه پولی
تعریف گسترده، سپرده‌های تقاضای شرکت‌ها و سازمان‌هایی را که توسط بانک روسیه خدمات می‌دهند، در نظر نمی‌گیرد.

5. گردش نقدی غیر نقدی: عناصر، فرم ها،
روش های پرداخت.

گردش غیر نقدینشان دهنده بخشی از کل گردش مالی مرتبط با استفاده از پرداخت های غیرنقدی از طریق ثبت در حساب های بانکی یا جبران ادعاهای متقابل واحدهای تجاری است.

سیستم پرداخت بدون نقد از عناصر زیر تشکیل شده است

§ انواع اسناد پرداخت؛

§ رویه جریان اسناد؛

§ اصول سازماندهی پرداخت های غیر نقدی.

§ روش های پرداخت؛

§ اشکال پرداخت های غیر نقدی.

طبق مقررات بانک روسیه مورخ 19 ژوئن 2012. شماره 383-P از اسناد تسویه حساب زیر استفاده می شود:

§ حواله؛

§ اعتبار اسنادی؛

§ الزامات پرداخت؛

§ سفارشات جمع آوری.

اصول ساماندهی پرداخت های غیر نقدی.

1. رژیم حقوقیانجام تسویه و پرداختنهاد نظارتی اصلی سیستم پرداخت بانک روسیه است. ایجاد شرایط، قوانین و استانداردها برای انجام تسویه حساب و اسناد مورد استفاده در این مورد، هماهنگی، تنظیم و صدور مجوز سازمان تسویه حساب، از جمله تسویه، سیستم ها به بانک روسیه سپرده شده است. روش پرداخت های غیر نقدی در اقتصاد ملیتعیین شده توسط مقررات مربوط به قوانین انتقال وجوه، مصوب بانک مرکزی فدراسیون روسیه در 19 ژوئن 2012. شماره 383 - ص

2. انجام تسویه حساب های بانکی.وجود دومی توسط گیرنده و پرداخت کننده شرط لازم برای چنین تسویه هایی است.

3.حفظ نقدینگی در سطحی که پرداخت های بی وقفه را تضمین کند.کلیه پرداخت کنندگان (بنگاه ها، بانک ها و ...) باید برای دریافت و برداشت وجوه از حساب ها برنامه ریزی کنند، با احتیاط به دنبال منابع گمشده (با اخذ وام یا فروش دارایی) باشند تا بتوانند به موقع تعهدات بدهی خود را انجام دهند.

4.در دسترس بودن پذیرش (رضایت) پرداخت کننده برای پرداخت.

5.فوریت پرداخت- از ماهیت اقتصاد بازار ناشی می شود. پرداخت توسط خریداران در شرایط مقرر در قراردادهای منعقده.

6. کنترل همه شرکت کنندگان بر صحت محاسبات،انطباق با مقررات تعیین شده در مورد روش اجرای آنها.

7. مسئولیت اموالبرای رعایت شرایط قرارداد ماهیت این اصل در این واقعیت نهفته است که نقض تعهدات قراردادی از نظر تسویه حساب مستلزم اعمال مسئولیت مدنی در قالب جبران خسارت، پرداخت جریمه (جریمه، جریمه) و همچنین سایر اقدامات مسئولیت است.

اسناد پرداخت بین سازمان ها جابه جا می شود وبانک ها. به این حرکت اسناد تسویه حساب می گویند جریان سند

مفاهیم اساسی مورد استفاده در پرداخت های غیر نقدی:

پرداخت کننده یک واحد تجاری یک شرکت یا سازمان است که از حساب بانکی خود (حساب جاری، حساب جاری، حساب ارزی، حساب ویژه، حساب شخصی) پول منتقل می کند.

گیرنده یک نهاد تجاری (سازمان، شرکت) است که وجوه به او منتقل می شود، که همچنین تامین کننده محصولات و خدمات است.

بانک گیرنده موسسه اعتباری است که حساب جاری گیرنده را نگهداری می کند.

بانک پرداخت کننده یک موسسه اعتباری است که حساب جاری پرداخت کننده در آن قرار دارد.

انضباط قراردادی رعایت شرایط قراردادهای تجاری منعقد شده بین واحدهای تجاری است.

انضباط مالی - رعایت انضباط تسویه حساب و پرداخت، یعنی. این رعایت مهلت پرداخت، رعایت کامل بودن پرداخت ها مطابق با قراردادهای تجاری و همچنین رعایت شرایط قوانین صدور اسناد پرداخت است.

پذیرش - رضایت به پرداخت اسناد پرداخت. می تواند مثبت، منفی، مقدماتی، بعدی، کامل و جزئی باشد.

تسویه حساب - جبران مطالبات متقابل طرفین بین بانک های تجاری.

تسویه بین بانکی - تسویه حساب بین بانک های تجاری بر اساس سیستم گردش بین شعبی، تسویه حساب های خبرنگاری افتتاح شده بانک تجاریدر موسسات بانک مرکزی تسویه بین بانکی از طریق مراکز تسویه نقدی انجام می شود.

طرف مقابل - هر یک از طرف های پرداخت کننده مطابق با توافق نامه.

سپرده گذاری سازمانی است، موسسه ای که مسئولیت اصلی آن نگهداری متون قرارداد، ارز، اوراق بهادار و سایر اسناد پولی است.

بانک - صادرکننده - بانکی که کارت پرداخت صادر می کند.

بدهی اعتباری

مالک را قادر می سازد تا از آن بهره مند شود

هنگام خرید کالا - نقدی یا خرید از اعتبار استفاده کنید

خندق، و همچنین دریافت پیش پرداخت در کالاهای نقدی

شکل پولی جدید

فرم پرداخت مجموعه

عملیات جمع آوری را می توان به عنوان دستور صادرکننده (بستانکار) به بانک خود برای دریافت مبلغ معینی از واردکننده (پرداخت کننده، بدهکار) به طور مستقیم یا از طریق بانک دیگر یا تأییدیه پرداخت آن در بازه زمانی مشخص تعریف کرد.

صدور وصول در مقابل اسناد - این نوعی تضمین پرداخت زمانی است که با وساطت بانک، صدور اسناد ناشی از معامله تحت شرایط خاصی انجام شود. بانک اسناد را طبق دستورالعمل دریافتی به منظور اخذ پذیرش یا پرداخت یا صدور اسناد تجاری در مقابل قبولی یا نقدی و یا صدور اسناد با شرایط دیگر واگذار می کند.

تورم

تورم- این یک پدیده پولی است، کاهش ارزش پول، که به دلیل وجود پول نقد بیشتر از نیاز است. در زمان تورم، پول نمی تواند وظایف خود را انجام دهد، نمی تواند معاملات پرداخت را انجام دهد، نمی تواند به گردش کالاها خدمت کند و نمی تواند عملکرد انباشت را انجام دهد.

علائم تورم:

1) افزایش مداوم قیمت ها

2) افزایش عرضه پول در گردش،

3) تعادل در بازار در جهت تقاضا به هم می خورد.

4) بی ثباتی نرخ مبادله روبل نسبت به سایر ارزها.

علل تورم:

1) سیاست پولی نادرست بانک مرکزی که منجر به

پول اضافی؛

2) کسری بودجه - این بدان معنی است که مخارج دولت از درآمدهای دولت بیشتر است و دولت برای پوشش کسری بودجه، پول صادر می کند.

3) کمبود کالاهای مصرفی، که تقاضای عجله برای کالاها را ایجاد می کند.

4) وجود انحصار و عدم رقابت در بازار.

5) وضعیت ناپایدار اقتصادی و سیاسی کشور.

انواع تورم وجود دارد:

پنهان را باز کنید

بخش دوم. دارایی، مالیه، سرمایه گذاری

توابع مالی

ماهیت امور مالیبه عنوان یک مقوله اقتصادی، به طور کامل در کارکردهای اصلی آنها که در هر یک از سطوح بالا اجرا می شود منعکس می شود:

· تابع تجمعی (یا تجمعی).امور مالی از طریق فرآیند تشکیل (انباشت، بسیج) وجوه لازم برای عملکرد هر سیستم اقتصادی بیان می شود. در سطح روابط مالی جهانی، این کارکرد به ویژه در فرآیند تشکیل صندوق های مالی صندوق بین المللی پول از طریق کمک های کشورهای شرکت کننده و همچنین نتایج فعالیت های خود آشکار می شود. در سطح مالیه عمومی، فرآیند مشابهی هنگام اجرای بخش درآمدی بودجه، در سطح امور مالی شرکت - هنگام تشکیل کل درآمد آنها، اجرا می شود.

· تابع توزیعیتامین مالی از طریق فرآیند استفاده از وجوه بسیج شده قبلی برای برآوردن نیازهای هدف سیستم اقتصادی در منابع مالی بیان می شود. در سطح روابط مالی جهانی، این عملکرد به نوبه خود در اجرای برنامه های مالی موسسات مالی بین المللی، در سطح مالیه عمومی - در اجرای مخارج بودجه، در سطح یک نهاد تجاری - در توزیع سود دریافتی

· عملکرد کنترلمالی از طریق کنترل مالی هدفمند بر پارامترهای کمی و کیفی فرآیندهای بسیج و استفاده از منابع مالی بیان می شود. نقش ویژه عملکرد مورد بررسی با توانایی، از طریق کنترل بر حرکت وجوه، برای تجزیه و تحلیل بسیاری از جنبه های دیگر فعالیت هدف مدیریت، به عنوان مثال، در سطح یک شرکت فردی، برای ارزیابی اثربخشی فعالیت‌های سرمایه‌گذاری، فناوری‌های مورد استفاده و غیره و در سطح ایالت، اثربخشی سیاست‌های اجتماعی، برنامه‌های زیست‌محیطی و غیره.

3. رابطه بین مالی و سایر مقولات اقتصادی

در اقتصاد می توان از موارد زیر استفاده کرد:

روش اعتباریبسیج وجوه، بر اساس استفاده از وجوه به طور موقت در دسترس با بازگشت اجباری به صاحب آنها.

روش مالیبسیج وجوه بر اساس برداشت غیرقابل برگشت وجوه و توزیع بعدی آنها است.

ویژگی های مشترک:

1. حرکت پول و روابط پولی

2. در جهت مصالح جامعه استفاده می شود

تفاوت:

1. بازپرداخت وام 1. امور مالی غیر قابل برگشت است

2. برای مدت معین ارائه شده 2. برای مدت نامحدود ارائه شده است

ترم 3. ارضای دائمی

3. نیازهای موقت جامعه را برآورده می کند

نیاز به بودجه 4. فقط می تواند به صورت نقدی باشد

4. می تواند به صورت پولی و کالایی باشد

اشکال 5. بر اساس توزیع مجدد

5. بر اساس گردش جریان های نقدی GNP و ND

وجوه سازمانی

مقوله اقتصادی "مالی" با مقولاتی مانند قیمت، مالیات، اعتبار، دستمزد در ارتباط است. در اقتصاد بازار، مقوله مالی به دسته قیمت تبدیل می‌شود که مهم‌ترین ابزار برای ایجاد درآمدهای دولتی و شاخص تعیین‌کننده در محاسبه حقوق بازنشستگی، مزایا و حداقل دستمزد است.

اگر دولت قیمت ها را تنظیم نکند، مجبور می شود مزایای اجتماعی را تعدیل کند و حداقل دستمزد را افزایش دهد. اساساً، دولت قیمت اقلام ضروری و محصولات مهم استراتژیک را تنظیم می کند.

در روابط اقتصادی بین دولت و اشخاص حقوقی و اشخاص حقیقی، در فرآیند تشکیل صندوق بودجه، روابط مالی به روابط بودجه تبدیل شده و با استفاده از مقوله اقتصادی و مهمترین ابزار - مالیات ها اجرا می شود.

در سطح شرکت، روابط مالی از طریق دسته دستمزد و پرداخت های نقدی برای نیروی کار تحقق می یابد.

بنابراین، مقوله اقتصادی فاینانس، در فرآیند توزیع مجدد منابع مالی، ویژگی های سایر مقوله های اقتصادی - مالیات، دستمزد، اعتبار، قیمت ها و غیره را به دست می آورد و هر دسته جدید هدف و کارکرد خاص خود را دارد.

منابع مالی

منابع مالی- این مجموعه ای از وجوه است که در اختیار دولت و واحدهای تجاری فردی است.

شرط اصلی رشد منابع مالی افزایش درآمد ملی است. با این حال، منابع مالی و مالی مفاهیم یکسانی نیستند.

منابع مالیمجموعه ای از وجوه ایجاد شده در نتیجه فعالیت های واحدهای تجاری و افراد فردی است.

در نظام اقتصادی جامعه به عنوان حاملان مادی روابط مالی عمل می کنند و در تمامی سطوح مدیریتی فعالیت می کنند.

مهمترین نقش در اینجا بر عهده دولت است که نه تنها فرآیند تشکیل و توزیع منابع مالی را سازماندهی، هماهنگ و کنترل می کند، بلکه مستقیماً در آن مشارکت دائمی دارد. فرآیند مورد بررسی را می توان به سه مرحله متوالی تشکیل و توزیع منابع مالی متمایز کرد:

مرحله اول: ایجاد مستقیم منابع مالیاشخاص حقوقی و اشخاص حقیقی در فرآیند تولید، فعالیت های اقتصادی و کارگری خود. منابع این منابع عبارتند از:

درآمد حاصل از فروش محصولات و خدمات و همچنین درآمدهای غیر فروش اشخاص حقوقی؛

دستمزد پایه و اضافی و همچنین سایر درآمدهای افراد.

ویژگی بارز این مرحله در اقتصاد بازار، نقش انفعالی دولت است که عملاً در فرآیند مستقیم شرکت نمی کند.

ارسال کار خوب خود در پایگاه دانش ساده است. از فرم زیر استفاده کنید

دانشجویان، دانشجویان تحصیلات تکمیلی، دانشمندان جوانی که از دانش پایه در تحصیل و کار خود استفاده می کنند از شما بسیار سپاسگزار خواهند بود.

ارسال شده در http://www.allbest.ru/

[متن را وارد کنید]

کالج مالی و اقتصاد یوریف-پلسکی - شاخه ای از ایالت فدرال

موسسه بودجه آموزشی آموزش عالی حرفه ای

"دانشگاه مالی زیر نظر دولت فدراسیون روسیه"

یادداشت های سخنرانی

توسط رشته

"مالی، گردش پول و اعتبار"

بخش 1. پول

1.2 گردش پول و ویژگی های گردش کل پول

بخش 2. امور مالی

2.2 بودجه دولتی و وظایف خزانه داری

2.3 مالیات ها و وظایف آنها

2.4 وجوه خارج از بودجه

2.5 بیمه

بخش 3. اعتبار و بانک ها

3.1 ماهیت، کارکردها و اشکال اعتبار

3.2 سیستم بانکی فدراسیون روسیه

3.4 سود و نقدینگی بانک

3.5 بانک مرکزی روسیه

3.6 سیاست پولی. ابزارهای سیاست پولی

بخش 4. تکامل گردش پول و سیستم بانکی روسیه

4.1 توسعه بانکداری در روسیه از سال 1917

بخش 5. اوراق بهادار و بازار سهام

5.1 بازار اوراق بهادار، معنای آن، مفاهیم اساسی. اوراق بهادار

5.2 فعالان بازار اوراق بهادار

5.3 بورس اوراق بهادار، سازماندهی فعالیت های بارج

بخش 6. مؤسسات مالی تخصصی

6.1 شرکت های بیمه، صندوق های سرمایه گذاری، موسسات پس انداز، شرکت ها و بانک ها

6.2 شرکت های مالی، گروه های مالی و صنعتی، مشارکت های اعتباری، اتحادیه های اعتباری

بخش 1. پول

تاریخچه پول

پول به عنوان یک رابطه اجتماعی، یعنی ارتباط در جامعه، از نظر تاریخی قبل از امور مالی ظاهر می شود. ظهور پول ناشی از تقسیم کار اجتماعی و توسعه مبادله بود. ظهور چنین روابط اجتماعی مانند امور مالی با تشکیل دولت همراه است. در مراحل اولیه توسعه مبادله، پول - معادل جهانی - به کالایی تبدیل شد که بیشترین تقاضا را در یک منطقه خاص داشت. در کشورهایی که ذخایر طلا و نقره وجود داشت، استفاده از این فلزات در دوران باستان به عنوان پول آغاز شد. بنابراین، لوح های گلی یافت شده در خرابه های شهر اور (بین النهرین) حاوی اطلاعاتی است که تقریباً 3.5 هزار سال قبل از میلاد مسیح است. ه. نقره به عنوان پول خدمت می کرد. در قرن 19 تأخیر استخراج فلزات گرانبها از نیازهای گردش مالی رو به رشد تجارت در وسایل پرداخت منجر به گسترش پول کاغذی صادر شده توسط دولت ها و همچنین پول اعتباری صادر شده توسط بانک ها شد. پس از جنگ جهانی اول (1914-1918)، کل گردش پولی از عرضه پول کاغذی - اعتباری تشکیل شده بود. بنابراین، توسعه پول از پول کالایی به پول به اصطلاح فیات با قدرت خرید ایجاد شده توسط دولت تبدیل شده است. پول سنتی به عنوان کالایی تعریف می شد که به طور خود به خود از دنیای کالاها جدا شده بود تا به عنوان یک معادل جهانی عمل کند. با این حال، تعریف پول مدرن زایمان بسیار دشوار است. آنها سعی کردند ماهیت خود را در قالب بندی های مختلف بیان کنند. به عنوان مثال، "پول همان کاری است که انجام می دهد." یا: پول مخزن قدرت خرید است. بعید است که بتوان چنین تعاریفی را موفق تلقی کرد. برای اینکه به درستی بگوییم پول چیست، باید به شرایط زیر توجه کرد. همانطور که مشخص است، پول چهار کارکرد دارد: معیار ارزش. وسیله مبادله؛ وسایل ذخیره سازی؛ ابزار پرداخت اما ارائه یک فرمول که همه این عملکردها را متحد کند بسیار دشوار است. از این گذشته، پول اسکناس، اعداد موجود در دفتر پس انداز و کدهای کارت اعتباری الکترونیکی است. در دکترین پول در آغاز قرن نوزدهم. دو جهت اصلی پدید آمده است. اولی، غالب، استدلال کرد که فقط طلا می تواند پول تمام عیار باشد و پول کاغذی جایگزینی برای طلا است. به گفته نمایندگان این روند، تعلیق مبادله پول کاغذی برای فلز گرانبها تنها می تواند موقتی باشد. چنین دیدگاه هایی توسط A. Smith، D. Ricardo، J. Mill، K. Marx مشترک بود. این جهت در قرن بیستم طرفداران زیادی داشت. برای نمایندگان آن، فروپاشی گردش طلا در انگلستان، فرانسه و آلمان پس از جنگ جهانی اول و لغو نهایی محتوای طلای دلار در سال 1971 یک شگفتی کامل بود. با این حال، مکتب نظری دیگری وجود داشت که استدلال می کرد که پول کاغذی می تواند بدون پایه طلا در گردش باشد. جی کینز در سال 1923 در اثر خود "رساله اصلاحات پولی" نوشت که "استاندارد طلا تنها یک یادگار وحشیانه از گذشته است." در زمان وزیر دارایی S. Yu. Witte، دولت روسیه به سمت معرفی یک ارز طلا حرکت کرد. دلیل این امر این بود که در شرایط پول کاغذی، اطمینان از ثبات نرخ مبادله روبل به ارزهای خارجی غیرممکن است.

بنابراین، توسعه مبادله منجر به ظهور یک محصول معادل می شود. در یک دوره تاریخی متأخر، روند شکل گیری اصول دولتی صورت می گیرد.

برای تأمین حمایت مادی از دولت، حاکمان شروع به اخذ مالیات از رعایای خود می کنند. درآمد حاصل از آنها صرف اهداف خاصی می شود: ساخت سازه های دفاعی، نگهداری نیروها، قضات و غیره. از پول جمع آوری شده در قالب مالیات، بودجه برای هزینه های بعدی تشکیل می شود. آنها منابع مالی عمومی را تشکیل می دهند. بنابراین، در تعریف مالی، کلمه کلیدی به کلمه "صندوق" تبدیل می شود.

افراد و انجمن های آنها نیز سرمایه های خود را تشکیل می دهند. این گونه است که امور مالی واحدهای تجاری-سازمان ها و همچنین دارایی های خانوارها نمایان می شود.

پول: جوهر، تکامل، انواع و کارکردها

پول یکی از اختراعات اصلی بشر است که با اختراع نوشتن، برق قابل مقایسه است. وسایل الکترونیکیارتباطات (وب جهانی). کل اقتصاد جهانی مدرن یک ویژگی اصلی دارد - پولی. تکامل تک تک اقتصادهای خصوصی، منطقه ای و ملی به بازار جهانی جهانی مدرن یک فرآیند طولانی است که تقریباً پنج هزار سال را در بر می گیرد. پول در نتیجه فرآیندهای اقتصادی مشابه تقریباً به طور همزمان در تمام جوامع متمدن بشری (مصر باستان، پادشاهی بابل، یونان و روم باستان و غیره) ظاهر شد. در نتیجه، پول یک جوهره اقتصادی عینی دارد، در فرآیند مبادله جهانی و کاملاً ضروری است که بدون روابط مالکیت غیرممکن است.

دو مفهوم در مورد منشاء پول وجود دارد:

اولین مورد منشأ پول در نتیجه توافق بین افرادی است که متقاعد شده بودند که برای جابجایی ارزش ها به واسطه های خاصی نیاز است.

دوم این که پول در نتیجه یک فرآیند تکاملی ظاهر شد، که بدون توجه به اراده مردم، منجر به این شد که برخی از اشیاء از توده عمومی متمایز شدند و به عنوان واسطه در عمل مبادله جایگاه ویژه ای گرفتند.

اصل پول

مطابق با مفهوم، ماهیت پول مشخص می شود. بر اساس مفهوم خردگرایانه، پول یک قرارداد اجتماعی مصنوعی، محصول حاکمیت قانون، یک ساخت نظری تجربی است. مفهوم تکاملی ذات مبتنی بر ماهیت کالایی پول است که از آن نتیجه می شود که پول کالایی ویژه است که به عنوان یک معادل جهانی عمل می کند.

طبق نظریه تکاملی، پول در نتیجه توسعه گردش کالا ظاهر شد.

تکامل مبادله کالا شامل توسعه اشکال ارزش است:

ساده (تصادفی)؛

منبسط؛

عمومی؛

پولی.

برای تبدیل یک محصول به پول باید:

الف) شناخت کلی نقش یک معادل جهانی برای این محصول؛

ب) عملکرد طولانی مدت این محصول به عنوان یک معادل جهانی؛

ج) وجود خاص مشخصات فیزیکیمناسب برای تبادل مداوم

خواص پول:

پول قابلیت مبادله جهانی و فوری را فراهم می کند. می توان از آنها برای خرید هر محصولی استفاده کرد.

پول بیانگر ارزش مبادله ای یک کالا است.

پول به مثابه مادیت یافتن زمان کار از نظر اجتماعی ضروری جهانی در یک کالا عمل می کند.

از آنجایی که پول دارای دو ویژگی است - ارزش و ارزش مصرف - می توانیم در مورد موارد زیر صحبت کنیم.

منشأ پول با این واقعیت مرتبط است که هر کالایی دارای ارزش مصرفی و ارزش هایی است که با یکدیگر وحدت متناقض دارند. در عین حال، ارزش استفاده ویژگی های مادی یک محصول را مشخص می کند که به آن اجازه می دهد نیازهای مربوطه را برآورده کند و ارزش یک ویژگی اجتماعی یک محصول به عنوان بخشی از ثروت اجتماعی است. استفاده و مبادله ارزش ها به عنوان یک وحدت متضاد وجود دارد. ارزش مبادله ای ویژگی ارزش مصرفی است، توانایی آن برای مبادله با سایر ارزش های مصرفی، یعنی مقدار ارزش مصرفی که یک فرد یا گروه سازمان یافته ای از افراد (شرکت) موافقت می کند با مقدار متناظری از ارزش استفاده دیگر مبادله کند. .

از آنجایی که ارزش یک رابطه اجتماعی است، نمی تواند به تنهایی به شکل فیزیکی و مادی وجود داشته باشد. ویژگی اجتماعی آن مستلزم بیان در قالبی قابل قبول و شناخته شده از نظر اجتماعی است. برای اینکه ارزش به عنوان یک رابطه اجتماعی به اندازه کافی نمایش داده شود، جوهر خاصی لازم است که این کارکرد را به عهده بگیرد. این ماده پول است.

پیش نیازهای پیدایش پول:

گذار از کشاورزی معیشتی به تولید و مبادله کالا.

ظهور صاحبان تولید محصولات برای فروش؛

حفظ هم ارزی

با پیدایش پول، شرایط برای ظهور و سپس گسترش بازار فراهم می‌شود، زیرا معادل پولی این امکان را فراهم می‌آورد که مبادله کالا با کالا را ساده‌تر کند.

یک عمل مبادله به 2 مرحله تقسیم می شود:

مرحله 1: محصول - پول

مرحله 2: پول - محصول

پول حرکت مستقلی پیدا می کند.

مبادله جابجایی کالا از یک تولیدکننده به تولیدکننده دیگر است. این شامل مقایسه کالاها از انواع مختلف، کیفیت و هدف است. مبنای اندازه گیری کالاها بهای تمام شده آنهاست.

پول کالایی است که به طور خود به خود در روند توسعه تاریخی تولید و مبادله کالا پدید آمده است.

پول یک کالای ممتاز ویژه است که نقش یک معادل جهانی را ایفا می کند.

پول مکانیزمی است که تضادهای بین ارزش و ارزش مصرف را حل می کند.

توابع پول

عملکرد پول به عنوان معیار ارزش

پول به عنوان یک معادل جهانی ارزش همه کالاها را می سنجد. آنچه همه کالاها را قابل مقایسه می کند، نیروی کار اجتماعی ضروری است که صرف تولید آنها می شود.

بهای تمام شده یک محصول که بر حسب پول بیان می شود، قیمت نامیده می شود. برای مقایسه قیمت کالاها با ارزش های مختلف، لازم است آنها را در یک مقیاس کاهش دهیم، یعنی. آنها را در همان واحدهای پولی بیان کنید. مقیاس قیمت ها در گردش فلز وزن فلز پولی است که در یک کشور معین به عنوان یک واحد پولی پذیرفته شده است و برای اندازه گیری قیمت تمام کالاهای دیگر عمل می کند. در ابتدا محتوای وزنی واحد پولی با مقیاس قیمت ها منطبق بود که در اسامی برخی از واحدهای پولی منعکس شد. بنابراین، پوند انگلیس واقعاً یک پوند نقره وزن داشت

2. کارکرد پول به عنوان وسیله مبادله

با مبادله مستقیم کالا (کالا در برابر کالا)، خرید و فروش از نظر زمانی با هم منطبق شد و هیچ فاصله ای بین آنها وجود نداشت. گردش کالا شامل دو عمل مستقل است که در زمان و مکان از هم جدا می شوند. پول نقش یک واسطه را ایفا می کند و به فرد اجازه می دهد شکاف در زمان و مکان را پر کند و تداوم فرآیند تولید را تضمین کند.

از ویژگی های پول به عنوان وسیله مبادله می توان به حضور واقعی پول در گردش و کوتاه بودن مدت مشارکت آن در مبادله اشاره کرد. در این راستا، عملکرد گردش را می توان با پول پایین - کاغذ و اعتبار انجام داد.

3. کارکرد پول به عنوان وسیله ای برای انباشت و پس انداز

پول که دریافت هر محصولی را برای صاحب خود فراهم می کند، به تجسم جهانی ثروت اجتماعی تبدیل می شود. بنابراین، مردم تمایل به نجات آنها دارند.

در گردش فلز، این عملکرد پول به عنوان یک تنظیم کننده خود به خود گردش پول عمل می کرد: پول اضافی به گنج ها رفت و کمبودها از گنج ها پر شد.

در شرایط بازتولید کالایی گسترده، انباشت (یعنی انباشت و پس انداز) وجوه موقتا آزاد است. یک شرط ضروریگردش بار سرمایه ایجاد ذخایر نقدی ناهمواری ها و ویژگی های زندگی اقتصادی را هموار می کند.

در مقیاس ایالتی، ایجاد یک ذخیره طلا مورد نیاز بود. در رابطه با خروج طلا از گردش، اندازه ذخایر طلا نشان دهنده ثروت کشور است و اطمینان ساکنان و غیر مقیمان به پول ملی را تضمین می کند.

4. کارکرد پول به عنوان وسیله پرداخت

پول به عنوان وسیله پرداخت دارای یک الگوی حرکت خاص (T-DO-T) است که به حرکت پیش رو کالا مربوط نمی شود: کالا - تعهد بدهی با مدت معین - پول.

5. کارکرد پول جهانی

در نقش پول جهانی، به عنوان یک وسیله پرداخت جهانی، وسیله ای جهانی برای خرید و تحقق جهانی ثروت اجتماعی عمل می کند.

پول جهانی طلا به‌عنوان وسیله‌ای برای تنظیم تراز پرداخت‌ها و پول اعتباری دولت‌ها، قابل مبادله با طلا بود: عمدتاً دلار آمریکا و پوند استرلینگ بریتانیا.

در این مورد، پول عبارت است از:

وسیله ای جهانی برای خرید کالاهای وارد شده به یک کشور از کشور دیگر؛

وسیله ای جهانی برای پرداخت برای بازپرداخت تعهدات بدهی بین المللی، برای پرداخت بهره وام های خارجی و سایر تعهدات.

تجسم جهانی ثروت اجتماعی هنگام انتقال پول از یک کشور به کشور دیگر برای قرار دادن آن در بانک های خارجی، ارائه وام و غیره. انتقال ثروت همچنین زمانی رخ می دهد که طلا، در حال فرار از درگیری های اجتماعی-اقتصادی، تورم، از خطر شکست. در جنگ، با عجله به بانک های کشورهای دیگر می رود.

انواع پول

پول در توسعه خود به دو صورت بود:

پول واقعی؛

نشانه های ارزش (جانشین).

پول واقعی پولی است که ارزش اسمی آن (مقدار مشخص شده روی آن) با ارزش واقعی مطابقت دارد، یعنی. هزینه فلزی که از آن ساخته شده اند و با در نظر گرفتن هزینه های تولید. پول فلزی (مس، نقره، طلا) اشکال مختلفی داشت: ابتدا به صورت قطعه، سپس به وزن. سکه توسعه بعدی گردش پول دارای ویژگی های متمایزی بود که توسط قانون تعیین شده بود (ظاهر، محتوای وزن). معلوم شد که راحت ترین برای استفاده است فرم گردسکه هایی (کمتر پاک شده) که روی جلوی آن را پشت و رو به عقب و لبه آن را لبه می گفتند. برای جلوگیری از آسیب دیدن سکه، لبه آن بریده شد.

اولین سکه ها تقریباً 26 قرن پیش در این کشور ظاهر شدند چین باستانو دولت لیدیای باستان. در کیوان روس، اولین سکه های ضرب شده به قرن 9 - 10 باز می گردد. در ابتدا، هر دو زلاتنیکی (سکه های طلا) و سربرنیک (سکه های نقره) در گردش بودند.

این کشور در نیمه دوم قرن نوزدهم به گردش طلا روی آورد. پیشرو این کشورها بریتانیای کبیر بود که همراه با مستعمرات و قلمروهای خود رتبه اول تولید طلا را به خود اختصاص داد. دلایل انتقال به گردش فلز و مهمتر از همه طلا، ویژگی های فلز نجیب بود که آن را برای تحقق هدف پول مناسب تر می کرد: یکنواختی در کیفیت، تقسیم پذیری و اتصال بدون از دست دادن خواص، قابلیت حمل (غلظت بالا). ارزش)، ذخیره سازی، دشواری استخراج و پردازش.

ویژگی چنین پولی این است که ارزش خاص خود را دارد و مستهلک نمی شود. این بدان معنی است که اگر پول طلای تمام عیار به مقدار بیش از نیاز واقعی در گردش باشد، آنها از گردش به گنج خارج می شوند. برعکس، زمانی که نیاز به پول نقد در گردش افزایش می یابد، سکه های طلا آزادانه از گنج به گردش بازگردانده می شوند. بنابراین، سکه‌های طلا می‌توانند کاملاً انعطاف‌پذیر با نیازهای گردشی سازگار شوند بدون اینکه به صاحبان پول آسیبی وارد شود.

در چنین شرایطی، نیازی به اقدامات خاصی برای تنظیم حجم پول در گردش مطابق با نیازهای گردش، که برای اسکناس های کاغذی معمول است، وجود ندارد.

با این حال، پول طلا دارای معایب قابل توجهی است: 1. استخراج طلا با تولید کالا همراه نبود و نیاز کامل به پول را برآورده نمی کرد.

2. پول طلای بسیار قابل حمل نمی تواند گردش مالی کم ارزش را تامین کند.

3. به دلیل عینیت، گردش طلا کشش اقتصادی نداشت، یعنی. گسترش و انقباض سریع؛

4. استاندارد طلا به طور کلی تولید و گردش تجارت را تحریک نمی کند.

با توجه به دلایل فوق و همچنین برخی دلایل دیگر، استفاده از طلا به عنوان ماده ای برای کسب درآمد به تدریج در سراسر جهان متوقف شد. برعکس، جایگزین‌های پول واقعی یا نشانه‌های ارزش به طور گسترده مورد استفاده قرار گرفتند.

جانشین پول واقعی (نشانه های ارزش) پولی است که ارزش اسمی آن با واقعی مطابقت ندارد، یعنی. کار اجتماعی صرف تولید آنها می شود. این موارد عبارتند از: - نشانه های فلزی با ارزش (سکه های طلای فرسوده و سکه های بیلون، به عنوان مثال سکه های کوچک ساخته شده از مس و آلومینیوم). نشانه های کاغذی با ارزش، معمولاً از کاغذ ساخته می شوند. پول کاغذی و پول اعتباری وجود دارد.

پول کاغذی به عنوان جایگزینی برای سکه های طلا در گردش ظاهر شد. در روسیه، از سال 1769، حق انتشار پول کاغذی متعلق به دولت است. تفاوت بین ارزش اسمی پول منتشر شده و بهای تمام شده انتشار آن، حق بیمه سهم خزانه را تشکیل می دهد که عنصر اساسی درآمدهای دولت است. صدور بیش از حد پول برای پوشش کسری بودجه منجر به کاهش ارزش آن می شود. پول کاغذی دو کارکرد دارد: یک وسیله گردش و یک وسیله پرداخت. آنها معمولاً برای طلا غیرقابل جبران هستند و توسط دولت نرخ ارز اجباری به آنها داده می شود.

پول اعتباری ظاهر آنها با عملکرد پول به عنوان وسیله پرداخت همراه است، جایی که پول به عنوان یک تعهد عمل می کند که باید پس از یک دوره مشخص با پول واقعی بازپرداخت شود. پول اعتباری مسیر توسعه زیر را طی کرده است: برات، برات قبولی، اسکناس، چک، پول الکترونیکی، کارت های اعتباری

سفته تعهد کتبی بدون قید و شرط بدهکار برای پرداخت مبلغ معین در زمان و مکان از پیش تعیین شده است. در اتحاد جماهیر شوروی، برات از سال 1922 تا 1930 در گردش داخلی استفاده می شد. و از سال 1991 تا کنون. بین سفته و برات تمایز وجود دارد که تفاوت آن در این است که پرداخت کننده سفته صادر کننده برات است و برات - شخص ثالث. اسناد خزانه، اسنادی هستند که توسط دولت برای پوشش کسری بودجه و خلأهای نقدی صادر می شود. قبض بازرگانی قبضی است که در مورد امنیت کالا صادر می شود. قبض بانکی قبضی است که بانک برای مشتری خود صادر می کند.

اسکناس یک تعهد بدهی دائمی است که توسط ضمانت نامه بانک مرکزی (نشر) کشور تضمین می شود. در ابتدا، اسکناس ها دارای ضمانت طلا بودند که مبادله آنها با طلا را تضمین می کرد. اسکناس ها در اسکناس های کاملاً مشخص منتشر می شوند و در اصل پول ملی در سراسر ایالت هستند. در فدراسیون روسیه، صادرکننده اسکناس، بانک مرکزی روسیه است.

چک یک سند پولی به شکل ثابت است که حاوی دستور بدون قید و شرط از صاحب حساب در یک موسسه اعتباری برای پرداخت مبلغ معینی به دارنده چک است. چک برای اولین بار در قرن 16-17 ظاهر شد. در بریتانیای کبیر و هلند. سه نوع اصلی چک وجود دارد: ثبت شده - به شخص خاصی بدون حق انتقال. حامل - بدون ذکر نام گیرنده؛ سفارش - به شخص خاص، اما با حق انتقال با ظهرنویسی. مطابق با "مقررات چک" 1929، آنها همچنین متمایز می کنند: چک های تسویه یک دستور کتبی به بانک برای پرداخت نقدی از حساب صادر کننده به حساب دارنده چک است، یعنی. کارکنان برای پرداخت های غیر نقدی؛ چک های نقدی چک هایی هستند که برای دریافت وجه نقد از موسسات اعتباری در نظر گرفته شده است.

در اول مارس 1992، «آیین نامه جدیدی در مورد چک» تصویب شد که روند گردش چک در کشور را مشخص کرد.

استفاده از پول الکترونیکی، به عنوان مثال اکثریت قریب به اتفاق معاملات بین بانکی بر اساس رسانه های بدون کاغذ و در قالب سیگنال های الکترونیکی انجام می شود.

نقش پول در شرایط مدرن

در اقتصاد بازار مدرن، همه کالاها، خدمات، منابع طبیعی و همچنین توانایی افراد برای کار، شکل پول را به خود می گیرند. نقش کیفی جدید پول، بر خلاف پول تولید کالای ساده، تبدیل آن به سرمایه پولی یا ارزش خودافزاینده است. نقش جدید پول را می توان از طریق پنج عملکرد قبلی ردیابی کرد.

بنابراین، در کارکرد اول، پول نه تنها ارزش همه کالاها و خدمات را می سنجد، بلکه ارزش سرمایه را نیز می سنجد.

هنگام خرید و فروش اقلام قیمتی مختلف به صورت نقدی، پول به عنوان وسیله ای برای گردش کالا و سرمایه عمل می کند. پول به عنوان وسیله ای برای انباشت و پس انداز در سیستم اعتباری متمرکز شده و سود را برای مالک فراهم می کند و انباشت به صورت احتکار طلا (شمش و سکه به عنوان گنج) ثروت پولی را از کاهش ارزش حفظ می کند.

پول در خدمت انواع روابط پرداختی از جمله روابط کارگری است. این عملکرد عمدتاً توسعه گسترده سیستم اعتباری را تضمین می کرد. پول با عملکرد در بازار جهانی، جریان سرمایه بین کشورها را تضمین می کند. آنها همچنین به تولید و فروش سرمایه اجتماعی از طریق سیستم جریان های نقدی بین بخش های اقتصادی، صنایع و مناطق کشور خدمت می کنند. و این جریان ها توسط دولت، نهادهای اقتصادی و تا حدی توسط افراد سازماندهی می شوند، در حالی که گردش ارزش محصول اجتماعی با صاحب سرمایه شروع و به پایان می رسد.

در شرایط بازار مدرن، اثربخشی استفاده از یک ارز تا حد زیادی به ثبات واحد پولی آن، یعنی به ثبات نرخ ارز و وجود تمایل به افزایش آن بستگی دارد.

مفهوم سیستم پولی

نظام پولی شکلی است که از لحاظ تاریخی تثبیت شده برای سازماندهی گردش پول در کشور است که در قوانین ملی ذکر شده است.

دو نوع سیستم پولی وجود دارد: سیستم گردش فلز و سیستم گردش اسکناس، زمانی که طلا و نقره توسط پول های اعتباری و کاغذی که نمی توان با آنها مبادله کرد به اجبار از گردش خارج می شوند. سیستم های گردش پولی فلزی نیز به نوبه خود به سیستم های دو فلزی و تک فلزی تقسیم می شوند. دو فلزی سیستم‌های پولی هستند که در آن دولت نقش معادل جهانی (یعنی پول) را برای دو فلز نجیب، طلا و نقره، قانونی می‌کند. در این صورت ضرب سکه به صورت رایگان انجام می شود. این فلزات و گردش نامحدود آنها. در تک فلزی، معادل جهانی یک فلز پولی (طلا یا نقره) است. در عین حال، اسکناس‌های دیگر در گردش پولی کار می‌کنند: اسکناس، اسکناس خزانه و پول خرد. این اسکناس ها آزادانه با فلز پولی (طلا یا نقره) مبادله می شوند.

تک فلزی طلا بیشترین شیوع را در جهان دارد. سه نوع تک فلزی طلا وجود دارد: سکه طلا، شمش طلا و استانداردهای بورس طلا.

تحت تک فلزی سکه طلا (که تا سال 1914-1918 در روسیه وجود داشت)، قیمت کالاها بر حسب طلا محاسبه می‌شود، سکه‌های طلای تمام عیار در گردش داخلی کشور عمل می‌کنند و طلا تمام وظایف پول را انجام می‌دهد. ضرب سکه طلا به صورت رایگان انجام می شود. تمام اسکناس ها (اسکناس، سکه های خرد) آزادانه با طلا مبادله می شوند. صادرات و واردات آزاد طلا و فعالیت بازارهای آزاد طلا مجاز است. پس از جنگ جهانی اول به جای تک فلزی سکه طلا، انواع تک فلزی شمش طلا و ارز طلا (سکه طلا) ایجاد شد. طبق استاندارد شمش طلا، اسکناس ها و سایر پول ها فقط با شمش هایی با وزن 12.5 کیلوگرم مبادله می شوند. در بورس سکه طلا، مبادله اسکناس و سایر پولها برای ارز کشورهایی که مبادله با شمش طلا مجاز بود شروع شد.

پس از 1929-1933 تمام اشکال تک فلزی طلا حذف شد و پس از جنگ جهانی دوم، در کنفرانسی در برتون وودز (ایالات متحده آمریکا) در سال 1944، به اصطلاح سیستم پولی برتون وودز رسمیت یافت که با ویژگی های زیر مشخص می شود: طلا به اجبار از حالت آزاد خارج می شود. گردش و تنها به عنوان وسیله ای برای پرداخت نهایی بین کشورها عمل می کند. همراه با طلا، دلار (ایالات متحده آمریکا) و پوند استرلینگ (بریتانیا) ابزار بین المللی و ارزهای ذخیره هستند. فقط ارزهای ذخیره با طلا مطابق با نسبت تعیین شده و همچنین در بازارهای آزاد طلا مبادله می شود. مقررات بین دولتی روابط ارزی توسط صندوق بین المللی پول (IMF) انجام می شود. سیستم پولی برتون وودز یک سیستم تک فلزی مبادلات بین المللی طلا بود که بر پایه دلار بود.

در دهه 70 قرن XX به دلیل کاهش ذخایر طلا در ایالات متحده، این سیستم سقوط کرد. در سال 1976 سیستم پولی برتون وودز با سیستم پولی جامائیکا جایگزین شد که با توافق کشورهای عضو صندوق بین المللی پول (جزیره جامائیکا) در سال 1976 رسمیت یافت. و در سال 1978 توسط کشورهای عضو صندوق بین المللی پول تصویب شد.

طبق سیستم پولی جامائیکا، حق برداشت ویژه SDR به عنوان پول جهانی اعلام شد که به یک واحد بین المللی تبدیل شد. در عین حال، دلار جایگاه مهمی در پرداخت های بین المللی و ذخایر ارزی سایر کشورها حفظ کرد. علاوه بر این، پول‌زدایی از طلا به طور قانونی تکمیل شد، یعنی از بین رفتن توابع پولی توسط طلا. در عین حال، طلا به عنوان یک ذخیره دولتی باقی می ماند؛ خرید ارزهای سایر کشورها ضروری است. در حال حاضر در هیچ کشوری گردش فلز وجود ندارد. انواع عمده اسکناس عبارتند از اسکناس اعتباری (اسکناس) و پول دولتی (اسناد خزانه).

واحد پول رسمی روسیه روبل است. نرخ رسمی مبادله روبل به ارزهای پولی خارجی توسط بانک مرکزی تعیین و در مطبوعات منتشر می شود. در قلمرو روسیه پول نقد (اسکناس و سکه) و پول غیر نقدی (به شکل وجوه در حساب های نزد مؤسسات اعتباری) وجود دارد. بانک روسیه حق انحصاری صدور پول نقد، سازماندهی گردش آن و برداشت در قلمرو روسیه را دارد.

اصول سازماندهی سیستم های پولی مدرن

اصول سازماندهی سیستم پولی به سایر عناصر بلوک اساسی (بنیادی) سیستم پولی بستگی دارد. اصول اولیه سازماندهی نظام پولی شامل موارد زیر است.

1. اصل ثبات و کشش گردش پول: نظام پولی باید نیاز اقتصاد به وجوه را برآورده کند، اما اجازه توسعه فرآیندهای تورمی را ندهد. بانک مرکزی در نهایت متعهد می‌شود که انتشار غیرنقدی را متناسب با نیاز گردش اقتصادی تنظیم کند و همچنین انتشار اسکناس را با فرآیند تولید و مبادله کالا و خدمات مرتبط کند و یا عدم انتشار آن را الزامی کند. مقداری اسکناس که صاحبان کالا، مجریان کار و خدمات با مبادله دارایی خود موافقت نمی کنند. نیاز به ارائه خدمات به گردش تجاری در واقع به این معناست که می توان برای جایگزینی اسکناس های فرسوده فیزیکی و یا افزایش ثروت ملی، صدور جدید نقدینگی را انجام داد.

2. رویه و انواع ضمانت برای اسکناس که توسط قانون تعیین شده است و بر اساس آن مشخص می شود که چه چیزی می تواند به عنوان امنیت برای انتشار اسکناس عمل کند. اینها می تواند دارایی های موجودی، طلا یا سایر فلزات گرانبها، ارزش ارز، اوراق بهادار، بیمه نامه، ضمانت نامه دولت، بانک ها و ... باشد. امروزه در همه کشورها انتشار اسکناس با پشتوانه دارایی های بانک مرکزی انجام می شود. .

تورم

تورم سرریز کانال های مالی از پول کاغذی است که منجر به کاهش ارزش آنها می شود.

تورم یک پدیده پولی است، اما به کاهش ارزش پول محدود نمی شود. در تمام عرصه های زندگی اقتصادی نفوذ می کند و شروع به تخریب این حوزه ها می کند. دولت، تولید و بازار مالی از آن آسیب می بینند، اما مردم بیشترین آسیب را می بینند. در طول تورم، چه اتفاقی می افتد:

1. کاهش ارزش پول نسبت به طلا;

2. استهلاک پول نسبت به کالا;

3. کاهش ارزش پول نسبت به ارز خارجی.

تعریف دیگری از تورم را در کتاب های درسی مدرن آمریکا می توانیم بخوانیم.

تورم افزایش در سطح عمومی قیمت است. البته این بدان معنا نیست که همه قیمت‌ها لزوماً افزایش می‌یابند؛ حتی در دوره‌های تورم نسبتاً سریع، برخی از قیمت‌ها ممکن است نسبتاً ثابت بمانند در حالی که برخی دیگر کاهش می‌یابند. یکی از دردسرهای بزرگ این است که قیمت ها به طور بسیار نابرابر افزایش می یابند. برخی می پرند، برخی دیگر با سرعت متوسط ​​تری بالا می روند و برخی دیگر اصلاً بالا نمی روند. تورم با استفاده از شاخص قیمت اندازه گیری می شود. به یاد بیاورید که شاخص قیمت سطح عمومی آنها را نسبت به دوره پایه تعیین می کند. نرخ تورم برای یک سال معین را می توان به صورت زیر محاسبه کرد: شاخص قیمت سال گذشته را از شاخص قیمت امسال کم کنید، این تفاوت را بر شاخص سال گذشته تقسیم کنید و سپس در 100٪ ضرب کنید.

برای اطمینان از اینکه اقتصاد دچار بحران های تورمی نمی شود:

1. باید تعادل ثابتی در بودجه دولتی وجود داشته باشد.

2. بانک مرکزی باید سیاست های آرمانی را دنبال کند.

3. دولت نباید در توزیع درآمد دخالت کند.

4. کشور باید پر از شهروندانی با روانشناسی بازار سالم، مردمی خالی از انتظارات تورمی باشد.

1.2 گردش پول و ویژگی های گردش کل پول

پول نقد

گردش نقدی شامل جابجایی کل عرضه نقدی در یک دوره زمانی معین بین جمعیت و اشخاص حقوقی، بین اشخاص حقیقی، بین اشخاص حقوقی، بین جمعیت و سازمان‌های دولتی، بین اشخاص حقوقی و سازمان‌های دولتی است.

جابجایی وجه نقد با استفاده از انواع مختلف پول انجام می شود: اسکناس، سکه فلزی، پول کاغذی (اسناد خزانه). صدور وجه نقد توسط یک بانک مرکزی (معمولاً یک بانک دولتی) انجام می شود. وجوه نقد را در گردش می گذارد و در صورت غیرقابل استفاده بودن آن را برداشت می کند و همچنین انواع جدید اسکناس و سکه را جایگزین پول می کند.

پول نقد استفاده می شود:

برای گردش کالا و خدمات؛

برای تسویه حساب هایی که مستقیماً با جابجایی کالاها و خدمات مرتبط نیستند، یعنی: تسویه حساب برای پرداخت دستمزد، پاداش، مزایا؛ برای پرداخت غرامت بیمه تحت قراردادهای بیمه؛ هنگام پرداخت اوراق بهادار و پرداخت درآمد بر روی آنها؛ در مورد پرداخت های خانوار برای آب و برق و غیره

پول نقد واحد پول یکی از کشورها به هر شکل فیزیکی است که توسط یک شخص حقیقی یا حقوقی خاص نگهداری می شود.

نمونه ای از نمایش های فیزیکی اسکناس ها و سکه ها خواهد بود. پول نقد ناخوشایند است زیرا نمی توان آن را از راه دور پرداخت کرد (مثلاً در اینترنت)؛ برای این کار باید از پول الکترونیکی یا پرداخت غیر نقدی استفاده کنید، اما زمانی که نیاز به پرداخت محرمانه برای چیزی دارید بسیار راحت است.

گردش پول غیرنقدی حرکت ارزش بدون مشارکت وجه نقد از طریق انتقال وجوه به حساب مؤسسات اعتباری و همچنین در مقابل مطالبات متقابل است.

پرداخت‌های غیرنقدی بر اساس اسناد پرداختی به شکلی که بانک مرکزی تعیین می‌کند و با رعایت جریان اسنادی مناسب انجام می‌شود. گردش غیر نقدی از طریق روش های مناسب ساماندهی پرداخت های غیرنقدی محقق می شود.

بسته به روش پرداخت، نوع اسناد پرداخت و سازماندهی جریان اسناد در بانک، اشکال اصلی پرداخت های غیر نقدی زیر بین پرداخت کنندگان و گیرندگان را می توان تشخیص داد: تسویه با دستور پرداخت، اعتبار اسنادی، چک. ، توسط جمع آوری، کارت های پرداخت.

مبنای پرداخت های غیرنقدی، پرداخت های بین بانکی است. تسویه حساب بین بانک ها در روسیه، همانطور که قبلا ذکر شد، از طریق مراکز تسویه نقدی ایجاد شده توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه انجام می شود. عملیات بانکیتسویه حساب ها نیز می تواند از طریق حساب های بانکی خبرنگاری که بر اساس قراردادهای بین بانکی برای یکدیگر باز می شود، انجام شود.

مجموعه های پولی

پول نقد اساس کل سیستم پولی، نقدشونده ترین ابزار پولی و ذخیره پولی است که برای اطمینان از استحکام و ثبات جزء نقدی عرضه پول اهمیت خاصی قائل است. مهمترین شاخص کمی گردش پول، عرضه پول است. حجم پول عبارت است از حجم کل ابزارهای خرید و پرداختی که در خدمت گردش اقتصادی است و متعلق به اشخاص حقیقی، حقوقی و دولت است. ویژگی‌های کل گردش پول در مجموع پولی منعکس می‌شود که شاخص‌هایی از حجم و ساختار عرضه پول هستند. در تئوری اقتصادی، کل مجموعه ای از واحدهای اقتصادی خاص است که به گونه ای رفتار می شود که گویی یک واحد را تشکیل می دهند. مجموع پولی برای تجزیه و تحلیل تغییرات کمی در گردش پول در یک تاریخ معین و برای یک دوره معین و همچنین برای توسعه اقداماتی برای تنظیم نرخ تغییر در عرضه پول و اجزای منفرد آن استفاده می شود. بر اساس این تحلیل، بانک مرکزی رهنمودهای اصلی سیاست پولی را تدوین کرده و بر عرضه پول در گردش اعمال می کند. اصل ساخت سنگدانه ها بر این واقعیت استوار است که همه کالاها را می توان از کاملاً مایع تا کاملاً غیر نقدی رتبه بندی کرد. با افزودن مداوم مقادیر کمتر مایع به سیال ترین آنها، به ترتیب شاخص های M0، M1، M2 را به دست می آوریم... مجموع M0، Ml، M2، MZ کل عرضه پول را تشکیل می دهند. هر یک از مجموع ها نشان دهنده بخشی از عرضه پول است. مجموع M2 به عنوان شاخصی از عرضه پول مورد استفاده برای تحلیل ها و آمارهای اقتصاد کلان در نظر گرفته می شود.

کل پولی شاخصی از ساختار عرضه پول است. مجموعه های پولی انواع پول و وجوهی هستند که از نظر میزان نقدینگی (قابلیت تبدیل سریع به وجه نقد) با یکدیگر تفاوت دارند. که در کشورهای مختلفکل پولی تخصیص داده می شود ترکیب متفاوت. صندوق بین المللی پول یک شاخص M1 مشترک برای همه کشورها و یک شاخص گسترده تر از «شبه پول» (زمان و حساب های پس انداز بانکی و نقدشونده ترین ابزارهای مالی معامله شده در بازار) را محاسبه می کند.

مجموعه های پولی یک سیستم سلسله مراتبی هستند - هر مجموعه بعدی شامل قبلی است.

کل پولی M1 شامل وجه نقد در گردش خارج از سیستم بانکی (مجموع پولی M0) و مانده به پول ملی در تسویه حساب، جاری و سایر حساب های تقاضای جمعیت، سازمان های غیر مالی و مالی (به استثنای اعتبار) که ساکن روسیه هستند. فدراسیون.

مجموع پولی M2 شامل کل پولی M1 و موجودی پول ملی در حساب سپرده های مدت دار و سایر وجوه جذب شده برای یک دوره زمانی از جمعیت، سازمان های غیر مالی و مالی (به استثنای اعتباری) ساکن فدراسیون روسیه است. .

در آمارهای مالی روسیه، از مجموع پولی M0، M1، M2، M3 برای تجزیه و تحلیل تغییرات جاری استفاده می شود.

واحد M0 - وجه نقد در گردش.

جمع M1 -- جمع M0 + وجوه شرکت ها در حساب های مختلف بانکی، سپرده های تقاضای جمعیت، وجوه شرکت های بیمه.

کل M2 -- جمع M1 + سپرده های مدت دار جمعیت در بانک های پس انداز، از جمله جبران خسارت.

واحد M3 -- واحد M2 + گواهینامه ها و اوراق قرضه دولتی.

بانک مرکزی فدراسیون روسیه مجموع پولی M0 و M2 را محاسبه می کند. مجموع M2 نشان دهنده حجم پول نقد در گردش (خارج از بانک) و موجودی پول ملی در حساب های سازمان های غیر مالی، سازمان های مالی (به استثنای اعتبار) و افراد ساکن فدراسیون روسیه است.

قانون گردش پول

قانون گردش پول توسط ک. مارکس تدوین شد. مارکس در اثر خود "سرمایه" توضیحی علمی از رابطه بین شاخص های اقتصادی مانند عرضه پول، مجموع قیمت کالاها و خدمات، اعتبار، پرداخت های متقابل و غیر نقدی و سرعت گردش پول ارائه کرد. . قانون را می توان با فرمول نشان داد:

KD = SCT-K-P-VP/S

که در آن سی دی مقدار پول مورد نیاز برای گردش است.

MCP - مجموع قیمت کالاها و خدمات فروخته شده؛

ک - مجموع قیمت کالاهای فروخته شده نسیه.

P - میزان پرداختهای تعهدات؛

VP - مقدار تعهدات متقابل خاموش.

C نرخ گردش واحد پولی به همین نام است.

اصل اساسی گردش پولی از قانون گردش پولی ناشی می شود - محدود کردن عرضه پول به نیازهای گردش تجاری. مقدار پول مورد نیاز یک اقتصاد به سه عامل زیر بستگی دارد:

تعداد کالاها و خدمات فروخته شده در بازار؛

سطح قیمت کالاها و تعرفه ها؛

سرعت گردش پول

مقدار پول در گردش در درجه اول به تعداد کالاهای در گردش بستگی دارد. هر چه تعداد کالاهای در گردش در یک کشور بیشتر باشد، پول بیشتری، با مساوی بودن سایر موارد، برای ارائه خدمات به گردش مالی تجاری مورد نیاز است. اهداف رشد عرضه پول برای یک دوره هدف، به عنوان مثال، یک سال قبل تعیین می شود، اما می تواند در طول دوره مشخص شده تعدیل شود. هنگام تعیین اهداف، بانک روسیه با شاخص های اصلی زیر هدایت می شود: رشد پیش بینی شده GNP در شرایط واقعی. سرعت تخمینی گردش پول در دوره پیش بینی؛ حداکثر سطح مجاز رشد قیمت

بخش 2. امور مالی

اصطلاح "مالی" از کلمه لاتین "finansia" گرفته شده است که به معنای "پرداخت پول" است. روند طولانی توسعه روابط کالایی و پولی، محتوای پدیده مالی را تغییر داده است.

مالی روابط اجتماعی اقتصادی است که موضوع آن فرآیندهای انباشت، توزیع و استفاده از وجوه در فرآیند استفاده از محصول و درآمد اجتماعی است.

روابط پولی زمانی به روابط مالی تبدیل می شود که در نتیجه تولید کالا و ارائه خدمات در حین فروش آنها، وجوه وجوهی ایجاد شود. وجوه وجوهی که در سطح ایالت ها و دولت های محلی ایجاد می شود، صندوق های متمرکز و وجوه ایجاد شده در سطح واحدهای تجاری و خانوارها، صندوق های غیرمتمرکز نامیده می شوند.

امور مالی به عنوان یک ابزار هزینه ذهنی برای عملکرد واحدهای اقتصادی مکانیسم خاصی را برای تصمیم گیری در مورد فرآیندهای تشکیل و استفاده از صندوق های پولی تشکیل می دهد. موضوع تامین مالی منابع مالی است که مجموعه ای از وجوه در اختیار نهادهای تجاری، دولت و خانوارها است، یعنی پولی است که در خدمت روابط مالی است. آنها در این فرآیند شکل می گیرند تولید مواد، جایی که ارزش جدیدی ایجاد می شود و تولید ناخالص داخلی و درآمد ملی به وجود می آید.

امور مالی مجموعه ای از روابط اجتماعی است که در گردش پول واقعی در هنگام تشکیل، توزیع و استفاده از وجوه وجوه شکل می گیرد.

مالی بیان می کند روابط اقتصادیمربوط به تامین منابع مالی برای بخش های دولتی، شهرداری و خصوصی اقتصاد، حوزه های تولید، گردش خون و خانوارها. عملکرد امور مالی با هدف توسعه مؤثر یک اقتصاد اجتماعی محور است. امور مالی به دستیابی به اهداف کلی توسعه اقتصادی کمک می کند که سازماندهی بهینه آن را می طلبد.

شرکت کنندگان اصلی در روابط مالی عبارتند از:

1) حالت؛

2) نهادهای اقتصادی؛

3) جمعیت

ویژگی های اصلی مالیه عمومی:

1) روابط پولی بین دو نهاد (در جایی که پول وجود ندارد، نمی تواند مالی وجود داشته باشد).

2) رعایا حقوق متفاوتی دارند که یکی از آنها (دولت) دارای اختیارات ویژه است.

3) در روند این روابط، بودجه دولتی تشکیل می شود.

4) دریافت منظم وجوه به بودجه توسط قانون تضمین می شود.

مکانیسم اقتصادی بازار یک سیستم روابط اقتصادی را شکل می دهد و اجرا می کند:

مستقیماً بین واحدهای تجاری - تولیدکنندگان و مصرف کنندگان (فروشندگان و خریداران) کالاها و خدمات؛

در حوزه تولید و گردش؛

بین نهادهای تجاری (مودیان مالیات و دولت)؛

در حوزه مالی و بودجه - بین واحدهای اقتصادی (کارفرمایان و کارمندان)؛

در زمینه روابط کار.

واحدهای اقتصادی دارای چهره های متعددی هستند و به طور همزمان عمل می کنند:

تولید کننده و مصرف کننده در بازار کالا و خدمات؛

وام گیرنده و سرمایه گذار در بازار مالی؛

در اقتصاد بازار، 3 بازار اصلی خاص با هم تعامل دارند:

1) بازار کالاها و خدمات؛

2) بازار کار؛

3) بازار مالی

هر سه بازار در تعامل دائمی هستند و عملکردهای خاصی از سیستم اقتصادی بازار را انجام می دهند.

عملکرد مالی به عنوان یک مقوله اقتصادی لزوماً با عملکرد قوانین اقتصادی عینی همراه است.

در مرحله حاضر، ویژگی های اساسی مالی مانند جهت گیری اجتماعی روابط مالی به ویژه مورد تاکید قرار می گیرد، که اهمیت موضوعات تعامل روشن بین همه شرکت کنندگان در روابط مالی در یک اقتصاد بازار را افزایش می دهد.

در رویه جهانی کشورهای توسعه یافته، دو مدل اصلی از اقتصاد بازار وجود دارد که پیشرفت اقتصادی و اجتماعی جامعه را تضمین می کند، که در درجه اول در درجه تنظیم دولتی اقتصاد متفاوت است.

ماهیت یک مدل خاص با نقش اقتصادی و اجتماعی دولت در توسعه جامعه تعیین می شود. ظرفیت مالیاتی تولید و درآمد بستگی به این دارد که کدام مدل از سیستم اقتصادی بازار در کشورهای پسا سوسیالیستی اجرا شود.

مالی پیوندی جدایی ناپذیر بین ایجاد و استفاده از درآمد ملی کشورهاست. امور مالی بر تولید، توزیع و مصرف تأثیر می گذارد و ماهیت عینی دارد. آنها حوزه خاصی از روابط تولیدی را بیان می کنند و به دسته اصلی تعلق دارند.

نقش مالی در اقتصاد به طور مداوم در حال افزایش است که منعکس کننده روابط بازتوزیع پیچیده فزاینده در جامعه است.

وجوه متمرکز وجوه از طریق توزیع و بازتوزیع درآمد ملی ایجاد شده در بخش های تولید مادی ایجاد می شود. این شامل:

بودجه دولتی؛

وجوه خارج از بودجه

وجوه غیرمتمرکز وجوه از درآمد نقدی و پس‌انداز بنگاه‌ها و خود جمعیت تشکیل می‌شود. آنها اساس سیستم مالی هستند، زیرا در این منطقه است که سهم غالب منابع مالی دولت شکل می گیرد. بخشی از این منابع مطابق با هنجارهای قانون مالی به درآمدهای بودجه همه سطوح و به صندوق های خارج از بودجه توزیع می شود. در عین حال، بخش قابل توجهی از این وجوه متعاقباً برای تأمین مالی سازمان های بودجه ای استفاده می شود. سازمان های تجاری در قالب یارانه، یارانه و همچنین در قالب نقل و انتقالات اجتماعی (مستمری، مزایا، کمک هزینه تحصیلی و غیره) به مردم بازگردانده می شود.

در میان تامین مالی غیرمتمرکز، جایگاه کلیدی متعلق به امور مالی سازمان های تجاری است. در اینجا ثروت مادی ایجاد می شود، کالا تولید می شود، خدمات ارائه می شود، سود تولید می شود که منبع اصلی تولید است و توسعه اجتماعیجامعه.

ویژگی های شاخص مالی عبارتند از:

ماهیت توزیعی روابط، که مبتنی بر هنجارهای قانونی یا اخلاق تجاری است، بدون توجه به حرکت ارزش به شکل کالا، با حرکت پول واقعی همراه است.

یک طرفه (یک جهته)، به عنوان یک قاعده، ماهیت جریان نقدی؛

ایجاد صندوق های متمرکز و غیرمتمرکز صندوق ها.

ماهیت امور مالی در کارکردهای آن آشکار می شود: توزیعی، کنترلی و محرک. در عین حال، توابع توزیع و کنترل به هم مرتبط هستند و به طور همزمان انجام می شوند.

تابع توزیع مالی هنگام توزیع درآمد ملی، درآمدهای پایه یا اولیه ایجاد می شود که میزان آن برابر با درآمد ملی است. این درآمدها که در جریان توزیع درآمد ملی بین شرکت کنندگان در تولید مادی شکل می گیرد، به دو گروه تقسیم می شوند:

دستمزد پرسنل شاغل در زمینه تولید مواد؛

درآمد شرکت ها در حوزه تولید مادی.

اما از آنجایی که دولت حوزه ها و صنایع دیگری نیز دارد که درآمد ملی در آنها ایجاد نمی شود، لازم است برای توسعه آنها بودجه اختصاص داده شود. اینها صنایعی مانند صنایع دفاعی، آموزش، بهداشت، درمان، مدیریت، تامین اجتماعی و نگهداری از مناطق افسرده هستند. برای اطمینان از این هزینه های پولی، دولت با کمک مالی بخشی از درآمد ایجاد شده در حوزه تولید مادی را برداشت و آن را به حوزه های دیگر هدایت می کند. این منجر به توزیع مجدد درآمد ملی با مشارکت فعال امور مالی می شود. به ویژه، در کشور ما، توزیع مجدد درآمد ملی به نفع بازسازی ساختاری و توسعه کشاورزی، حمل‌ونقل، انرژی، تبدیل تولیدات نظامی و به نفع کم‌مفهوم‌ترین بخش‌های جمعیت صورت می‌گیرد.

عملکرد کنترل امور مالی عملکرد کنترل تضمین کنترل مالی بر توزیع تولید ناخالص داخلی و درآمد ملی بین صندوق‌های مربوطه و همچنین مخارج آنها برای هدف مورد نظر است. کنترل هر دو حوزه تولیدی و غیرتولیدی را در بر می گیرد، هرچند درآمدی در آن ایجاد نمی شود. هدف از کنترل مالی اطمینان از استفاده منطقی و اقتصادی از منابع مادی، نیروی کار و مالی، منابع طبیعی و کاهش هزینه ها و زیان های غیرمولد است.

عملکرد کنترل امور مالی توسط فعالیت های چند وجهی مقامات مالی تضمین می شود: کارکنان سیستم مالی، خزانه داری و خدمات مالیاتی که کنترل مالی را اعمال می کنند. کنترل می تواند ملی، اداراتی، درون اقتصادی و عمومی باشد.

یک نوع کنترل مستقل، حسابرسی است.

وزارت دارایی روسیه و مقامات محلی آن نقش مهمی در اجرای کنترل مالی دارند.

عملکرد محرک امور مالی این عملکرد مالی به دولت این امکان را می دهد که با کمک اهرم های مالی مختلف بر توسعه شرکت ها و کل صنایع در جهت مورد نیاز جامعه تأثیر بگذارد. این اهرم های تأثیرگذاری بر فرآیندهای اقتصادی عبارتند از:

بودجه ای که از آن بودجه برای توسعه یک صنعت یا تسهیلات خاص تخصیص می یابد.

قیمت ها و تعرفه ها که حتی در اقتصاد بازار به دولت اجازه می دهد تا از طریق مداخله دولت در مکانیسم قیمت گذاری بر وضعیت مالی شرکت ها تأثیر بگذارد.

مالیات ها که به عنوان قوی ترین ابزار مالی باعث تحریک تولید در سطح پایین و کاهش سرعت آن در سطح بسیار بالا می شود.

عوارض صادرات-واردات که به دلیل سطوح پایین، ترجیحی یا زیاد، مبادلات صادرات-واردات را به طور نابرابر سودآور می کند.

تأثیر همزمان چندین اهرم مالی تأثیر بر توسعه تولید را تا حد زیادی افزایش می دهد.

منابع مالی عبارت است از مجموع وجوهی که در اختیار دولت، بنگاه ها، سازمان ها، مؤسسات برای تشکیل دارایی های لازم به منظور انجام انواع فعالیت ها اعم از درآمد، پس انداز و سرمایه است. به قیمت انواع مختلفدرآمد. یکی از اجزای مهم منابع مالی منابع بانکی است.

منابع مالی در نظر گرفته شده است:

انجام تعهدات مالی در قبال بودجه، بانک ها، سازمان های بیمه، تامین کنندگان مواد و کالا.

متحمل شدن هزینه برای توسعه، بازسازی و نوسازی تولید، دستیابی به دارایی های ثابت جدید؛

پاداش و مشوق های مادی برای کارکنان شرکت؛

تامین مالی سایر هزینه ها

منابع مالی به دو دسته تقسیم می شوند:

وجوه متمرکز (بودجه دولتی، وجوه خارج از بودجه)؛

منابع مالی غیرمتمرکز (صندوق های سازمانی).

همچنین منابع مالی ایالت، مناطق و شرکت ها وجود دارد.

منبع اصلی تشکیل وجوه متمرکز در سطح کلان درآمد ملی است. بر اساس توزیع و بازتوزیع درآمد ملی، صندوق های متمرکز وجوه تشکیل می شود. بخشی از درآمد ملی تولید می شود و در اختیار بنگاه ها می ماند، یعنی منابع مالی غیرمتمرکز در سطح خرد ایجاد می شود که برای هزینه های تولید استفاده می شود.

منبع اصلی منابع مالی یک بنگاه اقتصادی، سود حاصل از فعالیت های تولیدی است.

استفاده از منابع مالی عمدتاً از طریق صندوق‌های پولی با هدف خاص انجام می‌شود، اگرچه استفاده غیر صندوقی از آنها نیز امکان پذیر است.

منابع مالی دولت و شرکت ها اهداف مستقیم مدیریت مالی است، یعنی مدیریت تشکیل، استفاده و حرکت جریان های نقدی آنها.

وجود منابع مالی کافی و استفاده مؤثر از آنها، وضعیت مالی خوب شرکت، توان پرداخت بدهی، ثبات اقتصادی، نقدینگی در این راستا، مهمترین وظیفه بنگاه ها یافتن ذخایر برای افزایش منابع مالی خود و استفاده مؤثرتر از آنها به منظور ارتقای کارایی کل بنگاه است. تشکیل و استفاده مؤثر از منابع مالی، ثبات مالی بنگاه ها را تضمین می کند و از ورشکستگی آنها جلوگیری می کند.

سیستم مالی دولت و ساختار آن

اسناد اصلی تنظیم کننده سیستم مالی دولت عبارتند از:

کد مالیاتی فدراسیون روسیه؛

کد بودجه فدراسیون روسیه؛

قوانین و مقررات در حوزه مالی.

از دیدگاه نهادی، نظام مالی مجموعه ای از نهادهای مالی است.

از دیدگاه اقتصادی، سیستم مالی مجموعه ای از اشکال، روش های تشکیل، توزیع و استفاده از وجوه وجوه دولت و شرکت ها است.

سیستم مالی شکلی از سازماندهی روابط پولی بین همه موضوعات روابط مالی برای توزیع و توزیع مجدد محصول اجتماعی است. سیستم مالی دولت از سه بخش تشکیل شده است:

1) امور مالی ملی - دارای ساختار سه سطحی است:

امور مالی فدرال،

موضوعات فدراسیون،

امور مالی واحدهای شهرداری

2. امور مالی بنگاه ها – واحدهای اقتصادی.

3. امور مالی خانوار.

هر پیوند از سیستم مالی وظایف خاص خود را انجام می دهد و به گروه خاصی از روابط مالی خدمت می کند.

وظیفه اصلی مالیه ملی تمرکز منابع مالی در اختیار دولت و هدایت آنها به سمت تامین مالی نیازهای ملی است. آنها از مالیات، هزینه ها، عوارض، درآمد از اموال دولتی و غیره تشکیل می شوند.

اسناد مشابه

پول: گردش پول نقد و غیرنقد. امور مالی: سیاست، کنترل. سیستم و فرآیند بودجه دولتی تورم: اشکال تجلی، علل و پیامدهای اقتصادی-اجتماعی آن. بازار سهام و اوراق بهادار؛ اعتبار؛ سیستم بانکی فدراسیون روسیه.

راهنمای آموزشی، اضافه شده در 2011/03/03


پول به عنوان یک مقوله اقتصادی نظریه های پول، انواع، منشأ و تکامل آنها. معیار ارزش، وسیله ای برای گردش و پرداخت، انباشت و پس انداز. قانون گردش پول. گردش نقدی و غیر نقدی. سیستم پولی روسیه.

کار دوره، اضافه شده در 2014/09/27


ماهیت و عملکردهای مالی، سیستم مالی فدراسیون روسیه. مفهوم و ساختار بازار مالی. ماهیت، کارکردها و انواع پول، گردش پول. ماهیت و کارکردهای بودجه. سیستم اعتباری، اصول وام دهی. سیستم بانکی. بازار ارز.

سخنرانی، اضافه شده در 2009/01/20


مفهوم "پول"، ماهیت، انواع و کارکردهای اصلی آن. دستگاه گردش پول. سیستم مالی و ویژگی های حوزه های اصلی آن. بازار اوراق بهادار و ساختار آن محتوای اجتماعی، اقتصادی تامین مالی بیمه. سیستم بودجه

دوره سخنرانی ها، اضافه شده در 2011/09/11


مفهوم گردش پول و کارکردهای پول. سیستم مالی فدراسیون روسیه. بودجه دولتی به عنوان حلقه اصلی نظام مالی. درآمد و هزینه های بودجه های منطقه ای و محلی. وجوه نقدی شرکت ها. ماهیت اعتبار، کارکردها و اشکال آن.

دوره سخنرانی ها، اضافه شده در 2010/11/25


پول، گردش پول و سیستم پولی. ماهیت و کارکردهای پول، نقش آنها در اقتصاد بازار. ویژگی های گردش پول و گردش پول. مفهوم، ماهیت و عناصر سیستم پولی. روابط ارزی و سیستم های ارزی، ماهیت آنها.

کتاب، اضافه شده در 2009/02/27


پول، ارز و نظام پولی ملی. شکل گیری در توسعه سیستم ارزی در فدراسیون روسیه. گردش پول نقد و غیرنقد. رابطه بین گردش پول نقد و غیر نقد. مشکلات گردش پول در فدراسیون روسیه.

کار دوره، اضافه شده 12/20/2011


موسسات سرمایه گذاری به عنوان شرکت کنندگان حرفه ای در بازار اوراق بهادار. انواع موسسات سرمایه گذاری: کارگزاران مالی، مشاوران سرمایه گذاری، شرکت ها و صندوق ها. پذیره نویسی اوراق بهادار. بزرگترین شرکت های سرمایه گذاری روسیه.

گزارش، اضافه شده 04/07/2009


ساختار گردش پول گردش پول نقد و گردش غیر نقدی در فدراسیون روسیه. عرضه پول در گردش و ویژگی های اصلی آن، معادله مبادله. قانون گردش پول. سرعت گردش پول و شرایط افزایش آن.

کار دوره، اضافه شده در 02/03/2011


تکامل توسعه اشکال ارزش. پیدایش پول و آن قیمت به عنوان بیان پولی ارزش. مفاهیم اساسی گردش پول. سیستم پولی و قانون گردش پول. تجزیه و تحلیل ساختار عرضه پول جمهوری قزاقستان برای سال 2004.

لیتوسکیخ A.M.، شوچنکو I.K.
امور مالی، گردش پول و اعتبار
آموزش. تاگانروگ: انتشارات TRTU، 2003.

این کتابچه راهنمای مبانی روابط مالی، مکانیسم های گردش پول و سیستم خدمات اعتباری شکل گرفته در فضای مالی روسیه را ارائه می دهد.

این کتابچه راهنمای کاربر شامل دانش نظری و عملی تعمیم یافته در مورد مطالعه روابط مالی در روسیه است و برای دانش آموزان تمام اشکال آموزش در نظر گرفته شده است.

این راهنما نسخه الکترونیکی کتاب است:
لیتوسکیخ A.M.، شوچنکو I.K.. امور مالی، گردش پول و اعتبار. آموزش. Taganrog: TRTU Publishing House, 2003. 135 p.

ج) ایالت تاگانروگ
دانشگاه مهندسی رادیو، 1382.
(C) Litovskikh A.M.، Shevchenko I.K.، 2003.

معرفی

کتاب درسی "مالی، گردش پول و اعتبار" یک دوره سخنرانی در مورد تجزیه و تحلیل مدل روسیه از روابط مالی و پولی است که توسط نویسندگان در TSURE خوانده شده است.

درس «مالی، گردش پول و اعتبار» دروس اصلی در چرخه رشته های مالی است که به دانشجویان رشته های «مدیریت» و «اقتصاد و مدیریت بنگاه ها» تدریس می شود.

در دوره "مالی، گردش پول و اعتبار" دانش آموزان درک درستی از امور مالی عمومی و سیاست بودجه دولتی و بخش هایی از بازار مالی کسب خواهند کرد:

بازار سرمایه وام؛
- بازار سهام و اوراق بهادار؛
- ساختار سیستم اعتباری و وجوه خارج از بودجه.

توجه اصلی به آشکار کردن ماهیت سیاست پولی و ارزی مدرن در روسیه است.

مطالعه مدل پولی مدرن و روابط مالی در روسیه به مدیران کمک می کند تا سیاست های اقتصادی مدرن را به درستی هدایت کنند و تصمیماتی متناسب با وضعیت اقتصادی کشور اتخاذ کنند.

کتابشناسی - فهرست کتب