강의 노트

1. 화폐와 화폐유통

시장 생산 조건에서 모든 상품의 가치를 표현하는 수단은 화폐 가치 형태를 상징하는 돈입니다. 이전의 덜 발전된 가치는 단순하고 확장되었으며 일반적인 가치 형태였습니다. 돈은 다른 상품의 가치 (가치) 표현 형태 인 보편적 등가물 역할을하는 특별한 상품입니다.

우리는 돈에 구매력이 있다는 사실, 즉 다양한 상품과 서비스를 비교하고 합산할 수 있는 일반적으로 받아들여지는 수단이라는 사실에 익숙합니다. 이는 다양한 가치를 인식하거나 설명하는 데 유용한 회계 단위입니다. 국부(國富)와 연간 생산물량은 돈으로 표현된다. 화폐의 특징은 절대적인 유동성입니다. 구현하기 쉽고 혜택이나 서비스에 대한 대가로 어디에서나 받아 들여질 것입니다.

돈은 그것으로부터 자신을 자유롭게 하는 것 외에는 사용할 수 없는 유일한 상품이다. 돈은 경제가 정상적으로 작동할 수 없는 도구입니다. 제대로 작동하지 않는 통화 시스템은 사회를 완전히 붕괴시킬 수 있습니다.

개발 과정에서 가치 형태는 여러 단계를 거쳤습니다. 하나의 상품이 다른 상품으로 교환되는 단순 또는 무작위부터 보편적인 단계까지, 그리고 거기서부터 화폐 가치 형태로의 전환이 이미 이루어졌습니다. 돈은 6 ~ 7 천년 전에 발생했으며 18 세기에 유럽에 지폐가 도입되기 시작했습니다.

돈은 세 가지 주요 기능을 수행합니다.

1. 가치의 척도로 작용합니다. 사회는 다양한 상품과 자원의 상대적 가치를 측정하는 척도로 화폐 단위를 사용하는 것이 편리하다는 것을 알고 있습니다. 돈 덕분에 우리는 각 제품의 가격을 다른 모든 제품의 관점에서 표현할 필요가 없습니다. 가치의 척도로서 돈은 미래 지급액 거래에도 사용됩니다. 모든 유형의 부채 의무는 화폐 단위로 측정됩니다.

2. 돈은 유통수단으로 사용됩니다. 그들은 상품과 서비스의 구매 및 판매에 사용되며 교환 중개자 역할을 합니다. 화폐의 출현으로 직접적인 상품교환은 상품유통의 형태를 취하게 되었다. 그 과정에서 한 사람에게서 다른 사람으로 끊임없이 이동하는 돈이 회전율을 만듭니다. 돈은 지불 수단으로 쉽게 받아들여집니다. 유통 수단의 기능에서 실제 화폐 물질은 국가가 발행하고 수용이 의무화된 특정 기호, 기존 기호로 대체됩니다.

3. 돈은 가치 저장의 역할을 합니다. 절대적인 유동성으로 인해 부를 저장하고 축적하는 편리한 형태입니다. 돈의 축적은 다양한 구체적인 동기에 의해 결정될 수 있습니다. 하지만 유통이 제한된 불안정한 지폐를 모아서 저축하는 사람은 거의 없을 것이다.

상품-화폐 관계가 발전함에 따라 돈은 지불 기능을 수행하기 시작합니다. 즉, 판매자가 채권자이고 구매자가 채무자일 때 돈은 채무에 대한 지불 수단이 됩니다. 그러한 관계에서 교환의 매개체가 환어음이 되고, 손에서 손으로 전달되면서 지폐유통을 수행하게 된다. 환어음은 소유자(어음 소지자)가 특정 기간이 끝난 후 채무자(지급인)에게 지정된 금액을 요구할 수 있는 권리를 부여하는 서면 약속어음입니다.

상품 유통을 보장하는 데 필요한 돈의 양은 주로 특정 기간 동안 판매되는 상품 가격의 합계에 따라 달라집니다. 상품이 많을수록 상품을 판매하는 데 더 많은 화폐 단위가 필요합니다.

유통되는 화폐공급은 현금뿐만 아니라 은행에서 확인 가능한 예금이기도 하다. 상업은행이 고객에게 대출을 하면 증가하고 고객이 대출을 상환하면 감소합니다. 화폐 공급의 변화는 총수요에 영향을 미칩니다. 유통되는 돈의 양은 각 화폐 단위의 회전율에 따라 달라집니다. 동일한 금액의 돈이라도 구매 및 판매 행위에 더 많거나 더 적은 역할을 할 수 있습니다. 따라서 유통에 필요한 화폐의 양은 판매할 상품과 서비스의 가격 합계를 화폐 유통 속도로 나누어 결정됩니다. 신용판매 상품에 대한 상호 취소 결제는 상품 가격 합계에서 제외됩니다.

지폐와 수표예금은 내재가치가 없습니다. 그러나 가치를 갖기 위해 화폐는 반드시 금으로 뒷받침될 필요는 없으며, 일반적으로 허용되는 유통 수단이 되고 제한적으로 접근할 수 있는 것만으로도 충분합니다. 화폐에 대한 수요는 기대가치에 따라 달라집니다.

화폐의 가치는 그 유용성에 비해 희소성에 따라 결정됩니다. 돈의 유용성은 현재와 미래에 상품과 서비스로 교환될 수 있는 독특한 능력에 있습니다. 화폐 단위당 구매되는 재화와 서비스의 수는 물가 수준에 반비례하여 변합니다. 지수일때 소비자 가격성장하고, 돈의 구매력이 떨어지며, 상품으로 뒷받침되지 않는 돈이 나타나며 이는 인플레이션을 의미합니다. 다양한 이유로 인해 발생할 수 있습니다. 여기에는 정부 지출이 수입을 초과할 때 과도한 수의 화폐 단위 방출, 유효 수요 증가로 인한 상품 생산 지연, 수요가 없는 상품 시장 진입 및 기타 요인이 포함됩니다.

돈의 종류: 1. 상품: 주괴 및 동전의 금과 은은 물론 물물교환 거래에 사용되는 모든 상품. 2. 상징적: 구리 및 니켈 동전과 지폐. 3. 신용: 수표 및 신용카드.

2. 일반적 특성재원

1. 금융의 본질과 기능. 시장경제에서 금융의 역할

현대 세계는 상품-화폐 관계의 세계입니다. 이는 모든 국가의 내부 생활과 국제 무대에서의 활동에 스며 듭니다. 금융은 경제적 범주이자 금융 메커니즘으로 간주될 수 있습니다.

기업에서 기업에 이르기까지 다양한 수준의 재생산 과정에서 국가 경제일반적으로 자금이 생성되어 사용됩니다. 돈. 돈이 어떤 형태로 나타나는지는 중요하지 않습니다: 현금 종이 토큰의 형태로, 신용 카드의 형태로, 또는 전혀 형태 없이 은행 계좌에 나타나는 금액으로.

재생산 과정을 보장하는 데 관련된 교육 시스템과 금전적 자원의 사용은 사회 재정을 구성합니다. 그리고 화폐 자금의 이동과 관련하여 국가, 기업 및 조직, 산업, 지역 및 개인 시민 사이에 발생하는 경제 관계의 총체는 재정적을 형성합니다. 관계. 그것들은 복잡하고 다양하며 상품과 서비스의 이동, 즉 사회 유기체의 경제 세포 사이의 일종의 물질 교환이 일어나는 살아있는 유기체의 순환 시스템과 유사합니다. 이 유기체의 주변에는 지느러미가 있습니다. 관계가 끝납니다. 여기서 화폐는 이미 유통이나 지불 수단으로서의 자연스러운 기능을 수행하고 있습니다. 그러나 이 최종 연결고리에 도달하기 전에 그들은 경제적 관계와 경제적 관계 전체를 형성하고 서비스합니다.

금융의 구체적인 특징은 통화 및 분배 성격입니다. 재정 관계의 목적은 자금의 신탁 자금 형태의 재정 자원입니다. 금융의 기능은 분배, 통제, 재생산입니다.

시장경제에서 금융의 역할이는 국가와 기업이 자본시장에 완전히 참여하여 대출자 및 차용자 역할을 한다는 사실에서 비롯됩니다. 적절한 재정 구성을 통해 시장 상황 변화에 신속하게 대응하고, 새로운 조건에 적응하고, 대체 금융 수단을 사용하고, 세금 및 기타 재정적 의무를 이행할 수 있습니다.

또한, 금융은 경제의 실물 부문뿐만 아니라 인적 측면(교육, 의료, 문화, 스포츠) 측면에서도 투자를 유치하는 데 중요한 역할을 하며 자본 시장의 기능에 유리한 조건을 조성합니다.

사회경제적 문제를 해결하는 데 있어서 금융의 역할. 임무는 필요한 재정, 사회, 경제 자원을 제공하는 것입니다. 분야, 경제 간의 균형을 달성합니다. 효율성과 사회 정의; 생산이 확대되고 있습니다. 실행과 함께 수행: 1. 상품-덴. 관계. 2. 금융. 3. 신용.

여기서 정부는 큰 역할을 합니다. 금융 및 금융 기업. 재생산 과정과 사회를 위해 개별 기업과 국가 경제 부문의 재정을 통해. 구체. 금융의 일부는 투자.

1. 러시아 연방의 금융 시스템과 그 링크. 국가 재정 정책.

지느러미. 시스템은 금융 관계의 영역 및 링크 집합과 금융 기관 집합이라는 두 가지 방식으로 해석됩니다.

여기에는 상태라는 세 가지 주요 링크가 포함됩니다. 금융, 공공 금융 및 기업 금융. 이 세 가지 링크 중 처음 두 링크가 기반으로 형성되기 때문에 주요 링크는 기업 금융입니다. 기업 금융은 분산 금융의 연결고리로서 국가 전체 통화 자금의 물질적 원천인 국민 소득 창출에 참여합니다. 국가 경제 부문의 발전 속도를 보장하는 데 주도적인 역할을 하는 국가의 전반적인 재정 상태는 분산형 자금 상태에 따라 달라집니다.

가계금융은 최근에야 고려 대상이 되었습니다. 금융 시스템의 연결고리로서. 가계 예산 형성에서 인구의 재정 관계는 국가의 유효 수요를 조절하는 데 매우 중요합니다.

금융 시스템의 중앙 집중화된 영역은 국가입니다. 재원. 이 기금은 국가 소유이며 2000년 1월 1일부터 시행되는 예산법에 따라 예산 시스템과 예산 외 사회 기금을 포함합니다.

1991년에 러시아 연방의 예산 시스템은 근본적인 변화를 겪었습니다. 그 전에는 다른 연합 공화국과 마찬가지로 러시아 연방의 국가 예산이 소련의 국가 예산에 포함되어 농촌 및 마을 예산을 포함하여 국가의 모든 예산을 반영했습니다. 1970-1990년 연방 예산에서. 국가 예산 전체 자원의 50-52%를 집중시켰습니다. 연방 공화국의 예산은 48~50%를 차지했으며, 그 중 35%는 공화당 예산, 15%는 지방 예산에 사용되었습니다.

공공 재정은 예산, 예산 외 자금, 정부 신용이라는 세 가지 주요 요소로 구성됩니다. 예산은 국가의 수입과 지출에 대한 연간 계획으로, 국가가 경제, 사회 활동을 수행하는 데 필요한 돈이다. 기능(그리고 최근에는 정치적 기능).

예산은 수입과 지출의 두 부분으로 구성됩니다. 시장경제가 발달한 국가에서는 예산 수입의 80~90%가 기업과 국민에 대한 세금으로 창출됩니다. 나머지는 국가 재산의 사용에서 비롯됩니다. 대외 경제 활동. 예산 지출 구조에는 사회 및 문화 활동 비용이 포함됩니다. 필요 (의료, 교육, 사회 복지 등), 국가 경제 발전을위한 비용, 국방, 공공 행정.

예산의 수입과 지출 부분의 비율은 균형을 이룰 수도 있지만 불평등할 수도 있습니다. 대부분의 주에서는 비용이 수입을 초과하는 상황에 직면합니다. 예산 적자 관행은 전 세계적으로 널리 발전되어 있습니다. 그러나 경제에서 바람직하지 않은 현상이 시작되는 특정 한계가 항상 있습니다. IMF 계산에 따르면 예산 적자는 GNP의 2%를 초과해서는 안 됩니다.

현재 러시아 연방의 예산 시스템은 연방 예산, 지역 예산(공화당, 지역, 지역, 자치구, 자치구, 모스크바 및 상트페테르부르크를 포함하여 89개 예산) 및 지방 예산(약 89개)의 3개 링크로 구성됩니다. 그 중 29,000개는 구, 마을, 도시, 농촌을 포함합니다).

각 예산은 자율적으로 운영됩니다. 수입과 지출이 포함된 낮은 예산은 높은 예산에 포함되지 않습니다. 예산 자원을 계획하기 위해 예산 시스템의 모든 수준의 재정 자원을 결합하는 통계적 통합 예산인 통합 예산이 작성됩니다.

예산 외 자금은 예산에 포함되지 않은 비용의 조달과 관련하여 연방 정부 및 지방 당국에서 제공하는 자금입니다. 예산 외 자금은 국가 예산 체계 밖에서 축적되고 연금 기금, 사회 보험 기금 등 엄격하게 지정된 목적을 가진 자금입니다.

예산 외 자금의 형성은 일반 납세자의 경우 세금과 다르지 않은 필수 목표 기부를 통해 수행됩니다. 기초적인 예산 외 자금에 대한 공제 금액은 비용 가격에 포함되며 임금 기금의 비율로 설정됩니다. 예산 외 자금은 예산과 분리되어 있으며 어느 정도 독립성을 갖고 있습니다.

국가 재정 정책경제학의 일부(하위 시스템)로. 국가 정책은 법률에 따라 국가 경제의 전략적, 전술적 목표에 따라 국가의 재정 자원을 형성하고 사용할 권한을 갖는 일련의 재정 및 기타 금융 도구 및 국가 재정 권력 기관입니다. . 정치인. (국가 재정 기관에는 재무부, 세무 당국, 세관 당국, 재무부, 회계 회의소, 연방위원회가 포함됩니다. 환율 통제, 연금 기금 등 금융 수단 - 예산, 세율, 혜택, 자금 등).

재정 정책의 목표는 다음과 같습니다. 1. 가능한 최대 재정 자원 형성을 위한 조건 제공; 2. 국가의 관점에서 재원의 합리적인 분배 및 사용을 확립합니다. 3. 경제 규제 및 활성화 조직. 재정적 방법에 따른 사회적 과정; 4. 효과적인 재무 관리 시스템 구축.

금융정책의 중요한 구성요소는 다음과 같습니다. 금융 메커니즘 – 국가가 설립한 금융 관계를 조직하는 형식, 유형 및 방법의 시스템입니다. 지느러미. 메커니즘은 지시(국가가 직접 관여하는 재정 관계(세금, 정부 신용, 예산 지출, 예산 재정 등)를 위해 개발됨)와 규제(직접이 아닌 금융 부문에서 게임의 기본 규칙을 결정함)로 구분됩니다. 국가의 이익에 영향을 미치는 것 - 민간 기업의 경제 내 금융 관계 조직).

금융 정책에는 세 가지 주요 유형이 있습니다. 1. 고전적(경제에 대한 국가의 비간섭 원칙, 자유 경쟁 유지, 시장 메커니즘을 경제 프로세스의 주요 규제자로 사용 - A. Smith, D. Ricardo) 2. 규제 (금융 메커니즘은 인구의 완전 고용을 보장하기 위해 경제 및 사회적 관계를 규제하는 데 사용됩니다 - J. Keynes) 3. 계획 및 지시 (행정 명령 경제에서 최대 집중을 보장하기 위해 사용됨) 후속 재분배를 위해 주에서 재정 자원을 제공합니다.

90년대로의 전환. XX세기 러시아는 명령-행정 경제에서 시장 관계로 전환하기 위해 금융 정책, 그리고 무엇보다도 금융 메커니즘의 급격한 변화를 요구했습니다. 이러한 변화의 본질은 다음과 같습니다.

• 국영 기업과 민영화 기업 간의 관계를 과세 기반으로 이전합니다.
• 예산 간 관계의 변화 (지역 및 지방 예산은 주로 자금 지출 분야에서 더 큰 독립성을 얻었습니다.
• 재정 지원 기금이 창출되어 더 낮은 예산으로 이전되기 시작한 영토 예산 형성 원칙 변경
• 러시아 중앙 은행을 희생하지 않고 정부 증권 발행을 기반으로 예산 적자를 충당합니다.
• 주식 시장 생성과 관련하여 사업체 간 자금 재분배 절차 변경;
• 보험 시장 및 민간 보험 기금 창출
• 사회 보험 기금을 희생하여 국가 사회 예산 외 기금을 조성합니다.
• 재무 관리 시스템 변경, 특별 재무 및 통제 부서 창설(러시아 연방 세금 및 관세부, 연방 세무 경찰청, 회계실).

기초적인 러시아 연방 정부가 개발하고 승인한 경제 정책에 따라 러시아의 장기적인 재정 및 예산 정책 방향을 정합니다. 프로그램은 다음과 같이 구성됩니다. 1. 경제에 대한 세금 부담을 줄입니다. 2. 정부 의무 간소화 3. 우선순위 문제 해결에 재원을 집중한다. 4. 세계 가격 상황에 대한 예산 수입의 의존도를 줄입니다. 5. 효과적인 예산간 관계 및 공공 재정 관리 시스템을 구축합니다.

재정정책의 중요한 방향은 다음과 같다. 경제에 대한 조세 부담을 줄이고, 모든 납세자의 조세 조건을 균등화하며, 전체 조세 시스템의 관리 수준을 높이기 위해 고안된 조세 개혁을 수행합니다. 기초적인 세금 개혁의 요소: - 비효율적인 세금 및 혜택의 폐지; - 임금 기금에 대한 과세 및 사회예산 외 기금에 대한 기부금 총액 감면 - 세율 인하.

개혁 과정에서 단일 소득세율(12%?)이 도입되고 제품 판매 수익에 대해 납부하는 세금이 철폐되며 대부분의 혜택이 폐지됩니다. 이와 관련하여 손실된 예산 수입은 부당한 세금 혜택을 취소하고, 세금 징수를 늘리고, 세금 시스템에서 현금 지불 비율을 늘려 보전해야 합니다.

국가 의무의 규모와 구조에 대한 검토는 시민을 위한 목표화된 사회적 지원으로의 전환을 기반으로 수행될 것입니다. 이는 특히 국가의 손실을 충당하기 위한 국가의 여러 사회적 의무가 감소함을 의미합니다. 주택 및 공동 서비스 부문은 소비자가 지불하는 금액으로 충당됩니다.

공무원 수를 줄여 공공행정비도 절감할 계획이다.

예산 지출의 주요 우선 순위는 빈곤 퇴치, 국가의 내부 및 외부 보안 보장, 사법 시스템 지원, 과학적 잠재력 재생산 및 사회 영역입니다.

인구 중 가장 취약한 계층의 생활 수준을 향상시키기 위해 혜택을 위한 예산 할당을 매년 늘릴 계획이며, 교육 및 의료 지출도 증가할 것입니다. 국방비 재정은 군대를 전문적인 기반으로 점진적으로 전환하는 새로운 군사 원칙을 기반으로 할 것입니다. 자금에서 사법 시스템의 전체 자금 조달로 전환됩니다. 연방 예산, 이는 판사의 진정한 독립을 보장할 것입니다.

세계 가격 상황에 대한 예산 수입의 의존성을 줄이기 위해 고품질 제품을 가지고 세계 시장에 진출하는 러시아 기업에 대한 지원이 제공될 것입니다.

예산 간 관계를 개선하려면 금융 시스템 부분 간의 지출 및 조세 권한에 대한 명확한 설명을 기반으로 지역의 재정 지원을 위한 새로운 메커니즘을 창설해야 합니다. 영토에 대한 재정 지원을 위한 기금은 해당 영토의 조세 잠재력과 예산 수요를 고려하여 분배되어야 합니다.

러시아 재정정책의 중요한 방향은 다음과 같다. 또한 효과적인 공공 재정 관리 시스템을 구축합니다. 모든 예산을 재무 집행으로 이관하면 예산 자원 사용에 대한 공공 통제가 강화됩니다.

1. 재무 통제: 유형, 양식, 방법

재정 통제 - 모든 수준의 입법 및 행정 기관을 통제하고 모든 경제의 금융 활동에 대해 특별히 창설된 단위를 통제합니다. 특별한 방법을 사용하는 과목.

재무 통제 - 모든 영역에서 비용 통제가 이루어집니다. 사회적 생산, 야블. 다단계적이고 포괄적이며 자금 이동의 전체 프로세스와 재무 결과를 이해하는 단계를 수반합니다.

1. 재무통제 유형의 분류

구현 시점별: - 예비(예산 작성, 재무 계획 및 견적, 신용 및 현금 신청, 계약 작성) - 현재의; - 후속.

통제 대상별: - 대통령; - 대표 권력 기관 및 지방 자치 단체; - 행정 당국 - 금융 및 신용 당국 - 부서별; - 농장 내; - 감사.

재정 활동 분야별: 예산, 세금, 통화, 신용, 보험, 투자, 화폐 공급 통제.

형식에 따르면: - 필수(외부); - 적극적 (내부).

시행 방법 : 검사, 조사, 감독, 재무 활동 분석, 관찰 (모니터링), 감사.

2. 기본 국가 재정 통제의 유형 및 기관.

정부 대표 기관(연방 의회 및 국가 두마)에는 다음이 있습니다: - 예산, 세금, 은행 및 재정에 관한 국가 두마 위원회 및 그 소위원회. 러시아 연방의 구성 기관에서도 유사한 위원회가 만들어졌습니다. - 러시아 연방 회계실. 회계실 이사회에는 의장과 그의 대리인 외에 12명의 감사관(연방의회의 각 원에서 6명)이 포함됩니다. 현재 작업은 Accounts Chamber의 조사관이 수행합니다. 러시아 연방의 구성 기관에도 유사한 기관이 만들어졌습니다. Accounts Chamber의 권한 범위는 연방 재산, 연방 자금, 주 내정에 대한 통제입니다. 대외 부채, 중앙 은행의 활동, 외국 대출 및 차입 사용의 효율성, 정부 대출 및 신용 발행.

기초적인 통제 형태 - 주제별 점검 및 감사.

집행 조치: - 처방; - 필수 명령 - 모든 계좌 거래가 정지됩니다.

법에 따른 회계실의 활동. 모음

대통령의 통제권은 법령을 공포하고, 법률에 서명하고, 러시아 연방 재무부 장관을 임명하고, 중앙은행 회장직 후보를 국가 두마에 제출함으로써 행사됩니다.

특정 기능은 러시아 연방 대통령 통제국이 수행합니다.

러시아 연방 정부는 연방 예산의 개발 및 집행 과정, 재정, 자금 및 신용 분야의 통일된 정책 실행, 부처 및 부서의 활동을 통제합니다.

정부 산하에는 통제 및 감독 위원회가 있습니다.

재무부 및 모든 구조 부서는 연방 예산 개발, 예산 자금 및 주 예산 외 자금의 수령 및 지출 통제, 공공 투자 방향 및 사용 통제, 방법론을 통해 업무상 재정 통제를 행사합니다. 회계 조직, 감사 인증 및 감사 활동 허가에 대한 지침.

재무부 내의 운영 재정 통제는 통제 감사부(KRU)와 연방 재무부 기관에서 수행합니다.

연방 재무부에는 본부, 연맹 구성 기관의 재무부, 도시 (지구 종속 제외), 지구 및 도시의 지구가 포함됩니다.

그는 다음과 같은 책임을 맡습니다: - FB 실행 과정에서 FB의 수입 및 지출 측면을 통제합니다. - 전반적인 공공 재정 상태를 통제합니다. - 러시아 연방의 국가 내부 및 대외 부채 상태에 대한 통제(러시아 연방 중앙은행과 함께) - 주정부 예산 외 자금과 그 자금과 예산 간의 관계를 통제합니다.

공공 투자의 효과적인 사용에 대한 통제를 강화하기 위해 1993년에 러시아 금융 공사가 설립되었습니다. 공공 자원을 희생하여 시행되는 투자 프로젝트의 경쟁적 선택 및 검토에 참여하고 있습니다.

전문 금융 통제 기관에는 다음이 포함됩니다. - 국가. 세금 서비스 (세법 준수, 정확한 계산, 세금 납부 및 기타 의무 지불의 완전성 및 적시성에 대한 통합 통제 시스템 보장). 상태 세금 서비스에는 연방 세금 서비스와 주정부가 포함됩니다. 러시아 연방 및 지방 정부 구성 기관의 세무 조사관(시 및 지방 세무 조사관) - 연방세무경찰청, 영토 및 지방 당국으로 구성된 연방 세무경찰 당국; - 연방 보험 감독 서비스(Rosstrakhnadzor), 다음으로 구성됨 중앙 기관, Rosstrakhnadzor의 지역 및 클러스터(지역 그룹에 대한) 검사; - 센터. 러시아 은행(CBR) 및 그 구조 부서인 은행 감독부; - 부서별 재무통제를 실시합니다. 구조적 구분부처와 부서.

검사는 상업 조직에서는 1년에 한 번, 다른 조직에서는 2년에 한 번씩 수행됩니다.

네고스. 재무 통제에는 다음이 포함됩니다. - 기업의 회계 부서와 재무 부서에서 수행하는 사업 내 재무 통제. 운영 통제(문서 승인을 통한 일상 활동 과정에서 최고 회계사가 수행) 및 전략이 포함됩니다. - 재무 통제를 감사합니다. 감사는 적극적이고 의무적일 수 있으며, 특히 모든 은행, 보험 기관, 증권 거래소, 예산 외 자금, 자선 재단, 모든 합자 회사 및 외국 투자자의 지분을 보유한 기업의 대상이 됩니다. 승인된 자본.

3. 조직(기업)의 재정

조직 금융은 기업이 분산형 금융 자원의 형성, 분배 및 사용과 관련하여 체결하는 일련의 경제적 관계입니다.

기업 금융의 기능: 유통, 통제, 재생산.

조직 재정의 특징은 조직 및 법적 형태에 따라 결정됩니다. 규모, 소유 형태, 자금 조달 출처 등

기업은 금융 자본 축적과 효과적인 배치라는 두 가지 유형의 거래를 수행합니다.

경제적 접근 방식에서 기업의 재정 자원은 자체, 차입 및 유치로 구분됩니다. 회계접근법에서는 자기자본과 차입자금을 구분합니다.

기업 자체 자금의 출처는 승인된 자본, 이익, 특별 자금, 준비금, 예산 및 예산 외 자금 조달입니다. 기업이 빌린 자금의 출처에는 은행 대출, 다른 기업으로부터의 단기 및 장기 대출 또는 개인, 소유(발행 및 판매) 및 매입 증권(주식 및 채권), 다양한 형태의 미지급금, 리스, 팩토링, 어음 회계, 투자 세액 공제.

이러한 유형의 자금조달은 밀접하게 상호의존적입니다. 그러나 이것이 상호교환성을 의미하는 것은 아닙니다. 따라서 외부 부채 조달은 어떠한 경우에도 자체 자금의 유치 및 사용을 대체해서는 안 됩니다. 충분한 양의 자체 자금만이 기업의 발전을 보장하고 기업의 독립성을 강화할 수 있을 뿐만 아니라 기업과 관련된 위험을 공유하고 이를 통해 파트너, 공급업체, 고객 및 채권자의 신뢰를 강화하려는 주주의 의도를 나타낼 수 있습니다.

기업의 전략적 요구에 대한 자금 조달에 직접적으로 기여함으로써 자체 자금은 동시에 모든 시장 참여자와 기업의 재무 관계에서 중요한 트럼프 카드가 됩니다. 재무 관리의 주요 문제 중 하나는 필요한 비용을 조달하고 원하는 수준의 수입을 보장하기 위해 기업 자금원의 합리적인 구조를 형성하는 것입니다. 차입원을 사용하면 자기자본 사용의 효율성이 높아집니다.

자금 출처의 형성.외부 자금 조달에는 네 가지 주요 방법이 있습니다. 1. 주식에 대한 개인 청약. 2. 신용, 대출, 채권 발행 등의 형태로 차입금을 조달합니다. 3. 주식 청약을 개시합니다. 4. 처음 세 가지 방법의 조합. 현재 주주의 자금 부족이나 추가 자금 조달 회피로 인해 첫 번째 방법을 수용할 수 없는 것으로 판명되면 두 번째와 세 번째 옵션 중 하나를 선택하는 기준은 기업에 대한 통제권 상실 위험을 최소화하는 것입니다.

기업의 재무 상태의 안정성은 주로 자산에 대한 재원 투자의 타당성과 정확성에 달려 있습니다.

기업의 비유동자산과 유동자산이 있습니다.

비유동자산의 가장 중요한 요소인 고정자산의 재생산 과정은 고정자산의 감가상각, 감가상각, 완전한 개조를 위한 자금의 축적, 경제 및 계약에 의해 수행되는 자본 투자를 통한 자금 요소의 대체의 4단계로 구성됩니다. 행동 양식.

자금 출처 비유동자산(기업의 투자 요구)는 다음과 같습니다: 기업의 이윤 및 감가상각비; 예산 및 예산 외 자금조달; 보험료; 승인된 자본의 일부, 장기 은행 대출, 임대, 투자 세액 공제.

기업의 운전 자본 재생산은 하나의 생산주기를 포함합니다. 그들의 구조에는 협상이 가능합니다. 생산 자산, 완제품 비용 및 유통 자금으로 가치를 이전합니다.

기업의 현재 자산(현재 요구 사항)에 대한 자금 조달 출처는 다음과 같습니다. 제품 판매로 인한 수익, 재생산 확대의 경우 이익; 지속 가능한 부채, 예산 및 예산 외 자금조달; 보험료; 승인된 자본의 일부, 단기 은행 대출, 어음 회계, 팩토링.

운전 자본 관리 원칙: 안전, 의도된 사용, 배급(표준과 표준은 운전 자본의 규제 부분에 따라 결정됨), 회전율 가속화 및 효율성 증대.

기업의 효율성과 고정 및 운전 자본의 사용은 효율성(수익성) 지표 시스템에 의해 결정됩니다. 기업의 운전 자본 사용 효율성은 매출액 속도(시간)에 따라 결정됩니다.

4. 공공재정

공공재정에는 다음이 포함됩니다: 공공재정의 주요 연결체인 예산 시스템; 예산 외 자금 및 정부 신용. 국가 수입과 지출의 구조는 정부의 다양한 수준에서 국가가 수행하는 기능에 따라 달라집니다. 예산 시스템의 가장 중요한 요소인 러시아 연방의 국가 예산을 고려해 보겠습니다.

1. 국가예산러시아 연방: 본질, 기능, 구조, 수입 및 지출

국가 예산은 국가의 주요 재정 계획으로, 중앙 집중식 자금의 형성, 분배 및 사용을 보장합니다. 예산 국가의 국내 및 외교 정책을 이행하기 위해 경제의 모든 부문에서 자금을 동원하는 도구입니다.

GB를 이코노미로 사용합니다. 범주는 경제 시스템을 표현합니다. 총 사회 생산물과 국민 소득의 분배 및 재분배와 중앙 집중식 국가 자금 기금 형성에 관한 국가, 기업 및 인구 간의 관계. 즉, 국가재정기금의 형성과 지출을 위한 주요재정계획이다.

그 주요 목적 - 효과적인 경제 발전을 위한 조건을 조성하고 국가 및 사회 문제를 해결합니다.

기초적인 GB 기능: - GDP의 부문간, 부문간, 영토간 분포 - 국가 규제 및 경제 활성화 - 금융 사회 정책; - 중앙 집중식 자금의 형성 및 사용을 통제합니다.

GB는 다음과 같은 특징이 있습니다. 1) 대차 대조표 특성이 뚜렷합니다. 소득보다 지출이 초과되면 예산 적자가 발생합니다. 2) 예산의 편성 및 사용은 지방자치단체의 주도와 중앙집권적 원칙의 결합에 기초한다.

주 예산의 본질은 예산에 대한 자금 지불자 및 예산 자금 수령자와 국가의 재정적 관계를 반영한다는 것입니다. 예산 자금의 형성 및 지출에 관한 주와 인구 및 사업체 간의 관계.

국가는 재정 자원을 중앙 집중화하고 분배함으로써 자율 규제 시장 메커니즘의 작동을 조정할 수 있는 기회를 얻습니다. 주정부를 통해 동원된 자금. 예산과 정부 예산 외 자금은 일반 정부 지출로 사용됩니다. 민간 기업이 충족할 수 없는 요구 사항. 여기에는 특히 관리, 시민 안전, 사회 프로그램, 생태학 및 국방이 포함됩니다.

예산은 수입과 지출이라는 두 가지 상호 연관된 부분으로 구성됩니다. 예산의 수입 측면은 자금의 출처와 그 양적 특성을 나타냅니다. 지출 보고서에는 돈이 지출되는 방향, 영역 및 정량적 매개변수가 표시됩니다.

국가예산의 규모와 구조를 통해 경제성 수준을 판단할 수 있다. 국가의 발전, 경제의 성격에 대해. 인구 주요 부분의 시스템 및 재정 상황. 예산이 적자라면, 즉 비용이 계획된 수입을 크게 초과합니다. 이는 주정부 직원이 급여 전액을받지 못하고 실현되지 않음을 의미합니다. 투자 프로젝트등등. 예산의 지출 측면이 군비 지출에 의해 지배된다면 그러한 예산은 군국주의적 예산이라고 할 수 있습니다. 의료, 교육, 사회 보장 등 사회적 필요가 있는 경우 - 사회 예산.

메인과 메인 예산 형성의 원천은 기업과 국민의 세금(75-80%). 나머지 주 예산 수입은 관세, 정부 대출 및 금전 문제로 보충됩니다.

러시아 연방 예산 지출 유형: 공공 행정; 국제 활동; 국방; 법 집행 및 국가 안보 보장 과학 및 기술 발전에 대한 기초 연구 및 지원 산업, 에너지, 건설; 농업; 보안 환경; 교육; 문화예술, 미디어; 의료 및 신체 문화; 사회정치; 공공 부채 상환; 러시아 연방 구성 기관에 대한 재정 지원(지역 재정 지원을 위한 연방 기금 포함) 목표 예산 기금(연방 도로 기금, 연방 환경 기금)의 비용.

러시아 연방 예산 수입 유형:

세수 - 포함: VAT; 소비세; – 수입 관세; – 수출 관세; – 주류 생산 권리에 대한 라이센스 수수료 – 기업 및 조직의 이익에 대한 세금 – 개인에 대한 소득세 – 천연자원 사용에 대한 지불; – 물질적, 기술적 기반의 재생산을 위한 기여

비과세 수입 - 목표 예산 기금의 수입; 연방 재산, 민영화, 외국 경제 활동으로 인한 소득.

2. 국가예산 외 자금

상태 예산 외 자금은 국가 예산 시스템 외부에 축적되고 연금 기금, 사회 보험 기금 등 엄격하게 지정된 목적을 가진 자금입니다.

예산 외 자금은 연방 및 지방 정부 기관과 지방 정부가 창출하여 다음과 같이 받은 자금을 축적합니다. 필수적인, 그리고 자발적으로. 이 자금의 자금은 국가 사회 보험, 재정 및 법 집행 기관의 물질적, 기술적 기반과 사회 보장을 강화하기 위한 추가 재정 비용, 영토의 사회 및 산업 인프라 개발을 위해 의도된 목적을 위해 엄격하게 사용됩니다. 등. 주. 그리고 지방예산 외 자금. 주 및 지방자치 재정 하위 시스템의 필수적인 부분입니다.

예산 외 자금은 첫째, 국가적으로 중요한 특정 사회적 요구에 자금을 조달하고, 두 번째로 러시아 연방 구성 기관의 행정부가 수행하는 영토 요구에 대한 추가 자금 조달에 사용되는 자금 재분배 축적의 독특한 형태입니다. 자치 기관. 예산 외 자금은 연방 차원에서는 러시아 연방 의회의 결정, 지역 차원에서는 러시아 연방 구성 기관의 입법 당국의 결정, 지방 자치 단체 차원에서는 지방 정부의 결정에 따라 생성됩니다. 예산 외 자금의 형성 및 사용 절차와 지역 차원에서 자금 사용에 대한 통제는 러시아 연방 법률에 의해 규제됩니다. “예산 권리의 기본과 추가 예산의 형성 및 사용에 대한 권리 -러시아 연방, 자치구, 자치구, 지역, 도시 모스크바 및 상트페테르부르크, 지방 정부 내 공화국의 국가 권력 대표 및 집행 기관의 예산 자금"(1993년 4월 15일자)

예산 외 자금은 엄격하게 지정된 목적을 가지며 자율적으로 관리됩니다. 지출 자금의 목표 방향에 따라 세 그룹으로 결합될 수 있습니다. 첫 번째는 국가적으로 중요한 예산외 사회보험 기금을 포함합니다. 두 번째 그룹은 부문간 및 부문별 목적을 위한 예산 외 자금을 다루고 있습니다. 세 번째에는 영토 목적을 위한 다양한 예산 외 자금이 포함됩니다.

상태 첫 번째 그룹의 추가 예산 자금.

러시아 연방 헌법은 질병, 장애, 생계를 유지하는 사람의 상실, 자녀 양육 및 기타 법으로 정한 경우에 대해 연령별로 모든 시민의 사회 보장을 보장합니다(제29조). 모든 사람은 건강 관리 및 의료 서비스(제41조 1항), 실업으로부터 보호받을 권리(제37조 3항)를 갖습니다.

러시아 시민의 헌법 보장 및 권리에 대한 재정적 기본 구현. 상태 예산외 사회보험기금. 기초적인 기능의 원리: 보편성– 성별, 국적, 종교, 거주지에 관계없이 모든 시민을 대상으로 합니다. ; 비과세세; 일반 가용성다양한 유형의 사회보장; 널리 알려짐, 민주적 성격.

첫 번째 그룹에는 1991년 12월 26일 러시아 연방 대통령령에 의해 창설된 인구의 사회적 지원을 위한 공화당 기금도 포함됩니다. 주로 고용주와 근로자의 의무적 보험료로 구성되는 기존 4개 기금과 달리 이 기금의 수입은 자발적 수입과 기타 수입으로 구성된다.

예산 외 사회 보험 기금의 수입은 영구적인 출처, 즉 고용주의 의무 보험료와 직원의 연금 기금 기여금에서 생성됩니다. 관세는 러시아 연방 의회에서 정하며 세금에 비해 안정적입니다.

보험료 납부 기한은 보통 한 달에 한 번입니다.

지급인은 각 펀드의 관할 당국에 등록해야 합니다. 새로 설립된 기업은 설립일로부터 30일 이내에 납부자로 등록됩니다. 나타나지 않음 보험료 납부자: 러시아 연방의 군대 구성 - 군인, 사병 및 내무 기관의 지휘관의 금전적 수당에 따라. 업무 및 연방세무경찰청; 설립자의 법적 목표를 구현하기 위해 설립된 장애인 공공 조직 및 이들이 소유한 기업입니다.

나타나지 않음 개인 보험료 납부자: 연금 기금 - 창립자의 법정 목표를 구현하기 위해 설립된 공공 기관 SFZN - 창립자의 법적 목표를 구현하기 위해 설립된 장애인 공공 조직, 종교 협회 및 이들이 소유한 기업입니다.

각 주 추가 예산 자금은 다음과 같습니다. 독립적인 금융 및 신용 기관입니다. 기금은 기금의 사회적 목적에 따라 결정된 법정 활동에 사용됩니다. 또한 금융 및 신용 기관으로서 예산외 기금은 금융 시장에서 투자자로서 활동하여 국유 자금을 인수할 수 있습니다. 소득 창출 및 재원 증대를 목적으로 하는 증권.

부문간 및 부문별 목적을 위한 예산 외 자금연구 개발 작업(R&D), 경제 부문의 안정화 및 개발, 개별 부서에 대한 사회 및 물류 지원을 위한 재정적 비용을 위해 연방 차원에서 만들어졌습니다. 1994년에는 1개의 부문간 기금(러시아 기술 개발 기금)을 포함하여 30개의 부문간 및 부문별 추가 예산 기금이 있었습니다. 이 기금의 수입은 생산비에서 특별 공제를 통해 창출되었습니다. 가장 큰 것은 10조 달러를 축적한 RAO Gazprom의 안정화 및 개발을 위한 기금으로 간주되었습니다. 나머지 29개의 추가 예산 자금으로 수집된 16조 루블 중.

영토외예산자금목표 방향을 결정하는 이름은 다르지만 본질은 동일합니다. 1) 러시아 연방 구성 기관의 행정부 또는 은행 기관의 지방 정부가 개설 한 특별 계정에 일부 비과세 수입을 축적합니다. 2) 이 기금에 관한 규정에 따라 귀하의 재량에 따라 자금을 사용하십시오.

가장 흔한 것은 관련 행정부와 사회 보호 기관의 지도력 하에 운영되는 인구의 사회적 지원을 위한 영토 기금과 주택 개발 기금입니다.

기금 형성에 대한 결정은 러시아 연방 및 지방 정부 구성 기관의 입법 당국이 내립니다. 기금에 관한 규정은 기금의 형성 및 지출 절차와 기금의 의도된 사용을 모니터링하는 메커니즘을 결정합니다.

러시아 연방의 구성 기관이 창설하고 지역의 사회 및 산업 발전을 목적으로 현재 비용과 자본 투자에 자금을 조달하는 데 사용되는 예산 외 통화 기금에 대해 언급해야 합니다. 누적 자금 규모 측면에서 가장 중요한 것은 다음과 같습니다. 모스크바 정부의 화폐 ​​기금은 주로 특수 시설 건설 자금 조달에 사용되었습니다.

3. 주정부 신용. 국가 부채

3.1. 국가 신용의 본질, 기능 및 중요성

사회의 다양한 요구에 대한 중단 없는 자금 조달과 관련된 비용을 충당하기 위해 국가는 경제 구조와 인구 자금의 무료 재정 자원을 유치합니다. 이를 얻는 주요 방법은 주정부가 대출 기관, 차용인 및 보증인 역할을 하는 신용 ​​형태 중 하나인 주정부 대출입니다. 한 국가 내에서 국가는 일반적으로 자금을 차용하는 사람이고, 인구, 기업, 조직은 자금을 빌려주는 사람입니다. 국제 경제 관계의 영역에서 국가는 차용자이자 대출자의 역할을 모두 수행합니다. 국가가 대출 상환이나 개인 및 법인이 수행한 기타 의무 이행에 대한 책임을 맡는 경우 보증인이 됩니다. 정부가 하급 당국, 경영진 또는 개별 경제 조직이 발행한 대출에 대한 무조건 상환과 지급인이 파산할 경우 이에 대한 이자를 지급하도록 보장할 수 있다면 조건부 정부 대출에 대해 이야기하고 있습니다. 보장된 대출.

주정부 신용은 대출된 자금의 상환, 긴급성 및 지불(예외적으로 무이자 대출이 사용될 수 있음) 원칙에 따라 운영되며 대출의 모든 속성을 갖습니다. 그러나 차이점도 있습니다. 예를 들어, 대출 자금을 기업 및 조직에 대출하는 데 사용되는 은행 대출과 혼합하여 확장 재생산의 중단 없는 프로세스를 보장하고 효율성을 높일 수 없으며, 개인도 차용자 역할을 할 수 있습니다. 기업체에 대한 은행 대출에는 대출 자금의 생산적인 사용이 포함됩니다. 신용 자원을 자본으로 사용하면 잉여 제품의 생산 가치가 증가하여 대출금을 상환하고 이자를 지불할 수 있는 조건이 만들어집니다.

국가 대출을 통해 빌린 자금은 정부 당국의 처분에 배치되어 일반적으로 예산 적자를 충당하는 데 사용되는 추가 재원으로 전환됩니다. 정부 대출 상환 및 이에 대한이자 지불의 원천은 예산 자금입니다. 국가 신용은 예산 자금의 이동과 관련되어 있으므로 사회 재정 관계의 일부를 표현합니다.

국가신용은 사회적 총생산과 그 부분의 가치에 대한 2차 분배 관계를 나타냅니다. 국부. 공공 부문에 신용관계 1차 분배 단계에서 발생한 수입과 현금 자금 중 일부만 수령됩니다. 일반적으로 이는 현재 소비를 목적으로 하지 않는 인구, 기업 및 조직의 일시적인 무료 자금입니다.

사회의 요구를 충족시키기 위해 국가 신용을 사용해야 하는 객관적인 필요성은 이러한 요구의 크기와 예산 수입을 희생하여 이를 충족시키는 국가의 능력 사이의 지속적인 모순 때문입니다. 경제 규제, 국제 활동, 국가의 사회 정책, 국가의 국방 및 관리 기능을 수행하려면 예산 지출의 지속적인 증가가 필요합니다. 한편, 주정부 예산 수입은 항상 현행법에 의해 설정된 과세 수준인 특정 한도로 제한됩니다. 따라서 인구, 기업 및 조직에 무료 재정 자원이 있으면 당국은 정부 대출에 의존합니다.

국가의 추가 재정 자원을 창출하고 예산 적자를 충당하기 위해 국가 대출을 사용할 가능성은 훨씬 더 작은 규모로 결정됩니다. 부정적인 결과정부 수입과 지출의 균형을 맞추는 통화 기술(예: 화폐 발행)과 비교하여 공공 재정 및 국가의 화폐 유통에 대해 설명합니다. 이는 총수요와 유통 화폐량을 늘리지 않고 개인과 법인에서 정부 기관으로 수요를 이동함으로써 달성됩니다.

국가 대출의 존재 가능성은 개인 및 법인이받는 소득의 형성 및 사용 시간의 특성에 따라 발생합니다. 인구는 주로 고용으로 인한 소득 수령(특히 계절적 생산 특성이 있는 산업), 수수료 지불, 보너스, 휴가 수당, 상속 수령 등으로 인해 일시적으로 무료 자금을 지속적으로 생성합니다. 인구는 또한 높은 구매 가격으로 내구재를 구입하기 위해 자금을 축적해야 하기 때문에 의도적으로 현재 수요를 제한할 수도 있습니다.

기업과 조직의 현금 흐름에서도 비슷한 추세가 나타납니다. 생산주기의 길이나 생산의 계절성으로 인해 제품 및 서비스 판매 수익에 일시적인 큰 변동이 발생할 수 있습니다. 생산 및 사회 영역에 대한 대규모 자본 투자의 불균등한 구현으로 인해 법인을 위한 일시적인 무료 재정 자원이 발생할 수 있습니다. 기업의 예비금은 일시적으로 면제될 수 있다. 사회적 생산의 효율성이 증가함에 따라 기업과 조직으로부터 국가 신용 영역으로 자금을 유치할 가능성도 높아질 것입니다1.

금융 시스템의 연결고리로서 국가의 중앙 집중식 화폐 자금의 형성과 사용을 담당합니다. 예산 및 예산 외 자금.

경제 범주로서 국가 신용의 본질은 분배, 통제 및 규제라는 기능에서 드러납니다.

주 및 지방자치단체 신용의 가장 중요한 기능은 경제 전체의 필요와 사회 경제적 활동의 하나 또는 다른 영역을 지원할 가능성에 따라 화폐 자원을 분배하는 것입니다. 현재 특별한 중앙 집중식 공공 대출 기금은 없습니다. 그 출처는 대출에 필요한 자금이 제공되는 지출 부분의 승인을 받은 해당 예산입니다.

배포는 다음 사이에서 수행됩니다.

연방 예산 및 지역 예산

지역예산 및 자치단체예산

국제 금융 및 신용 기관과 연방 예산

외국 법인 및 개인, 연방 및 지역 예산

연방, 지역, 지방 예산 및 상주 법인 등

분배 기능을 통해 중앙 집중식 자금의 형성 및 사용이 수행됩니다.

국가 신용의 통제 기능은 금융의 통제 기능과 유기적으로 얽혀 있으며 이 범주의 특성에 따라 생성되는 고유한 특징을 가지고 있습니다. 주정부가 할당한 대출금의 목표적이고 합리적인 사용에 대한 통제가 실시됩니다. 이 기능은 연방, 지역 및 지방자치단체 수준의 관련 기관에서 수행됩니다. 통제의 필요성은 신용의 본질과 국가의 기능 모두에서 발생합니다. 제어는 다음에 대해 수행됩니다.

연방 재무 당국 또는 승인된 은행을 통해 수행되는 현금 흐름의 이동

대출 계약 조건 준수

차용인이 할당된 자금을 목표로 사용합니다.

러시아 연방 및 지방 정부 등의 구성 기관이 수락한 추가 의무 이행

국가 신용의 규제 기능은 화폐 유통 상태, 자본 화폐 시장의 이자율 수준 및 고용에 대한 국가의 영향에서 나타납니다. 예산 자원이 제한된 상황에서 무상으로 자금을 할당하는 것이 항상 정당화되지 않는 경우 상환 가능하고 유료로 사용하는 것이 가장 효과적입니다. 규제 기능은 러시아가 예산 적자 자금 조달, 구조 개혁 및 경제 구조 조정 수행, 민영화 지원, 주식 시장 등을 위해 IMF로부터 외부 대출을 받을 때 나타납니다. 규제 기능의 도움으로 주정부는 예산 대출의 효과적인 사용을 보장할 의무가 있는 차용자에게 영향을 미칩니다.

정부 대출을 통해 동원된 자금은 경제 및 사회 프로그램 자금 조달에 직접 사용됩니다. 이는 국가의 재정 능력을 높이는 수단인 국가 신용이 사회 발전을 가속화하는 데 중요한 요소가 될 수 있음을 의미합니다. 경제 발전국가.

3.2.국가 신용의 형태. 국가 부채

국가 신용은 내부적일 수도 있고 외부적일 수도 있습니다. 정부 지출의 주요 부분은 국가 통화로 이루어지므로 내부 정부 신용이 우선적으로 개발됩니다. 그러나 광범위한 국제적 노동 분업, 기술 및 과학 기술 아이디어의 교환, 외국에 대한 재정 지원 제공 등 이 모든 것이 국제 공공 신용의 집중적 발전을 결정합니다. 외화 보유. 국가 신용 관계 시스템에는 국가가 외국 차용자, 지방 당국, 정부 협회 등에 제공되는 대출에 대한 보증인 역할을 하는 조건부 국가 대출도 포함됩니다.

공공신용의 기능은 공공부채의 형성으로 이어진다.

권한 있는 집행 기관이 대표하는 국가는 의무나 요구 사항에 따라 대출 계약을 체결합니다. 대출 계약 조건은 일반적으로 다음과 같습니다.

대출을 제공하거나 받는 기간

당사자의 의무

대출 상환 보장 조건

대출 이용에 대한 이자율

기타 조건.

이러한 의무에 대해 지불해야 하는 경과 이자를 포함하여 국가의 발행 및 미지급 채무 의무의 전체 금액을 나타내는 자본 공공 부채와 모든 부채에 대해 채권자에게 소득을 지불하는 데 드는 비용을 포함하는 경상 부채 간에는 차이가 있습니다. 국가의 의무와 지불 기한이 도래한 의무가 도착했습니다.

국가가 적시에 예산 지출을 조달하기 위해 추가 재원을 유치하는 능력을 광범위하게 활용하고 내부 및 외국 채권자 모두에 대한 부채를 점차적으로 축적하면 이는 내부 및 외부 공공 부채의 증가로 이어집니다.

지난 30년 동안 우리나라의 내부 공공 부채는 여러 차례 증가하여 2003년 초까지 8,421억 루블에 이르렀습니다. 이는 1970년의 400억 달러와 비교됩니다. 공공 신용 분야의 이러한 상황은 주로 예산 어려움 증가와 국가 예산 적자 증가로 나타나는 일반적인 재정 위기 상황을 반영합니다.

러시아 연방의 내부 공공 부채 규모가 표에 나와 있습니다. 1.

1 번 테이블

	10억 루블1	국내 공공 부채, 10억 루블.	국내 공공 부채, GDP 대비 %

2003년 정부 내부채무 구조는 그림 1과 같다. 1.

쌀. 1. 2003년 러시아 연방의 국가 내부 부채 구조.

국내 공공부채는 전체 공공부채에서 중요한 부분을 차지합니다. 서비스는 러시아 은행이 부채 의무를 부과하고, 상환하고, 이자의 형태로 또는 다른 형태로 부채를 상환하는 작업을 통해 수행됩니다.

2003년 지불액 측면에서 최고조에 달했던 해(약 170억 달러)에 대비하기 위해 재정 준비금이 마련되었습니다.

1991년 초 대외 공공 부채는 320억 외화 루블에 달했습니다. 이 금액은 절대적으로 큰 규모는 아니었고 국가가 겪고 있는 경제 및 금융 위기가 아니었다면 경보를 유발하지 않았을 것입니다. 이러한 상황에서 1991년에는 120억 루블이 할당되었습니다. 자유롭게 태환 가능한 통화로 이자를 지불하고 외국 채권자에게 빚을 갚는 것은 예산에 큰 부담이었습니다.

대외 부채는 본질적으로 정치적이며 일종의 외교 정책 도구입니다. 러시아 연방 부채의 33%만이 관리하기 쉬운 채무 수단으로 전환되었으며, 나머지는 국가 간 채무로 표시되며 이와 관련하여 어려운 협상이 진행 중입니다. 대외부채 증가율 측면에서 러시아는 세계 평균(310% 대 250%)을 앞서고 있다." 지급액이 최고조에 달한 것은 2003년이다.

공공외채는 부채를 뜻한다 구소련그리고 새로운 러시아 부채.

러시아의 대외 부채는 다음과 같이 구성됩니다.

파리 및 런던 클럽2 대출기관으로부터의 대출;

양자 협정에 따른 소련 대출;

1992년 이후 양자간 협정에 따라 러시아에 발행된 차관

국제금융기구(IMF, IBRD)로부터의 대출

시장 대출(유로본드).

런던 클럽은 주로 민간 은행과 수출 회사로 대표되며 소련 붕괴 당시 러시아 수입업자(당시에는 여전히 국가 대리인)와 관련하여 채권자의 위치에 있었습니다. 파리 채권자 클럽은 주로 이전 사회주의 진영 국가의 민주적 개혁 발전에 관심이 있는 G7 국가로 대표됩니다.

재무부(OVVZ)가 외화 채권으로 발행한 러시아 내부 부채의 일부도 세계 시장에서 유통됩니다.

국제 금융 기관으로부터의 대출은 예산 적자를 충당하기 위해 발행되었다는 사실이 특징입니다. 말 그대로 인구의 생활 수준에 대한 개혁의 타격을 완화하기 위해 국가의 시장 및 민주적 개혁을 지원하는 것입니다. 동시에 이러한 대출 수령에 부과 된 조건의 이행은 경제 상황에 전반적으로 부정적인 영향을 미쳐 시장 (보다 정확하게는 자유주의) 개혁에 대한 사회의 태도가 심각하게 수정되었습니다.

러시아 정부는 현재의 외채를 모두 상환할 수 없다고 주장하고 있습니다. 부채를 "러시아" 부채로 나누는 원칙을 개발했습니다. 1992년 이후 발생한 부채와 1992년 이전에 형성된 "소련" 부채. 정부는 "러시아" 부채에 대해 전적인 책임을 질 준비가 되어 있으며 "소련" 부채를 재구성하려고 합니다. 2000년까지 구소련의 부채는 새로운 러시아의 부채를 크게 초과했지만 오늘날 이 차이는 그리 크지 않습니다.

러시아 재무부의 자료를 기반으로 한 공공 대외 부채의 구조는 그림 1에 나와 있습니다. 2.

그림 2. 국가외채 구조

5. 보험

1. 보험의 본질, 참여자 및 종류

보험은 개인 및 법인의 재산 이익을 보호하고 불리한 현상 및 사건이 발생할 경우 물질적 손해를 보상하기 위해 자금의 신탁 자금의 형성 및 사용에 관한 재분배 관계의 영역입니다.

보험 관계 참가자

보험 계약자란 피보험 이해관계가 있고 법률에 따라 또는 보험 계약에 의해 공식화된 계약에 따라 보험사와 관계를 맺고 그 결과 보험 계약자에게 보험 증서(보험 증서)를 제공하는 법인 및 개인입니다.

보험사는 보험 운영을 수행할 수 있는 라이센스를 보유한 모든 법적 형식의 법인체입니다(국영, 합자회사, 상호보험회사 등).

보험 중개인

보험 대리인- 한 보험회사의 이익을 대표하고 보험회사로부터 수수료를 받는, 보험회사를 대신하여 행동하는 법인 및 개인.

보험 중개인- 독립적인 중개 활동을 수행하고, 자신을 대신하여 보험을 보장하며, 보험사와 보험 계약자 모두의 이익을 대변하는 기업가로 등록된 법인 및 개인입니다.

보험의 종류

1) 필수 – 사회적 편의의 관점에서 수행됩니다.

사망 및 피해가 공익에 영향을 미치는 경우 시민 소유 재산(주거용 건물, 동물)에 대한 보험

러시아 연방 세관 공무원의 국가 의무 개인 보험;

재해로 인한 손해에 대비한 개인 보험

위험한 질병에 대한 과학 및 의료 종사자의 보험;

사고에 대비한 승객 보험

주정부 직원 보험 세금 서비스;

특히 위험하거나 유해한 근무 조건에 처해 있는 기업의 직원을 위한 보험

시민을 위한 의무 건강 보험;

군인, 내무부 직원 보험;

의무 자동차 책임 보험(MTPL).

2) 자발적인 – 자발적인 개인적 편의에 대한 반대에서:

재산 – 재산의 소유권, 처분 및 사용에 대한 경제적 이익이 보장됩니다. 러시아 연방에서는 화물 보험, 해상, 항공 보험, 화재 보험을 유망합니다.

개인 – 시민의 생명, 건강, 노동 능력 포함. 혼합 생명 보험, 어린이가 성인이 될 때까지의 보험, 사고에 대비한 어린이 및 학생 보험, 연금 보험, 교육, 건강 관리 및 인구에 대한 최소 보장 의료 수준 보장을 목적으로 하는 의료 보험;

책임보험은 피해를 가한 사람과 피해를 입은 사람 모두의 경제적 이익을 보호합니다. 대출 미 상환에 대한 차용인의 책임 보험. 이 경우 보험회사와 차용회사 사이에 약정이 체결되는데, 보험의 목적은 차용인의 은행에 대한 책임이며, 책임의 50~90%를 보험에 가입하고, 나머지 책임은 회사에 있습니다.

미래에 러시아 연방의 종 개발은 다음과 같습니다.

고용주 책임 보험;

개인 개업의를 위한 전문가 책임 보험;

사업 활동 보험;

경제적 위험에 대한 책임 보험;

생산물 책임 보험;

핵 책임.

2. 러시아 보험시장의 본질과 구조

보험 시장은 보험 보호가 형성되는 경제 관계의 영역입니다.

시장은 다음과 같이 구성됩니다.

지리적으로: 러시아 시장, 현지 시장, 국제 시장;

보험 산업별: 항공, 철도, 산업;

보험 유형별 : 재산, 개인, 책임 보험, 강제 보험;

보험 유형별

보험사(판매자) 시장과 보험계약자(구매자) 시장으로 분할

직접보험 시장과 재보험 시장으로 분할됩니다.

직접 보험 시장 - 보험사와 보험 계약자 간에 계약이 직접 체결되는 시장입니다.

재보험 시장 - 직접 보험사는 위험의 일부를 다른 보험사에 이전합니다.

러시아 시장의 특징

압도적인 규모는 직접 보험 운영으로 구성됩니다.

보험 조직은 자체 자금의 10%를 초과하는 보험 의무를 수락할 권리가 없습니다.

전문 재보험사는 1차 보험사보다 더 많은 자본을 보유하고 있습니다.

보험 시장의 역량이 낮기 때문에 기업은 보험 풀을 만들기 위해 노력하고 있습니다. 즉, 상호 책임을 기반으로 보험 계약을 체결하는 보험사의 자발적 협회입니다.

보험 시장 주기는 산업 시장 주기와 달리 맥동하는 성격을 갖고 있습니다.

경기 침체기 동안 보험 회사의 손실은 투자 활동으로 충당됩니다.

보험시장 사이클의 변동 이유

보험 시장에 보험사를 쉽게 포함시킬 수 있습니다.

한 회사에서 다른 회사로 전환하려는 피보험자의 경향;

다양한 시장 부문(단기 및 장기 보험사)의 다양한 이동성

다양한 종류의 위험을 한 회사에 결합하고 다른 국가의 시장에 진출하는 현대적인 경향으로 인해 보험 시장 예측이 불가능합니다.

6. 러시아연방의 신용제도와 신용관계

신용의 개념은 대출 자본의 개념과 밀접한 관련이 있습니다. 일반적으로 신용은 대출 자본의 이동입니다. 후자는 일시적으로 해제된 자금을 나타냅니다. 그 기원의 근원은 원칙적으로 생산과 무역으로 인한 이익이며 이는 이것에서 나타납니다. 산업, 상업, 대출이라는 세 가지 형태의 자본의 통합. 차이점은 대출 자본이 생산이나 상품 형태를 취하지 않고 화폐 형태로만 지속적으로 발견된다는 사실에 있습니다. 소외 형태의 특징도 있습니다. 산업 또는 상품 형태의 자본에서는 구매 및 판매 관계가 명확하게 표시되는 반면 대출 자본의 경우 신용 관계가 더 특징적입니다.

현금대출(신용)은 은행이 차용자에게 일정 기간 동안 일정 금액의 돈을 제공하는 은행 업무입니다. 이 경우 기본사항이 충족되어야 합니다. 일반적으로 두 그룹으로 나누어지는 은행 대출의 원칙: 1) 모든 경제에 내재된 일반 경제 원칙. 카테고리(타겟팅, 차별화) 2) 대출의 본질과 기능(상환, 긴급, 보안 및 지불)을 반영하는 원칙.

기초적인 기능대출. 1. 재배포. 다양한 산업이나 지역에서 자연적으로 또는 인위적으로 확립된 이익 수준에 초점을 맞춘 대출 자본은 한 경제 활동 영역에서 다른 경제 활동 영역으로 일시적으로 무료 자금을 펌핑하는 펌프 역할을 합니다. 2. 유통비용 절감. 자체 운전 자본의 일시적인 부족을 보충하는 능력은 자본 회전율을 가속화하고 결과적으로 전체 유통 비용을 절감하는 데 도움이 됩니다. 3. 자본집중의 가속화. 4. 거래액의 유지. 신용은 비현금 결제 수단(어음, 수표, 신용 카드)을 화폐 유통 영역에 도입하여 경제 메커니즘을 가속화하고 단순화합니다. 관계. 5. 장기적으로 수익을 창출할 유망한 개발에 대한 대출을 통해 과학 및 기술 발전을 가속화합니다.

주요 형태대출과 그 분류.

1. 은행 대출. 신용 및 금융 기관은 라이센스를 기반으로 자금을 직접 대출로 이체합니다.

상환 기간에 따라 다음과 같이 구분됩니다. - 콜론(기간이 엄격하게 지정되지 않고 대출 기관으로부터 상환 필요성에 대한 공식 통지를 받은 후 정해진 기간 내에 상환되는 대출) - 단기 대출(최대 3~6개월) 그들은 주로 무역 분야, 주식 시장, 은행 간 화폐 시장에서 사용됩니다. - 중기(3~6개월~1년). - 장기(> 1년). 그들은 주로 고정 자산의 이동을 담당합니다.

상환 방법 : - 일시불로 상환되는 대출. - 분할 상환이 가능한 대출입니다.

대출 이자를 부과하는 방법: 발행 시 발행 시, 상환 시 또는 대출 기간에 걸쳐 균등하게 이자가 부과되는 대출입니다.

담보 가용성에 따라: - 신탁 대출. - 담보대출, 담보(담보) 역할이 차용인이 소유한 모든 재산(부동산, 증권)일 수 있는 경우. - 제3자의 금융 보증에 따른 대출.

잠재적 차용자 범주별: - 농업 대출(농업 기업용). - 상업(무역, 서비스). - 증권 거래소의 중개자에게 대출하여 주식 시장에서 투기 거래를 제공합니다. - 부동산 소유자에 대한 담보 대출. - 은행 간 대출.

목적에 따라 일반대출과 대상대출로 구분됩니다.

2. 상업 대출.이는 후불로 제품이나 서비스를 판매할 때 법인 간의 금융 및 경제 관계입니다.

상업 대출 수단은 다음과 같습니다. 기본적으로 환어음(간단하고 양도 가능)입니다. 다음이 있습니다: - 상환 기간이 고정된 대출; - 분할 배송된 상품의 실제 판매 이후에만 상환이 가능한 대출 - 대출 계좌 개설(이전 상품의 환불을 기다리지 않고 다음 배송).

3. 소비자 대출- 이는 개인을 대상으로 한 대출 형태입니다. 화폐 형태 - 담보로 담보된 은행 대출, 상품 형태 - 후불 상품 판매.

4. 상태 신용 거래- 이것은 대출자 또는 차용자 역할을 하는 국가(행정부로 대표)의 참여입니다.

5. 국제 대출- 국제 수준의 일련의 신용 관계. 분류됨: 대출의 성격에 따라 - 주간. 그리고 비공개; 양식별 - 주, 은행, 상업; 대외 무역 시스템에서의 위치에 따라 - 수출 신용 및 수입 신용.

6. 고리대금. 라이센스가 없는 개인 및 기업의 대출 발행.

증권 거래(매수, 배치 및 기타 운영)를 전문으로 하는 은행을 일반적으로 투자 은행이라고 합니다. 투자은행의 활동은 다음과 같이 구성됩니다: 1) 자신의 증권 또는 다른 사업체가 발행한 증권의 배치; 2) 2차 시장에서의 유가증권 매매.

가장 일반적인 inv 중 하나입니다. CB 운영 - 이것은 소위 인수입니다. 배치 보장. 은행은 발행자로부터 증권을 구매한 후 투자자에게 재판매합니다. 발행자와 은행은 발행계약을 체결합니다. 은행은 일반적으로 유가증권 전체를 매입하고 발행자에게 매각 대금 전액을 보증합니다.

은행의 투자 활동은 자체 비용과 차입 자금을 모두 희생하여 수행할 수 있으며 후자가 가장 자주 발생합니다. 따라서 증권시장에서 은행의 투자 활동은 상당한 위험과 연관되어 있으며 위에서 논의한 바와 같이 여러 국가에서 금지되어 있습니다. 러시아에서는 은행이 그러한 업무를 수행하는 것을 법적으로 금지하지 않습니다.

신용거래란 대금업자와 차용자(채무자) 간의 관계로, 전자는 지급, 긴급, 상환 조건에 따라 일정 금액을 후자에게 제공합니다. 은행 신용 운영은 두 개의 큰 그룹으로 나뉩니다. - 은행이 대출 기관 역할을 할 때 대출을 발행하는 활성 그룹; - 수동적, 은행이 차용자(채무자) 역할을 하여 지불, 긴급, 상환 조건에 따라 고객 및 다른 은행으로부터 은행으로 자금을 유치하는 경우

또한 두 가지 주요 항목이 있습니다. 신용 운영 형태: 대출 및 예금. 이에 따라 은행의 적극적, 소극적 여신업무는 대출과 예금의 형태로 모두 이루어질 수 있다. 적극적인 신용 업무는 첫째, 고객과의 대출 업무와 은행 간 신용 제공 업무로 구성됩니다. 둘째, 다른 은행에 예금된 예금에서. 수동적 신용 거래는 마찬가지로 특정 은행 기관의 고객 및 기타 은행을 포함한 제3의 법인 및 개인의 예금과 은행 간 대출을 얻기 위한 은행의 대출 거래로 구성됩니다(은행 간 대출은 은행이 두 가지 역할을 모두 수행하는 신용 ​​거래를 나타냄). 차용인 및 대출 기관). 저는 다음과 같은 패턴을 강조하고 싶습니다. 경제가 더욱 안정적일수록. 국가 상황에 따라 은행 자산 구조에서 신용 운영이 차지하는 비중이 커집니다. 불확실성과 경제의 시대에 위기 상황에서는 유가증권과 현금자산 포트폴리오가 불균형적으로 증가합니다.

은행 대출 방법은 대출 자금 이동의 성격을 반영하는 신용 ​​메커니즘의 요소입니다. 대출 방법은 대출 계좌 유형, 대출 발행 및 상환 절차, 한도 또는 신용 한도 유형(부채 수준을 제한하는 방법)의 선택, 사용 및 사용에 대한 통제 조직을 통해 구현됩니다. 대출 상환.

대출은 이용조건에 따라 장기, 중기, 단기로 구분됩니다. 담보의 가용성에 따라 - 담보 및 무담보. 대출은 차입자의 상태와 대출 이용 목적에 따라 국가, 소비자, 산업, 투자, 은행 간 등으로 구분됩니다. 채권자(대출 기관)의 상태에 따라 대출은 다음과 같습니다. - 은행; - 상업(상대방 간에 체결된 주요 계약의 틀 내에서 수행되는 한 사람이 다른 사람에게 제공하는 대출) - 상태(한 상태에서 다른 상태로 제공) - 개인 대출 (시민과 소비자 성격 사이에 체결).

은행 대출은 독립적인 것으로 인식되고, 자신의 위험 부담하에 수행되며, 허가를 받고, 은행의 기업 활동으로 이익을 창출하는 것을 목표로 합니다. 상환, 긴급 및 지불 조건에 따라 고객으로부터 유치된 자금을 배치하는 것으로 구성됩니다.

은행 대출의 특징은 다음과 같습니다. 다음: - 모금된 자금을 희생하여 실행합니다. - 직접적인 성격; - 제시된 특별 표준의 사용 규정러시아 중앙은행; - 신용 관계에 참여하는 특수 단체의 존재 - Art에 의해 그러한 권리가 부여되는 신용 기관. 연방법 "은행 및 은행 활동에 관한"5 및 은행 활동 수행 라이센스. 이 경우 은행은 경제 회전율의 중개자 역할을 하며 일부 개인으로부터 일시적으로 무료 자금을 유치하고 상환, 긴급 및 지불 조건에 따라 이를 다른 개인에게 제공합니다. - 신용기관에 의한 대출 제공은 전문적인 활동이익을 창출할 목적으로 자신의 책임과 위험을 감수하고 수행하는 행위 - 현금으로만 은행 대출을 제공합니다. - 대출 계약의 합의 성격(은행의 대출 제공 의무는 당사자들이 이 계약의 모든 중요한 문제에 대해 합의하는 순간부터 발생합니다) - 법적 형태은행 대출 - 고객을 위해 개인 계좌가 개설되는 대출 계약입니다. - 일회성 자금 이체와 고객에게 신용 한도 개설을 통해 은행 대출을 제공합니다. - 러시아 중앙은행의 재융자율을 기준으로 신용기관과 고객이 은행 대출 이자율을 독립적으로 결정합니다. - 특정 담보(담보, 보증, 은행 보증)가 있는 경우 은행 대출 실행.

은행의 본질과 기능

은행 기관은 자금과 화폐 및 증권의 유통을 생산, 저장, 제공, 배포, 교환, 통제하는 금융 조직입니다. 은행은 정상적으로 작동하는 경제에 내재된 기업입니다. 조직은 예금 형태로 유치된 화폐 자본을 희생하고 자체 지불 수단(주식, 채권 등)을 발행하여 대출, 금융 산업 및 무역에 종사합니다.

은행은 자금을 축적하고, 신용을 제공하고, 현금 결제를 수행하고, 화폐 및 증권을 발행하고, 정부, 기업 및 개인 간의 상호 지불 및 결제를 중재하는 특수 경제 기관입니다.

은행은 발행은행과 비발행은행으로 구분됩니다. 방출 - 원칙적으로 중심입니다. 지폐 발행에 대한 독점권을 갖고 있는 은행.

국가 차원의 금융 및 신용 기관은 센터로 구분됩니다. 은행, 상업 은행, 전문 금융 및 신용 기관(신용 기관).

센터. 은행은 지폐를 발행하는 은행이며 신용 시스템의 중심입니다. 그들은 "은행 중의 은행"이라는 특별한 위치를 차지하고 있으며 원칙적으로 정부 기관입니다. 서유럽 국가에서는 센터입니다. 은행은 제2차 세계대전(1939~1945) 또는 전후 기간에 국유화되었습니다. 미국에 센터가 있습니다. 은행(연방준비은행)은 혼합 소유입니다.

상업은행은 민간 주립은행이다. 주로 예금 형태로 받는 화폐 자본을 희생하여 산업, 상업 및 기타 기업에 보편적 대출 업무를 수행하는 은행. "상업은행"이라는 용어가 등장한 것은 17세기 때문이다. 그들은 무역과 신흥 산업에 서비스를 제공하는 것으로 시작했습니다.

전문 신용 기관(금융 신용 기관)에는 특정 유형의 대출을 전문으로 하는 은행 및 비은행 기관이 포함됩니다. 따라서 외국 무역은행은 물품 수출입을 위한 대출을 전문으로 하고, 모기지 은행과 기업은 부동산(토지 및 건물)을 담보로 장기 대출을 전문으로 합니다.

또한 주간 계약을 기반으로 통화 및 통화 관계를 규제하기 위해 주간 국가가 만들어졌습니다. (국제) 은행: 국제부흥개발은행(세계은행) 및 그 계열사 - 국제개발협회, 국제금융공사, 국제결제은행, 유럽부흥개발은행을 포함한 다양한 지역 국제 개발 은행 , 다른 은행도 마찬가지입니다. 대부분의 은행 회원은 다음과 같습니다. 그리고 러시아.

은행은 화폐 보관소 역할을 하고, 화폐 유통과 신용 관계를 조직합니다. 이와 함께 그들은 고객의 활동 서비스와 관련된 거의 모든 유형의 신용, 결산 및 금융 거래에 참여합니다: · 예금 유치 및 차용인과의 합의에 따른 대출 제공 · 고객을 대신하여 결제 수행 및 특파원 은행뿐만 아니라 그들의 현금 서비스; · 외국 은행을 포함하여 고객 및 환거래 은행의 계좌를 개설하고 유지합니다. · 투자 자금의 소유자 또는 관리자를 대신하여 자체 비용으로 자본 투자에 자금을 조달합니다. · 지불 문서 및 증권을 발행, 구매, 판매 및 저장하고 기타 작업을 수행합니다. · 제3자를 위한 보증서, 보장 및 기타 의무를 발행하고 금전적 형태로 집행을 제공합니다. · 상품 공급 및 서비스 제공에 대한 청구권을 획득하고, 해당 청구 이행에 따른 위험을 감수하고, 이러한 청구를 수집하며, 상품 이동에 대한 추가 통제를 통해 이러한 작업을 수행합니다. · 러시아 및 외국 법인 및 개인으로부터 구매하고 계좌 및 예금으로 현금 외화를 판매합니다. · 러시아 연방 및 해외에서 귀금속, 석재 및 이들로 만든 제품을 구매 및 판매합니다. · 귀금속을 예금하여 유치하고, 국제 은행 관행에 따라 이러한 가치로 기타 작업을 수행합니다. · 고객을 대신하여 자금을 조달 및 배치하고 증권을 관리합니다(신탁 운영). · 중개 및 컨설팅 서비스를 제공하고 임대 업무를 수행합니다.

은행은 통화 및 신용 위험에 대한 보험을 제외한 모든 유형의 보험뿐만 아니라 물질적 자산의 생산 및 거래를 위한 운영을 수행하는 것이 금지되어 있습니다. 또한 은행은 고객의 경제 활동에 (자체 자금을 공유하여) 참여할 수 있을 뿐만 아니라 금융 및 경제 기관에서 법인의 이익을 대리하여 대표하고 은행 간 분야에서 적극적으로 활동할 수 있습니다. 관계 - 다른 은행으로부터 자금을 받아 예금 및 대출 형태로 자금을 제공하고 기타 상호 거래를 수행합니다. 현재 러시아 상업은행이 고객에게 제공하는 특정 서비스 수는 수십 개에 달합니다.

따라서 은행을 신용업무를 수행하기 위해 설립된 상업기관으로 정의하는 것은 바람직하지 않습니다. 아마도 개인에게 서비스를 제공하고 이익을 추구하는 기업일 것입니다. 법인, 사회 전체에 광범위한 서비스와 특수 제품인 돈이 제공됩니다. 후자의 경우 은행은 무역 기업으로서 교환 영역에서 활동합니다. 즉, 돈을 거래합니다. 중개 기업으로서 은행은 상호 이익이 되는 조건으로 대출 기관과 차용자 간의 자금 재분배를 위한 거래를 수행할 수 있는 기회를 제공합니다. 은행은 또 대출 기관이자 차용인 역할을 동시에 수행할 수 있으며 각 순간에 하나 또는 다른 실체가 될 수 있는 신용 기관입니다.

주요 기능 KB는 1) 일시적으로 사용 가능한 자금을 유치합니다. 2) 대출 제공; 3) 농장에서 현금 결제 및 지불을 수행합니다. 4) 유통 신용 자금 발행; 5) 경제적인 컨설팅 및 제공. 그리고 금융정보.

주요 기능

센터. 은행에 들어가다 러시아 연방처음에는 RSFSR 주립은행의 형태로 소련 중앙은행을 기반으로 주권을 획득한 후 설립되었으며 1990년 12월 센터로 이름이 변경되었습니다. RSFSR 은행(러시아 은행) 및 1995년 4월 - 센터. 러시아 연방 은행 (러시아 은행).

1995년 4월 26일자 연방법 "러시아 연방 중앙은행(러시아 은행)"은 세 가지 주요 원칙을 정의합니다. 그의 활동 목표. 그들의 성취는 러시아 은행의 기능을 수행함으로써 수행됩니다.

첫 번째 목표- 외화와 관련된 구매력 및 환율을 포함하여 루블의 안정성을 보호하고 보장합니다. BR은 현금(지폐 및 동전) 발행을 독점하고 유통을 조직합니다. 러시아의 현금 발행은 러시아 은행의 금 및 외환 보유액과 정부 투자에 의해 보장됩니다. 증권, 은행 대출, 러시아 재무부 및 기타 자산.

중요한 도구는 금전적 신용입니다. 정치 yavl. 러시아 은행 운영에 대한 이자율 변경. 재융자율 외에도 중앙은행은 전당포 대출, Repo 거래, 예금 거래에 대한 금리를 설정합니다. 러시아 은행의 이자율은 운영을 수행하는 데 필요한 최소 이자율을 나타냅니다.

돈 신용의 중요한 방향. 러시아 은행 정책 - 통화 정책. 중앙은행은 통화 순환과 인플레이션을 규제하는 도구로 루블 환율을 적극적으로 사용합니다. 중앙은행은 미국 달러를 루블로 사고 파는 방식으로 루블 공급량과 루블 환율에 모두 영향을 미칩니다.

1995년 중반부터 추진된 환율 정책은 루블 환율의 안정성과 예측 가능성을 보장하여 인플레이션을 억제하고 거시경제를 정상화하는 데 도움이 되었습니다. 러시아 상황. 1998년 9월, 러시아 은행은 "통화 통로" 체제를 포기하고 환율이 자유롭게 변동하도록 "허용"해야 했습니다. 공식 루블 환율 설정 절차도 변경되었습니다. MICEX 거래 결과에 따라 결정되기 시작했습니다.

현장에서 러시아 은행의 활동은 러시아 통화 시스템의 안정성을 보호하고 보장하는 것을 목표로 합니다. 통화 규제그리고 교환 통제.

두 번째 목표 BR 활동 - 국가 은행 시스템의 개발 및 강화. 중앙은행은 '은행 중의 은행' 기능을 수행한다. 활동을 규제합니다. 신용 기관그리고 다음과 같은 기준으로 감독합니다. 방향: - 필수 경제학의 규제. 신용 기관에 대한 기준(최소 자본, 자본 적정성, 유동성 기준 등) - 공개 통화 포지션의 한도, 위험을 충당하기 위한 준비금 형성 절차를 결정합니다. - 통신 계좌 개설, 신용 기관의 필수 준비금을 특별 계좌에 예치하고 사용 가능한 자금을 고정 금리 예금으로 수락합니다. - 신용 기관에 대출 - 정부 증권을 은행에 매매하여 은행 시스템의 유동성을 관리합니다. - 신용 기관의 증권 발행을 등록합니다. - 개별 은행 업무 수행, 회계 기록 유지, 신용 기관의 회계 및 통계 보고서 작성 및 제출을 위한 규칙 수립 - 신용 기관의 활동 등록 및 라이센스; - 은행법 준수 감독, 중앙 은행 규정, 신용 기관 활동 검사.

세 번째 골중앙은행이 직면한 임무는 결제 시스템의 효율적이고 중단 없는 기능을 보장하는 것입니다. "은행 중의 은행"인 CBR은 러시아 결제 시스템의 주요 규제 기관 역할을 합니다. 은행 간 결제를 조직하고 국가 은행 시스템의 결제 센터 역할을 합니다. 러시아의 비현금 지급에 대한 규칙, 형식, 조건 및 표준을 확립합니다. 결제(청산 포함) 시스템 조직을 조정, 규제 및 라이센스합니다.

기본 및 기능중앙 은행은 1) 화폐 신용입니다. 경제 규제; 2) 신용 화폐 발행; 3) 신용 기관의 활동에 대한 통제; 4) 기타 신용 기관의 현금 보유액 축적 및 보관 5) 상업은행에 대한 대출(재융자) 6) 정부 신용 및 결제 서비스; 7) 공식 금 및 외환 보유고의 저장.

러시아 은행은 다른 국가의 중앙 은행과 마찬가지로 은행가, 금융 컨설턴트 및 러시아 연방 정부 대리인의 역할을 수행합니다. 그 계정에는 연방 예산의 자금, 연방 구성 기관의 예산 및 주 예산 외 자금이 포함됩니다. 러시아 정부에 대출을 제공할 수 있습니다. 이 법에 규정된 경우를 제외하고, 은행은 예산 적자를 충당하고 정부 자금을 구매하기 위해 러시아 연방 정부에 직접 은행 대출을 제공할 권리가 없습니다. 초기 배치 중 유가증권.

CBR은 은행 시스템 상태와 통합 국가 화폐 신용의 우선 순위에 미치는 영향을 고려하여 정부 증권 발행 및 정부 부채 상환 일정 문제에 대해 러시아 재무부에 조언합니다. 정치인.

러시아 은행은 러시아 연방의 국가 내부 부채에 대한 서비스를 수행합니다. 부채 상환은 중앙은행과 그 기관이 러시아 연방 정부의 부채 의무를 부과하고 이를 상환하며 이자 형태 또는 다른 형태로 소득을 지급하는 운영을 통해 수행됩니다.

중앙은행의 기능은 운영을 통해 구현됩니다. 러시아 은행의 주요 기능 수행과 관련된 운영은 대차대조표에 반영됩니다.

러시아 중앙 은행(러시아 은행)의 법적 지위, 기능, 조직 및 활동 원칙은 러시아 연방 헌법, 1995년 4월 26일자 연방법 "법 개정 및 추가에 관한 것"에 의해 결정됩니다. RSFSR "RSFSR 중앙 은행(러시아 은행)" 및 1996년 2월 3일 연방법 "RSFSR 법률의 개정 및 추가에 관한"RSFSR의 은행 및 은행 활동에 관한".

CBR은 주에만 책임이 있습니다. 러시아 연방 의회의 두마. Duma는 대통령의 제안에 따라 러시아 은행 최고 기관의 의장과 구성원을 4년 동안 임명합니다. 이사회는 중앙 은행의 연례 보고서와 감사 보고서를 검토하고 결정합니다. 은행을 감사하는 감사회사; 1년에 두 번 중앙은행 활동에 대한 의장의 보고서를 듣습니다. 연례 보고서와 통합 국가 화폐 신용의 주요 방향을 제시할 때입니다. 정치인.

러시아 중앙은행은 경제 발전에 참여합니다. 러시아 연방 정부의 정책. 이사회 의장 또는 그의 대리인 중 한 명이 러시아 연방 정부 회의에 참여합니다. 재무부 장관과 경제부 장관 또는 그 대리인은 자문 투표권을 가지고 러시아 은행 이사회 회의에 참여합니다. 중앙은행과 러시아 연방 정부는 국가적으로 중요한 제안된 조치에 대해 서로 알리고, 정책을 조정하며, 정기적인 협의를 수행합니다. 특히 CBR은 은행 시스템 상태와 통합 국가 통화 신용의 우선 순위에 미치는 영향을 고려하여 정부 증권 발행 및 정부 부채 상환 일정 문제에 대해 러시아 재무부에 조언합니다. . 정치인.

러시아 은행은 단일 조직을 구성합니다. 중앙 집중식 시스템수직적 경영구조를 가지고 있습니다. 은행 시스템에는 센터가 포함됩니다. 장치, 영토 기관, 현금 결제 센터, 컴퓨터 센터, 현장 기관, 교육 기관중앙 은행 활동을 수행하는 데 필요한 보안 부서를 포함한 기타 기업, 기관 및 조직. 공화국의 국립 은행 중앙 은행의 영토 기관. 은행의 영토 지점은 법인의 지위가 없으며 규제 성격의 결정을 내릴 권리가 없으며 이사회의 허가 없이 보증 및 보증, 환어음 및 기타 의무를 발행할 권리가 없습니다.

러시아 은행의 리더십과 관리는 최고 기관인 이사회에 의해 수행됩니다. 이 단체에는 중앙은행 의장과 러시아 은행에서 상근으로 근무하는 12명의 회원이 포함됩니다.

7. 현금 흐름의 조직.

화폐 회전율과 화폐 유통에는 차이가 있습니다. 현금 회전율은 현금 및 비현금 형태의 자금 이동입니다. 화폐유통은 현금으로만 돈이 이동하는 것이다.

화폐 회전율의 구조와 내용은 화폐 시장의 구조와 내용에 따라 결정됩니다. 매출 구조는 화폐 및 상품 매출로 구분됩니다. 화폐-비상품 회전율 및 화폐-금융 회전율.

화폐 회전율의 내용은 계획 경제와 시장 경제에서 다릅니다. 계획된 시스템에서는 매출액이 달랐습니다. 높은 온도중앙 집중화, 현금과 비현금 부분 간의 입법적 차별화; 매출액의 금전적, 재정적 부분의 지배. 시장 시스템에서는 매출의 현금 부분과 비현금 부분의 구분이 사라집니다. 중앙 집중화 정도가 감소합니다. 매출 구조는 첫 번째 부분과 두 번째 부분이 지배합니다. 화폐 방출의 성격이 변합니다. 러시아 중앙 은행은 현금을 발행하고 상업 은행은 대출 과정에서 비현금 화폐 공급을 생성합니다.

시장 경제에서는 다양한 형태로 이루어지는 화폐 회전율 중 비현금 부분의 중요성도 높아지고 있습니다.

경제의 화폐 규제 방법

경제의 통화 규제는 일련의 경제적 조치로 이해됩니다. 지속 가능한 경제 보장을 목표로 하는 화폐 유통 및 신용 규제. 인플레이션, 투자 활동 및 기타 중요한 거시경제 과정의 수준과 역학에 영향을 미쳐 성장을 촉진합니다.

화폐 신용 정치는 시장 경제 발전에 가장 유리한 조건을 보장하기 위해 사회 재생산에 대한 국가 규제의 가장 중요한 방법입니다.

돈 신용의 기본 목적. 정치 yavl. 경제가 완전 고용과 물가 안정을 특징으로 하는 전반적인 생산량 수준을 달성하도록 돕습니다. 화폐 신용 총생산(안정적인 성장), 고용, 물가수준을 안정시키기 위해 통화공급량을 바꾸는 정책이다.

상업은행의 규제되지 않은 활동은 비즈니스 활동의 주기적 변동으로 이어질 수 있습니다. 인플레이션 기간에는 통화 공급을 늘리고 불황 기간에는 통화 공급을 줄여 위기를 악화시키는 것이 유리합니다. 그러므로 균형 잡힌 상태가 필요합니다. 통화 규제 정책. 국가 전체 통화 시스템의 주요 조정 및 규제 기관의 역할은 센터에서 수행됩니다. (발행) 은행.

화폐 신용 수단 정책: 공개 시장 운영, 할인율 변경(할인 정책), 필수 준비금 기준 변경 및 엄격한 행정 성격의 일부 조치.

1. 공개시장 운영. 통화 규제에 있어서 가장 중요한 이 방법이 바로 그 중심이다. 은행은 은행 시스템에서 유가증권 매매 거래를 수행합니다. 상업은행으로부터 증권을 구매하면 후자의 자원이 증가하여 대출 능력이 향상되고 그 반대의 경우도 마찬가지입니다. 센터. 은행은 지정된 신용 규제 방법을 주기적으로 변경하고 운영 강도와 빈도를 변경합니다.

중앙은행과 증권의 시장 거래 형태에 따라 직접 거래 또는 역거래가 가능합니다. 직접 거래는 정기적인 구매 또는 판매입니다. 역거래(Repo 거래)는 미리 정해진 금리에 따라 역거래를 의무적으로 완료하는 유가증권의 매매로 구성됩니다.

2. 할인율정책(할인정책) 센터. 은행은 상업은행에 대출을 발행할 수 있을 뿐만 아니라 포트폴리오(보통 어음)에 있는 유가증권을 재할인할 수도 있습니다. 지폐 재할인은 오랫동안 화폐 신용의 주요 방법 중 하나였습니다. 서유럽 중앙은행의 정책 센터. 은행에는 할인된 청구서에 대한 특정 요구 사항이 있었는데, 그 중 주요 요구 사항은 부채 의무의 신뢰성이었습니다.

환어음은 재할인율로 재할인됩니다. 이 금리는 공식 할인율이라고도 하며 일반적으로 대출(재융자) 금리와 약간 하향(유럽의 경우 0.5~2% 포인트) 차이가 납니다. 센터. 은행은 시중은행보다 낮은 가격으로 부채를 사들인다.

중앙은행이 재융자율을 높이면 시중은행은 차입자에게 제공되는 대출 금리를 인상해 중앙은행의 성장으로 인한 손실(신용 비용 증가)을 보상하려고 한다. 저것들. 할인(재융자) 금리 변경은 상업은행의 대출 금리 변경에 직접적인 영향을 미칩니다. 마지막 현상 이 방법의 주요 목표는 금전적 신용입니다. 중앙은행 정책.

공시이자율의 변화는 신용 부문에 다음과 같은 영향을 미칩니다. - 의사소통의 어려움 또는 용이함. 은행이 중앙은행으로부터 대출을 받는 것은 신용기관의 유동성에 영향을 미칩니다. - 공식 금리 변경은 활발한 신용 운영에 대한 이자율 변경으로 인해 고객을 위한 상업 은행 대출 가격의 인상 또는 비용 감소를 의미합니다.

금전적 신용을 수행할 때 재융자를 사용할 때의 단점. 정치 yavl. 이 방법은 상업은행에만 영향을 미친다는 사실. 재융자가 거의 사용되지 않거나 중앙 은행에서 수행되지 않으면 이 방법은 그 효과를 거의 완전히 잃습니다.

센터. 은행은 '마지막 투자의 대부자' 역할을 하는 할인율 정책(할인 정책이라고도 함)을 추구합니다. 일시적인 어려움을 겪고 있는 재정적으로 가장 안정적인 은행에 대출을 제공합니다. 연방준비제도(Fed)는 때때로 특별한 조건 하에서 장기 대출을 제공합니다. 이는 계절별 현금 흐름 요구 사항을 충족하기 위해 소규모 은행에 대출을 제공할 수 있습니다. 때로는 어려운 재정 상황에 처해 있고 대차대조표를 정리하는 데 도움이 필요한 은행에도 대출이 제공됩니다.

할인율 변경 화폐 신용의 중요한 수단. 정치인. 그러나 이를 변경한 후에는 은행이 그에 따라 행동할 것으로 기대할 수 있습니다. 은행은 국가가 필요로 하는 금액만큼 대출을 받도록 강요받을 수 없습니다.

3. 필수 준비금 기준의 변경. 최소 준비금은 모든 신용 기관이 보유해야 하는 가장 유동적인 자산으로, 일반적으로 은행에 보유하고 있는 현금 형태, 중앙 은행 예금 형태 또는 중앙 은행이 결정한 기타 유동성이 높은 형태입니다. 지급준비율은 패시브(예금) 또는 액티브(신용 투자) 운영의 절대(볼륨) 또는 상대(증가) 지표에 대한 최소 준비금 금액에 대한 법률에 의해 설정된 백분율 비율입니다. 표준의 사용은 전체적(채무 또는 대출의 전체 금액에 대해 설정됨) 및 선택적(특정 부분에 대해) 영향을 미칠 수 있습니다.

최소 준비금은 두 가지 주요 목적으로 사용됩니다. 기능: - 고객 예금에 대한 상업은행의 의무에 대한 담보 역할을 합니다. - 최소 준비금 거래량을 규제하기 위해 중앙은행이 사용하는 도구 화폐공급그 나라에서.

요구되는 지급준비율의 변화는 신용기관의 수익성에 영향을 미칩니다. 따라서 필요준비금이 증가할 경우 이익 손실이 발생하는 것으로 보인다. 따라서 많은 서구 경제학자들에 따르면 이 방법은 가장 효과적인 인플레이션 방지 도구로 작용합니다.

이 방법의 단점은 예금이 적은 전문은행을 중심으로 하는 일부 기관이 자원이 많은 상업은행에 비해 유리한 위치에 있다는 점입니다.

4. 대출 제한. 이러한 신용 규제 방법은 발행된 대출 금액에 대한 양적 제한입니다. 위에서 논의한 규제 방법과 달리 신용 제공은 하나의 현상입니다. 은행 활동에 영향을 미치는 직접적인 방법. 또한 신용 제한으로 인해 차입 기업은 다양한 상황에 처하게 됩니다. 은행은 주로 기존 고객, 대개 대기업에 대출을 제공하는 경향이 있습니다. 이번 정책의 최대 피해자는 중소기업이다.

중앙은행은 다양한 기준(계수)을 설정할 수 있으며, 인증기관은 이를 필요한 수준으로 유지해야 합니다. 여기에는 상업은행의 자본적정성 기준, 대차대조표 유동성 기준, 차용인당 최대 위험 기준 및 일부 추가 기준이 포함됩니다. 나열된 표준은 상업 은행에 필수입니다. 또한 센터. 은행은 선택적인 평가 기준을 설정할 수 있으며, 이를 적절한 수준으로 유지할 것을 권장합니다.

가능한 한 짧은 시간에 중요한 결과를 얻으려면 모든 도구를 동시에 사용해야 합니다.

화폐 신용의 작용 메커니즘. 정책에 따라 순차적으로 관련된 5가지 수단을 구별할 수 있습니다. - 화폐 신용 수단의 활성화. 정책(공개시장 운영, 할인, 필수 지급준비율 변경); -화폐 공급의 증가 및 감소; - 화폐시장의 이자율 이동 - 특히 경제 내 투자 활동의 강화 및 약화와 관련된 총수요의 역학 - 총수요 변화에 따른 총공급 변화.

“비은행 전문금융신용기관” 강의

“사업체의 금융” 강의

“재정자원과 자본” 강의

“금융 메커니즘” 강의

강의 “다양한 조직 및 법적 형태의 상업 조직(기업) 금융의 특징”

“기업 비용” 강의

강의: “제품 판매 수익”

강의: “기업 이익. 기획 및 이용방향'

강의 : "상업 조직의 운전 자본"

“국제금융” 강의

“재정자원의 이동을 관리하는 기술” 강의

질문 1 기본 신용 형태

질문 2 담보거래 및 담보대출

질문 3 신탁거래

질문 4 현재 임대

질문 5 임대 및 판매

질문 6 재정 자원의 이동을 관리하는 기타 방법(이전, 엔지니어링, 양도, 프랜차이즈, 회계).

질문 1 기본 신용 형태

재무 관리의 목적은 재무 자원의 이동을 관리하는 것입니다. 이 제어는 다양한 기술을 사용하여 수행됩니다. 모든 재정 관리 기법의 공통 내용은 재정 관계가 재정 자원의 양에 미치는 영향입니다. 재정 자원과 자본의 이동을 관리하는 기술에는 다음이 포함됩니다: 지불 시스템 및 그 형태; 대출 및 그 형태; 예금 및 예금(귀금속 및 해외 포함); 통화 거래; 보험(헤징 포함), 담보 거래; 현재 임대; 임대; 셀렝; 공학; 신뢰; 프랜차이즈; 회계.

대출에는 두 가지 유형이 있습니다.

4 현금 대출(금융 신용)을 직접 발행하는 형태로 기업 활동에 대한 대출;

4결제 수단으로서의 대출, 즉 분할납부로 결제.

신청 범위와 차용인 유형에 따라 금융 대출은 두 가지 유형이 있습니다.

4 차용인이 은행인 은행간 대출

4상업 대출, 즉 차용인이 기업, 파트너십, 주식회사등등.

대출 절차, 대출 처리 및 상환은 대출 계약에 의해 규제됩니다. 대출을 받으려면 차용인은 신청서와 기타 필요한 서류를 은행(예: 대출 기관)에 제출합니다. 신청서에는 대출을 받는 목적, 대출 금액 및 기간이 명시되어 있습니다. 기타 문서의 수와 유형은 특정 채권자 은행에 의해 설정됩니다.

여기에는 구성 문서, 샘플 서명 및 인감이 있는 카드, 대차대조표가 반드시 포함됩니다. 서류를 받은 후, 대출 은행은 차용인의 신용도와 지급 능력을 평가합니다. 각 대출 은행은 일반적으로 영업 비밀을 구성하는 차용인의 신용도를 평가하기 위해 자체 방법론을 사용합니다. 그런 다음 차용인과 대출 계약(대출 계약)을 체결합니다. 대출 계약에는 대출 유형, 대출 금액 및 기간, 대출 발행과 관련된 비용에 대한 은행의 이자 및 수수료 계산, 대출 담보 유형 및 대출 이체 방식이 포함됩니다. 차용인.

대출 발행의 중요한 조건은 담보입니다. 대출 담보는 채무자가받은 대출금을 적시에 전액 상환하고 정당한이자를 지불하도록 채권자에게 보증 역할을하는 재산입니다. 대출담보는 대출신청 시 차주가 제공하며, 대출금이 상환될 때까지 대출기관(은행)이 전부 또는 일부 처분합니다. 대출 담보의 주요 유형은 보증, 보증, 담보 및 대출 미상환에 대한 차용인의 책임 보험입니다. 모든 사업자(은행, 기업, 협회 등)가 보증인 또는 보증인이 될 수 있습니다.

보증은 보증인이 필요한 경우 차용인의 부채를 지불하기 위해 채권자에게 약속하는 일방적 의무가있는 계약입니다. 보증 계약은 대출 계약에 추가됩니다. 보증이란 보증사유가 발생한 경우 보증인이 피보증인에게 일정 금액을 지급할 의무를 말합니다. 보증은 보증인과 달리 대출계약을 보완하는 행위가 아닙니다. 보증서로 발행됩니다.

은행 대출은 루블과 외화로 발행될 수 있습니다.

차용자에게 신용을 제공하는 형태는 다를 수 있으며 실제로 가장 일반적인 것은 긴급 대출, 계약 대출, 통화 대출입니다.

정기 대출은 일반적인 신용 형태입니다. 은행은 대출 금액을 차용인의 당좌 계좌로 이체합니다. 기간이 만료되면 대출금이 상환됩니다(즉, 차용인이 당좌 계좌에서 적절한 금액을 은행으로 이체합니다).

계약 신용. 차용인을 위해 은행에 특별 대출 계좌가 개설됩니다. 당좌계좌는 고객과의 모든 은행 거래가 기록되는 단일 계좌입니다. 당좌 계좌는 한편으로는 은행 대출과 고객을 대신하여 계좌에서 발생한 모든 지불을 반영하고, 다른 한편으로는 수익, 예금, 대출 상환 등의 형태로 은행이 고객으로부터 받은 자금을 반영합니다. 당좌 계정은 대출 계정과 당좌 계정의 조합으로 차변 및 대변 잔액이 있을 수 있습니다. 계약 신용은 다음과 같이 수행됩니다. 차용인을 위해 은행에 특별 대출 계좌(동시 계좌)가 개설되어 그의 수익금이 입금되고 수령된 결제 문서에 대한 지불이 이루어집니다. 사업체의 자금이 채무를 상환하기에 충분하지 않은 경우 은행은 대출 계약에서 정한 금액 내에서 대출합니다. 받은 대출 금액은 이 계정의 수령액과 지불액의 차액으로 결정됩니다. 대출금 지불은 대출 계약에서 정한 기간 내에 이루어집니다.

온콜론(On Call Loan)은 요청 시 상환되는 단기 대출입니다. 발행은 유가증권 및 현물을 담보로 하는 것을 원칙으로 하며, 콜론의 업무는 다음과 같이 이루어집니다. 은행은 재고품이나 유가증권의 담보를 위해 차용자를 위한 특별 당좌 계좌를 개설합니다. 담보대출 한도 내에서 은행은 사업체의 모든 청구서를 지불합니다. 대출금은 은행이 처음 요청하면 차용인의 계좌로 받은 자금을 사용하거나 담보를 판매하여 상환됩니다. 대기대출은 일반적으로 2~7일의 경고 후 차용인이 상환합니다. 이 대출의 이자율은 정기 대출보다 낮습니다. 상환기간이나 담보의 질 측면에서 보면 은행자산 중 현금 다음으로 유동성이 높은 항목은 통화대출이다.

부동산을 담보로 대출을 받는 것을 주택담보대출이라고 합니다. 현재 주택담보대출은 주택담보대출 은행에서 발행하는데, 대규모 자본지출을 충당하기 위해 주택담보대출을 취급하고 있다. 특히 신축 건물에 대출을 해줄 때 활용하면 효과적입니다. 이 경우 건설사업에는 담보가 제공됩니다. 공사가 진행됨에 따라 단계적으로 서약서를 발행할 수 있습니다. 그런 다음 이에 따라 대출금을 부분적으로 할당하고받은 돈을 세워 건물의 기초를 쌓습니다. 기초가 다시 마련되고, 받은 대출금은 다음 단계 건설을 위한 자금 조달의 원천이 됩니다. 부동산 구입을 위해 담보대출도 받습니다. 이 경우, 담보-신용관계 등록 후, 판매자는 즉시 은행으로부터 대금을 수령하고, 구매자는 구매 대상에 대한 모든 소유권을 획득하며 동시에 은행에 담보로 제공됩니다. 차용인은 대출금을 상환하고 대출 계약에 따라 이자를 지급합니다.

결제(분할납부)의 형태로서 신용의 주요 형태는 회사신용, 환어음(회계)신용, 팩토링 등이 있다.

회사신용은 공급자(판매자)가 후불의 형태로 구매자에게 신용을 제공하는 전통적인 대출 형태입니다. 기업대출의 한 종류는 구매자가 협약(계약)을 체결한 후 공급자(판매자)에게 지급하는 선지급입니다.

청구서(계좌) 크레딧. 은행은 어음을 만기일 이전에 매입(할인)하여 어음소유자에게 어음(할인)대출을 제공합니다. 청구서 소유자는 청구서에 명시된 금액에서 할인율, 수수료 지불 및 기타 비용을 제외한 금액을 은행으로부터 받습니다. 당사자는 지불 기간을 연장할 수 있습니다. 즉, 청구서를 연장할 수 있습니다. 연장은 직접적이고 단순하며 간접적일 수 있습니다. 환어음을 직접 연장하는 경우 당사자의 서명으로 인증된 환어음에 해당 항목이 작성됩니다. 단순 연장의 경우에는 그러한 기재가 이루어지지 않으며, 간접 연장의 경우에는 새로운 법안이 작성되고 기존 법안은 유통에서 철회됩니다.

계좌 대출 마감은 청구서 지불에 대한 은행 통지를 기반으로 수행됩니다. 어음의 할인율은 할인이자 금액을 계산하는 데 사용되는 이자율입니다. 할인 이자는 은행이 어음(또는 기타 증권, 쿠폰, 채권, 사채)을 할인할 때 돈을 선지급하기 위해 부과되는 수수료입니다. 환어음을 할인하는 것은 환어음을 구입하는 것입니다. 납부기한 전. 할인이자란 어음의 액면가와 어음 구입 시 은행에 지불한 금액의 차액을 말합니다.

상업은행은 어음거래를 할 때 여러 할인율을 동시에 적용할 수 있다. 이러한 할인율을 민간할인율이라고 합니다. 러시아 중앙은행이 상업은행 및 신용기관과의 거래에 적용하는 할인율을 공식 할인율이라고 합니다. 그 수준은 일반적으로 민간 할인율 수준보다 낮습니다.

팩토링은 운전자본 대출과 관련된 일종의 무역 및 수수료 운영입니다. 팩토링은 구매자의 미수금을 수집하는 것으로 특정 유형의 단기 대출 및 중개 활동입니다. 팩토링은 판매자에게 서비스를 제공합니다. 주요 목표는 즉시 또는 계약에 명시된 기간 내에 자금을 받는 것입니다. 결과적으로 판매자는 구매자의 지급 능력에 의존하지 않습니다. 은행과 팩토링 판매자 간의 관계는 계약에 의해 규제됩니다. 계약은 공개되거나 종료될 수 있습니다(기밀). 개방형 합의의 경우 채무자에게 팩토링 작업 참여 사실이 통보되고, 폐쇄형 합의의 경우 채무자에게 팩토링 계약의 존재 사실이 통보되지 않습니다. 또한 계약에는 청구권, 즉 청구권의 역양도(매도인에게 반환)가 제공되는지 여부도 규정되어 있습니다. 인수분해는 다음과 같이 수행됩니다. 은행은 경제 실체로부터 획득합니다. 판매자는 제품(작업, 서비스) 구매자의 채권을 회수할 권리를 가지며 2~3일 이내에 배송된 제품에 대한 자금 금액의 70~90%를 경제 실체로 이체합니다. 발표 당시. 구매자로부터 이러한 송장에 대한 지불을 받은 후 은행은 송장 금액에서 이자와 수수료를 제외한 나머지 30~10%를 사업체에 이체합니다. 팩토링 수수료를 결정할 때 대출 당사자가 수락한 이자율과 자금이 구매자와의 정산에 남아 있는 평균 기간을 기준으로 진행됩니다.

금융, 자금 순환 및 신용

지도 시간

프로그램에 참여하는 학생들을 위한

평균 직업 교육

의해서 준비되었다:

단. I.R. 자리포바

법률 분야 PCC 회의에서 고려됨

«____» «___________» __________

섹션 I. 돈..........................................................................4

1.1장 화폐: 본질, 진화, 유형 및 기능 폐제..4

1.2장. 화폐유통과 집합체의 특성

현금회전율..........................................................................................15

섹션 II. 재원……………………………………………………………. 28

2.1장. 금융: 본질과 기능................................................................28

2.2장. 국가 예산 및 재무 기능.................................46

2.3장. 세금과 그 기능....................................................................................... 57

2.4장. 예산 외 자금..........................................................................62

2.5장. 보험………………………………………………………… 67

섹션 III. 신용과 은행.......................................................................................73

3.1장. 신용의 본질, 기능 및 형태........................................ 73

3.2장. 러시아 연방의 은행 시스템……………………..84

3.3장. 은행..........................................................................................89

3.4장. 은행 이익과 유동성...........................................92

3.5장. 러시아 중앙은행(러시아 은행)................................................................98

3.6장. 화폐신용정책....................................................... 104

섹션 IV. 러시아 화폐유통과 은행시스템의 진화..108

4.1장. 러시아의 은행업 발전...........................................108

섹션 V. 증권과 주식시장..................................................................121

5.1장. 증권시장, 그 의미, 기본 개념.

증권……………………………………………………..121

5.2장. 증권시장 참여자.......................................................... 128

5.3장. 증권거래소, 교류활동 조직………130

섹션 VI. 신용전문 및 금융기관 ..............134

참고문헌............................................................................140

섹션 I. 돈

1.1장. 돈: 본질, 진화, 유형 및 기능. 폐제

돈의 본질과 필요성

돈은 모든 일반 재화의 가치를 표현하는 보편적인 등가물이다. 돈은 일반적으로 인정되는 교환 매체입니다.

돈은 사고 파는 과정에서 금을 대체하는 종이 토큰입니다. 이는 주정부에 의해 "강제 요율"로 발행됩니다. 지폐의 "금 함량"은 국가에서 공식적으로 설정합니다.

돈은 경제생활에 관련된 상품자원의 가치를 표현하는 수단이다.

돈의 모양

좋은 돈 나쁜 돈

(기초 - 상품성 (기초 - 화폐의 신용성)

돈) 금, 은지폐, 동전, 국고

금괴, 동전, 티켓, 비현금

법적인 관점에서 볼 때, 돈은 국가가 “강제” 환율을 갖고 있으며 법정화폐의 힘을 갖고 있습니다.

돈의 정보적 성격: 돈은 특별한 종류의 정보를 나타냅니다. 이것이 은행의 의무입니다. 이 정보의 물질적 전달체는 금화와 은화, 종이 지폐, 계좌 항목, 전자 기호입니다.

돈이 오랜 시간 동안 흘러갔어 역사적인 발전.

1) 상품화폐 – “잉곳”(기원전 7세기까지)

2) 동전돈 - “동전”(기원전 7세기~19세기)

3) 지폐 – “은행권”(19~20세기)

4) 전자화폐 - “카드”(20세기 중반부터)

상품 원가 형태

비용 형태	특성
단순(임의)	대사 발달의 초기 단계에 해당합니다. 교환은 무작위적이었습니다. 한 상품은 그에 반대되는 다른 상품으로 그 가치를 표현했습니다.
퍼지는	첫 번째 주요 노동 분업으로 인해 발생하며 그 결과 많은 사회적 노동 대상이 교환 과정에 포함됩니다. 이로 인해 동등한 상품이 많이 존재하기 때문에 각 상품의 비용이 완전하게 표현되지 않는다는 사실이 발생합니다.
일반적인	교환이 더욱 발전함에 따라 개별 상품이 다수의 상품에서 분리되었으며, 이는 지역 시장에서 주요 교환 대상의 역할을 했습니다.
통화의	이는 추가 교환의 결과로 한 제품을 보편적 등가물 역할의 후보로 선택하는 것과 관련이 있습니다.

그림 1. 상품 원가 형태

화폐의 속성은 다음과 같이 구별됩니다.

1) 보편적 협상 가능성 - 돈은 모든 제품이나 서비스로 교환될 수 있습니다.

2) 유동성은 가장 유동적인 자산이며, 돈은 어떠한 변형 없이 모든 의무를 상환하는 데 사용될 수 있습니다.

3) 균일성 - 금에 내재되어 있으며 현대 조건에서는 지폐의 균일성과 상호 교환성이 있습니다.

돈이 필요해현 단계에서는 다음과 같은 이유로 설명됩니다.

1) 돈은 물질적 재화의 생산 및 유통에 대한 회계, 계획 및 통제의 보편적 수단입니다.

2) 다양한 형태의 소유권을 가진 상품 생산자 간의 상품 유통을 구현하려면 돈이 필요합니다.

3) 다양한 유형의 인건비를 측정하고 기록을 유지하며 근로자에게 급여를 지급하려면 돈이 필요합니다.

4) 구현에는 돈이 필요하다 국제 무역국가 간;

5) 돈은 국가의 기능을 보장합니다. 돈의 도움으로 국가 화폐 기금이 창출됩니다-예산 기금, 예산 외 기금;

6) 돈의 도움으로 가격이 책정되고 상품 가격이 설정됩니다.

돈의 종류

나. 금속화폐:

1) 실제 화폐 - 현금 유통에 사용되지 않는 금은화입니다.

2) 실제 화폐 대체품 - 합금(구리, 니켈, 알루미늄)으로 만든 금속 동전;

II. 지폐- 국가가 발행한 종이로 만든 지폐(재무부 지폐). 지폐의 본질은 국가가 예산 적자를 충당하기 위해 발행하는 가치의 증표 역할을 한다는 점이며, 일반적으로 금과 교환할 수 없으며 국가에 의해 강제 환율이 적용됩니다. 지폐의 단점은 지폐 수요와 필요한 연결 없이 유통된다는 것입니다.

III . 신용 돈– 대출을 기반으로 발생하는 가치의 종이 토큰. 신용 화폐의 특징은 유통으로의 방출이 유통의 실제 요구와 연결된다는 것입니다. 신용화폐(지폐)와 종이 지폐의 차이점은 유통되는 특징에 있습니다. 제품의 실제 생산 및 판매 과정과 관련하여 수행되는 신용 업무와 관련하여 지폐가 유통되면 그러한 연결없이 지폐가 유통됩니다.

신용화폐는 환어음, 지폐, 수표, 전자화폐, 신용카드 등으로 진화해 왔습니다.

환어음 – 채무자의 서면 의무(약속 어음) 또는 채권자가 채무자에게 보내는 명령(환어음)으로 상업 어음의 일정 기간이 지난 후 표시된 금액을 지불해야 합니다. 무역 거래로 인해 발생하는 채무.

다음이 있습니다: -금융 청구서, 즉 일정 금액의 돈을 빌려줌으로써 발생하는 채무,

국채는 만기가 1년 이하인 단기 정부 증권입니다.

지폐 은행의 채무입니다. 현재 지폐는 지폐 재할인, 다양한 신용 기관 및 국가에 대한 대출을 통해 중앙 은행에서 발행됩니다.

확인하다 당좌계좌 소유자가 수표 보유자에게 일정 금액을 지급하거나 다른 당좌계좌로 이체하도록 은행에 서면으로 지시하는 것입니다. 수표의 경제적 본질은 은행에서 현금을 얻는 수단, 유통 및 지불 수단, 마지막으로 비현금 지급 수단이라는 것입니다.

전자화폐 – 이는 은행의 컴퓨터 메모리 계좌에 있는 돈으로 특수 전자 장치를 사용해 관리됩니다.

신용 카드 은행이나 무역회사가 발행한 문서로, 은행계좌의 소유자를 식별하고 현금을 지불하지 않고 상품을 구매할 수 있는 권리를 부여하며 은행으로부터 단기 대출을 받을 수 있는 권한을 부여합니다. 대부분의 애플리케이션소매업과 서비스 부문에서 플라스틱 카드를 받았습니다.

디지털 화폐 – 인터넷을 통한 컴퓨터 네트워크를 사용한 계산.

IV . 보증금– 은행 예금 계좌에 있는 돈

V. 재정적 돈– 유가증권으로 표현되는 돈은 주식, 채권입니다.

돈의 기능

돈의 본질은 그 기능에서 드러난다. 돈의 기능은 사회에서 돈의 역할과 책임을 보여줍니다. 화폐에는 다음과 같은 기능이 존재합니다.

1) 가치 척도로서의 화폐의 기능;

2) 교환 매체로서의 화폐의 기능;

3) 지불 수단으로서의 화폐의 기능;

4) 축적 수단의 기능;

5) 세계 화폐의 기능.

기능의 본질: 돈은 상품의 가치를 측정하는 데 사용됩니다. 상품 생산에 사회적으로 필요한 노동 비용을 측정합니다. 돈을 가치 척도로 사용하면 상품을 비교할 수 있습니다.

가치 척도로서의 돈의 기능은 다음과 같은 경우에 나타납니다.

1. 돈은 상품 가격을 결정하는 데 사용됩니다.

2. 직원에게 지출된 노동의 양과 질을 기록하고 지불할 때, 즉 돈의 도움으로 직원의 급여가 설정되고 계산됩니다.

3. 기업의 생산 지표를 계획할 때.

가치 척도로서 돈의 기능은 이상적으로 수행됩니다(돈을 반드시 사용할 수 있어야 하는 것은 아닙니다).

제품의 가격을 결정하기 위해 각 국가는 법적으로 가격 척도가 설정된 특정 화폐 단위를 가지고 있습니다.

제품 가격- 상품의 가치를 금전적으로 표현한 것입니다.

가격 규모 – 제품의 가치를 화폐 단위로 측정하고 표현하는 방법 및 수단. 각 주마다 고유한 가격 척도가 있습니다. 예를 들어 러시아의 화폐 단위는 1 루블 = 100 코펙이고, 미국에서는 1 달러 = 100 센트입니다.

현재 우리나라에는 다음과 같은 유형의 가격이 있습니다.

1) 기본 필수품 및 전략적으로 중요한 제품(에너지, 가스, 석유, 소금, 성냥, 빵 등)에 대한 규제 가격

2) 협상된 가격;

3) 농산물 구매 가격;

4) 수요와 공급에 따라 가격이 결정됩니다.

세계 화폐의 기능

세계 화폐 기능의 본질은 화폐가 대외 무역, 문화 및 기술 교환, 외교 및 기타 관계에서 국가와 법인 및 개인 간의 결제에 봉사한다는 것입니다.

세계 화폐의 기능은 자유롭게 태환 가능한 통화로 수행됩니다.

자유롭게 태환 가능한 통화는 개별 국가의 통화 단위로, 법률에 통화 제한이 없습니다. 미국 달러, 영국 파운드, 일본 엔, 유럽 통화-유로 등 모든 국가에서 자유롭게 유통됩니다.

부분적으로 전환 가능한 통화가 있을 수 있습니다. 이는 특정 지역 내에서 유통되는 개별 국가의 화폐 단위(인도 루피, 스페인 페소)입니다. 해당 국가의 법률에 통화 제한이 있는 경우 통화 단위는 변환할 수 없습니다.

세계 화폐는 국가 화폐와 동일한 기능을 동시에 수행합니다. 이는 가치 측정, 유통 매체, 지불 수단, 부 저장 수단의 기능입니다.

국제 결제를 수행하기 위해 러시아 중앙 은행은 외화와 관련된 루블 환율을 결정합니다.

화폐 시스템의 종류

폐제-이것은 역사적으로 발전해 왔으며 국내법에 명시되어 있는 국가의 화폐 순환 구조입니다.

화폐 시스템의 정의는 화폐 유통에 관한 법률 규범에 따라 규제되는 화폐 발행 및 결제 메커니즘뿐만 아니라 화폐 발행을 조직하는 일련의 형태와 방법으로 다르게 주어질 수 있습니다.

한 국가의 특정 통화 시스템의 존재는 주로 사회 생산의 발전 수준에 따라 많은 경제적, 사회 정치적 조건에 의해 미리 결정되었습니다.

역사적으로 두 가지 유형의 통화 시스템이 발전한 방식은 다음과 같습니다.

금속 순환 시스템, 본격적인 돈이 사용되었습니다. 이것은 화폐 금속으로 만든 동전입니다. 동전의 액면가는 그 안에 포함된 금속의 가치에 해당합니다.

금으로 교환할 수 없는 지폐 유통 시스템 - 신용 및 지폐.

금속 유통에서는 두 가지 유형의 화폐 시스템이 구별됩니다. 복본위제그리고 단일 금속주의.

~에 복본위제 보편적 등가물의 역할은 법에 의해 금과 은 모두에 동시에 할당되었습니다. 이들 금속으로 만든 동전은 평등하게 주조되고 유통되었습니다. 복본위제화폐 유통 조직이 국가의 절대적인 특권, 독점권이 아니었던 원시 자본 축적 시대에 화폐 시스템이 널리 퍼졌기 때문입니다.

바이메탈리즘에는 세 가지 유형이 있습니다.

1. 병렬 통화 시스템,금화와 은화의 비율이 금속의 시장 가격에 따라 유통 과정에서 자발적으로 설정되었을 때.

2. 이중 통화 시스템,국가가 금화와 은화 사이에 고정 비율을 설정했을 때.

3. "림핑" 통화 시스템.이 경우 금화와 은화도 같은 정도로 법정화폐였다. 문제의 조건이 달랐습니다. 금화는 자유롭게 주조되었으나, 은화의 주조는 비공개적으로 이루어졌으며 제한적이었다. 본질적으로 은화는 금화의 상징이 되었습니다.

그림 2. 화폐 시스템의 종류

~에 단일금속주의 금이나 은 중 하나의 금속이 보편적인 등가물 역할을 했습니다.

금에 대한 지폐의 유통 및 교환의 성격에 따라 화폐 이론은 세 가지 유형의 화폐 시스템을 구별합니다.

금화 표준;

금괴 기준;

금 교환 기준.

가장 안정적이고 탄력적인 화폐 시스템은 화폐 시스템이었다. 금화 기준.그것은 특징이 있습니다: 금화의 유통; 금을 통한 화폐의 모든 ​​기능 직접 수행: 금 함량이 고정된 금화의 무료 주조; 지폐를 액면가 그대로 금화로 무료 교환; 국내 및 국가 간 금의 자유로운 이동이 허용되었습니다.

금괴 기준,화폐 상품으로서의 금의 역할을 보존하고 유통에서의 사용을 제한합니다. 금으로 바꿀 수 없는 지폐가 유통되고 있었습니다. 한 국가에서 다른 국가로의 자유로운 금 이동은 금지되었습니다. 금괴본위제 하에서 지폐는 법으로 정한 금액 이상의 금액을 제시하는 경우에만 금괴로 교환되었습니다.

금 교환 기준금으로 교환할 수 있는 외화(모토)로 지폐를 자유롭게 교환하는 것을 의미합니다. n 이후 제2차 세계 대전 금 교환 표준,금과 주요 자본주의 국가의 통화를 기반으로 한 30개국 통화 시스템의 기초였습니다.

종이 신용 시스템다음과 같은 특징이 특징입니다.

■ 국가 통화의 공식 금 함유량 폐지;

■ 신용 화폐를 금으로 교환하는 것을 거부합니다.

■ 금으로 전환할 수 없는 신용화폐 유통으로의 전환은 그 성격상 종이화폐에 가까워지고 있습니다.

■ 국가 예산 적자를 충당하기 위해 경제에 대출하기 위해 지폐 발행 또는 유가 증권 발행의 형태로 화폐를 유통시킵니다.

■ 비현금 화폐 회전율이 우세합니다.

■ 자금 회전율에 대한 정부 규제 강화.

통화 시스템의 안정성 또는 안정성은 통화 공급 가치의 상대적 불변성을 의미합니다.

통화 시스템의 탄력성은 화폐의 경제 순환 요구에 따라 화폐 순환이 확장되거나 축소되는 능력입니다.

통화 시스템의 요소

국가의 발전된 통화 시스템에는 다음 요소가 포함됩니다.

§ 제품 가격을 표현하는 데 필요한 화폐 계정 단위인 화폐 단위의 이름

§ 가격 규모;

§ 지폐 확보를 위한 발행 메커니즘 및 절차

§ 유통 중인 화폐 공급의 구조 - 유통 중인 화폐 및 지폐의 유형이며 법정 통화입니다.

§ 예측 계획 절차;

§ 국가 통화 규제 메커니즘 ;

§ 환율 설정 절차;

§ 현금 징계 절차.

통화 이름물가척도가 되는 국가는 법으로 정해져 있다.

지폐 확보 절차- 제공 유형 및 기본 규칙에 대한 설명입니다.

방출 메커니즘 -이는 유통중인 지폐의 발행 및 인출에 관한 규정입니다.

화폐 공급의 구조,유통 중-현금과 비현금 간의 비율, 서로 다른 액면가의 발행 지폐량 사이.

예측 계획 절차예측 계획의 목표와 목표, 계획을 작성하는 조직 및 기관 목록, 예측 통화 순환 계획 시스템 자체, 준비 방법론 및 계산된 매개변수 및 지표 세트를 결정합니다.

국가 통화 규제 메커니즘다음을 나타냅니다:

첫째, 경제의 통화 부문에 대한 국가의 영향력을 위한 일련의 방법, 방법 및 도구입니다.

둘째, 통화 규제의 임무, 목적 및 제도;

셋째, 이를 이행하는 기관의 권리, 의무 및 책임.

환율 설정 절차- 이는 자국 통화의 환율을 설정하고 자국 통화를 외화로 교환하는 절차를 설정하는 일련의 규칙입니다.

현금 징계 절차– 금전적 결제 실행 규칙 및 결제에 대한 통제를 보장하는 원칙.

명칭 화폐성 내용

화폐공급

단위 Mo 현금 유통

(통화 기반)

M 1 집계 Mo + 다양한 계좌의 기업 자금 집계

(“좁은” 돈) 은행, 공공 요구예금,

보험회사에서 자금을

집계 M 2 집계 M 1 + 은행에 인구의 정기 예금,

(화폐 공급) 보상 포함

단위 M 2 * 단위 M 2 + 외화예금

(넓은 돈)

Unit Mz Unit M 2 + 국가의 인증서 및 채권

화폐 순환이 방해받지 않기 위해서는 화폐 집합이 일정한 균형을 이루어야 합니다. 실습에서 알 수 있듯이 평형 조건은 다음과 같습니다.

M 2 > M 1 및 M 2 + M3 > M 1.

수익화율.이는 GDP의 명목 가치에 대한 연간 평균 화폐 공급 가치의 비율로 계산됩니다. 따라서 화폐화계수는 화폐유통속도의 역수이다.

통화 공급을 특징짓는 지표 중 하나는 다음과 같습니다. 돈 승수- 통화공급이 통화베이스보다 몇 배나 많은지를 나타내는 계수로, 다음 공식으로 계산됩니다.

Dm = M 2 / 화폐 기반.

중요한필요한 화폐 공급으로 매출을 공급하는 데 교환 방정식 I. 피셔(Fisher), 화폐 공급이 활발한 역할을 하고 물가 수준은 유통되는 화폐의 양에 따라 결정됩니다. (MV= PQ).

M은 유통되는 현금의 양입니다.

V – 화폐 유통 속도;

P – 가중 평균 가격 수준;

Q – 상품 수량.

화폐총액은 아니지만 화폐총액 형성의 기초를 나타내는 주요지표는 화폐 기반(“효율성이 향상된 돈”). 이 지표는 통화 공급의 증가를 보장하는 국가 통화로 러시아 은행의 금전적 의무를 나타냅니다.

좁은 정의의 화폐 기반현금과 러시아 은행의 신용 기관에 필요한 준비금으로 구성됩니다.

광범위하게 정의된 화폐 기반러시아 은행이 발행한 현금(신용 기관의 현금 잔액 포함), 계좌 잔액이 포함됩니다.
신용 기관이 예치한 필수 준비금
러시아 은행에서 러시아 은행 채권, 투자에 대한 신용 기관의 특파원 및 예금 계좌에 대한 자금
러시아 은행의 신용 기관, 예비 자금
러시아 은행에 예치된 통화 거래 및 기타
러시아 연방 통화로 신용 기관과의 거래에 대한 러시아 은행의 의무. 통화 기반의 일부로
넓은 정의에서는 러시아 은행이 서비스를 제공하는 기업 및 조직의 요구불 예금을 고려하지 않습니다.

5. 비현금 현금 회전율: 요소, 양식,
지불 방법.

비현금 회전율은행 계좌 입력 또는 사업체의 반소 상계를 통해 비현금 지급을 사용한 총 관련 매출액의 일부를 나타냅니다.

무현금 결제 시스템은 다음과 같은 요소로 구성됩니다.

§ 지불 문서 유형;

§ 문서 흐름 절차;

§ 비현금 지급 구성 원칙;

§ 지불 방법;

§ 비현금 지급 형태.

2012년 6월 19일자 러시아 은행 규정에 따름. No. 383-P 다음 정산 문서가 사용됩니다.

§ 우편환;

§ 신용장;

§ 지불 요구 사항;

§ 수집 주문.

비현금 지불 조직의 원칙.

1. 법적 제도결제 및 결제.결제 시스템의 주요 규제 기관은 러시아 은행입니다. 러시아 은행은 결제 및 이 경우에 사용되는 문서에 대한 조건, 규칙 및 표준을 설정하고 청산 시스템을 포함한 결제 조직을 조정, 규제 및 허가하는 업무를 맡습니다. 비현금 결제 절차 국가 경제 2012년 6월 19일 러시아 중앙은행이 승인한 자금 이체 규칙에 관한 규정에 따라 결정됩니다. 383호 - P

2. 은행 계좌에 대한 정산을 수행합니다.수령인과 지급인 모두 후자의 존재는 그러한 합의에 필요한 전제 조건입니다.

3.중단 없는 지급이 보장되는 수준으로 유동성을 유지합니다.모든 지불자(기업, 은행 등)는 적시에 부채 의무를 이행하기 위해 계정에서 자금 수령 및 차출을 계획하고 누락된 자원(대출을 받거나 자산을 매각하여)을 신중하게 찾아야 합니다.

4.지급인의 지급 승인(동의) 여부.

5.지불의 긴급성- 시장경제의 본질을 따른다. 체결된 계약에 규정된 조건 내에서 구매자가 지불합니다.

6. 계산의 정확성에 대한 모든 참가자의 통제,구현 절차에 대해 확립된 조항을 준수합니다.

7. 재산 책임계약 조건 준수를 위해. 이 원칙의 본질은 합의 측면에서 계약 의무를 위반하면 손실 보상, 벌금 지불(벌금, 위약금) 및 기타 책임 조치의 형태로 민사 책임이 적용된다는 사실에 있습니다.

지급 문서가 조직 간에 이동됩니다. 그리고은행. 이러한 결제 문서의 이동을 문서 흐름.

비현금 결제 시 사용되는 기본 개념:

지급인은 은행 계좌(당좌 계좌, 당좌 계좌, 외화 계좌, 특별 계좌, 개인 계좌)에서 자금을 이체하는 기업 또는 조직의 사업체입니다.

수취인은 자금이 이전되는 사업체(조직, 기업)이며 제품 및 서비스 공급업체이기도 합니다.

수취인의 은행은 수취인의 당좌 계좌를 보유하고 있는 신용 기관입니다.

지급인의 은행은 지급인의 당좌 계좌가 위치한 신용 기관입니다.

계약 규율은 사업체 간에 체결된 사업 계약 조건을 준수하는 것입니다.

재정 규율 - 정산 및 지불 규율 준수, ​​즉 이는 지불 기한 준수, 비즈니스 계약에 따른 지불 완전성 준수, 지불 문서 발행 규칙 조건 준수입니다.

수락 - 지불 문서 지불에 동의합니다. 긍정적, 부정적, 예비적, 후속적, 전체적, 부분적일 수 있습니다.

정산 청산 - 상업 은행 간 당사자들의 상호 청구 상쇄.

은행 간 결제 - 지점 간 회전율 시스템을 기반으로 한 상업 은행 간 결제, 거래 계좌에 대한 결제 개설 상업 은행중앙 은행 기관에서. 은행간 결제는 현금결제센터를 통해 이루어집니다.

상대방 - 계약에 따라 각 지불 당사자.

보관소는 계약서, 통화, 증권 및 기타 통화 문서의 텍스트를 저장하는 것이 주요 책임인 조직, 기관입니다.

은행 - 발급자 - 결제 카드를 발급하는 은행입니다.

신용 차변

소유자가 이익을 얻을 수 있도록 합니다.

상품 구매 시 크레딧 사용 - 현금 또는 구매

도랑을 버리고 현금 상품으로 선지급도 받습니다.

새로운 화폐 형태

추심 결제 양식

추심 작업은 수출자(채권자)가 수입자(지급자, 채무자)로부터 직접 또는 다른 은행을 통해 일정 금액을 받거나 지정된 기간 내에 지불될 것이라는 확인을 받기 위해 자신의 은행에 명령하는 것으로 정의할 수 있습니다.

문서에 대한 수집 발행 - 이는 은행의 중개를 통해 거래에 따른 서류의 발급이 일정한 조건 하에서 이루어질 때 지급담보의 한 형태입니다. 은행은 인수 또는 지급을 받기 위해 받은 지시에 따라 문서를 처리하거나 인수 또는 현금에 대한 상업 문서를 발행하거나 다른 조건으로 문서를 발행합니다.

인플레이션

인플레이션- 이것은 필요한 것보다 더 많은 현금이 있다는 사실로 인해 발생하는 금전적 현상, 즉 돈의 가치 하락입니다. 인플레이션 기간 동안 화폐는 그 기능을 수행할 수 없고, 지불 거래를 수행할 수 없으며, 상품 유통에 서비스를 제공할 수 없으며, 축적 기능을 수행할 수 없습니다.

인플레이션 징후:

1) 지속적인 가격 상승,

2) 유통되는 화폐 공급의 증가,

3) 시장의 균형이 수요의 방향으로 교란됩니다.

4) 다른 통화에 비해 루블 환율이 불안정합니다.

인플레이션의 원인:

1) 중앙은행의 잘못된 통화정책으로 인해

초과 자금;

2) 예산 적자 - 이는 정부 지출이 정부 수입을 초과하고, 예산 적자를 충당하기 위해 국가가 돈을 발행한다는 것을 의미합니다.

3) 소비재 부족으로 인해 상품에 대한 수요가 급증합니다.

4) 시장에서의 독점 존재 및 경쟁 부족;

5) 국가의 불안정한 경제적, 정치적 상황.

인플레이션에는 다음과 같은 유형이 있습니다.

숨겨진 열기

섹션 II. 재원

금융 기능

금융의 본질, 경제 범주로서 위 수준 중 하나에서 구현되는 기본 기능에 가장 완벽하게 반영됩니다.

· 누적(또는 누적) 기능금융은 경제 시스템의 기능에 필요한 자금의 형성(축적, 동원) 과정을 통해 표현됩니다. 세계 금융 관계 수준에서 이 기능은 특히 참여 국가의 기부와 자체 활동 결과를 통해 국제 통화 기금의 금융 자금을 형성하는 과정에서 나타납니다. 공공 재정 수준에서는 예산의 수익 부분을 실행할 때, 기업 재무 수준에서는 총 수익을 형성할 때 유사한 프로세스가 구현됩니다.

· 분배함수금융은 금융 자원에서 경제 시스템의 해당 목표 요구를 충족시키기 위해 이전에 동원된 자금을 사용하는 과정을 통해 표현됩니다. 세계 금융 관계 수준에서 이 기능은 국제 금융 기관의 금융 프로그램 구현, 공공 재정 수준, 예산 지출 집행, 기업 수준에서 나타납니다. 받은 이익의 분배.

· 제어 기능재정은 재정 자원 동원 및 사용 과정의 양적, 질적 매개변수에 대한 목표 재정 통제를 통해 표현됩니다. 고려 중인 기능의 특별한 역할은 자금 이동 자체에 대한 통제를 통해 관리 대상 활동의 다른 많은 측면(예: 개별 기업 수준에서)을 분석하여 투자 활동, 사용된 기술 등의 효율성, 그리고 국가 차원에서는 사회 정책, 환경 프로그램 등의 효율성

3. 금융과 기타 경제 부문의 관계

경제학에서는 다음을 사용할 수 있습니다.

신용 방법소유자에게 의무적으로 반환되는 일시적으로 사용 가능한 자금의 사용을 기반으로 한 자금 동원

재정적 방법자금 동원은 취소할 수 없는 자금 인출과 그에 따른 분배를 기반으로 합니다.

일반적인 특징:

1. 화폐의 이동과 화폐관계

2. 사회의 이익을 위해 사용됩니다.

차이점:

1. 대출금 상환 1. 재정은 취소할 수 없습니다.

2. 특정기간 동안 제공 2. 무기한 제공

3항. 영구 만족

3. 사회의 일시적인 필요를 충족시킵니다.

자금이 필요함 4. 현금으로만 가능

4. 화폐 형태와 상품 형태 모두 가능

5. 재배포 기반

5. GNP와 ND의 현금흐름 회전율 기준

기업 자금

경제 범주 "금융"은 가격, 세금, 신용, 임금과 같은 범주와 상호 연결됩니다. 시장 경제에서는 금융 범주가 가격 범주로 전환되는데, 이는 국가 수입을 창출하는 가장 중요한 도구이자 연금, 수당, 최저 임금을 계산하는 결정 지표입니다.

국가가 가격을 규제하지 않으면 사회 복지를 조정하고 최저 임금을 인상해야 합니다. 기본적으로 국가는 필수 품목과 전략적으로 중요한 제품의 가격을 규제합니다.

국가와 법인 및 개인 간의 경제 관계에서 예산 기금을 형성하는 과정에서 재정 관계는 예산 관계로 전환되고 경제 범주와 가장 중요한 도구인 세금을 사용하여 구현됩니다.

기업 차원에서는 임금과 노동에 대한 현금 지급이라는 범주를 통해 재무 관계가 실현됩니다.

따라서 금융이라는 경제 범주는 재원을 재분배하는 과정에서 세금, 임금, 신용, 가격 등 다른 경제 범주의 특성을 획득하며 각각의 새로운 범주에는 고유한 목적과 기능이 있습니다.

재원

재원- 이것은 주 및 개인 사업체가 처분할 수 있는 일련의 자금입니다.

재정자원 성장의 주된 조건은 국민소득의 증가이다. 그러나 금융과 재정 자원은 동일한 개념이 아닙니다.

재원사업체 및 개인의 활동의 결과로 창출된 자금의 집합을 나타냅니다.

사회의 경제 시스템에서 이들은 재무 관계의 물질적 전달자 역할을 하며 모든 수준의 관리에서 기능합니다.

여기서 가장 중요한 역할은 재정 자원의 형성 및 분배 과정을 조직, 조정 및 통제할 뿐만 아니라 직접적으로 영구적으로 참여하는 국가입니다. 고려 중인 프로세스는 재정 자원의 형성 및 분배의 세 가지 연속 단계로 구분할 수 있습니다.

1단계: 재정 자원의 직접 창출생산, 경제 및 노동 활동 과정에 있는 법인 및 개인. 이러한 리소스의 출처는 다음과 같습니다.

제품 및 서비스 판매로 인한 수익과 법인의 비판매 소득

개인의 기본 및 추가 임금과 기타 소득.

시장 경제에서 이 단계의 특징은 국가의 수동적 역할인데, 이는 실질적으로 직접적인 과정에 참여하지 않습니다.

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[텍스트 입력]

Yuriev-Polsky 금융 및 경제 대학 - 연방 국가의 한 지점

고등 전문 교육의 교육 예산 기관

"러시아 연방 정부 산하 금융 대학"

강의 노트

규율에 따라

“금융, 화폐유통, 신용”

섹션 1. 돈

1.2 화폐유통과 총화폐회전율의 특징

제2절 재정

2.2 국가 예산 및 재무 기능

2.3 세금과 그 기능

2.4 예산 외 자금

2.5 보험

섹션 3. 신용 및 은행

3.1 신용의 본질, 기능 및 형태

3.2 러시아 연방의 은행 시스템

3.4 은행 이익과 유동성

3.5 러시아 중앙은행

3.6 통화 정책. 통화 정책 수단

섹션 4. 러시아 화폐 순환과 은행 시스템의 진화

4.1 1917년 이후 러시아 은행업의 발전

섹션 5. 증권 및 주식시장

5.1 증권시장, 그 의미, 기본 개념. 증권

5.2 증권시장 참가자

5.3 증권 거래소, 바지선 활동 조직

섹션 6. 전문 금융 기관

6.1 보험 회사, 투자 자금, 저축 기관, 회사 및 은행

6.2 금융 회사, 금융 및 산업 그룹, 신용 파트너십, 신용 조합

섹션 1. 돈

돈의 역사

사회적 관계, 즉 사회에서의 연결로서의 돈은 역사적으로 금융보다 먼저 나타났습니다. 화폐의 출현은 사회적 분업과 교환의 발달로 인해 발생했다. 금융과 같은 사회적 관계의 출현은 국가 형성과 관련이 있습니다. 교환 개발의 초기 단계에서 보편적인 등가물인 돈은 특정 지역에서 가장 수요가 많은 제품이 되었습니다. 금과 은이 매장된 국가에서는 고대부터 이러한 금속이 화폐로 사용되기 시작했습니다. 따라서 우르(메소포타미아) 도시 유적에서 발견된 점토판에는 기원전 약 3500년 전의 정보가 들어 있습니다. 이자형. 은은 돈으로 사용되었습니다. 19세기에 지불 수단의 무역 회전율 증가로 인해 귀금속 추출이 지연되면서 정부가 발행한 지폐와 은행이 발행한 신용 화폐가 확산되었습니다. 제1차 세계대전(1914-1918) 이후 전체 화폐 회전율은 종이 신용 화폐 공급으로 이루어졌습니다. 따라서 화폐의 발전은 상품 화폐에서 국가가 구매력을 확립한 소위 불환 화폐로 바뀌었습니다. 전통적인 화폐는 보편적인 등가물 역할을 하기 위해 상품의 세계로부터 자발적으로 분리된 상품으로 정의되었습니다. 그러나 현대의 출산 자금을 정의하는 것은 매우 어렵습니다. 그들은 그들의 본질을 다양한 공식으로 표현하려고 노력했습니다. 예를 들어, "돈이 하는 일이 바로 그것이다." 또는 “돈은 구매력의 원천이다.” 그러한 정의가 성공적인 것으로 간주될 가능성은 거의 없습니다. 돈이 무엇인지 정확하게 말하기 위해서는 다음과 같은 상황에 주의할 필요가 있다. 알려진 바와 같이 돈에는 네 가지 기능이 있습니다. 교환 매체; 저장 수단; 지불 수단. 그러나 이러한 모든 기능을 통합하는 공식을 제시하는 것은 매우 어렵습니다. 결국 돈은 지폐이고, 저축 장부의 숫자이며, 전자 신용카드 코드입니다. 19세기 초 돈에 관한 교리에서. 두 가지 주요 방향이 나타났습니다. 첫 번째, 지배적 인 것은 금만이 본격적인 돈이 될 수 있으며 지폐가 금을 대체한다고 주장했습니다. 이러한 추세의 대표자들에 따르면 지폐와 귀금속 교환의 중단은 일시적일 수 밖에 없습니다. 이러한 견해는 A. Smith, D. Ricardo, J. Mill, K. Marx가 공유했습니다. 20세기에는 이 방향을 지지하는 사람이 많았습니다. 대표자들에게는 제1차 세계대전 이후 영국, 프랑스, ​​독일의 금 유통이 붕괴되고 1971년 달러의 금 함량이 최종 폐지된 것은 완전히 놀라운 일이었습니다. 그러나 금을 기반으로 하지 않고도 지폐가 유통될 수 있다고 주장하는 또 다른 이론 학파가 있었습니다. J. 케인즈는 1923년 자신의 저서 “통화 개혁에 관한 논문”에서 “금본위제는 과거의 야만적인 유물일 뿐”이라고 썼습니다. S. Yu. Witte 재무부 장관의 지휘 하에 러시아 정부는 금화 도입을 추진했습니다. 이는 지폐 조건에서 외화에 대한 루블 환율의 안정성을 보장하는 것이 불가능하다는 사실에 기인합니다.

따라서 교환의 발전은 등가상품의 출현으로 이어진다. 후기 역사적 기간에는 국가 원칙이 형성되는 과정이 발생합니다.

정부에 물질적 지원을 제공하기 위해 통치자는 신민에게 세금을 부과하기 시작합니다. 그로부터 창출된 수입은 방어 구조물 건설, 군대 유지, 판사 유지 등 특정 목적에 사용됩니다. 세금 형태로 징수된 자금에서 후속 지출을 위한 자금이 형성되기 시작합니다. 그들은 공공 재정을 구성합니다. 따라서 금융의 정의에서 핵심 단어는 "펀드"라는 단어가 됩니다.

개인과 협회도 자체 기금을 형성합니다. 이것이 사업체-조직의 재정과 가계 재정이 나타나는 방식입니다.

돈: 본질, 진화, 유형 및 기능

돈은 문자, 전기, 전자의 발명과 비교할 수 없을 정도로 인류의 주요 발명품 중 하나입니다. 전자 수단통신(월드와이드웹). 현대 세계 경제 전체는 화폐라는 주요 특징을 가지고 있습니다. 개별 민간, 지역 및 국가 경제가 현대 세계 시장으로 발전하는 과정은 거의 5천년에 걸친 긴 과정입니다. 화폐는 모든 문명화된 인간 사회(고대 이집트, 바빌로니아 왕국, 고대 그리스 및 로마 등)에서 거의 동시에 유사한 경제적 과정의 결과로 나타났습니다. 결과적으로 돈은 객관적인 경제적 본질을 가지고 있으며 보편적이고 교환 과정에서 절대적으로 필요하며 이는 재산 관계 없이는 불가능합니다.

돈의 기원에는 두 가지 개념이 있습니다.

첫 번째는 가치를 대가로 옮기기 위해서는 특별한 중개자가 필요하다고 확신한 사람들 사이의 합의의 결과로 생긴 돈의 기원이다.

두 번째는 사람들의 의지와 상관없이 일부 물건이 일반 대중에서 눈에 띄고 교환 행위에서 중개자로서 특별한 위치를 차지한다는 사실로 이어지는 진화 과정의 결과로 돈이 나타났다는 것입니다.

돈의 본질

개념에 따라 돈의 본질이 결정됩니다. 합리주의 개념에 따르면 돈은 인위적인 사회적 관습이자 법치주의의 산물이며 실험적인 이론적 구성입니다. 본질에 대한 진화적 개념은 화폐의 상품적 성격에 기반을 두고 있으며, 이에 따라 화폐는 보편적 등가물 역할을 하는 특별한 상품이라는 결론이 나옵니다.

진화론에 따르면, 상품유통의 발달로 화폐가 출현했다.

상품 교환의 진화에는 가치 형태의 발전이 포함됩니다.

단순(임의);

퍼지는;

일반적인;

통화의.

제품을 돈으로 바꾸려면 다음을 수행해야 합니다.

a) 이 제품에 대한 보편적인 동등물의 역할에 대한 일반적인 인식

b) 보편적인 동등 제품으로서 이 제품의 장기적인 성능;

c) 특별한 존재 물리적 특성지속적인 교환에 적합합니다.

돈의 속성:

화폐는 보편적이고 즉각적인 교환성을 제공합니다. 모든 제품을 구매하는 데 사용할 수 있습니다.

화폐는 상품의 교환가치를 표현한다.

화폐는 상품에 담긴 보편적인 사회적 필요노동시간의 구체화로 작용한다.

화폐에는 가치와 사용가치라는 두 가지 속성이 있으므로 다음과 같이 이야기할 수 있습니다.

화폐의 기원은 모든 상품이 서로 모순되는 사용가치와 가치를 갖고 있다는 사실과 연결된다. 동시에, 사용 가치는 해당 요구를 충족시킬 수 있는 제품의 물질적 특성을 특징으로 하며, 가치는 사회적 부의 일부인 제품의 사회적 자산입니다. 사용가치와 교환가치는 반대의 통일체로 존재합니다. 교환가치는 사용가치의 재산으로, 다른 사용가치로 교환될 수 있는 능력, 즉 개인이나 조직화된 집단(회사)이 해당 금액의 다른 사용가치와 교환하기로 합의한 사용가치의 양입니다. .

가치는 사회적 관계이기 때문에 물리적, 물질적 형태로는 단독으로 존재할 수 없습니다. 그 사회적 성격은 사회적으로 수용되고 인정되는 형태의 표현을 요구합니다. 가치가 사회적 관계로서 적절하게 표현되기 위해서는 이 기능을 수행할 특정 실체가 필요합니다. 이 물질은 돈이다.

돈의 출현을 위한 전제조건:

자급 농업에서 상품 생산 및 교환으로의 전환

판매용 제품을 생산하는 소유자의 출현;

동등성을 유지합니다.

화폐의 출현과 함께 시장의 출현과 확장을 위한 조건이 만들어집니다. 화폐 등가물을 사용하면 상품과 상품의 교환을 단순화할 수 있기 때문입니다.

단일 교환 행위는 2단계로 구분됩니다.

1단계: 제품 - 돈

2단계: 돈 - 제품

돈은 독립적인 움직임을 획득합니다.

교환은 한 생산자에서 다른 생산자로 상품이 이동하는 것입니다. 여기에는 다양한 유형, 품질 및 목적의 상품 비교가 포함됩니다. 상품을 측정하는 기준은 비용입니다.

화폐는 상품생산과 교환의 역사적 발전과정에서 자연히 출현한 상품이다.

화폐는 보편적 등가물 역할을 하는 특별한 특권 상품이다.

화폐는 가치와 사용가치의 모순을 해결하는 메커니즘이다.

돈의 기능

가치 척도로서의 화폐의 기능

보편적 등가물로서의 화폐는 모든 재화의 가치를 측정합니다. 모든 상품을 측정 가능하게 만드는 것은 상품 생산에 소비되는 사회적으로 필요한 노동입니다.

화폐로 표현된 제품의 가격을 가격이라고 합니다. 서로 다른 가치의 상품 가격을 비교하려면 동일한 규모로 줄여야 합니다. 동일한 화폐 단위로 표현합니다. 금속 유통의 가격 규모는 해당 국가에서 화폐 단위로 허용되는 화폐용 금속의 무게이며 다른 모든 상품의 가격을 측정하는 데 사용됩니다. 처음에는 화폐 단위의 중량 함량이 가격 규모와 일치했으며 이는 일부 화폐 단위의 이름에 반영되었습니다. 따라서 영국 파운드 스털링의 무게는 실제로 은 1파운드였습니다.

2. 교환수단으로서의 화폐의 기능

상품(상품 대 상품)의 직접적인 교환으로 구매와 판매가 시간적으로 일치하고 그 사이에 차이가 없었습니다. 상품 유통에는 시간과 공간이 분리된 두 가지 독립적인 행위가 포함됩니다. 돈은 시간과 공간의 격차를 해소하고 생산 과정의 연속성을 보장하는 중개자 역할을 합니다.

교환 매체로서의 화폐의 특징에는 유통되는 화폐의 실제 존재와 교환 참여의 짧은 기간이 포함됩니다. 이런 점에서 유통의 기능은 종이와 신용이라는 열등한 화폐에 의해 수행될 수 있다.

3. 축적과 저축의 수단으로서의 돈의 기능

소유자에게 모든 제품의 영수증을 제공하는 돈은 사회적 부의 보편적인 구체화가 됩니다. 그래서 사람들은 그들을 구하고 싶어합니다.

금속 유통에서 이러한 화폐 기능은 화폐 유통의 자발적인 규제자 역할을 했습니다. 초과 화폐는 보물로 들어가고 부족한 화폐는 보물로 채워졌습니다.

확대된 상품 재생산 조건에서 일시적으로 무료 자금의 축적(즉, 축적 및 저축)은 다음과 같습니다. 필요한 조건자본의 화물 회전율. 현금 준비금의 창출은 경제 생활의 불균일성과 특성을 완화합니다.

주 차원에서는 금 매장량의 창출이 필요했습니다. 유통되는 금의 회수와 관련하여 금 보유량의 규모는 국가의 부를 나타내며 거주자와 비거주자의 국가 통화에 대한 신뢰를 보장합니다.

4.지불수단으로서의 화폐의 기능

지불 수단으로서의 돈은 다가오는 상품 이동과 관련이 없는 특정 이동 패턴(T-DO-T)을 가지고 있습니다: 상품 - 고정 기간 채무 - 돈.

5. 세계화폐의 기능

세계화폐의 역할에서는 보편적 지불수단, 보편적 구매수단, 사회적 부의 보편적 실현수단으로 기능한다.

세계 화폐는 국제수지와 개별 국가의 신용 화폐를 규제하는 수단으로 금이었으며, 주로 미국 달러와 영국 파운드로 교환할 수 있었습니다.

이 경우 돈은 다음과 같습니다.

한 국가에서 다른 국가로 수입되는 상품을 구매하는 보편적인 수단입니다.

국제 채무 상환, 외국 대출 및 기타 의무에 대한 이자 지불을 위한 보편적 지불 수단

한 나라에서 다른 나라로 돈을 이체하여 외국 은행에 예치하거나 대출을 제공할 때 사회적 부의 보편적인 구현입니다. 부의 이전은 금이 사회 경제적 갈등, 인플레이션, 패배 위협으로부터 도망칠 때도 발생합니다. 전쟁 중에는 다른 나라의 은행으로 달려갑니다.

돈의 종류

개발에 소요된 자금은 두 가지 형태로 나타났습니다.

실제 돈;

가치의 표시(대체물).

실제 화폐는 명목 가치(표시된 가치)가 실제 가치에 해당하는 돈입니다. 생산 비용을 고려한 금속 비용. 금속 화폐(구리, 은, 금)는 형태가 다양했습니다. 처음에는 조각으로, 그다음에는 무게로 표시되었습니다. 나중에 화폐 유통이 발전한 동전은 법에 의해 확립된 독특한 특징(외관, 중량 함량)을 가지고 있었습니다. 사용하기 가장 편한 것 같았어요 둥근 형태동전 (덜 지워짐), 앞면을 앞면, 뒷면을 뒷면, 가장자리를 가장자리라고 불렀습니다. 동전의 손상을 방지하기 위해 모서리를 잘랐습니다.

최초의 동전은 거의 26세기 전에 등장했습니다. 고대 중국그리고 고대 리디아 국가. 키예프 루시에서 최초로 주조된 동전은 9~10세기로 거슬러 올라갑니다. 처음에는 zlatniki(금화)와 srebreniks(은화)가 모두 유통되었습니다.

이 나라는 19세기 후반에 금 유통으로 전환했습니다. 이 국가들의 선두는 식민지와 영토와 함께 금 생산에서 1위를 차지한 영국이었습니다. 금속유통으로, 그리고 무엇보다 금으로 전환한 이유는 귀금속의 특성으로 인해 화폐의 목적을 달성하는 데 가장 적합했습니다. 품질의 균일성, 특성 손실 없는 분할성 및 연결성, 휴대성(고농도) 가치), 저장성, 추출 및 가공의 어려움.

그러한 돈의 특징은 그 자체의 가치가 있고 감가 상각 대상이 아니라는 것입니다. 이는 실제 필요량을 초과하는 양으로 본격적인 금화가 유통되면 유통에서 보물로 이동한다는 것을 의미합니다. 반대로 유통되는 현금의 필요성이 증가하면 금화는 보물에서 유통으로 자유롭게 반환됩니다. 따라서 금화는 화폐 소유자에게 해를 끼치지 않고 유통 요구에 매우 유연하게 적응할 수 있습니다.

이러한 조건에서는 종이 지폐의 일반적인 유통 요구에 따라 유통되는 화폐의 양을 규제하는 특정 조치가 필요하지 않습니다.

그러나 금화에는 상당한 단점이 있습니다. 1. 금 채굴은 상품 생산을 따라가지 못했으며 화폐 수요를 완전히 충족시키지 못했습니다.

2. 휴대성이 뛰어난 금화는 낮은 가치의 회전율을 제공할 수 없습니다.

3. 객관성으로 인해 금 유통에는 경제적 탄력성이 없었습니다. 빠르게 확장하고 축소하세요.

4. 금본위제는 일반적으로 생산과 무역 회전율을 자극하지 않았습니다.

위의 이유와 다른 이유로 인해 금을 돈 버는 재료로 사용하는 것이 전 세계적으로 점차 중단되었습니다. 오히려 실제 화폐를 대체하거나 가치의 표시가 널리 사용되기 시작했습니다.

실제 화폐의 대체(가치 표시)는 명목 가치가 실제 가치와 일치하지 않는 화폐입니다. 생산에 소요되는 사회적 노동. 여기에는 다음이 포함됩니다: - 가치가 있는 금속 토큰(낡은 금화 및 빌런 동전, 즉 구리와 알루미늄으로 만든 작은 동전); 일반적으로 종이로 만들어진 종이 가치 토큰. 종이화폐와 신용화폐가 있습니다.

지폐는 시중에 유통되는 금화를 대체할 수 있는 수단으로 등장했습니다. 러시아에서는 1769년부터 지폐 발행권이 국가에 속해 있습니다. 발행된 돈의 명목 가치와 발행 비용의 차이가 국고의 주식 프리미엄을 형성하며 이는 정부 수입의 필수 요소입니다. 예산 적자를 충당하기 위해 과도한 자금을 발행하면 감가상각이 발생한다. 지폐는 유통 매체와 지불 수단이라는 두 가지 기능을 수행합니다. 일반적으로 금으로 상환할 수 없으며 국가에서 강제 환율을 적용합니다.

신용 돈. 그들의 출현은 지불 수단으로서의 돈의 기능과 관련이 있으며, 여기서 돈은 특정 기간이 지나면 실제 돈으로 상환해야 하는 의무 역할을 합니다. 신용화폐는 환어음, 인수환어음, 지폐, 수표, 전자화폐, 신용카드 등의 발전경로를 거쳐 왔다.

약속어음은 채무자가 미리 정해진 시간과 장소에 일정 금액을 지급해야 하는 무조건적인 의무를 서면으로 작성한 것입니다. 소련에서는 1922년부터 1930년까지 국내 유통에 지폐가 사용되었습니다. 그리고 1991년부터 현재까지. 약속어음과 환어음에는 차이가 있는데, 그 차이점은 약속어음의 지급인은 어음을 발행한 사람이고 환어음의 경우 일부 제3자라는 것입니다. 재무부 법안은 예산 적자와 현금 부족을 메우기 위해 정부가 발행하는 법안입니다. 상업어음은 상품의 보안에 관해 발행된 어음입니다. 은행 청구서는 은행이 고객에게 발행한 청구서입니다.

지폐는 해당 국가의 중앙(발행) 은행으로부터 보증을 받아 담보로 제공되는 영구 부채입니다. 처음에는 지폐에 금 보증이 있어서 금과의 교환이 보장되었습니다. 지폐는 엄격하게 정의된 단위로 발행되며 본질적으로 주 전체에 걸쳐 국가 화폐입니다. 러시아 연방에서 지폐 발행자는 러시아 중앙은행입니다.

수표는 신용 기관의 계좌 소유자가 수표 소유자에게 일정 금액을 지불하라는 무조건적인 명령을 포함하는 확립된 형식의 화폐 문서입니다. 수표는 16~17세기에 처음 등장했습니다. 영국과 네덜란드에서. 수표에는 세 가지 주요 유형이 있습니다. 등록 - 양도권이 없는 특정 개인에게; 무기명 - 수신자의 이름을 표시하지 않고; 주문 - 특정인에게만 양도할 수 있는 권리가 있습니다. 1929년 "수표에 관한 규정"에 따라 결제 수표는 발행인의 계좌에서 수표 소지자의 계좌로 현금을 지불하라는 서면 명령입니다. 비현금 지불을 위한 직원; 현금수표는 신용기관으로부터 현금을 받기 위한 수표입니다.

1992년 3월 1일, 국가 내 수표 유통 절차를 정의하는 새로운 "수표 규정"이 채택되었습니다.

전자 화폐 사용, 즉 대부분의 은행 간 거래는 전자 신호 형태의 종이 없는 미디어를 기반으로 수행됩니다.

현대 상황에서 돈의 역할

현대 시장 경제에서는 모든 상품, 서비스, 천연자원은 물론 사람의 노동 능력도 화폐라는 형태를 취합니다. 단순한 상품 생산의 화폐와 달리 화폐의 질적으로 새로운 역할은 화폐를 화폐 자본, 즉 스스로 증가하는 가치로 전환시키는 것입니다. 화폐의 새로운 역할은 이전의 다섯 가지 기능을 통해 추적할 수 있습니다.

따라서 첫 번째 기능에서 화폐는 모든 재화와 서비스의 가치를 측정할 뿐만 아니라 자본의 가치도 측정합니다.

각종 귀중품을 현금으로 사고팔 때 돈은 상품과 자본 모두의 유통수단으로 작용합니다. 축적과 저축의 수단인 돈은 신용 시스템에 집중되어 소유자에게 이익을 제공하며, 금(보물인 잉곳과 ​​동전)을 비축하는 형태의 축적은 금전적 부의 감가상각을 방지합니다.

돈은 노동 관계를 포함하여 다양한 지불 관계를 제공합니다. 이 기능은 주로 학점 시스템의 광범위한 발전을 보장했습니다. 세계 시장에서 기능하는 화폐는 국가 간 자본 흐름을 보장합니다. 그들은 또한 국가의 경제 부문, 산업 및 지역 간의 현금 흐름 시스템을 통해 사회적 자본의 생산 및 판매를 제공합니다. 그리고 이러한 흐름은 국가, 경제 주체, 부분적으로는 개인에 의해 조직되는 반면, 사회적 생산물의 가치 회전은 자본 소유자에서 시작하고 끝납니다.

현대 시장 상황에서 통화 사용의 효율성은 통화 단위의 안정성, 즉 환율의 불변성과 환율 상승 경향의 존재 여부에 크게 좌우됩니다.

화폐 시스템 개념

통화 시스템은 역사적으로 확립된 국가의 화폐 유통 조직 형태이며 국가 법률에 명시되어 있습니다.

화폐 시스템에는 두 가지 유형이 있습니다. 금속 유통 시스템과 지폐 유통 시스템입니다. 금과 은은 교환할 수 없는 신용과 지폐로 인해 유통이 중단됩니다. 금속 화폐 유통 시스템은 차례로 바이메탈 시스템과 단일 금속 시스템으로 구분됩니다. 바이메탈은 국가가 두 귀금속인 금과 은에 대한 보편적인 등가물(즉, 화폐)의 역할을 입법화하는 화폐 시스템입니다. 이 경우, 코인의 무료 주조가 수행됩니다. 이러한 금속과 그 무제한 유통. 단일 금속주의에서 보편적인 등가물은 하나의 화폐용 금속(금 또는 은)입니다. 동시에 지폐, 국채, 잔돈 등 다른 지폐도 화폐 유통에 사용됩니다. 이 지폐는 화폐용 금속(금 또는 은)으로 자유롭게 교환됩니다.

금 단일금속주의는 세계에서 가장 널리 퍼져 있습니다. 금 단일금속주의에는 금화, 금괴, 금 교환 표준의 세 가지 유형이 있습니다.

금화 단일금속주의(1914-1918년까지 러시아에 존재함) 하에서 상품 가격은 금으로 계산되고 본격적인 금화는 국가 내부 유통에서 기능하며 금은 화폐의 모든 ​​기능을 수행합니다. 금화의 무료 주조가 수행됩니다. 모든 지폐(지폐, 소액 동전)는 금으로 자유롭게 교환됩니다. 금의 자유로운 수출입과 자유 금 시장의 기능이 허용됩니다. 제1차 세계대전 이후에는 금화단일금속주의 대신에 금괴와 금화(금화)형의 단일금속주의가 확립되었다. 금괴 본위제에 따르면 지폐와 기타 화폐는 무게가 12.5kg인 금괴로만 교환됩니다. 금화 교환에서는 금괴 교환이 허용된 국가의 통화로 지폐 및 기타 화폐의 교환이 이루어지기 시작했습니다.

1929~1933년 이후 모든 형태의 금 단일금속주의가 제거되었고, 제2차 세계 대전 이후 1944년 미국 브레튼 우즈 회의에서 소위 브레튼 우즈 통화 시스템이 공식화되었으며 다음과 같은 특징이 있습니다. 국가 간 최종 지불 수단으로만 유통되고 역할을 합니다. 금과 함께 달러(미국)와 파운드(영국)도 국제 수단이자 기축 통화입니다. 오직 예비 통화만이 정해진 비율에 따라 금으로 교환될 뿐 아니라 자유 금 시장에서도 교환됩니다. 통화 관계에 대한 국가 간 규제는 IMF(국제 통화 기금)에 의해 수행됩니다. 브레튼 우즈 통화 시스템은 달러를 기반으로 한 국제 금 교환 단일 금속주의 시스템이었습니다.

70년대 XX세기 미국의 금 보유량 감소로 인해 이 시스템은 붕괴되었습니다. 1976년 브레턴우즈 체제는 1976년 IMF 회원국(자메이카 섬)의 협정으로 공식화된 자메이카 통화 체제로 대체됐다. 1978년에 IMF 회원국에 의해 비준되었습니다.

자메이카 통화 시스템에 따르면 특별인출권 SDR은 세계 화폐로 선언되어 국제 단위가 되었습니다. 동시에 달러는 다른 국가의 국제 지불 및 외환 보유고에서 중요한 위치를 유지했습니다. 또한 금의 화폐화, 즉 금에 의한 화폐적 기능의 상실이 법적으로 완료되었다. 동시에 금은 국가 준비금으로 남아 있으므로 다른 국가의 통화를 구매해야 합니다. 현재 어느 나라에도 금속 유통이 없습니다. 지폐의 주요 종류는 신용은행권(지폐)과 정부화폐(국채)가 있습니다.

러시아의 공식 통화는 루블입니다. 외화에 대한 루블의 공식 환율은 중앙 은행에 의해 결정되고 언론에 게시됩니다. 러시아 영토에는 현금(지폐 및 동전)과 비현금 화폐(신용 기관 계좌에 자금 형태)가 있습니다. 러시아 은행은 현금을 발행하고 유통을 조직하며 러시아 영토 내에서 인출할 수 있는 독점권을 갖습니다.

현대 화폐 시스템의 조직 원리

통화 시스템 구성의 원칙은 통화 시스템의 기본(기본) 블록의 다른 요소에 따라 달라집니다. 통화 시스템을 구성하는 기본 원칙은 다음과 같습니다.

1. 화폐 순환의 안정성과 탄력성 원칙: 화폐 시스템은 경제의 자금 수요를 충족해야 하지만 인플레이션 과정의 발전을 허용해서는 안 됩니다. 중앙은행은 궁극적으로 경제적 회전율의 필요에 따라 비현금 배출을 규제할 의무뿐만 아니라 지폐 발행을 상품 및 서비스의 생산 및 교환 과정과 연결하거나 지폐를 발행하지 않을 의무를 수행합니다. 상품 소유자, 작업 수행자 및 서비스 수행자가 자신의 자산을 교환하는 데 동의하지 않은 수량의 지폐. 무역 회전율을 처리해야 한다는 것은 실제로 물리적으로 낡은 지폐를 교체하거나 국가 부를 늘리기 위해 새로운 현금 발행이 수행될 수 있음을 의미합니다.

2. 지폐 발행에 대한 담보로 사용될 수 있는 것이 무엇인지 결정하는 근거로 법률에 의해 확립된 지폐 담보 절차 및 유형. 이는 재고 자산, 금 또는 기타 귀금속, 통화 가치, 유가 증권, 보험 증권, 정부 보증, 은행 등이 될 수 있습니다. 오늘날 모든 국가에서 지폐 발행은 중앙 은행 자산을 뒷받침하여 수행됩니다. .

인플레이션

인플레이션은 지폐로 인해 금융 채널이 넘쳐 감가 상각을 초래하는 것입니다.

인플레이션은 금전적 현상이지만 돈의 가치 하락에만 국한되지는 않습니다. 그것은 경제 생활의 모든 영역에 침투하여 이러한 영역을 파괴하기 시작합니다. 국가와 생산, 금융시장이 피해를 입지만 가장 큰 피해는 국민이 겪는다. 인플레이션 중에는 어떤 일이 발생합니까?

1. 금과 관련된 화폐의 가치하락

2. 물품에 관한 금전의 감가상각

3. 외화에 대한 화폐의 감가상각

현대 미국 교과서에서는 인플레이션에 대한 또 다른 정의를 읽을 수 있습니다.

인플레이션은 일반적인 물가 수준의 증가입니다. 물론 이는 모든 가격이 반드시 상승한다는 의미는 아니며 상당히 빠른 인플레이션 기간에도 일부 가격은 비교적 안정적으로 유지되는 반면 다른 가격은 하락할 수 있습니다. 가장 큰 문제점 중 하나는 가격이 매우 고르지 않게 상승하는 경향이 있다는 것입니다. 일부는 점프하고 다른 일부는 좀 더 적당한 속도로 상승하며 다른 일부는 전혀 상승하지 않습니다. 인플레이션은 물가지수를 사용해 측정됩니다. 가격 지수는 기준 기간과 관련된 일반적인 수준을 결정한다는 점을 상기하십시오. 특정 연도의 인플레이션율은 다음과 같이 계산할 수 있습니다. 올해 물가 지수에서 작년 물가 지수를 빼고 이 차이를 작년 물가 지수로 나눈 다음 100%를 곱합니다.

경제가 인플레이션 위기를 겪지 않도록 하려면:

1. 국가 예산의 지속적인 균형이 유지되어야 합니다.

2. 중앙은행은 이상적인 정책을 추구해야 한다.

3. 국가는 소득 분배에 간섭해서는 안 된다.

4. 국가에는 건전한 시장 심리를 지닌 시민들, 인플레이션에 대한 기대가 없는 시민들이 거주해야 합니다.

1.2 화폐유통과 총화폐회전율의 특징

현금

현금 회전율에는 인구와 법인 간, 개인 간, 법인 간, 인구와 정부 기관 간, 법인과 정부 기관 간 일정 기간 동안 전체 현금 공급의 이동이 포함됩니다.

현금 이동은 지폐, 금속 동전, 지폐(국채) 등 다양한 종류의 돈을 사용하여 수행됩니다. 현금 발행은 중앙은행(보통 국영은행)이 담당합니다. 현금을 발행하여 사용할 수 없게 되면 인출하고, 새로운 종류의 지폐나 동전으로 대체하기도 합니다.

현금이 사용됩니다:

상품과 서비스의 유통을 위해;

상품 및 서비스의 이동과 직접적으로 관련되지 않은 결제, 즉 임금, 상여금, 혜택 지급을 위한 결제 보험 계약에 따른 보험 보상 지급 유가증권을 지불하고 이에 대한 소득을 지불할 때; 유틸리티 등에 대한 가계 지불금

현금은 특정 개인이나 법인이 보유하는 물리적 형태의 국가 중 하나의 통화입니다.

물리적 표현의 예로는 지폐와 동전이 있습니다. 현금은 원격(인터넷 등)으로 결제가 불가능하기 때문에 불편한데, 이를 위해서는 전자화폐나 비현금 결제를 이용해야 하는데, 비밀리에 결제해야 할 경우 매우 편리합니다.

비현금 회전율은 신용 기관 계좌로의 자금 이체 및 상호 청구에 대한 현금 참여 없이 가치의 이동을 의미합니다.

비현금 지급은 중앙은행이 정한 형식의 지급 문서를 기반으로 적절한 문서 흐름에 따라 수행됩니다. 비현금 회전율은 비현금 지불을 조직하는 적절한 방법을 통해 실현됩니다.

지불 방법, 지불 문서 유형 및 은행의 문서 흐름 구성에 따라 지불인과 수취인 간의 비현금 지불의 다음과 같은 주요 형태를 구별할 수 있습니다: 지불 주문에 의한 정산, 신용장, 수표에 의한 정산 , 수집, 지불 카드로.

비현금 지급의 기본은 은행 간 지급입니다. 이미 언급한 바와 같이 러시아 은행 간 결제는 러시아 중앙은행이 만든 현금 결제 센터를 통해 이루어집니다. 은행 업무결제는 은행 간 계약에 따라 서로 개설된 거래 은행 계좌를 통해서도 수행될 수 있습니다.

화폐 집계

현금은 전체 통화 시스템의 기초이며, 가장 유동적인 통화 수단이자 통화 준비금이며, 이는 통화 공급의 현금 구성 요소의 강도와 안정성을 보장하는 데 특히 중요합니다. 화폐유통의 가장 중요한 정량적 지표는 화폐공급이다. 화폐 공급은 경제적 회전율을 제공하고 개인, 법인 및 국가에 속하는 구매 및 지불 수단의 총량입니다. 총 화폐 회전율의 특성은 화폐 공급량과 구조를 나타내는 지표인 화폐 총계에 반영됩니다. 경제 이론에서 집합체는 마치 하나의 단위를 구성하는 것처럼 취급되는 특정 경제 단위의 집합입니다. 화폐 집계는 특정 날짜와 특정 기간 동안 화폐 유통의 양적 변화를 분석하고 화폐 공급 및 개별 구성 요소의 변화율을 규제하는 조치를 개발하는 데 사용됩니다. 이러한 분석을 바탕으로 중앙은행은 통화정책의 주요 지침을 개발하고 유통되는 화폐 공급을 통제합니다. 집합체를 구성하는 원리는 모든 상품이 완전 유동성부터 완전 비유동성까지 순위가 매겨질 수 있다는 사실에 기초합니다. 가장 유동성이 높은 것에 더 적은 유동성을 지속적으로 추가하면 각각 지표 M0, M1, M2를 얻습니다. M0, M1, M2, MZ의 합계가 총 통화 공급량을 구성합니다. 각 집합체는 화폐 공급의 일부를 나타냅니다. M2 집계는 거시 경제 분석 및 통계에 사용되는 통화 공급 지표로 사용됩니다.

화폐총량은 화폐공급 구조를 나타내는 지표이다. 화폐 집합체는 유동성 정도(신속하게 현금으로 전환할 수 있는 능력)가 서로 다른 화폐 및 자금 유형입니다. 안에 다른 나라화폐 총액이 ​​할당됩니다 다른 구성. IMF는 모든 국가에 대한 공통 M1 지표와 "준화폐"(시간 및 저축 은행 계좌 및 시장에서 거래되는 가장 유동적인 금융 상품)에 대한 보다 광범위한 지표를 계산합니다.

화폐 집계는 계층적 시스템입니다. 각 후속 집계에는 이전 집계가 포함됩니다.

통화 집계 M1에는 은행 시스템 외부에서 유통되는 현금(통화 집계 M0)과 러시아 거주자인 인구, 비금융 및 금융(신용 제외) 조직의 결제, 경상 및 기타 수요 계정에 대한 국가 통화 잔액이 포함됩니다. 연합.

통화 총액 M2에는 통화 총액 M1과 러시아 연방 거주자인 인구, 비금융 및 금융(신용 제외) 조직으로부터 일정 기간 동안 유치한 정기 예금 및 기타 자금 계정의 국가 통화 잔액이 포함됩니다. .

러시아 재무 통계에서는 통화 집계 M0, M1, M2, M3를 사용하여 지속적인 변화를 분석합니다.

단위 M0 - 유통되는 현금.

M1 집계 - M0 + 다양한 은행 계좌에 있는 기업 자금, 인구 요구불 예금, 보험 회사 자금을 집계합니다.

총 M2 - 총 M1 + 보상을 포함하여 저축 은행에 있는 인구의 정기 예금입니다.

단위 M3 - 단위 M2 + 인증서 및 국채.

러시아 중앙 은행은 통화 합계 M0 및 M2를 계산합니다. 집계 M2는 비금융 조직, 금융(신용 제외) 조직 및 러시아 연방 거주자인 개인의 계정에서 유통되는 현금(은행 외부)의 양과 국가 통화 잔액을 나타냅니다.

화폐유통의 법칙

화폐 유통의 법칙은 K. Marx에 의해 공식화되었습니다. K. Marx는 자신의 저서 "자본"에서 화폐 공급, 상품 및 서비스 가격 합계, 신용, 상호 및 비현금 지급, 화폐 유통 속도와 같은 경제 지표 간의 관계를 과학적으로 설명했습니다. . 법칙은 다음 공식으로 표현될 수 있습니다.

KD = SCT-K-P-VP/S

여기서 CD는 유통에 필요한 금액입니다.

MCP - 판매된 상품 및 서비스 가격의 합계입니다.

K - 신용으로 판매된 상품 가격의 합계

P - 의무에 대한 지불 금액

VP - 상호 소멸 가능한 의무 금액

C는 동일한 이름의 통화 단위의 회전율입니다.

화폐 순환의 기본 원칙은 화폐 순환의 법칙을 따릅니다. 즉, 무역 회전율의 필요에 따라 화폐 공급을 제한합니다. 경제에 필요한 돈의 양은 다음 세 가지 요소에 따라 달라집니다.

시장에서 판매되는 상품 및 서비스의 수

상품 및 관세의 가격 수준

화폐유통속도.

유통되는 화폐의 양은 주로 유통되는 상품의 수에 따라 달라집니다. 한 국가에서 유통되는 상품의 수가 많을수록 무역 회전율을 유지하는 데 더 많은 돈이 필요합니다. 통화공급 증가 목표는 목표 기간(예: 1년 전)을 기준으로 결정되지만, 지정된 기간 동안 조정될 수 있습니다. 목표를 설정할 때 러시아 은행은 다음과 같은 주요 지표를 따릅니다. 예측 기간의 예상 화폐 유통 속도; 가격 상승의 최대 허용 수준.

제2절 재정

금융(finance)이라는 용어는 '돈 지불'을 뜻하는 라틴어 'finansia'에서 유래됐다. 상품-화폐 관계의 오랜 발전 과정은 금융 현상의 내용을 변화시켰습니다.

금융은 경제적 사회적 관계로서, 사회적 생산물과 소득을 사용하는 과정에서 자금이 축적, 분배, 사용되는 과정을 주제로 합니다.

상품 생산 및 판매 중 서비스 제공의 결과로 자금이 창출되면 화폐 관계가 금융 관계로 변합니다. 국가와 지방자치단체 차원에서 조성된 자금을 중앙집권형 자금이라 하고, 사업자 및 가계 차원에서 조성된 자금을 분산형 자금이라고 합니다.

경제 주체의 기능을 위한 주관적인 비용 도구로서의 금융은 화폐 자금의 형성 및 사용 프로세스에 관한 결정을 내리는 특정 메커니즘을 형성합니다. 금융의 목적은 사업체, 국가 및 가계가 처분할 수 있는 일련의 자금인 금융 자원입니다. 즉, 금융 관계에 도움을 주는 것은 돈입니다. 그들은 그 과정에서 형성된다 자재 생산, 새로운 가치가 창출되고 국내총생산과 국민소득이 발생하는 곳입니다.

금융은 자금의 형성, 분배 및 사용 과정에서 실제 화폐 유통에서 형성된 일련의 사회적 관계입니다.

금융 표현 경제 관계경제, 생산 분야, 유통 및 가구의 주, 지방 자치 단체 및 민간 부문에 대한 자금 조달 소스 제공과 관련됩니다. 금융의 기능은 사회적 지향 경제의 효과적인 발전을 목표로 합니다. 금융은 최적의 조직이 필요한 경제 발전의 일반적인 목표 달성에 기여합니다.

금융 관계의 주요 참가자는 다음과 같습니다.

1) 주

2) 경제적 실체;

3) 인구.

공공재정의 주요 특징:

1) 두 개체 간의 금전적 관계(돈이 없으면 금융도 있을 수 없음)

2) 주체는 서로 다른 권리를 가지며, 그 중 하나(국가)는 특별한 권한을 갖습니다.

3) 이러한 관계 과정에서 국가 예산이 형성됩니다.

4) 예산에 대한 정기적인 자금 수령은 법으로 보장됩니다.

시장 경제 메커니즘은 경제 관계 시스템을 형성하고 구현합니다.

상품 및 서비스의 생산자와 소비자(판매자와 구매자)인 사업체 간 직접적으로;

생산 및 유통 분야에서;

사업체 간(납세자와 주정부)

재정 및 예산 분야 - 경제 주체(고용주와 직원) 간

노사관계 분야.

경제 실체는 다음과 같은 다양한 얼굴과 기능을 동시에 가지고 있습니다.

상품 및 서비스 시장의 생산자 및 소비자;

금융 시장의 차용자 및 투자자

시장 경제에서는 3개의 특정 주요 시장이 상호 작용합니다.

1) 상품 및 서비스 시장

2) 노동 시장;

3) 금융 시장.

세 시장 모두 지속적으로 상호 작용하며 시장 경제 시스템의 특정 기능을 수행합니다.

경제범주로서의 금융의 기능은 필연적으로 객관적인 경제법칙의 운용과 연관되어 있다.

현 단계에서는 금융 관계의 사회적 지향과 같은 금융의 본질적인 특성이 특히 강조되며, 이는 시장 경제에서 금융 관계의 모든 참가자 간의 명확한 상호 작용 문제의 중요성을 높입니다.

선진국의 세계 관행에는 주로 경제에 대한 국가 규제 정도가 다른 사회의 경제적, 사회적 발전을 보장하는 시장 경제의 두 가지 주요 모델이 있습니다.

특정 모델의 본질은 사회 발전에서 국가의 경제적, 사회적 역할에 의해 결정됩니다. 생산과 소득의 과세 능력은 사회주의 이후 국가에서 어떤 시장 경제 시스템 모델이 구현되는지에 따라 달라집니다.

금융은 국가의 국민소득 창출과 사용 사이의 필수적인 연결고리입니다. 금융은 생산, 유통, 소비에 영향을 미치며 본질적으로 객관적입니다. 그들은 생산 관계의 특정 영역을 표현하며 기본 범주에 속합니다.

경제에서 금융의 역할은 점점 더 복잡해지는 사회의 재분배 관계를 반영하여 지속적으로 증가하고 있습니다.

중앙 집중식 자금은 물질 생산 부문에서 창출된 국민 소득의 분배 및 재분배를 통해 생성됩니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

주 예산;

예산 외 자금.

분산형 자금은 기업과 인구 자체의 현금 수입과 저축으로 형성됩니다. 이는 국가 재정 자원의 대부분이 이 영역에서 형성되기 때문에 금융 시스템의 기초입니다. 이러한 자원의 일부는 금융법 규범에 따라 모든 수준의 예산 수입과 예산 외 자금으로 재분배됩니다. 동시에 이러한 자금의 상당 부분은 이후 예산 조직에 자금을 조달하는 데 사용됩니다. 보조금, 보조금 형태의 상업 조직이며, 사회적 이전(연금, 혜택, 장학금 등)의 형태로 인구에게 반환됩니다.

분산형 금융 중에서 가장 중요한 부분은 상업 조직의 금융입니다. 여기에서 물질적 부가 창출되고, 상품이 생산되고, 서비스가 제공되고, 이익이 창출됩니다. 이는 생산의 주요 원천이며 사회 발전사회.

금융의 특징은 다음과 같습니다.

법적 규범이나 기업 윤리에 기초한 관계의 분배적 성격은 상품 형태의 가치 이동에 관계없이 실제 화폐의 이동과 관련됩니다.

단방향 (단방향)은 일반적으로 현금 흐름의 성격입니다.

중앙집중형 및 분산형 자금의 창출.

금융의 본질은 분배, 통제, 자극이라는 기능에서 드러납니다. 동시에 분배 및 제어 기능은 상호 연결되어 동시에 수행됩니다.

금융의 유통기능. 국민소득을 분배할 때 국민소득과 동일한 금액인 기본소득 또는 일차소득이 생성됩니다. 물질 생산 참가자들 사이에 국민 소득이 분배되는 동안 형성되는 이러한 소득은 두 그룹으로 나뉩니다.

자재 생산 분야에 고용된 직원의 임금;

물질 생산 분야의 기업 소득.

하지만 국가에는 국민소득이 창출되지 않는 다른 지역과 산업도 있기 때문에 이들의 발전을 위해 자금을 할당해야 합니다. 예를 들어 방위 산업, 교육, 의료, 관리, 사회 보장 및 침체된 지역의 유지 관리와 같은 산업이 여기에 해당됩니다. 이러한 금전적 비용을 보장하기 위해 국가는 재정의 도움으로 물질적 생산 영역에서 창출된 소득의 일부를 인출하여 다른 영역으로 보냅니다. 이는 금융의 적극적인 참여로 국민소득의 재분배를 가져옵니다. 특히 우리나라에서는 구조적 구조 조정과 농업, 운송, 에너지 개발, 군사 생산 전환 및 인구 중 가장 부유하지 않은 계층을 위해 국민 소득 재분배가 발생합니다.

금융의 통제 기능. 통제 기능은 관련 자금 간의 국내총생산(GDP)과 국민소득의 분배와 의도된 목적을 위한 지출에 대한 재정적 통제를 보장하는 것입니다. 통제는 생산 영역과 비생산 영역을 모두 포괄하지만 소득이 창출되지는 않습니다. 재무 통제의 목적은 재료, 노동, 재정 자원, 천연 자원을 합리적이고 경제적으로 사용하고 비생산적인 비용과 손실을 줄이는 것입니다.

금융 통제 기능은 금융 통제를 행사하는 금융 시스템 직원, 재무부, 세무 서비스 등 금융 당국의 다각적인 활동을 통해 보장됩니다. 통제는 국가적, 부서별, 경제 내 및 공공적일 수 있습니다.

독립적인 통제 유형은 감사입니다.

러시아 재무부와 지방 당국은 재정 통제 이행에 중요한 역할을 합니다.

금융의 자극 기능. 이러한 금융 기능을 통해 국가는 다양한 금융 수단을 활용하여 사회가 요구하는 방향으로 기업과 전체 산업의 발전에 영향을 미칠 수 있습니다. 경제 프로세스에 영향을 미치는 이러한 수단은 다음과 같습니다.

특정 산업이나 시설의 발전을 위해 자금을 할당하는 예산

시장 경제에서도 국가가 가격 책정 메커니즘에 대한 정부 개입을 통해 기업의 재무 상태에 영향을 미칠 수 있도록 허용하는 가격 및 관세

가장 강력한 금융 수단인 세금은 낮은 수준에서는 생산을 촉진하고 지나치게 높은 수준에서는 생산 속도를 늦춥니다.

낮은, 특혜 또는 높은 수준으로 인해 수출입 거래의 수익성이 고르지 않게 되는 수출입 관세입니다.

여러 재정적 수단이 동시에 영향을 미치면 생산 개발에 미치는 영향이 크게 향상됩니다.

재정 자원은 수입, 저축 및 자본을 희생하여 모든 유형의 활동을 수행하기 위해 필요한 자산을 형성하기 위해 국가, 기업, 조직, 기관이 처분하는 모든 자금의 총체입니다. 의 희생 다양한 방식수익. 재정 자원의 중요한 구성 요소는 은행 자원입니다.

재정적 자원은 다음과 같습니다.

예산, 은행, 보험 기관, 자재 및 상품 공급업체에 대한 재정적 의무를 이행합니다.

확장, 재건 및 생산 현대화, 새로운 고정 자산 취득에 대한 비용 발생;

기업 직원에 대한 보수 및 물질적 인센티브;

기타 비용 조달.

재정 자원은 다음과 같이 나뉩니다.

중앙 집중식 자금(주 예산, 예산 외 자금)

분산형 금융 자원(기업 자금).

국가, 지역, 기업의 재정 자원도 있습니다.

거시적 수준에서 중앙 집중식 자금 형성의 주요 원천은 국민 소득입니다. 국민 소득의 분배와 재분배를 기반으로 중앙 집중식 자금이 형성됩니다. 국민 소득의 일부가 생성되어 기업의 처분에 남아 있습니다. 즉, 분산된 재정 자원이 미시적 수준에서 생성되어 생산 비용으로 사용됩니다.

기업의 재정 자원의 주요 원천은 생산 활동을 통한 이익입니다.

재정 자원의 사용은 주로 특수 목적의 화폐 자금을 통해 수행되지만 비 자금 형태의 사용도 가능합니다.

국가와 기업의 재정 자원은 재무 관리, 즉 현금 흐름의 형성, 사용 및 이동을 관리하는 직접적인 대상입니다.

충분한 재정 자원의 존재와 효과적인 사용은 기업의 좋은 재무 상태, 지급 능력, 재정적 안정, 유동성. 이와 관련하여 기업의 가장 중요한 임무는 기업 전체의 효율성을 향상시키기 위해 자체 재정 자원을 늘리고 가장 효과적으로 사용할 수 있는 준비금을 찾는 것입니다. 재원의 효과적인 형성과 사용은 기업의 재정적 안정성을 보장하고 파산을 방지합니다.

국가 금융 시스템과 그 구조

국가의 금융 시스템을 규제하는 주요 문서는 다음과 같습니다.

러시아 연방 세금 코드

러시아 연방 예산법

금융 분야의 법률 및 규정.

제도적 관점에서 금융시스템은 금융기관들의 집합체이다.

경제적 관점에서 볼 때 금융 시스템은 국가 및 기업 자금의 형태, 형성, 분배 및 사용 방법의 집합입니다.

금융 시스템은 사회적 생산물의 분배와 재분배를 위해 금융 관계의 모든 주체 간의 화폐 관계를 조직하는 형태입니다. 국가의 금융 시스템은 세 부분으로 구성됩니다.

1) 국가 재정 - 3단계 구조를 갖습니다.

연방 재정,

연맹의 주제,

지방자치단체의 재정.

2. 기업 금융 - 경제 주체.

3. 가계 재정.

금융 시스템의 각 링크는 특정 작업을 수행하고 특정 재무 관계 그룹에 서비스를 제공합니다.

국가 재정의 주요 임무는 국가의 재원을 국가의 처분에 집중하고 이를 국가의 필요에 조달하는 것입니다. 이는 세금, 수수료, 관세, 주 재산 소득 등으로 구성됩니다.

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Litovskikh A.M., 셰브첸코 I.K.
금융, 화폐유통 및 신용
지도 시간. 타간로그: TRTU 출판사, 2003.

이 매뉴얼은 러시아 금융 공간에서 형성된 금융 관계, 통화 순환 메커니즘 및 신용 서비스 시스템의 기본을 제시합니다.

이 매뉴얼에는 러시아의 금융 관계 실무 연구에 대한 일반화된 이론 및 실무 지식이 포함되어 있으며 모든 형태의 교육을 받는 학생들을 대상으로 합니다.

이 설명서는 책의 전자 버전입니다.
Litovskikh A.M., 셰브첸코 I.K.. 금융, 화폐유통, 신용. 지도 시간. 타간로그: TRTU 출판사, 2003. 135p.

(C) 타간로그 주
전파공학대학교, 2003.
(C) Litovskikh A.M., 셰브첸코 I.K., 2003.

소개

교과서 "금융, 통화 순환 및 신용"은 TSURE의 저자가 읽는 러시아 금융 및 통화 관계 모델 분석에 대한 강의 과정입니다.

"금융, 화폐 유통 및 신용" 과정은 "경영" 및 "경제 및 기업 관리" 전문 분야의 학생들에게 가르치는 금융 분야 순환의 주요 과정입니다.

"재정, 통화 순환 및 신용" 과정에서 학생들은 공공 재정, 국가 예산 정책, 금융 시장 부문에 대해 이해하게 됩니다.

대출자본시장
- 주식 및 채권 시장;
- 학점 시스템 및 예산 외 자금의 구조.

러시아의 현대 통화 및 환율 정책의 본질을 밝히는 데 주요 관심이 집중됩니다.

러시아의 현대 통화 모델과 재무 관계를 연구하면 관리자가 현대 경제 정책을 올바르게 탐색하고 해당 국가의 경제 상황에 적합한 결정을 내리는 데 도움이 될 것입니다.

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