ملاحظات المحاضرة

1. تداول النقود والنقود

إن وسيلة التعبير عن قيمة جميع السلع في ظل ظروف إنتاج السوق هي المال ، الذي يرمز إلى الشكل النقدي للقيمة. كانت الأشكال السابقة والأقل تطوراً هي الأشكال البسيطة والممتدة والعامة للقيمة. النقود هي سلعة خاصة تعمل كمكافئ عالمي ، وشكل من أشكال التعبير عن قيمة (قيمة) السلع الأخرى.

لقد اعتدنا على حقيقة أن المال له قوة شرائية ، وأنه وسيلة مقبولة بشكل عام تسمح لنا بمقارنة وإضافة سلع وخدمات مختلفة. هذه وحدات محاسبية ملائمة لفهم أو وصف القيم المختلفة. يتم التعبير عن الثروة الوطنية وحجم الناتج السنوي المنتج بالمال. السمة المميزة للنقود هي السيولة المطلقة. يمكن تحقيقها بسهولة ، وسيتم قبولها منك في كل مكان مقابل ميزة أو خدمة.

المال هو السلعة الوحيدة التي لا يمكن استخدامها إلا للتخلص منها. المال هو أداة لا يمكن للاقتصاد أن يعمل بشكل طبيعي بدونها. يمكن للنظام النقدي الذي يعمل بشكل سيء أن يقود المجتمع إلى الانهيار الكامل.

مر شكل القيمة في تطوره بعدة مراحل: من البسيط أو العرضي ، حيث تم تبادل سلعة بأخرى ، إلى سلعة عالمية ، ومن هذا كان هناك بالفعل انتقال إلى الشكل النقدي للقيمة . نشأت النقود منذ 6 - 7 آلاف سنة ، بدأ الورق يتجذر في أوروبا في القرن الثامن عشر.

للمال ثلاث وظائف رئيسية:

1. العمل كمقياس للقيمة. يعتبر المجتمع أنه من الملائم استخدام الوحدة النقدية كمقياس لقياس التكاليف النسبية للسلع والموارد غير المتجانسة. بفضل المال ، لا يتعين علينا التعبير عن سعر كل منتج من حيث جميع المنتجات الأخرى. كمقياس للقيمة ، يتم استخدام المال أيضًا في المعاملات مع المدفوعات المستقبلية. يتم قياس التزامات الديون بجميع أنواعها من الناحية النقدية.

2. تعمل النقود كوسيط تداول. يتم استخدامها في شراء وبيع السلع والخدمات ، فهم وسيط في التبادل. مع ظهور النقود ، يأخذ التبادل المباشر للسلع شكل تداول السلع. في سياق أمواله ، ينتقل باستمرار من شخص إلى آخر ، يقوم بدوره. يتم قبول الأموال بسهولة كوسيلة للدفع. في وظيفة وسائل التداول ، يتم استبدال المادة النقدية الحقيقية برموز معينة وعلامات تقليدية تصدرها الدول وتكون إلزامية للقبول.

3. المال بمثابة مخزن للقيمة. نظرًا لسيولتها المطلقة ، فهي شكل مناسب لتخزين الثروة وتجميعها. يمكن تحديد تراكم الأموال من خلال دوافع محددة مختلفة. لكن قلة من الناس سيتراكمون ويحفظون الأوراق النقدية غير المستقرة ذات التداول المحدود.

مع تطور العلاقات بين السلع والمال ، يبدأ المال في أداء وظيفة السداد ، أي أنه يصبح وسيلة لسداد التزام الدين ، عندما يكون البائع دائنًا والمشتري مدينًا. تصبح الكمبيالة وسيلة تداول في مثل هذه العلاقات ، وتنتقل من يد إلى يد ، وتنفذ كمبيالة. الكمبيالة عبارة عن سند إذني مكتوب يمنح مالكها (حاملها) الحق في مطالبة المدين (الساحب) بالمبلغ المحدد للدفع بعد انتهاء الفترة المحددة.

يعتمد مقدار المال اللازم لضمان تداول السلع بشكل أساسي على مجموع أسعار السلع التي سيتم بيعها خلال فترة معينة. كلما زاد عدد السلع ، زادت الوحدات النقدية المطلوبة لبيعها.

المعروض النقدي المتداول ليس نقدًا فقط ، ولكنه أيضًا فحص الودائع في البنوك. تزداد عندما تقدم البنوك التجارية قروضًا لعملائها وتنخفض عندما يسدد العملاء القروض. تؤثر التغييرات في عرض النقود على إجمالي الطلب. يعتمد مقدار الأموال المتداولة أيضًا على معدل دوران كل وحدة نقدية. يمكن أن يخدم نفس المبلغ من المال عمليات بيع أكثر أو أقل. لذلك ، يتم تحديد مقدار المال المطلوب للتداول بقسمة مجموع أسعار السلع والخدمات المراد بيعها على سرعة تداول الأموال. يتم استبعاد المدفوعات المتبادلة للبضائع المباعة على الائتمان من مجموع أسعار السلع.

النقود الورقية والودائع القابلة للفحص ليس لها قيمة جوهرية. ولكن من أجل أن يكون للمال قيمة ، لا يحتاج إلى دعم من الذهب ، يكفي أن يكون وسيلة تبادل مقبولة بشكل عام ومتاحة بشكل محدود. يعتمد الطلب على النقود على قيمتها المتوقعة.

يتم تحديد قيمة المال من خلال ندرته فيما يتعلق بفائدته. تكمن فائدة النقود في قدرتها الفريدة على مبادلتها بالسلع والخدمات على حد سواء الآن وفي المستقبل. يختلف عدد السلع والخدمات المشتراة لوحدة نقدية عكسيًا مع مستوى السعر. عندما يكون الفهرس أسعار المستهلكيرتفع ، تنخفض القوة الشرائية للنقود ، هناك نقود غير مدعومة بالسلع ، مما يعني التضخم. يمكن أن يكون سببه أسباب مختلفة. هذا هو الإفراج عن عدد مفرط من الوحدات النقدية ، عندما تتجاوز مصروفات الدولة دخلها ، والتأخر في إنتاج السلع من نمو الطلب الفعال والدخول إلى السوق للسلع غير المطلوبة و عوامل اخرى.

أنواع المال: 1. السلعة: الذهب والفضة في السبائك والعملات المعدنية ، وكذلك أي سلعة في عمليات المقايضة. 2. الرموز: العملات المعدنية النحاسية والنيكل والنقود الورقية. 3. الائتمان: الشيكات والبطاقات الائتمانية.

2. الخصائص العامةالمالية

1. جوهر ووظائف التمويل. دور التمويل في اقتصاد السوق

العالم الحديث هو عالم العلاقات بين السلع والمال. إنها تتخلل الحياة الداخلية لأي دولة وأنشطتها على الساحة الدولية. يمكن اعتبار التمويل فئة اقتصادية وكآلية مالية.

في عملية التكاثر على مستويات مختلفة ، من المؤسسة إلى اقتصاد وطنيبشكل عام ، يتم تشكيل الأموال النقدية واستخدامها. في الوقت نفسه ، لا يهم الشكل الذي يظهر به المال: في شكل أوراق نقدية ورقية ، أو في شكل بطاقات ائتمان ، أو المبالغ في الحسابات المصرفية بشكل عام خارج أي شكل.

يشكل نظام تكوين واستخدام أموال الموارد النقدية المشاركة في ضمان عملية التكاثر المالية للمجتمع. ومجموع العلاقات الاقتصادية التي تنشأ بين الدولة والمؤسسات والمنظمات والصناعات والأقاليم والأفراد فيما يتعلق بحركة الأموال ، تشكل زعنفة. علاقات. إنها معقدة ومتنوعة وتشبه الدورة الدموية للكائن الحي ، والتي يتم من خلالها تنفيذ حركة السلع والخدمات ، وهو نوع من تبادل المواد بين الخلايا الاقتصادية للكائن الحي الاجتماعي. على محيط هذا الكائن الحي الزعنفة. تنتهي العلاقة. هنا يعمل المال بالفعل في وظائفه الطبيعية كوسيلة للتداول أو الدفع. لكن قبل الوصول إلى هذا الرابط النهائي ، يتم تشكيلها وتخدم المجموعة الكاملة من العلاقات الاقتصادية والعلاقات الاقتصادية.

السمات المحددة للتمويل هي طابعها النقدي والتوزيعي. هدف العلاقات الماليةهي موارد مالية في شكل صناديق استئمانية نقدية. وظائف المالية هي: التوزيع والتحكم والاستنساخ.

دور التمويل في اقتصاد السوقينبع من حقيقة أن الدولة والمؤسسات مشاركين كاملين في سوق رأس المال ، ويعملون كدائنين ومقترضين. يسمح لك التنظيم السليم للشؤون المالية بالاستجابة بسرعة لظروف السوق المتغيرة ، والتكيف مع الظروف الجديدة ، واستخدام الأدوات المالية البديلة ، والوفاء بالالتزامات الضريبية والنقدية الأخرى.

بالإضافة إلى ذلك ، تلعب الموارد المالية دورًا مهمًا في جذب الاستثمارات ، ليس فقط في القطاع الحقيقي للاقتصاد ، ولكن أيضًا في العامل البشري (التعليم ، والرعاية الصحية ، والثقافة ، والرياضة) ، مما يخلق ظروفًا مواتية لعمل سوق رأس المال.

دور التمويل في حل الاقتصاد الاجتماعي. المهام هي توفير المصادر الضرورية للتمويل- I sots.-econ. المجالات ، وتحقيق التوازن بين الاقتصاد. الكفاءة والعدالة الاجتماعية ؛ الإنتاج آخذ في التوسع. نفذت مع تنفيذ: 1. Tov.-den. علاقات. 2. المالية. 3. الائتمان.

تلعب الحكومات دورًا كبيرًا هنا. التمويل والمؤسسات المالية. من خلال تمويل المؤسسات الفردية وقطاعات الاقتصاد الوطني للدولة لعملية التكاثر والاجتماعية. جسم كروى. جزء من التمويل yavl. الاستثمارات.

1. النظام المالي للاتحاد الروسي وروابطه. السياسة المالية للدولة.

زعنفة. يتم تفسير النظام بطريقتين: كمجموعة من المجالات وروابط العلاقات المالية وكمجموعة من المؤسسات المالية.

وهي تضم ثلاث وحدات رئيسية: الولاية. التمويل وتمويل السكان وتمويل المؤسسة. من بين هذه الروابط الثلاثة ، تعتبر الموارد المالية للمؤسسات هي الرابط الرئيسي ، لأن الرابطين الأولين يتشكلان على أساسهما. تساهم الشؤون المالية للشركات ، كحلقة وصل في التمويل اللامركزي ، في إنشاء مصدر مادي لجميع الصناديق النقدية في البلاد - الدخل القومي. من حالة الأموال اللامركزية يعتمد على الوضع المالي العام للدولة ، الدور الرائد في ضمان وتيرة تنمية قطاعات الاقتصاد الوطني.

أصبحت الشؤون المالية للأسر في الآونة الأخيرة مجرد اعتبار. كجزء من النظام المالي. العلاقات المالية بين السكان في تكوين ميزانية الأسرة مهمة للغاية لتنظيم الطلب الفعال للبلد.

الدولة هي الدائرة المركزية للنظام المالي. المالية. وهي مملوكة للدولة ، ووفقًا لقانون الميزانية ، الساري المفعول منذ 1 يناير 2000 ، يشمل نظام الميزانية والصناديق الاجتماعية الخارجة عن الميزانية.

في عام 1991 ، خضع نظام الميزانية في الاتحاد الروسي لتغييرات جذرية. قبل ذلك ، تم تضمين ميزانية الدولة للاتحاد الروسي ، مثلها مثل الجمهوريات الاتحادية الأخرى ، في ميزانية الدولة لاتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية ، والتي عكست جميع الميزانيات في البلاد ، بما في ذلك ميزانيات المناطق الريفية والاستيطان. في ميزانية الاتحاد 1970-1990. يتركز 50-52٪ من إجمالي موارد الموازنة العامة للدولة. شكلت ميزانيات الجمهوريات النقابية 48-50٪ منها 35٪ تحت تصرف الميزانيات الجمهورية و 15٪ في الميزانيات المحلية.

تتكون المالية العامة من ثلاثة عناصر رئيسية: الميزانيات والصناديق خارج الميزانية وائتمان الدولة. الموازنة هي خطة سنوية لدخل الدولة وإنفاقها ، وهي أموال تسمح للدولة بتنفيذ اقتصادي واجتماعي. الوظائف (ومؤخرا ، الوظائف السياسية).

تتكون الميزانية من جزأين: الإيرادات والنفقات. في البلدان ذات اقتصادات السوق المتقدمة ، يتم تشكيل 80-90 ٪ من إيرادات الميزانية من الضرائب المفروضة على الشركات والسكان. الباقي يأتي من استخدام ممتلكات الدولة ، النشاط الاقتصادي الأجنبي. يشمل هيكل جزء الإنفاق من الميزانية الإنفاق على الثقافة الاجتماعية. الاحتياجات (الصحة ، التعليم ، المنافع الاجتماعيةإلخ) والإنفاق على تنمية الاقتصاد الوطني والدفاع والإدارة العامة.

قد تكون نسبة الإيرادات والنفقات في الميزانية متوازنة ، ولكنها قد تكون غير متساوية. في أغلب الأحيان ، تواجه الدول موقفًا تتجاوز فيه النفقات الإيرادات. تم تطوير ممارسة عجز الميزانية على نطاق واسع في العالم. ولكن هناك دائمًا حد معين ، تبدأ بعده الظواهر غير المرغوب فيها في الاقتصاد. وفقًا لصندوق النقد الدولي ، يجب ألا يتجاوز عجز الميزانية 2٪ من الناتج القومي الإجمالي.

يتكون نظام الميزانية الحالي للاتحاد الروسي من 3 روابط: الميزانية الفيدرالية ، والميزانيات الإقليمية (هناك 89 منها ، بما في ذلك المناطق الجمهورية ، والإقليمية ، والإقليمية ، ومناطق الحكم الذاتي ، ومناطق الحكم الذاتي ، وموسكو وسانت بطرسبرغ) والميزانيات المحلية (هناك حوالي 29 ألف منهم ، بما في ذلك المناطق ، والمستوطنات ، والحضرية ، والريفية).

تعمل كل ميزانية بشكل مستقل ، أي الميزانية المنخفضة بدخلها ونفقاتها غير مدرجة في الميزانية الأعلى. لغرض تخطيط موارد الميزانية ، يتم وضع ميزانية موحدة - ميزانية إحصائية موحدة تجمع بين الموارد المالية من جميع مستويات نظام الميزانية.

الأموال خارج الميزانية هي أموال الحكومة الاتحادية والسلطات المحلية المتعلقة بتمويل النفقات غير المدرجة في الميزانية. الأموال من خارج الميزانية هي تلك الأموال التي يتم تجميعها خارج نظام ميزانية الدولة ولها غرض محدد بدقة: صندوق تقاعد ، صندوق تأمين اجتماعي ، إلخ.

يتم تكوين الأموال خارج الميزانية على حساب المساهمات المخصصة الإلزامية ، والتي لا تختلف بالنسبة لدافع الضرائب العادي عن الضرائب. رئيسي يتم تضمين مبالغ الاقتطاعات من الأموال خارج الميزانية في التكلفة الأولية ويتم تحديدها كنسبة مئوية من صندوق الأجور. يتم فصل الأموال من خارج الميزانية عن الميزانيات ولها استقلالية معينة.

السياسة المالية للدولةكجزء (نظام فرعي) econ. سياسة الدولة هي مجموعة من الأدوات المالية والأدوات المالية الأخرى ومؤسسات السلطة المالية للدولة ، والتي ، وفقًا للقانون ، لها سلطة تشكيل واستخدام الموارد المالية للدولة وفقًا للأهداف الاستراتيجية والتكتيكية لـ اقتصاد الدولة. سياسة. (في هذه الحالة ، تشمل مؤسسات السلطة المالية للدولة: وزارة المالية ، والسلطات الضريبية ، وسلطات الجمارك ، والخزانة ، وغرفة الحسابات ، واللجنة الفيدرالية لمراقبة الصرف الأجنبي ، وصندوق التقاعد ، وما إلى ذلك. الأدوات المالية - الميزانية ، ومعدلات الضرائب ، والفوائد ، والأموال ، وما إلى ذلك).

تشمل أهداف السياسة المالية ما يلي: 1. توفير الشروط لتكوين أكبر قدر ممكن من الموارد المالية. 2. إنشاء عقلانية من وجهة نظر توزيع الدولة - va واستخدام الموارد المالية ؛ 3. تنظيم وتنشيط الاقتصاد. والعمليات الاجتماعية بالطرق المالية ؛ 4. إنشاء نظام إدارة مالية فعال.

عنصر مهم في السياسة المالية yavl. الآلية المالية - نظام أشكال وأنواع وأساليب تنظيم العلاقات المالية التي تضعها الدولة. زعنفة. تنقسم الآلية إلى توجيه (تم تطويره للعلاقات المالية التي تشارك فيها الدولة بشكل مباشر - الضرائب ، وائتمان الدولة ، ونفقات الميزانية ، وتمويل الميزانية ، وما إلى ذلك) والتنظيم (يحدد القواعد الأساسية للعبة في القطاعات المالية ، وليس التي تؤثر بشكل مباشر على مصالح الدولة - تنظيم العلاقات المالية داخل الاقتصاد في المؤسسات الخاصة).

هناك ثلاثة أنواع رئيسية من السياسة المالية: 1. الكلاسيكية (مبدأ عدم تدخل الدولة في الاقتصاد ، الحفاظ على المنافسة الحرة ، استخدام آلية السوق كمنظم رئيسي للعمليات الاقتصادية - أ. سميث ، د. ريكاردو) 2. تنظيمية (تُستخدم الآلية المالية لتنظيم الاقتصاد والعلاقات الاجتماعية من أجل ضمان التوظيف الكامل للسكان - ج. كينز) 3. التوجيه المخطط (المستخدم في اقتصاد القيادة الإدارية من أجل ضمان أقصى تركيز للموارد المالية من الدولة لإعادة توزيعها لاحقًا.

الانتقال إلى التسعينيات XX الفن. طالبت روسيا من الاقتصاد الإداري الموجه إلى علاقات السوق بتغيير جوهري في السياسة المالية الجارية ، وقبل كل شيء ، الآلية المالية. كان جوهر هذه التغييرات:

• تحويل العلاقة بين الدولة والشركات المخصخصة على أساس ضريبي ؛
• التغييرات في العلاقات بين الميزانيات (اكتسبت الميزانيات الإقليمية والمحلية استقلالية أكبر ، ولا سيما في مجال أموال الإنفاق) ؛
• تغيير مبادئ تشكيل الميزانيات الإقليمية ، حيث تم إنشاء أموال المساعدة المالية ، والتي بدأ تحويل التحويلات منها إلى ميزانيات أقل ؛
• في تغطية عجز الميزانية ليس على حساب البنك المركزي الروسي ، ولكن على أساس إصدار الأوراق المالية الحكومية ؛
• تغيير إجراءات إعادة توزيع الأموال بين كيانات الأعمال فيما يتعلق بإنشاء سوق الأوراق المالية ؛
• في إنشاء سوق التأمين وصناديق التأمين الخاصة ؛
• في إنشاء الصناديق الاجتماعية الحكومية خارج الميزانية على حساب صناديق التأمين الاجتماعي ؛
• تغيير نظام الإدارة المالية ، وإنشاء وكالات مالية ورقابية خاصة (وزارة الاتحاد الروسي للضرائب والرسوم ، ودائرة شرطة الضرائب الفيدرالية ، وغرفة الحسابات).

رئيسي توجيهات السياسة المالية والمتعلقة بالميزانية لروسيا على المدى الطويل وفقًا للاقتصاديات التي تم تطويرها والموافقة عليها من قبل حكومة الاتحاد الروسي. يتكون البرنامج من: 1. تخفيف العبء الضريبي على الاقتصاد. 2. تبسيط التزامات الدولة. 3. تركيز الموارد المالية على حل المهام ذات الأولوية. 4. تقليص اعتماد إيرادات الموازنة على بيئة الأسعار العالمية. 5. إنشاء نظام فعال للعلاقات بين الميزانية وإدارة المالية العامة.

مجال هام من مجالات السياسة المالية yavl. إجراء إصلاح ضريبي يهدف إلى تقليل العبء الضريبي على الاقتصاد ، ومعادلة شروط الضرائب لجميع دافعي الضرائب ، وزيادة مستوى إدارة النظام الضريبي بأكمله. رئيسي عناصر الإصلاح الضريبي: - إلغاء الضرائب والمزايا غير الفعالة. - تخفيض الضرائب على صندوق الرواتب والمبلغ الإجمالي للمساهمات في الصناديق الاجتماعية غير المدرجة في الميزانية ؛ - تخفيض معدلات الضرائب.

في سياق الإصلاح ، تم إدخال معدل ضريبة دخل واحد (12٪؟) ، وإلغاء الضرائب المدفوعة على عائدات بيع المنتجات ، وإلغاء معظم المزايا. يجب تغطية إيرادات الميزانية المفقودة نتيجة لذلك من خلال إلغاء الإعفاءات الضريبية غير المبررة ، وزيادة تحصيل الضرائب وزيادة حصة المدفوعات النقدية في النظام الضريبي.

ستتم مراجعة حجم وهيكل التزامات الدولة على أساس الانتقال إلى الدعم الاجتماعي المستهدف للمواطنين ، مما يعني تقليص عدد من الالتزامات الاجتماعية للدولة ، على وجه الخصوص ، لتغطية خسائر الإسكان والخدمات المجتمعية ، والتي سيتم تغطيتها من خلال مدفوعات من المستهلكين.

ومن المتوخى أيضًا تقليل تكلفة الإدارة العامة عن طريق تقليل عدد موظفي الخدمة المدنية.

الأولويات الرئيسية في نفقات الميزانية هي: مكافحة الفقر ، وضمان الأمن الداخلي والخارجي للدولة ، ودعم القضاء ، وإعادة إنتاج الإمكانات العلمية ، والمجال الاجتماعي.

من أجل رفع مستويات المعيشة للفئات الأكثر ضعفاً من السكان ، من المخطط زيادة مخصصات الاستحقاقات من الميزانية سنوياً ، وستزداد نفقات التعليم والرعاية الصحية. سوف يعتمد تمويل الإنفاق الدفاعي على عقيدة عسكرية جديدة ، والتي تنطوي على نقل تدريجي للجيش إلى أسس مهنية. سيكون هناك انتقال إلى التمويل الكامل للقضاء على حساب ميزانية الاتحاد أو الفيدراليةمما يضمن الاستقلال الحقيقي للقضاة.

من أجل تقليل اعتماد إيرادات الميزانية على الأسعار العالمية ، سيتم تقديم الدعم للشركات الروسية التي تدخل الأسواق العالمية بمنتجات عالية الجودة.

ينطوي تحسين العلاقات بين الميزانيات على إنشاء آلية جديدة للدعم المالي للإقليم بناءً على تحديد واضح للنفقات والسلطات الضريبية بين روابط النظام المالي. يجب توزيع موارد أموال المساعدة المالية للأقاليم مع مراعاة الإمكانات الضريبية واحتياجات الميزانية للأقاليم.

اتجاه مهم للسياسة المالية وسياسة الميزانية لروسيا yavl. وكذلك إنشاء نظام فعال لإدارة المالية العامة. إن تحويل جميع الميزانيات إلى تنفيذ الخزانة سيعزز الرقابة العامة على استخدام موارد الميزانية.

1. الرقابة المالية: أنواعها وأشكالها وطرقها

الرقابة المالية - مراقبة السلطات التشريعية والتنفيذية على جميع المستويات ، وكذلك الوحدات المنشأة خصيصًا للأنشطة المالية في جميع الاقتصادات. الموضوعات باستخدام طرق خاصة.

الرقابة المالية - يتم التحكم في التكاليف في جميع المجالات الإنتاج الاجتماعي، yavl. متعدد المستويات وشامل ، يرافق العملية الكاملة للتدفق النقدي ومرحلة فهم النتائج المالية.

1. تصنيف أنواع الرقابة المالية

وقت الحدث: - مبدئي (صياغة الميزانيات ، الخطط والتقديرات المالية ، تطبيقات الائتمان والنقد ، العقود) ؛ - تيار؛ - لاحق.

حسب مواضيع السيطرة: - رئاسي. - هيئات السلطة التمثيلية والحكم الذاتي المحلي ؛ - السلطات التنفيذية ؛ - السلطات المالية والائتمانية ؛ - المقاطعات. - في مزرعة؛ - مدقق حسابات.

حسب مجالات النشاط المالي: الميزانية ، الضرائب ، العملة ، الائتمان ، التأمين ، الاستثمار ، التحكم في المعروض النقدي.

حسب شكل التصرف: - إلزامي (خارجي). - مبادرة (داخلية).

حسب طرق إجراء: عمليات التفتيش ، المسوح ، الإشراف ، تحليل الأنشطة المالية ، المراقبة (المراقبة) ، التدقيق.

2. الرئيسية أنواع وهيئات الرقابة المالية للدولة.

تحت الهيئات التمثيلية للسلطة (مجلس الاتحاد ومجلس الدوما) هناك: - لجنة مجلس الدوما للميزانية والضرائب والبنوك والمالية ولجانها الفرعية. كما تم إنشاء لجان مماثلة من قبل الكيانات المكونة للاتحاد الروسي ؛ - غرفة حسابات الاتحاد الروسي. يضم مجلس إدارة غرفة الحسابات بالإضافة إلى الرئيس ونوابه 12 مدقق حسابات (6 من كل غرفة من غرف الجمعية الاتحادية). يتم تنفيذ الأعمال الحالية من قبل مفتشي غرفة الحسابات. وقد تم إنشاء هيئات مماثلة في الكيانات المكونة للاتحاد الروسي. نطاق سلطة غرفة الحسابات هو السيطرة على الممتلكات الفيدرالية ، والصناديق الفيدرالية ، والداخلية في الولاية. والدين الخارجي ، وأنشطة البنك المركزي ، وفعالية استخدام الائتمانات والقروض الخارجية ، وإصدار الاعتمادات والقروض الحكومية.

رئيسي أشكال الرقابة - المراجعات والمراجعات المواضيعية.

الإجراءات: - وصفة طبية. - أمر يجب اتباعه ؛ - تعليق جميع العمليات على الحسابات.

انشطة غرفة الحسابات وفق القانون yavl. حرف متحرك.

تمارس الرقابة الرئاسية من خلال إصدار المراسيم وتوقيع القوانين وتعيين وزير المالية في الاتحاد الروسي وتقديم مرشح لمجلس الدوما لمنصب رئيس البنك المركزي.

يتم تنفيذ وظائف معينة من قبل دائرة الرقابة التابعة لرئيس الاتحاد الروسي.

تتحكم حكومة الاتحاد الروسي في عملية تطوير الميزانية الفيدرالية وتنفيذها ، وتنفيذ سياسة موحدة في مجال التمويل والمال والائتمان ، وأنشطة الوزارات والإدارات.

الحكومة لديها مجلس رقابة ورقابة.

تمارس وزارة المالية وجميع أقسامها الهيكلية الرقابة المالية في الخدمة: من خلال تطوير الميزانية الاتحادية ، والسيطرة على استلام وإنفاق أموال الميزانية والأموال الحكومية غير المدرجة في الميزانية ، والتحكم في توجيهات واستخدام الاستثمارات العامة ، والمنهجية. إدارة تنظيم المحاسبة ، وإصدار الشهادات للتدقيق وترخيص أنشطة المراجعة.

يتم تنفيذ الرقابة المالية التشغيلية في إطار وزارة المالية من قبل دائرة الرقابة والتدقيق (KRU) وهيئات الخزانة الاتحادية.

تشمل الخزانة الاتحادية المديرية الرئيسية ، وخزائن الكيانات المكونة للاتحاد ، والمدن (باستثناء تبعية المقاطعات) ، والمقاطعات والمناطق في المدن.

تم تكليفها بالمسؤوليات التالية: - السيطرة على جزء الدخل والنفقات للمكتب المالي في عملية تنفيذه. - السيطرة على حالة المالية العامة بشكل عام ؛ - السيطرة (مع البنك المركزي للاتحاد الروسي) على حالة الدين الداخلي والخارجي للدولة على الاتحاد الروسي ؛ - الرقابة على أموال الدولة من خارج الميزانية والعلاقة بينها وبين الموازنة.

من أجل تعزيز الرقابة على الاستخدام الفعال للاستثمار العام في عام 1993 ، تم إنشاء المؤسسة المالية الروسية. تشارك في اختيار وفحص تنافسي للمشاريع الاستثمارية المنفذة على حساب موارد الدولة.

تشمل جهات الرقابة المالية المتخصصة: - الدولة. خدمة الضرائب (توفير نظام موحد للرقابة على الامتثال لقوانين الضرائب ، وصحة الحساب ، واكتمال وتوقيت دفع الضرائب وغيرها من المدفوعات الإلزامية). حالة. تشمل خدمة الضرائب دائرة الضرائب الفيدرالية والدولة. عمليات التفتيش الضريبي في الكيانات المكونة للاتحاد الروسي والحكومات المحلية (عمليات التفتيش الضريبي للمدن والمقاطعات) ؛ - الهيئات الاتحادية للشرطة الضريبية ، التي تتكون من دائرة الشرطة الاتحادية للضرائب والهيئات الإقليمية والمحلية ؛ - الخدمة الفيدرالية للرقابة على التأمين (Rosstrakhnadzor) ، وتتألف من السلطة المركزيةوعمليات التفتيش الإقليمية والعنقودية (لمجموعة من المناطق) في Rosstrakhnadzor ؛ - مركز. بنك روسيا (CBR) وتقسيمه الهيكلي قسم الإشراف المصرفي ؛ - تمارس الرقابة المالية على مستوى الإدارات الانقسامات الهيكليةالوزارات والإدارات.

يتم إجراء عمليات التفتيش مرة واحدة في السنة في المنظمات التجارية ومرة ​​كل سنتين في المنظمات الأخرى.

نيجوس. تشمل الرقابة المالية: - الرقابة المالية على مستوى المزرعة ، والتي يتم تنفيذها من قبل قسم المحاسبة ، والإدارة المالية للمؤسسة. يشمل الرقابة التشغيلية (التي يقوم بها كبير المحاسبين في سياق الأنشطة اليومية من خلال الموافقة على الوثيقة) والاستراتيجية ؛ - تدقيق الرقابة المالية. يمكن أن يكون التدقيق مبادرة وإلزامية ، والتي ، على وجه الخصوص ، جميع البنوك وشركات التأمين والبورصات والصناديق من خارج الميزانية والصناديق الخيرية وجميع الشركات المساهمة والمؤسسات التي لديها حصة من مستثمر أجنبي في رأس مالها المصرح به عرضة.

3- تمويل المنظمات (المؤسسات)

الشؤون المالية للمنظمات هي مجموعة من العلاقات الاقتصادية التي تدخل فيها المؤسسة فيما يتعلق بتكوين وتوزيع واستخدام الموارد المالية اللامركزية.

وظائف تمويل المؤسسة: التوزيع والرقابة والاستنساخ.

يتم تحديد ميزات مالية المنظمات من خلال أشكالها التنظيمية والقانونية ؛ الحجم وشكل الملكية ومصادر التمويل وما إلى ذلك.

يتم تنفيذ نوعين من المعاملات في المؤسسة: عمليات تجميع رأس المال المالي وإيداعه بشكل فعال.

في النهج الاقتصادي ، تنقسم مصادر الموارد المالية للمؤسسة إلى موارد خاصة ، مقترضة وجذابة. في النهج المحاسبي ، يتم التمييز بين الأموال الخاصة والأموال المقترضة.

مصادر أموال المؤسسة الخاصة هي: رأس المال المصرح به ، والأرباح ، والصناديق الخاصة ، والاحتياطيات ، والتمويل من الميزانية ومن خارج الميزانية. تشمل مصادر الأموال المقترضة للمشروع ما يلي: القروض المصرفية ، والقروض قصيرة الأجل وطويلة الأجل من مؤسسات أخرى أو فرادى، وامتلاك الأوراق المالية (الصادرة والمباعة) والمكتسبة (الأسهم والسندات) ، وأشكال مختلفة من الحسابات المستحقة الدفع ، والتأجير ، والتخصيم ، ومحاسبة السندات الإذنية ، والائتمان الضريبي للاستثمار.

هذه الأنواع من التمويل مترابطة بشكل وثيق. هذا لا يعني ، مع ذلك ، التبادلية. وبالتالي ، لا ينبغي بأي حال من الأحوال أن يحل تمويل الديون الخارجية محل جذب واستخدام الأموال الخاصة. يمكن فقط لمبلغ كافٍ من الأموال الخاصة ضمان تطوير المؤسسة وتعزيز استقلاليتها ، وكذلك الإشارة إلى نية المساهمين في تقاسم المخاطر المرتبطة بالمؤسسة وبالتالي تغذية ثقة الشركاء والموردين والعملاء والدائنين.

بالمساهمة المباشرة في تمويل الاحتياجات الاستراتيجية للمؤسسة ، تصبح الأموال الخاصة في نفس الوقت ورقة رابحة مهمة في العلاقات المالية للمؤسسة مع جميع المشاركين في السوق. تتمثل إحدى المشكلات الرئيسية للإدارة المالية في تكوين هيكل عقلاني لمصادر أموال المؤسسة من أجل تمويل المبلغ المطلوب من التكاليف وضمان مستوى الدخل المطلوب. يزيد استخدام المصادر المقترضة من درجة الكفاءة في استخدام رأس المال السهمي.

تكوين مصادر الأموال.هناك أربع طرق رئيسية للتمويل الخارجي: 1. الاكتتاب المغلق للأسهم. 2. جذب الأموال المقترضة على شكل قروض أو قروض أو إصدار سندات. 3. فتح باب الاكتتاب في الأسهم. 4. مجموعة من الطرق الثلاث الأولى. إذا كان الخيار الأول غير مقبول بسبب نقص الأموال من المساهمين الحاليين أو تجنبهم لمزيد من التمويل ، فإن معيار الاختيار بين الخيارين الثاني والثالث هو تقليل مخاطر فقدان السيطرة على الشركة.

يعتمد استقرار المركز المالي للمشروع إلى حد كبير على مدى ملاءمة وصحة استثمار الموارد المالية في الأصول.

هناك أصول غير متداولة ومتداولة للمؤسسة.

تتضمن عملية إعادة إنتاج الأصول الثابتة كأهم عنصر في الأصول غير المتداولة 4 مراحل: إهلاك الأصول الثابتة ، والإهلاك ، وتجميع الأموال للتجديد الكامل ، واستبدال عناصر الأموال من خلال الاستثمارات الرأسمالية ، التي يتم تنفيذها عن طريق كل من الاقتصاد و طرق التعاقد.

مصادر التمويل الموجودات غير المتداولة(احتياجات الاستثمار للمشروع) هي: ربح واستهلاك المشروع ؛ التمويل من الميزانية ومن خارج الميزانية ؛ مدفوعات التأمين جزء من رأس المال المصرح به والقروض المصرفية طويلة الأجل والتأجير والائتمان الضريبي للاستثمار.

يغطي إعادة إنتاج رأس المال العامل للمؤسسة دورة إنتاج واحدة. في هيكلها ، هناك تداول أصول الإنتاج، والتي تحول قيمتها إلى تكلفة المنتج النهائي ، وأموال التداول.

مصادر تمويل الأصول المتداولة (الاحتياجات الحالية) للمشروع هي: عائدات بيع المنتجات ، والربح في حالة إعادة الإنتاج الموسعة ؛ الخصوم المستدامة والتمويل من الميزانية ومن خارج الميزانية ؛ مدفوعات التأمين جزء من رأس المال المصرح به ، والقروض المصرفية قصيرة الأجل ، ومحاسبة الكمبيالات ، والتخصيم.

مبادئ إدارة رأس المال العامل: السلامة ، والاستخدام المقصود ، والتقنين (يتم تحديد القاعدة والمعيار وفقًا للجزء الطبيعي من رأس المال العامل) ، وتسريع معدل الدوران وزيادة الكفاءة.

يتم تحديد كفاءة أداء المؤسسة ، وكذلك استخدام رأس المال الثابت والعامل ، من خلال نظام مؤشرات الأداء (الربحية). يتم تحديد كفاءة استخدام رأس المال العامل للمؤسسة من خلال سرعة (وقت) دورانها.

4. المالية العامة

تشمل المالية العامة: نظام الموازنة كحلقة وصل رئيسية في المالية العامة. الأموال خارج الميزانية والائتمان الحكومي. يعتمد هيكل إيرادات الدولة ونفقاتها على الوظائف التي تؤديها الدولة على مختلف مستويات الحكومة. ضع في اعتبارك العنصر الأكثر أهمية في نظام الميزانية - ميزانية الدولة للاتحاد الروسي.

1. ميزانية الدولة RF: الجوهر والوظائف والهيكل والإيرادات والمصروفات

ميزانية الدولة هي الخطة المالية الرئيسية للبلاد ، وتضمن تكوين وتوزيع واستخدام صندوق مركزي للأموال. yavl الميزانية. أداة لتعبئة الأموال من جميع قطاعات الاقتصاد لتنفيذ السياسة الداخلية والخارجية للدولة.

GB كاقتصاد. الفئة تعبر عن نظام الاقتصاد. العلاقات بين الدولة والشركات والسكان فيما يتعلق بتوزيع وإعادة توزيع إجمالي الناتج الاجتماعي والدخل القومي وتشكيل صندوق تمويل مركزي على مستوى الدولة. بمعنى آخر ، هذه هي الخطة المالية الرئيسية لتشكيل وإنفاق صندوق الأموال الحكومي.

رئيسي الغرض - تهيئة الظروف للتنمية الفعالة للاقتصاد وحل المشاكل الوطنية والاجتماعية.

رئيسي وظائف GB: - التوزيع بين القطاعات وبين القطاعات وبين الأقاليم للناتج المحلي الإجمالي ؛ - تنظيم الدولة وتحفيز الاقتصاد ؛ - السياسة الاجتماعية المالية ؛ - مراقبة تكوين واستخدام الصناديق المركزية.

يتميز GB بالخصائص التالية: 1) له طابع توازن واضح. فائض الإنفاق على الدخل هو عجز الميزانية. 2) يعتمد تشكيل واستخدام الميزانية على مزيج من المبادئ المركزية بمبادرة من السلطات المحلية.

يكمن جوهر الموازنة العامة للدولة في حقيقة أنها تعكس العلاقة المالية للدولة مع دافعي الأموال للموازنة والمستفيدين من أموال الموازنة ، أي. علاقة الدولة بالسكان والكيانات التجارية فيما يتعلق بتكوين أموال الموازنة وإنفاقها.

من خلال مركزية الموارد المالية وتوزيعها ، تحصل الدولة على فرصة لتصحيح تشغيل آلية السوق ذاتية التنظيم. حشد الأموال عن طريق الدولة. الميزانية والحكومة تستخدم الأموال خارج الميزانية للمصروفات العامة. الاحتياجات التي لا يمكن أن تلبيها الشركات الخاصة. وتشمل هذه ، على وجه الخصوص ، الإدارة ، وأمن المواطنين ، والبرامج الاجتماعية ، والبيئة ، والدفاع.

تتكون الميزانية من جزأين مترابطين - الإيرادات والنفقات. في جانب الإيرادات من الميزانية ، يشار إلى مصادر المقبوضات النقدية وخصائصها الكمية. يشير الإنفاق إلى الاتجاهات والمناطق التي يتم إنفاق الأموال فيها ومعاييرها الكمية.

حسب حجم ميزانية الدولة ، يمكن الحكم على هيكلها على مستوى الاقتصاد. تنمية البلاد وطبيعة اقتصادها. النظام والوضع المالي للجزء الرئيسي من السكان. إذا كانت الميزانية تعاني من عجز ، أي النفقات تتجاوز بشكل كبير الدخل المخطط ، مما يعني أن موظفي الدولة لن يتلقوا رواتبهم بالكامل ، ولن تتحقق المشاريع الاستثماريةإلخ. إذا كان جانب الإنفاق في الميزانية يسيطر عليه الإنفاق على الاحتياجات العسكرية ، فيمكن تسمية هذه الميزانية بالميزانية العسكرية. إذا كانت للاحتياجات الاجتماعية - الرعاية الصحية والتعليم والضمان الاجتماعي ، وما إلى ذلك - الميزانية الاجتماعية.

الرئيسية والرئيسية مصدر الميزانية yavl. الضرائب من الشركات والسكان (75-80٪). يتم تجديد الجزء المتبقي من الإيرادات في ميزانية الدولة على حساب الرسوم الجمركية ، وقروض الدولة ، وانبعاثات الأموال.

أنواع نفقات الميزانية الفيدرالية لروسيا: الإدارة العامة؛ النشاط الدولي ؛ الدفاع الوطني؛ إنفاذ القانون وأمن الدولة - فا ؛ البحث الأساسي وتعزيز التقدم العلمي والتقني ؛ الصناعة والطاقة والبناء. زراعة؛ حماية بيئة؛ تعليم؛ الثقافة والفن ووسائل الإعلام ؛ الصحة و الثقافة البدنية؛ السياسة الاجتماعية خدمة الدين العام. المساعدة المالية للكيانات المكونة للاتحاد الروسي (بما في ذلك الصندوق الاتحادي للدعم المالي للمناطق) ؛ نفقات أموال الميزانية المستهدفة (الصندوق الفيدرالي للطرق ، الصندوق البيئي الفيدرالي).

أنواع إيرادات الموازنة الفيدرالية لروسيا:

الإيرادات الضريبية - بما في ذلك: ضريبة القيمة المضافة ؛ الضرائب. - الرسوم الجمركية على الواردات. - الرسوم الجمركية على الصادرات. - رسوم الترخيص للحق في إنتاج المشروبات الكحولية ؛ - ضريبة الدخل للمؤسسات والمنظمات ؛ - ضريبة الدخل الشخصية؛ - مدفوعات لاستخدام الموارد الطبيعية ؛ - استقطاعات لنسخ المادة والقاعدة الفنية ؛

الإيرادات غير الضريبية - دخل أموال الموازنة المستهدفة ؛ الدخل من الملكية الاتحادية ، من الخصخصة ، من النشاط الاقتصادي الأجنبي.

2. أموال الدولة من خارج الميزانية

حالة. الأموال خارج الميزانية هي تلك الأموال التي يتم تجميعها خارج نظام ميزانية الدولة ولها غرض محدد بدقة: صندوق تقاعد ، صندوق تأمين اجتماعي ، إلخ.

يتم إنشاء الأموال من خارج الميزانية من قبل السلطات الفيدرالية والإقليمية الحكومية والحكومات المحلية لتجميع الأموال المتلقاة على أساس إلزامي وعلى أساس طوعي. يتم تنفيذ إنفاق هذه الأموال لغرض محدد بدقة - للتأمين الاجتماعي الحكومي ، والتكاليف المالية الإضافية لتعزيز القاعدة المادية والتقنية والضمان الاجتماعي للوكالات المالية وإنفاذ القانون ، لتطوير البنية التحتية الاجتماعية والصناعية للإقليم ، إلخ الدولة. والصناديق المحلية خارج الميزانية yavl. جزء لا يتجزأ من النظام الفرعي للتمويل الحكومي والبلدي.

الأموال من خارج الميزانية هي نوع من تراكم إعادة توزيع الأموال المستخدمة ، أولاً ، لتمويل الاحتياجات الاجتماعية المحددة ذات الأهمية الوطنية ، وثانيًا ، للتمويل الإضافي للاحتياجات الإقليمية التي تقوم بها السلطات التنفيذية للكيان المكون لـ الاتحاد الروسي وهيئات الحكم الذاتي. يتم إنشاء الأموال من خارج الميزانية بقرار من الجمعية الفيدرالية لروسيا على المستوى الاتحادي ، وبقرار من السلطات التشريعية للكيانات المكونة للاتحاد الروسي - على المستوى الإقليمي وبقرار من الحكومات المحلية - على مستوى البلديات. ينظم قانون الاتحاد الروسي إجراءات تكوين الأموال من خارج الميزانية والرقابة على استخدام الأموال الموجودة فيها على المستويات المحلية "فيما يتعلق بأساسيات حقوق الموازنة والحقوق في تكوين واستخدام الأموال من خارج الميزانية الهيئات التمثيلية والتنفيذية لسلطة الدولة للجمهوريات داخل الاتحاد الروسي ، ومنطقة الحكم الذاتي ، ومقاطعات الحكم الذاتي ، والمناطق ، والمدن موسكو وسانت بطرسبرغ ، وهيئات الحكم الذاتي المحلية "(بتاريخ 15 أبريل 1993)

الأموال من خارج الميزانية لها غرض محدد بدقة ويتم إدارتها بشكل مستقل. على أساس التوجه المستهدف لإنفاق الأموال ، يمكن تصنيفها في ثلاث مجموعات. الأول يشمل صناديق التأمين الاجتماعي خارج الميزانية ذات الأهمية الوطنية. وتغطي المجموعة الثانية الأموال الخارجة عن الميزانية للأغراض المشتركة بين القطاعات والقطاعية. والثالث يشمل مختلف الأموال من خارج الميزانية للأغراض الإقليمية.

حالة. الأموال من خارج الميزانية للمجموعة الأولى.

يضمن دستور الاتحاد الروسي لكل مواطن الضمان الاجتماعي حسب العمر ، في حالة المرض ، أو الإعاقة ، أو فقدان العائل ، أو تربية الأطفال ، وفي الحالات الأخرى التي ينص عليها القانون (المادة 29). لكل فرد الحق في الحماية الصحية والرعاية الطبية (المادة 41 ، الفقرة 1) ، والحماية من البطالة (المادة 37 ، الفقرة 3).

التنفيذ المالي الأساسي للضمانات الدستورية وحقوق المواطنين الروس yavl. حالة صناديق التأمين الاجتماعي خارج الميزانية. رئيسي مبادئ عملها: عالمية- يغطي جميع المواطنين بغض النظر عن الجنس أو الجنسية أو الدين أو مكان الإقامة ؛ غير الخاضعة للضريبةضريبة؛ شهره اعلاميه،مجموعة متنوعة من أنواع الضمان الاجتماعي ؛ شهره اعلاميه، الطابع الديمقراطي.

تضم المجموعة الأولى أيضًا الصندوق الجمهوري للدعم الاجتماعي للسكان ، الذي تم إنشاؤه بموجب مرسوم صادر عن رئيس الاتحاد الروسي في 26 ديسمبر 1991. على عكس الصناديق الأربعة السابقة ، والتي تتكون أساسًا من مساهمات التأمين الإلزامية لأصحاب العمل والموظفين ، فإن دخل هذا الصندوق يتكون من الإيصالات الطوعية وغيرها.

يتكون دخل صناديق التأمين الاجتماعي خارج الميزانية من مصدر دائم - مساهمات التأمين الإجباري من أصحاب العمل ، والمساهمات في صندوق التقاعد - أيضًا من مساهمات الموظفين. يتم تحديد التعريفات من قبل الجمعية الفيدرالية للاتحاد الروسي وهي أكثر استقرارًا من الضرائب.

عادة ما تكون المواعيد النهائية لدفع أقساط التأمين مرة واحدة في الشهر.

يطلب من دافعي التسجيل لدى الهيئة الإقليمية لكل صندوق. يتم تسجيل الشركات المنشأة حديثًا كجهات دافعة خلال 30 يومًا من تاريخ التأسيس. لا يفل. دافعو أقساط التأمين: التشكيلات العسكرية للاتحاد الروسي - للحصول على بدل نقدي للأفراد العسكريين والجنود والقيادة في الأجهزة الداخلية. القضايا وخدمة شرطة الضرائب الفيدرالية ؛ المنظمات العامة للمعاقين والشركات المملوكة لهم ، المنشأة لتنفيذ الأهداف القانونية للمؤسسين.

لا يفل. دافعي أقساط التأمين الفردية: في PF - المنظمات العامة التي تم إنشاؤها لتنفيذ الأهداف القانونية للمؤسسين ؛ في SFZN - المنظمات العامة للمعاقين والجمعيات الدينية والشركات المملوكة لهم ، والتي تم إنشاؤها لتنفيذ الأهداف القانونية للمؤسسين.

كل من أموال الدولة خارج الميزانية yavl. مؤسسة مالية مستقلة. يتم إنفاق الأموال على الأنشطة النظامية ، بسبب الغرض الاجتماعي للصندوق. بالإضافة إلى ذلك ، كمؤسسة مالية وائتمانية ، يمكن للصندوق خارج الميزانية أن يعمل كمستثمر في السوق المالية ، والحصول على أموال الدولة. الأوراق المالية من أجل توليد الدخل وزيادة الموارد المالية.

الأموال من خارج الميزانية للأغراض المشتركة بين القطاعات والقطاعيةيتم إنشاؤها على المستوى الفيدرالي لتمويل تكاليف البحث والتطوير (R & D) ، واستقرار وتطوير القطاع الاقتصادي ، والدعم الاجتماعي واللوجستي للإدارات الفردية. في عام 1994 ، كان هناك 30 صندوقًا مشتركًا بين القطاعات والقطاعات من خارج الميزانية ، بما في ذلك صندوق واحد مشترك بين القطاعات - الصندوق الروسي للتنمية التكنولوجية. تم تشكيل دخل هذه الأموال على حساب خصومات خاصة من تكلفة الإنتاج. كان أكبرها هو صندوق الاستقرار والتنمية لشركة RAO Gazprom ، والذي جمع 10 تريليون دولار. من أصل 16 تريليون روبل جمعتها الأموال الـ 29 المتبقية خارج الميزانية.

الصناديق الإقليمية خارج الميزانيةتختلف في الأسماء التي تحدد توجهها المستهدف ، ولكن جوهرها واحد: 1) تجميع بعض الإيرادات غير الضريبية على حسابات خاصة تفتحها السلطة التنفيذية لكيان مكون من الاتحاد الروسي أو الحكومات المحلية في المؤسسات المصرفية ؛ 2) أن يصرف الأموال حسب ما يراه مناسباً وفقاً للأنظمة الخاصة بهذا الصندوق.

والأكثر شيوعًا هي الصناديق الإقليمية للدعم الاجتماعي للسكان ، والتي تعمل تحت قيادة السلطات التنفيذية ذات الصلة وهيئات الحماية الاجتماعية للسكان ، فضلاً عن الأموال لتطوير بناء المساكن.

تتخذ السلطات التشريعية للكيانات المكونة للاتحاد الروسي ، الحكومات المحلية قرار تشكيل الصندوق. تحدد اللائحة التنفيذية للصندوق إجراءات تكوين الصندوق وإنفاقه ، وآلية مراقبة الاستخدام المستهدف للأموال.

يجب أن يقال عن صندوق العملة خارج الميزانية الذي أنشأه موضوع الاتحاد الروسي والمستخدم للتنمية الاجتماعية والصناعية للمنطقة لتمويل النفقات الجارية والاستثمارات الرأسمالية. الأهم من حيث مقدار الأموال المتراكمة yavl. صندوق النقد لحكومة موسكو ، أنفق بشكل أساسي على تمويل بناء المرافق الخاصة.

3. قرض الدولة. ديون الدولة

3.1. جوهر ووظائف وأهمية قرض الدولة

لتغطية التكاليف المرتبطة بالتمويل المستمر للاحتياجات المتنوعة للمجتمعات ، تجتذب الدولة الموارد المالية المجانية للهياكل الاقتصادية والأموال من السكان. الطريقة الرئيسية للحصول عليها هي قرض الدولة - أحد أشكال الائتمان ، حيث تعمل الدولة كمقرض ومقترض وضامن. داخل الدولة ، عادة ما تكون الدولة هي المقترض للأموال ، والسكان والشركات والمنظمات دائنون. في مجال العلاقات الاقتصادية الدولية ، تعمل الدولة كمقترض ودائن. في الحالات التي تتحمل فيها الدولة مسؤولية سداد القروض أو الوفاء بالالتزامات الأخرى التي يتحملها الأفراد والكيانات القانونية ، فهي ضامنة. إذا تمكنت الحكومة من ضمان السداد غير المشروط لقرض صادر عن السلطات الأدنى والإدارة أو المنظمات الاقتصادية الفردية ، وكذلك دفع الفائدة عليه في حالة إفلاس دافعها ، فإننا نتحدث عن قرض حكومي مشروط - قروض مضمونة.

يعمل ائتمان الدولة على مبادئ السداد والإلحاح والدفع (كاستثناء ، يمكن استخدام قرض بدون فوائد للموارد) للأموال المقدمة على القرض ، وله جميع خصائص القرض. ومع ذلك ، هناك اختلافات أيضًا. على سبيل المثال ، لا ينبغي الخلط بينه وبين قرض مصرفي ، حيث يتم استخدام صندوق القرض لإقراض المؤسسات والمنظمات من أجل ضمان استمرارية عملية إعادة الإنتاج الموسعة وزيادة كفاءتها ؛ يمكن للأفراد أيضًا العمل كمقترضين . ينطوي الإقراض المصرفي لكيانات الأعمال على الاستخدام المنتج لصندوق القرض. إن استخدام موارد الائتمان كرأس مال يخلق الظروف لسداد القرض ودفع الفائدة عن طريق زيادة قيمة فائض المنتج المنتج.

بقرض الدولة ، توضع الأموال المقترضة تحت تصرف سلطات الدولة ، وتتحول إلى موارد مالية إضافية موجهة ، كقاعدة عامة ، لتغطية عجز الميزانية. مصدر سداد قروض الدولة ودفع الفوائد عليها من أموال الموازنة. يرتبط ائتمان الدولة بحركة أموال الميزانية ، وبالتالي فهو يعبر عن جزء من العلاقات المالية للمجتمع.

يمثل ائتمان الدولة علاقة التوزيع الثانوي لقيمة الناتج الاجتماعي الإجمالي والجزء الثروة الوطنية. جزء فقط من الدخل والصناديق النقدية التي تشكلت في مرحلة التوزيع الأولي يقع في مجال العلاقات الائتمانية للدولة. عادة ما تكون أموالًا مجانية مؤقتًا للسكان والمؤسسات والمنظمات غير المخصصة للاستهلاك الحالي.

ترجع الحاجة الموضوعية لاستخدام الائتمان الحكومي لتلبية احتياجات المجتمع إلى التناقض المستمر بين حجم هذه الاحتياجات وقدرة الدولة على تلبيتها على حساب إيرادات الموازنة. يتطلب تنظيم الاقتصاد والأنشطة الدولية والسياسة الاجتماعية للدولة وأداء وظائفها في الدفاع عن البلاد والإدارة زيادة مستمرة في نفقات الميزانية. وفي الوقت نفسه ، فإن إيرادات الموازنة العامة للدولة محدودة دائمًا بحد معين - مستوى الضرائب الذي يحدده التشريع الحالي. لذلك ، إذا كان لدى السكان والمؤسسات والمنظمات موارد مالية مجانية ، تلجأ السلطات إلى مساعدة قرض الدولة.

يتم تحديد مدى ملاءمة استخدام قرض الدولة لتكوين موارد مالية إضافية للدولة وتغطية عجز الميزانية من خلال أصغر بكثير عواقب سلبيةللشؤون المالية للدولة وتداول الأموال في البلاد مقارنة بالطرق النقدية (على سبيل المثال ، قضية النقود) لموازنة دخل ومصروفات الحكومة. يتم تحقيق ذلك من خلال نقل الطلب من الأفراد والكيانات القانونية إلى الهياكل الحكومية دون زيادة الطلب الكلي ومقدار الأموال المتداولة.

تنبع إمكانية وجود قرض حكومي من خصوصيات تكوين ووقت استخدام الدخل الذي يتلقاه الأفراد والكيانات القانونية. يولد السكان باستمرار أموالًا مجانية مؤقتًا ، في المقام الأول فيما يتعلق بتفاوت الدخل من التوظيف (خاصة في الصناعات ذات الطبيعة الموسمية للإنتاج) ، ودفع الرسوم ، والمكافآت ، ودفع الإجازة ، والميراث ، إلخ. قد يحد السكان أيضًا عن عمد من الاحتياجات الحالية بسبب الحاجة إلى توفير المال لشراء سلع معمرة بسعر شراء مرتفع.

تحدث اتجاهات مماثلة في التدفق النقدي للمؤسسات والمنظمات. قد تحدث تقلبات مؤقتة كبيرة في استلام الإيرادات من بيع المنتجات والخدمات بسبب مدة دورة الإنتاج أو موسمية الإنتاج. يمكن تشكيل الموارد المالية الحرة مؤقتًا للكيانات القانونية في ضوء التنفيذ غير المتكافئ للاستثمارات الرأسمالية الكبيرة في الإنتاج والمجال الاجتماعي. قد تكون الأموال الاحتياطية للمؤسسات مجانية مؤقتًا. مع نمو كفاءة الإنتاج الاجتماعي ، ستزداد أيضًا إمكانيات جذب الأموال من الشركات والمنظمات في مجال الائتمان الحكومي.

كحلقة وصل في النظام المالي ، فإنه يخدم تكوين واستخدام الصناديق النقدية المركزية للدولة ، أي. الميزانية والأموال الخارجة عن الميزانية.

يتجلى جوهر الائتمان العام كفئة اقتصادية في الوظائف: التوزيع والرقابة والتنظيم.

تتمثل الوظيفة الأكثر أهمية للائتمان الحكومي والبلدي في توزيع الموارد المالية وفقًا لاحتياجات الاقتصاد ككل ومدى ملاءمة دعم مجال أو آخر من مجالات النشاط الاجتماعي والاقتصادي. في الوقت الحالي ، لا يوجد صندوق مركزي خاص للإقراض الحكومي. مصدرها هو الميزانية المناسبة ، مع الموافقة على جزء الإنفاق منها الذي يوفر الأموال اللازمة للإقراض.

يتم التوزيع بين:

الميزانية الاتحادية والميزانيات الإقليمية ؛

الميزانية الإقليمية وميزانيات البلديات ؛

المؤسسات المالية والائتمانية الدولية والميزانية الاتحادية ؛

الكيانات القانونية الأجنبية والأفراد ، الميزانيات الاتحادية والإقليمية ؛

الميزانيات الاتحادية والإقليمية والمحلية والكيانات القانونية المقيمة ، إلخ.

من خلال وظيفة التوزيع ، يتم تكوين واستخدام الأموال المركزية للأموال.

يتم نسج وظيفة التحكم في ائتمان الدولة بشكل عضوي في وظيفة التحكم في التمويل ولها ميزاتها الخاصة ، الناتجة عن ميزات هذه الفئة. تمارس الرقابة على الاستخدام المستهدف والعقلاني للقرض الذي تخصصه الدولة. يتم تنفيذ هذه الوظيفة من قبل المؤسسات ذات الصلة على المستويات الاتحادية والإقليمية والبلدية. تنبع الحاجة إلى السيطرة من طبيعة الائتمان ذاتها ومن وظائف الدولة. يُمارس التحكم من أجل:

حركة التدفقات النقدية عبر هيئات الخزانة الاتحادية أو البنوك المرخصة ؛

الامتثال لشروط اتفاقية القرض ؛

الاستخدام المستهدف من قبل المقترض للأموال المخصصة ؛

الوفاء بالالتزامات الإضافية التي تتحملها الكيانات المكونة للاتحاد الروسي والحكومات المحلية ، إلخ.

تتجلى الوظيفة التنظيمية للائتمان الحكومي في تأثير الدولة على حالة تداول الأموال ، ومستوى أسعار الفائدة في سوق المال والعمالة. في ظروف موارد الميزانية المحدودة ، عندما لا يكون تخصيص الأموال على أساس مجاني مبررًا دائمًا ، يكون من الأكثر فعالية استخدامها على أساس قابل للإرجاع ومدفوع. تتجلى الوظيفة التنظيمية عندما تتلقى روسيا قروضًا خارجية من صندوق النقد الدولي لتمويل عجز الميزانية ، وإجراء إصلاحات هيكلية وإعادة هيكلة الاقتصاد ، ودعم الخصخصة ، وسوق الأوراق المالية ، إلخ. بمساعدة الوظيفة التنظيمية ، تؤثر الدولة على المقترضين الملزمين بضمان الاستخدام الفعال لقروض الميزانية.

تستخدم الأموال المعبأة بمساعدة الائتمان الحكومي بشكل مباشر لتمويل البرامج الاقتصادية والاجتماعية. وهذا يعني أن ائتمان الدولة ، باعتباره وسيلة لزيادة القدرات المالية للدولة ، يمكن أن يكون عاملاً مهمًا في تسريع التنمية الاجتماعية. النمو الإقتصاديالدول.

3.2 أشكال ائتمان الدولة. ديون الدولة

يمكن أن يكون ائتمان الدولة داخليًا وخارجيًا. يتم تنفيذ الحصة الرئيسية من الإنفاق الحكومي بالعملة الوطنية ، وبالتالي ، يتم تطوير الائتمان الحكومي المحلي في الغالب. لكن التقسيم الدولي الواسع للعمل ، وتبادل التقنيات والأفكار العلمية والتقنية ، وتوفير المساعدة المالية للدول الأجنبية - كل هذا يؤدي إلى التطوير المكثف للائتمان العام الدولي ، الذي يتم تنفيذه في عملة أجنبية. يشتمل نظام العلاقات الائتمانية الحكومية أيضًا على قرض حكومي مشروط ، عندما تعمل الدولة كضامن للقروض المقدمة للمقترضين الأجانب ، والسلطات المحلية ، والجمعيات الحكومية ، وما إلى ذلك.

يؤدي عمل الائتمان العام إلى تكوين الدين العام.

الدولة ، ممثلة بالهيئة التنفيذية المخولة ، تبرم اتفاقية قرض ، بموجبها عليها التزامات أو مطالبات. عادة ما تكون شروط اتفاقية القرض:

مدة منح القرض أو الحصول عليه ؛

واجبات الأطراف ؛

شروط تأمين عودة القرض ؛

مقدار سعر الفائدة لاستخدام القرض ؛

شروط أخرى.

هناك فرق بين الدين العام الرأسمالي ، وهو المبلغ الكامل لالتزامات الدين الصادرة والمستحقة للدولة ، بما في ذلك الفوائد المتراكمة التي يجب دفعها على هذه الالتزامات ، والدين العام الجاري ، والذي يشمل تكاليف دفع الدخل للدائنين على جميع الديون. التزامات الدولة وسداد الالتزامات التي حان أجل استحقاقها.

إذا كانت الدولة ، التي تستخدم قدراتها على نطاق واسع لجذب موارد مالية إضافية من أجل تمويل نفقات الموازنة في الوقت المناسب ، تتراكم تدريجياً الديون لكل من الدائنين المحليين والأجانب ، فإن هذا يؤدي إلى زيادة في الدين العام - الداخلي والخارجي.

على مدى السنوات الثلاثين الماضية ، زاد الدين العام الداخلي لبلدنا عدة مرات ، ووصل في بداية عام 2003 إلى 842.1 مليار روبل. مقابل مبلغ 40.0 مليار في عام 1970. يعكس هذا الوضع في مجال الائتمان الحكومي حالة الأزمة المالية العامة ، والتي تتجلى بشكل أساسي في الصعوبات المتزايدة في الميزانية ، وزيادة عجز الموازنة العامة للدولة.

حجم الدين العام المحلي للاتحاد الروسي مبين في الجدول. واحد.

الجدول 1

	مليار روبل 1	الدين العام المحلي ، مليار روبل	الدين العام المحلي ،٪ من الناتج المحلي الإجمالي

يظهر هيكل الدين الداخلي للدولة في عام 2003 في الشكل. واحد.

أرز. 1 - هيكل الدين الداخلي للدولة على الاتحاد الروسي في عام 2003

الدين العام المحلي جزء لا يتجزأ من إجمالي الدين العام. يتم صيانتها من قبل بنك روسيا من خلال تنفيذ عمليات إيداع التزامات الديون ، وسدادها ودفع الديون في شكل فائدة عليها أو في شكل آخر.

للتحضير لعام الذروة من حيث المدفوعات في عام 2003 (حوالي 17 مليار دولار) ، تم تكوين احتياطي مالي.

بلغ الدين العام الخارجي في بداية عام 1991 32 مليار روبل بالعملة الأجنبية. لم يكن هذا المبلغ كبيرًا بشكل كارثي من حيث القيمة المطلقة ولن يسبب القلق لولا الأزمة الاقتصادية والمالية التي تمر بها البلاد. في ظل هذه الظروف ، تم تخصيص 12 مليار روبل في عام 1991. بعملة قابلة للتحويل بحرية لدفع الفوائد وسداد الديون إلى الدائنين الأجانب عبئًا ثقيلًا على الميزانية.

الدين الخارجي سياسي بطبيعته وهو نوع من أدوات السياسة الخارجية. تم تحويل 33٪ فقط من ديون روسيا إلى أدوات دين يسهل إدارتها ، أما الباقي فتمثله في الالتزامات بين الدول ، والتي يصعب التفاوض بشأنها. من حيث معدل نمو الدين الخارجي ، تتقدم روسيا على المتوسط ​​العالمي (310٪ مقابل 250٪) ". تنخفض ذروة المدفوعات في عام 2003.

الدين الخارجي العام هو الدين اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية السابقوالديون الروسية الجديدة.

يتكون الدين الخارجي لروسيا من:

ائتمانات نوادي باريس ولندن 2 ؛

قروض اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية بموجب الاتفاقات الثنائية ؛

القروض الممنوحة لروسيا منذ عام 1992 بموجب اتفاقيات ثنائية ؛

قروض من المنظمات المالية الدولية (صندوق النقد الدولي والبنك الدولي للإنشاء والتعمير) ؛

قروض السوق (سندات اليورو).

يتم تمثيل نادي لندن بشكل أساسي من قبل البنوك الخاصة والشركات المصدرة ، والتي وجدت نفسها ، أثناء انهيار الاتحاد السوفيتي ، في وضع الدائن فيما يتعلق بالمستوردين الروس (الذين كانوا في ذلك الوقت وكلاء للدولة). يتم تمثيل نادي باريس للدائنين بشكل رئيسي من قبل دول مجموعة السبع المهتمة بتطوير الإصلاحات الديمقراطية في دول الكتلة الاشتراكية السابقة.

كما يقوم السوق العالمي بتداول جزء من الدين المحلي لروسيا ، الصادر بسندات بالعملة الأجنبية لوزارة المالية (OVVZ).

تتميز الاعتمادات من المنظمات المالية الدولية بأنها صدرت لتغطية عجز الموازنة ، أي حرفيًا لدعم إصلاحات السوق والديمقراطية في البلاد من أجل تخفيف تأثير الإصلاحات على مستوى معيشة السكان. في الوقت نفسه ، كان لاستيفاء الشروط المرتبطة بالحصول على هذه القروض تأثير سلبي عام على الوضع الاقتصادي ، مما أدى إلى مراجعة جادة لموقف المجتمع تجاه إصلاحات السوق (بتعبير أدق ، الليبرالية).

تدعي الحكومة الروسية أن الدولة لا تستطيع سداد التزامات ديونها الخارجية الحالية بالكامل. لقد وضع مبادئ تقسيم الديون إلى ديون "روسية" فعلية ، أي ظهرت منذ عام 1992 ، و "السوفياتي" ، وتشكلت قبل عام 1992. والحكومة مستعدة للرد بشكل كامل على الديون "الروسية" وتسعى لإعادة هيكلة "السوفييت". حتى عام 2000 ، كان ديون الاتحاد السوفيتي السابق أعلى بكثير من الدين الروسي الجديد ، واليوم هذا الفارق ليس كبيرًا جدًا.

يظهر هيكل الدين الخارجي للدولة وفقًا لمواد وزارة المالية في الاتحاد الروسي في الشكل. 2.

الشكل 2. هيكل الدين الخارجي للدولة

5. التأمين

1. الجوهر والمشتركين وأنواع التأمين

التأمين هو مجال علاقات إعادة التوزيع فيما يتعلق بتكوين واستخدام الصناديق الاستئمانية للأموال لحماية مصالح ممتلكات الأفراد والكيانات القانونية وتعويضهم عن الأضرار المادية في حالة الظواهر والأحداث السلبية.

المشاركون في علاقات التأمين

حاملو الوثائق هم كيانات قانونية وأفراد لديهم مصلحة قابلة للتأمين ويدخلون في علاقات مع شركة التأمين بموجب القانون أو على أساس اتفاقية يتم إبرامها بموجب عقد تأمين ، ونتيجة لذلك يحصل حامل الوثيقة على بوليصة تأمين (شهادة تأمين) .

شركات التأمين هي كيانات قانونية من أي شكل قانوني مرخص لها بإجراء عمليات التأمين (الدولة ، وشركات المساهمة ، وشركات التأمين المتبادل ، وما إلى ذلك).

وسطاء التأمين

وكلاء التأمين- الكيانات الاعتبارية والأفراد الذين يتصرفون نيابة عن شركة التأمين ونيابة عنها ، والذين يمثلون مصالح شركة تأمين واحدة ويتقاضون عمولة منها.

وسطاء التأمين- الكيانات القانونية والأفراد المسجلون كرجال أعمال يقومون بأنشطة وسيطة مستقلة ، ويؤمنون نيابة عنهم ، ويمثلون مصالح كل من المؤمن والمؤمن عليه.

أنواع التأمين

1) إلزامي - يتم تنفيذه من وجهة نظر المصلحة الاجتماعية:

تأمين ممتلكات المواطنين (مباني سكنية ، حيوانات) ، إذا أثرت الوفاة والأضرار على المصلحة العامة ؛

التأمين الشخصي الإجباري الحكومي لمسؤولي سلطات الجمارك في الاتحاد الروسي ؛

التأمين الشخصي في حالة الأضرار الناجمة عن الكوارث ؛

تأمين العاملين العلميين والطبيين ضد الأمراض الخطيرة ؛

تأمين حوادث الركاب

تأمين الموظفين الحكوميين خدمة الضرائب؛

تأمين العاملين في الشركات التي لديها ظروف عمل خطيرة أو ضارة بشكل خاص ؛

التأمين الطبي الإجباري للمواطنين ؛

تأمين العسكريين وموظفي وزارة الداخلية ؛

التأمين الإجباري ضد المسؤولية تجاه الغير (OSAGO).

2) طوعي - من معارضة المصلحة الشخصية على أساس طوعي:

الملكية - يتم التأمين على المصلحة الاقتصادية لحيازة الممتلكات والتصرف فيها واستخدامها ؛ في الاتحاد الروسي ، واعد التأمين على البضائع ، والتأمين البحري ، والتأمين الجوي ، والتأمين ضد الحريق ؛

الشخصية - الحياة والصحة والقدرة على العمل للمواطنين ؛ بما فيها التأمين على الحياة المختلط ، وتأمين الأطفال حتى سن الرشد ، وتأمين الأطفال وأطفال المدارس ضد الحوادث ، وتأمين المعاشات التقاعدية ، والتعليم ، والتأمين الطبي لغرض توفير الرعاية الصحية مالياً ، والحد الأدنى من الرعاية الطبية المضمونة للسكان ؛

يحمي تأمين المسؤولية المصالح الاقتصادية لكل من مرتكبي الضرر والأشخاص الذين عانوا من الضرر ، بما في ذلك. تأمين مسؤولية المقترض في حالة عدم سداد القرض. في الوقت نفسه ، يتم إبرام اتفاقية بين شركة التأمين والمقترض. موضوع التأمين هو مسؤولية المقترضين تجاه البنك ، ويتم تأمين 50-90٪ من المسؤولية ، وتقع بقية المسؤولية على عاتق مشروع - مغامرة.

في المستقبل ، تطوير الأنواع في الاتحاد الروسي:

التأمين من المسؤولية أرباب العمل؛

تأمين المسؤولية المهنية للممارسين الخاصين ؛

تأمين النشاط التجاري

تأمين المسؤولية ضد المخاطر الاقتصادية ؛

ضمان فعالية المنتج؛

المسؤولية النووية.

2. جوهر وهيكل سوق التأمين الروسي

سوق التأمين هو مجال العلاقات الاقتصادية حيث يتم تشكيل الحماية التأمينية.

السوق منظم:

جغرافيا: السوق الروسي ، السوق المحلي ، السوق الدولي ؛

عن طريق فروع التأمين: جوي ، سكك حديدية ، في الصناعة ؛

عن طريق أشكال التأمين: الممتلكات ، والتأمين الشخصي ، والتأمين ضد المسؤولية ، والتأمين الإجباري ؛

حسب نوع التأمين

الانقسام في سوق شركات التأمين (البائعين) وحملة الوثائق (المشترين) ؛

التقسيم إلى سوق التأمين المباشر وإعادة التأمين.

سوق التأمين المباشر - حيث يتم إبرام العقد مباشرة بين المؤمن والمؤمن عليه.

سوق إعادة التأمين - تقوم شركة التأمين المباشر بتحويل جزء من المخاطر إلى شركة تأمين أخرى.

ميزات السوق الروسي

يتألف الحجم الهائل من عمليات التأمين المباشر ؛

لا يحق لمؤسسة التأمين تحمل التزامات تأمين تتجاوز 10٪ من أموالها الخاصة ؛

شركات إعادة التأمين المهنية لديها رأس مال أكبر من شركات التأمين الأولية ؛

بسبب القدرة المنخفضة لسوق التأمين ، تميل الشركات إلى إنشاء مجمعات تأمين - جمعيات تطوعية لشركات التأمين لإبرام اتفاقية تأمين على أساس المسؤولية المتبادلة ؛

دورة سوق التأمين: على عكس الصناعة ، لها طابع النبض:

خلال فترة الركود ، يتم تغطية خسائر شركات التأمين من خلال الأنشطة الاستثمارية.

أسباب نبض دورة سوق التأمين

سهولة إدراج شركة التأمين في سوق التأمين ؛

نزعة المؤمن عليه للانتقال من شركة إلى أخرى.

التنقل المختلف لقطاعات السوق المختلفة (مؤمن قصير الأجل وطويل الأجل) ؛

الاتجاه الحالي نحو الجمع بين المخاطر بمختلف أنواعها في شركة واحدة ودخول أسواق الدول الأخرى - ومن هنا جاءت استحالة التنبؤ بسوق التأمين.

6. نظام الائتمان في الاتحاد الروسي والعلاقات الائتمانية

يرتبط مفهوم الائتمان ارتباطًا وثيقًا بمفهوم رأس مال القرض ؛ الائتمان بشكل عام هو حركة لرأس مال القرض. هذا الأخير يمثل النقد المفرج عنه مؤقتًا. ومصدر أصلهم كقاعدة هو الربح من الإنتاج والتجارة وهذا يتجلى. وحدة أشكال رأس المال الثلاثة - الصناعية والتجارية والقرضية. يكمن الاختلاف في حقيقة أن رأس مال القرض يكون دائمًا في شكل نقود فقط ، ولا يتخذ أيًا من أشكال الإنتاج أو السلع. هناك أيضًا خصوصية في شكل الاغتراب: مع الشكل الصناعي أو السلعي لرأس المال ، يتم تتبع علاقات الشراء والبيع بوضوح ، بينما بالنسبة لرأس المال المقترض ، تكون العلاقات الائتمانية أكثر تميزًا.

القرض النقدي (الائتمان) هو عملية مصرفية يقدم فيها البنك للمقترض مبلغًا معينًا من المال لفترة معينة. في هذه الحالة الرئيسية مبادئ الإقراض المصرفي ، والتي تنقسم عادة إلى مجموعتين: 1) المبادئ الاقتصادية العامة المتأصلة في جميع الاقتصاديات. الفئات (العزيمة ، التمايز) ؛ 2) المبادئ التي تعكس جوهر ووظائف القرض (السداد ، الاستعجال ، الضمان والدفع).

أساسي المهاميُقرض. 1. إعادة التوزيع. يعمل رأس مال القرض ، الذي يركز على مستوى الربح المحدد بشكل طبيعي أو مصطنع في مختلف الصناعات أو المناطق ، كمضخة تضخ السيولة النقدية المجانية مؤقتًا من منطقة نشاط اقتصادي إلى أخرى. 2. توفير تكاليف التوزيع. تساهم إمكانية سد النقص المؤقت في رأس المال العامل في تسريع معدل دوران رأس المال وبالتالي تحقيق وفورات في إجمالي تكاليف التوزيع. 3. تسريع تركيز رأس المال. 4. خدمة دوران. الائتمان ، وإدخال أدوات الدفع غير النقدية (الفواتير ، والشيكات ، وبطاقات الائتمان) في مجال التداول النقدي ، يعمل على تسريع وتبسيط آلية الاقتصاد. علاقات. 5. الإسراع في التقدم العلمي والتكنولوجي من خلال إقراض التطورات الواعدة ذات العوائد على المدى الطويل.

الشكل الرئيسيالائتمان وتصنيفه.

1. قرض مصرفي. تقوم المؤسسات الائتمانية والمالية ، على أساس الترخيص ، بتحويل الأموال النقدية مباشرة إلى قرض.

وفقًا لفترة السداد ، هناك: - قروض تحت الطلب (قروض ليس لها فترة محددة بدقة وقابلة للعودة في غضون فترة محددة بعد إخطار رسمي من المقرض بالحاجة إلى العودة) ؛ - قروض قصيرة الأجل (تصل إلى 3-6 أشهر). يتم استخدامها بشكل أساسي في مجال التجارة ، في سوق الأوراق المالية ، في سوق المال بين البنوك ؛ - متوسط ​​المدى (من 3-6 شهور إلى سنة). - طويل الأمد (> سنة). تخدم بشكل أساسي حركة الأصول الثابتة.

طريقة السداد: - قرض يسدد دفعة واحدة. - قرض يسدد على أقساط.

من خلال طريقة احتساب الفائدة على القروض: القروض التي ، عند إصدارها ، تُحمَّل الفائدة عليها عند الإصدار ، أو عند سدادها ، أو بالتساوي على مدى مدة القرض.

حسب توفر الضمانات: - قروض ائتمانية. - القروض المضمونة ، عندما تكون أي ممتلكات مملوكة للمقترض على أساس حقوق الملكية (عقارات ، أوراق مالية) بمثابة ضمان (ضمان). - قروض بضمانات مالية من أطراف ثالثة.

حسب فئة المقترضين المحتملين: - القروض الزراعية (للمؤسسات الزراعية). - تجاري (تجارة ، خدمات). - قروض الوسطاء في البورصة ، وتوفير عمليات المضاربة في البورصة. - قروض الرهن العقاري لأصحاب العقارات. - قروض بين البنوك.

يتم تمييز القروض ذات الطابع العام والقروض المستهدفة حسب الغرض المقصود.

2. قرض تجاري.هذه هي العلاقات المالية والاقتصادية بين الكيانات القانونية في بيع المنتجات أو الخدمات بالدفع المؤجل.

أدوات القروض التجارية yavl. أساسا كمبيالة (بسيطة وقابلة للتحويل). تميز: - قرض بفترة سداد محددة. - قرض بعائد فقط بعد البيع الفعلي للبضائع المسلمة على أقساط ؛ - الإقراض عن طريق حساب مفتوح(التسليم التالي دون انتظار سداد التسليم السابق).

3. رصيد المستهلك- هذا شكل مستهدف من الإقراض للأفراد. نقدًا - قرض بنكي مضمون ، في صورة سلعة - بيع سلع بدفع مؤجل.

4. حالة. الإئتمان- هذه هي مشاركة State-va (التي تمثلها السلطات التنفيذية) بصفتها دائنًا ، مقترضًا.

5. الائتمان الدولي- مجموعة من العلاقات الائتمانية على المستوى الدولي. التصنيف: حسب طبيعة القروض - بين الولايات. والخاصة ؛ في الشكل - الدولة ، المصرفية ، التجارية ؛ حسب المكان في نظام التجارة الخارجية - ائتمانات التصدير وائتمان الاستيراد.

6. قرض ربوي. إصدار قروض للأفراد والمؤسسات بدون ترخيص.

عادةً ما يُطلق على البنك المتخصص في عمليات الأوراق المالية (الشراء والتنسيب والعمليات الأخرى) اسم بنك الاستثمار. تتمثل أنشطة البنوك الاستثمارية فيما يلي: 1) إيداع الأوراق المالية الخاصة أو الأوراق المالية الصادرة عن كيانات تجارية أخرى. 2) شراء وبيع الأوراق المالية في السوق الثانوية.

واحدة من أكثر الجرائر انتشارا. عمليات CB - هذا هو ما يسمى بالاكتتاب ، أي ضمان التنسيب. يقوم البنك بشراء الأوراق المالية من المُصدر عند إصدارها ثم إعادة بيعها للمستثمرين. يبرم المصدر والبنك اتفاقية إصدار. يشتري البنك عادةً إصدار الأوراق المالية بالكامل ويضمن للمُصدر كامل مبلغ عائدات البيع.

يمكن تنفيذ النشاط الاستثماري للبنوك على نفقتها الخاصة وعلى حساب الأموال المقترضة ، وغالبًا ما يحدث هذا الأخير. لذلك ، فإن النشاط الاستثماري للبنوك في سوق الأوراق المالية يرتبط بمخاطر كبيرة وهو محظور في عدد من البلدان ، كما تمت مناقشته أعلاه. في روسيا ، لا يوجد حظر قانوني على تنفيذ مثل هذه العمليات من قبل البنوك.

عمليات الائتمان هي العلاقات بين الدائن والمقترض (المدين) على تقديم الأول إلى الأخير مبلغًا معينًا من المال على شروط الدفع والاستعجال والسداد. تنقسم عمليات الإقراض المصرفي إلى مجموعتين كبيرتين: - نشطة ، عندما يقوم البنك بدور الدائن ، وإصدار القروض ؛ - سلبي ، عندما يتصرف البنك كمقترض (مدين) ، يجذب الأموال من العملاء والبنوك الأخرى إلى البنك على أساس شروط الدفع العاجل ، والسداد

هناك أيضا نوعان رئيسيان أشكال عمليات الائتمان: القروض والودائع. وفقًا لذلك ، يمكن تنفيذ عمليات الائتمان النشطة والسلبية للبنوك في شكل قروض وفي شكل ودائع. تتكون عمليات الإقراض النشطة ، أولاً ، من عمليات الإقراض مع العملاء وعمليات توفير الائتمان بين البنوك ؛ ثانياً ، من الودائع المودعة في بنوك أخرى. تتكون عمليات الائتمان السلبي بالمثل من ودائع الكيانات القانونية الثالثة والأفراد ، بما في ذلك العملاء والبنوك الأخرى في هذه المؤسسة المصرفية ، وعمليات القروض للحصول على قرض بين البنوك من قبل أحد البنوك (يسمى القرض بين البنوك عمليات الائتمان التي تعمل فيها البنوك كمقترض والدائنين). أود أن أسلط الضوء على النمط التالي: كلما كان الاقتصاد أكثر استقرارًا. والوضع في الدولة ، كلما زادت حصة عمليات الائتمان في هيكل الأصول المصرفية. في فترة عدم اليقين والاقتصادية الأزمة هي زيادة غير متناسبة في محفظة الأوراق المالية والأصول النقدية.

طرق الإقراض المصرفي - عنصر من عناصر آلية الائتمان ، يعكس طبيعة حركة الأموال المقترضة. يتم تنفيذ طريقة الإقراض من خلال اختيار نوع حساب القرض ، وإجراءات إصدار القرض وسداده ، ونوع الحد أو حد الائتمان (طريقة للحد من مستوى الدين) ، وتنظيم الرقابة على استخدام وسداد القرض. قروض.

اعتمادًا على شروط الاستخدام ، يتم تقسيم القروض إلى طويلة الأجل ومتوسطة الأجل وقصيرة الأجل. اعتمادا على توافر الضمانات - مضمونة وغير مضمونة. اعتمادًا على حالة المقترضين والغرض من استخدام القرض ، يتم تقسيم القروض إلى دولة ، ومستهلك ، وصناعي ، واستثماري ، وما بين البنوك ، إلخ. اعتمادًا على حالة المُقرض (المُقرض) ، يمكن أن يكون القرض: - بنك ؛ - تجاري (قرض يقدمه شخص لآخر ، يتم تنفيذه بموجب الاتفاقية الرئيسية المبرمة بين الأطراف المقابلة) ؛ - دولة (تقدمها دولة لأخرى) ؛ - ائتمان الأفراد (المبرم بين المواطنين والذي له طابع استهلاكي).

يتم الاعتراف بالإقراض المصرفي كقرض مستقل ، يتم تنفيذه على مسؤوليته الخاصة ، ومرخص له ، بهدف تحقيق الربح ، ونشاط ريادة الأعمال للبنك ؛ تتمثل في وضع الأموال التي تم جذبها من العملاء بشروط السداد والإلحاح والدفع.

السمات المميزة للإقراض المصرفي yavl. ما يلي: - التنفيذ على حساب الأموال المقترضة. - شخصية مباشرة - استخدام القواعد الخاصة المنصوص عليها في لوائح البنك المركزي للاتحاد الروسي ؛ - وجود كيان خاص يشارك في العلاقات الائتمانية - KO ، والذي تم منحه هذا الحق من قبل Art. 5 من القانون الاتحادي "البنوك والأنشطة المصرفية" وترخيص مزاولة الأنشطة المصرفية. في هذه الحالة ، تعمل البنوك كوسطاء في حجم التداول الاقتصادي ، حيث تجذب الأموال المجانية مؤقتًا لبعض الأشخاص وتوفرها للآخرين من حيث السداد والإلحاح والدفع ؛ - تقديم قرض من قبل مؤسسة ائتمانية هو النشاط المهنيتتم على مسؤوليتك الخاصة ولغرض تحقيق ربح ؛ - منح قرض مصرفي نقدًا فقط ؛ - الطبيعة التوافقية لاتفاقية القرض (ينشأ التزام البنك بتقديم قرض من اللحظة التي يتفق فيها الطرفان على جميع المسائل الجوهرية في هذه الاتفاقية) ؛ - الشكل القانوني للإقراض المصرفي - اتفاقية قرض يتم على أساسها فتح حساب شخصي للعميل ؛ - منح قرض بنكي عن طريق تحويل الأموال لمرة واحدة وفتح حد ائتمان للعميل ؛ - التحديد المستقل لسعر الفائدة على قرض مصرفي من قبل مؤسسة ائتمانية وعميل على أساس معدل إعادة التمويل للبنك المركزي للاتحاد الروسي ؛ - تنفيذ الإقراض المصرفي بوجود ضمانات معينة (رهن ، كفاله ، ضمان بنكي).

جوهر ووظائف البنك

المؤسسة المصرفية هي مؤسسة مالية تنتج وتخزن وتوفر وتوزع وتتبادل وتتحكم في الأموال وتداول الأموال والأوراق المالية. البنك هو مؤسسة متأصلة في أي اقتصاد يعمل بشكل طبيعي. التكوينات ، تعمل في الإقراض والتمويل والصناعة والتجارة على حساب رأس المال النقدي الذي يجتذب في شكل ودائع وعن طريق إصدار وسائل الدفع الخاصة بها (الأسهم والسندات وما إلى ذلك).

البنوك هي مؤسسات اقتصادية خاصة تجمع الأموال وتوفر الائتمان وتنفذ التسويات النقدية وتصدر الأموال والأوراق المالية وتتوسط أيضًا في المدفوعات والتسويات المتبادلة بين الدول والشركات والأفراد.

تنقسم البنوك إلى مُصدِرة وغير مُصدِرة. Emissive - كقاعدة عامة ، المركز. البنك الذي يحتكر حق إصدار الأوراق النقدية.

تنقسم المؤسسات المالية والائتمانية على مستوى الدولة إلى مركز. البنوك والبنوك التجارية والمؤسسات المالية والائتمانية المتخصصة (مؤسسات الائتمان).

مركز. البنوك هي البنوك التي تصدر الأوراق النقدية وهي مراكز نظام الائتمان. تحتل مكانة خاصة فيها ، كونها "بنوك مصارف" ، وهي كقاعدة مؤسسات دولة. المركز في أوروبا الغربية. تم تأميم البنوك خلال الحرب العالمية الثانية (1939-1945) أو في فترة ما بعد الحرب. المركز في الولايات المتحدة. البنك (نظام الاحتياطي الفيدرالي) في ملكية مختلطة.

البنوك التجارية هي بنوك خاصة مملوكة للدولة. البنوك التي تنفذ عمليات إقراض شاملة للمؤسسات الصناعية والتجارية وغيرها ، وذلك بشكل أساسي على حساب رأس المال النقدي الذي تتلقاه في شكل ودائع. ظهور مصطلح "البنوك التجارية" يرجع إلى حقيقة أنه في القرن السابع عشر. بدأوا بخدمة التجارة والصناعة الناشئة.

تشمل المؤسسات الائتمانية المتخصصة (المؤسسات المالية والائتمانية) المؤسسات المصرفية وغير المصرفية المتخصصة في أنواع معينة من الإقراض. وهكذا تتخصص بنوك التجارة الخارجية في إقراض تصدير واستيراد البضائع ، بينما تتخصص بنوك وشركات الرهن العقاري في تقديم القروض طويلة الأجل بضمان العقارات (الأراضي والمباني).

بالإضافة إلى ذلك ، من أجل تنظيم الصرف الأجنبي والعلاقات النقدية ، تم إنشاء الاتفاقات بين الدول على أساس الاتفاقات بين الدول. البنوك (الدولية): البنك الدولي للإنشاء والتعمير (البنك الدولي) والشركات التابعة له - المؤسسة الدولية للتنمية ومؤسسة التمويل الدولية ، وبنك التسويات الدولية ، ومختلف بنوك التنمية الدولية الإقليمية ، بما في ذلك البنك الأوروبي للإنشاء والتعمير ، وغيرها من البنوك. عضو في معظم هذه البنوك yavl. وروسيا.

تلعب البنوك دور مخزن الأموال وتنظيم تداول الأموال والعلاقات الائتمانية. إلى جانب ذلك ، يشاركون في جميع أنواع الائتمان والتسوية والمعاملات المالية المتعلقة بخدمة أنشطة عملائهم تقريبًا: جذب الودائع (الودائع) وتقديم القروض بالاتفاق مع المقترضين ؛ إجراء التسويات نيابة عن العملاء والبنوك المراسلة ، فضلا عن خدمتهم النقدية ؛ · فتح ومسك حسابات العملاء والبنوك المراسلة بما في ذلك الأجنبية. · تمويل استثمارات رأس المال نيابة عن مالكي أو مديري الأموال المستثمرة ، وكذلك على حساب أموالهم الخاصة. إصدار وشراء وبيع وتخزين مستندات الدفع والأوراق المالية والقيام بعمليات أخرى معهم ؛ إصدار الكفالات والضمانات والالتزامات الأخرى لأطراف ثالثة ، على أن يتم التنفيذ نقدًا ؛ اكتساب حقوق المطالبة بتوريد السلع والخدمات ، وقبول مخاطر الوفاء بهذه المطالبات وتحصيل هذه المطالبات ، وكذلك أداء هذه العمليات مع سيطرة إضافية على حركة البضائع ؛ · الشراء من الكيانات القانونية والأفراد الروس والأجانب وبيعهم نقدًا بالعملة الأجنبية الموجودة في الحسابات والودائع ؛ · شراء وبيع المعادن النفيسة والأحجار الكريمة والمنتجات المصنوعة منها في الاتحاد الروسي وفي الخارج ؛ · جذب وإيداع المعادن الثمينة في الودائع ، وإجراء معاملات أخرى مع هذه الأشياء الثمينة وفقًا للممارسات المصرفية الدولية. · جذب الأموال ووضعها وإدارة الأوراق المالية نيابة عن العملاء (المعاملات الائتمانية). · تقديم خدمات الوساطة والاستشارات والقيام بعمليات التأجير.

يحظر على البنوك القيام بعمليات إنتاج وتجارة الأصول المادية ، وكذلك عمليات التأمين بجميع أنواعها ، باستثناء التأمين على مخاطر العملة والائتمان. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للبنوك المشاركة (بأموالها الخاصة على أساس مشترك) في الأنشطة الاقتصادية لعملائها ، وكذلك تمثيل مصالح الكيانات القانونية في الهيئات المالية والاقتصادية من خلال توكيلهم الرسمي ، والعمل بنشاط في هذا المجال العلاقات بين البنوك - تلقي الأموال من البنوك الأخرى وتزويدها بالأموال في شكل ودائع وقروض ، وإجراء معاملات متبادلة أخرى. في الوقت الحاضر ، يبلغ عدد الخدمات المحددة التي تقدمها البنوك التجارية الروسية لعملائها عدة عشرات.

لذلك ، من غير المناسب تعريف البنك على أنه مؤسسة تجارية تم إنشاؤها لإجراء عمليات الإقراض. على الأرجح ، إنها مؤسسة تسعى إلى تحقيق ربح وتقدم للأفراد والكيانات القانونية والمجتمع ككل مجموعة واسعة من الخدمات ومنتجًا خاصًا - المال ، في الحالة الأخيرة ، يعمل البنك في مجال التبادل باعتباره مشروع تجاري: يتاجر بالمال. بصفته شركة وسيطة ، يوفر البنك فرصة لإجراء معاملة لإعادة توزيع الأموال بين المُقرض والمقترض بشروط تعود بالنفع على الطرفين. البنك أيضا yavl. ومؤسسة إقراض يمكنها أن تعمل في نفس الوقت كمقرض وكمقترض وفي أي لحظة تكون إما كيانًا واحدًا أو كيانًا آخر.

وظائف رئيسيه CB yavl .: 1) جذب الأموال المجانية مؤقتًا ؛ 2) منح القروض. 3) إجراء التسويات والمدفوعات النقدية في المزرعة ؛ 4) إصدار وسائل الائتمان للتداول. 5) تقديم الاستشارات الاقتصادية. والمعلومات المالية.

وظائف رئيسيه

مركز. البنك في الاتحاد الروسيتم إنشاؤه بعد أن اكتسب السيادة على أساس بنك الدولة لاتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية ، في البداية في شكل بنك الدولة لروسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية ، والذي تم تغيير اسمه في ديسمبر 1990 إلى المركز. بنك RSFSR (بنك روسيا) ، وفي أبريل 1995 - إلى المركز. بنك الاتحاد الروسي (بنك روسيا).

يحدد القانون الاتحادي "بشأن البنك المركزي لروسيا الاتحادية (بنك روسيا)" الصادر في 26 أبريل 1995 ، ثلاثة بنود رئيسية. الغرض من أنشطته. يتم تحقيقها من خلال أداء وظائف بنك روسيا.

الهدف الأول- حماية وضمان استقرار الروبل ، بما في ذلك قوته الشرائية وسعر صرفه مقابل العملات الأجنبية. يصدر احتكار BR النقود (الأوراق النقدية والعملات المعدنية) وينظم تداولها. مسألة النقد في روسيا مضمونة باحتياطيات الذهب والعملات الأجنبية لبنك روسيا ، واستثماراته في الدولة. الأوراق المالية والقروض للبنوك ووزارة المالية RF والأصول الأخرى.

أداة هامة den.- الائتمان. السياسة yavl. تغيير في أسعار الفائدة على عمليات بنك روسيا. بالإضافة إلى معدل إعادة التمويل ، يحدد البنك المركزي أسعارًا على قروض الرهن والمعاملات من نوع إعادة التمويل ومعاملات الإيداع. أسعار الفائدة في بنك روسيا هي الحد الأدنى من المعدلات التي ينفذ بها عملياته.

اتجاه مهم den.-kred. سياسة بنك روسيا - سياسة العملة. يستخدم البنك المركزي بنشاط سعر صرف الروبل كأداة لتنظيم التداول النقدي والتضخم. من خلال شراء وبيع الدولار الأمريكي مقابل الروبل ، يؤثر CBR على كل من حجم المعروض من الروبل وسعر صرف الروبل.

ساعدت سياسة سعر الصرف المتبعة منذ منتصف عام 1995 ، بعد أن كفلت استقرار سعر صرف الروبل وإمكانية التنبؤ به ، على كبح التضخم وتطبيع الاقتصاد الكلي. الوضع في روسيا. في سبتمبر 1998 ، اضطر بنك روسيا للتخلي عن نظام "ممر العملة" و "أطلق" سعر الصرف مقابل "التعويم" الحر. تم أيضًا تغيير الإجراء الخاص بتحديد سعر الصرف الرسمي للروبل: بدأ تحديده بناءً على نتائج تداول MICEX.

تهدف أنشطة بنك روسيا في مجال تنظيم العملة ومراقبة العملة إلى حماية وضمان استقرار النظام النقدي الروسي.

الهدف الثانيأنشطة مكتب الاتصالات الراديوية - تطوير وتعزيز النظام المصرفي للبلد. يعمل البنك المركزي الكندي "كبنك للبنوك". ينظم الأنشطة مؤسسات الائتمانوالإشراف عليهم حسب الدائرة التالية. الاتجاهات: - تنظيم الاقتصاد الإلزامي. معايير مؤسسات الائتمان (الحد الأدنى لرأس المال ، كفاية رأس المال ، نسب السيولة ، إلخ) ؛ - تحديد حدود مركز العملة المفتوح ، وإجراءات تكوين احتياطيات لتغطية المخاطر ؛ - فتح حسابات مراسلة ، وإيداع الاحتياطيات المطلوبة من المؤسسات الائتمانية في حسابات خاصة ، وقبول أموالها المجانية كوديعة بسعر فائدة ثابت ؛ - الإقراض لمنظمات الائتمان ؛ - إدارة السيولة في النظام المصرفي من خلال شراء وبيع الأوراق المالية الحكومية للبنوك ؛ - تسجيل إصدارات الأوراق المالية لمؤسسات الائتمان. - وضع قواعد لإجراء بعض العمليات المصرفية ، ومسك السجلات المحاسبية ، وتجميع وتقديم التقارير المحاسبية والإحصائية للمؤسسات الائتمانية ؛ - تسجيل وترخيص أنشطة المؤسسات الائتمانية ؛ - الإشراف على الالتزام بالتشريعات المصرفية ولوائح البنك المركزي والتحقق من أنشطة المؤسسات الائتمانية.

الهدف الثالثالمهمة التي تواجه CBR هي ضمان الأداء الفعال والمتواصل لنظام التسوية. بصفته "بنك البنوك" ، يعمل CBR بصفته المنظم الرئيسي لنظام الدفع الروسي. ينظم التسويات بين البنوك ، ويعمل كمركز تسوية للنظام المصرفي في البلاد ؛ يحدد القواعد والنماذج والشروط والمعايير للمدفوعات غير النقدية في روسيا ؛ ينسق وينظم ويرخص تنظيم أنظمة التسوية (بما في ذلك المقاصة).

الرئيسية والوظائفالبنك المركزي yavl: 1) الائتمان النقدي. التنظيم الاقتصادي؛ 2) إصدار أموال الائتمان ؛ 3) السيطرة على أنشطة المؤسسات الائتمانية ؛ 4) تراكم وتخزين الاحتياطيات النقدية لمؤسسات الائتمان الأخرى ؛ 5) إقراض البنوك التجارية (إعادة التمويل) ؛ 6) خدمات الائتمان والتسوية الحكومية ؛ 7) تخزين الذهب واحتياطيات النقد الأجنبي الرسمية.

يؤدي بنك روسيا ، مثل البنوك المركزية في البلدان الأخرى ، وظيفة مصرفي ومستشار مالي ووكيل لحكومة الاتحاد الروسي. يتم الاحتفاظ بأموال الميزانية الاتحادية ، وميزانيات الكيانات المكونة للاتحاد ، والأموال غير المدرجة في الميزانية للدولة في حساباته. يمكنه تقديم قروض إلى حكومة روسيا. باستثناء الحالات التي ينص عليها القانون المحدد ، لا يحق للبنك تقديم قروض مصرفية مباشرة إلى حكومة الاتحاد الروسي لتمويل عجز الميزانية وشراء الدولة. الأوراق المالية عند إيداعها الأولي.

تقدم CBR المشورة لوزارة المالية في الاتحاد الروسي بشأن الجدول الزمني لإصدار الأوراق المالية الحكومية وسداد الديون الحكومية ، مع مراعاة تأثيرها على حالة النظام المصرفي وأولويات الائتمان المالي الموحد للدولة. سياسة.

يخدم بنك روسيا الدين الداخلي للدولة لروسيا الاتحادية. يتولى البنك المركزي ومؤسساته خدمة الديون من خلال تنفيذ عمليات إيداع التزامات ديون حكومة الاتحاد الروسي ، وسدادها ودفع الدخل في شكل فائدة عليها أو بأي شكل آخر.

يتم تنفيذ وظائف CBR من خلال عملياتها. تنعكس العمليات المتعلقة بأداء الوظائف الرئيسية لبنك روسيا في ميزانيته العمومية.

يحدد دستور الاتحاد الروسي ، القانون الاتحادي الصادر في 26 أبريل 1995 بشأن التعديلات والإضافات على القانون الوضع القانوني والمهام ومبادئ تنظيم وأنشطة البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا) من جمهورية روسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية "بشأن البنك المركزي لروسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية (بنك روسيا)" ، وكذلك القانون الاتحادي الصادر في 3 فبراير 1996 "بشأن إدخال التعديلات والإضافات على قانون روسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية" بشأن البنوك والنشاط المصرفي في جمهورية روسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية RSFSR ".

إن CBR مسؤول فقط أمام الدولة. دوما الجمعية الفيدرالية للاتحاد الروسي. يعين مجلس الدوما ، بناءً على اقتراح الرئيس ، لمدة 4 سنوات رئيس وأعضاء الهيئة العليا لبنك روسيا - مجلس الإدارة ، ينظر في التقرير السنوي للبنك المركزي وتقرير التدقيق ، ويحدد شركة تدقيق لتدقيق حسابات البنك ؛ يستمع إلى تقارير الرئيس حول أنشطة CBR مرتين في السنة: عند تقديم التقرير السنوي والتوجيهات الرئيسية للدولة الموحدة den.-kred. سياسة.

يشارك البنك المركزي للاتحاد الروسي في تطوير الاقتصاد. سياسة حكومة الاتحاد الروسي. يشارك رئيس الدراجة أو أحد نوابه في اجتماعات حكومة الاتحاد الروسي. يشارك وزير المالية ووزير الاقتصاد أو نوابهما في اجتماعات مجلس إدارة بنك روسيا بحق التصويت الاستشاري. يقوم CBR وحكومة الاتحاد الروسي بإبلاغ بعضهما البعض بشأن الإجراءات المقترحة ذات الأهمية الوطنية ، وتنسيق سياساتهما ، وإجراء مشاورات منتظمة. على وجه الخصوص ، تقدم CBR المشورة لوزارة المالية في الاتحاد الروسي بشأن الجدول الزمني لإصدار الأوراق المالية الحكومية وسداد الديون الحكومية ، مع مراعاة تأثيرها على حالة النظام المصرفي وأولويات الائتمان المالي الموحد للدولة. سياسة.

يشكل بنك روسيا نظامًا مركزيًا واحدًا بهيكل إداري رأسي. يشتمل نظام البنك على مركز. المكاتب والمكاتب الإقليمية ومراكز التسوية النقدية ومراكز الكمبيوتر والمؤسسات الميدانية ، المؤسسات التعليميةوغيرها من المؤسسات والمؤسسات والمنظمات ، بما في ذلك وحدات الأمن ، اللازمة لتنفيذ أنشطة CBR. البنوك الوطنية للجمهوريات yavl. المكاتب الإقليمية لجمهورية الصين الشعبية. لا تتمتع المؤسسات الإقليمية للبنك بوضع كيان قانوني وليس لها الحق في اتخاذ قرارات ذات طبيعة معيارية ، وكذلك إصدار الضمانات والضمانات والسندات الإذنية والالتزامات الأخرى دون إذن من مجلس الإدارة .

تتولى الهيئة العليا - مجلس الإدارة - إدارة بنك روسيا وإدارته. تضم هذه الهيئة الجماعية رئيس البنك المركزي الروسي و 12 عضوًا يعملون في بنك روسيا بشكل دائم.

7. تنظيم تداول النقود.

يميز بين تداول النقود وتداول النقود. الدوران النقدي هو حركة الأموال في شكل نقدي وغير نقدي. تداول الأموال هو حركة الأموال نقدًا فقط.

يتم تحديد هيكل ومحتوى تداول الأموال من خلال هيكل ومحتوى سوق المال. في هيكل معدل الدوران ، هناك: دوران النقد والسلع ؛ معدل الدوران النقدي وغير السلعي والدوران النقدي والمالي.

يختلف محتوى دوران الأموال في الاقتصادات المخططة والسوقية. في النظام المخطط ، كان معدل الدوران مختلفًا بدرجة عاليةالمركزية والتمايز التشريعي للأجزاء النقدية وغير النقدية ؛ هيمنة الجزء النقدي والمالي من المبيعات. في نظام السوق ، يختفي التمييز بين الأجزاء النقدية وغير النقدية من المبيعات ؛ درجة مركزيتها تتناقص. يهيمن الجزأين الأول والثاني على هيكل الدوران ؛ تتغير طبيعة قضية النقود: يصدر البنك المركزي للاتحاد الروسي النقد ، والبنوك التجارية في سياق الإقراض تخلق عرضًا نقديًا غير نقدي.

في اقتصاد السوق ، تزداد أيضًا قيمة الجزء غير النقدي من دوران الأموال ، الذي يتم تنفيذه بأشكال مختلفة.

طرق التنظيم النقدي للاقتصاد

في ظل التنظيم النقدي للاقتصاد ، يُفهم على أنه مجموعة من التدابير الاقتصادية. تنظيم التداول النقدي والائتمان ، بهدف ضمان اقتصاديات مستدامة. النمو من خلال التأثير على مستوى وديناميكيات التضخم والنشاط الاستثماري وعمليات الاقتصاد الكلي الرئيسية الأخرى.

دن. الائتمان. السياسة هي أهم طريقة لتنظيم الدولة لإعادة الإنتاج الاجتماعي من أجل توفير أفضل الظروف لتنمية اقتصاد السوق.

الغرض الأساسي من den.-kred. السياسة yavl. مساعدة الاقتصاد على تحقيق مستوى إنتاج عام يتسم بالتوظيف الكامل واستقرار الأسعار. دن. الائتمان. تتمثل السياسة في تغيير المعروض النقدي من أجل تثبيت الناتج الكلي (النمو المستقر) والتوظيف ومستويات الأسعار.

يمكن أن يؤدي النشاط غير المنظم للبنوك التجارية إلى تقلبات دورية في النشاط التجاري ، أي خلال فترات التضخم ، من المفيد لهم زيادة المعروض النقدي ، وخلال فترات الكساد - للحد ، وبالتالي تفاقم الأزمة. لذلك ، فإن الدولة المتوازنة ضرورية. سياسة التنظيم النقدي. يتم تنفيذ هذا الدور للهيئة التنسيقية والتنظيمية الرئيسية للنظام النقدي بأكمله للبلد من قبل المركز. (قضية بنك.

أدوات الائتمان النقدي. السياسات: عمليات السوق المفتوحة ، والتغيرات في معدل الخصم (سياسة الخصم) ، والتغيرات في متطلبات الاحتياطي ، بالإضافة إلى بعض الإجراءات ذات الطبيعة الإدارية الصارمة.

1. العمليات في السوق المفتوحة. هذه الطريقة - الأكثر أهمية للإدارة النقدية - هي أن المركز. يقوم البنك بعمليات شراء وبيع الأوراق المالية في النظام المصرفي. شراء الأوراق المالية من البنوك التجارية يزيد من موارد الأخيرة ، وبالتالي يزيد من قدرتها الائتمانية ، والعكس صحيح. مركز. تقوم البنوك بشكل دوري بإجراء تغييرات على الطريقة المحددة لتنظيم الائتمان ، وتغيير كثافة عملياتها ، وتكرارها.

وفقًا لشكل إجراء عمليات السوق للبنك المركزي بالأوراق المالية ، يمكن أن تكون مباشرة أو عكسية. الصفقة المباشرة هي عملية شراء أو بيع منتظمة. يتكون العكس (معاملة REPO) من شراء وبيع الأوراق المالية مع الإكمال الإلزامي لمعاملة عكسية بسعر محدد مسبقًا.

2. سياسة سعر الخصم (سياسة الخصم). مركز. يمكن للبنك إصدار قروض للبنوك التجارية ، وكذلك إعادة خصم الأوراق المالية في محافظهم (عادة الفواتير). لطالما كانت إعادة خصم الفواتير إحدى الطرق الرئيسية للائتمان النقدي. سياسات البنوك المركزية لأوروبا الغربية. مركز. وضعت البنوك متطلبات معينة على الفاتورة المحسوبة ، وكان أهمها موثوقية السند الإذني.

يتم إعادة خصم الكمبيالات بسعر إعادة الخصم. يُطلق على هذا المعدل أيضًا سعر الخصم الرسمي ، وعادة ما يختلف عن معدل القروض (إعادة التمويل) بمقدار ضئيل إلى أسفل (0.5-2٪ نقطة في أوروبا). مركز. يشتري البنك التزام دين بسعر أقل من البنك التجاري.

إذا رفع البنك المركزي سعر إعادة التمويل ، فستسعى البنوك التجارية إلى تعويض الخسائر الناجمة عن نموها (زيادة القروض) عن طريق رفع أسعار الفائدة على القروض المقدمة للمقترضين. أولئك. يؤثر التغيير في معدل الخصم (إعادة التمويل) بشكل مباشر على التغير في أسعار الفائدة على القروض من البنوك التجارية. آخر yavl. الغرض الرئيسي من هذه الطريقة هو den.-credit. سياسات البنك المركزي.

التغيير في سعر الفائدة الرسمي له تأثير على قطاع الائتمان: - صعوبة أو تسهيل إمكانية الاتصال. حصول البنوك على قرض من البنك المركزي يؤثر على سيولة مؤسسات الإقراض ؛ - التغيير في السعر الرسمي يعني زيادة في التكلفة أو انخفاض في تكلفة قرض بنك تجاري للعملاء ، حيث يوجد تغيير في أسعار الفائدة على عمليات الإقراض النشطة.

مساوئ استخدام إعادة التمويل- I عند إجراء ائتمان نقدي. السياسة yavl. أن هذه الطريقة تؤثر على البنوك التجارية فقط. إذا تم استخدام إعادة التمويل قليلاً أو لم يتم تنفيذها في البنك المركزي ، فإن هذه الطريقة تفقد فعاليتها بالكامل تقريبًا.

مركز. يحتفظ البنك بسياسة سعر الخصم (يشار إليها أحيانًا بسياسة الخصم) ، حيث يعمل بمثابة "مُقرض في آخر استثمار". يقدم قروضًا إلى البنوك الأكثر استقرارًا من الناحية المالية التي تواجه صعوبات مؤقتة. يوفر نظام الاحتياطي الفيدرالي (FRS) أحيانًا إقراضًا طويل الأجل بشروط خاصة. قد تكون هذه قروضًا للبنوك الصغيرة لتلبية احتياجاتها النقدية الموسمية. في بعض الأحيان يتم تقديم القروض أيضًا للبنوك التي تعاني من مشاكل مالية وتحتاج إلى مساعدة في ترتيب ميزانياتها العمومية.

التغيير في معدل الخصم yavl. أداة مهمة den.-credit. سياسة. ولكن ، بعد تغييره ، لا يمكن للمرء إلا أن يتوقع الإجراءات المقابلة للبنوك. لا يمكن إجبار البنوك على الحصول على قرض بالمبلغ الذي تحتاجه الدولة.

3. تغيير في معايير الاحتياطيات المطلوبة. الحد الأدنى من الاحتياطيات هو الأصول الأكثر سيولة التي يتعين على جميع مؤسسات الإقراض امتلاكها ، وعادةً ما تكون إما في شكل نقد في متناول اليد في البنوك ، أو في شكل ودائع لدى البنك المركزي ، أو في أشكال أخرى عالية السيولة يحددها البنك المركزي . نسبة متطلبات الاحتياطي هي نسبة مئوية قانونية لمبلغ الحد الأدنى من الاحتياطيات إلى المؤشرات المطلقة (الحجمية) أو النسبية (الزيادة) للعمليات السلبية (الودائع) أو النشطة (الاستثمارات الائتمانية). يمكن أن يكون لاستخدام المعايير تأثير إجمالي (تحديد المبلغ الكامل للالتزامات أو القروض) وتأثير انتقائي (لجزء معين منها).

يتم تنفيذ الحد الأدنى من الاحتياطيات من قبل اثنين رئيسيين. الوظائف: - بمثابة ضمان لالتزامات البنك المركزي على ودائع عملائه ؛ - الحد الأدنى من الاحتياطيات yavl. أداة يستخدمها البنك المركزي لتنظيم الحجم المعروض النقديفي البلاد.

تؤثر التغييرات في نسبة الاحتياطي المطلوبة على ربحية المؤسسات الائتمانية. لذلك ، في حالة زيادة الاحتياطيات المطلوبة ، هناك نوع من النقص في الأرباح. لذلك ، وفقًا للعديد من الاقتصاديين الغربيين ، فإن هذه الطريقة هي الأداة الأكثر فعالية لمكافحة التضخم.

عيب هذه الطريقة هو أن بعض المؤسسات ، وخاصة البنوك المتخصصة ذات الودائع الصغيرة ، تتمتع بوضع مميز مقارنة بالبنوك التجارية ذات الموارد الكبيرة.

4. تقييد الإقراض. هذه الطريقة في تنظيم الائتمان هي قيد كمي لمقدار القروض الصادرة. على النقيض من طرق التنظيم التي نوقشت أعلاه ، فإن الائتمان المشروط yavl. طريقة مباشرة للتأثير على أنشطة البنوك. كما تؤدي قيود الائتمان إلى حقيقة أن المؤسسات المقترضة تجد نفسها في وضع غير متكافئ. تميل البنوك إلى الإقراض في المقام الأول لعملائها التقليديين ، وعادة ما تكون الشركات الكبيرة. الشركات الصغيرة والمتوسطة هي الضحية الرئيسية لهذه السياسة.

يمكن للبنك المركزي أن يضع معايير مختلفة (معاملات) ، والتي يتعين على البنوك المركزية الحفاظ عليها عند المستوى المطلوب. وتشمل هذه النسب كفاية رأس المال للبنك التجاري ، ونسب السيولة في الميزانية العمومية ، والحد الأقصى لنسب المخاطر لكل مقترض ، وبعض النسب التكميلية. هذه المعايير إلزامية للبنوك التجارية. المركز أيضا. يجوز للبنك وضع معايير اختيارية تسمى معايير التقييم ، والتي يوصى البنك المركزي بالحفاظ عليها عند المستوى المناسب.

لتحقيق نتائج ذات مغزى في أقصر وقت ممكن ، تحتاج إلى استخدام جميع الأدوات في نفس الوقت.

في آلية عمل den.-credit. يمكن تقسيم السياسة إلى خمسة روافع متتالية: - تفعيل أدوات الائتمان النقدي. السياسات (عمليات السوق المفتوحة ، الخصم ، التغييرات في متطلبات الاحتياطي) ؛ - زيادة المعروض النقدي وتقلصه. - حركة سعر الفائدة في سوق المال. - ديناميات إجمالي الطلب المرتبط ، على وجه الخصوص ، بتنشيط وإضعاف النشاط الاستثماري في الاقتصاد ؛ - التغيرات في إجمالي العرض استجابة للتغيرات في إجمالي الطلب.

محاضرة "المؤسسات المالية والائتمانية المتخصصة غير المصرفية"

محاضرة "تمويل الكيانات التجارية"

محاضرة "الموارد المالية ورأس المال"

محاضرة "الآلية المالية"

محاضرة "ملامح تمويل المنظمات التجارية (المؤسسات) بمختلف الأشكال التنظيمية والقانونية"

محاضرة "تكاليف المؤسسات"

محاضرة: "عائدات بيع المنتجات"

محاضرة: ربح المشروع. التخطيط واتجاهات الاستخدام »

محاضرة: "رأس المال العامل لمنظمة تجارية"

محاضرة "التمويل الدولي"

محاضرة "تقنيات ادارة حركة الموارد المالية"

السؤال 1 الأشكال الرئيسية للائتمان

السؤال 2 معاملات الرهن والرهون العقارية

السؤال 3 الثقة المعاملات

سؤال 4 عقد الإيجار الحالي

السؤال 5 التأجير والبيع

السؤال 6: طرق أخرى لإدارة حركة الموارد المالية (التحويل ، الهندسة ، التحويل ، الامتياز ، المحاسبة).

السؤال 1 الأشكال الرئيسية للائتمان

الغرض من الإدارة المالية هو إدارة حركة الموارد المالية. يتم إجراء هذا التحكم باستخدام طرق مختلفة. المحتوى المشترك لجميع أساليب الإدارة المالية هو تأثير العلاقات المالية على كمية الموارد المالية. تشمل أساليب إدارة حركة الموارد المالية ورأس المال: أنظمة التسوية وأشكالها. الإقراض وأشكاله ؛ الودائع والودائع (بما في ذلك المعادن الثمينة وفي الخارج) ؛ معاملات العملة التأمين (بما في ذلك التحوط) ؛ معاملات الرهن العقاري عقد الإيجار الحالي تأجير؛ سيلينج. هندسة؛ زحزحة. حق الامتياز؛ محاسبة.

القروض نوعان:

4 اعتماد أنشطة الكيان الاقتصادي في شكل إصدار مباشر للقروض النقدية (الائتمان المالي) ؛

4 الاعتماد كنوع من التسويات ، أي الأقساط.

حسب نطاق وأنواع المقترضين ، هناك نوعان من القروض المالية:

4 - قرض بين البنوك ، يكون فيه المقترض بنكًا ؛

4 - قرض تجاري ، أي قرض لأغراض تجارية ، يكون فيه المقترض مؤسسة ، شراكة ، شركة مساهمةإلخ.

يتم تنظيم إجراءات الإقراض والتسجيل وسداد القروض بموجب اتفاقية القرض. للحصول على قرض ، يقدم المقترض للبنك (أي المُقرض) طلبًا ووثائق أخرى يطلبها. يجب أن يوضح الطلب الغرض من القرض والمبلغ والمدة التي طلب القرض من أجلها. يتم تحديد عدد وأنواع المستندات الأخرى من قبل بنك دائن معين.

وتشمل هذه بالضرورة المستندات التأسيسية ، وبطاقة بها عينات من التوقيعات والأختام ، والميزانية العمومية. بعد استلام المستندات ، يقوم البنك الدائن بتقييم الجدارة الائتمانية والملاءة للمقترض. يستخدم كل بنك دائن منهجيته الخاصة لتقييم الجدارة الائتمانية للمقترض ، والتي تعتبر ، كقاعدة عامة ، سره التجاري. ثم يبرم اتفاقية قرض (اتفاقية قرض) مع المقترض. تحتوي اتفاقية القرض على نوع القرض ، ومبلغ القرض ومدته ، واحتساب الفائدة ورسوم العمولة للبنك عن مصاريفه المتعلقة بإصدار القرض ، ونوع ضمان القرض ، وشكل تحويل القرض. قرض للمقترض.

شرط مهم لإصدار القرض هو ضمانه. ضمان القرض هو القيمة التي تعمل بمثابة تعهد للمقرض لسداد القرض الذي حصل عليه المدين بالكامل وفي الوقت المناسب ودفع الفائدة المستحقة له. يتم توفير ضمان القرض من قبل المقترض عند التقدم بطلب للحصول على قرض ويكون تحت تصرف المقرض (البنك) كليًا أو جزئيًا حتى يتم سداد القرض. الأنواع الرئيسية لأمن القرض هي الضمان ، الضمان ، التعهد ، تأمين مسؤولية المقترض لعدم سداد القرض. يمكن لأي كيان تجاري (بنك ، مؤسسة ، جمعية ، إلخ) أن يكون ضامناً أو ضامناً.

الضمان هو عقد يتضمن التزامات من جانب واحد ، يتعهد الضامن من خلاله بالتزام للدائن بسداد ديون المقترض ، إذا لزم الأمر. اتفاقية الضمان هي إضافة لاتفاقية القرض. الضمان هو التزام الضامن بدفع مبلغ معين للشخص المضمون عند وقوع حدث الضمان. الضمان ، على عكس الضمان ، ليس عملاً مكملاً لاتفاقية القرض. يتم إصداره بخطاب ضمان.

يمكن إصدار القروض المصرفية بالروبل وبالعملة الأجنبية.

يمكن أن تختلف أشكال منح القرض للمقترض ، وأكثرها شيوعًا في الممارسة العملية هي: قرض عاجل ، قرض تعاقد ، قرض تحت الطلب.

قرض الطوارئ هو شكل شائع من الائتمان. يقوم البنك بتحويل مبلغ القرض إلى الحساب الجاري للمقترض. في نهاية المدة ، يتم سداد القرض (أي ، يقوم المقترض بتحويل المبلغ المقابل من المال من حسابه الجاري إلى البنك).

ائتمان العقد. يتم فتح حساب قرض خاص للمقترض في البنك. الحساب الجاري هو حساب واحد يسجل جميع المعاملات المصرفية مع العملاء. يعكس الحساب الجاري ، من ناحية ، القروض المصرفية وجميع المدفوعات من الحساب نيابة عن العميل ، ومن ناحية أخرى ، الأموال التي يتلقاها البنك من العملاء في شكل إيرادات ، ودائع ، وسداد قروض ، إلخ. • الحساب الجاري هو مزيج من حساب قرض مع حساب جاري وقد يكون له رصيد مدين وائتمان. يتم تنفيذ قرض العقد على النحو التالي. يتم فتح حساب قرض خاص (حساب جاري) في البنك للمقترض ، وتضاف إليه عائداته ويتم الدفع من خلاله لمستندات التسوية المستلمة ؛ إذا كانت أموال الكيان الاقتصادي غير كافية لدفع الالتزامات ، فإن البنك يقرضها في حدود المبلغ المحدد بموجب اتفاقية القرض. يتم تحديد مبلغ القرض المستلم على أنه الفرق بين الإيصالات والمدفوعات على هذا الحساب. تتم تسوية القروض خلال الفترة المحددة في اتفاقية القرض.

القرض تحت الطلب هو قرض قصير الأجل يتم سداده عند الطلب. يتم إصدارها ، كقاعدة عامة ، بضمان الأوراق المالية والسلع. ويتم تنفيذ الائتمان عند الطلب على النحو التالي. يقوم البنك بفتح حساب جاري خاص للمقترض بضمان بنود المخزون أو الأوراق المالية. في حدود القرض المضمون ، يدفع البنك جميع فواتير الكيان التجاري. يتم سداد القرض بناءً على طلب البنك الأول على حساب الأموال المستلمة على حساب المقترض أو عن طريق بيع التعهد. عادة ما يتم سداد قرض تحت الطلب من قبل المقترض مع إشعار 2-7 أيام. معدل الفائدة على هذا القرض أقل منه على القروض لأجل. من حيث استحقاق وجودة الضمان ، يعتبر الائتمان عند الطلب أكثر الأصول سيولة للبنك بعد النقد.

يسمى القرض المضمون بالعقار قرض الرهن العقاري. يتم إصدار قروض الرهن العقاري حاليًا من قبل بنوك الرهن العقاري. يتم أخذ قروض الرهن العقاري لتغطية النفقات الرأسمالية الكبيرة. من الفعال بشكل خاص استخدامه عند إقراض البناء الجديد. في هذه الحالة ، يكون كائن البناء هو موضوع الضمان. يمكن إصدار التعهد على مراحل حسب بناء المنشأة. ثم ، على التوالي ، يتم تخصيص قرض على أجزاء ؛ الأموال المستلمة تقيم أساس المبنى. تم وضع الأساس مرة أخرى ، والقروض التي تم الحصول عليها تعمل كمصدر لتمويل المرحلة التالية من البناء. كما يؤخذ قرض الرهن العقاري لشراء العقارات. في هذه الحالة ، بعد تسجيل علاقات الرهن العقاري ، يتلقى البائع على الفور أموالًا من البنك ، ويكتسب المشتري جميع حقوق الملكية لموضوع الشراء ، والذي يتم التعهد به في البنك في نفس الوقت. يسدد المقترض القرض ويدفع الفائدة وفقًا لاتفاقية القرض.

الأشكال الرئيسية للائتمان كمجموعة متنوعة من التسويات (الحسابات مع سداد الأقساط) هي قرض الشركة ، وقرض الكمبيالة (المحاسبي) ، والتخصيم.

القرض ذو العلامة التجارية هو شكل تقليدي من أشكال الإقراض حيث يقدم المورد (البائع) الائتمان للمشتري في شكل دفع مؤجل. الاختلاف في قرض الشركة هو دفعة مقدمة من قبل المشتري ، يتم دفعها للمورد (البائع) بعد توقيع الاتفاقية (العقد).

فاتورة (حساب) ائتمان. يمنح البنك سند إذني (خصم) ائتمان لحامل الكمبيالة عن طريق شراء (محاسبة) فاتورة قبل تاريخ استحقاق الدفع. استلم صاحب الفاتورة من البنك المبلغ الموضح في الفاتورة مطروحًا منه سعر الخصم ومدفوعات العمولات والمصروفات الأخرى. يجوز للطرفين تمديد فترة السداد ، أي إطالة الفاتورة. الإطالة مباشرة وبسيطة وغير مباشرة. في حالة التمديد المباشر لمشروع القانون ، يتم إجراء إدخال مطابق على الفاتورة ، مصدقًا عليه بتوقيعات الأطراف. مع التمديد البسيط ، لا يتم إجراء مثل هذا الإدخال. مع التمديد غير المباشر ، يتم تحرير سند إذني جديد ، ويتم سحب السند القديم من التداول.

يتم إغلاق الاعتماد المحاسبي على أساس إخطارات البنك بشأن دفع الفاتورة. معدل خصم السند الإذني هو معدل الفائدة المستخدم لحساب الفائدة المخصومة. فائدة الخصم هي رسوم يتم تحصيلها مقابل سلفة الأموال عند خصم الفاتورة (أو غيرها من الأوراق المالية ، والقسائم ، والسندات ، والتزامات الديون) من قبل البنك. محاسبة الفاتورة هي شراء الفاتورة. حتى تاريخ استحقاق السداد. فائدة الخصم هي الفرق بين القيمة الاسمية للفاتورة والمبلغ المدفوع للبنك عند شرائها.

يمكن للبنوك التجارية ، التي تنفذ عمليات باستخدام الكمبيالات ، أن تطبق في نفس الوقت العديد من معدلات الخصم. تسمى معدلات الخصم هذه معدلات الخصم الخاصة. يُطلق على سعر الخصم الذي يطبقه البنك المركزي الروسي في المعاملات مع البنوك التجارية والمؤسسات الائتمانية سعر الخصم الرسمي. عادة ما يكون مستواه أقل من مستوى معدلات الخصم الخاصة.

التخصيم هو نوع من المعاملات التجارية والعمولات المرتبطة بإقراض رأس المال العامل. التخصيم عبارة عن مجموعة من المستحقات الخاصة بالمشتري وهي نوع محدد من أنشطة الإقراض قصيرة الأجل وأنشطة الوسيط. يشمل التخصيم خدمة البائع. والغرض الرئيسي منه هو تلقي الأموال على الفور أو في غضون الفترة الزمنية المحددة في العقد. نتيجة لذلك ، لا يعتمد البائع على ملاءة المشتري. ينظم العقد العلاقة بين البنك وبائع التخصيم. يمكن أن يكون العقد مفتوحًا ومغلقًا (سريًا). مع وجود عقد مفتوح ، يتم إخطار المدين بالمشاركة في عملية التخصيم ، بعقد مغلق ، ولا يتم إبلاغ المدينين بوجود عقد التخصيم. ينص العقد أيضًا على ما إذا كان حق الرجوع قد تم توفيره أم لا ، أي التنازل العكسي عن المطالبات (إعادتها إلى البائع). يتم التخصيم على النحو التالي. يكتسب البنك من الكيان الاقتصادي - للبائع الحق في تحصيل مستحقات المشتري من المنتجات (الأشغال والخدمات) وفي غضون 2-3 أيام التحويلات إلى الكيان الاقتصادي 70-90٪ من مبلغ الأموال للمنتجات المشحونة في وقت عرضها. بعد تلقي المدفوعات على هذه الحسابات من المشتري ، يقوم البنك بتحويل نسبة 30-10٪ المتبقية من مبلغ الفاتورة إلى الكيان التجاري ، مطروحًا منها الفائدة والعمولات. عند تحديد رسوم التخصيم ، فإنها تنطلق من فائدة القرض المقبول من قبل الطرفين ومتوسط ​​فترة بقاء الأموال في التسويات مع المشتري.

التمويل والدورة النقدية والائتمان

الدورة التعليمية

لطلاب البرامج

التعليم المهني الثانوي

أُعدت بواسطة:

دان. آي آر زاريبوفا

نُظر في اجتماع PCC للتخصصات القانونية

«____» «___________» __________

الجزء الاول. المال …………………………………………………………………………… 4

الفصل 1.1 النقود: الجوهر والتطور والأنواع والوظائف. النظام النقدي..4

الفصل 1.2. تداول الأموال وخصائصها الإجمالية

التدفق النقدي ……………………………………………………………………………………………… 15

القسم الثاني. تمويل……………………………………………………………. 28

الفصل 2.1. المالية: الجوهر والوظائف ……………………………………………… 28

الفصل 2.2. الموازنة العامة للدولة ووظائف الخزينة ...............46

الفصل 2.3. الضرائب ووظائفها ………………………………………………………. 57

الفصل 2-4. أموال خارج الميزانية ……………………………………………… .. 62

الفصل 2.5. تأمين………………………………………………………… 67

القسم الثالث. الائتمان والبنوك …………………………………………………… ..… 73

الفصل 3.1. جوهر ووظائف وأشكال الائتمان …………………………………. 73

الفصل 3.2. النظام المصرفي للاتحاد الروسي……………………..84

الفصل 3.3. البنوك ………………………………………………………………………… 89

الفصل 3.4. سيولة وأرباح البنوك ……………………………… .92

الفصل 3.5. البنك المركزي لروسيا الاتحادية (بنك روسيا) …………………………… ..98

الفصل 3.6. سياسة الائتمان النقدي ……………………………………… .. 104

القسم الرابع. تطور تداول الأموال والنظام المصرفي في روسيا. 108

الفصل 4.1. تطور العمل المصرفي في روسيا …………………………… .. 108

القسم الخامس الأوراق المالية والبورصة ……………………………… .. 121

الفصل 5.1. سوق الأوراق المالية ، معناه ، المفاهيم الأساسية.

ضمانات……………………………………………………..121

الفصل 5.2. المشاركون في سوق الأوراق المالية …………………………………… 128

الفصل 5.3. البورصة وتنظيم أنشطة البورصة …………… 130

القسم السادس. المؤسسات الائتمانية والمالية المتخصصة ……… .134

المراجع …………………………………………………………………… .. 140

القسم الأول. المال

الفصل 1.1. المال: الجوهر والتطور والأنواع والوظائف. النظام النقدي

جوهر المال وضرورته

النقود هي المعادل العالمي الذي يعبر عن قيمة جميع السلع العادية. المال هو وسيلة تبادل مقبولة بشكل عام.

النقود هي رموز ورقية تحل محل الذهب في عملية البيع والشراء ؛ تم إصدارها من قبل الدولة "بمعدل إجباري" ، أي تحدد الدولة رسمياً "محتوى الذهب" من العملة الورقية.

المال هو وسيلة للتعبير عن قيمة الموارد السلعية التي تدخل في الحياة الاقتصادية.

أشكال المال

مال جيد نقود سيئة

(أساس - طبيعة سلعة (أساس - طبيعة ائتمانية للنقود)

النقود) الذهب ، الأوراق النقدية الفضية ، العملات المعدنية ، الخزينة

السبائك ، تذاكر العملات المعدنية ، النقود غير النقدية

من وجهة نظر قانونية ، للمال معدل "قسري" للدولة ، وله قوة العطاء القانوني.

الطبيعة المعلوماتية للنقود: يمثل المال معلومات من نوع خاص ، أي إنه التزام على البنك. ناقلات المواد لهذه المعلومات هي العملات الذهبية والفضية والنقود الورقية وإدخالات الحساب والرموز الإلكترونية.

لقد مر المال بفترة طويلة من التطور التاريخي.

1) نقود السلع - "السبائك" (قبل القرن السابع قبل الميلاد)

2) النقود النقدية - "العملة المعدنية" (القرن السابع قبل الميلاد - القرن التاسع عشر)

3) النقود الورقية - "الأوراق النقدية" (19 - 20 قرناً)

4) النقود الإلكترونية - "البطاقة" (من منتصف القرن العشرين)

أشكال قيمة البضائع

شكل القيمة	صفة مميزة
بسيط (عشوائي)	يتوافق مع المرحلة المبكرة من تطور التمثيل الغذائي. كانت البورصة عشوائية: سلعة واحدة عبرت عن قيمتها في سلعة أخرى تعارضها.
نشر	كان سببه أول تقسيم رئيسي للعمل ، ونتيجة لذلك تم تضمين العديد من أشياء العمل الاجتماعي في عملية التبادل. يؤدي هذا إلى حقيقة أنه نظرًا لوجود العديد من المنتجات المكافئة ، فإن تكلفة كل منتج لا تتلقى تعبيرًا كاملاً.
عالمي	أدى التطور الإضافي للتبادل إلى فصل السلع الفردية عن العديد من السلع ، والتي تلعب دور الأشياء الرئيسية للتبادل في الأسواق المحلية.
نقدي	يرتبط بالتخصيص كنتيجة لمزيد من التبادل لمنتج واحد كمنافس لدور المكافئ العالمي.

رسم بياني 1. أشكال قيمة البضائع

هناك خصائص المال التالية:

1) قابلية التفاوض العالمية - يمكن استبدال الأموال بأي منتج أو خدمة ؛

2) السيولة هي أكثر الأصول سيولة ، ويمكن استخدام المال لسداد جميع الالتزامات ، دون أي تحولات ؛

3) التجانس - متأصل في الذهب ، في الظروف الحديثة هو التوحيد وقابلية التبادل للأوراق النقدية.

الحاجة للمالفي المرحلة الحالية للأسباب التالية:

1) النقود هي وسيلة عالمية للمحاسبة والتخطيط والتحكم في إنتاج وتوزيع السلع المادية ؛

2) المال ضروري لتنفيذ تداول السلع بين منتجي مختلف أشكال الملكية ؛

3) هناك حاجة إلى المال لمقارنة أنواع مختلفة من تكاليف العمالة ، للاحتفاظ بالسجلات ودفع أجور الموظفين ؛

4) الأموال اللازمة للتجارة الدولية بين البلدان ؛

5) المال يضمن سير الدولة لأن بمساعدة المال ، يتم إنشاء الصناديق النقدية على الصعيد الوطني - صندوق الميزانية ، الصناديق من خارج الميزانية ؛

6) بمساعدة المال ، يتم التسعير ، ويتم تحديد أسعار البضائع.

أنواع المال

أنا. النقود المعدنية:

1) النقود الحقيقية - العملات الذهبية والفضية ، لا تستخدم في التداول النقدي.

2) بدائل النقود الحقيقية - العملات المعدنية المصنوعة من السبائك (النحاس والنيكل والألمنيوم) ؛

II. نقود ورقية- عملات ورقية مصنوعة على الورق تصدرها الدولة (أذون خزانة). يكمن جوهر النقود الورقية في أنها تعمل كدليل على القيمة تصدرها الدولة لتغطية عجز الموازنة ، وعادة ما لا يتم استبدالها بالذهب وتمنحها الدولة بفائدة قسرية. من عيوب النقود الورقية أنها تدخل في التداول دون الحاجة إلى الربط مع احتياجات الأوراق النقدية.

ثالثا . قرض المال- العملات الورقية ذات القيمة الناشئة على أساس القرض. خصوصية أموال الائتمان هي أن إطلاقها للتداول مرتبط بالاحتياجات الفعلية لدوران الأموال. يكمن الاختلاف بين النقود الائتمانية (الأوراق النقدية) والأوراق النقدية الورقية في ميزات طرحها للتداول. إذا تم تداول الأوراق النقدية فيما يتعلق بعمليات الائتمان التي تتم بالتزامن مع العمليات الفعلية لإنتاج وبيع المنتجات ، فإن النقود الورقية تدخل التداول دون هذا الربط.

مرت أموال الائتمان بالتطور التالي: السند الإذني ، الأوراق النقدية ، الشيكات ، النقود الإلكترونية ، بطاقات الائتمان.

فاتورة الصرف - التزام كتابي من المدين (سند إذني) أو أمر من الدائن للمدين (كمبيالات) بدفع المبلغ المبين عليها بعد فترة معينة من الفاتورة التجارية ، أي التزام دين ناشئ عن معاملة تجارية.

هناك: - الفواتير المالية ، أي. التزامات الديون الناشئة عن إقراض مبلغ معين من المال ،

أذون الخزانة هي أوراق مالية حكومية قصيرة الأجل ذات استحقاق أقل من عام واحد.

الأوراق النقدية هو التزام دين للبنك. حاليًا ، يتم إصدار الأوراق النقدية من قبل البنك المركزي عن طريق إعادة خصم الفواتير ، وإقراض العديد من مؤسسات الائتمان والدولة.

يفحص هو أمر مكتوب من صاحب الحساب الجاري إلى البنك لدفع مبلغ معين من المال لصاحب الشيك أو لتحويله إلى حساب جاري آخر. الجوهر الاقتصادي للشيك هو أنه يعمل كوسيلة للحصول على النقد في البنك ، ويعمل كوسيلة للتداول والدفع ، وأخيراً ، أداة للمدفوعات غير النقدية.

النقود الإلكترونية – هي أموال في حسابات ذاكرة الكمبيوتر بالبنوك ، ويتم التخلص منها باستخدام جهاز إلكتروني خاص.

بطاقات الائتمان هي وثيقة صادرة عن بنك أو شركة تجارية تصادق على هوية صاحب الحساب المصرفي وتمنحه الحق في شراء البضائع دون الدفع نقدًا ، كما تتيح لك الحصول على قرض قصير الأجل من البنك. أعظم تطبيقتم استلام البطاقات البلاستيكية في تجارة التجزئة والخدمات.

النقود الرقمية - العمليات الحسابية باستخدام شبكات الكمبيوتر عبر الإنترنت.

رابعا . إيداع الأموال- الأموال المودعة في حسابات الودائع في البنك ؛

الخامس. المال المالي- النقود المقومة بالأوراق المالية ، وهي أسهم وسندات.

وظائف المال

يتجلى جوهر المال في وظائفهم. تظهر وظائف المال دور وواجب المال في المجتمع. هناك وظائف المال التالية:

1) وظيفة المال كمقياس للقيمة ؛

2) وظيفة النقود كوسيلة للتداول ؛

3) وظيفة النقود كوسيلة للدفع ؛

4) وظيفة مخزن القيمة ؛

5) وظيفة المال العالمي.

جوهر الوظيفة: بمساعدة المال ، يتم قياس قيمة البضائع ، أي قياس الإنفاق الضروري اجتماعيا للعمل من أجل إنتاج السلع. استخدام النقود كمقياس للقيمة يجعل السلع قابلة للقياس.

تتجلى وظيفة المال كمقياس للقيمة في الحالات التالية:

1. بمساعدة المال ، يتم تحديد أسعار السلع.

2. عند حساب كمية ونوعية العمالة التي ينفقها الموظفون ودفعها ، أي بمساعدة المال ، يتم تحديد راتب الموظف وتجميعه ؛

3. عند تخطيط مؤشرات الإنتاج في المنشأة.

يتم تنفيذ وظيفة النقود كمقياس للقيمة بشكل مثالي (المال غير مطلوب).

لتحديد سعر السلع في كل بلد ، توجد وحدة نقدية معينة بمقياس أسعار ثابت.

سعر المنتجهي القيمة النقدية للسلعة.

مقياس السعر - طريقة ووسائل القياس ، التعبير عن قيمة البضائع بوحدات نقدية. لكل ولاية مقياس أسعار خاص بها ، على سبيل المثال: الوحدة النقدية في روسيا هي 1 روبل = 100 كوبيل ، في الولايات المتحدة - 1 دولار = 100 سنت.

يوجد حاليًا في بلدنا الأنواع التالية من الأسعار:

1) الأسعار المنظمة للأساسيات والمنتجات المهمة استراتيجيًا (الطاقة ، الغاز ، الزيت ، الملح ، أعواد الثقاب ، الخبز ، إلخ) ؛

2) أسعار العقود.

3) أسعار شراء المنتجات الزراعية.

4) الأسعار الحرة التي تعتمد على العرض والطلب.

وظيفة المال العالمي

يكمن جوهر وظيفة المال العالمي في حقيقة أن المال يخدم التسويات بين الدول وكياناتها القانونية والأفراد في التجارة الخارجية والتبادل الثقافي والتقني والعلاقات الدبلوماسية وغيرها.

يتم تنفيذ وظيفة النقود العالمية بواسطة عملة قابلة للتحويل بحرية.

العملة القابلة للتحويل بحرية هي الوحدة النقدية لبلد منفصل ، لا توجد قيود على العملة في تشريعاتها. يتم تداولها بحرية في أي بلد: الدولار الأمريكي ، الجنيه الإسترليني ، الين الياباني ، العملة الأوروبية - اليورو.

قد تكون هناك عملة قابلة للتحويل جزئيًا - هذه هي الوحدة النقدية لبلد منفصل يتم تداولها داخل منطقة معينة: الروبية الهندية ، البيزو الإسباني. إذا كانت هناك قيود على العملة في تشريعات الدولة ، فإن العملة غير قابلة للتحويل.

تؤدي النقود العالمية في نفس الوقت نفس الوظائف التي تؤديها النقود الوطنية - وهذه هي وظائف مقياس للقيمة ، ووسيلة تداول ، ووسيلة للدفع ، ووسيلة لتراكم الثروة.

بالنسبة للمستوطنات الدولية ، يحدد البنك المركزي للاتحاد الروسي سعر صرف الروبل مقابل العملات الأجنبية.

أنواع الأنظمة النقدية

النظام النقدي- هذا هو جهاز التداول النقدي في البلاد ، والذي تطور تاريخيًا وهو مكرس في التشريعات الوطنية.

يمكن إعطاء تعريف النظام النقدي بشكل مختلف - كمجموعة من أشكال وطرق تنظيم إصدار الأموال ، وكذلك آليات تداول الأموال والتسويات ، التي تنظمها قواعد التشريع الخاص بالتداول النقدي.

تم تحديد وجود نظام نقدي أو آخر في البلاد من خلال العديد من الظروف الاقتصادية والاجتماعية والسياسية ، وفي المقام الأول من خلال مستوى تطور الإنتاج الاجتماعي.

لذلك كان هناك نوعان من الأنظمة النقدية تاريخيًا:

تم استخدام نظام تداول المعادن والأموال الكاملة - وهي عملات معدنية مصنوعة من نقود معدنية ؛ تتوافق القيمة الاسمية للعملة مع قيمة المعدن الذي تحتوي عليه.

نظام تداول الأوراق النقدية التي لا يمكن استبدالها بالذهب - الائتمان والنقود الورقية.

في تداول المعادن ، هناك نوعان من الأنظمة النقدية: نظام المعدنينو أحادية الفلزات.

في نظام المعدنين تم إسناد دور المكافئ العالمي في النظام التشريعي في نفس الوقت إلى كل من الذهب والفضة. تم سك العملات المعدنية المصنوعة من هذه المعادن بحرية وتداولها على قدم المساواة. نظام المعدنينكنظام نقدي واسع الانتشار في عصر التراكم البدائي لرأس المال ، عندما لم يكن تنظيم التداول النقدي حقًا مطلقًا للدولة ، كان حقها الاحتكاري.

كانت هناك ثلاثة أنواع من نظام المعدنين:

1. نظام العملة الموازية ،عندما تم تحديد النسبة بين العملات الذهبية والفضية بشكل عفوي ، في عملية التداول ، وفقًا لسعر السوق للمعدن.

2. نظام العملة المزدوجة ،عندما أقامت الدولة نسبة ثابتة بين النقود الذهبية والفضية.

3. نظام العملة "العرجاء".في هذه الحالة ، كانت العملات الذهبية والفضية بمثابة مناقصة قانونية بنفس القدر. كانت شروط قضيتهم مختلفة. تم سك العملات الذهبية بحرية ، بينما كان سك العملات الفضية يتم بطريقة مغلقة ومحدودة. في جوهرها ، أصبحت العملات الفضية علامة على النقود الذهبية.

الصورة 2. أنواع الأنظمة النقدية

في أحادية الفلزات عمل معدن واحد كمكافئ عالمي: إما ذهب أو فضة.

اعتمادًا على طبيعة تداول الأوراق النقدية واستبدالها بالذهب ، هناك ثلاثة أنواع من الأنظمة النقدية تتميز في نظرية النقود ؛

معيار العملة الذهبية

معيار السبائك الذهبية

مقاييس الذهب.

كان النظام النقدي الأكثر استقرارًا ومرونة هو النظام معيار العملة الذهبية.وتتميز ب: تداول العملات الذهبية. الوفاء المباشر بالذهب لجميع وظائف المال: سك العملات الذهبية ذات المحتوى الذهبي الثابت ؛ التبادل الحر للأوراق النقدية مقابل العملات الذهبية بالقيمة الاسمية ؛ سمحت بحرية انتقال الذهب داخل الدولة وبين الدول.

معيار السبائك الذهبية،مع احتفاظه بدور السلعة النقدية للذهب ، حد من استخدامه في التداول. كانت الأوراق النقدية التي لم تكن قابلة للاستبدال بالذهب متداولة. تم حظر حرية انتقال الذهب من بلد إلى آخر. وفقًا لمعيار السبائك الذهبية ، لم يتم استبدال الأوراق النقدية بسبائك الذهب إلا عند تقديمها بمبلغ لا يقل عن المبلغ الذي يحدده القانون.

معيار صرف الذهبيعني التبادل الحر للأوراق النقدية مقابل العملات الأجنبية (الشعارات) التي يتم تبادلها مقابل الذهب. بعد ص المعيار الذهبي للحرب العالمية الأولى ،على أساس الذهب وعملات البلدان الرأسمالية الرائدة ، كان أساس الأنظمة النقدية في 30 دولة.

نظام الائتمان الورقيتتميز بالمميزات التالية:

■ إلغاء محتوى الذهب الرسمي من العملات الوطنية.

■ رفض استبدال أموال الائتمان بالذهب.

■ الانتقال إلى تداول الأموال الائتمانية التي لا يمكن استبدالها بالذهب ، والتي هي بطبيعتها قريبة من النقود الورقية ؛

■ إصدار نقود متداولة لإقراض الاقتصاد لتغطية عجز الموازنة العامة للدولة من خلال إصدار نقود ورقية أو إصدار أوراق مالية.

■ هيمنة دوران الأموال غير النقدية ؛

■ تعزيز تنظيم الدولة لتداول الأموال.

يعني استقرار أو استقرار النظام النقدي الثبات النسبي لقيمة المعروض النقدي.

مرونة النظام النقدي هي قدرة تداول الأموال على التوسع أو الانكماش وفقًا لاحتياجات معدل الدوران الاقتصادي في النقود.

عناصر النظام النقدي

يشمل النظام النقدي المتطور للدولة العناصر التالية:

§ اسم الوحدة النقدية كوحدة للحساب النقدي اللازمة للتعبير عن سعر البضاعة ؛

§ مقياس الأسعار.

§ آلية إصدار وإجراءات تأمين الأوراق النقدية.

§ هيكل عرض النقود المتداولة - هذه هي أنواع النقود والأوراق النقدية المتداولة والتي تعتبر عملة قانونية ؛

§ إجراءات التخطيط التنبئي.

§ آلية التنظيم النقدي للدولة ;

§ إجراءات تحديد سعر الصرف ؛

§ ترتيب الانضباط النقدي.

اسم العملةيتم تحديد البلد الذي يعمل كمقياس للأسعار بموجب القانون.

إجراءات تأمين الأوراق النقدية- هذه سمة من سمات الأنواع والقواعد الأساسية لتوفيرها.

آلية الانبعاث -هذا هو لائحة إصدار وسحب الأوراق النقدية من التداول.

هيكل عرض النقود ،المتداولة - النسبة بين النقود النقدية وغير النقدية ، بين أحجام الأوراق النقدية الصادرة من فئات مختلفة.

ترتيب التخطيط التنبئييحدد أهداف وغايات التخطيط التنبؤي ، وقائمة المنظمات والمؤسسات التي تضع الخطط ، ونظام خطط التنبؤ بالتداول النقدي نفسه ، ومنهجية تجميعها ومجموع المعلمات والمؤشرات المحسوبة.

آلية التنظيم النقدي للدولةيمثل:

أولاً ، مجموعة طرق وأساليب وأدوات تأثير الدولة على المجال النقدي للاقتصاد ؛

ثانياً ، مهام وأغراض ومؤسسات التنظيم النقدي ؛

ثالثا: حقوق وواجبات ومسؤوليات الجهات المنفذة لها.

إجراءات تحديد سعر الصرف- هذه مجموعة من القواعد لتحديد سعر صرف العملة الوطنية وإجراءات استبدال العملة الوطنية بعملة أجنبية.

ترتيب الانضباط النقدي- قواعد تنفيذ التسويات النقدية ومبادئ لضمان السيطرة على التسويات.

اسم محتوى المجمع النقدي

المجموع النقدي

تجميع Mo النقدية المتداولة

(القاعدة النقدية)

إجمالي M 1 إجمالي Mo + أموال المؤسسات في حسابات مختلفة

(نقود "ضيقة") في البنوك ، ودائع تحت الطلب للسكان ،

أموال شركات التأمين

إجمالي М 2 إجمالي М 1 + ودائع لأجل من السكان في البنوك ،

(عرض النقود) بما في ذلك التعويض

مجموع М 2 * إجمالي М 2 + ودائع بالعملة الأجنبية

(الكثير من المال)

وحدة Mz وحدة M 2 + شهادات وسندات الدولة

حتى لا يتم إزعاج تداول الأموال ، يجب أن تكون المجاميع النقدية في توازن معين. شروط التوازن ، كما تظهر الممارسة ، هي المتطلبات:

M 2> M 1 و M 2 + Mz> M 1.

نسبة تسييل.يتم حسابه كنسبة من متوسط ​​المعروض النقدي السنوي إلى القيمة الاسمية للناتج المحلي الإجمالي. وبالتالي ، فإن معامل التسييل هو مقلوب لسرعة المال.

أحد المؤشرات التي تميز عرض النقود هو مضاعف المال- هذا معامل يوضح عدد المرات التي يكون فيها عرض النقود أكبر من القاعدة النقدية ، ويتم حسابه بواسطة الصيغة

Dm \ u003d M 2 / القاعدة النقدية.

أهميةفي تزويد حجم التداول مع المعروض النقدي اللازم معادلة التبادل I. فيشر ، ومن هنا يتبين أن عرض النقود يلعب دورًا نشطًا ، ويتم تحديد مستوى السعر من خلال مقدار الأموال المتداولة (MV= PQ).

M هو مقدار النقد المتداول ؛

V هي سرعة تداول الأموال ؛

P هو مستوى السعر المتوسط ​​المرجح ؛

س هو عدد البضائع.

المؤشر الرئيسي ، وهو ليس إجماليًا نقديًا ، ولكنه أساس تكوين المجاميع النقدية ، هو القاعدة النقدية("أموال الكفاءة المعززة"). يميز هذا المؤشر الالتزامات النقدية لبنك روسيا بالعملة الوطنية ، مما يضمن نمو المعروض النقدي.

القاعدة النقدية في تعريف ضيقيتكون من النقد والاحتياطيات المطلوبة لمؤسسات الائتمان في بنك روسيا.

القاعدة النقدية في تعريف واسعيشمل النقد الصادر عن بنك روسيا (مع الأخذ في الاعتبار الأرصدة النقدية في المكاتب النقدية للمؤسسات الائتمانية) ، وأرصدة الحسابات
مودعة الاحتياطيات المطلوبة من قبل المؤسسات الائتمانية
في بنك روسيا ، الأموال على حسابات المراسلين والودائع للمؤسسات الائتمانية في سندات بنك روسيا ، والاستثمارات
المؤسسات الائتمانية في بنك روسيا ، الصناديق الاحتياطية
على معاملات الصرف الأجنبيدفعت إلى بنك روسيا ، فضلا عن غيرها
التزامات بنك روسيا بشأن العمليات مع مؤسسات الائتمان بعملة الاتحاد الروسي. كجزء من القاعدة النقدية
التعريف الواسع لا يأخذ في الاعتبار الودائع تحت الطلب للمؤسسات والمنظمات التي يخدمها بنك روسيا.

5. تداول النقود غير النقدية: العناصر ، الأشكال ،
طرق الدفع.

معدل دوران غير نقدييمثل جزءًا من إجمالي المبيعات ذات الصلة باستخدام المدفوعات غير النقدية عن طريق إدخال إدخالات في الحسابات المصرفية أو تعويض المطالبات المقابلة لكيانات الأعمال.

يتكون نظام المدفوعات غير النقدية من العناصر التالية

§ أنواع وثائق التسوية.

§ إجراءات تدفق المستندات ؛

§ مبادئ تنظيم المدفوعات غير النقدية.

§ طرق الدفع؛

§ أشكال المدفوعات غير النقدية.

وفقًا للائحة بنك روسيا بتاريخ 19.06.2012. رقم 383-P ، يتم استخدام مستندات التسوية التالية:

§ الحوالات البريدية ؛

§ الاعتمادات المستندية.

§ طلبات الدفع.

§ أوامر التحصيل.

مبادئ تنظيم المدفوعات غير النقدية.

1. النظام القانونيالتسويات والمدفوعات.الهيئة التنظيمية الرئيسية لنظام الدفع هي بنك روسيا. تم تكليف بنك روسيا بوضع الشروط والقواعد والمعايير الخاصة بتنفيذ التسويات والوثائق المستخدمة في هذا التنسيق والتنظيم والترخيص لتنظيم التسوية ، بما في ذلك أنظمة المقاصة. يتم تحديد إجراءات المدفوعات غير النقدية في الاقتصاد الوطني من خلال اللائحة الخاصة بقواعد تحويل الأموال ، التي وافق عليها البنك المركزي للاتحاد الروسي في 19.06.2012. رقم 383 - ص

2. عمل حسابات بنكية.يعد وجود الأخير مع كل من المستلم والدافع شرطًا أساسيًا لمثل هذه الحسابات.

3.الحفاظ على السيولة عند مستوى يضمن عدم انقطاع المدفوعات.يجب على جميع الدافعين (المؤسسات والبنوك وما إلى ذلك) التخطيط لاستلام وشطب الأموال من الحسابات والبحث بحكمة عن الموارد المفقودة (من خلال الحصول على قرض أو بيع الأصول) من أجل الوفاء بالتزامات الديون في الوقت المناسب.

4.توافر قبول (موافقة) الدافع للدفع.

5.إلحاح الدفع- يتبع من جوهر اقتصاد السوق. المدفوعات من قبل المشترين ضمن الشروط المنصوص عليها في العقود المبرمة.

6. السيطرة على جميع المشاركين لصحة الحسابات ،الامتثال للأحكام المعمول بها بشأن إجراءات تنفيذها.

7. المسؤولية عن الممتلكاتللامتثال لشروط العقد. يكمن جوهر هذا المبدأ في حقيقة أن انتهاكات الالتزامات التعاقدية من حيث التسويات تستلزم تطبيق المسؤولية المدنية في شكل تعويض عن الخسائر ، ودفع غرامة (غرامة ، ورسوم الغرامات) ، وكذلك تدابير المسؤولية الأخرى .

يتم نقل مستندات التسوية بين المنظمات والبنوك. تسمى هذه الحركة لوثائق التسوية تدفق ثيقة.

المفاهيم الأساسية المستخدمة في تنفيذ المدفوعات غير النقدية:

الدافع - كيان تجاري لمؤسسة أو مؤسسة تقوم بتحويل الأموال من حسابها المصرفي (حساب التسوية ، الحساب الجاري ، حساب العملة الأجنبية ، الحساب الخاص ، الحساب الشخصي).

المستلم - كيان تجاري (منظمة ، مؤسسة) يتم تحويل الأموال إليه ، وهو أيضًا مورد للمنتجات والخدمات.

بنك المستفيد - مؤسسة ائتمانية يوجد بها الحساب الجاري للمستفيد.

بنك الدافع هو مؤسسة ائتمانية يقع فيها الحساب الجاري للمدفوع.

الانضباط التعاقدي - الامتثال لشروط العقود الاقتصادية المبرمة بين كيانات الأعمال.

الانضباط المالي - الامتثال لنظام التسوية والدفع ، أي هذا هو الامتثال لشروط التسويات ، والامتثال لاكتمال التسويات وفقًا لعقود العمل ، وكذلك الامتثال لشروط قواعد معالجة مستندات الدفع.

القبول - الموافقة على دفع مستندات الدفع. يمكن أن تكون موجبة ، سلبية ، أولية ، لاحقة ، كاملة وجزئية.

تسوية المقاصة - مقاصة المطالبات المتبادلة للأطراف بين البنوك التجارية.

التسوية بين البنوك - تسوية بين البنوك التجارية على أساس نظام التداول بين الفروع ، وفتح التسويات على حسابات المراسلين بنك تجاريفي مؤسسات البنك المركزي. تتم التسويات بين البنوك من خلال مراكز التسوية النقدية.

الطرف المقابل - كل طرف من أطراف التسوية وفقًا للعقد.

جهة الإيداع - منظمة ، مؤسسة تتمثل مسؤوليتها الرئيسية في تخزين نصوص العقد والعملة والأوراق المالية والمستندات النقدية الأخرى.

البنك - المُصدر - البنك الذي يُصدر بطاقة الدفع.

الخصم من الائتمان

تمكن صاحب المستخدم - مصمم للاستلام

الحصول على قرض عند شراء البضائع - نقدًا أو شراء

الخندق ، وكذلك استلام السلف نقدًا

شكل نقدي

استمارة الدفع

يمكن تعريف عملية التحصيل على أنها تعليمات من المصدر (الدائن) إلى مصرفه لتلقي من المستورد (دافع ، مدين) مباشرة أو من خلال بنك آخر مبلغًا معينًا أو تأكيدًا بأنه سيتم دفعه في الوقت المحدد.

إصدار تحصيل مقابل مستندات - هذا هو شكل من أشكال ضمان الدفع ، عندما يتم ، من خلال وساطة البنك ، إصدار المستندات الناتجة عن المعاملة بشروط معينة. يتصرف البنك في المستندات وفقًا للتعليمات المستلمة من أجل استلام القبول أو الدفع ، أو إصدار مستندات تجارية مقابل القبول أو نقدًا ، أو إصدار مستندات بشروط أخرى.

التضخم

التضخم- هذه ظاهرة نقدية ، انخفاض قيمة النقود ، والتي تحدث بسبب وجود نقود أكثر من اللازم. لا يمكن للنقود أثناء التضخم أداء وظائفها ، ولا يمكنها إجراء معاملات الدفع ، ولا يمكنها خدمة تداول البضائع ولا يمكنها أداء وظيفة التراكم.

علامات التضخم:

1) ارتفاع مستمر في الأسعار ،

2) زيادة المعروض النقدي المتداول ،

3) التوازن في السوق مضطرب في اتجاه الطلب ،

4) عدم استقرار سعر صرف الروبل مقابل العملات الأخرى.

أسباب التضخم:

1) عدم صحة السياسة النقدية للبنك المركزي مما يؤدي إلى

فائض المعروض من المال ؛

2) عجز الموازنة - وهذا يعني أن الإنفاق الحكومي يتجاوز الإيرادات الحكومية ، ومن أجل تغطية عجز الميزانية ، تصدر الدولة الأموال ؛

3) نقص في السلع الاستهلاكية ، مما يؤدي إلى ارتفاع الطلب على السلع ؛

4) وجود الاحتكار وغياب المنافسة في السوق.

5) عدم استقرار الوضع الاقتصادي والسياسي في البلاد.

هناك أنواع من التضخم:

فتح المخفي

القسم الثاني. المالية

وظائف المالية

جوهر التمويل، كفئة اقتصادية ، تنعكس بشكل كامل في وظائفها الأساسية التي يتم تنفيذها على أي من المستويات المذكورة أعلاه:

· تراكم (أو تخزين) وظيفةيتم التعبير عن التمويل من خلال عملية التعليم (التراكم والتعبئة) للأموال اللازمة لعمل أي نظام اقتصادي. على مستوى العلاقات المالية العالمية ، تتجلى هذه الوظيفة ، على وجه الخصوص ، في عملية تكوين الصناديق المالية لصندوق النقد الدولي على حساب المساهمات من الدول الأعضاء ، وكذلك نتائج أنشطته. على مستوى المالية العامة ، يتم تنفيذ عملية مماثلة في تنفيذ جزء الإيرادات من الميزانية ، على مستوى تمويل المؤسسات - في تكوين إجمالي إيراداتها.

· دالة التوزيعيتم التعبير عن التمويل من خلال عملية استخدام الأموال التي تم حشدها مسبقًا لتلبية الاحتياجات المستهدفة المقابلة للنظام الاقتصادي في الموارد المالية. على مستوى العلاقات المالية العالمية ، تتجلى هذه الوظيفة بدورها في تنفيذ البرامج المالية للمؤسسات المالية الدولية ، على مستوى المالية العامة - في تنفيذ جانب الإنفاق من الميزانية ، على مستوى كيان تجاري - في توزيع الأرباح.

· وظيفة التحكميتم التعبير عن التمويل من خلال الرقابة المالية المستهدفة على البارامترات الكمية والنوعية لعمليات تعبئة الموارد المالية واستخدامها. يتم تحديد الدور الخاص للوظيفة قيد النظر من خلال القدرة على تحليل العديد من الجوانب الأخرى لنشاط كائن الإدارة من خلال التحكم في حركة الأموال الفعلية ، على سبيل المثال ، على مستوى المؤسسة الفردية ، لتقييم الفعالية من أنشطتها الاستثمارية ، والتقنيات المستخدمة ، وما إلى ذلك ، وعلى مستوى الدولة ، فعالية السياسة الاجتماعية ، البرامج البيئية ، إلخ.

3. العلاقة بين التمويل والفئات الاقتصادية الأخرى

يمكن للاقتصاد استخدام:

طريقة الائتمانتعبئة الأموال على أساس استخدام الأموال المجانية مؤقتًا مع العودة الإلزامية إلى مالكها ؛

الطريقة الماليةيعتمد حشد الأموال على السحب غير القابل للاسترداد للأموال وتوزيعها اللاحق.

السمات المشتركة:

1. حركة المال والعلاقات النقدية

2. تستخدم للصالح العام

اختلافات:

1. إرجاع الائتمان 1. التمويل غير قابل للإلغاء

2. المنصوص عليها لفترة محددة 2. المقدمة إلى أجل غير مسمى

المدى 3. إرضاء ثابت

3. يلبي الحاجات المؤقتة للمجتمع

الحاجة إلى الأموال 4. يمكن أن تكون نقدًا فقط

4. يمكن أن يكون في شكل نقدي وسلعي

أشكال 5. على أساس إعادة التوزيع

5. على أساس معدل دوران GNP النقدي و ND

صناديق المؤسسة

ترتبط الفئة الاقتصادية "التمويل" بفئات مثل السعر والضرائب والائتمان والرواتب. في اقتصاد السوق ، تتحول فئة التمويل إلى فئة السعر ، وهي أهم أداة لتوليد إيرادات الدولة وهي المؤشر الحاسم في حساب المعاشات والمزايا ومقدار الحد الأدنى للأجور.

إذا لم تنظم الدولة الأسعار ، فإنها تضطر إلى تعديل المدفوعات الاجتماعية وزيادة الحد الأدنى للأجور. في الأساس ، تنظم الدولة أسعار الضروريات والمنتجات المهمة استراتيجيًا.

في العلاقات الاقتصادية بين الدولة والكيانات القانونية والأفراد ، في عملية تشكيل صندوق الميزانية ، تتحول العلاقات المالية إلى علاقات ميزانية ويتم تنفيذها بمساعدة فئة اقتصادية وأهم أداة - الضرائب.

على مستوى المؤسسات ، تتحقق العلاقات المالية من خلال فئة الأجور والمدفوعات النقدية مقابل العمل.

وبالتالي ، فإن الفئة الاقتصادية للتمويل في عملية إعادة توزيع الموارد المالية تكتسب ميزات الفئات الاقتصادية الأخرى - الضرائب والرواتب والقروض والأسعار وغيرها ، وكل فئة جديدة لها غرضها ووظيفتها.

الموارد المالية

الموارد الماليةهي مجموعة من الأموال الموضوعة تحت تصرف الدولة والكيانات التجارية الفردية.

الشرط الرئيسي لنمو الموارد المالية هو زيادة الدخل القومي. ومع ذلك ، فإن التمويل والموارد المالية ليست مفاهيم متطابقة.

الموارد الماليةتمثل مجموعة من الأموال التي تم إنشاؤها نتيجة لأنشطة الكيانات التجارية والأفراد.

في النظام الاقتصادي للمجتمع ، هم بمثابة ناقلات مادية للعلاقات المالية ويعملون على جميع مستويات الحكومة.

أهم دور تلعبه هنا الدولة ، فهي لا تنظم وتنسق وتتحكم في عملية تكوين وتوزيع الموارد المالية فحسب ، بل هي أيضًا مشارك دائم فيها. يمكن تمييز العملية قيد النظر إلى ثلاث مراحل متتالية من تكوين وتوزيع الموارد المالية:

المرحلة الأولى: الإنشاء المباشر للموارد الماليةالكيانات الاعتبارية والأفراد في عملية الإنتاج والأنشطة الاقتصادية والعمالية. مصادر هذه الموارد هي:

عائدات بيع المنتجات والخدمات ، وكذلك الإيصالات غير التشغيلية للكيانات القانونية ؛

الأجور الأساسية والإضافية وغيرها من مداخيل الأفراد.

السمة المميزة لهذه المرحلة في اقتصاد السوق هي الدور السلبي للدولة ، التي لا تشارك عملياً في عملية الإدارة المباشرة.

إرسال عملك الجيد في قاعدة المعرفة أمر بسيط. استخدم النموذج أدناه

سيكون الطلاب وطلاب الدراسات العليا والعلماء الشباب الذين يستخدمون قاعدة المعرفة في دراساتهم وعملهم ممتنين جدًا لك.

استضافت في http://www.allbest.ru/

[أدخل النص]

كلية يوريف-بولسكي للتمويل والاقتصاد - فرع الدولة الفيدرالية

مؤسسة الميزانية التعليمية للتعليم المهني العالي

"الجامعة المالية التابعة لحكومة الاتحاد الروسي"

ملاحظات المحاضرة

عن طريق الانضباط

"التمويل وتداول الأموال والائتمان"

القسم 1. المال

1.2 تداول الأموال وخصائص إجمالي دوران الأموال

القسم 2 المالية

2.2 ميزانية الدولة ووظائف الخزانة

2.3 الضرائب ووظائفها

2.4 الأموال من خارج الميزانية

2.5 التأمين

القسم 3. الائتمان والبنوك

3.1 جوهر ووظائف وأشكال الائتمان

3.2 النظام المصرفي للاتحاد الروسي

3.4 أرباح البنك والسيولة

3.5 البنك المركزي لروسيا

3.6 السياسة النقدية. أدوات السياسة النقدية

القسم 4. تطور التداول النقدي والنظام المصرفي لروسيا

4.1 تطوير الأعمال المصرفية في روسيا منذ عام 1917

الباب 5. الأوراق المالية وسوق الأوراق المالية

5.1 سوق الأوراق المالية ، معناه ، المفاهيم الأساسية. ضمانات

5.2 المشاركون في سوق الأوراق المالية

5.3 البورصة وتنظيم أنشطة البارجة

القسم 6. المؤسسات المالية المتخصصة

6.1 شركات التأمينوصناديق الاستثمار ومؤسسات الادخار والشركات والبنوك

6.2 الشركات المالية والمجموعات المالية والصناعية وشراكات الائتمان والاتحادات الائتمانية

القسم 1. المال

تاريخ المال

يظهر المال كعلاقة اجتماعية ، أي ارتباط في المجتمع ، تاريخيًا قبل التمويل. ظهور النقود ناتج عن التقسيم الاجتماعي للعمل وتطور التبادل. يرتبط ظهور علاقات اجتماعية مثل التمويل بتشكيل الدولة. في المراحل الأولى من تطور تبادل النقود - المكافئ العالمي - كان السلعة الأكثر طلبًا في منطقة معينة. في البلدان التي كان يوجد فيها رواسب من الذهب والفضة ، كانت هذه المعادن هي التي بدأت في استخدامها في العصور القديمة كنقود. لذلك ، فإن الألواح الطينية الموجودة في أنقاض مدينة أور (بلاد ما بين النهرين) تحتوي على معلومات تقارب 3.5 ألف سنة قبل الميلاد. ه. الفضة كانت المال. في القرن 19 أدى التخلف عن استخراج المعادن الثمينة من احتياجات حجم التجارة المتزايد في وسائل الدفع إلى انتشار النقود الورقية التي تصدرها الحكومات ، وكذلك الأموال الائتمانية التي تصدرها البنوك. بعد الحرب العالمية الأولى (1914-1918) ، كان إجمالي دوران الأموال يتألف من عرض النقود الورقية. وهكذا ، انتقل تطور النقود من نقود السلع إلى ما يسمى بالنقود الإلزامية مع القوة الشرائية التي أنشأتها الدولة. تم تعريف النقود التقليدية على أنها سلعة ، يتم اختيارها تلقائيًا من عالم السلع لدور المكافئ العالمي. ومع ذلك ، من الصعب للغاية تحديد النقود الورقية الحديثة. حاولوا التعبير عن جوهرهم في صيغ مختلفة. على سبيل المثال ، "المال هو ما يفعله". أو: "المال هو مستودع القوة الشرائية". من غير المحتمل أن تعتبر مثل هذه التعريفات ناجحة. من أجل تحديد المال بشكل صحيح ، من الضروري الانتباه إلى الظرف التالي. النقود ، كما تعلم ، لها أربع وظائف: مقياس للقيمة ؛ متوسط ​​الصرف؛ وسائل التراكم وسيلة الدفع. لكن من الصعب جدًا إعطاء صيغة توحد كل هذه الوظائف. بعد كل شيء ، المال هو الأوراق النقدية والأرقام في دفتر التوفير والرموز الإلكترونية لبطاقة الائتمان. في عقيدة المال في بداية القرن التاسع عشر. ظهر اتجاهان رئيسيان. الأول ، السائد ، جادل بأن الذهب وحده هو الذي يمكن أن يكون نقودًا ثمينة ، وأن النقود الورقية هي بديل للذهب. إن تعليق تبادل النقود الورقية مقابل المعادن الثمينة ، وفقًا لممثلي هذا الاتجاه ، يمكن أن يكون مؤقتًا فقط. شارك في هذه الآراء أ. سميث ، د. ريكاردو ، ج. ميل ، ك. ماركس. كان لهذا الاتجاه العديد من المؤيدين في القرن العشرين. بالنسبة لممثليها ، كان انهيار تداول الذهب في إنجلترا وفرنسا وألمانيا بعد الحرب العالمية الأولى والإلغاء النهائي لمحتوى الذهب من الدولار في عام 1971 مفاجأة كاملة. ومع ذلك ، كان هناك اتجاه نظري آخر ، والذي جادل بأن النقود الورقية يمكن أن تكون متداولة بدون قاعدة ذهبية. في عام 1923 ، في "أطروحة حول الإصلاح النقدي" ، كتب ج. كينز أن "المعيار الذهبي ما هو إلا بقايا بربرية من الماضي". تحت إشراف وزير المالية ، S.Y. Witte ، توجهت الحكومة الروسية لإدخال العملة الذهبية. كان الدافع وراء ذلك حقيقة أنه في ظروف النقود الورقية من المستحيل ضمان استقرار سعر صرف الروبل مقابل العملات الأجنبية.

وبالتالي ، فإن تطور التبادل يؤدي إلى ظهور سلعة معادلة. في فترة تاريخية لاحقة ، تتم عملية تشكيل مبادئ الدولة.

من أجل الدعم المادي لإدارة الدولة ، يبدأ الحكام في جباية الضرائب من رعاياهم. يتم إنفاق الدخل المتولد منها على أغراض معينة: بناء الهياكل الدفاعية ، وصيانة القوات ، والقضاة ، وما إلى ذلك. تبدأ الأموال المخصصة للإنفاق اللاحق في التكوين من الأموال المحصلة في شكل ضرائب. هم يشكلون المالية العامة. وهكذا ، في تعريف التمويل ، تصبح كلمة "أموال" هي الكلمة الأساسية.

يشكل الأفراد وجمعياتهم أيضًا صناديق نقدية خاصة بهم. هذه هي الطريقة التي تظهر بها الموارد المالية للكيانات والمنظمات الاقتصادية ، وكذلك المالية للأسر.

المال: الجوهر والتطور والأنواع والوظائف

النقود من الاختراعات الرئيسية للبشرية ، يمكن مقارنتها باختراع الكتابة والكهرباء ، الوسائل الإلكترونيةالاتصالات (الإنترنت). يتميز الاقتصاد العالمي الحديث بأكمله بالسمة الرئيسية - النقدية. يعد تطور الاقتصادات الفردية والإقليمية والوطنية إلى السوق العالمية الحديثة عملية طويلة تمتد لما يقرب من خمسة آلاف عام. ظهر المال نتيجة لعمليات اقتصادية مماثلة في وقت واحد تقريبًا في جميع المجتمعات البشرية المتحضرة (مصر القديمة ، المملكة البابلية ، اليونان القديمة وروما ، إلخ). وبالتالي ، فإن المال له جوهر اقتصادي موضوعي ، فهو عالمي وضروري للغاية في عملية التبادل ، وهو أمر مستحيل بدون علاقات الملكية.

هناك مفهومان لأصل المال:

الأول هو أصل النقود نتيجة لاتفاق بين أناس مقتنعين بأن الوسطاء الخاصين ضروريون لحركة القيم في التبادل.

والثاني هو أن النقود ظهرت كنتيجة لعملية تطورية أدت ، بغض النظر عن إرادة الناس ، إلى حقيقة أن بعض الأشياء برزت عن الكتلة العامة واحتلت مكانة خاصة كوسيط في فعل التبادل.

جوهر المال

وفقًا للمفهوم ، يتم تحديد جوهر المال أيضًا. وفقًا للمفهوم العقلاني ، فإن النقود هي اتفاقية اجتماعية مصطنعة ، نتاج حكم القانون ، بناء نظري تجريبي. يعتمد المفهوم التطوري للجوهر على الطبيعة السلعية للنقود ، والتي يترتب عليها أن النقود هي سلعة خاصة تعمل كمكافئ عالمي.

وفقًا للنظرية التطورية ، ظهر المال كنتيجة لتطور تداول السلع.

يفترض تطور تبادل السلع تطور أشكال القيمة:

بسيط (عشوائي) ؛

نشر؛

عالمي؛

نقدي.

لتحويل سلعة إلى نقود ، يجب عليك:

أ) الاعتراف العام بدور المكافئ العالمي لهذا المنتج ؛

ب) تحقيق هذا المنتج على المدى الطويل لدور المكافئ العام ؛

ج) وجود خاص الخصائص الفيزيائيةمناسبة للتبادل الدائم.

خصائص المال:

يوفر المال إمكانية التبادل الفوري الشاملة. يشترون أي منتج.

النقود تعبر عن القيمة التبادلية للسلعة.

المال هو تجسيد لوقت العمل الشامل الضروري اجتماعيًا الموجود في السلعة.

نظرًا لأن المال له خاصيتان - القيمة وقيمة الاستخدام - يمكننا التحدث عن ما يلي.

يرجع أصل النقود إلى حقيقة أن كل سلعة لها قيمة وقيم استخدام متناقضة مع بعضها البعض. في الوقت نفسه ، تميز قيمة الاستخدام الخصائص المادية للمنتج التي تسمح بتلبية الاحتياجات المقابلة ، وتميز القيمة الملكية الاجتماعية للمنتج كجزء من الثروة الاجتماعية. توجد قيم الاستخدام والتبادل كوحدة من الأضداد. قيمة التبادل هي خاصية ذات قيمة استخدام ، وقدرتها على استبدالها بقيم استخدام أخرى ، أي مقدار قيمة الاستخدام التي يرغب فرد أو مجموعة منظمة من الأشخاص (شركة) في استبدالها بمبلغ مماثل لاستخدام آخر القيمة.

بما أن القيمة هي علاقة اجتماعية ، فلا يمكن أن توجد بمفردها في شكل مادي ومادي. يتطلب طابعها العام التعبير عنه في شكل مقبول ومعترف به اجتماعيًا. لكي يتم تمثيل القيمة بشكل كافٍ كعلاقة اجتماعية ، هناك حاجة إلى بعض الجوهر الذي سيتولى هذه الوظيفة. هذه المادة هي المال.

شروط ظهور النقود:

الانتقال من اقتصاد الكفاف إلى إنتاج السلع وتبادلها ؛

ظهور ملاك ينتجون منتجات للبيع ؛

الامتثال للتكافؤ.

مع ظهور النقود ، يتم تهيئة الظروف لظهور السوق ثم توسعها ، لأن المكافئ النقدي يجعل من الممكن تبسيط تبادل السلع مقابل البضائع.

ينقسم فعل التبادل الفردي إلى مرحلتين:

المرحلة 1: البضائع - المال

المرحلة 2: المال - البضائع

يكتسب المال حركة مستقلة.

التبادل هو حركة البضائع من منتج إلى آخر. يتضمن مقارنة السلع المختلفة في النوع والجودة والغرض. أساس قياس البضائع هو تكلفتها.

النقود سلعة ظهرت بشكل عفوي في عملية التطور التاريخي لإنتاج السلع وتبادلها.

المال هو سلعة مميزة خاصة تلعب دور المكافئ العالمي.

النقود هي آلية حلت التناقضات بين القيمة وقيمة الاستخدام.

وظائف المال

وظيفة المال كمقياس للقيمة

النقود كمكافئ عالمي يقيس قيمة جميع السلع. إن ما يجعل كل البضائع قابلة للتناسب هو العمل الضروري اجتماعيا الذي ينفق في إنتاجها.

تسمى قيمة السلعة المعبر عنها بالنقود السعر. لمقارنة أسعار السلع ذات القيمة المختلفة ، من الضروري تقليلها إلى نفس الحجم ، أي التعبير عنها بنفس العملة. مقياس الأسعار في تداول المعادن هو المبلغ المرجح للمعدن النقدي ، المقبول في بلد معين كوحدة نقدية ويعمل على قياس أسعار جميع السلع الأخرى. في البداية ، تزامن المحتوى الوزني للوحدة النقدية مع مقياس الأسعار ، وهو ما انعكس في أسماء بعض الوحدات النقدية. لذلك ، كان الجنيه الإسترليني يزن بالفعل رطلًا من الفضة

2. وظيفة النقود كوسيلة للتبادل

في التبادل المباشر للسلع (السلع مقابل البضائع) ، تزامن الشراء والبيع مع الوقت ولم تكن هناك فجوة بينهما. يشمل تداول السلع عملين منفصلين في الزمان والمكان. دور الوسيط الذي يسمح بسد الفجوة في الزمان والمكان وضمان استمرارية عملية الإنتاج يلعبه المال.

تشمل ميزات النقود كوسيلة للتداول الوجود الحقيقي للنقود المتداولة وقصر مدة مشاركتها في البورصة. في هذا الصدد ، يمكن أداء وظيفة التداول عن طريق النقود المعيبة - الأوراق والائتمان.

3. وظيفة المال كوسيلة للتراكم والادخار

يصبح المال ، الذي يزود صاحبه بإيصال أي منتج ، التجسيد العالمي للثروة الاجتماعية. لذلك ، لدى الناس رغبة في إنقاذهم.

في حالة تداول المعادن ، كانت وظيفة النقود هذه بمثابة منظم تلقائي لتداول الأموال: ذهب المال الزائد إلى الكنوز ، وتم ملء النقص من الكنوز.

في ظل ظروف إعادة إنتاج السلع الموسعة ، يكون تراكم (أي تراكم وادخار) النقد الحر مؤقتًا شرط ضروريدوران رأس المال. إن إنشاء الاحتياطيات النقدية يخفف من تفاوت وخصائص الحياة الاقتصادية.

على نطاق الدولة ، كان إنشاء احتياطي الذهب مطلوبًا. فيما يتعلق بسحب الذهب من التداول ، فإن قيمة احتياطي الذهب تشير إلى ثروة البلاد وتضمن ثقة المقيمين وغير المقيمين في العملة الوطنية.

4. وظيفة النقود كوسيلة للدفع

النقود كوسيلة للدفع لها نمط حركة محدد (C-DO-C) لا علاقة له بحركة البضائع القادمة: البضائع - التزام الدين لأجل - المال.

5. وظيفة المال العالمي

في دور المال العالمي ، يعمل كوسيلة دفع عالمية ، ووسيلة عالمية للشراء ، وتجسيدًا عالميًا للثروة الاجتماعية.

كان الذهب بمثابة نقود عالمية كوسيلة لتنظيم ميزان المدفوعات وأموال الائتمان للدول الفردية ، والتي يتم تبادلها مقابل الذهب: الدولار الأمريكي والجنيه الإسترليني بشكل أساسي.

في هذه الحالة يكون المال:

وسيلة عالمية للشراء عند دفع ثمن البضائع المستوردة إلى بلد ما من بلد آخر ؛

وسيلة عالمية للدفع عند سداد التزامات الديون الدولية ، عند سداد الفوائد على القروض الخارجية والالتزامات الأخرى ؛

التجسيد العام للثروة الاجتماعية عند تحويل الأموال من بلد إلى آخر لوضعها في البنوك الأجنبية ، وتقديم القروض ، وما إلى ذلك. يحدث تحويل الثروة أيضًا عندما يكون الذهب ، هاربًا من الصراعات الاجتماعية والاقتصادية ، والتضخم ، من خطر الهزيمة في الحرب ، يندفع إلى بنوك البلدان الأخرى.

أنواع المال

تصرف المال في تطوره في شكلين:

مال حقيقي؛

علامات القيمة (البدائل).

المال الحقيقي هو المال الذي تتوافق فيه القيمة الاسمية (القيمة المشار إليها عليها) مع القيمة الحقيقية ، أي تكلفة المعدن الذي صنعت منه مع مراعاة تكلفة الإنتاج. النقود المعدنية (النحاس والفضة والذهب) لها شكل مختلف: القطعة الأولى ، ثم الوزن. كان لعملة التطور اللاحق للتداول النقدي سمات مميزة حددها القانون (المظهر ، محتوى الوزن). تبين أن الشكل المستدير للعملة (كان أقل مسحًا) هو الأكثر ملاءمة للتداول ، وكان الجانب الأمامي منها يسمى الوجه ، والظهر - الخلف والحافة - الحافة. من أجل منع العملة من التلف ، تم صنع الحافة بالبنادق.

ظهرت العملات المعدنية الأولى منذ ما يقرب من 26 قرنًا في الصين القديمةوالدولة الليدية القديمة. في كييف روس ، تعود العملات المعدنية الأولى المسكوكة إلى القرنين التاسع والعاشر. في البداية ، تم تداول الزلاتنيكي (العملات الذهبية) وسريبرينيكي (العملات الفضية) في نفس الوقت.

تحولت الدول إلى تداول الذهب في النصف الثاني من القرن التاسع عشر. كانت بريطانيا العظمى على رأس هذه البلدان ، التي احتلت ، إلى جانب مستعمراتها وسيطرتها ، المركز الأول في تعدين الذهب. كانت أسباب الانتقال إلى التداول المعدني ، وقبل كل شيء إلى الذهب ، هي خصائص المعدن النبيل ، مما يجعله أكثر ملاءمة لتحقيق الغرض من المال: التوحيد في الجودة ، وقابلية التجزئة ، والاتصال دون فقدان الخصائص ، وقابلية النقل (عالية تركيز القيمة) ، وقابلية التخزين ، وتعقيد الاستخراج والمعالجة.

خصوصية هذه الأموال هي أن لها قيمتها الخاصة ولا تخضع للاستهلاك. هذا يعني أنه إذا كان هناك نقود ذهبية كاملة في التداول تزيد عن الحاجة الفعلية ، فإنها تخرج من التداول إلى الكنز. على العكس من ذلك ، مع زيادة الحاجة للتداول النقدي ، تعود العملات الذهبية بحرية للتداول من الكنز. وبالتالي ، فإن العملات الذهبية قادرة على التكيف بمرونة تامة مع احتياجات التداول دون المساس بأصحاب النقود.

في ظل هذه الظروف ، ليست هناك حاجة لاتخاذ تدابير معينة لتنظيم كمية الأموال المتداولة وفقًا لاحتياجات التداول ، وهو أمر نموذجي للأوراق النقدية الورقية.

ومع ذلك ، فإن النقود الذهبية لها عيوب كثيرة: 1. لم يواكب تعدين الذهب إنتاج السلع ولم يوفر الحاجة الكاملة للمال.

2. إن النقود الذهبية ذات القابلية العالية للنقل لا يمكن أن تخدم معدل دوران صغير القيمة ؛

3. بسبب الموضوعية ، لم يكن تداول الذهب يتمتع بالمرونة الاقتصادية. تتوسع وتتقلص بسرعة ؛

4. لم يحفز معيار الذهب ككل الإنتاج والتجارة.

فيما يتعلق بما سبق ، بالإضافة إلى بعض الأسباب الأخرى ، توقف استخدام الذهب تدريجياً كمواد لكسب المال في جميع أنحاء العالم. على العكس من ذلك ، بدأ استخدام بدائل النقود الحقيقية أو علامات القيمة على نطاق واسع.

بدائل النقود الحقيقية (علامات القيمة) - النقود ، التي لا تتوافق قيمتها الاسمية مع القيمة الحقيقية ، أي من العمل الاجتماعي الذي ينفق على إنتاجهم. وتشمل هذه: - العلامات المعدنية ذات القيمة (العملات الذهبية والعملات المعدنية البالية ، أي العملات المعدنية الصغيرة المصنوعة من النحاس والألمنيوم) ؛ فئات الورق ، وعادة ما تكون مصنوعة من الورق. فرّق بين النقود الورقية والنقود الدائنة.

ظهرت النقود الورقية كبديل للعملات الذهبية المتداولة. في روسيا ، منذ عام 1769 ، يعود الحق في إصدار النقود الورقية إلى الدولة. يشكل الفرق بين القيمة الاسمية للأموال المصدرة وقيمة إصدارها علاوة إصدار الخزينة ، والتي تعد عنصرًا أساسيًا من عناصر الإيرادات الحكومية. الإفراط في إصدار الأموال لتغطية عجز الموازنة يؤدي إلى انخفاض قيمتها. للنقود الورقية وظيفتان: وسيلة للتبادل ووسيلة للدفع. وعادة ما تكون غير قابلة للتدمير بالنسبة للذهب وتمنحها الدولة سعر صرف قسري.

أموال الائتمان. يرتبط مظهرها بوظيفة النقود كوسيلة للدفع ، حيث يكون المال التزامًا يجب سداده بعد فترة زمنية محددة بأموال حقيقية. مرت أموال الائتمان بمسار التطوير التالي: الفاتورة ، الفاتورة المقبولة ، الأوراق النقدية ، الشيكات ، النقود الإلكترونية ، بطاقات الائتمان

الكمبيالة هي التزام مكتوب غير مشروط على المدين بدفع مبلغ معين في تاريخ ومكان محددين سلفا. في اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية ، تم استخدام الكمبيالات في التداول المحلي من عام 1922 إلى عام 1930. ومن عام 1991 حتى الوقت الحاضر. يميز بين الكمبيالة والسند الإذني ، والفرق بينهما هو أن دافع السند الإذني هو الشخص الذي أصدر الكمبيالة ، وبالنسبة للكمبيالة القابلة للتحويل - طرف ثالث. أذون الخزانة هي أذون تصدرها الحكومة لتغطية عجز الموازنة والفجوات النقدية. الفاتورة التجارية هي فاتورة تصدر بشأن أمن البضائع. فاتورة البنك هي كمبيالة يصدرها البنك لعميله.

الأوراق النقدية هي التزام دين دائم مضمون بضمان من البنك المركزي (المُصدر) للبلد. في البداية ، كانت الأوراق النقدية تحتوي على ضمان ذهبي ، مما يضمن استبدالها بالذهب. يتم إصدار الأوراق النقدية في فئة محددة بدقة ، وهي في جوهرها نقود وطنية في جميع أنحاء الدولة. في الاتحاد الروسي ، مصدر الأوراق النقدية هو البنك المركزي لروسيا.

الشيك - مستند نقدي من النموذج المعمول به ، يحتوي على أمر غير مشروط من صاحب الحساب في مؤسسة ائتمانية لدفع مبلغ معين لصاحب الشيك. ظهرت الشيكات لأول مرة في القرنين السادس عشر والسابع عشر. في المملكة المتحدة وهولندا. هناك ثلاثة أنواع رئيسية من الشيكات: رمزية - لشخص معين دون الحق في التحويل ؛ حامل - دون الإشارة إلى اسم المستلم ؛ أمر - لشخص معين ، ولكن مع حق النقل بالتأييد. وفقًا لـ "اللوائح الخاصة بالشيكات" لعام 1929 ، هناك أيضًا تمييز: شيكات التسوية هي تعليمات مكتوبة للبنك لإجراء دفعة نقدية من حساب الساحب إلى حساب صاحب الشيك ، أي الموظفين للمدفوعات غير النقدية ؛ الشيكات النقدية - الشيكات المعدة لتلقي النقد من المؤسسات الائتمانية.

في 1 مارس 1992 ، تم تبني "لائحة جديدة للشيكات" تحدد إجراءات تداول الشيكات في الدولة.

بمساعدة النقود الإلكترونية ، أي على أساس الوسائط غير الورقية في شكل إشارات إلكترونية ، يتم تنفيذ الغالبية العظمى من المعاملات بين البنوك.

دور المال في الظروف الحديثة

في اقتصاد السوق الحديث ، تكتسب جميع السلع والخدمات والموارد الطبيعية ، فضلاً عن قدرة الأشخاص على العمل ، شكلاً نقديًا. يكمن الدور النوعي الجديد للنقود ، على النقيض من نقود إنتاج السلع البسيطة ، في تحولها إلى رأسمال نقدي ، أو قيمة ذاتية التزايد. يمكن تتبع الدور الجديد للمال من خلال خمس وظائف سابقة.

وبالتالي ، في الوظيفة الأولى ، لا يقيس المال قيمة جميع السلع والخدمات فحسب ، بل يقيس أيضًا قيمة رأس المال.

عند شراء وبيع مختلف الأشياء الثمينة مقابل النقد ، يعمل المال كوسيلة لتداول كل من البضائع ورأس المال. يتركز المال كوسيلة للتراكم والادخار في نظام الائتمان ويوفر للمالك ربحًا ، والتراكم على شكل اكتناز الذهب (السبائك والعملات المعدنية ككنوز) يحمي الثروة النقدية من الاستهلاك.

يخدم المال مجموعة متنوعة من علاقات الدفع ، بما في ذلك علاقات العمل. ضمنت هذه الوظيفة بشكل أساسي التطور الواسع لنظام الائتمان. تعمل الأموال في السوق العالمية ، وتوفر تدفق رأس المال بين البلدان. كما أنها تخدم إنتاج وبيع رأس المال الاجتماعي من خلال نظام التدفقات النقدية بين قطاعات الاقتصاد والصناعات ومناطق الدولة. ويتم تنظيم هذه التدفقات من قبل الدولة والكيانات التجارية ، وإلى حد ما الأفراد ، بينما يبدأ دوران قيمة المنتج الاجتماعي وينتهي بمالك رأس المال.

في ظروف السوق الحديثة ، تعتمد فعالية استخدام العملة إلى حد كبير على استقرار وحدتها النقدية ، أي على ثبات سعر الصرف ووجود ميل إلى زيادته.

مفهوم النظام النقدي

النظام النقدي هو شكل مؤسس تاريخيًا لتنظيم التداول النقدي في البلاد ، وهو مكرس في التشريع الوطني.

هناك نوعان من الأنظمة النقدية: أنظمة تداول المعادن وأنظمة تداول الأوراق النقدية ، عندما يتم إجبار الذهب والفضة على الخروج من التداول عن طريق الائتمان والنقود الورقية التي لا يمكن استبدالها بهما. وتنقسم أنظمة تداول النقود المعدنية بدورها إلى أنظمة ثنائية المعدن وأحادية المعدن. ثنائية المعدن - هذه هي الأنظمة النقدية التي تشرع فيها الدولة دور المكافئ العالمي (أي النقود) لمعدنين نبيلين هما الذهب والفضة. في الوقت نفسه ، سك العملات مجانًا من. هذه المعادن وتداولها اللامحدود. في ظل أحادية المعدن ، المكافئ العالمي هو معدن نقدي واحد (ذهب أو فضي). في الوقت نفسه ، تعمل الأوراق النقدية الأخرى في التداول النقدي: الأوراق النقدية وأوراق الخزانة والعملات المعدنية المتغيرة. يتم تبادل هذه الأوراق النقدية بحرية مقابل المعدن النقدي (الذهب أو الفضة).

الأكثر انتشارًا في العالم هو الذهب الأحادي. هناك ثلاثة أنواع من الذهب الأحادي: العملات الذهبية ، وسبائك الذهب ، ومعايير تجارة الذهب.

في ظل النظام الأحادي للعملة الذهبية (الذي كان موجودًا في روسيا حتى 1914-1918) ، تُحسب أسعار السلع بالذهب ، وتعمل العملات الذهبية الكاملة في التداول الداخلي للبلاد ، ويؤدي الذهب جميع وظائف النقود. يتم سك العملات الذهبية مجانًا ؛ يتم استبدال جميع الأوراق النقدية (الأوراق النقدية ، العملات المعدنية المتغيرة) بالذهب ؛ يسمح بتصدير واستيراد الذهب بحرية ، وعمل الأسواق الحرة للذهب. بعد الحرب العالمية الأولى ، تم إنشاء أنواع من المعادن أحادية المعدن بدلاً من العملات المعدنية أحادية المعدن ، وسبائك الذهب وتبادل الذهب (شعار الذهب). بموجب معيار السبائك الذهبية ، يتم تبادل الأوراق النقدية والأموال الأخرى فقط للسبائك التي تزن 12.5 كجم ؛ تحت تبادل الذهب - بدأ تبادل الأوراق النقدية والأموال الأخرى بعملة شعارات البلدان التي يُسمح فيها بتبادل سبائك الذهب.

بعد 1929-1933 تم القضاء على جميع أشكال الذهب الأحادي ، وبعد الحرب العالمية الثانية ، في مؤتمر عقد في بريتون وودز (الولايات المتحدة الأمريكية) في عام 1944 ، تم إضفاء الطابع الرسمي على ما يسمى بالنظام النقدي لبريتون وودز ، والذي يتميز بالميزات التالية: التداول ويعمل فقط كوسيلة للتسوية النهائية بين البلدان ؛ إلى جانب الذهب ، يعمل الدولار (الولايات المتحدة) والجنيه الإسترليني (بريطانيا العظمى) كوسيلة دولية وعملة احتياطية ؛ يتم تبادل العملات الاحتياطية فقط مقابل الذهب وفقًا للنسبة المحددة ، وكذلك في أسواق الذهب الحرة ؛ يتولى صندوق النقد الدولي (صندوق النقد الدولي) تنظيم العلاقات بين العملات. كان نظام بريتون وودز النقدي هو نظام تبادل الذهب الدولي الأحادي على أساس الدولار.

في السبعينيات. القرن ال 20 فيما يتعلق بتقليص احتياطيات الذهب في الولايات المتحدة ، فقد انهار هذا النظام. في عام 1976 تم استبدال نظام بريتون وودز النقدي بالنظام النقدي الجامايكي ، الذي تم إضفاء الطابع الرسمي عليه بموجب اتفاقية الدول الأعضاء في صندوق النقد الدولي (جامايكا) في عام 1976. وصدقت عليها الدول الأعضاء في صندوق النقد الدولي عام 1978.

في ظل النظام النقدي الجامايكي ، تم إعلان حقوق السحب الخاصة نقودًا عالمية وأصبحت وحدة دولية. في الوقت نفسه ، احتفظ الدولار بمكانة مهمة في المستوطنات الدولية واحتياطيات النقد الأجنبي للبلدان الأخرى. بالإضافة إلى ذلك ، اكتملت عملية شيطنة الذهب بشكل قانوني ، أي فقدان الوظائف النقدية بالذهب. في الوقت نفسه ، يظل الذهب احتياطيًا للدولة ؛ فمن الضروري شراء عملة البلدان الأخرى. لا يوجد حاليا تداول للمعادن في أي بلد ؛ الأنواع الرئيسية للأوراق النقدية هي الأوراق النقدية الائتمانية (الأوراق النقدية) ، وأموال الدولة (سندات الخزانة).

العملة الرسمية لروسيا هي الروبل. يحدد البنك المركزي سعر الصرف الرسمي للروبل مقابل العملات الأجنبية ويتم نشره في الصحف. تعمل النقود (الأوراق النقدية والعملات المعدنية) والأموال غير النقدية (في شكل أموال على حسابات في مؤسسات الائتمان) على أراضي روسيا. يمتلك بنك روسيا الحق الحصري في إصدار النقد وتنظيم تداولها وسحبها على أراضي روسيا.

مبادئ تنظيم النظم النقدية الحديثة

تعتمد مبادئ تنظيم النظام النقدي على عناصر أخرى من الكتلة الأساسية (الأساسية) للنظام النقدي. تشمل المبادئ الرئيسية لتنظيم النظام النقدي ما يلي.

1. مبدأ استقرار ومرونة دوران الأموال: يجب أن يلبي النظام النقدي احتياجات الاقتصاد نقدًا ، ولكن لا يسمح بتطور العمليات التضخمية. يفترض البنك المركزي في نهاية المطاف الالتزام بتنظيم الانبعاثات غير النقدية وفقًا لاحتياجات معدل الدوران الاقتصادي ، وكذلك ربط إصدار الأوراق النقدية بعملية إنتاج وتبادل السلع والخدمات أو الالتزام بعدم إصدار مثل هذا كمية الأوراق النقدية التي لا يوافق أصحاب السلع ومؤدي الأعمال والخدمات على تبادل أصولهم. إن الحاجة إلى خدمة المبيعات تعني في الواقع أنه يمكن تنفيذ إصدارات جديدة من النقد إما لاستبدال الأوراق النقدية البالية أو لزيادة الثروة الوطنية.

2. إجراءات وأنواع ضمان الأوراق النقدية المنصوص عليها في التشريع ، والتي على أساسها يتم تحديد ما يمكن أن يكون بمثابة ضمان لإصدار الأوراق النقدية. يمكن أن تكون هذه العناصر مخزونًا ، أو ذهبًا أو معادن ثمينة أخرى ، أو قيم العملات ، أو الأوراق المالية ، أو بوالص التأمين ، أو الضمانات من الحكومة ، والبنوك ، إلخ. اليوم ، في جميع البلدان ، يتم تأمين إصدار الأوراق النقدية من خلال أصول البنك المركزي.

التضخم

التضخم هو فيض القنوات المالية بالنقود الورقية ، مما يؤدي إلى انخفاض قيمتها.

التضخم ظاهرة نقدية ، لكنه لا يقتصر على انخفاض قيمة المال. تخترق جميع مجالات الحياة الاقتصادية وتبدأ في تدمير هذه المجالات. الدولة والإنتاج والسوق المالي يعاني منها ، ولكن الناس هم الأكثر معاناة. أثناء التضخم:

1 - انخفاض قيمة الذهب بالنسبة للذهب.

2. اهلاك المال بالنسبة للمنتج.

3. إهلاكات النقود بالنسبة للعملات الأجنبية.

يمكننا قراءة تعريف آخر للتضخم في الكتب المدرسية الأمريكية الحديثة.

التضخم هو زيادة في مستوى السعر العام. هذا لا يعني ، بالطبع ، أن جميع الأسعار ترتفع بالضرورة ، حتى خلال فترات التضخم السريع إلى حد ما ، فقد تظل بعض الأسعار مستقرة نسبيًا بينما تنخفض أسعار أخرى. إحدى النقاط المؤلمة الرئيسية هي أن الأسعار تميل إلى الارتفاع بشكل غير متساوٍ. يرتد البعض ، والبعض الآخر يرتفع بوتيرة أكثر اعتدالًا ، والبعض الآخر لا يرتفع على الإطلاق. يتم قياس التضخم باستخدام مؤشر الأسعار. تذكر أن مؤشر الأسعار يحدد مستواها العام فيما يتعلق بفترة الأساس. يمكن حساب معدل التضخم لسنة معينة على النحو التالي: اطرح مؤشر أسعار العام الماضي من مؤشر أسعار هذا العام ، اقسم هذا الاختلاف على مؤشر العام الماضي ، ثم اضرب بنسبة 100٪.

حتى لا يتعرض الاقتصاد لأزمات تضخمية:

1. يجب أن يكون هناك توازن ثابت في الموازنة العامة للدولة.

2. أن ينتهج البنك المركزي سياسة مثالية.

3. على الدولة ألا تتدخل في توزيع الدخل.

4. يجب أن يسكن البلد مواطنون يتمتعون بعلم نفسية سوقية صحية ، أناس محرومون من التوقعات التضخمية.

1.2 تداول الأموال وخصائص إجمالي دوران الأموال

نقدي

يشمل الدوران النقدي حركة العرض النقدي بالكامل لفترة زمنية معينة بين السكان والكيانات القانونية ، بين الأفراد ، بين الكيانات القانونية ، بين السكان والوكالات الحكومية ، بين الكيانات القانونية والوكالات الحكومية.

يتم تنفيذ التدفق النقدي بمساعدة أنواع مختلفة من النقود: الأوراق النقدية والعملات المعدنية والنقود الورقية (سندات الخزانة). يتم تنفيذ مسألة النقد من قبل البنك المركزي (عادة الدولة). يصدر النقد للتداول ويسحبه إذا أصبح غير قابل للاستخدام ، كما يستبدل النقود بعينات جديدة من الأوراق النقدية والعملات المعدنية.

يستخدم النقد:

لتداول السلع والخدمات ؛

للتسويات التي لا تتعلق مباشرة بحركة السلع والخدمات ، وهي: تسويات دفع الأجور ، والمكافآت ، والمزايا ؛ عند دفع تعويضات التأمين بموجب عقود التأمين ؛ عند دفع ثمن الأوراق المالية ودفع الدخل عليها ؛ على مدفوعات السكان مقابل المرافق ، إلخ.

النقد هو عملة إحدى الدول في أي تمثيل مادي لفرد أو كيان قانوني معين.

من الأمثلة على التمثيلات المادية الأوراق النقدية والعملات المعدنية. النقد غير مريح لأنه لا يمكن دفعه عن بعد (على سبيل المثال ، عبر الإنترنت) ، لذلك تحتاج إلى استخدام الأموال الإلكترونية أو الدفع غير النقدي ، ولكنه مناسب للغاية عندما تحتاج إلى دفع شيء ما بشكل سري.

دوران الأموال غير النقدية هو حركة القيمة دون مشاركة النقد عن طريق تحويل الأموال إلى حسابات المؤسسات الائتمانية ، وكذلك تعويض المطالبات المتبادلة.

يتم تنفيذ المدفوعات غير النقدية على أساس مستندات التسوية بالشكل الذي وضعه البنك المركزي وبما يتفق مع تدفق المستندات ذات الصلة. يتم تحقيق معدل الدوران غير النقدي من خلال الطرق المناسبة لتنظيم المدفوعات غير النقدية.

اعتمادًا على طريقة الدفع ونوع مستندات التسوية وتنظيم سير العمل في البنك ، يمكن تمييز الأشكال الرئيسية التالية للمدفوعات غير النقدية بين الدائنين والمستلمين: التسويات بأوامر الدفع ، وخطابات الاعتماد ، والشيكات ، والتحصيلات ، بطاقات الدفع.

أساس المدفوعات غير النقدية هو التسويات بين البنوك. تتم التسويات بين البنوك في روسيا ، كما لوحظ بالفعل ، من خلال مراكز التسوية النقدية التي أنشأها البنك المركزي للاتحاد الروسي. عمليات البنكيمكن أيضًا إجراء التسويات على الحسابات المراسلة للبنوك المفتوحة لبعضها البعض على أساس الاتفاقيات بين البنوك.

المجاميع النقدية

النقد هو أساس النظام النقدي بأكمله ، أكثر السيولة النقدية والاحتياطي النقدي ، والذي يولي أهمية خاصة لضمان قوة واستقرار المكون النقدي للعرض النقدي. أهم مؤشر كمي للتداول النقدي هو عرض النقود. المعروض النقدي هو الحجم الإجمالي للمشتريات ووسائل الدفع التي تخدم المبيعات الاقتصادية والعائدة إلى الأفراد والكيانات الاعتبارية والدولة. تنعكس خاصية إجمالي معدل دوران الأموال في المجاميع النقدية ، وهي مؤشرات على حجم وهيكل عرض النقود. في النظرية الاقتصادية ، التجميع هو مجموعة من الوحدات الاقتصادية المحددة التي يتم التعامل معها كما لو كانت وحدة واحدة. تستخدم المجاميع النقدية لتحليل التغيرات الكمية في تداول النقود في تاريخ معين ولفترة معينة ، وكذلك لتطوير تدابير لتنظيم معدل التغير في المعروض النقدي ومكوناته الفردية. بناءً على هذا التحليل ، يطور البنك المركزي المبادئ التوجيهية الرئيسية للسياسة النقدية ويمارس الرقابة على المعروض النقدي المتداول. يعتمد مبدأ بناء الركام على حقيقة أنه يمكن تصنيف جميع السلع من سائلة تمامًا إلى غير سائلة تمامًا. مضيفا باستمرار الأموال الأقل سيولة إلى الصناديق الأكثر سيولة ، نحصل ، على التوالي ، على المؤشرات M0 و M1 و M2 ... تشكل المجاميع M0 و Ml و M2 و M3 إجمالي المعروض النقدي. يمثل كل من المجاميع جزءًا من المعروض النقدي. يتم أخذ إجمالي M2 كمؤشر لعرض النقود المستخدمة لتحليل وإحصاءات الاقتصاد الكلي.

المجاميع النقدية هي مؤشرات لهيكل عرض النقود. المجاميع النقدية هي أنواع من الأموال والصناديق تختلف عن بعضها البعض في درجة السيولة (القدرة على التحول بسرعة إلى نقد). في دول مختلفةيتم تخصيص المجاميع النقدية تكوين مختلف. يحسب صندوق النقد الدولي مؤشر M1 مشترك لجميع البلدان ومؤشر "شبه نقود" أوسع (حسابات بنكية لأجل وحسابات ادخار والأدوات المالية الأكثر سيولة المتداولة في السوق).

المجاميع النقدية هي نظام هرمي - يتضمن كل تجميع لاحق النظام السابق.

يشمل الإجمالي النقدي M1 النقد المتداول خارج النظام المصرفي (الإجمالي النقدي M0) والأرصدة بالعملة الوطنية عند التسوية والحسابات الجارية وحسابات الطلب الأخرى للسكان والمنظمات غير المالية والمالية (باستثناء الائتمان) المقيمين في الاتحاد الروسي .

يشمل الإجمالي النقدي M2 الإجمالي النقدي M1 والأرصدة بالعملة الوطنية في حسابات الودائع لأجل والصناديق الأخرى التي تم اجتذابها لفترة من الوقت من السكان والمنظمات غير المالية والمالية (باستثناء الائتمان) المقيمين في الاتحاد الروسي.

في الإحصائيات المالية لروسيا ، تُستخدم المجاميع النقدية M0 و M1 و M2 و M3 لتحليل التغييرات الجارية.

الوحدة M0 - نقد متداول.

إجمالي M1 - إجمالي M0 + أموال المؤسسات في مختلف الحسابات المصرفية ، والودائع تحت الطلب للسكان ، وأموال شركات التأمين.

إجمالي M2 - إجمالي M1 + الودائع لأجل للسكان في بنوك الادخار ، بما في ذلك التعويضات.

التجميع M3 - إجمالي شهادات M2 + والسندات الحكومية.

يحسب البنك المركزي للاتحاد الروسي المجاميع النقدية М0 و 2. يمثل إجمالي M2 مقدار النقد المتداول (خارج البنوك) والأرصدة بالعملة الوطنية في حسابات المنظمات غير المالية والمؤسسات المالية (باستثناء الائتمان) والأفراد المقيمين في الاتحاد الروسي.

قانون العملة

ماركس هو من صاغ قانون التداول النقدي. قدم ماركس في عمله "رأس المال" شرحًا علميًا للعلاقة بين المؤشرات الاقتصادية مثل عرض النقود ، ومجموع أسعار السلع والخدمات ، والائتمان ، والمدفوعات المتبادلة وغير النقدية ، وسرعة النقود. يمكن تمثيل القانون بالصيغة:

دينار كويتي \ u003d SCT-K-P-VP / S.

حيث دينار كويتي - مبلغ المال اللازم للتداول ؛

MCT - مجموع أسعار السلع والخدمات المباعة ؛

ك - مجموع أسعار البضائع المباعة بالدين ؛

ف - مقدار المدفوعات على الالتزامات ؛

VP - مقدار الالتزامات القابلة للسداد المتبادل ؛

ج - معدل دوران الوحدة النقدية التي تحمل الاسم نفسه.

من قانون التداول النقدي يتبع المبدأ الأساسي للتداول النقدي - تقييد عرض النقود باحتياجات التجارة. يعتمد مقدار المال الذي يحتاجه الاقتصاد على العوامل الثلاثة التالية:

عدد السلع والخدمات المباعة في السوق ؛

مستوى أسعار السلع والتعريفات ؛

سرعة تداول الأموال.

يعتمد مقدار الأموال المتداولة بشكل أساسي على عدد السلع المتداولة. كلما زاد عدد السلع المتداولة في الدولة ، كلما تطلب الأمر المزيد من الأموال ، مع افتراض ثبات باقى المتغيرات ، لخدمة المبيعات. يتم تحديد أهداف نمو عرض النقود لفترة تحكم ، على سبيل المثال ، عام قادم ، ولكن يمكن تعديلها خلال الفترة المحددة. عند تحديد الأهداف ، يسترشد بنك روسيا بالمؤشرات الرئيسية التالية: النمو المتوقع في الناتج القومي الإجمالي بالقيمة الحقيقية ؛ السرعة المقدرة لتداول الأموال في فترة التنبؤ ؛ الحد الأقصى المسموح به لزيادة السعر.

القسم 2 المالية

يأتي مصطلح "التمويل" من الكلمة اللاتينية "finansia" ، والتي تعني "الدفع النقدي". لقد أدت العملية الطويلة لتطور العلاقات بين السلع والنقود إلى تغيير مضمون ظاهرة التمويل.

المالية هي العلاقات العامة الاقتصادية ، موضوعها عمليات تراكم وتوزيع واستخدام الأموال في عملية استخدام المنتج الاجتماعي والدخل.

تتحول العلاقات النقدية إلى علاقات مالية عندما ، نتيجة لإنتاج السلع وتقديم الخدمات ، يتم إنشاء أموال الأموال أثناء بيعها. الصناديق النقدية التي تم إنشاؤها على مستوى الولاية ، تسمى الحكومات المحلية الصناديق المركزية ، والصناديق النقدية التي تم إنشاؤها على مستوى الكيانات الاقتصادية ، تسمى الأسر اللامركزية.

يشكل التمويل كأداة تكلفة ذاتية لعمل الكيانات الاقتصادية آلية محددة لاتخاذ القرار فيما يتعلق بعمليات تكوين واستخدام الأموال النقدية. الهدف من التمويل هو الموارد المالية ، وهي مجموعة من الأموال الموجودة تحت تصرف الكيانات الاقتصادية ، والدولة ، والأسر ، أي أنها أموال تخدم العلاقات المالية. يتم تشكيلها في هذه العملية إنتاج الموادحيث يتم إنشاء قيمة جديدة وحيث ينشأ الناتج المحلي الإجمالي والدخل القومي.

التمويل - مجموعة من العلاقات الاجتماعية التي تتشكل في تداول الأموال الحقيقية أثناء تكوين الأموال وتوزيعها واستخدامها.

صريح المالية العلاقات الاقتصاديةالمتعلقة بتوفير مصادر التمويل للدولة والبلدية والقطاع الخاص للاقتصاد والإنتاج والتداول والأسر. يهدف عمل التمويل إلى التنمية الفعالة للاقتصاد ذي التوجه الاجتماعي. يساهم التمويل في تحقيق الأهداف العامة للتنمية الاقتصادية ، الأمر الذي يتطلب تنظيمها الأمثل.

المشاركون الرئيسيون في العلاقات المالية هم:

1) الدولة ؛

2) الكيانات التجارية ؛

3) السكان.

الملامح الرئيسية للمالية العامة:

1) العلاقات النقدية بين موضوعين (حيث لا يوجد مال ، لا يمكن أن يكون هناك تمويل) ؛

2) للرعايا حقوق مختلفة ، أحدهم (الدولة) له صلاحيات خاصة.

3) في سياق هذه العلاقات ، يتم تشكيل ميزانية الدولة ؛

4) الاستلام المنتظم لأموال الموازنة منصوص عليه في القانون.

آلية السوق لإدارة أشكال وتنفيذ نظام العلاقات الاقتصادية:

مباشرة بين الكيانات الاقتصادية - المنتجين والمستهلكين (البائعين والمشترين) للسلع والخدمات ؛

في مجال الإنتاج والتداول ؛

بين الكيانات التجارية (دافعي الضرائب والدولة) ؛

في المجال المالي والمتعلق بالميزانية - بين كيانات الأعمال (أصحاب العمل والموظفون) ؛

في مجال علاقات العمل.

كيانات الأعمال متعددة الأوجه وتعمل في وقت واحد على النحو التالي:

المنتج والمستهلك في سوق السلع والخدمات ؛

المقترض والمستثمر في السوق المالية ؛

في اقتصاد السوق ، تتفاعل 3 أسواق رئيسية محددة:

1) سوق السلع والخدمات ؛

2) سوق العمل.

3) السوق المالي.

جميع الأسواق الثلاثة في تفاعل مستمر ، وتؤدي وظائف محددة لنظام إدارة السوق.

يرتبط عمل التمويل كفئة اقتصادية بالضرورة بتشغيل القوانين الاقتصادية الموضوعية.

في المرحلة الحالية ، يتم تسليط الضوء على الخصائص الأساسية للتمويل مثل التوجه الاجتماعي للعلاقات المالية ، مما يعزز أهمية قضايا التفاعل الواضح بين جميع المشاركين في العلاقات المالية في اقتصاد السوق.

في الممارسة العالمية للدول المتقدمة ، هناك نموذجان رئيسيان لاقتصاد السوق يضمنان التقدم الاقتصادي والاجتماعي للمجتمع ، ويختلفان عن بعضهما البعض في المقام الأول في درجة تنظيم الدولة للاقتصاد.

يتحدد جوهر هذا النموذج أو ذاك بالدور الاقتصادي والاجتماعي للدولة في تنمية المجتمع. تعتمد القدرة الضريبية للإنتاج والدخل أيضًا على أي من نماذج نظام اقتصاد السوق يتم تنفيذه في دول ما بعد الاشتراكية.

التمويل هو رابط لا يتجزأ بين إنشاء واستخدام الدخل القومي للبلدان. يؤثر التمويل على الإنتاج والتوزيع والاستهلاك وهو موضوعي. إنهم يعبرون عن مجال معين من علاقات الإنتاج وينتمون إلى الفئة الأساسية.

يتزايد دور التمويل في الاقتصاد باستمرار ، مما يعكس علاقات إعادة التوزيع المعقدة بشكل متزايد في المجتمع.

يتم إنشاء الصناديق المركزية من خلال توزيع وإعادة توزيع الدخل القومي الناتج في فروع الإنتاج المادي. وتشمل هذه:

ميزانية الدولة ؛

أموال خارج الميزانية.

تتكون الأموال اللامركزية من الدخل النقدي والمدخرات للمؤسسات نفسها والسكان. إنها أساس النظام المالي ، حيث يتم تشكيل الحصة السائدة من الموارد المالية للدولة في هذا المجال. يتم إعادة توزيع بعض هذه الموارد ، وفقًا لقواعد القانون المالي ، على إيرادات الموازنة على جميع المستويات وإلى الأموال خارج الميزانية. وفي الوقت نفسه ، يتم توجيه جزء كبير من هذه الأموال لاحقًا لتمويل مؤسسات الميزانية ؛ المنظمات التجارية في شكل إعانات ، وإعانات ، كما يتم إعادتها إلى السكان في شكل تحويلات اجتماعية (معاشات ، بدلات ، منح دراسية ، إلخ).

من بين التمويل اللامركزي ، ينتمي المكان الرئيسي إلى تمويل المنظمات التجارية. هنا يتم إنشاء السلع المادية ، وإنتاج السلع ، وتقديم الخدمات ، وتكوين الربح ، وهو المصدر الرئيسي للإنتاج و التنمية الاجتماعيةالمجتمع.

السمات البارزة للتمويل هي:

ترتبط الطبيعة التوزيعية للعلاقات ، التي تستند إلى المعايير القانونية أو أخلاقيات العمل ، بحركة الأموال الحقيقية ، بغض النظر عن حركة القيمة في شكل سلعة ؛

من جانب واحد (أحادي الاتجاه) ، كقاعدة عامة ، طبيعة التدفق النقدي ؛

إنشاء الصناديق المركزية واللامركزية.

يتجلى جوهر التمويل في وظائفها: التوزيع والتحكم والتحفيز. في الوقت نفسه ، تكون وظائف التوزيع والتحكم مترابطة ويتم تنفيذها في وقت واحد.

وظيفة توزيع التمويل. أثناء توزيع الدخل القومي ، يتم إنشاء الدخول الأساسية أو الأولية ، والتي يساوي مقدارها الدخل القومي. تشكلت أثناء توزيع الدخل القومي بين المشاركين في الإنتاج المادي ، وتنقسم هذه الدخول إلى مجموعتين:

أجور العاملين في مجال الإنتاج المادي ؛

دخل الشركات في مجال الإنتاج المادي.

ولكن بما أن الدولة لديها أيضًا مجالات وصناعات أخرى لا يتم فيها إنشاء الدخل القومي ، فمن الضروري تخصيص الأموال لتنميتها. هذه صناعات مثل ، على سبيل المثال ، صناعة الدفاع والتعليم والرعاية الصحية والإدارة والضمان الاجتماعي وصيانة المناطق المحرومة. لضمان هذه النفقات النقدية ، بمساعدة التمويل ، تسحب الدولة جزءًا من الدخل الناتج في مجال الإنتاج المادي ، وتوجهه إلى مناطق أخرى. هذا هو إعادة توزيع الدخل القومي بمشاركة نشطة للتمويل. على وجه الخصوص ، في بلدنا ، يتم إعادة توزيع الدخل القومي لصالح التعديل الهيكلي وتطوير الزراعة والنقل والطاقة وتحويل الإنتاج العسكري ولصالح الشرائح الأكثر فقراً من السكان.

وظيفة التحكم في التمويل. تتمثل وظيفة الرقابة في ضمان الرقابة المالية على توزيع الناتج المحلي الإجمالي ، والدخل القومي للصناديق ذات الصلة ، فضلاً عن إنفاقها للغرض المقصود. يغطي التحكم كلاً من مجالات الإنتاج وغير الإنتاج ، على الرغم من عدم إنشاء الدخل فيه. الغرض من الرقابة المالية هو ضمان الاستخدام الرشيد والاقتصادي للمواد والعمالة والموارد المالية والموارد الطبيعية وتقليل التكاليف والخسائر غير المنتجة.

يتم توفير وظيفة التحكم في التمويل من خلال الأنشطة متعددة الأوجه للسلطات المالية: موظفو النظام المالي ، والخزانة ، وخدمة الضرائب ، وممارسة الرقابة المالية. يمكن أن تكون السيطرة على المستوى الوطني والإداري وفي المزرعة والعامة.

التدقيق هو نوع مستقل من الرقابة.

تلعب وزارة المالية الروسية وسلطاتها المحلية دورًا مهمًا في تنفيذ الرقابة المالية.

وظيفة التمويل التحفيزية. تسمح وظيفة التمويل هذه للدولة ، بمساعدة مختلف الروافع المالية ، بالتأثير على تنمية المؤسسات والصناعات بأكملها في الاتجاه الضروري للمجتمع. هذه الرافعات للتأثير على العمليات الاقتصادية هي:

الميزانية ، الأموال التي يتم تخصيصها لتطوير صناعة أو منشأة معينة ؛

الأسعار والتعريفات ، التي ، حتى في اقتصاد السوق ، تسمح للدولة بالتأثير على الوضع المالي للشركات من خلال تدخل الدولة في آلية التسعير ؛

الضرائب ، التي ، باعتبارها أقوى أداة مالية ، تسمح ، عند مستوى منخفض ، بتحفيز الإنتاج ، وعلى مستوى مرتفع للغاية ، لإبطائه ؛

رسوم الاستيراد والتصدير ، والتي ، بسبب المستويات المنخفضة أو التفضيلية أو المرتفعة ، تجعل عمليات التصدير والاستيراد متعددة الفوائد.

إن التأثير المتزامن للعديد من الروافع المالية يعزز بشكل كبير التأثير على تطوير الإنتاج.

الموارد المالية هي مجموع جميع الأموال الموجودة تحت تصرف الدولة والشركات والمنظمات والمؤسسات من أجل تكوين الأصول اللازمة من أجل تنفيذ جميع أنواع الأنشطة سواء على حساب الدخل والمدخرات ورأس المال ، و على حساب نوع مختلفالإيصالات. أحد المكونات الهامة للموارد المالية هي الموارد المصرفية.

تهدف الموارد المالية إلى:

للوفاء بالالتزامات المالية للميزانية والبنوك ومؤسسات التأمين وموردي المواد والسلع ؛

تنفيذ تكاليف التوسع وإعادة الإعمار وتحديث الإنتاج ، والحصول على أصول ثابتة جديدة ؛

الأجور والحوافز المادية للعاملين في المؤسسات ؛

تمويل التكاليف الأخرى.

تنقسم الموارد المالية إلى:

الصناديق المركزية (ميزانية الدولة ، الأموال من خارج الميزانية) ؛

الموارد المالية اللامركزية (الصناديق النقدية للمؤسسات).

هناك أيضًا موارد مالية للدولة والمناطق والشركات.

المصدر الرئيسي لتكوين الصناديق المركزية على المستوى الكلي هو الدخل القومي. على أساس توزيع وإعادة توزيع الدخل القومي ، يتم تشكيل الصناديق المركزية للأموال. يتم تكوين جزء من الدخل القومي ويبقى تحت تصرف المؤسسات ، أي يتم إنشاء موارد مالية لامركزية على المستوى الجزئي ، والتي تستخدم لتكاليف الإنتاج.

المصدر الرئيسي للموارد المالية للمؤسسة هو ربحها من أنشطة الإنتاج.

يتم استخدام الموارد المالية بشكل رئيسي من خلال الصناديق ذات الأغراض الخاصة ، على الرغم من إمكانية استخدام شكل غير تمويلي أيضًا.

الموارد المالية للدولة والمؤسسات هي الأهداف المباشرة للإدارة المالية ، أي إدارة تكوينها واستخدامها وتدفقها النقدي.

وجود كمية كافية من الموارد المالية ، واستخدامها الفعال ، وتحديد الوضع المالي الجيد للمؤسسة مسبقًا ، والملاءة المالية ، الاستقرار الماليالسيولة. في هذا الصدد ، فإن أهم مهمة للمؤسسات هي إيجاد احتياطيات لزيادة مواردها المالية الخاصة واستخدامها الأكثر كفاءة من أجل زيادة كفاءة المؤسسة ككل. يضمن التكوين والاستخدام الفعال للموارد المالية الاستقرار المالي للمؤسسات ويمنع إفلاسها.

النظام المالي للدولة وهيكله

الوثائق الرئيسية التي تنظم النظام المالي للدولة هي:

قانون الضرائب للاتحاد الروسي ؛

قانون الميزانية للاتحاد الروسي ؛

القوانين والأنظمة في مجال التمويل.

من وجهة نظر مؤسسية ، فإن النظام المالي هو مجموعة من المؤسسات المالية.

من وجهة نظر اقتصادية ، فإن النظام المالي عبارة عن مجموعة من الأشكال وطرق تكوين وتوزيع واستخدام أموال الدولة والمؤسسات.

النظام المالي هو شكل من أشكال تنظيم العلاقات النقدية بين جميع مواضيع العلاقات المالية لتوزيع وإعادة توزيع المنتج الاجتماعي. يتكون النظام المالي للدولة من ثلاث روابط:

1) المالية الوطنية - لها هيكل من ثلاثة مستويات:

المالية الفيدرالية ،

رعايا الاتحاد ،

المالية من الموضوعات البلدية.

2. تمويل المؤسسات - الكيانات التجارية.

3. تمويل الأسرة.

كل رابط في النظام المالي يؤدي مهامه المحددة ويخدم مجموعة محددة من العلاقات المالية.

تتمثل المهمة الرئيسية للتمويل الوطني في تركيز الموارد المالية تحت تصرف الدولة وتوجيهها لتمويل الاحتياجات الوطنية. يتم تشكيلها على حساب الضرائب والرسوم والرسوم والدخل من ممتلكات الدولة ، إلخ.

وثائق مماثلة

النقود: تداول النقود النقدية وغير النقدية. المالية: السياسة والسيطرة. نظام وعملية ميزانية الدولة. التضخم: أشكال مظاهره وأسبابه وعواقبه الاجتماعية والاقتصادية. سوق الأسهم ومجلس الإدارة ؛ الإئتمان؛ النظام المصرفي للاتحاد الروسي.

البرنامج التعليمي ، تمت إضافة 03/03/2011


المال كفئة اقتصادية. نظريات المال وأنواعها وأصلها وتطورها. مقياس القيمة ووسائل التداول والدفع والتراكم والادخار. قانون تداول النقود. التداول النقدي وغير النقدي. النظام النقدي لروسيا.

ورقة المصطلح ، تمت إضافة 09/27/2014


جوهر ووظائف التمويل ، النظام المالي للاتحاد الروسي. مفهوم وهيكل السوق المالي. الجوهر والوظائف وأنواع النقود ، التداول النقدي. جوهر ووظائف الميزانية. نظام الائتمان ومبادئ الإقراض. النظام المصرفي. سوق العملات.

محاضرة تمت الإضافة بتاريخ 01/20/2009


مفهوم "المال" وجوهرها وأنواعها ووظائفها الرئيسية. جهاز تداول النقود. النظام المالي وخصائص مجالاته الرئيسية. سوق الأوراق المالية وهيكلها. المحتوى الاجتماعي والاقتصادي للتأمين المالي. نظام الميزانية.

دورة محاضرات تمت الإضافة في 09/11/2011


مفهوم تداول النقود ووظيفة النقود. النظام المالي للاتحاد الروسي. الموازنة العامة للدولة هي الحلقة الرئيسية في النظام المالي. إيرادات ونفقات الميزانيات الإقليمية والمحلية. الصناديق النقدية للمؤسسات. جوهر الائتمان ووظائفه وأشكاله.

دورة محاضرات أضيفت في 11/25/2010


النقود وتداول الأموال والنظام النقدي. جوهر ووظائف المال ودوره في اقتصاد السوق. خصائص تداول النقود ودورانها. مفهوم وجوهر وعناصر النظام النقدي. علاقات العملاتوالنظم النقدية جوهرها.

كتاب تمت الإضافة في 02/27/2009


النقود والعملة والنظام النقدي الوطني. تشكيل في تطوير النظام النقدي في الاتحاد الروسي. تداول الأموال النقدية وغير النقدية. علاقة دوران الأموال النقدية وغير النقدية. مشاكل التداول النقدي في الاتحاد الروسي.

ورقة مصطلح ، تمت إضافتها في 12/20/2011


المؤسسات الاستثمارية كمشاركين محترفين في سوق الأوراق المالية. أنواع المؤسسات الاستثمارية: الوسطاء الماليون ، ومستشارو الاستثمار ، والشركات والصناديق. اكتتاب الأوراق المالية. أكبر شركات الاستثمار الروسية.

تمت إضافة التقرير بتاريخ 04/07/2009


هيكل دوران الأموال. تداول النقد والمبيعات غير النقدية في الاتحاد الروسي. عرض النقود المتداولة وخصائصها الرئيسية ، معادلة الصرف. قانون تداول النقود. سرعة تداول النقود وشروط زيادتها.

ورقة مصطلح ، تمت الإضافة في 02/03/2011


تطور تطور أشكال القيمة. ظهور المال وهم. السعر كتعبير نقدي عن القيمة. المفاهيم الأساسية لتداول الأموال. النظام النقدي وقانون تداول النقد. تحليل هيكل عرض النقود في جمهورية كازاخستان لعام 2004.

Litovskikh A.M. ، شيفتشينكو إ.
التمويل وتداول الأموال والائتمان
الدورة التعليمية. تاغانروغ: دار النشر TRTU ، 2003.

يقدم هذا الدليل أساسيات العلاقات المالية وآليات تداول الأموال ونظام الخدمات الائتمانية المتكونة في الفضاء المالي لروسيا.

يحتوي الدليل على المعرفة النظرية والعملية المعممة حول دراسة ممارسة العلاقات المالية في روسيا وهو مصمم للطلاب من جميع أشكال التعليم.

هذا الدليل هو نسخة إلكترونية من الكتاب:
Litovskikh A.M. ، شيفتشينكو إ.. التمويل وتداول الأموال والائتمان. الدورة التعليمية. تاجانروج: Izd-vo TRTU، 2003. 135 ص.

(ج) ولاية تاغانروغ
جامعة التقنية الإشعاعية ، 2003.
(C) Litovskikh A.M. ، شيفتشينكو آي كيه ، 2003.

مقدمة

الكتاب المدرسي "التمويل والتداول النقدي والائتمان" هو دورة محاضرات حول تحليل النموذج الروسي للعلاقات المالية والنقدية ، قرأها المؤلفون في TSURE.

دورة "المالية والتداول النقدي والائتمان" هي الدورة الرئيسية في دورة التخصصات المالية التي تدرس لطلاب تخصصات "الإدارة" و "الاقتصاد وإدارة المشاريع".

في دورة "المالية والتداول النقدي والائتمان" سيتعرف الطلاب على فكرة حول المالية العامة وسياسة ميزانية الدولة ، حول قطاعات السوق المالية:

سوق رأس المال للقرض
- سوق الأسهم والهيئات ؛
- هيكلية نظام الائتمان والصناديق خارج الميزانية.

يتم إيلاء الاهتمام الرئيسي للكشف عن جوهر السياسة النقدية والعملات الأجنبية الحديثة لروسيا.

ستساعد دراسة النموذج النقدي الحديث والعلاقات المالية في روسيا المديرين على التنقل بشكل صحيح في السياسة الاقتصادية الحديثة ، واتخاذ القرارات المناسبة للوضع الاقتصادي في البلاد.

قائمة ببليوغرافية