صادرات ارز از اوکراین: پول نقد و موارد دیگر. انتقال به کارت بانکی در کشورهای خارجی انتقال ارز از فدراسیون روسیه توسط یک فرد

از همان ابتدای شکل گیری سیستم بانکی روسیه، بانک های روسیه بدون افتتاح حساب از طرف افراد، نقل و انتقالات را انجام می دادند. در ابتدا این در پرداخت مالیات و قبوض آب و برق بیان شد. اما با توسعه روابط تسویه و اعتباری در جامعه، به تدریج نیاز به تسویه های غیر مرتبط با پرداخت وجوه تکلیفی نمایان و محقق شد. اما با وجود افزایش این نوع محاسبات، چارچوب نظارتی توجه لازم را به آنها نداشته است. فقط در سال 1997، بانک روسیه رویه انجام نقل و انتقالات را صادر کرد ارز خارجیاز جانب فدراسیون روسیهو به فدراسیون روسیه بدون افتتاح حساب های ارز جاری (به تاریخ 27 اوت 1997 شماره 508). همانطور که از نام آن پیداست، هدف از این رویه تنظیم معاملات ارز خارجی بود، در حالی که معاملات مشابه انجام شده به روبل (و در سراسر روسیه) در سایه باقی ماندند. این امر تا حدی با افزایش توجه به معاملات برون مرزی به عنوان یک حوزه فعالیت "خطرناک تر" به ویژه در زمان مقررات سختگیرانه ارز توضیح داده شد. و فقط در سال 2003، مقررات بانک روسیه "در مورد روش پرداخت غیر نقدی توسط افراد در فدراسیون روسیه" (مورخ 1 آوریل 2003 شماره 222-P) منتشر شد، که در آن مکان مناسب داده شده است. به نقل و انتقالات بدون افتتاح حساب، هر دو روش اجرای آنها، و و حسابداری.

با این وجود، عمده ترین سوالاتی که در ارتباط با انجام پرداخت های بدون افتتاح حساب برای بانک ها مطرح می شود، مربوط به اجرای معاملات ارزی است. از یک طرف، این با توضیح ناکافی جزئیات چنین ترجمه هایی در چارچوب نظارتی توضیح داده می شود. از سوی دیگر، توجه جدی به این گونه عملیات ها که مراجع نظارتی همچنان به آن ها می پردازند (علی رغم آزادسازی قانون ارز). در ادامه، تعدادی از مبرم‌ترین این مسائل مورد بررسی قرار گرفته و راه‌های ممکن برای حل آن‌ها منعکس خواهد شد. مبنای توسعه این یا رویکرد دیگری برای راه حل، توضیحات بانک روسیه و موسسات سرزمینی آن (از جمله موارد هدفمند)، و همچنین بحث در مورد این مشکلات در مطبوعات و اینترنت، از جمله در وب سایت بانکی www. سایت.

ابتدا، اجازه دهید نکات اصلی را که در انتقال بدون افتتاح حساب وجود دارد، تعریف کنیم. اول از همه، چنین نقل و انتقالاتی فقط توسط افراد قابل انجام است. این نتیجه گیری از ماده 5 قانون فدرال "در مورد بانک ها و فعالیت های بانکی" حاصل می شود که عملیات بانکی را به عنوان "انجام نقل و انتقالات" طبقه بندی می کند. پولاز طرف افراد بدون افتتاح حساب بانکی (به استثنای حواله های پستی). در نتیجه، چنین نقل و انتقالاتی نمی تواند برای اهداف تجاری استفاده شود. خط "کارآفرینی (غیر کارآفرینی)" همیشه کاملاً خودسرانه بوده است و همچنان سؤالات زیادی را هنگام طبقه بندی عملیات مشتری ایجاد می کند. سیویل فعالیت کارآفرینی را به عنوان یک فعالیت مستقل که با مسئولیت شخصی انجام می شود و با هدف کسب سود سیستماتیک از استفاده از دارایی، فروش کالا، انجام کار یا ارائه خدمات توسط افرادی که در این سمت ثبت نام کرده اند به روشی که قانون تعیین کرده است تعریف می کند. ماده 2). بند 4 از ماده 23 قانون مدنی فدراسیون روسیه باعث تعیین واقعیت انجام فعالیت کارآفرینی در صلاحیت دادگاه شد. بنابراین، هنگامی که معاملات توسط افراد انجام می شود، بانک، قبل از تصمیم دادگاه مطابق بند 3 ماده 10 قانون مدنی فدراسیون روسیه، موظف است از این واقعیت تبعیت کند که کلیه معاملات انجام شده توسط مشتری به عنوان فردی، به فعالیت کارآفرینی مربوط نمی شود.

دومین نکته مهم، حسابی است که حواله مشتری از طریق آن پذیرفته و پرداخت می شود. این حساب مشتری به مفهوم فصل 45 قانون مدنی فدراسیون روسیه نیست، قرارداد حساب بانکی روی آن منعقد نشده است و شرایط حساب بانکی مشتری در مورد آن اعمال نمی شود. در هسته آن یک حساب بانکی است. به همین دلیل است که با اولین درخواست (برنامه) مشتری هیچ گونه انتقال بدون قید و شرط از این حساب وجود ندارد. این نکته هنگام اجرای رویه های ضد قانونی سازی، به ویژه تعلیق عملیات مشتری (طبق نامه بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 13 ژوئیه 2005 شماره 97-T) مهم است.

و در نهایت، لازم است مشخص شود که کدام معاملات ارزی به معنای قانون فدرال 10 دسامبر 2003 شماره 173-FZ «در مورد مقررات ارزیو کنترل مبادله." بر اساس قسمت 9 ماده 1 و قسمت 3 ماده 14 اینگونه عملیات از نظر نقل و انتقالات عبارتند از:

نقل و انتقالات بین مقیم و غیر مقیم هم به ارز خارجی و هم به ارز فدراسیون روسیه.

نقل و انتقالات بین ساکنین به ارز خارجی.

نقل و انتقالات بین افراد غیر مقیم هم به ارز خارجی و هم به ارز فدراسیون روسیه.

· نقل و انتقالات برون مرزی (از و به فدراسیون روسیه) هم به ارز خارجی و هم به ارز فدراسیون روسیه.

ارز رویکردی نسبتاً آزادانه برای انتقال بدون افتتاح حساب دارد. بنابراین، به افراد مقیم این حق داده می شود (بخش 3 ماده 14):

"5) انتقال توسط یک فرد مقیم از فدراسیون روسیه و دریافت در فدراسیون روسیه توسط فرد مقیم حواله بدون افتتاح حساب بانکی، به روشی که توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه تعیین شده است، انجام شده است، که فقط می تواند ارائه دهد. برای محدودیت در مبلغ انتقال و همچنین انتقال پستی.

بانک روسیه در اعمال حق خود کند نبود و دستورالعمل شماره 1412-U مورخ 30 مارس 2004 مقرر کرد که "هنگام انجام معاملات ارزی، یک فرد حق دارد بدون افتتاح حساب بانکی از فدراسیون روسیه نقل مکان کند. ارز خارجی مجاز بانکی یا واحد پول فدراسیون روسیه به مبلغی که بیش از 5000 دلار آمریکا نباشد، با استفاده از نرخ رسمی ارزهای خارجی به روبل تعیین شده توسط بانک روسیه در تاریخ دستورالعمل به مقامات مجاز تعیین می شود. بانک تا حواله مشخص شده را انجام دهد.» در عین حال، "کل نقل و انتقالات یک فرد مقیم از فدراسیون روسیه بدون افتتاح حساب بانکی، که از طریق یک بانک مجاز (شعبه بانک مجاز) در طول یک روز کاری انجام می شود، نباید از مبلغ تعیین شده توسط این بند تجاوز کند. " بانک روسیه هیچ گونه محدودیتی برای دریافت انتقال توسط یک فرد مقیم در فدراسیون روسیه بدون افتتاح حساب بانکی ایجاد نکرده است.

علیرغم تفسیر به ظاهر مبهم از ماده فوق، بانک روسیه و موسسات سرزمینی آن بیش از یک بار در توضیحات خود که مدت کوتاهی پس از اجرایی شدن هنجارهای اصلی قانون جدید ارز در تابستان 2004 ظاهر شد، آن را تکرار کردند. این توضیحات به موارد زیر خلاصه شد:

1) محدودیت در میزان انتقال توسط یک فرد مقیم فقط برای انجام انتقال بدون افتتاح حساب ایجاد می شود. هنگام انتقال ارز از حساب های افتتاح شده نزد یک بانک مجاز، مبالغ ذکر شده در دسترس نیست (ماده 6 قانون شماره 173-FZ).

2) کل مبلغ نقل و انتقالات توسط یک فرد مقیم از فدراسیون روسیه بدون افتتاح حساب بانکی که از طریق شخص مجاز در یک روز کاری انجام می شود نباید از معادل 5000 دلار آمریکا تجاوز کند. هیچ استثنایی برای افزایش مبلغ انتقال بدون افتتاح حساب هنگام ارائه مدارک وجود ندارد.

عدم وجود نیاز مستقیم برای اسناد پشتیبان هنگام انجام نقل و انتقالات بدون افتتاح حساب برای بانک های روسیه نسبتاً جدید و غیرعادی شده است. آنقدر غیرعادی است که بانک روسیه در نامه اطلاعاتی خود به تاریخ 31 اوت 2004 به شماره 29، به طور خاص بر این نکته تمرکز کرده است: «هنگام انجام نقل و انتقالات فوق، الزام افراد مقیم به ارائه مدارک به شخص مجاز که اساس آن است. برای انجام معاملات ارزی و همچنین اسناد مبدأ ارز نقدی خارجی آئین نامهبانک روسیه تاسیس نشده است. بنابراین، این نقل و انتقالات می تواند توسط افراد مقیم بدون ارائه اسناد و مدارک پشتیبان مبدأ ارز نقدی توسط افراد مقیم انجام شود. در عین حال، بانک مجاز به عنوان عامل کنترل ارز، بر اساس بند 3 از قسمت 1 ماده 23 قانون فدرال شماره 173-FZ، این حق را دارد که اسناد و اطلاعات مربوط به انجام معاملات ارزی.»

بنابراین، حق مطالبه اسناد در هنگام انجام نقل و انتقالات برون مرزی بدون افتتاح حساب توسط افراد مقیم و همچنین دامنه این الزامات به خود بانک ها واگذار می شود. علاوه بر این، ارز برای نقل و انتقالات بدون افتتاح حساب محدودیتی برای گیرنده وجوه (به حساب شخصی خود، حساب مقیم یا غیر مقیم دیگر که در بانکی خارج از فدراسیون روسیه افتتاح شده است)، اهداف انتقال ایجاد نمی کند. (هر هدفی)، ارز انتقال (هر ارز، معادل آن که بیش از 5000 دلار آمریکا نباشد). همچنین قانون ارز فعلی محدودیتی در مورد انتخاب ارز برای پرداخت مبالغ نقل و انتقال دریافتی از خارج ایجاد نمی کند. حواله را می توان به هر ارز نقدی انتخابی مشتری، از جمله ارزی متفاوت از ارز انتقالی، پرداخت کرد.

لازم است در مورد نقل و انتقالات به ارز فدراسیون روسیه که به نفع ساکنان بدون افتتاح حساب دریافت می شود، گفت. طبق بند 9 "ب" قسمت 1 ماده 1 قانون شماره 173-FZ، چنین نقل و انتقالاتی یک معامله ارزی است. در عین حال، قوانین ارزی فدراسیون روسیه در مورد اقدامات فرستنده (مقیم یا غیر مقیم) وجوه از خارج از کشور به فدراسیون روسیه اعمال نمی شود. در عین حال، افراد مقیم حق دارند در فدراسیون روسیه حواله دریافتی از خارج از کشور را بدون واریز به حساب بانکی فقط مطابق با قسمت 3 ماده 14 قانون دریافت کنند.

باید به نقل و انتقالات بدون افتتاح حساب بین ساکنین توجه ویژه ای شود. اگرچه بند 5 از قسمت 3 ماده 14 قانون شماره 173-FZ حاوی محدودیت هایی در مورد ترکیب موضوع دریافت کنندگان انتقال نیست، اما سؤالات زیادی توسط قسمت 1 ماده 9 مطرح شد که حاوی لیست بسته ای از معاملات ارزی مجاز است. بین ساکنین انجام شد. این ماده در زمان لازم الاجرا شدن احکام اصلی قانون، مجوز (شفاهی) انجام پرداخت ارز بین ساکنین را نداشته و در قسمت 3 ماده 14 که به آن اشاره شده است، مجوزی برای دریافت ارز مقرر نشده است. انتقال بدون افتتاح حساب این مانعی در پرداخت به ساکنان حواله های دریافتی بدون افتتاح حساب ایجاد کرد، زمانی که تعیین وضعیت فرستنده (مقیم - غیر مقیم) غیرممکن بود. با قانون 18 ژوئیه 2005 شماره 90-FZ، که اصلاحات و اضافاتی را به قانون فدرال "در مورد تنظیم ارز و کنترل ارز" ارائه کرد، وضعیت اصلاح شد: اضافات لازم به مواد 9 و 14 انجام شد.

منطق قانون در این مورد رعایت می شود. توسط قانون کلیمعاملات ارزی بین ساکنین ممنوع است، به استثنای مواردی که صراحتاً در ماده 9 پیش بینی شده است. بند 1 جزء 1 ماده 9 قانون امکان انجام معاملات ارزی بین ساکنان را که در قسمت 3 ماده 14 تعیین شده است، فراهم می کند. 3 ماده 14 فهرست جامعی از معاملات ارزی را تعریف می کند که فقط افراد مقیم حق دارند بدون استفاده از حساب های بانکی از جمله با انجام حواله بدون افتتاح حساب انجام دهند. بنابراین، افراد مقیم حق دارند بدون افتتاح حساب به ارز خارجی در قلمرو فدراسیون روسیه به ساکنان برای معاملات ارزی مندرج در قسمت 3 ماده 14 قانون نقل و انتقالات انجام دهند (در واقع، این انتقال به عنوان هدیه به فدراسیون روسیه، یک نهاد تشکیل دهنده فدراسیون روسیه، یک نهاد شهرداری، اهدای ارزش ارز به همسر و بستگان نزدیک، اراده و دریافت حق ارث آنها).

نکته بعدی که در قانون ارز مورد توجه ناکافی قرار گرفته است نقل و انتقالات بدون افتتاح حساب در قلمرو فدراسیون روسیه است. در این راستا، توصیه می شود به بند دو از قسمت 2 ماده 5 قانون شماره 173-FZ مراجعه کنید که مقرر می دارد: «در صورت روال انجام معاملات ارزی، روش استفاده از حساب ها (از جمله ایجاد الزام به از یک حساب ویژه استفاده کنید) توسط مقامات نظارتی ارز مطابق با این قانون فدرال ایجاد نشده است، معاملات ارزی انجام می شود، حساب ها افتتاح می شوند و معاملات روی حساب ها بدون محدودیت انجام می شود..."

با در نظر گرفتن اینکه نقل و انتقالات بین مقیم و غیر مقیم به ارز خارجی یا واحد پول فدراسیون روسیه معاملات ارزی است، افراد مقیم حق دارند بدون افتتاح حساب به ارز خارجی یا واحد پول فدراسیون روسیه در قلمرو، نقل و انتقالات را انجام دهند. فدراسیون روسیه به افراد غیر مقیم برای معاملات ارزی، مندرج در قسمت 3 ماده 14 قانون. در عین حال، قانون ارز محدودیتی در میزان چنین نقل و انتقالاتی ایجاد نمی کند. ما نباید فراموش کنیم که عملیات انتقال ارز فدراسیون روسیه در سراسر قلمرو فدراسیون روسیه بین ساکنان یک معامله ارزی نیست و توسط قانون ارز فدراسیون روسیه تنظیم نمی شود.

بسیاری از سؤالات با نقل و انتقالات از افراد غیر مقیم بدون افتتاح حساب به ارز فدراسیون روسیه مطرح می شود. در این راستا، مجدداً باید توجه داشت که قانون ارز شامل محدودیتی برای افراد غیر مقیم در انتقال ارز خارجی یا ارز فدراسیون روسیه، چه برون مرزی و چه در داخل فدراسیون روسیه نیست. همچنین هیچ محدودیتی برای دریافت ارز خارجی نقدی توسط افراد غیر مقیم و ارز فدراسیون روسیه که به نفع آنها بدون افتتاح حساب منتقل می شود وجود ندارد.

با این حال، همه چیز به این سادگی نیست. تعدادی از حقوقدانان در تفسیر هنجارهای قانون گذاری ارز به مواضع زیر پایبند هستند: در مورد معاملات ارزی بین افراد غیر مقیم و مقیم، اصل "هر چیزی که ممنوع نیست مجاز است" اعمال می شود؛ در رابطه با معاملات ارزی بین ساکنان، اصل «هر چیزی که مجاز نیست ممنوع است» اعمال می شود؛ برای معاملات ارزی بین افراد غیر مقیم، اصل «آنچه صریحاً مقرر شده است مجاز است».

با پیروی از این مسیر، در مورد حقوق افراد غیر مقیم برای انجام نقل و انتقالات به ارز فدراسیون روسیه می توان به نتیجه مخالف رسید. بنابراین، بیگانگی توسط یک غیر مقیم به نفع غیرمقیم واحد پول فدراسیون روسیه بر اساس دلایل قانونی، و همچنین استفاده از ارز فدراسیون روسیه به عنوان وسیله پرداخت بر اساس بند 9. «ج» قسمت 1 ماده 1 قانون شماره 173-FZ به معاملات ارزی اشاره دارد. ماده 2 قانون حقوق و تعهدات افراد غیر مقیم را در مورد مالکیت، استفاده و دفع ارز فدراسیون روسیه تعریف می کند. بند 2 ماده 5 قانون، حدود اقدامات موضوع روابط حقوقی ارزی را در صورتی که ترتیب انجام معاملات ارزی و نحوه استفاده از حساب ها توسط مراجع نظارتی ارز طبق قانون شماره 173 تعیین نشده باشد، مشخص می کند. -FZ.

بنابراین، مفاد قسمت 2 ماده 5 به شرکت کنندگان در معاملات ارزی اجازه می دهد بدون محدودیت فقط معاملات ارزی را انجام دهند که نحوه اجرای آن باید توسط مرجع تنظیم کننده ارز تعیین شود. آنها به شرکت کنندگان در معاملات ارزی اجازه نمی دهند بدون محدودیت آن دسته از معاملات ارزی را انجام دهند، روشی که به هیچ وجه توسط قانون شماره 173-FZ تعریف نشده است. با توجه به موارد فوق، معلوم می شود که قانون ارز خارجی به غیر مقیم اجازه نمی دهد معامله ارزی مربوط به انتقال ارز فدراسیون روسیه به آدرس غیر مقیم دیگر را انجام دهد.

مایه خرسندی است که بانک روسیه از این منطق تفسیر قانون ارز پیروی نکرد و در توضیحات خود مشخص کرد که دقیقاً بر اساس قسمت 2 ماده 5 قانون شماره 173-FZ افراد غیر مقیم می توانند بدون محدودیت اقدام کنند. نقل و انتقالات به ارز فدراسیون روسیه بدون افتتاح حساب بانکی و همچنین با استفاده از حساب های بانکی (به استثنای عملیات ذکر شده در بند 4.1 دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 7 ژوئن 2004 شماره 116-I " در مورد انواع حساب های ویژه مقیم و غیر مقیم» که با استفاده از حساب های بانکی ویژه افراد غیر مقیم انجام می شود.

در این راستا، بسیاری از بانک ها بر سر ماده 10 قانون شماره 173-FZ (قسمت های 1 و 3) "لغز می کنند":

"1. افراد غیر مقیم این حق را دارند که بدون محدودیت بین خود انتقال ارز از حساب های (از سپرده ها) در بانک های خارج از قلمرو فدراسیون روسیه به حساب های بانکی (به سپرده های بانکی) در بانک های مجاز یا حساب های بانکی (بانک) انجام دهند. سپرده) در بانک های مجاز به حساب ها (به سپرده ها) در بانک های خارج از قلمرو فدراسیون روسیه یا در بانک های مجاز.

3. معاملات ارزی بین افراد غیر مقیم در قلمرو فدراسیون روسیه به ارز فدراسیون روسیه از طریق حساب های بانکی (سپرده های بانکی) افتتاح شده در قلمرو فدراسیون روسیه به روش مقرر در ماده 13 این قانون انجام می شود. قانون فدرال."

در این صورت باید بین ممنوعیت انجام عملیات و ضمانت (اعلام حق) انجام عملیات تمایز قائل شد. از این نظر، ماده 10 شامل محدودیتی برای انتقال غیرمقیم بدون افتتاح حساب به ارز خارجی و به ارز فدراسیون روسیه در قلمرو فدراسیون روسیه و از فدراسیون روسیه نیست. در عین حال، الزام بند 3 ماده 10 مبنی بر رعایت شیوه نامه انجام معاملات ارزی از طریق حساب افراد غیر مقیم در بانک های مجاز طبق ماده 13 قانون، صرفاً در مورد معاملات ارزی اعمال می شود که توسط بانک های مجاز انجام می شود. افراد غیر مقیم از طریق حساب های بانکی خود.

الزام بند 4.3 دستورالعمل شماره 116-1 مبنی بر اینکه معاملات ارزی بین مقیم و غیر مقیم که توسط افراد غیر مقیم بدون استفاده از حساب های ویژه انجام می شود مطابق با مقررات بانک روسیه در نظر گرفته نمی شود. به عنوان ممنوعیت انتقال غیرمقیم به ارز فدراسیون روسیه بدون افتتاح حساب. برای بانک های غیر مقیم در حساب ترازنامه 302 31، اشخاص حقوقی غیر مقیم در حساب های ترازنامه 408 07، 425، 440، غیر -افراد مقیم در حساب‌های ترازنامه 408 20، 426. هنجارهای دستورالعمل شماره 116-1، مانند ماده 10 قانون ممنوعیتی برای انتقال غیرمقیم بدون افتتاح حساب به واحد پولی ندارد. فدراسیون روسیه، هم در قلمرو فدراسیون روسیه و هم در خارج از کشور.

در مورد انطباق با روش های کنترل ارز برای نقل و انتقالات بدون افتتاح حساب، باید با تعیین اینکه آیا چنین نقل و انتقالاتی مطابق با الزامات دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 15 ژوئن 2004 شماره 117-I "در مورد رویه" است، شروع کنید. برای افراد مقیم و غیر مقیم جهت ارائه مدارک و اطلاعات به بانک های مجاز هنگام انجام معاملات ارزی، نحوه ثبت معاملات ارزی توسط بانک های مجاز و صدور گذرنامه معاملاتی. الزامات فصل 1 دستورالعمل شماره 117-1 در مورد ارائه اسناد هنگام انجام معاملات ارزی از جمله الصاق کد نوع معامله ارز در سند پرداخت، در مورد معاملات ارزی افراد که بدون انجام معاملات ارزی انجام می شود، اعمال نمی شود. افتتاح حساب بانکی مطابق بند 1.17، پایگاه داده معاملات ارزی معاملات ارزی انجام شده در حساب های مشتریان بانک مجاز - مقیم و غیر مقیم را منعکس می کند. در نتیجه تراکنش‌های ارزی که توسط مشتریان بدون افتتاح حساب بانکی انجام می‌شود، در بانک اطلاعاتی منعکس نمی‌شود.

تا به حال، این سؤال در مورد تعهد (یا عدم وجود آن) بانک برای بررسی نقل و انتقالات انجام شده بدون افتتاح حساب برای انطباق آنها با رژیم های رزرو و حساب ویژه باز است. مسئولیت انجام معاملات ارزی که دستورالعمل شماره 116-1 استفاده از حساب ویژه را الزامی می کند، فقط از طریق حساب های ویژه مشخص شده (بند 1.2) بر عهده بانک است. در عین حال، بحث در مورد ظاهراً نقدی بودن نقل و انتقالات بدون افتتاح حساب (در حالی که بند 1.1 دستورالعمل شماره 116-1 تأثیر خود را فقط به معاملات بین ساکنان و افراد غیر مقیم مربوط به پرداخت های غیرنقدی تعمیم می دهد) قابل دفاع نیست. . بانک روسیه در توضیح خود در تاریخ 4 ژانویه 2003 به شماره 17-44/1، نقل و انتقالات بدون افتتاح حساب را به عنوان پرداخت های غیر نقدی طبقه بندی کرد. بنابراین، بانک‌ها در وضعیت دوگانه قرار می‌گیرند: از یک سو، هیچ الزامی برای الزام اسناد در هنگام انجام نقل و انتقال بدون افتتاح حساب وجود ندارد، از سوی دیگر، این اسناد برای شناسایی حواله از نظر اجرای آن از طریق یک حساب ضروری است. حساب ویژه دو راه برای خروج از این وضعیت وجود دارد: یا درخواست اسناد پشتیبان از مشتریان (بانک چنین حقی را بر اساس ماده 23 قانون شماره 173-FZ دارد)، یا هدف مورد نظر از نقل و انتقالات بدون افتتاح حساب را به معاملاتی که انجام می دهند محدود کند. تحت رژیم حساب های ویژه قرار نگیرد (همانطور که در بسیاری از سیستم های انتقال سریع ایجاد شده است).

از نظر حفظ پرداخت انبوه، گزینه دوم ارجحیت بیشتری دارد. در عمل، می توان با تایید کتبی مشتری (در متن درخواست ارسال یا دریافت حواله) مبنی بر رعایت قوانین قانون ارز برای معامله در حال انجام (در نتیجه آن را به عنوان یک معامله خاص طبقه بندی نکرد) اجرا کرد. رژیم حساب). همچنین می توانید از هنجارهای دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 28 آوریل 2004 شماره 113-I "در مورد روش باز کردن، بسته شدن، سازماندهی کار صرافی ها و روش بانک های مجاز برای حمل و نقل استفاده کنید. از انواع خاصی از عملیات بانکیو سایر معاملات با ارز خارجی نقدی و ارز فدراسیون روسیه، چک (از جمله چک های مسافرتی) که ارزش اسمی آنها به ارز خارجی نشان داده شده است، با مشارکت افراد، بخشی از آن:

· بند 3.5، که بانک را موظف می کند تا روی غرفه های اطلاعاتی میزهای نقدی عملیاتی روش و شرایط انجام نقل و انتقالات از فدراسیون روسیه را بدون افتتاح حساب ارسال کند.

· بند 4.10 که شروع معامله توسط مشتری را رضایت با شرایط اجرای آن می داند.

در عین حال، این امر بانک را از تعهد نظارت بر نقل و انتقالات بدون افتتاح حساب، حداقل به دلایل رسمی، مانند مبنای پرداخت، رها نمی کند.

یک دیدگاه جایگزین از مشکل حساب های ویژه وجود دارد که باید مورد بحث قرار گیرد. این امر شامل این واقعیت است که دستورالعمل شماره 116-I در اجرای ماده 8 قانون شماره 173-FZ تصویب شده است و هیچ ارتباطی با امکان (عدم امکان) انجام نقل و انتقال بدون افتتاح حساب ندارد. چنین راه حلی در چارچوب ماده 6 قانون است که می گوید:

"6. تمام شبهات، تناقضات و ابهامات غیر قابل رفع در قوانین قوانین ارزی فدراسیون روسیه، اقدامات نهادهای تنظیم ارز و اقدامات نهادهای کنترل ارز به نفع ساکنان و غیر مقیمان تفسیر می شود.

و با این حال، در غیاب شفاف سازی از سوی بانک روسیه در مورد این موضوع، این رویکرد همچنان بحث برانگیز است.

در مورد ثبت نقدی نقل و انتقالات بدون افتتاح حساب، اغلب این سوال پیش می آید که در کدام ثبت باید منعکس شود؟ در رجیستری مقرر در دستورالعمل شماره 113-I یا در دفتر ثبت شده توسط بند 2.6.1 مقررات بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 9 اکتبر 2002 شماره 199-P "در مورد روش انجام معاملات نقدی در موسسات اعتباری در قلمرو فدراسیون روسیه"؟ یا در هر دو رجیستری؟ اگر با نقل و انتقالات به ارز خارجی کم و بیش روشن است (در هر صورت، این یک معامله ارزی است)، پس با نقل و انتقالات بدون افتتاح حساب به ارز فدراسیون روسیه، همه چیز چندان واضح نیست. روش تثبیت شده و آزمایش شده در عمل برای توزیع تراکنش ها بین ثبت ها به شرح زیر است:

· معاملات انجام شده بر اساس دستورالعمل شماره 113-1 از جمله نقل و انتقالات برون مرزی بدون افتتاح حساب، فقط در فهرست معاملات با ارز نقدی و چک مطابق ضمیمه 4 دستورالعمل شماره 113-1 درج می شود. به استثنای معاملات طبق بندهای 3.1. 8 و 3.1.15).

· کلیه معاملات دیگر، از جمله نقل و انتقالات در قلمرو فدراسیون روسیه (اعم از ساکنان و غیر مقیم)، مطابق با مقررات شماره 199-P وارد ثبت می شوند.

اگر هنگام پذیرش وجه نقد از یک فرد برای انجام عملیات انتقال پول بدون افتتاح حساب (انتقالات در قلمرو فدراسیون روسیه)، دستور دریافت نقدی صادر شود، می توانید طبق مقررات شماره 199-P از پر کردن ثبت نام خودداری کنید. برای هر پرداخت این امر همچنین نیاز به صدور دستور دریافت برای کل مبالغ بر اساس نوع تراکنش را برطرف می کند. ثبت نام طبق دستورالعمل شماره 113-I برای عملیات انتقال بدون افتتاح حساب نیز ناقص خواهد بود: ستون شماره حساب انفرادی به دلیل عدم وجود یک خالی می ماند.

ثبت نقدی معاملات برای پذیرش وجوه برای انتقال از فدراسیون روسیه بدون افتتاح حساب های بانکی و پرداخت وجوه برای نقل و انتقالات به فدراسیون روسیه بدون افتتاح حساب باید مطابق با بند 3.6 دستورالعمل شماره 113-1 انجام شود. طبق بند 1 بند 3.6، روش و شرایط انجام عملیات انتقال وجه از فدراسیون روسیه به نمایندگی از افراد بدون افتتاح حساب بانکی و همچنین تعهدات بانک برای انتقال وجه توسط خود بانک مطابق با تعیین می شود. با الزامات قانون فدراسیون روسیه و مقررات بانک روسیه. این اشاره در رابطه با ارز ما را به بند 9.2 آیین نامه شماره 199-P (بخش «معاملات با ارز نقدی») سوق می دهد که بر اساس آن عملیات پذیرش و صدور ارز نقدی هنگام ارائه خدمات به اشخاص حقیقی و حقوقی انجام می شود. در وصول و حواله های نقدی هزینه (پیوست های 23 و 24 آیین نامه شماره 199-پ). بنابراین صدور حواله نقدی هنگام پذیرش و پرداخت حواله بدون افتتاح حساب ارزی الزامی است.

برای بازتاب حسابداری نقل و انتقالات مرزی بدون افتتاح حساب مطابق با مقررات بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 5 دسامبر 2002 شماره 205-P "در مورد قوانین حسابداری در موسسات اعتباری واقع در قلمرو" فدراسیون روسیه، حساب‌های 409 09 «انتقالات به فدراسیون روسیه» استفاده می‌شود. 409 10 «انتقالات به فدراسیون روسیه به افراد غیر مقیم»، 409 12 «انتقالات از فدراسیون روسیه»، 409 13 «حواله‌ها از فدراسیون روسیه به افراد غیر مقیم». در حسابداری تحلیلی برای هر نقل و انتقال حساب های شخصی جداگانه باز می شود. تا حدی، این امر نظارت بازرسان را برای نظارت بر رعایت محدودیت مبلغ یک حواله ارسالی 5000 دلاری (یا معادل آن) آسان‌تر می‌کند.

از جمله مشکلاتی که در هنگام حسابداری نقل و انتقالات بدون افتتاح حساب با آن مواجه می شوید موارد زیر است.

1. تعیین وضعیت گیرنده حواله هنگام دریافت حواله بدون افتتاح حساب. در تعدادی از موارد نمی توان اقامت گیرنده را تنها بر اساس یادداشت اعتباری تعیین کرد. با در نظر گرفتن وجود این مشکل، بانک روسیه در توضیحات خود به بانک ها اجازه داد در مواردی که غیرممکن است بدون ابهام (قبل از ظاهر شدن گیرنده حواله) تشخیص دهند که گیرنده حواله مقیم یا غیر مقیم است. برای در نظر گرفتن نقل و انتقالات دریافتی در حساب ترازنامه 409 09. در حالی که مبالغ در حساب ترازنامه 409 10 نقل و انتقالات در نظر گرفته شده است که از آنها می توان نتیجه گیری روشنی در مورد وضعیت گیرنده انتقال به عنوان غیر مقیم گرفت.

2. نقل و انتقالات توسط افراد غیر مقیم در سراسر قلمرو فدراسیون روسیه (اعم از ارز خارجی و واحد پول فدراسیون روسیه) تا به امروز دارای حساب ترازنامه جداگانه در نمودار حساب ها نیست. در صورت مجاز بودن (همانطور که در بالا نشان داده شد)، چنین عملیاتی در عمل از طریق حساب 409 11 انجام می شود. اگرچه این نقض مقررات شماره 205-P است (بر اساس آن حساب های افراد غیر مقیم باید با کلمه "غیر مقیم" مشخص شود. مقیم» و حساب‌های بدون کلمه «غیر مقیم» » فقط برای حسابداری معاملات ساکنان استفاده می‌شود)، اما در صورت عدم وجود جایگزین ممکن است موجه تلقی شود. توجیه استفاده از حساب می تواند آیین نامه شماره 222-P باشد که روش انجام نقل و انتقالات بدون افتتاح حساب در قلمرو فدراسیون روسیه را تنظیم می کند. بند 1 ضمیمه مقررات شماره 222-P استفاده از حساب 409 11 "حساب های ترانزیت" را برای چنین نقل و انتقالاتی پیش بینی می کند.

3. برگشت انتقال ارسال شده بدون افتتاح حساب از فدراسیون روسیه باید به حساب (409 12/409 13) که از آن ارسال شده است، بازگردانده شود. غیرقانونی است که بازگشت انتقال را به عنوان عملیات جداگانه دریافت انتقال بدون افتتاح حساب در فدراسیون روسیه (با اعتبار به 409 09/409 10) در نظر بگیرید. برای موارد برگشتی، آیین نامه شماره 205-P در مشخصات حساب های 409 12/409 13 امکان انعکاس بدهی مبالغ برگشتی به فرستنده را شرح می دهد.

این سوال اغلب در مورد حسابداری کمیسیون های نقل و انتقالات بدون افتتاح حساب مطرح می شود. واقعیت این است که حساب 409 فقط برای ثبت مبالغ نقل و انتقال در نظر گرفته شده است. دور زدن دقیق موضوع حسابداری کارمزدهای کمیسیون در دستورالعمل شماره 113-I و دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 11 ژوئن 2004 شماره 1446-U "در مورد رویه حسابداری توسط بانک های مجاز از انواع خاص". عملیات بانکی و سایر معاملات با ارز نقدی و ارز فدراسیون روسیه، چک (از جمله چک های مسافرتی) که ارزش اسمی آنها به ارز خارجی نشان داده شده است، با مشارکت افراد "تنها خط پیگیری شده توسط بانک را تایید می کند. روسیه برای جابجایی کمیسیون ها و کارمزدهای معاملات ارزی، حداقل برای افراد، از حوزه تنظیم ارز به منطقه روبل. نمایندگان خود بانک روسیه گاهی اوقات در مورد این صحبت می کنند و توصیه می کنند به سمت عمل شارژ کمیسیون معاملات ارز خارجی به روبل حرکت کنند. برای حل این مشکل، می توان توصیه کرد که کمیسیونی را که افراد بدون افتتاح حساب انجام می دهند، مستقیماً به حساب هزینه ها اختصاص دهند. در صورتی که کارمزد به صورت ارزی نگه داشته شود، برای تسهیل ثبت نقدی تراکنش، توصیه می شود ثبت معاملات را که مطابق دستورالعمل شماره 113-1 نگهداری می شود با ستون «کمیسیون» تکمیل کنید. عملیات انصراف از مبلغ کارمزد در دستورالعمل شماره 113-1 به عنوان عملیات جداگانه مشخص نشده است و بنابراین نمی توان آن را به عنوان یک ردیف جداگانه در ثبت منعکس کرد. در عین حال، عدم وجود آن در ثبت، موجودی پول نقد را در پایان روز عملیاتی پیچیده می کند.

در پایان باید توجه داشت که نمی توان برای هر موقعیتی پاسخی جهانی داد و چنین وظیفه ای تعیین نشده بود. هدف از این بررسی، شناسایی راه‌هایی برای حل مشکلات کلان ذاتی همه بانک‌هایی بود که بدون افتتاح حساب به مشتریان خود خدمات انتقال ارائه می‌کنند. موضوعات مورد بحث همه مشکلات این عملیات را پوشش نمی دهد. این مقاله تنها موارد مبرمی را که بانک ها در زمینه قانون گذاری ارز هنگام ارائه خدمات پرداخت از افراد با آن مواجه هستند، ارائه می دهد.

قانون فدراسیون روسیه 9 اکتبر 1992 شماره 3615-1 "در مورد تنظیم ارز و کنترل ارز" (از این پس قانون) مقرر کرد که ارزش پول در فدراسیون روسیه ممکن است متعلق به ساکنان باشد، از جمله. اشخاص حقیقی. در عین حال قانون و آیین نامه ای که بر اساس آن صادر می شود، تعریف می کند قوانین خاصتنظیم انواع خاصی از معاملات ارزی افراد مقیم.

معاملات ارزی در قلمرو فدراسیون روسیه

قانون ارز شامل برخی از ویژگی های خاص معاملات ارزی افراد است، اگرچه به طور کلی این معاملات به شدت محدود است.

افراد مقیم حق دارند معاملات ارزی را در قلمرو فدراسیون روسیه به روش های زیر انجام دهند:

الف) از طریق بانکهای مجاز از حسابهای بانکی آنها.

ب) از طریق بانکهای مجاز بدون افتتاح حساب جاری ارزی.

ج) دور زدن بانک های مجاز در موارد خاص.

1. معاملات مبادله ارز

این قانون به ساکنان حق خرید ارز و همچنین فروش ارز خارجی را می دهد. برخلاف اشخاص حقوقی، اشخاص حقیقی حق خرید ارز را هم به صورت غیرنقدی و هم به صورت نقدی برای نیازهای خود دارند.

این قانون مقرر می دارد که کلیه معاملات خرید و فروش ارز باید از طریق بانک های مجاز انجام شود. خرید و فروش ارز بدون مراجعه به بانک های مجاز صریحاً ممنوع است. ضمانت این قاعده این است که معاملاتی که بر خلاف آن انجام می شود باطل اعلام می شود.

افراد مقیم حق فروش آزادانه ارز نقدی و غیرنقدی را به بانک های مجاز دارند.

روال انجام معاملات خرید و فروش ارز خارجی توسط بانک روسیه تعیین می شود.

1. خرید و فروش ارز نقدی به روبل

بانک روسیه قوانینی را برای انجام معاملات خرید و فروش ارز نقدی خارجی از طریق صرافی ها وضع کرده است.

هنگامی که یک فرد مقیم، ارز خارجی را به صورت نقدی در ازای روبل نقدی به مبلغی معادل کمتر از 10000 دلار، محاسبه شده با نرخ ارز بانک روسیه برای تاریخ فعلی، به صورت نقدی می فروشد یا خریداری می کند، جزئیات سند هویت فرد، یعنی: شماره و سری. سند، توسط صرافی صندوق در گواهی به شماره 0406007 (از این پس گواهی نامیده می شود) پر می شود.

گواهی پر شده که مشخصات یک سند هویتی را نشان می دهد، حق صادرات ارز نقدی خارجی خریداری شده توسط یک فرد از فدراسیون روسیه را می دهد و به عنوان مجوز صادرات ارز نقدی خارجی از فدراسیون روسیه عمل می کند. گواهی پر شده بدون ذکر جزئیات یک سند هویت، حق صادرات ارز نقدی خریداری شده توسط یک فرد از فدراسیون روسیه را نمی دهد و به عنوان مجوزی برای صادرات ارز نقدی خارجی از فدراسیون روسیه عمل نمی کند.

هنگامی که یک فرد مقیم معامله ای را برای خرید یا فروش ارز نقدی خارجی به روبل نقدی به مبلغی معادل 10000 دلار یا بیشتر انجام می دهد، که بر اساس نرخ مبادله بانک روسیه برای تاریخ جاری محاسبه می شود، جزئیات سند هویت فرد توسط پر می شود. صندوقدار صرافی در اجباری.

2. خرید و فروش ارز خارجی غیر نقدی به روبل

مقررات بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 24 آوریل 1996 شماره 39 در مورد تغییر رویه انجام انواع خاصی از معاملات ارزی در فدراسیون روسیه (از این پس مقررات شماره 39) مقرر کرد که خرید ارز خارجی از طریق بانک های مجاز در داخل کشور بازار ارزفدراسیون روسیه در معاملات بدون نقد توسط افراد مقیم به هزینه وجوه در حساب های روبلی افتتاح شده به نام افراد مربوطه در موسسات اعتباری بدون مجوز بانک روسیه انجام می شود.

3. خرید ارز برای ارز خارجی دیگر

مقررات شماره 39 همچنین مقرر می دارد که، بدون اجازه بانک روسیه، فروش (خرید) از طریق بانک های مجاز توسط ساکنان فردی ارز خارجی از یک نوع برای ارز خارجی از نوع دیگر، که نرخ تبدیل آن (خرید و فروخته شده است) ارزهای خارجی) به روبل توسط بانک روسیه ایجاد می شود، بدون مجوز از بانک روسیه انجام می شود. چنین عملیاتی می تواند هم به صورت نقدی و هم به صورت غیر نقدی انجام شود.

2. انتقال به و از فدراسیون روسیه

مقررات شماره 39 فهرستی از معاملات ارزی را ایجاد می کند که توسط ساکنان (از جمله افراد) بدون مجوز بانک روسیه انجام می شود. این عملیات هم از طریق حساب اشخاص در بانک های مجاز و هم بدون افتتاح چنین حساب هایی قابل انجام است. بانک روسیه قوانینی را برای انجام نقل و انتقالات به ارز خارجی بدون افتتاح حساب های ارزی جاری در بانک های مجاز به نمایندگی از افراد فدراسیون روسیه و همچنین برای افرادی که در فدراسیون روسیه ارز خارجی به نفع آنها از خارج از کشور دریافت می کنند، وضع کرده است. روش انجام نقل و انتقالات ارز خارجی از فدراسیون روسیه و فدراسیون روسیه بدون افتتاح حسابهای ارزی جاری مورخ 27 اوت 1997 شماره 508 (از این پس رویه شماره 508).

این روش برای موارد زیر اعمال نمی شود:

1. برای کارآفرینان فردی کارآفرینان انفرادی ارز خارجی را از فدراسیون روسیه منتقل می کنند و تنها از طریق حساب های ارزی جاری که در بانک های مجاز افتتاح می شوند، ارز خارجی منتقل شده را مطابق با قوانین ارزی به فدراسیون روسیه دریافت می کنند.
2. برای انتقال ارز توسط افراد از فدراسیون روسیه و دریافت توسط افراد ارز خارجی منتقل شده به فدراسیون روسیه، اگر این نقل و انتقالات مربوط به فعالیت های تجاری، فعالیت های سرمایه گذاری یا کسب حقوق املاک و مستغلات باشد.

انتقال ارز از فدراسیون روسیه و دریافت ارز خارجی منتقل شده به فدراسیون روسیه توسط یک فرد (نماینده وی) با ارائه گذرنامه یا سند جایگزین دیگری برای شناسایی فرد (اجازه اقامت در فدراسیون روسیه - برای خارجی) انجام می شود. شهروندان و افراد بدون تابعیت، در صورت اقامت دائم در قلمرو فدراسیون روسیه، کارت شناسایی پرسنل نظامی یا کارت شناسایی نظامی - برای پرسنل نظامی فدراسیون روسیه)، ارائه دستور (برنامه)، سایر اسناد در مواردی که توسط رویه شماره 508 و همچنین وکالت نامه در هنگام انجام یا دریافت انتقال توسط نماینده.

درخواست انتقال از فدراسیون روسیه و دریافت ارز خارجی منتقل شده به فدراسیون روسیه باید نشان دهد:

نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی، سند شناسایی (شماره، سری، توسط چه کسی و در زمان صدور) فرستنده پرداخت (هنگام انتقال از فدراسیون روسیه)؛

نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی و آدرس کامل گیرنده پرداخت، سند شناسایی (شماره، سری، توسط چه کسی و زمانی که صادر شده است) گیرنده پرداخت (در صورت انتقال به فدراسیون روسیه).

مبلغ حواله و هدف انتقال طبق دستور شماره 508;

تاریخ و امضای فرد.

در دستور (برنامه) انتقال از فدراسیون روسیه و دریافت ارز خارجی منتقل شده به فدراسیون روسیه توسط یک فرد، ورودی ای مبنی بر عدم ارتباط این انتقال با فعالیت های تجاری فرد انجام می شود (به عنوان مثال، "ارز معامله ای که انجام می شود به فعالیت های تجاری مربوط نمی شود.)

هنگامی که شخصی مدارکی را ارائه می کند که واجد شرایط فوق نباشد و همچنین در صورت امتناع از ارائه مدارک مورد نیاز طبق رویه شماره 508، بانک مجاز اقدام به انتقال (صدور) ارز نمی کند.

1. دریافت حواله به ارز خارجی

مقررات شماره 39 و رویه شماره 508 فهرستی از پرداخت هایی را ارائه می دهد که می توانند توسط ساکنان - افراد بدون مجوز از بانک روسیه دریافت شوند:

• اعتبار مبالغ ارز خارجی به حساب های ارز خارجی در بانک های مجاز برای پرداخت مبالغ بیمه (غرامت بیمه) با در نظر گرفتن الزامات قانون فدراسیون روسیه در مورد بیمه. این عملیات هم از طریق حساب بانکی یک فرد مقیم و هم بدون افتتاح چنین حسابی قابل انجام است.
• اعتبار به حساب های ارزی ساکنان افتتاح شده در بانک های مجاز فدراسیون روسیه که دریافت کنندگان نقل و انتقالات از افراد غیر مقیم از حقوق بازنشستگی، نفقه، مزایای دولتی، پرداخت ها و غرامت های اضافی، مبالغ پرداخت شده بر اساس احکام، تصمیمات و تصمیمات قضایی هستند. و سایر مراجع ذی صلاح، مبالغ و مبالغ موروثی دریافتی از فروش اموال موروثی و همچنین پرداختی برای بازپرداخت هزینه های مراجع قضایی، داوری، اسناد رسمی و سایر دستگاه های اداری (شامل پرداخت مالیات، هزینه ها، عوارض و سایر پرداخت های الزامی برای انجام کار). توسط این نهادها از وظایف خود) مطابق با قوانین فدراسیون روسیه. در عین حال، پرداخت پرداخت های اجباری به ایالت (مالیات، هزینه ها، عوارض و سایر پرداخت های بلاعوض) به ارز خارجی مطابق با قوانین فدرال فدراسیون روسیه انجام می شود. همچنین مجاز است که این پرداخت ها را به حساب های ارزی نمایندگان دریافت کنندگان این پرداخت ها که در بانک های مجاز فدراسیون روسیه باز شده اند، بپردازد. در این حالت، وجوه مشخص شده، در صورت وجود سفارش مربوطه از طرف مشتری، می تواند از حساب های ارزی نمایندگان افتتاح شده در بانک های مجاز فدراسیون روسیه به حساب های ارزی نمایندگانی که در بانک های مجاز روسیه افتتاح شده اند، منتقل شود. فدراسیون. این عملیات می تواند از طریق حساب بانکی یک فرد مقیم یا بدون افتتاح چنین حسابی انجام شود.

ارز خارجی منتقل شده به فدراسیون روسیه به نفع ساکنان بدون افتتاح حساب بانکی در موارد و با رعایت شرایط مقرر در رویه ممکن است توسط بانک مجاز باشد:

الف) به صورت نقدی صادر می شود. در این صورت، پرداخت می تواند به هر ارز نقدی به انتخاب فرد، از جمله ارزی متفاوت از ارز انتقالی انجام شود. هنگام صدور حواله به ارز نقدی، بانک مجاز برای گیرنده حواله گواهی صادر می کند که مبنای صدور ارز نقدی به خارج از کشور است.

ب) به حساب ارز جاری گیرنده حواله که نزد بانک مجاز افتتاح شده است واریز شود.

یک فرد مقیم ممکن است هنگام انتقال ارز خارجی به فدراسیون روسیه، ارز خارجی منتقل شده به فدراسیون روسیه را دریافت کند:

یک فرد مقیم به نام خود؛

غیر مقیم به نام فرد مقیم؛

فرد مقیم به نام فرد مقیم دیگر.

هنگامی که فردی ارز خارجی منتقل شده به فدراسیون روسیه را دریافت می کند که به فعالیت های تجاری و همچنین فعالیت های سرمایه گذاری یا کسب حقوق املاک و مستغلات مربوط نمی شود، در درخواست دریافت ارز خارجی باید مبنای انتقال (اهدا، بازپرداخت) ذکر شود. بدهی تحت یک قرارداد وام و غیره) .d.).

اگر مطابق قانون، معامله باید به صورت کتبی انجام شود، پس از دریافت ارز خارجی منتقل شده به فدراسیون روسیه، علاوه بر درخواست دریافت ارز خارجی، باید مدارک مربوطه نیز ارائه شود.

• انتقال ارز از فدراسیون روسیه

افراد مقیم مطابق بند 6 هنر. ماده 6 این قانون حق انتقال، صادرات و ارسال ارز خارجی را که قبلاً به فدراسیون روسیه منتقل، وارد یا ارسال شده است، با رعایت قوانین گمرکی در محدوده مشخص شده در اظهارنامه یا سایر اسناد تأیید کننده انتقال، واردات یا ارسال از فدراسیون روسیه دارد. انتقال ارز خارجی به فدراسیون روسیه.

مقررات شماره 39 مقرر می دارد که افراد مقیم این حق را دارند که بدون اجازه بانک روسیه، معاملات ارزی زیر را انجام دهند:

• نقل و انتقالات برای پرداخت هزینه ورودی و عضویت به نفع سازمان های بین المللی غیر دولتی غیر مقیم؛
• انتقال ارز به نفع افراد غیر مقیم - برگزارکنندگان سمپوزیوم های بین المللی، کنفرانس ها، سایر نشست های بین المللی و همچنین نمایشگاه های بین المللی، نمایشگاه ها، مسابقات ورزشی و سایر رویدادهای فرهنگی که در قلمرو کشورهای خارجی برای شرکت ساکنان برگزار می شود. در این رویدادها، به استثنای هزینه هایی که طبق قوانین حسابداری کشورهای مربوطه به عنوان سرمایه گذاری در نظر گرفته شده است.
• انتقال ارز از فدراسیون روسیه برای پرداخت سهم بیمه (حق بیمه) به بیمه گذاران غیر مقیم، صرف نظر از سود بیمه شده.
• نقل و انتقالات از فدراسیون روسیه توسط ساکنان ارز خارجی به نفع افراد غیر مقیم در پرداخت برای اشتراک نشریات خارجی.
• انتقال ارز از فدراسیون روسیه به نفع افراد غیر مقیم برای پرداخت هزینه تحصیل و درمان افراد. ضمناً کلیه ساکنین (اشخاص حقیقی و حقوقی) اعم از غیر دریافت کننده خدمات آموزشی و درمانی می توانند هزینه های فوق الذکر اشخاص را بپردازند.
• انتقال حقوق بازنشستگی، نفقه، مزایای دولتی، پرداخت های اضافی و غرامت، مبالغ پرداخت شده بر اساس احکام، تصمیمات و احکام قضایی و سایر مراجع ذی صلاح، مبالغ و مبالغ ارثی دریافتی از فروش اموال موروثی از فدراسیون روسیه. به عنوان پرداخت برای بازپرداخت هزینه های قانونی، داوری، اسناد رسمی و سایر نهادهای اداری (از جمله پرداخت مالیات، هزینه ها، عوارض و سایر پرداخت های اجباری برای انجام وظایف خود توسط این نهادها) مطابق با قوانین دولت های خارجی.
• نقل و انتقالات ارز خارجی از فدراسیون روسیه به نفع افراد غیر مقیم، که فعالیت اصلی آنها مربوط به فروش کالا به افراد خارج از فدراسیون روسیه در تجارت خرده فروشی (تولید کار، ارائه خدمات مصرف کننده)، در پرداخت برای کالاهای خریداری شده است. از این افراد غیر مقیم خارج از فدراسیون روسیه (کار، خدمات)؛
• نقل و انتقالات از فدراسیون روسیه برای هزینه های جاری که مربوط به فعالیت های تجاری، فعالیت های سرمایه گذاری یا کسب حقوق املاک و مستغلات نیست، مطابق با بخش III رویه شماره 508. در این مورد، مبلغ نقل و انتقالات نباید از 2000 دلار آمریکا تجاوز کند. یا ارز دیگر معادل این مبلغ در یک روز معامله از یک حساب ارزی جاری افتتاح شده در بانک مجاز (شعبه بانک مجاز). با چنین انتقالی، یک فرد مقیم گواهینامه ای را به بانک مجاز ارائه می دهد که مبنای صدور ارز نقدی به خارج از کشور است. انتقال مشخص شده توسط یک فرد مقیم می تواند بیش از یک بار در یک روز کاری از طریق یک بانک مجاز (شعبه یک بانک مجاز) انجام شود.

عملیات فوق را می توان انجام داد:

• از طریق حساب های ارز خارجی یک پرداخت کننده فردی در بانک مجاز فدراسیون روسیه؛
• از طریق حساب های ارزی نماینده پرداخت کننده در بانک مجاز فدراسیون روسیه؛
• بدون افتتاح حساب جاری ارزی

در صورتی که نقل و انتقالات فوق سیستماتیک باشد (حداقل ماهی یکبار در یکی از بانک های مجاز یا شعبه آن)، در این صورت «پرونده نقل و انتقالات ارزی انجام شده بدون افتتاح حساب ارزی جاری» برای یک فرد باز می شود.

انتقال ارز هنگام سفر به خارج از کشور

مطابق بند 8 از بخش هشتم نامه شماره 352 بانک دولتی اتحاد جماهیر شوروی مورخ 24 مه 1991 "در مورد تنظیم معاملات ارزی در قلمرو اتحاد جماهیر شوروی" (از این پس نامه شماره 352 نامیده می شود)، ارز خارجی در صورت سفر صاحب حساب به خارج از کشور می توان در حساب های ساکنان در بانک های مجاز نگهداری کرد.

هنگامی که فردی برای اقامت دائم به خارج از کشور سفر می کند، برای انتقال ارز از حساب ارزی جاری خود، باید مدارک تأیید خروج خود را به بانک مجاز ارائه کند (گذرنامه خارجی با علامت "خروج برای اقامت دائم"، امضا شده توسط کارمند OVIR وزارت امور داخلی روسیه، و همچنین ویزای ورود آزاد کشور خارجی که فرد مقیم قصد دارد برای اقامت دائم به آنجا برود). انتقال وجوه ارزی متعلق به وی از حساب جاری ارزی وی توسط فردی که برای اقامت دائم خارج از کشور سفر می کند بدون محدودیت انجام می شود.

معاملات ارزی بدون مشارکت بانک ها انجام می شود

فهرست معاملات ارزی که اجرای آن با دور زدن بانک های مجاز امکان پذیر است، با نامه شماره 352 ایجاد شد. بانک روسیه اعتبار این سند را در قلمرو فدراسیون روسیه تأیید کرد. تراکنش‌های ارزی زیر آزادانه (بدون مجوز) مجاز هستند:

الف) انتقال ارزش پول به عنوان هدیه به دولت، صندوق ها، سازمان ها برای اهداف عمومی و خیریه.

ب) اهدای ارز به همسر و بستگان نزدیک.

ج) وصیت ارزش پول یا دریافت آن به حق ارث.

د) تحصیل، فروش و معاوضه به منظور جمع آوری اسکناس و مسکوک خارجی از جمله فلزات گرانبها به ترتیب مقرر در قانون.

حساب اشخاص به ارز خارجی

فرمان شماره 213 به بانک‌هایی که مجاز به انجام معاملات ارزی در قلمرو فدراسیون روسیه هستند اجازه می‌دهد حساب‌های ارزی را برای شهروندان باز کنند.

رژیم حساب یک فرد به ارز خارجی با در نظر گرفتن الزامات قانون ارز توسط قرارداد حساب بانکی تعیین می شود.

در حال حاضر، هیچ سند واحدی وجود ندارد که این الزامات را ترکیب کند. در زیر رژیم حساب برای یک فرد است که بر اساس تجزیه و تحلیل تعدادی از مقررات گردآوری شده است.

موارد زیر به حساب واریز می شود:

• مبالغ دستمزد به ارز خارجی و سایر دریافت‌های ارز خارجی با ماهیت غیر تجاری ناشی از افراد مقیم و به فدراسیون روسیه به حساب‌های ارز خارجی این افراد در بانک‌های مجاز منتقل می‌شود.
• ارز نقدی خارجی پذیرفته شده از افراد، صاحبان حساب یا نمایندگان آنها. ارائه مدارک مبدا ارز خارجی الزامی نیست.
• دریافت ارز در مواردی که در بالا ذکر شد.

وجوه از حساب استفاده می شود:

• برداشت وجه نقد به ارز توسط صاحب حساب یا نماینده وی.
• برای خرید اسناد پرداخت به ارز خارجی؛
• برای فروش به روبل به یک بانک مجاز؛
• برای انجام نقل و انتقالات به خارج از کشور که در بخش قبل توضیح داده شد.
• انجام سایر معاملات ارزی مطابق با قوانین فعلی، به عنوان یک قاعده، پس از دریافت مجوز از بانک روسیه.

اغلب در عمل سوالاتی در مورد امکان پرداخت دستمزد به ارز خارجی وجود دارد. این روابط به ترتیب زیر تنظیم می شوند:

بند د از بند 9 ماده 1 قانون، انتقال دستمزد به و از فدراسیون روسیه را به عنوان عملیات جاری طبقه بندی می کند. بنابراین پرداخت دستمزد بدون عبور از مرز نمی تواند معامله ارزی جاری محسوب شود و بر این اساس معامله سرمایه ای است. طبق قانون، رویه انجام عملیات سرمایه توسط بانک روسیه تعیین می شود.

این روش توسط نامه بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 2 سپتامبر 1994 شماره 107 "در مورد روشن شدن روند گردش پول نقد خارجی در قلمرو فدراسیون روسیه" تعیین شد.

مشخص شده است که اشخاص حقوقی مقیم نمی توانند در قلمرو فدراسیون روسیه به افراد مقیم دستمزد، پاداش، هر گونه حق الزحمه و پرداخت های مربوط به انجام وظایف کاری خود توسط این افراد (از جمله هنگام انعقاد یک توافق نامه) جمع آوری و پرداخت کنند. قرارداد کار (قرارداد) برای مدت معین و برای مدت کار معین) و همچنین پرداخت ارز خارجی برای کار (خدمات) افراد تحت قراردادهای ساخت و ساز و سایر قراردادهای مدنی. این گونه پرداخت ها و پاداش ها نه تنها به صورت ارزی، بلکه با انتقال سایر ارزش های ارزی به افراد مقیم امکان پذیر نیست.

ویژگی های معاملات ارزی با کارت های پلاستیکی

همچنین باید بر تنظیم تراکنش های ارزی که با استفاده از کارت های بانکی انجام می شود تمرکز کنیم.

معاملات با استفاده از کارت های بانکی توسط مقررات بانک روسیه مورخ 9 آوریل 1998 تنظیم می شود. شماره 23-پ «در مورد نحوه صدور کارت های بانکی توسط مؤسسات اعتباری و انجام تسویه تراکنش های انجام شده با استفاده از آنها» (از این پس آیین نامه شماره 23 نامیده می شود).

آیین نامه شماره 23 تعریف می کند کارت بانکیبه عنوان وسیله ای برای تنظیم تسویه حساب و سایر اسناد قابل پرداخت به هزینه مشتری. در این مورد، سند تراکنش با استفاده از کارت های بانکی (از این پس به عنوان "سند" نامیده می شود) سندی است که مبنای تسویه تراکنش ها با استفاده از کارت های بانکی و / یا تایید تکمیل آنها است که با استفاده از بانک تنظیم شده است. کارت یا مشخصات آنها بر روی کاغذ و یا به صورت الکترونیکی که شخصاً توسط دارنده کارت بانکی یا معادل امضای دست نویس وی امضا شده باشد.

کارت های بانکی در قلمرو فدراسیون روسیه توسط موسسات اعتباری مقیم صادر می شود.

کارت های بانکی بر اساس قراردادی که با مشتری منعقد شده است برای مشتری صادر می شود. کارت بانکی باید حاوی نام و نشان صادرکننده باشد که به طور منحصر به فرد آن را مشخص می کند.

ناشر موظف است مشتریان را از نیاز به کسب مجوز از بانک روسیه برای انجام معاملات ارزی مربوط به جابجایی سرمایه (از جمله هنگام پرداخت های فرامرزی با بازپرداخت بعدی هزینه های ناشر به روبل) مطلع کند. مطابق با قانون ارز.

یک حساب مشتری می‌تواند تراکنش‌ها را با استفاده از چندین نوع کارت بانکی مشابه (پرداخت، اعتبار) سیستم‌های پرداخت مشابه یا متفاوت منعکس کند. موسسه اعتبارییا به خود مشتری و یا به اشخاص مجاز از طرف مشتری.

برای افراد مقیم می توان انواع کارت های بانکی زیر را صادر کرد:

کارت پرداخت - کارت بانکی صادر شده برای صاحب وجوه در یک حساب بانکی که استفاده از آن به دارنده کارت بانکی اجازه می دهد مطابق با شرایط توافق نامه بین صادر کننده و مشتری، وجوه موجود در حساب خود را در مدت زمان مقرر مدیریت کند. محدودیت های محدودیت هزینه (محدودیت مجوز) - حداکثر مقدار وجوهی که در اختیار دارنده کارت بانکی برای مدت معینی برای انجام معاملات با استفاده از کارت های بانکی ایجاد شده توسط صادرکننده، پرداخت برای کالاها و خدمات و/یا دریافت است. نقدی؛

کارت اعتباری - کارت بانکی که استفاده از آن به دارنده کارت بانکی این امکان را می دهد که مطابق با شرایط توافق با صادرکننده، معاملاتی را به میزان خط اعتباری ارائه شده توسط صادرکننده و در محدوده هزینه تعیین شده انجام دهد. توسط صادرکننده، پرداخت برای کالاها و خدمات و/یا دریافت پول نقد.

تمام پرداخت‌های مربوط به تراکنش‌ها با استفاده از کارت‌های بانکی انجام شده در قلمرو فدراسیون روسیه باید فقط به ارز فدراسیون روسیه انجام شود، به استثنای دریافت پول نقد به ارز خارجی.

معاملات مبادله ارز با استفاده از کارت های بانکی مطابق با قوانین ارزی فدراسیون روسیه با در نظر گرفتن مقررات شماره 23-P انجام می شود.

هنگام انجام معاملات با استفاده از کارت های بانکی و در صورت کمبود وجوه در حساب مشتری، تسویه این تراکنش ها با ارائه وام به میزان مناسب به مشتری طبق شرایط توافق نامه بین صادر کننده و مشتری انجام می شود.

هنگامی که یک فرد معاملات غیر نقدی را در شرکت های تجاری (خدمات) و عملیات دریافت پول نقد به ارز روسیه انجام می دهد، مجاز است وجوه را از حساب های افراد باز شده به ارز خارجی حذف کند.

هنگامی که یک فرد معاملات غیر نقدی را در شرکت های تجاری (خدمات) و عملیات دریافت پول نقد به ارز خارجی انجام می دهد، مجاز است وجوه را از حساب های افراد باز شده به ارز فدراسیون روسیه حذف کند. در این حالت، ارز خارجی خریداری شده توسط ناشر به هزینه حساب های روبلی مشتری برای تسویه های بعدی در معاملات انجام شده به ارز خارجی به حساب های ارزی جاری مشتریان - صاحبان حساب های روبلی واریز نمی شود.

حرکت ارزش پول در سراسر مرز فدراسیون روسیه

از 7 ژوئیه 1999، برای افراد مقیم، محدودیتی برای صادرات یکباره ارز نقدی خارجی از فدراسیون روسیه به مبلغی معادل 10000 دلار آمریکا ایجاد شده است. قانون شرط تجاوز از حد مشخص شده را تعیین می کند: کسب مجوز از بانک روسیه.

مقررات مشترک بانک روسیه و کمیته گمرکات دولتی فدراسیون روسیه در مورد رویه صدور ارز توسط افراد از فدراسیون روسیه به شماره 105-P، 01-100/1 12 ژانویه 2000 (از این پس در این بند - مقررات)، تعیین می کند که افراد مقیم حق صادرات از فدراسیون روسیه را دارند، مشروط به قوانین گمرکی، ارز خارجی نقدی که قبلاً به فدراسیون روسیه منتقل یا وارد شده است و همچنین از یک حساب (سپرده) در یک حساب مجاز برداشت شده است. بانک یا در یک بانک مجاز به روشی که توسط قانون فدراسیون روسیه تعیین شده است خریداری شده است.

افراد مقیم این حق را دارند که بدون کسب مجوز از بانک روسیه، با رعایت قوانین گمرکی، ارزهای خارجی را به طور همزمان از فدراسیون روسیه به مبلغی بیش از 10000 دلار آمریکا صادر کنند.

در مورد صادرات یکباره از فدراسیون روسیه توسط افراد مقیم ارز نقدی خارجی به مبلغی معادل یا بیشتر از معادل 1500 دلار آمریکا، ارائه مدارک تأیید کننده انتقال یا واردات ارز خارجی الزامی نیست. به فدراسیون روسیه یا برداشت ارز از حساب جاری ارز خارجی (سپرده) در یک بانک مجاز یا خرید ارز خارجی در بانک مجاز فدراسیون روسیه.

هنگام صادرات ارز نقدی خارجی از فدراسیون روسیه در یک زمان به مقدار بیش از معادل 1500 دلار آمریکا، اما نه بیشتر از معادل 10،000 دلار آمریکا، افراد مقیم به مقامات گمرکی مراجعه می کنند و اسناد ترخیص کالا از گمرک را تأیید می کنند. واردات ارز خارجی در فدراسیون روسیه، برداشت ارز از حساب جاری ارز خارجی (سپرده) در یک بانک مجاز یا خرید آن در بانک مجاز فدراسیون روسیه.

هنگام صادرات ارز نقدی خارجی از فدراسیون روسیه در یک زمان (به استثنای ارز دریافتی برای پرداخت هزینه های سفر در خارج از فدراسیون روسیه) به مبلغی بیش از 10000 دلار آمریکا، افراد مقیم به مقامات گمرکی ارائه می کنند. صدور مجوز از بانک روسیه که به روشی که توسط بانک روسیه در توافق با دولت فدراسیون روسیه تعیین شده است. در این مورد، ارائه اسناد ترخیص گمرکی مبنی بر تایید انتقال یا واردات ارز خارجی به فدراسیون روسیه، برداشت ارز از حساب جاری ارز خارجی (سپرده) یا خرید آن از گمرک، ضروری نیست. بانک مجاز فدراسیون روسیه.

تبدیل مقادیر ارز خارجی صادر شده توسط افراد (مقیم و غیر مقیم) از فدراسیون روسیه به مقادیری معادل دلار آمریکا برای اهداف مقررات با استفاده از نرخ تبدیل روبل روسیه به ارزهای خارجی تعیین شده توسط بانک انجام می شود. روسیه در تاریخ ترخیص ارزهای خارجی نقدی صادراتی.

معاملات ارزی خارج از فدراسیون روسیه

قانون مقررات شفاف و بدون ابهام مبادلات ارزی افراد و مقیم خارج از کشور را پیش بینی نکرده است.

در مقدمه این قانون آمده است که این قانون «حقوق و تعهدات اشخاص حقوقی و حقیقی را در رابطه با تملک، استفاده و دفع ارزش های ارزی تعریف می کند». تعدادی از مقررات قوانینی را برای انجام معاملات ارزی ساکنان خارج از فدراسیون روسیه تعیین می کند.

به عنوان مثال، بند 11 از بخش هشتم نامه شماره 352 الزامی را برای افراد در پایان اقامت خود در خارج از کشور ایجاد می کند تا حساب های خود را در بانک های خارجی ببندند و مانده حساب ها را به بانک مجاز فدراسیون روسیه منتقل کنند یا مطابقت دهند. با قوانین گمرکی، ارزهای ارزشمند دریافت شده در خارج از کشور به فدراسیون روسیه.

بر اساس هنجار مقدمه قانون ، کارمندان مقامات کنترل ارز استدلال می کنند که کلیه معاملات ساکنان خارج از کشور فدراسیون روسیه باید با در نظر گرفتن محدودیت های قانون ارز فدراسیون روسیه انجام شود.

مقررات شماره 39 مقرر می دارد که افراد مقیم می توانند ساختمان ها و آپارتمان های مسکونی را با ارز خارجی خریداری کنند که در خارج از فدراسیون روسیه واقع شده اند و مطابق با قانون محل اقامت آنها هستند و همچنین سایر حقوق مربوط به ملک مشخص شده از طریق: انتقال وجوه نگهداری شده. در حساب های ارزی این افراد در بانک های مجاز فدراسیون روسیه؛ پرداخت برای اموال مشخص شده به هزینه وجوهی که در حساب های افراد افتتاح شده توسط این افراد به روشی که توسط بانک روسیه در بانک های غیر مقیم ایجاد شده است. پرداخت برای اموال مشخص شده به هزینه وجوه ارز خارجی صادر شده از فدراسیون روسیه به روشی که توسط قانون فدراسیون روسیه تعیین شده است. برای انجام چنین عملیاتی، نیازی به اخذ مجوز (مجوز) از بانک روسیه نیست. با این حال، این قوانین هنوز اجرا نشده است (بند 1 دستور بانک روسیه مورخ 24 آوریل 1996 شماره 02-94).

این قانون به ساکنان اجازه می دهد تا در بانک های خارجی حساب باز کنند. در عین حال، بانک روسیه مجاز است شرایط افتتاح چنین حساب هایی را برای ساکنان تعیین کند. بانک روسیه یک روش مجوز برای افتتاح چنین حساب هایی ایجاد کرده است.

با نامه شماره 352 مقرر شد افراد مقیم در مدت اقامت خود در خارج از کشور می توانند در بانک های غیر مقیم حساب و سپرده ارزی افتتاح کنند. در موارد دیگر، افتتاح حساب و سپرده در خارج از کشور توسط افراد مقیم فقط با مجوز (مجوز) از بانک روسیه مجاز است.

در پایان مدت اقامت در خارج از کشور، مقیم موظف است حساب های خود را در بانک های خارجی ببندد و مانده حساب ها را به بانک مجاز فدراسیون روسیه منتقل کند یا با رعایت قوانین گمرکی، ارزهای با ارزش دریافتی خارج از کشور را به روسیه منتقل کند.

لازم به ذکر است که قانون فعلی مسئولیت یک فرد مقیم را برای نقض الزام بستن حساب در یک بانک خارجی در هنگام بازگشت شخص به فدراسیون روسیه پیش بینی نمی کند.

این مقاله فقط به معاملات ارزی افراد مقیم می پردازد.

حسابداری شماره 15، 2001

در او زندگی روزمرهشهروندان اغلب با نیاز به انتقال وجوه به خارج از کشور مواجه هستند. والدین برای فرزندان خود که در دانشگاه های کشورهای دیگر تحصیل می کنند پول می فرستند و کسانی که برای کار به کشور می آیند برای بستگان خود پول می فرستند. با این حال، همه شهروندان از نحوه انجام سریع، راحت و مهمتر از همه - با حداقل کمیسیون - آگاه نیستند.

روش های اصلی انتقال پول به خارج از کشور

برای ارسال پول به یک فرد از طریق بانک دو راه وجود دارد: از طریق افتتاح حساب بانکی و بدون انجام این عملیات. هر روش مزایا و معایب خاص خود را دارد، بنابراین منطقی است که هر یک از آنها را با جزئیات بیشتری بررسی کنیم.

انتقال وجه از حسابی به حساب دیگر

این روش برای آن دسته از شهروندانی که دائماً درگیر فرآیند نقل و انتقال پول هستند، مناسب است. این رویکرد همچنین برای کسانی که می خواهند یک بار، اما نسبتاً بزرگ وجوه را انتقال دهند، راحت است. برای انجام این نوع عملیات باید موارد زیر را انجام دهید:

• با پاسپورت خود به هر بانکی بروید و در آنجا درخواستی برای افتتاح حساب بنویسید.
• قرارداد افتتاح حساب را امضا کنید و جزئیات کامل آن را دریافت کنید.

بیشتر اوقات ، افتتاح حساب برای یک فرد توسط بانک های روسیه به صورت رایگان یا با هزینه کمی انجام می شود. اعتبار این حساب برای مدت نامحدود است، اما در صورتی که طی یک سال تراکنشی روی آن انجام نشود، مسدود می شود.

برای انتقال وجه از یک حساب به حساب شخصی که در خارج از کشور واقع شده است، باید به هر شعبه بانک خدمات دهنده مراجعه کرده و سند انتقال وجه را پر کنید. باید نشان دهد:

• جزئیات حساب فرستنده و گیرنده وجوه؛
• مقدار انتقال؛
• ارز پرداختی

بسیاری از شهروندان به اشتباه بر این باورند که هنگام انتقال پول از حسابی به حساب دیگر، بانک خدمات مالیاتی را در مورد معامله مطلع می کند و گیرنده باید منتظر مجوز از خدمات مالیاتی فدرال باشد یا هزینه ای را برای انتقال پرداخت کند. در واقع، مؤسسات مالی اطلاعات مربوط به حساب های مشتریان خود را تنها به درخواست سازمان های مجری قانون افشا می کنند.

از جمله مزایای انتقال وجه به خارج از کشور به حساب افراد می توان به موارد زیر اشاره کرد:

• پرداخت کمیسیون برای چنین عملیاتی حداقل است.
• یک حساب شخصی را می توان چندین بار بدون پرداخت هزینه نگهداری آن استفاده کرد.
• گیرنده می تواند حواله را از کارت خود در دستگاه خودپرداز برداشت کند، در صورتی که کارت به حساب مرتبط باشد.
• فرستنده می تواند وجه را به حساب سپرده گیرنده انتقال دهد و از این طریق او را از پرداخت کمیسیون برای برداشت نقدی بی نیاز کند.

انتقال وجه بدون افتتاح حساب

اگر یک شهروند نیاز به ارسال مقدار کمی پول در یک زمان دارد، بهتر است از یکی از سیستم های انتقال پول استفاده کند. شما می توانید از طریق Unistream، Anelik، Western Union، Contact که مکانیسم های ویژه ای هستند که توسط شرکت های مالی نظارت می شوند، به خارج از کشور پول ارسال کنید. دومی با بانک ها از کشورهای مختلف، که به عنوان واسطه در انتقال وجوه عمل می کنند.

هنگام انتخاب یک سیستم مناسب برای انتقال پول به خارج از کشور باید به دو نکته توجه کنید:

• وجود این سیستم در کشور محل اقامت گیرنده؛
• مبلغ کمیسیون انتقال

همه روش‌های موجود یکسان عمل می‌کنند و بنابراین هیچ فایده‌ای برای پرداخت بیشتر وجود ندارد.

برای انتقال وجه به خارج از کشور، فرد باید با داشتن پاسپورت به هر بانکی که با سیستم انتخابی کار می کند مراجعه کند و با ذکر نام کامل، درخواست انتقال وجه را پر کند. گیرنده، کشور، شهر محل سکونت و میزان وجوه. بانک به فرستنده یک کد منحصر به فرد می گوید که باید به گیرنده ارسال کند. از این طریق است که دومی قادر خواهد بود پول را برداشت کند.

انتقال وجه به یک شهروند بدون افتتاح حساب هزینه بیشتری خواهد داشت، اما به صورت آنی انجام می شود و به روشی ساده تر پردازش می شود.

مقررات قانونی نقل و انتقال پول

با وجود این واقعیت که بانک ها جزئیات نقل و انتقال پول را مخفی نگه می دارند، حرکت مبالغ بیش از 600000 روبل توسط سرویس نظارت مالی نظارت می شود. این کار فقط برای یک هدف انجام می شود: جلوگیری از پولشویی در خارج از کشور و سایر معاملات متقلبانه. این موضوع در قانون فدرال-115 به تفصیل مورد بحث قرار گرفته است. اغلب، فرستنده مجبور می شود یک سند ویژه را پر کند که منشأ این مقدار چشمگیر پول را نشان می دهد.

این نقل و انتقالات توسط قانون فدرال شماره 161 تنظیم می شود که فاش می کند:

• جنبه های اصلی عملکرد سیستم بین المللی، که به بانک ها اجازه می دهد وجوه را از حساب ها به حساب های شهروندان منتقل کنند.
• مسائل اساسی انتقال وجه از طریق سیستم های انتقال پول.

دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه در مورد نقل و انتقالات خارجی افراد به شماره 1412 تعیین می کند که بیشترین مقدارنقل و انتقالات نباید بیش از 5000 دلار در یک روز باشد.

حتی با دانستن تمام پیچیدگی های ارسال پول به خارج از کشور، برای اینکه در شرایط سخت قرار نگیرید و هزینه های اضافی برای پرداخت کمیسیون متحمل نشوید، منطقی است که توصیه های زیر را در نظر بگیرید:

• بهتر است مبالغ زیاد را به حساب و مبالغ کم را از طریق سیستم های انتقال پول انتقال دهید.
• از بین تمام مکانیسم های انتقال پول بدون افتتاح حساب، بهتر است ارزان ترین سیستم را انتخاب کنید، زیرا کمیسیون های بالا نه با قابلیت اطمینان و سرعت انتقال وجوه، بلکه توسط شهرت شرکت مالی تعیین می شود. به عنوان مثال، گران ترین سیستم برای انتقال وجه بین المللی، Western Union است.
• هنگام افتتاح حساب بانکی، گیرنده باید از قبل بپرسد که چند درصد از کارمزد برای برداشت پول دریافت شده است.

بنابراین انتقال وجوه به خارج از کشور می تواند از طریق سیستم های خاص یا از طریق حساب های بانکی انجام شود. در عین حال، در هر دو مورد اول و دوم، نباید هیچ گونه مجوزی برای انجام معاملات از سازمان مالیاتی بگیرید. انتخاب روش برای انتقال وجوه، در واقع تنها بر اساس مبلغ انتقال و هزینه معامله تعیین می شود.

یک فرد مقیم حق انتقال ارز فدراسیون روسیه را دارد:

بدون محدودیت (به جز انتقال به افراد غیر مقیم)؛
از فدراسیون روسیه به مبلغی که از معادل 5000 دلار آمریکا تجاوز نمی کند که با استفاده از نرخ رسمی ارزهای خارجی به روبل تعیین شده توسط بانک روسیه در تاریخ دستور به بانک برای انجام انتقال مشخص شده تعیین می شود. کل مبلغ نقل و انتقالات در یک روز نباید از مقدار مشخص شده تجاوز کند.

یک فرد غیر مقیم حق انتقال ارز فدراسیون روسیه را دارد:

در داخل فدراسیون روسیه

برای ساکنان - فقط به یک حساب در یک بانک مجاز؛

غیر مقیم - بدون محدودیت.

از فدراسیون روسیه - بدون محدودیت.

روش انجام نقل و انتقالات ارزی

یک فرد مقیم حق انتقال ارز خارجی را دارد:

در داخل فدراسیون روسیه

افراد مقیم و/یا غیر مقیم فقط به ترتیب اهدای ارزش ارزی به همسر و بستگان نزدیک (در این مورد، اسنادی مبنی بر همسر یا بستگان نزدیک بودن افراد باید به بانک ارائه شود).

به حساب خود باز شده در قلمرو فدراسیون روسیه - بدون محدودیت.

از فدراسیون روسیه

به نفع یک مقیم یا غیر مقیم (از جمله به حساب خود شخص، حساب یک مقیم یا غیر مقیم دیگر که در بانکی خارج از فدراسیون روسیه افتتاح شده است) به مبلغی که بیش از 5000 دلار آمریکا تعیین می شود، با استفاده از رسمی تعیین می شود. نرخ تبدیل ارزهای خارجی به روبل که توسط بانک روسیه در تاریخ دستور به بانک برای انجام انتقال مشخص شده تعیین شده است. کل مبلغ نقل و انتقالات در یک روز نباید از مقدار مشخص شده تجاوز کند.

یک فرد غیر مقیم حق انتقال ارز خارجی را دارد:

در داخل فدراسیون روسیه - برای ساکنان:

1. فقط به یک حساب در یک بانک مجاز.

2. در صورت عدم وجود حساب گیرنده افتتاح شده در بانک مجاز - فقط به منظور اهدای ارز به همسر و بستگان نزدیک (در این مورد، اسنادی که تأیید می کند که افراد همسر یا بستگان نزدیک هستند باید به بانک ارائه شود. بانک)؛

افراد غیر مقیم - بدون محدودیت. از فدراسیون روسیه - بدون محدودیت.

انتقال وجه از یک فرد بر اساس یک درخواست در فرم تعیین شده انجام می شود.

امروزه یک سوال مبرم برای بسیاری از مردم این است: چگونه پول خود را به خارج از کشور منتقل کنیم؟ به عنوان مثال، به کشورهای اتحادیه اروپا، ایالات متحده آمریکا یا کانادا، و غیره. چه مشکلاتی ممکن است در این مورد ایجاد شود و چه گزینه های جایگزین وجود دارد؟

واضح است که حمل مبالغ هنگفت نقدینگی به آن سوی مرز خطرناک است و ممکن است مشکلاتی برای قانونی سازی بعداً در محل ایجاد شود.

از سوی دیگر، با نقل و انتقالات غیرنقدی به خارج از کشور و کنترل ارز در روسیه، همه چیز به این راحتی هم نیست، اما با این وجود...

چگونه انتقال ارز به خارج از کشور انجام دهیم؟

فرض کنید قبلاً در یک بانک خارجی حساب باز کرده اید (که به خودی خود چندان آسان نیست).

اجازه دهید یادآوری کنم که مشکل اصلی روس ها در حال حاضر این واقعیت است که طبق ماده 24 قانون فدرال "در مورد تنظیم ارز و کنترل ارز" برای ارسال وجوه به حساب ارز خارجی خود در یک بانک خارجی. آنها موظفند در مورد افتتاح حساب در خارج از روسیه به مقامات مالیاتی اطلاع دهند.

پس از این، می توانید وجوه را از حساب خود در یک بانک روسی فقط با ارسال همان اخطار با ویزای مالیاتی در مورد در نظر گرفتن آن (حسابداری) به بانک منتقل کنید.

همچنین، دولت ما اخیراً یک بار دیگر از ما مراقبت کرد و تصمیم گرفت که روس ها باید جریان وجوه موجود در حساب های خارجی خود را به مقامات مالیاتی گزارش دهند و سالانه گواهی های تأیید شده (از جمله محضری) از بانک های خارجی ارائه دهند. صرف نظر از زمان و هزینه های مالی، چنین گزارشی برای هر صاحب حساب خارجی روسیه هزینه خواهد داشت.

در همان زمان، یک راه نسبتا ساده وجود دارد :)

قانون فدرال "در مورد تنظیم ارز و کنترل ارز" مورخ 10 دسامبر 2003 N 173-FZ محدودیت‌های نقل و انتقالات ارزی بین حساب همسران و اقوام نزدیک برداشته شد.

مقدار نقل و انتقالات محدود نیست، اما برای انجام آنها لازم است مدارک تأیید کننده رابطه (به عنوان مثال، کپی گواهی ازدواج یا شناسنامه) ارائه شود.

ماده 9. معاملات ارزی بین ساکنین
1. معاملات ارزی بین ساکنین ممنوع است، به استثنای موارد:
…
17) انتقال ارز توسط افراد مقیم از حسابهای افتتاح شده نزد بانکهای مجاز به نفع سایر افراد مقیم که همسر یا بستگان نزدیک آنها (بستگان در خط صعودی و نزولی مستقیم (والدین و فرزندان، پدربزرگ و مادربزرگ و نوه) هستند، کامل و نصف (با داشتن پدر یا مادر مشترک) برادران و خواهران، والدین خوانده و فرزندان خوانده) به حساب این افراد که در بانک های مجاز یا در بانک های واقع در خارج از قلمرو فدراسیون روسیه افتتاح شده است.
(بند 17 معرفی شده توسط قانون فدرال مورخ 5 ژوئیه 2007 N 127-FZ، همانطور که توسط قانون فدرال مورخ 2 ژوئیه 2013 N 155-FZ اصلاح شده است)
از طریق www.consultant.ru/popular/currency/47_2.html

بانک روسیه فهرستی از مدارک مورد نیاز را تعیین کرده است: مشتری علاوه بر پاسپورت ممکن است به گواهی ازدواج، گواهی تولد فرزندان یا فرزندخواندگی، گواهی تغییر نام و استقرار پدری و غیره نیاز داشته باشد.

در چنین مواردی، ممکن است برخی از بانک ها (به ابتکار خود برای بیمه) علاوه بر اسناد دیگر، به عنوان مثال، سندی در مورد هدیه، وام و غیره ارائه دهند که باید توسط فرستنده و گیرنده امضا شود. از وجوه

بنابراین، به طور خلاصه:

شوهرم در یک بانک اسپانیایی حساب باز کرد. با همسرم تماس گرفتم و جزئیات را دیکته کردم. زن با سند ازدواج به بانک رفت و 200 هزار دلار از حساب ارزی خود به حساب همسرش در اسپانیا واریز کرد.

پسرم در آمریکا حساب بانکی باز کرد. جزئیات را برای مادرم ایمیل کردم. مامان با ارز و شناسنامه به بانک رفت و ارز را به حسابش واریز کرد و پول را به حساب پسرش در آمریکا واریز کرد.

فکر نمی‌کنید این زنجیره‌ها باعث کمبود بواسیر شده‌اند؟! درست است، همسر و مادر به اداره مالیات نرفته اند - طبق قانون ملزم به انجام این کار نیستند. علاوه بر این، من فکر می کنم، روند افکار و اعمال برای شما روشن است.