우크라이나에서 통화 수출: 현금 뿐만 아니라. 외국 은행 카드로 이체 개인이 러시아 연방에서 통화 이체
러시아 은행 시스템 형성 초기부터 러시아 은행은 개인을 대신하여 계좌를 개설하지 않고 이체를 수행했습니다. 처음에 이것은 세금 및 공과금 지불로 표현되었습니다. 그러나 사회의 정산 및 신용관계가 발전함에 따라 의무납부와 관련되지 않은 정산의 필요성이 점차 나타나 현실화되었다. 그러나 그러한 계산의 증가에도 불구하고 규제 프레임 워크에서 적절한 관심을 기울이지 않았습니다. 러시아 은행은 1997년에야 이체 절차를 발표했습니다. 외환~에서 러시아 연방현재 통화 계좌를 개설하지 않고 러시아 연방에 제출합니다(1997년 8월 27일자 No. 508). 이름에서 알 수 있듯이 이 절차의 목적은 외환 거래를 규제하는 것이었지만 루블(및 러시아 전역)에서 수행되는 그러한 거래는 그림자 속에 남아 있었습니다. 이는 특히 통화 규제가 엄격한시기에보다 "위험한"활동 영역으로 국경 간 거래에 대한 관심이 높아짐에 따라 부분적으로 설명되었습니다. 2003년에 러시아 은행의 "러시아 연방 개인의 무현금 결제 절차에 관한 규정"(2003년 4월 1일자 No. 222-P)이 발표되었으며, 계정을 개설하지 않고 구현 절차 및 회계로 이체합니다.
그럼에도 불구하고 계좌를 개설하지 않고 결제하는 것과 관련하여 은행에 발생하는 주요 문제는 외환 거래의 이행과 관련이 있습니다. 한편으로 이는 규제 프레임워크에서 그러한 이전의 세부 사항에 대한 상세화가 불충분하기 때문입니다. 다른 한편으로 (통화법의 자유화에도 불구하고) 감독 당국은 여전히 그러한 거래에 세심한 주의를 기울이고 있습니다. 다음으로 이러한 문제 중 가장 시급한 여러 가지 문제를 고려하고 이를 해결할 수 있는 가능한 방법을 반영합니다. 솔루션에 대한 하나 또는 다른 접근 방식 개발의 기초는 러시아 은행과 그 영토 사무소 (대상 사무소 포함)의 설명과 은행을 포함하여 언론과 인터넷에서 이러한 문제에 대한 논의였습니다. 홈페이지 www.site.
먼저 계좌를 개설하지 않고 이체하는 데 내재된 주요 사항을 정의해 보겠습니다. 우선, 그러한 양도는 개인만이 할 수 있습니다. 이 결론은 은행 운영 "이체 돈은행 계좌를 개설하지 않은 개인을 대신하여(우편 주문 제외). 따라서 이러한 양도는 사업 목적으로 사용할 수 없습니다. "기업가 정신(비기업가 정신)"이라는 줄은 항상 다소 자의적이었고 클라이언트 작업을 분류할 때 계속해서 많은 질문을 제기합니다. Civil은 기업 활동을 다음과 같은 방식으로 이 자격으로 등록된 사람의 재산 사용, 상품 판매, 작업 수행 또는 서비스 제공을 통해 체계적으로 이익을 창출하는 것을 목표로 자신의 위험 부담으로 수행되는 독립적인 활동으로 정의합니다. 법률로 규정되어 있습니다(제2조). 러시아 연방 민법 제 23 조 4 항은 기업 활동 사실의 결정을 법원의 권한에 언급했습니다. 따라서 개인이 업무를 수행할 때 은행은 러시아 연방 민법 10조 3항에 따른 법원 결정이 있을 때까지 고객이 수행한 모든 업무가 개인비즈니스 활동과 관련이 없습니다.
두 번째로 중요한 점은 고객 이체를 수락하고 지불하는 계정입니다. 러시아 연방 민법 45장의 의미에서 고객 계정이 아니며 은행 계좌 계약이 체결되지 않았으며 고객 은행 계좌 조건이 적용되지 않습니다. 기본적으로 이것은 은행 계좌입니다. 그렇기 때문에 클라이언트의 첫 번째 요청(요청) 시 이 계정에서 이체에 대한 무조건적인 지불이 이루어지지 않습니다. 이 순간은 반 합법화 절차, 특히 고객 운영 중단 (2005 년 7 월 13 일자 No. 97-T 일자 러시아 중앙 은행 서한에 따름)을 수행 할 때 중요합니다.
마지막으로 2003년 12월 10일자 No. 173-FZ "On의 연방법에 따라 어떤 거래가 통화 거래인지 결정해야 합니다. 통화 규제통화 통제. 1조 9항과 14조 3항에 근거하여 전송과 관련된 작업에는 다음이 포함됩니다.
· 거주자와 비거주자 간의 외화 및 러시아 연방 통화로의 이체;
거주자 간의 외화 송금;
· 외화 및 러시아 연방 통화로 된 비거주자 간의 이체;
· 외화 및 러시아 연방 통화로 국경 간 송금(러시아 연방에서 러시아 연방으로).
외환은 계좌를 개설하지 않고 이체하는 접근 방식에서 상당히 자유롭습니다. 따라서 거주자 개인에게는 다음과 같은 권리가 부여됩니다(제14조 3항).
"5) 러시아 연방 중앙 은행이 정한 절차에 따라 수행되는 개인에 의한 이체 - 러시아 연방 거주자 및 개인에 의한 러시아 연방 수령 - 은행 계좌를 개설하지 않고 이체 거주자, 양도 금액 제한과 우편 송금에 대해서만 규정할 수 있습니다."
러시아 은행은 2004년 3월 30일자 법령 No. 1412-U에서 권리를 행사하는 데 느리지 않았습니다. 승인된 은행의 외화 또는 루블에 대한 외화의 공식 환율을 사용하여 결정된 미화 5,000달러를 초과하지 않는 금액의 러시아 연방 통화 승인된 은행이 해당 송금을 합니다. 동시에 “은행 계좌를 개설하지 않고 공인 은행(공인 은행 지점)을 통해 영업일 기준 1일 이내에 러시아 연방에서 거주하는 개인의 총 이체는 이 조항에서 정한 금액을 초과해서는 안 됩니다. ” 러시아 은행은 거주자 개인이 은행 계좌를 개설하지 않고 러시아 연방에서 이체를 수령하는 데 제한을 두지 않았습니다.
위 조항에 대한 명백한 해석에도 불구하고 러시아 은행과 그 지역 사무소는 2004년 여름 새로운 통화법의 기본 규범이 발효된 직후에 나타난 설명에서 한 번 이상 반복했습니다. 이러한 설명은 다음과 같습니다.
1) 거주자 개인의 이체금액 제한은 계좌개설 없이 이체하는 경우에 한하여 설정한다. 공인 은행에 개설된 계좌에서 통화 이체를 할 때 위의 금액은 없습니다(법률 No. 173-FZ 6조).
2) 영업일 기준 1일 이내에 승인된 대리인을 통해 은행 계좌를 개설하지 않고 러시아 연방에서 거주하는 개인이 송금한 총 금액은 미화 5,000달러를 초과할 수 없습니다. 증빙서류가 있으면 계좌를 개설하지 않고 이체금액을 증액하는 경우에는 예외가 없습니다.
계좌를 개설하지 않고 이체를 할 때 지원 문서에 대한 직접적인 요구 사항이 없다는 것은 러시아 은행에서 비교적 새롭고 이례적인 일이 되었습니다. 러시아 은행이 2004년 8월 31일자 29호 정보 서한에서 특히 이 점에 대해 언급한 것은 이례적인 일입니다. 현금 외화의 출처 규정러시아 은행은 설립되지 않았습니다. 따라서 거주자 개인의 지정된 이전은 현금 외화의 출처에 대한 지원 문서 및 문서를 제출하지 않고도 수행할 수 있습니다. 동시에 통화 통제 대리인인 공인 은행은 연방법 173-FZ 23조 1항 3항에 따라 행위와 관련된 문서 및 정보를 요청하고 받을 수 있습니다. 외환 거래의.
따라서 거주자 개인이 계좌를 개설하지 않고 국경 간 송금을 할 때 문서를 요구할 권리와 이러한 요구 사항의 양은 은행 자체에 부여됩니다. 또한 계좌를 개설하지 않고 외화로 이체하는 경우 자금 수취인에 대한 제한이 없습니다 (자신의 계좌, 다른 거주자 또는 비거주자의 계좌가 러시아 연방 이외의 은행에 개설됨). 이체(목적 불문), 이체 통화(모든 통화, USD 5,000를 초과하지 않는 금액). 또한 현행 통화법은 해외로부터 받은 이체 금액을 지불하기 위한 통화 선택에 관한 제한을 설정하지 않습니다. 송금은 송금 통화 이외의 통화를 포함하여 고객이 선택한 모든 현금 통화로 지급될 수 있습니다.
계좌를 개설하지 않고 거주자에게 유리한 러시아 연방 통화로의 이체에 대해 말할 필요가 있습니다. 법률 No. 173-FZ 1조 1항 9조 "b"에 따르면 이러한 이체는 통화 거래입니다. 동시에 러시아 연방의 통화법은 해외에서 러시아 연방으로 자금을 보내는 사람(거주자 또는 비거주자)의 행위에는 적용되지 않습니다. 동시에 거주자 개인은 법 제 14조 3항에 따라서만 은행 계좌에 적립되지 않고 해외에서 받은 이체를 러시아 연방에서 받을 권리가 있습니다.
이와는 별도로 거주자간에 계좌를 개설하지 않고 이체에 대해 생각해야합니다. 법률 No. 173-FZ의 14조 3항 5절에는 양도 수령인의 대상 구성에 대한 제한이 포함되어 있지 않지만, 9조 1항은 허용되는 외환 거래의 폐쇄 목록을 제공하는 많은 질문을 제기했습니다. 입주민간 실시한다. 법 주요 조항 시행 당시 이 조항은 거주자간 외환결제를 (구두로) 허가하는 내용을 담고 있지 않았으며, 여기서 언급한 제14조 3항은 수령 허가를 규정하지 않았다. 계좌를 개설하지 않고 송금. 이로 인해 송금인의 상태(거주자-비거주자)를 확인할 수 없는 경우 계좌를 개설하지 않고 받은 이체 금액을 거주자에게 지불하는 경우 장애가 발생했습니다. 2005년 7월 18일자 법률 No. 90-FZ는 "통화 규제 및 통화 통제에 관한" 연방법에 대한 수정 및 추가 사항을 도입하여 상황을 수정했습니다. 필요한 항목이 9조 및 14조에 추가되었습니다.
이 경우 입법의 논리가 관찰됩니다. 에 의해 일반 규칙제9조에 명시적으로 규정된 경우를 제외하고 거주자 간의 통화 거래는 금지됩니다. 법 제9조 1부 1항은 거주자 간의 외환 거래를 수행할 가능성을 규정하며 이는 제3부에서 설정합니다. 14. 14조 3항은 계좌를 개설하지 않고 이체하는 것을 포함하여 은행 계좌를 사용하지 않고 개인-거주자만 수행할 수 있는 권리가 있는 통화 거래의 전체 목록을 정의합니다. 따라서 거주자 개인은 러시아 연방 영토에서 외화 계좌를 개설하지 않고 법 제 14 조 3 부에 나열된 외환 거래에 대한 거주자에게 송금할 권리가 있습니다(사실 이것은 선물로의 양도입니다) 러시아 연방, 러시아 연방의 구성 기관, 지방 자치 단체, 배우자 및 가까운 친척에게 통화 가치를 선물, 유언장 및 상속 수령).
통화법에서 충분한 관심을 기울이지 않은 다음 요점은 러시아 연방 영토에서 계좌를 개설하지 않고 이체하는 것입니다. 이와 관련하여 법률 No. 173-FZ 5조 2항 두 번째 단락을 참조하는 것이 좋습니다. 특별 계좌 사용 요건)이 연방 법률에 따라 통화 규제 당국에 의해 설정되지 않고 외환 거래가 수행되고 계좌가 개설되며 계좌 거래가 제한없이 수행됩니다 ... "
거주자와 비거주자 간의 외화 또는 러시아 연방 통화로의 이체는 외환 거래라는 점을 고려하여 거주자 개인은 다음 날짜에 외화 또는 러시아 연방 통화로 계좌를 개설하지 않고 이체할 권리가 있습니다. 법 제 14 조 3 항에 나열된 외환 거래를 위해 비거주자에게 러시아 연방 영토. 동시에 통화법은 그러한 이체 금액에 대한 제한을 설정하지 않습니다. 거주자들 사이에서 러시아 연방 영토를 가로질러 러시아 연방 통화를 이체하는 작업은 통화 작업이 아니며 러시아 연방 통화법에 의해 규제되지 않는다는 점을 잊지 말아야 합니다.
러시아 연방 통화로 계좌를 개설하지 않고 비거주자를 양도하면 많은 질문이 발생합니다. 이와 관련하여 통화법에는 국경 간 및 러시아 연방 내에서 외화 또는 러시아 연방 통화의 비거주자와 같은 개인의 이행에 대한 제한이 포함되어 있지 않다는 점에 다시 주목해야 합니다. 여기에는 비거주자 개인이 계좌를 개설하지 않고 자신에게 유리하게 이체한 현금 외화 및 러시아 연방 통화 수령에 대한 제한이 포함되어 있지 않습니다.
그러나 모든 것이 그렇게 간단하지는 않습니다. 많은 변호사들이 화폐법규범을 해석함에 있어 다음과 같은 입장을 견지하고 있다. 원칙 “허가되지 아니한 것은 금지한다”, 비거주자간 외국환거래에 있어서는 “명시된 것은 허용한다”를 원칙으로 한다.
이 경로를 따르면 비거주자가 러시아 통화로 이체할 수 있는 권리와 관련하여 반대 결론에 도달할 수 있습니다. 따라서 법적 근거에 따라 러시아 연방 통화의 비거주자를 선호하는 비거주자의 소외 및 9항에 근거한 지불 수단으로 러시아 연방 통화 사용 법률 No. 173-FZ 1조 1항의 "c"는 외환 거래를 의미합니다. 법 제2조는 러시아 연방 통화의 소유, 사용 및 처분과 관련하여 비거주자의 권리와 의무를 정의합니다. 법률 5조 2항은 통화 거래를 수행하는 절차, 계정 사용 절차가 법률 No. 173-FZ.
따라서 제5조 2항의 규정은 외환 거래 참가자가 제한 없이 해당 외환 거래만 수행할 수 있도록 허용하며 그 이행 절차는 통화 규제 기관에 의해 수립되어야 합니다. 그들은 외환 거래 참가자가 제한없이 해당 외환 거래를 수행하는 것을 허용하지 않으며 그 이행 절차는 법률 No. 173-FZ에 의해 전혀 결정되지 않습니다. 위의 내용을 바탕으로 러시아 연방 통화를 다른 비거주자에게 이전하는 것과 관련된 통화 거래의 비거주자 수수료는 통화법에 의해 허용되지 않는 것으로 나타났습니다.
러시아 은행이 이러한 통화법 해석 논리를 따르지 않고 법률 No. 173-FZ 5조 2항에 근거하여 비거주자 개인이 은행 계좌 개설 및 은행 계좌 사용 없이 제한 없이 러시아 연방 통화(2004년 6월 7일자 No. 116-I일자 러시아 중앙 은행 지침 4.1항에 나열된 작업 제외) 비거주자 특별계좌를 이용하여 실시하는 "거주자 및 비거주자 특별계좌의 종류" .
이와 관련하여 많은 은행은 법률 No. 173-FZ(1부 및 3부)의 10조에 대해 "실패"합니다.
"하나. 비거주자는 제한 없이 러시아 연방 영토 밖의 은행 계좌(예금에서)에서 승인된 은행의 은행 계좌(은행 예금) 또는 공인 은행은 러시아 연방 영토 밖의 은행 또는 공인 은행의 계좌(예금)로.
3. 러시아 연방 영토에 있는 비거주자 간의 러시아 연방 통화로의 통화 거래는 이 연방 법률 제13조에 규정된 방식으로 러시아 연방 영토에 개설된 은행 계좌(은행 예금)를 통해 수행됩니다. 법.
이 경우 업무 수행 금지와 업무 수행 보장(권리 선언)을 구분할 필요가 있다. 이러한 의미에서 제10조는 비거주자가 러시아 연방 영토를 통해 러시아 연방에서 외화 및 러시아 통화로 계좌를 개설하지 않고 이체하는 것에 대한 제한을 포함하지 않습니다. 동시에, 법 제13조에 따라 승인된 은행의 비거주자 계좌를 통한 외환 거래 수행 절차 준수에 관한 제10조 제3부의 요구 사항은 수행되는 외환 거래에만 적용됩니다. 비거주자는 은행 계좌를 통해
비거주자가 계좌를 개설하지 않고 러시아 연방 통화로 이체하는 것을 금지할 수 없으며 지침 번호 116-I의 4.3 단락의 요구 사항은 거주자와 비거주자 간의 외환 거래가 비거주자 - 특별 계좌를 사용하지 않는 거주자는 대차 대조표 계정 302 31에 대한 비거주 은행에 대한 러시아 은행의 규정에 따라 회계 처리되며, 비거주자가 계좌를 개설하지 않고 이체하는 것을 금지하는 법은 없습니다. 러시아 연방 영토 내 및 해외 모두에서 러시아 연방 통화로 계산하십시오.
계좌를 개설하지 않은 이체에 대한 통화 관리 절차 준수와 관련하여 2004년 6월 15일자 No. 117-I “On 거주자 및 비거주자가 외국환거래 시 공인은행에 서류 및 정보를 제출하는 절차, 공인은행의 외국환거래 회계처리 절차 및 거래여권 등록 결제서류에 통화거래유형코드를 기재하는 등 외환거래시 서류제출요령 제117-I호 제1장의 요건은 개통하지 아니한 개인의 외환거래에는 적용되지 아니한다. 은행 계좌. 단락 1.17에 따라 통화 거래 데이터베이스는 공인 은행 고객(거주자 및 비거주자)의 계좌에서 수행된 통화 거래를 반영해야 합니다. 따라서 고객이 은행 계좌를 개설하지 않고 수행한 외환 거래는 데이터베이스에 반영되지 않습니다.
지금까지 예약 및 특별 계좌 제도 준수를 위해 계좌를 개설하지 않고 이루어진 이체를 확인하는 은행의 의무 (또는 부재) 문제는 여전히 열려 있습니다. 지시 번호 116-I에서 특별 계좌 사용 요건을 설정하는 외환 거래 수행에 대한 책임은 이러한 특별 계좌를 통해서만 은행에 있습니다(1.2절). 동시에, 계좌를 개설하지 않고 이체의 현금성 성격에 대한 주장(지침 번호 116-I의 1.1항은 비현금 지불과 관련된 거주자와 비거주자 간의 거래에만 그 효과를 확장함)은 지지할 수 없습니다. . 러시아 은행은 2003년 1월 4일자 설명 No. 17-44/1에서 계좌를 개설하지 않은 이체를 비현금 지급으로 분류했습니다. 따라서 은행은 두 가지 상황에 놓이게 됩니다. 한편으로는 계좌를 개설하지 않고 이체를 할 때 문서를 요구할 의무가 없습니다. 특별계좌. 이 상황에서 벗어날 수 있는 방법은 두 가지가 있습니다. 하나는 고객에게 증빙 서류를 요구하는 것입니다(은행은 법률 No. many fast transfer systems의 23조에 근거하여 그러한 권리를 가집니다).
지불의 대량 특성을 유지하는 관점에서 두 번째 옵션이 더 바람직합니다. 실제로는 고객이 수행 중인 작업에 대한 통화 법률의 규범을 준수한다는 서면 확인(이체 전송 또는 수신 신청서의 텍스트)을 통해(따라서 분류하지 않음으로써) 구현할 수 있습니다. 특별회계제도로 한다). 2004년 4월 28일자 러시아 중앙 은행 지침 No. 113-I의 조항을 사용할 수도 있습니다. 특정 유형의 은행 업무현금 외화 및 러시아 연방 통화, 수표(여행자 수표 포함), 명목 가치가 외화로 표시된 기타 거래, 개인의 참여”, 부분적으로:
· 은행이 계좌를 개설하지 않고 러시아 연방에서 이체하는 절차 및 조건을 운영 현금 데스크의 정보 스탠드에 게시할 의무가 있는 3.5절;
· 구현 조건에 대한 동의로 클라이언트의 작업 시작을 고려하는 조항 4.10.
동시에 이것은 적어도 지불 근거와 같은 공식적인 근거에서 계좌를 개설하지 않고 이체를 모니터링해야 하는 은행의 의무를 면제하지 않습니다.
특별회계 문제에 대한 대안적 시각도 언급돼야 한다. 173-FZ 법률 8조에 따라 116-I 지침이 채택되었으며 계좌를 개설하지 않고 이체할 수 있는 가능성(불가능)과는 아무런 관련이 없다는 사실에 있습니다. 이 문제에 대한 이러한 해결책은 법 제6조의 틀 내에서 다음과 같이 선언합니다.
“6. 러시아 연방 통화법, 통화 규제 기관 및 통화 통제 기관의 행위에서 제거할 수 없는 모든 의심, 모순 및 모호성은 거주자 및 비거주자에게 유리하게 해석됩니다.
그러나이 문제에 대한 러시아 은행의 설명이 없으면이 접근 방식은 여전히 논란의 여지가 있습니다.
계좌를 개설하지 않고 이체의 현금 반영과 관련하여 종종 질문이 발생합니다. 어떤 등록부에 반영해야 합니까? 지침 번호 113-I에 의해 제공된 등록부 또는 2002년 10월 9일자 러시아 중앙 은행 규정의 2.6.1절에 의해 설정된 등록부 No. 199-P "실행 절차 러시아 연방 영토 내 신용 기관의 현금 거래"? 아니면 두 레지스트리 모두? 외화로 이체하는 것이 다소 명확하다면 (어쨌든 통화 거래) 러시아 통화로 계좌를 개설하지 않고 이체하면 모든 것이 명확하지 않습니다. 원장에 트랜잭션을 할당하기 위한 잘 정립되고 입증된 방법론은 다음과 같습니다.
계좌를 개설하지 않고 국경 간 이체를 포함하여 지침 번호 113-I에 따라 수행되는 작업은 지침 번호 113-I에 대한 부록 4의 현금 및 수표를 사용한 작업 등록부에만 입력됩니다(예외 제외). 단락 3.1.8 및 3.1.15에 따른 운영);
· 러시아 연방 영토 내에서의 양도(거주자 및 비거주자 모두)를 포함한 기타 모든 거래는 규정 No. 199-P에 따라 등록부에 기록됩니다.
계좌를 개설하지 않고 송금 작업을 수행하기 위해 개인으로부터 현금을 수락할 때(러시아 연방 영토를 가로지르는 송금) 규정 번호 199-P에 따라 등록을 작성하지 않아도 됩니다. 지불할 때마다 들어오는 현금 주문. 또한 작업 유형별로 총 금액에 대한 입고 주문을 발행할 필요가 없습니다. 지침 번호 113-I에 따른 등록은 계좌를 개설하지 않고 이체 작업을 수행하는 경우에도 불완전합니다. "개인 계좌 번호"열은 계좌가 없기 때문에 비어 있습니다.
은행 계좌를 개설하지 않고 러시아 연방에서 이체하기 위한 자금을 수령하고 계좌를 개설하지 않고 러시아 연방으로 이체하기 위해 자금을 지불하기 위한 거래의 현금 처리는 지침 번호 113-I의 3.6항에 따라 수행되어야 합니다. 3.6조 1항에 따르면 은행 계좌를 개설하지 않고 개인을 대신하여 러시아 연방에서 자금을 이체하는 작업을 수행하는 절차 및 조건과 자금 이체에 대한 은행의 의무는 은행 자체에서 설정합니다. 러시아 연방 법률 및 러시아 은행 규정의 요구 사항에 따라 . 외화와 관련된 이러한 언급은 규정 No. 199-P의 9.2항("현금 외화 거래" 섹션)으로 이어지며, 이에 따라 개인 및 법인에 서비스를 제공할 때 외화 현금 수령 및 발행 작업이 수행됩니다. 신용 및 지출 현금 주문으로 수행됩니다(규정 번호 199-P의 부록 23 및 24). 따라서 외화로 계좌를 개설하지 않고 이체를 수락하고 지불할 때 현금 주문을 실행하는 것은 필수입니다.
계정 409 09 "러시아 연방으로의 이체"는 2002년 12월 5일자 러시아 중앙 은행 규정 No. 205-P에 따라 계좌를 개설하지 않고 국경 간 이체를 처리하는 데 사용됩니다. 러시아 연방 영토에 위치한 신용 기관의 회계 기록 유지”, 409 10 “비거주자에게 러시아 연방으로 이전”, 409 12 “러시아 연방에서 이전”, 409 13 “러시아 연방에서 다음으로 이전 비거주자”. 분석 회계에서는 각 전송에 대해 별도의 개인 계정이 열립니다. 부분적으로 이것은 검토자가 단일 이체에 대한 $5,000(또는 이에 상응하는 금액) 한도를 은행이 준수하는지 모니터링하는 것을 더 쉽게 만듭니다.
계좌를 개설하지 않은 이체의 회계반영에서 가장 빈번하게 발생하는 문제 중 다음과 같은 점을 지적할 수 있다.
1. 계좌를 개설하지 않고 이체를 수령하는 즉시 이체 수취인의 상태를 결정합니다. 대변 메모만으로는 수령인의 거주지를 판단할 수 없는 경우가 많습니다. 이 문제의 존재를 고려하여 러시아 은행은 송금 수취인이 거주자인지 비거주자인지 명확하게 결정하는 것이 불가능한 경우 (이체 수취인이 나타나기 전에) 은행을 허용했습니다. , 대차 대조표 계정 409 09에 들어오는 이체를 기록합니다. 반면 대차 대조표 계정 409 10에서는 이체 수령인의 비거주자 상태에 대해 명확한 결론을 내릴 수있는 금액이 이체됩니다.
2. 러시아 연방 영토를 가로지르는 비거주자의 이체(외화 및 러시아 연방 통화 모두)는 현재 계정과목표에 별도의 대차대조표 계정이 없습니다. 허용되는 경우(위에 표시된 대로) 이러한 작업은 계정 409 11을 통해 실제로 수행됩니다. 이는 규정 번호 205-P를 위반하는 것이지만(비거주자 계정은 거주자”,”가 없는 계정은 거주자의 거래만 회계 처리하는 데 사용되지만, 대안이 없는 경우 정당한 것으로 간주될 수 있습니다. 계좌 사용에 대한 정당성은 러시아 연방 영토에서 계좌를 개설하지 않고 이체하는 절차를 규제하는 규정 번호 222-P일 수 있습니다. 규정 번호 222-P의 부속서 1항은 이러한 이체를 위해 계정 409 11 "통과 계정"의 사용을 규정합니다.
3. 러시아 연방에서 계좌를 개설하지 않고 보낸 송금의 반환은 송금한 계좌(409 12/409 13)로 반환됩니다. 러시아 연방에서 계좌를 개설하지 않고 이체를 받기 위한 별도의 작업으로 이체 반환을 고려하는 것은 불법입니다(409 09/409 10 크레딧 포함). 반환의 경우 계정 특성 409 12/409 13의 규정 번호 205-P는 발신인에게 반환된 금액을 인출할 가능성을 설명합니다.
종종 계좌를 개설하지 않고 이체에 대한 수수료를 계산하는 문제가 발생합니다. 사실 계정 409는 이체 금액을 설명하기 위한 것입니다. 2004년 6월 11일 러시아 연방 중앙 은행의 지시 번호 113-I 및 지시 번호 1446-U의 커미션 회계 문제의 신중한 우회 "특정 유형의 은행 업무에 대한 공인 은행의 회계 절차에 대해" 현금 외화 및 러시아 연방 통화와의 기타 거래, 명목 가치가 외화로 표시된 수표 (여행자 수표 포함)는 개인의 참여로 "러시아 은행이 추구하는 라인을 확인합니다. 통화 규제 영역에서 루블 영역까지 적어도 개인에 대한 외환 거래에 대한 수수료 및 수수료를 축출합니다. 러시아 은행 대표는 때때로 루블로 외환 거래에 대한 수수료를 부과하는 관행으로 전환하도록 권장하면서 이에 대해 이야기합니다. 이를 해결하기 위해 개인이 직접 계좌를 개설하지 않고 이체할 때 부과하는 수수료를 경비계좌로 귀속시키는 것이 바람직하다. 수수료가 외화로 원천 징수되는 경우 거래의 현금 반영을 용이하게하기 위해 지침 번호 113-I에 따라 유지 관리되는 거래 등록부에 "수수료"란을 추가하는 것이 좋습니다. 커미션 금액을 보류하는 작업은 명령 번호 113-I에서 별도의 작업으로 선택되지 않으므로 레지스터에 별도의 줄로 반영될 수 없습니다. 동시에 등록부에 그 부재로 인해 거래일이 끝날 때 현금 잔액이 복잡해집니다.
결론적으로 각 상황에 대한 보편적인 답을 제시하는 것은 불가능하며 그러한 과제가 설정되지 않았다는 점에 유의해야 한다. 이 검토의 목적은 고객에게 계좌를 개설하지 않고 고객에게 이체 서비스를 제공하는 모든 은행에 내재된 확대된 문제를 해결하는 방법을 찾는 것이었습니다. 논의된 문제가 이러한 작업의 모든 문제를 다루지는 않습니다. 이 기사는 개인에게 지불 서비스를 제공할 때 통화 법률 분야에서 은행이 직면한 가장 중요한 순간만을 인용했습니다.
1992년 10월 9일자 러시아 연방 법률 No 3615-1 "통화 규제 및 통화 통제"(이하 법률)에 따라 러시아 연방의 통화 가치는 거주자가 소유할 수 있습니다. 개인. 동시에, 법률 및 그에 따라 발행된 규범적 행위는 다음을 정의합니다. 특별 규칙개인-거주자의 특정 유형의 외환 거래 규제.
러시아 연방 영토에서의 통화 거래
일반적으로 이러한 거래는 엄격하게 제한되지만 통화법에는 개인 통화 거래의 일부 기능이 포함되어 있습니다.
개인 거주자는 다음과 같은 방법으로 러시아 연방 영토에서 외환 거래를 수행할 권리가 있습니다.
a) 은행 계좌에서 승인된 은행을 통해
b) 현재 외화 계좌를 개설하지 않고 승인된 은행을 통해;
c) 특별히 설정된 경우 승인된 은행을 우회합니다.
환전 업무
- 루블에 대한 현금 외화 구매 및 판매
- 루블에 대한 비 현금 외화 구매 및 판매
- 다른 외화에 대한 외화 취득
러시아 연방으로/에서 전송
- 개인 사업자용. 개별 기업가는 러시아 연방에서 외화를 이체하고 공인 은행에 개설된 현재 통화 계좌를 통해서만 통화법에 따라 러시아 연방으로 이체된 외화를 받습니다.
- 러시아 연방에서 개인이 외화를 이체하고 러시아 연방으로 이체한 외화를 개인이 수령하는 경우, 이러한 양도가 기업 활동, 투자 활동 또는 부동산에 대한 권리 취득과 관련된 경우.
- 외화 송금 받기
이 법은 거주자에게 외화를 살 권리와 외화를 팔 수 있는 권리를 부여합니다. 법인과 달리 개인은 자신의 필요에 따라 비현금 형태와 현금으로 외화를 취득할 권리가 있습니다.
법은 모든 외화 구매 및 판매 거래가 공인 은행을 통해 수행되어야 한다고 규정합니다. 승인된 은행을 거치지 않고 외화를 사고 파는 것은 명시적으로 금지됩니다. 이 규칙은 위반으로 이루어진 거래가 유효하지 않은 것으로 인식된다는 사실에 의해 보장됩니다.
개인 거주자는 승인된 은행에 현금 및 비현금 외화를 자유롭게 판매할 권리가 있습니다.
외화 구매 및 판매 작업을 수행하는 절차는 러시아 은행에서 설정합니다.
러시아 은행은 환전소를 통해 현금 외화 구매 및 판매 작업을 수행하기 위한 규칙을 제정했습니다.
거주자가 개인이 현재 일자 러시아 은행의 환율로 계산한 미화 10,000달러 미만의 현금 루블로 현금 외화를 매도 또는 매수하는 경우, 개인의 신분 증명서의 세부 사항, 즉, 문서의 번호와 시리즈는 0406007 형식(이하 도움말)의 인증서에 계산원 교환소에서 작성합니다.
신분 증명서의 세부 사항이 기재된 증명서는 개인이 러시아 연방에서 구입한 현금 외화를 수출할 수 있는 권리를 부여하고 러시아 연방에서 현금 외화를 수출하는 허가증 역할을 합니다. 신원 문서의 세부 사항을 지정하지 않고 작성된 증명서는 개인이 러시아 연방에서 구입한 현금 외화를 수출할 수 있는 권리를 부여하지 않으며 러시아 연방에서 현금 외화를 수출하는 허가증 역할을 하지 않습니다.
거주자 개인이 미화 10,000달러 이상의 현금 외화를 현일 러시아 은행의 환율로 계산하여 현금 루블로 매매하는 작업을 수행하는 경우 개인의 신분 증명서 세부 정보 환전소의 출납원이 기입합니다. 틀림없이.
1996년 4월 24일 러시아 연방 중앙 은행의 규정 No. 39는 러시아 연방에서 특정 유형의 외환 거래를 수행하는 절차를 변경하는 데 관한 규정(이하 규정 No. 39)은 공인 은행을 통한 외화 구매를 설정합니다. 국내에서 외환 시장신용 기관에서 관련 개인의 이름으로 개설된 루블 계좌의 자금을 희생하여 거주자 개인이 현금 없는 방식으로 러시아 연방은 러시아 은행의 허가 없이 수행됩니다.
규정 번호 39는 또한 러시아 은행의 허가 없이 개인이 공인 은행을 통해 판매(구매)하는 것을 설정합니다. 판매 된 외화) 루블에 대한 러시아 은행에 의해 설립되었으며 러시아 은행의 허가없이 수행됩니다. 이러한 작업은 현금 및 비현금 형태로 수행할 수 있습니다.
규정 제39호는 러시아 은행의 허가 없이 거주자(개인 포함)가 수행하는 외환 거래 목록을 설정합니다. 이러한 작업은 승인된 은행의 개인 계정을 통해 그리고 그러한 계정을 열지 않고도 수행할 수 있습니다. 러시아 연방의 개인을 대신하여 공인 은행에서 현재 통화 계좌를 개설하지 않고 외화로 이체하는 규칙과 러시아 연방의 개인이 해외에서 자신에게 유리하게 이체되는 외화를받는 러시아 은행은 러시아 은행에 설립되었습니다. 1997년 8월 27일 현재 통화 계좌 번호 508을 개설하지 않고 러시아 연방에서 러시아 연방으로 외화 송금 절차(이하 주문 번호 508).
주문이 적용되지 않습니다:
러시아 연방에서 외화를 이체하고 러시아 연방으로 이체한 외화를 수령하는 것은 여권 또는 개인의 신원을 증명하는 기타 대체 문서(체류 허가증)를 제시한 개인(그의 대리인)이 수행합니다. 러시아 연방 - 외국인 및 무국적자, 러시아 영토에 영구적으로 거주하는 경우 군인 신분증 또는 군인 신분증 - 러시아 군인의 경우), 명령 제출 (신청서) ), 절차 번호 508에 의해 설정된 경우의 기타 문서 및 대리인이 양도하거나 수령할 때 위임장.
러시아 연방에서 이체 신청 및 러시아 연방으로 이체된 외화 수령 시 다음 사항을 표시해야 합니다.
송금인의 성, 이름, 후원자, 신분 증명서(번호, 시리즈, 발행인 및 발행 시기)(러시아 연방에서 이체하는 경우)
수취인의 성, 이름, 후원 및 전체 주소, 수취인의 신분 증명서(번호, 일련 번호, 발행자 및 발급 시기)(러시아 연방으로 이전할 때)
명령 제508호에 따른 양도 금액 및 양도 목적
개인의 날짜 및 서명.
러시아 연방으로부터의 이체 및 개인이 러시아 연방으로 이체한 외화 수령을 위한 주문(신청)에서 이 이체가 개인의 기업 활동 수행과 관련이 없음을 확인하는 항목이 작성됩니다(예: , "수행되는 통화 거래는 기업 활동의 이행과 관련이 없습니다" ).
개인이 위의 요구 사항을 충족하지 않는 문서를 제출하는 경우와 주문 번호 508에 따라 필요한 문서 제공을 거부하는 경우 공인 은행은 외화를 이체(발행)하지 않습니다.
규정 번호 39 및 절차 번호 508은 러시아 은행의 허가 없이 거주자 개인이 받을 수 있는 지불 목록을 제공합니다.
- 보험에 관한 러시아 연방 법률의 요구 사항에 따라 보험 금액(보험 배상)에 대한 지불로 외화 금액을 승인된 은행의 외화 계정으로 이체합니다. 이 작업은 거주자 개인의 은행 계좌를 통해 그리고 그러한 계좌를 개설하지 않고도 수행할 수 있습니다.
- 연금, 위자료, 국가 혜택, 비거주자의 추가 지불 및 보상, 판결, 판결 및 판결에 따라 지불 된 금액의 양도를받는 러시아 연방의 공인 은행에 개설 된 거주자의 외화 계좌에 적립 및 기타 관할 당국, 상속 금액 및 상속 재산 매각으로 받은 금액, 사법, 중재, 공증인 및 기타 행정 기관의 비용 변제에 대한 지불(세금, 수수료, 관세 및 이행에 대한 기타 의무 지불 포함) 러시아 연방의 법률에 따라 이러한 기능 기관에 의해). 동시에 외화로 국가에 대한 의무 지불 (세금, 회비, 관세 및 기타 무상 지불)은 러시아 연방법에 따라 수행됩니다. 또한 이러한 지불금을 러시아 연방 공인 은행에 개설된 지불금 수취인 대표의 외화 계정에 입금할 수 있습니다. 동시에, 이 자금은 고객으로부터 해당 지시가 있는 경우 러시아 연방 공인 은행에 개설된 대표자의 외화 계좌에서 러시아 연방 공인 은행에 개설된 대리인의 외화 계좌로 이체될 수 있습니다. 러시아 연방. 이러한 작업은 거주자 개인의 은행 계좌를 통해 그리고 해당 계좌를 개설하지 않고도 수행할 수 있습니다.
- 러시아 연방에서 외화 송금
- 비거주자인 국제 비정부 기구를 위한 입회비 및 회원비 지불의 이전;
- 비거주자에게 유리한 외화 송금 - 국제 심포지엄, 회의, 기타 국제 회의, 국제 전시회, 박람회, 스포츠 대회, 외국 영토에서 개최되는 기타 문화 행사의 주최자, 거주자의 참여 각주의 회계 규칙에 따라 자본 투자로 간주되는 비용을 제외하고 이러한 이벤트;
- 피보험자에 관계없이 비거주 보험사에 보험료 (보험료)를 지불하기 위해 러시아 연방에서 외화 송금
- 외국 정기간행물 구독료 지불 시 비거주자에게 유리한 외화 거주자에 의한 러시아 연방으로부터의 이체;
- 개인의 교육 및 치료 비용을 비거주자에게 유리하게 러시아 연방에서 외화로 이체. 동시에, 교육 및 치료 서비스를 받는 사람이 아닌 모든 거주자(개인 및 법인)는 위의 개인 비용을 지불할 수 있습니다.
- 연금, 위자료, 국가 혜택, 추가 지불 및 보상, 판결, 사법 및 기타 관할 당국의 결정 및 판결에 따라 지불 된 금액, 상속 금액 및 상속 재산 판매로 얻은 금액의 러시아 연방으로부터의 이전 외국 법률에 따라 법원 비용, 중재, 공증인 및 기타 행정 기관(해당 기관의 기능 수행에 대한 세금, 수수료, 관세 및 기타 의무 지불 포함) 상환을 위한 지불;
- 비거주자를 위한 러시아 연방 외화 송금, 주요 활동은 소매업(작업 수행, 소비자 서비스 제공)에서 러시아 연방 외부의 개인에게 상품 판매와 관련되어 구매한 상품에 대한 지불 러시아 연방 외부의 비거주자로부터 (저작물, 서비스);
- 명령 번호 508의 섹션 III에 따라 비즈니스 활동, 투자 활동 또는 부동산에 대한 권리 취득과 관련되지 않은 경상 비용에 대한 러시아 연방으로부터의 양도. 이 경우 양도 금액은 미화 2,000달러를 초과해서는 안 됩니다. 또는 승인된 은행(공인된 은행의 지점)에 개설된 하나의 현재 통화 계정에서 영업일 1일 동안 이 금액에 상응하는 다른 외화. 이러한 송금의 경우 거주자 개인은 인가된 은행에 현금 외화를 해외로 수출하기 위한 근거가 되는 증명서를 제출합니다. 지정된 이체는 공인은행(공인은행 지점)을 통해 1영업일에 한 번만 거주자 개인이 할 수 있습니다.
절차에서 제공한 조건에 따라 은행 계좌를 개설하지 않고 거주자를 위해 러시아 연방으로 이체된 외화는 공인 은행일 수 있습니다.
a) 현금으로 발행. 이 경우 송금통화 이외의 현금 외화를 포함하여 개인의 선택에 따라 현금으로 지급할 수 있다. 현금 외화 송금 시 공인은행은 송금 수취인에게 해외 현금 외화 수출의 근거가 되는 증명서를 발급합니다.
b) 승인된 은행에 개설된 이체 수취인의 현재 통화 계좌에 적립됩니다.
거주자 개인이 러시아 연방으로 이체한 외화 수령은 외화를 러시아 연방으로 이체할 때 수행할 수 있습니다.
자신의 이름으로 거주하는 개인에 의해;
거주자 개인의 이름으로 비거주자에 의해;
다른 거주자 개인의 이름으로 거주자 개인에 의해.
개인이 기업 활동, 투자 활동 또는 부동산에 대한 권리 취득과 관련이 없는 러시아 연방으로 외화를 송금받는 경우, 외화 수령 신청서에는 양도 근거(기부, 대출 계약 등에 따른 부채 상환). .d.).
법률에 따라 거래 체결이 서면으로 요구되는 경우 개인이 러시아 연방으로 이체된 외화를 수령하면 외화 수령 신청서와 함께 관련 문서를 제출해야 합니다.
Art 6 항에 따른 거주자 개인. 법 6조는 신고서 또는 이전, 수입 또는 기타 문서에 명시된 한도 내에서 세관 규칙에 따라 이전에 러시아 연방으로 이전, 수입 또는 발송된 외화를 러시아 연방에서 이전, 수출 및 발송할 권리가 있습니다. 러시아 연방으로 외화 송금.
규정 제39호는 개인 거주자가 러시아 은행의 허가 없이 다음과 같은 통화 거래를 수행할 권리가 있음을 규정합니다.
위의 작업을 수행할 수 있습니다.
- 러시아 연방 공인 은행의 개인 지급인의 통화 계좌를 통해
- 러시아 연방 공인 은행에 있는 지불인 대리인의 통화 계좌를 통해;
- 현재 외화 계정을 개설하지 않고.
위의 이체가 체계적일 경우(공인 은행 또는 해당 지점에서 최소 한 달에 한 번) 개인에 대해 "현재 통화 계좌를 개설하지 않고 수행된 통화 이체 파일"이 제출됩니다.
1991년 5월 24일자 소련 국영 은행 서한 8항 8항에 따라 352호 "소련 영토에서의 외환 거래 규제"(이하 서신 번호 352), 외화 승인된 은행의 거주자 계좌에 보관된 자금은 계좌 소유자가 해외 여행을 할 때 해외로 수출되거나 송금될 수 있습니다.
개인이 영구거주를 위해 국외여행을 갈 때, 이 사람은 현재 통화 계좌에서 외화를 이체하기 위해 공인 은행에 출국을 확인하는 서류("영주권 출발" 표시가 있는 외국 여권, 러시아 내무부 OViR 직원이 서명하고 거주 개인이 영주권을 위해 떠나려는 외국의 공개 입국 비자). 해외 영구 거주지로 떠나는 개인이 현재 외화 계정에서 자신에게 속한 외화를 이체하는 것은 제한없이 수행됩니다.
은행의 참여없이 수행되는 통화 거래
공인 은행없이 구현이 가능한 외환 작업 목록은 편지 번호 352로 설정되었습니다. 러시아 은행은 러시아 영토에서이 문서의 유효성을 확인했습니다. 다음 통화 작업의 무료(허가되지 않은) 구현이 허용됩니다.
a) 공공 및 자선 목적을 위해 국가, 기금, 조직에 선물로 통화 가치 이전
b) 배우자 및 가까운 친척에게 화폐 기부;
c) 통화 가치의 유증 또는 상속권에 의한 수령;
d) 귀금속으로 만든 것을 포함하여 단일 외국 지폐 및 주화를 수집할 목적으로 법에 규정된 방식으로 취득, 판매 및 교환.
외화 개인 계정
법령 213호는 러시아 연방 영토에서 외환 거래를 수행할 권한이 있는 은행이 모든 시민을 위해 외화 계좌를 개설할 수 있도록 허용했습니다.
개인의 외화 계좌 방식은 통화법의 요구 사항을 고려하여 은행 계좌 계약에 의해 결정됩니다.
현재 이러한 요구 사항을 결합하는 단일 문서는 없습니다. 다음은 여러 규정의 분석을 기반으로 수집된 개인의 계정 모드입니다.
계정에 다음이 적립됩니다.
- 거주자 개인으로 인한 비상업적 성격의 외화 임금 및 기타 통화 수취 금액과 러시아 연방에서 승인된 은행에 있는 이들의 외화 계좌로 이체된 금액;
- 개인, 계좌 소유자 또는 그 대리인으로부터 허용되는 현금 외화. 외화 출처에 관한 서류 제출이 필요하지 않습니다.
- 위에서 설명한 경우 외화 수령.
- 계좌 소유자 또는 그의 대리인이 현금 외화를 인출합니다.
- 외화로 결제 문서를 구매하기 위해
- 공인 은행에 루블 판매;
- 이전 섹션에서 설명한 해외 송금.
- 원칙적으로 러시아 은행의 허가를 얻은 후 해당 법률에 따라 기타 외환 거래를 수행합니다.
계정의 자금은 다음과 같이 사용됩니다.
실제로 종종 임금을 외화로 지불할 가능성에 대한 질문이 있습니다. 이러한 관계는 다음 순서로 규제됩니다.
법 제1조 제9항 d호의 조항은 현재 운영 중인 러시아 연방과의 임금 이체를 의미합니다. 따라서 국경을 넘지 않고 임금을 지급하는 것은 경상통화거래로 볼 수 없으므로 자본거래에 해당한다. 법률에 따르면 자본 거래를 수행하는 절차는 러시아 은행에서 설정합니다.
이 절차는 1994년 9월 2일자 러시아 연방 중앙 은행의 서한 No. 107 "러시아 연방 영토에서 현금으로 외화를 유통시키는 절차를 명확히 하는 것"에 의해 결정되었습니다.
거주 법인은 러시아 연방 영토에서 거주 개인에게 임금, 상여금, 기타 보수 및 노동 의무 수행과 관련된 지불금을 외화로 적립하고 지불할 수 없다는 것이 확립되었습니다(계약을 체결할 때 포함). 고용 계약).(계약) 일정 기간 및 특정 작업 기간 동안), 작업 계약 및 기타 민법 계약에 따라 개인의 작업(서비스)에 대해 외화로 지불합니다. 이러한 지불 및 보상은 외화뿐만 아니라 거주자 개인에게 다른 통화 가치를 양도하는 방식으로도 이루어질 수 없습니다.
플라스틱 카드를 사용한 통화 거래의 특징
은행 카드를 이용한 외환 거래에 대한 규제도 심혈을 기울여야 한다.
은행 카드를 사용하는 작업은 1998년 4월 9일자 러시아 은행 규정에 의해 규제됩니다. No. 23-P "신용 기관의 은행 카드 발급 절차 및 그 사용으로 이루어진 작업에 대한 정산"(이하 규정 No. 23).
규정 제23호는 다음을 정의합니다. 은행 카드고객의 비용으로 결제 및 기타 문서를 작성하는 수단으로 사용됩니다. 동시에 은행 카드를 사용한 거래에 관한 문서 (이하 "문서"라고 함)는 은행 카드를 사용한 거래에 대한 결제의 기초 및 / 또는 완료 확인 역할을하는 문서이며 은행을 사용하여 작성됩니다. 카드 또는 종이 및 / 또는 전자 형식의 세부 정보, 은행 카드 소지자가 직접 서명하거나 그의 자필 서명과 유사합니다.
은행 카드는 상주 신용 기관이 러시아 연방 영토에서 발급합니다.
고객에게 은행 카드를 발급하는 것은 고객과 체결한 계약에 따라 수행됩니다. 발급자의 이름과 로고가 은행 카드에 표시되어 고유하게 식별되어야 합니다.
발행인은 자본 이동과 관련된 통화 거래를 수행하기 위해 러시아 은행으로부터 필수 허가를 받아야 함을 고객에게 알릴 의무가 있습니다(발행인의 비용을 루블로 환급하는 국경 간 지불 포함). , 통화법에 따라.
하나의 고객 계정에서 발행한 하나 또는 다른 지불 시스템의 동일한 유형(결제, 신용)의 여러 은행 카드를 사용하여 거래를 기록할 수 있습니다. 신용 기관고객 자신 또는 고객이 승인한 사람에게.
개인 - 거주자는 다음 유형의 은행 카드를 발급받을 수 있습니다.
결제 카드 - 은행 계좌의 자금 소유자에게 발급된 은행 카드로, 발급자와 고객 간의 계약 조건에 따라 은행 카드 소지자가 자신의 자금을 처분할 수 있도록 합니다. 지출 한도 내 계좌(승인 한도) - 발행자가 설정한 은행 카드를 사용하여 거래를 하고 상품 및 서비스에 대한 지불 및/또는 현금을 받기 위해 일정 기간 동안 은행 카드 소지자가 사용할 수 있는 최대 자금 ;
신용 카드 - 발급자와의 계약 조건에 따라 은행 카드 소지자가 발급자가 제공한 신용 한도 내에서 지출 내에서 거래를 수행할 수 있는 은행 카드 발행인이 정한 한도, 상품 및 서비스에 대한 지불 및 / 또는 현금 수령.
러시아 연방 영토에서 이루어진 은행 카드 사용 거래에 대한 모든 결제는 현금으로 외화를 받는 경우를 제외하고 러시아 연방 통화로만 수행되어야 합니다.
은행 카드를 사용한 환전 거래는 규정 No. 23-P에 따라 러시아 연방 통화법에 따라 수행됩니다.
고객의 계좌에 자금이 없는 상태에서 은행 카드를 사용하여 거래를 할 때, 해당 거래에 대한 정산은 발행자와 고객 간의 계약 조건에 따라 고객에게 적정 금액의 대출을 제공함으로써 이루어집니다.
개인이 러시아 연방 통화로 현금을 받기 위해 무역(서비스) 기업 및 운영에서 비현금 거래를 수행할 때 외화로 개설된 개인의 계좌에서 자금을 인출할 수 있습니다.
개인이 무역(서비스) 기업에서 비현금 거래를 수행하고 외화로 현금을 받는 작업을 수행할 때 러시아 연방 통화로 개설된 개인 계정에서 자금을 인출할 수 있습니다. 이 경우 외화 거래의 차후 정산을 위해 발행인이 고객의 루블 계정을 희생하여 취득한 외화는 루블 계정을 보유한 고객의 현재 외화 계정에 적립되지 않습니다.
러시아 국경을 넘어 통화 가치 이동
1999년 7월 7일부터 개인 거주자의 경우 러시아 연방으로부터 1회에 한해 미화 10,000달러에 해당하는 외화를 현금으로 수출하는 한도가 설정되었습니다. 법은 러시아 은행의 허가를 얻어 지정된 한도를 초과하는 조건을 정의합니다.
2000년 1월 12일자 러시아 연방 NoNo 105-P, 01-100 / 1(이하 이 단락에서-규정), 거주자 개인은 관세 규칙에 따라 러시아 연방에서 이전에 러시아 연방으로 이체 또는 수입된 현금 외화 및 계좌(예금)에서 인출할 수 있는 권리가 있음을 확립했습니다. 공인 은행에서 또는 러시아 연방 법률에 규정된 방식으로 공인 은행에서 인수합니다.
개인 - 거주자는 세관 규칙에 따라 러시아 은행의 허가 없이 러시아 연방에서 미화 10,000달러를 초과하지 않는 금액으로 현금 외화를 동시에 수출할 권리가 있습니다.
개인이 러시아 연방에서 일회성 수출의 경우-미화 1,500 달러에 상당하는 금액의 현금 외화 거주자는 다음을 수행하는 세관 당국에 제출할 필요가 없습니다. 러시아 연방으로 외화의 이체 또는 수입, 공인 은행의 당좌 통화 계좌(예금)에서 외화 인출 또는 러시아 연방 공인 은행의 외화 구매를 확인하는 통관 서류.
미화 1,500달러를 초과하지만 미화 10,000달러에 해당하는 금액 이하의 금액으로 러시아 연방에서 현금 외화를 수출할 때 거주자 개인은 다음을 확인하는 통관 문서를 수행하는 세관 당국에 제출합니다. 러시아 연방에서 외화 송금 또는 수입, 공인 은행의 현재 외화 계정(예금)에서 외화 인출 또는 러시아 연방 공인 은행에서 구매.
러시아 연방에서 미화 10,000달러에 상당하는 금액을 초과하는 금액의 외화를 현금으로 일회성으로 수출하는 경우(러시아 연방 이외의 여행 경비를 지불하기 위해 받은 외화 제외), 거주자 개인은 다음을 제출합니다. 통관을 수행하는 세관 당국에 러시아 연방 정부와 합의하여 러시아 은행이 설정한 방식으로 러시아 은행에서 발급한 허가증. 동시에 러시아 연방으로의 외화 이전 또는 수입, 현재 외화 계좌(예금)에서 외화 인출 또는 러시아 연방 공인 은행.
규정의 목적상 러시아 연방에서 개인(거주자 및 비거주자)이 수출한 외화 금액을 미국 달러에 상응하는 금액으로 재계산하는 것은 외화에 대한 러시아 루블의 환율을 사용하여 수행됩니다. 현금으로 수출된 외화의 통관일에 러시아 은행에 의해 설립되었습니다.
러시아 연방 외 통화 거래
이 법은 해외에 거주하는 개인의 외환 거래에 대해 명확하고 모호하지 않은 규정을 제공하지 않습니다.
법의 서문에는 법이 "통화 가치의 소유, 사용 및 처분과 관련하여 법인 및 개인의 권리와 의무를 결정한다"고 명시되어 있습니다. 많은 규정이 러시아 연방 외부 거주자의 외환 거래를 수행하기 위한 규칙을 설정합니다.
예를 들어, Letter No 352의 VIII 섹션 11절은 개인이 해외 체류가 끝날 때 외국 은행의 계좌를 폐쇄하고 계좌 잔액을 러시아 연방 공인 은행으로 이체하거나 다음을 준수하도록 휴대해야 한다는 요구 사항을 설정합니다. 관세 규칙, 러시아 연방에서 해외로 수령 한 외화 가치.
법 전문의 규범에 따라 통화 통제 기관의 직원은 러시아 연방 통화법의 제한을 고려하여 러시아 연방 해외 거주자의 모든 거래를 수행해야한다고 주장합니다.
규정 No. 39는 거주자 개인이 러시아 연방 외부에 위치한 외화 주거용 주택 및 아파트에 대해 해당 위치의 법률에 따라 취득할 수 있을 뿐만 아니라 해당 재산에 대한 기타 권리를 다음을 통해 취득할 수 있다고 규정합니다. 러시아 연방 공인 은행; 러시아 은행이 비거주 은행과 함께 수립한 절차에 따라 이들 개인이 개설한 개인 계좌에 보유하고 있는 자금을 희생하여 상기 재산에 대한 지불; 러시아 연방 법률에서 정한 절차에 따라 러시아 연방에서 수출된 외화 자금을 희생하여 해당 재산을 지불합니다. 이러한 작업에는 러시아 은행의 허가(라이선스)가 필요하지 않습니다. 그러나이 규칙은 아직 발효되지 않았습니다 (1996 년 4 월 24 일자 No 02-94 일자 러시아 은행 명령 1 항).
법에 따라 거주자는 외국 은행에서 계좌를 개설할 수 있습니다. 동시에 러시아 은행은 거주자를 위해 그러한 계좌를 개설하기 위한 조건을 결정할 권한이 있습니다. 러시아 은행은 그러한 계좌를 개설하기 위한 허용 절차를 마련했습니다.
Letter No 352는 해외 체류 기간 동안 거주자 개인이 비거주 은행에서 외화로 계좌와 예금을 개설할 수 있도록 규정했습니다. 다른 경우, 거주자 개인의 해외 계좌 개설 및 예금은 러시아 은행의 허가(라이선스)가 있는 경우에만 허용됩니다.
해외 체류 기간이 끝나면 거주자는 외국 은행의 계좌를 폐쇄하고 계좌 잔액을 러시아 연방 공인 은행으로 이체하거나 관세 규칙에 따라 해외에서 받은 외화 가치를 휴대해야 합니다. 러시아.
현행법은 사람을 러시아 연방으로 돌려 보낼 때 외국 은행 계좌를 폐쇄하라는 요구 사항을 위반 한 개인 거주자의 책임을 규정하지 않는다는 점에 유의해야합니다.
이 기사는 거주자 개인의 외환 거래만을 고려할 것입니다.
2001년 회계 제15호
그의 일상 생활시민들은 종종 해외 송금의 필요성에 직면합니다. 부모는 다른 나라에서 공부하는 자녀에게 돈을 보내고, 일하러 온 사람들은 친척에게 돈을 보냅니다. 그러나 모든 시민이 최소한의 수수료로이 작업을 빠르고 편리하고 가장 중요하게 수행하는 방법을 알고있는 것은 아닙니다.
해외로 송금하는 주요 방법
은행을 통해 개인에게 송금하는 방법에는 은행 계좌를 개설하는 방법과 이 작업을 수행하지 않는 방법 두 가지가 있습니다. 각 방법에는 고유한 장점과 단점이 있으므로 각 방법에 대해 자세히 설명하는 것이 좋습니다.
계좌에서 계좌로 자금 이체
이 방법은 송금 과정에 지속적으로 참여하는 시민에게 적합합니다. 이 접근 방식은 일회성이지만 대규모 자금 이체를 원하는 사람들에게도 편리합니다. 이러한 종류의 작업을 수행하려면 다음 단계를 수행해야 합니다.
- 여권이 있는 은행에 신청하고 그곳에서 계좌 개설 신청서를 작성하십시오.
- 계좌 개설 동의서에 서명하고 전체 세부 정보를 받으십시오.
대부분의 경우 개인 계정 등록은 러시아 은행에서 무료 또는 약간의 수수료로 수행합니다. 해당 계정은 활동의 무기한 성격을 가지고 있지만 1년 이내에 거래가 이루어지지 않으면 차단됩니다.
계좌에서 해외에 있는 개인 계좌로 자금을 이체하려면 서비스 은행의 지점으로 이동하여 자금 이체 문서를 작성해야 합니다. 다음을 표시해야 합니다.
- 자금 송금인 및 수취인의 계정 세부 정보
- 이체 금액;
- 지불 통화.
많은 시민들은 계좌에서 계좌로 돈을 이체 할 때 은행이 세무 서비스에 작업에 대해 알리고 수령인은 연방 세금 서비스의 허가를 기다리거나 이체 수수료를 지불해야한다고 잘못 생각합니다. 실제로 금융기관은 수사기관의 요청이 있을 때만 고객 계좌 정보를 공개한다.
해외에서 개인 계좌로 자금을 이체할 때의 장점은 다음과 같습니다.
- 그러한 작업에 대한 커미션 지불은 최소입니다.
- 개인 계정은 유지 관리 비용을 지불하지 않고 반복적으로 사용할 수 있습니다.
- 수취인은 계좌에 연결된 경우 ATM에서 자신의 카드로 이체를 인출할 수 있습니다.
- 송금인은 수취인의 예금 계좌로 자금을 이체할 수 있으므로 현금 인출 수수료를 지불하지 않아도 됩니다.
계좌를 개설하지 않고 자금 이체
시민이 한 번에 소액의 자금을 보내야 하는 경우 송금 시스템 중 하나를 사용하는 것이 가장 좋습니다. 금융 회사가 감독하는 특수 메커니즘인 Unistream, Anelik, Western Union, Contact를 통해 해외로 송금할 수 있습니다. 후자는 은행과 계약을 체결합니다. 다른 나라, 자금 이체에서 중개자 역할을 합니다.
해외 송금에 적합한 시스템을 선택할 때 다음 두 가지 사항에 주의해야 합니다.
- 수취인의 거주 국가에 이 시스템이 존재함;
- 환승 요금.
기존의 모든 방법은 동일한 방식으로 작동하므로 더 많은 비용을 지불하는 것은 의미가 없습니다.
해외 개인에게 자금을 이체하려면 여권을 지참하고 선택한 시스템을 사용하는 은행에 가서 성명을 표시한 자금 이체 신청서를 작성해야 합니다. 수령인, 국가, 거주 도시 및 금액. 은행은 발신자에게 고유 코드를 제공하며 수신자는 이 코드를 수신자에게 제공해야 합니다. 후자가 돈을 가져갈 수 있는 것은 그를 통해서입니다.
계좌를 개설하지 않고 시민에게 자금을 이체하면 비용이 더 많이 들지만 즉시 수행되며 더 간단한 방법으로 처리됩니다.
송금에 대한 법적 규제
은행이 송금 세부 사항을 비밀로 유지한다는 사실에도 불구하고 금융 모니터링 서비스는 600,000 루블을 초과하는 금액의 이동을 모니터링합니다. 이는 단 하나의 목적, 즉 해외 자금 세탁 및 기타 사기 거래를 중지하기 위해 수행됩니다. 이 문제는 FZ-115에서 자세히 설명합니다. 대부분의 경우 송금인은 이 인상적인 금액의 출처를 밝히는 특수 문서를 작성해야 합니다.
전송 자체는 다음을 공개하는 연방법 161에 의해 규제됩니다.
- 은행이 계좌에서 시민 계좌로 자금을 이체할 수 있도록 하는 국제 시스템 작업의 주요 측면
- 송금 시스템을 통한 자금 이체의 기본 문제.
개인 번호 1412의 해외 송금에 관한 러시아 중앙 은행의 지시에서 다음과 같이 결정됩니다. 최대 금액송금은 하루에 $5,000를 초과해서는 안 됩니다.
어려운 상황에 빠지지 않고 수수료 지불에 대한 추가 비용이 발생하지 않도록 해외 송금의 모든 복잡성을 알고 있더라도 다음 권장 사항을 고려하는 것이 좋습니다.
- 송금 시스템을 통해 많은 금액을 계좌로 이체하고 소액을 이체하는 것이 좋습니다.
- 계좌를 개설하지 않고 돈을 이체하는 모든 메커니즘 중에서 가장 저렴한 시스템을 선택하는 것이 좋습니다. 높은 수수료는 자금 이체의 신뢰성과 속도가 아니라 금융 회사의 평판에 의해 결정되기 때문입니다. 예를 들어, 가장 비싼 국제 자금 이체 시스템은 Western Union입니다.
- 은행 계좌를 개설할 때 받는 사람은 받은 돈을 인출하는 수수료가 몇 퍼센트인지 미리 물어봐야 합니다.
따라서 개인에게 해외 자금을 이체하는 것은 특수 시스템이나 은행 계좌를 통해 수행할 수 있습니다. 동시에 첫 번째와 두 번째 경우 모두 세무 서비스의 거래 허가를 받아서는 안됩니다. 실제로 자금 이체 방법의 선택은 이체 금액과 운영 비용에 의해서만 결정됩니다.
거주자 개인은 러시아 연방 통화를 이체할 권리가 있습니다.
제한 없음(비거주자로의 이전 제외)
러시아 연방에서 미화 5,000달러를 초과하지 않는 금액으로, 러시아 은행이 은행에 송금 지시를 내린 날짜에 러시아 은행이 설정한 루블에 대한 외화의 공식 환율을 사용하여 결정했습니다. 1일 이내 총 이체 금액은 지정된 금액을 초과하지 않아야 합니다.
개인 - 비거주자는 러시아 연방 통화를 양도할 권리가 있습니다.
러시아 연방 내거주자 - 승인된 은행의 계좌에만 해당됩니다.
비거주자 - 제한 없음.
러시아 연방에서 - 제한 없음.
외화 송금 절차
거주자 개인은 외화를 이체할 권리가 있습니다.
러시아 연방 내
거주자 및/또는 비거주자로서 배우자 및 가까운 친족에게 현금을 기부하는 순서에 한함(동시에 배우자 또는 가까운 친족임을 확인하는 서류를 은행에 제출해야 함);
제한 없이 러시아 연방 영토에서 개설된 자신의 계정으로.
러시아 연방에서
거주자 또는 비거주자(자신의 계좌, 러시아 이외의 은행에 개설된 다른 거주자 또는 비거주자의 계좌 포함)를 위해 공무원을 통해 결정된 미화 5,000달러 상당액을 초과하지 않는 금액 상기 이체를 은행에 지시한 날짜에 러시아 은행이 설정한 루블에 대한 외화 환율. 1일 이내 총 이체 금액은 지정된 금액을 초과하지 않아야 합니다.
개인 - 비거주자는 외화를 이체할 권리가 있습니다.
러시아 연방 내 - 거주자:1. 승인된 은행의 계좌로만 가능합니다.비거주자 - 제한 없음. 러시아 연방에서 - 제한 없음.2. 승인된 은행에 개설된 수취인의 계좌가 없는 경우 - 배우자 및 가까운 친척에게 현금 가치를 선물하는 경우에만 해당 (이 경우 개인이 배우자 또는 가까운 친척임을 확인하는 서류를 은행에 제출해야 함) );
개인의 자금 이체는 정해진 양식의 신청서를 기반으로 수행됩니다.
현재 많은 사람들에게 화제가 되는 질문은 해외로 돈을 송금하는 방법입니다. 예를 들어 EU, 미국 또는 캐나다 등의 국가에 이 경우 어떤 문제가 발생할 수 있으며 대체 옵션은 무엇입니까?
국경을 넘어 많은 양의 현금을 가지고 다니는 것은 위험하다는 것이 분명하며, 나중에 그 자리에서 합법화 문제도 발생할 수 있습니다.
반면에 해외 비 현금 송금과 러시아의 통화 통제로 인해 모든 것이 그렇게 쉽지는 않지만 그럼에도 불구하고 ...
해외송금은 어떻게 하나요?
이미 외국 은행에 계좌를 개설했다고 가정 해 보겠습니다 (그 자체로는 쉽지 않습니다).
또한 현재 러시아인의 주요 문제는 연방법 제 24 조에 따라 외국 은행의 자신의 외화 계좌로 외화 자금을 송금한다는 사실입니다. 통화 규제 및 통화 통제", 그들은 러시아 이외의 계좌 개설에 대해 세무 당국에 통보할 의무가 있습니다.
그 후 세금 비자를 고려하여 동일한 통지를 은행에 제공해야만 러시아 은행의 계좌에서 자금을 이체 할 수 있습니다 (회계).
또한 우리주는 최근 러시아인들이 해외 계좌의 자금 이동에 대해 세무 당국에보고하고 매년 외국 은행의 인증 (공증 포함) 인증서를 제공하도록 결정함으로써 우리를 다시 돌 보았습니다. 시간과 재정적 비용에 관계없이 그러한 보고서는 외국 계좌의 각 러시아 소유자에게 비용이 듭니다.
그러나 탈출구가 있고 아주 간단합니다 🙂.
2003년 12월 10일자 연방법 "통화 규제 및 통화 통제" N 173-FZ 배우자와 가까운 친척의 계좌 간 통화 은행 송금 제한이 해제되었습니다..
이전 금액은 제한되지 않지만 구현을 위해 친족 관계를 확인하는 문서(예: 결혼 증명서 또는 출생 증명서 사본)를 제공해야 합니다.
제9조. 거주자간의 통화거래
1. 다음의 경우를 제외하고 거주자 간의 통화 거래는 금지됩니다.
…
17) 개인에 의한 이체 - 다른 개인을 위해 개설된 공인 은행 계좌에서 외화 거주자 - 배우자 또는 가까운 친척 거주자 , 전혈 및 반혈 (공통 아버지 또는 어머니가 있음) 형제 자매, 양부모 및 입양 자녀), 공인 은행 또는 러시아 연방 영토 외부에 위치한 은행에 개설 된 이들의 계좌;
(17항은 2007년 7월 5일자 연방법 No. 127-FZ에 의해 도입되었으며, 2013년 7월 2일자 연방법 No. 155-FZ에 의해 개정되었습니다.)
www.consultant.ru/popular/currency/47_2.html을 통해
러시아 은행은 필요한 서류 목록을 결정했습니다. 고객은 여권 외에도 결혼 증명서, 출생 또는 입양 증명서, 이름 변경 증명서 및 친자 관계 증명서 등이 필요할 수 있습니다.
이러한 경우 일부 은행은 다른 문서와 함께 추가로 (자체 보험 주도로) 자금의 송금인과 수취인이 서명해야 하는 기부, 대출 등의 문서를 제공하도록 요청할 수 있습니다. .
따라서 요약합니다.
남편은 스페인 은행에 계좌를 개설했습니다. 나는 아내에게 전화를 걸어 세부 사항을 지시했습니다. 아내는 결혼 증명서를 가지고 은행에 가서 외화 통장에서 스페인에 있는 남편 통장으로 20만 달러를 이체했다.
아들은 미국에서 은행 계좌를 개설했습니다. 자세한 내용을 엄마에게 이메일로 보냈습니다. 엄마는 화폐와 출생증명서를 가지고 은행에 가서 그 화폐를 자기 계좌에 넣고 미국에 있는 아들의 계좌로 이체했다.
이 체인에 일부 치질이 없다고 생각하지 않습니까?! 맞습니다, 아내와 어머니는 세무서에 가지 않았습니다. 법에 따라 그렇게 할 필요가 없습니다. 또한 생각과 행동의 과정이 당신에게 분명하다고 생각합니다.