تصدير العملة من أوكرانيا: نقدًا وليس فقط. التحويل إلى بطاقة مصرفية لدول أجنبية. تحويل العملة من الاتحاد الروسي بواسطة فرد

منذ بداية تشكيل النظام المصرفي الروسي ، نفذت البنوك الروسية تحويلات دون فتح حساب نيابة عن أفراد. في البداية ، تم التعبير عن ذلك في دفع فواتير الضرائب والمرافق. ومع ذلك ، مع تطور علاقات التسوية والائتمان في المجتمع ، ظهرت تدريجياً الحاجة إلى التسويات التي لا تتعلق بدفع المدفوعات الإلزامية وتحققت. ولكن على الرغم من الزيادة في مثل هذه الحسابات ، إلا أنها لم تحظ بالاهتمام الواجب في الإطار التنظيمي. فقط في عام 1997 ، أصدر بنك روسيا إجراءات إجراء التحويلات سعر صرف العملاتمن الاتحاد الروسيوللاتحاد الروسي دون فتح حسابات جارية بالعملة (بتاريخ 27 أغسطس 1997 رقم 508). كما يوحي الاسم ، كان الغرض من هذا الأمر هو تنظيم معاملات الصرف الأجنبي ، بينما ظلت هذه المعاملات التي تتم بالروبل (وعبر روسيا) في الظل. وقد تم تفسير ذلك جزئيًا من خلال الاهتمام المتزايد بالمعاملات عبر الحدود باعتبارها مجال نشاط "أكثر خطورة" ، خاصة في وقت تشديد تنظيم العملة. في عام 2003 فقط تم نشر لوائح بنك روسيا "بشأن إجراءات إجراء التسويات غير النقدية من قبل الأفراد في الاتحاد الروسي" (بتاريخ 1 أبريل 2003 رقم 222-P) ، حيث تم تحديد المكان المناسب لـ التحويلات دون فتح حساب ، سواء فيما يتعلق بإجراءات تنفيذها أو المحاسبة.

ومع ذلك ، فإن القضايا الرئيسية التي تنشأ بالنسبة للبنوك فيما يتعلق بالتسويات دون فتح حساب تتعلق بتنفيذ معاملات الصرف الأجنبي. من ناحية أخرى ، يرجع ذلك إلى عدم كفاية توضيح تفاصيل مثل هذه التحويلات في الإطار التنظيمي. من ناحية أخرى ، فإن الاهتمام الشديد بهذه المعاملات لا يزال يتم دفعها لهم من قبل السلطات الإشرافية (على الرغم من تحرير تشريعات العملة). بعد ذلك ، سيتم النظر في عدد من أكثر هذه القضايا حدة وسينعكس الطرق الممكنة لحلها. كان أساس تطوير نهج أو آخر للحل هو توضيحات بنك روسيا ومكاتبه الإقليمية (بما في ذلك المكاتب المستهدفة) ، فضلاً عن مناقشة هذه المشكلات في الصحافة والإنترنت ، بما في ذلك الخدمات المصرفية موقع www.site.

بادئ ذي بدء ، دعنا نحدد النقاط الرئيسية المتأصلة في عمليات التحويل دون فتح حساب. بادئ ذي بدء ، لا يمكن إجراء عمليات النقل هذه إلا بواسطة الأفراد. يأتي هذا الاستنتاج من المادة 5 من القانون الاتحادي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" ، والتي تشير إلى العمليات المصرفية "التحويلات مالنيابة عن الأفراد دون فتح حسابات بنكية (باستثناء الحوالات البريدية). لذلك ، لا يمكن استخدام هذه التحويلات لأغراض تجارية. لطالما كان مصطلح "ريادة الأعمال (غير ريادة الأعمال)" تعسفيًا إلى حد ما ويستمر في إثارة الكثير من الأسئلة عند تصنيف عمليات العملاء. يُعرّف المدني نشاط ريادة الأعمال بأنه نشاط مستقل يتم تنفيذه على مسؤوليته الخاصة ، ويهدف إلى تحقيق ربح منهجي من استخدام الممتلكات أو بيع السلع أو أداء العمل أو تقديم الخدمات من قبل الأشخاص المسجلين بهذه الصفة بالطريقة المنصوص عليها في القانون (المادة 2). أحالت الفقرة 4 من المادة 23 من القانون المدني للاتحاد الروسي تحديد حقيقة نشاط تنظيم المشاريع إلى اختصاص المحكمة. وبالتالي ، عند إجراء العمليات من قبل الأفراد ، يكون البنك ، حتى صدور قرار من المحكمة وفقًا للفقرة 3 من المادة 10 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، ملزمًا بالاستناد إلى حقيقة أن جميع العمليات التي يقوم بها العميل كفرد لا تتعلق بنشاط ريادة الأعمال.

النقطة الثانية المهمة هي الحساب الذي يتم من خلاله قبول ودفع تحويلات العملاء. إنه ليس حساب عميل بالمعنى الوارد في الفصل 45 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، ولم يتم إبرام اتفاقية حساب مصرفي له ، ولا تنطبق عليه شروط الحساب المصرفي للعميل. في الأساس ، هذا حساب مصرفي. هذا هو السبب في عدم وجود دفعة غير مشروطة للتحويل من هذا الحساب عند أول طلب (طلب) من العميل. هذه اللحظة مهمة عند تنفيذ إجراءات مكافحة التصديق ، على وجه الخصوص ، تعليق عمليات العميل (وفقًا لرسالة البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 13 يوليو 2005 رقم 97-T).

وأخيرًا ، من الضروري تحديد المعاملات التي تعتبر معاملات عملة بالمعنى الوارد في القانون الاتحادي الصادر في 10 ديسمبر 2003 رقم 173-FZ "في تنظيم العملةو مراقبة العملة". واستناداً إلى الجزء 9 من المادة 1 والجزء 3 من المادة 14 ، فإن هذه العمليات من حيث إجراء عمليات النقل تشمل:

التحويلات بين المقيمين وغير المقيمين بالعملة الأجنبية وبعملة الاتحاد الروسي ؛

التحويلات بين المقيمين بالعملة الأجنبية ؛

التحويلات بين غير المقيمين بالعملة الأجنبية وبعملة الاتحاد الروسي ؛

· التحويلات عبر الحدود (من الاتحاد الروسي والاتحاد الروسي) بالعملة الأجنبية وبعملة الاتحاد الروسي.

الصرف الأجنبي ليبرالي تمامًا في منهجه لإجراء التحويلات دون فتح حساب. لذلك ، يحق للأفراد المقيمين (الجزء 3 من المادة 14):

"5) تحويل من قبل فرد مقيم من الاتحاد الروسي واستلام في الاتحاد الروسي من قبل فرد مقيم لتحويل دون فتح حسابات بنكية ، يتم تنفيذه وفقًا للإجراءات التي وضعها البنك المركزي للاتحاد الروسي ، والتي يجوز لها لا تنص إلا على تقييد مبلغ التحويل ، وكذلك التحويلات البريدية ".

لم يكن بنك روسيا بطيئًا في ممارسة حقه ، ونص المرسوم رقم 1412-U المؤرخ 30 مارس 2004 على أنه "عند إجراء معاملات الصرف الأجنبي ، يحق للفرد التحويل من الاتحاد الروسي دون فتح حساب مصرفي في عملة أجنبية مصرح بها للبنك أو عملة الاتحاد الروسي بمبلغ لا يتجاوز 5000 دولار أمريكي ، يتم تحديدها باستخدام أسعار الصرف الرسمية للعملات الأجنبية مقابل الروبل ، والتي وضعها بنك روسيا في تاريخ التعليمات إلى البنك المرخص له بإجراء التحويل المذكور. في الوقت نفسه ، "يجب ألا تتجاوز التحويلات الإجمالية لفرد مقيم من الاتحاد الروسي دون فتح حساب مصرفي ، والتي يتم إجراؤها من خلال بنك مرخص (فرع من بنك معتمد) في غضون يوم عمل واحد ، المبلغ المحدد بموجب هذه الفقرة . " لم يضع بنك روسيا أي قيود على استلام تحويل في الاتحاد الروسي من قبل فرد مقيم دون فتح حسابات مصرفية.

على الرغم من التفسير الواضح الذي لا لبس فيه للحكم أعلاه ، فقد كرره بنك روسيا وفروعه الإقليمية أكثر من مرة في تفسيراتهم ، والتي ظهرت بعد وقت قصير من دخول القواعد الأساسية لتشريع العملة الجديد حيز التنفيذ في صيف عام 2004. كانت هذه التفسيرات على النحو التالي:

1) يتم وضع قيود على مبلغ التحويل من قبل فرد مقيم فقط لإجراء التحويلات دون فتح حساب. عند إجراء تحويلات بالعملة من حسابات مفتوحة لدى بنك مصرح له ، فإن المبالغ المذكورة غائبة (المادة 6 من القانون رقم 173-FZ) ؛

2) يجب ألا يتجاوز المبلغ الإجمالي للتحويلات التي يقوم بها فرد مقيم من الاتحاد الروسي دون فتح حساب مصرفي ، والتي يتم إجراؤها من خلال ممثل معتمد في غضون يوم عمل واحد ، ما يعادل 5000 دولار أمريكي. لا توجد استثناءات لزيادة مبلغ التحويل دون فتح حساب عند تقديم المستندات الداعمة.

أصبح عدم وجود شرط مباشر للمستندات الداعمة عند إجراء التحويلات دون فتح حساب جديدًا نسبيًا وغير معتاد بالنسبة للبنوك الروسية. غير عادي لدرجة أن بنك روسيا ، في رسالته الإعلامية المؤرخة 31 أغسطس 2004 ، رقم 29 ، ركز بشكل خاص على هذه اللحظة: أصل النقد الأجنبي أنظمةلم يتم إنشاء بنك روسيا. وبالتالي ، يمكن إجراء التحويلات المشار إليها للأفراد المقيمين دون تقديم الأخير المستندات الداعمة والمستندات المتعلقة بأصل العملة الأجنبية النقدية. في الوقت نفسه ، يحق للبنك المرخص له ، بصفته وكيل مراقبة العملة ، على أساس الفقرة 3 من الجزء 1 من المادة 23 من القانون الاتحادي رقم 173-FZ ، طلب واستلام المستندات والمعلومات المتعلقة بالسلوك من معاملات الصرف الأجنبي.

وبالتالي ، فإن الحق في طلب المستندات عند إجراء التحويلات عبر الحدود دون فتح حساب من قبل الأفراد المقيمين ، وكذلك حجم هذه المتطلبات ، يُمنح للبنوك نفسها. علاوة على ذلك ، بالنسبة للتحويلات بالعملة الأجنبية دون فتح حساب ، لا توجد قيود على متلقي الأموال (إلى حسابك الخاص ، أو حساب مقيم آخر أو غير مقيم مفتوح مع بنك خارج الاتحاد الروسي) ، والغرض من التحويل (لأي غرض) ، عملة التحويل (أي عملة ، بما لا يتجاوز 5000 دولار أمريكي). كما أن قانون العملة الحالي لا يضع قيودًا على اختيار العملة لدفع مبالغ التحويلات المستلمة من الخارج. يمكن دفع الحوالة بأي عملة نقدية يختارها العميل ، بما في ذلك العملات الأخرى بخلاف عملة التحويل.

من الضروري أن نقول عن التحويلات بعملة الاتحاد الروسي المستلمة لصالح المقيمين دون فتح حساب. وفقًا للفقرة 9 "ب" من الجزء 1 من المادة 1 من القانون رقم 173-FZ ، فإن هذه التحويلات هي معاملة عملة. في الوقت نفسه ، لا تنطبق تشريعات العملة في الاتحاد الروسي على تصرفات المرسل (المقيم أو غير المقيم) للأموال من الخارج إلى الاتحاد الروسي. في الوقت نفسه ، يحق للأفراد المقيمين في الاتحاد الروسي تلقي تحويل مستلم من الخارج دون قيده في حساب مصرفي فقط وفقًا للجزء 3 من المادة 14 من القانون.

بشكل منفصل ، ينبغي للمرء أن يركز على التحويلات دون فتح حساب بين السكان. على الرغم من أن الفقرة 5 من الجزء 3 من المادة 14 من القانون رقم 173-FZ لا تحتوي على قيود على التكوين الموضوعي لمستلمي التحويل ، أثار الجزء 1 من المادة 9 العديد من الأسئلة ، والتي قدمت قائمة مغلقة بمعاملات الصرف الأجنبي المسموح بها بين السكان. في وقت دخول الأحكام الرئيسية للقانون حيز التنفيذ ، لم تتضمن هذه المادة إذنًا (شفهيًا) لإجراء تسويات صرف العملات الأجنبية بين السكان ، ولم ينص الجزء 3 من المادة 14 التي أشارت إليها على الإذن بـ تلقي تحويل دون فتح حساب. خلق هذا عقبة في حالة الدفع للمقيمين من التحويلات المستلمة دون فتح حساب ، إذا كان من المستحيل تحديد وضع المرسل (مقيم - غير مقيم). قانون 18 يوليو 2005 رقم 90-FZ ، الذي أدخل تعديلات وإضافات على القانون الاتحادي "بشأن تنظيم العملات ومراقبة العملة" ، صحح الموقف: تم إجراء الإضافات اللازمة على المادتين 9 و 14.

لوحظ منطق التشريع في هذه الحالة. بواسطة قاعدة عامةيُحظر إجراء معاملات العملات بين المقيمين ، باستثناء تلك المنصوص عليها صراحةً في المادة 9. ينص البند 1 من الجزء 1 من المادة 9 من القانون على إمكانية إجراء معاملات العملة بين المقيمين ، والتي تم تحديدها بموجب الجزء 3 من المادة 14. يحدد الجزء 3 من المادة 14 قائمة شاملة بمعاملات العملة التي يحق لها تنفيذ معاملات الأفراد فقط - المقيمين دون استخدام الحسابات المصرفية ، بما في ذلك عن طريق إجراء التحويلات دون فتح حساب. وبالتالي ، يحق للأفراد المقيمين إجراء تحويلات دون فتح حساب بالعملة الأجنبية على أراضي الاتحاد الروسي للمقيمين في معاملات الصرف الأجنبي المدرجة في الجزء 3 من المادة 14 من القانون (في الواقع ، هذه تحويلات كهدية من الاتحاد الروسي ، وهو كيان مكون من الاتحاد الروسي ، وبلدية ، وإهداء قيم العملة للزوج والأقارب ، وإرادتهم واستلامهم عن طريق الميراث).

النقطة التالية ، التي لا تحظى بالاهتمام الكافي في تشريع العملة ، هي التحويلات دون فتح حساب على أراضي الاتحاد الروسي. في هذا الصدد ، يُنصح بالرجوع إلى الفقرة الثانية من الجزء 2 من المادة 5 من القانون رقم 173-FZ ، والتي تحدد أنه "إذا كان إجراء إجراء معاملات الصرف الأجنبي ، فإن إجراء استخدام الحسابات (بما في ذلك إنشاء شرط استخدام حساب خاص) لم تحدده سلطات تنظيم العملات وفقًا لهذا القانون الاتحادي بموجب القانون ، ويتم تنفيذ معاملات الصرف الأجنبي ، وفتح الحسابات ، وتنفيذ المعاملات على الحسابات دون قيود ... "

مع الأخذ في الاعتبار أن التحويلات بين المقيمين وغير المقيمين بالعملة الأجنبية أو عملة الاتحاد الروسي هي معاملات صرف أجنبي ، يحق للأفراد المقيمين إجراء تحويلات دون فتح حساب بالعملة الأجنبية أو بعملة الاتحاد الروسي على أراضي الاتحاد الروسي لغير المقيمين لمعاملات الصرف الأجنبي ، المدرجة في الفقرة 3 من المادة 14 من القانون. في الوقت نفسه ، لا تضع تشريعات العملة قيودًا على مبالغ هذه التحويلات. لا ينبغي أن ننسى أن عملية تحويل عملة الاتحاد الروسي عبر أراضي الاتحاد الروسي بين المقيمين ليست عملية عملة ولا ينظمها قانون العملة في الاتحاد الروسي.

تحدث العديد من الأسئلة عن تحويلات غير المقيمين دون فتح حساب بعملة الاتحاد الروسي. في هذا الصدد ، تجدر الإشارة مرة أخرى إلى أن تشريع العملة لا يتضمن قيودًا على تنفيذ الأفراد - غير المقيمين لعمليات تحويل العملات الأجنبية أو عملة الاتحاد الروسي ، سواء عبر الحدود أو داخل الاتحاد الروسي. لا يحتوي على أي قيود على استلام الأفراد - غير المقيمين للنقد الأجنبي وعملة الاتحاد الروسي ، المحولة لصالحهم دون فتح حساب.

ومع ذلك ، ليس كل شيء بهذه البساطة. يلتزم عدد من المحامين بالمواقف التالية في تفسير قواعد تشريعات العملة: فيما يتعلق بمعاملات العملة بين غير المقيمين والمقيمين ، فإن مبدأ "كل ما هو غير محظور مسموح به" ، فيما يتعلق بمعاملات العملة بين المقيمين ، مبدأ "كل ما هو غير مسموح به ممنوع" ، فيما يتعلق بمعاملات الصرف الأجنبي بين غير المقيمين ، مبدأ "ما هو مقرر صراحة مسموح به".

باتباع هذا المسار ، يمكن للمرء أن يصل إلى النتيجة المعاكسة فيما يتعلق بحقوق غير المقيمين في إجراء تحويلات بعملة الاتحاد الروسي. وبالتالي ، فإن التصرف من قبل شخص غير مقيم لصالح شخص غير مقيم في عملة الاتحاد الروسي لأسباب قانونية ، وكذلك استخدام عملة الاتحاد الروسي كوسيلة للدفع على أساس الفقرة 9 تشير "ج" من الجزء 1 من المادة 1 من القانون رقم 173-FZ إلى معاملات الصرف الأجنبي. تحدد المادة 2 من القانون حقوق والتزامات غير المقيمين فيما يتعلق بحيازة عملة الاتحاد الروسي واستخدامها والتخلص منها. يحدد الجزء 2 من المادة 5 من القانون حدود الإجراءات الخاصة بأفراد العلاقات القانونية المتعلقة بالعملة في حالة عدم تحديد إجراءات تنفيذ معاملات العملة ، وإجراءات استخدام الحسابات من قبل سلطات تنظيم العملات وفقًا للقانون رقم. 173-ف.

وبالتالي ، فإن أحكام الفقرة 2 من المادة 5 تسمح للمشاركين في معاملات الصرف الأجنبي بالقيام دون قيود بمعاملات الصرف الأجنبي هذه فقط ، والتي يجب أن تحدد هيئة تنظيم العملات إجراءات تنفيذها. فهي لا تسمح للمشاركين في معاملات الصرف الأجنبي بتنفيذ معاملات الصرف الأجنبي هذه دون قيود ، والتي لا يحدد القانون رقم 173-FZ إجراءات تنفيذها على الإطلاق. بناءً على ما سبق ، اتضح أن عمولة غير المقيمين على معاملة العملة المتعلقة بتحويل عملة الاتحاد الروسي إلى غير مقيم آخر غير مسموح بها بموجب تشريع العملة.

إنه لمن دواعي السرور أن بنك روسيا لم يتبع هذا المنطق في تفسير تشريع العملة وقرر في توضيحاته أنه على وجه التحديد على أساس الجزء 2 من المادة 5 من القانون رقم 173-FZ ، يمكن للأفراد غير المقيمين إجراء تحويلات في عملة الاتحاد الروسي دون فتح حساب مصرفي ، وكذلك استخدام الحسابات المصرفية (باستثناء العمليات المذكورة في الفقرة 4.1 من تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 7 يونيو 2004 رقم 116-I "في أنواع الحسابات الخاصة للمقيمين وغير المقيمين "، والتي تتم باستخدام حسابات بنكية خاصة لغير المقيمين).

في هذا الصدد ، "تتعثر" العديد من البنوك بشأن المادة 10 من القانون رقم 173-FZ (الجزءان 1 و 3):

"واحد. يحق لغير المقيمين ، دون قيود ، تحويل العملات الأجنبية فيما بينهم من الحسابات (من الودائع) في البنوك خارج أراضي الاتحاد الروسي إلى الحسابات المصرفية (إلى الودائع المصرفية) في البنوك المرخصة أو الحسابات المصرفية (الودائع المصرفية) في البنوك المرخصة للحسابات (للودائع) في البنوك خارج أراضي الاتحاد الروسي أو في البنوك المرخصة.

3. تُجرى معاملات العملات بين غير المقيمين على أراضي الاتحاد الروسي بعملة الاتحاد الروسي من خلال الحسابات المصرفية (الودائع المصرفية) المفتوحة على أراضي الاتحاد الروسي بالطريقة المنصوص عليها في المادة 13 من هذا الاتحاد قانون.

في هذه الحالة ، من الضروري التمييز بين حظر إجراء عملية وضمان (إعلان الحق) لإجراء عملية ما. وبهذا المعنى ، لا تتضمن المادة 10 قيودًا على قيام غير المقيمين بالتحويلات دون فتح حسابات بالعملة الأجنبية وبعملة الاتحاد الروسي عبر أراضي الاتحاد الروسي ومن الاتحاد الروسي. في الوقت نفسه ، ينطبق شرط الجزء 3 من المادة 10 بشأن الامتثال لإجراءات إجراء معاملات الصرف الأجنبي من خلال حسابات غير المقيمين في البنوك المرخصة وفقًا للمادة 13 من القانون فقط على معاملات الصرف الأجنبي التي يتم إجراؤها من قبل غير المقيمين من خلال حساباتهم المصرفية.

لا يمكن أن يكون بمثابة حظر على قيام غير المقيمين بالتحويلات بعملة الاتحاد الروسي دون فتح حساب وشرط الفقرة 4.3 من التعليمات رقم 116-I بأن معاملات الصرف الأجنبي بين المقيمين وغير المقيمين ينفذها غير - يتم حساب المقيمين دون استخدام حسابات خاصة وفقًا للوائح بنك روسيا للبنوك غير المقيمة في حسابات الميزانية العمومية 302 31 ، والكيانات القانونية غير المقيمة في حسابات الرصيد 408 07 ، 425 ، 440 ، غير- الأفراد المقيمون في حسابات الرصيد 408 20 ، 426. أحكام التعليمات رقم 116-I ، كما في حالة المادة 10 من القانون ، لا تتضمن حظرًا على قيام غير المقيمين بالتحويلات دون فتح حساب بعملة روسيا الاتحاد داخل أراضي الاتحاد الروسي وفي الخارج.

فيما يتعلق بالامتثال لإجراءات مراقبة العملة للتحويلات دون فتح حساب ، ينبغي للمرء أن يبدأ بتحديد ما إذا كانت هذه التحويلات تتوافق مع متطلبات تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 15 يونيو 2004 رقم 117-I "بشأن إجراء للمقيمين وغير المقيمين لتقديم المستندات والمعلومات إلى البنوك المرخصة عند إجراء معاملات الصرف الأجنبي ، وإجراءات المحاسبة من قبل البنوك المرخصة لمعاملات الصرف الأجنبي وتسجيل جوازات سفر المعاملات. لا تنطبق متطلبات الفصل 1 من التعليمات رقم 117-I بشأن تقديم المستندات عند إجراء معاملات الصرف الأجنبي ، بما في ذلك وضع رمز نوع معاملة العملة في مستند التسوية ، على معاملات الصرف الأجنبي للأفراد التي يتم إجراؤها دون فتح حساب مصرفي. وفقًا للفقرة 1.17 ، يجب أن تعكس قاعدة بيانات معاملات العملة معاملات العملة التي تتم على حسابات عملاء البنك المصرح لهم - المقيمين وغير المقيمين. وبالتالي ، فإن معاملات الصرف الأجنبي التي يقوم بها العملاء دون فتح حسابات بنكية لا تخضع للتعبير في قاعدة البيانات.

حتى الآن ، لا يزال السؤال مفتوحًا حول التزام البنك (أو عدمه) بفحص التحويلات التي تتم دون فتح حساب لامتثالها لأنظمة الحجز والحساب الخاص. تقع مسؤولية إجراء معاملات الصرف الأجنبي ، والتي تنص التعليمات رقم 116-I على شرط استخدام حساب خاص ، فقط من خلال هذه الحسابات الخاصة على عاتق البنك (البند 1.2). في الوقت نفسه ، لا يمكن الدفاع عن الجدل حول الطبيعة النقدية المزعومة للتحويلات دون فتح حساب (في حين أن الفقرة 1.1 من التعليمات رقم 116-I تمتد تأثيرها فقط إلى العمليات بين المقيمين وغير المقيمين فيما يتعلق بالمدفوعات غير النقدية) . صنف بنك روسيا ، في توضيحه رقم 17-44 / 1 بتاريخ 4 يناير 2003 ، التحويلات دون فتح حساب على أنها مدفوعات غير نقدية. وبالتالي ، يتم وضع البنوك في موقف مزدوج: من ناحية ، لا يوجد التزام بطلب المستندات عند إجراء التحويلات دون فتح حساب ، ومن ناحية أخرى ، فهذه المستندات ضرورية لتحديد التحويل من حيث إجرائه من خلال حساب خاص. هناك طريقتان للخروج من هذا الموقف: إما طلب مستندات داعمة من العملاء (يتمتع البنك بهذا الحق على أساس المادة 23 من القانون رقم العديد من أنظمة التحويل السريع).

من وجهة نظر الحفاظ على الطبيعة الجماعية للمدفوعات ، فإن الخيار الثاني هو الأفضل. في الممارسة العملية ، يمكن تنفيذه من خلال تأكيد كتابي من قبل العميل (في نص الطلب لإرسال أو تلقي تحويل) أنه يلتزم بقواعد تشريع العملة بشأن العملية التي يتم إجراؤها (وبالتالي ، ومن خلال عدم التصنيف كنظام حساب خاص). يمكنك أيضًا استخدام قواعد تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 28 أبريل 2004 رقم 113-I "بشأن إجراءات فتح وإغلاق وتنظيم عمل مكاتب الصرافة وإجراءات التنفيذ من قبل المصرح به بنوك من أنواع معينة العمليات المصرفيةوغيرها من المعاملات بالعملة الأجنبية النقدية وعملة الاتحاد الروسي ، الشيكات (بما في ذلك الشيكات السياحية) ، والتي يشار إلى قيمتها الاسمية بالعملة الأجنبية ، بمشاركة الأفراد "، جزئيًا:

البند 3.5 ، الذي يُلزم البنك بأن يُنشر على أكشاك المعلومات الخاصة بمكاتب النقد التشغيلي إجراءات وشروط إجراء التحويلات من الاتحاد الروسي دون فتح حساب ؛

· البند 4.10 الذي يعتبر بدء العميل للعملية موافقة على شروط تنفيذه.

في الوقت نفسه ، لا يعفي هذا البنك من التزامه بمراقبة التحويلات دون فتح حساب ، على الأقل لأسباب رسمية ، مثل أساس الدفع.

كما توجد رؤية بديلة لمشكلة الحسابات الخاصة يجب ذكرها. وهو يتألف من حقيقة أن الأمر رقم 116-I قد تم اعتماده عملاً بالمادة 8 من القانون رقم 173-FZ وليس له علاقة بإمكانية (استحالة) إجراء تحويلات دون فتح حساب. يأتي هذا الحل للقضية في إطار المادة 6 من القانون ، التي تنص على ما يلي:

"6. يتم تفسير جميع الشكوك والتناقضات والغموض التي لا يمكن إزالتها في قوانين تشريع العملة في الاتحاد الروسي ، وقوانين هيئات تنظيم العملة وأعمال هيئات مراقبة العملة لصالح المقيمين وغير المقيمين.

ومع ذلك ، في ظل عدم وجود توضيحات من بنك روسيا حول هذه المسألة ، يظل هذا النهج مثيرًا للجدل.

فيما يتعلق بالانعكاس النقدي للتحويلات دون فتح حساب ، فإن السؤال الذي يطرح نفسه غالبًا: في أي سجل ينبغي أن تنعكس؟ في السجل المنصوص عليه في التعليمات رقم 113-I ، أو في السجل المنشأ بموجب البند 2.6.1 من لوائح البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 9 أكتوبر 2002 رقم 199-P "بشأن إجراءات إجراء المعاملات النقدية في مؤسسات الائتمان على أراضي الاتحاد الروسي "؟ أو كلا السجلين؟ إذا كان الأمر واضحًا إلى حد ما مع التحويلات بالعملة الأجنبية (بعد كل شيء ، على أي حال - معاملة عملة) ، فعندئذٍ مع التحويلات دون فتح حساب بعملة الاتحاد الروسي ، كل شيء ليس واضحًا. المنهجية الراسخة والمثبتة لتخصيص المعاملات عبر دفاتر الأستاذ هي كما يلي:

المعاملات التي تتم وفقًا للتعليمات رقم 113-I ، بما في ذلك التحويلات عبر الحدود دون فتح حساب ، يتم إدخالها فقط في سجل العمليات بالعملة النقدية والشيكات وفقًا للملحق 4 للتعليمة رقم 113-I (مع استثناء من العمليات بموجب الفقرتين 3.1.8 و 3.1.15) ؛

· يتم تسجيل جميع المعاملات الأخرى ، بما في ذلك عمليات النقل داخل أراضي الاتحاد الروسي (من قبل المقيمين وغير المقيمين على حد سواء) ، في السجل وفقًا للائحة رقم 199-P.

يمكنك الابتعاد عن ملء السجل وفقًا للائحة رقم 199-P إذا ، عند قبول الأموال النقدية من شخص لإجراء عملية تحويل الأموال دون فتح حساب (التحويلات عبر أراضي الاتحاد الروسي) ، أمر نقدي وارد لكل دفعة. كما أنه يلغي الحاجة إلى إصدار أوامر استلام للمبالغ الإجمالية حسب نوع العملية. السجل وفقًا للتعليمات رقم 113-I سيكون أيضًا غير مكتمل لعمليات التحويل دون فتح حساب: سيظل العمود "رقم حساب الفرد" فارغًا بسبب عدم وجوده.

يجب أن تتم المعالجة النقدية للمعاملات الخاصة بتلقي الأموال لإجراء تحويلات من الاتحاد الروسي دون فتح حسابات مصرفية ودفع الأموال للتحويلات إلى الاتحاد الروسي دون فتح حسابات وفقًا للفقرة 3.6 من التعليمات رقم 113-I. وفقًا للفقرة 1 من البند 3.6 ، يتم تحديد إجراءات وشروط تنفيذ عمليات تحويل الأموال من الاتحاد الروسي نيابة عن الأفراد دون فتح حساب مصرفي ، وكذلك التزامات البنك بتحويل الأموال ، من قبل البنك نفسه في وفقًا لمتطلبات تشريعات الاتحاد الروسي ولوائح بنك روسيا. تقودنا هذه الإشارة فيما يتعلق بالعملة الأجنبية إلى البند 9.2 من اللائحة رقم 199-P (قسم "المعاملات بالعملة الأجنبية نقدًا") ، والتي بموجبها عمليات استلام وإصدار العملات الأجنبية نقدًا عند تقديم الخدمات للأفراد والقانونيين يتم تنفيذ الكيانات بناءً على أوامر نقدية للائتمان والإنفاق (الملحقان 23 و 24 من اللائحة رقم 199-P). وبالتالي ، فإن تنفيذ الأوامر النقدية عند قبول ودفع التحويلات دون فتح حساب بعملة أجنبية أمر إلزامي.

تُستخدم الحسابات 409 09 "التحويلات إلى الاتحاد الروسي" لحساب التحويلات عبر الحدود دون فتح حساب وفقًا للائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 5 ديسمبر 2002 رقم 205-P "بشأن القواعد للاحتفاظ بسجلات محاسبية في المؤسسات الائتمانية الواقعة على أراضي الاتحاد الروسي "، 409 10" التحويلات إلى الاتحاد الروسي من قبل غير المقيمين "، 409 12" التحويلات من الاتحاد الروسي "، 409 13" التحويلات من الاتحاد الروسي عن طريق غير المقيمين ". في المحاسبة التحليلية ، يتم فتح حسابات شخصية منفصلة لكل تحويل. جزئيًا ، يسهل هذا على المراجعين مراقبة التزام البنوك بحد 5000 دولار (أو ما يعادله) على تحويل واحد يتم إرساله.

من بين المشاكل الأكثر تكرارًا في الانعكاس المحاسبي للتحويلات دون فتح حساب ، يمكن ملاحظة ما يلي.

1. تحديد وضع مستلم الحوالة عند استلام الحوالة دون فتح حساب. بناءً على مذكرة الائتمان وحدها ، لا يمكن تحديد مكان إقامة المتلقي في عدد من الحالات. مع الأخذ في الاعتبار وجود هذه المشكلة ، سمح بنك روسيا ، في إيضاحاته ، للبنوك ، في الحالات التي يكون فيها من المستحيل بشكل لا لبس فيه (قبل ظهور المحول إليه) تحديد ما إذا كان المحول إليه مقيمًا أم غير مقيم ، تسجيل التحويلات الواردة في حساب الميزانية العمومية 409 09. بينما في حساب الميزانية العمومية 409 10 ، تحويلات المبالغ التي يمكن من أجلها التوصل إلى استنتاج لا لبس فيه حول حالة متلقي التحويل باعتباره غير مقيم.

2. التحويلات التي يقوم بها غير المقيمين عبر أراضي الاتحاد الروسي (سواء بالعملة الأجنبية أو بعملة الاتحاد الروسي) لا تحتوي حاليًا على حساب ميزانية عمومية منفصل في مخطط الحسابات. يسمح (كما هو موضح أعلاه) ، يتم تنفيذ هذه العمليات في الممارسة العملية من خلال الحساب 409 11. على الرغم من أن هذا يعد انتهاكًا للائحة رقم "يتم استخدامها لحساب معاملات المقيمين فقط) ، ولكن في حالة عدم وجود بديل ، يمكن اعتباره ما يبرره. يمكن أن يكون مبرر استخدام الحساب هو اللائحة رقم 222-P ، التي تنظم إجراءات إجراء التحويلات دون فتح حساب على أراضي الاتحاد الروسي. وتنص الفقرة 1 من مرفق اللائحة رقم 222-P على استخدام الحساب 409 11 "حسابات العبور" لمثل هذه التحويلات.

3. يتم إرجاع إعادة التحويل الذي تم إرساله دون فتح حساب من الاتحاد الروسي إلى الحساب (409 12/409 13) الذي تم إرساله منه. من غير القانوني اعتبار إعادة التحويل كعملية منفصلة لتلقي تحويل دون فتح حساب في الاتحاد الروسي (مع قيد في 409 09/409 10). بالنسبة لحالات العودة ، تصف اللائحة رقم 205-P في خصائص الحسابات 409 12/409 13 إمكانية خصم المبالغ المعادة إلى المرسل.

غالبًا ما ينشأ السؤال حول المحاسبة عن رسوم العمولة للتحويلات دون فتح حساب. الحقيقة هي أن الحساب 409 مخصص فقط للمحاسبة عن مبلغ التحويلات. التحايل الحذر لمسألة محاسبة العمولات في التعليمات رقم 113-I وتعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 11 يونيو 2004 رقم 1446-U "بشأن إجراءات المحاسبة من قبل البنوك المرخصة لأنواع معينة من العمليات المصرفية وغيرها من المعاملات بالعملة الأجنبية النقدية وعملة الاتحاد الروسي ، والشيكات (بما في ذلك الشيكات السياحية) ، والتي يشار إلى قيمتها الاسمية بالعملة الأجنبية ، بمشاركة الأفراد "فقط تؤكد الخط الذي يتبعه بنك روسيا من أجل طرد العمولات والرسوم على معاملات الصرف الأجنبي ، على الأقل للأفراد ، من مجال تنظيم العملات إلى منطقة الروبل. يتحدث ممثلو بنك روسيا أنفسهم أحيانًا عن هذا الأمر ، ويوصون بالتبديل إلى ممارسة فرض عمولة على معاملات الصرف الأجنبي بالروبل. لحل هذه المشكلة ، يمكن التوصية بإسناد العمولة المفروضة من الأفراد عند إجراء تحويلات دون فتح حساب مباشرة إلى حسابات المصاريف. إذا تم حجز العمولة بالعملة الأجنبية ، فإنه من أجل تسهيل الانعكاس النقدي للعملية ، فمن المستحسن استكمال سجل العمليات المحتفظ به وفقًا للتعليمات رقم 113-I بعمود "العمولة". لم يتم تحديد عملية حجز مبلغ العمولة في التعليمات رقم 113-I كعملية منفصلة ، وبالتالي لا يمكن إظهارها في السجل كبند منفصل. في الوقت نفسه ، يؤدي غيابه في السجل إلى تعقيد رصيد النقد في نهاية يوم التداول.

في الختام ، تجدر الإشارة إلى أنه من المستحيل إعطاء إجابة عالمية لكل موقف ، ولم يتم تحديد مثل هذه المهمة. كان الغرض من هذه المراجعة هو تحديد طرق حل المشكلات الموسعة الملازمة لجميع البنوك التي تزود عملائها بخدمات التحويل دون فتح حساب. القضايا التي تمت مناقشتها لا تغطي جميع مشاكل هذه العمليات. واستشهد المقال فقط بأهم اللحظات التي تواجه البنوك في مجال تشريع العملة عند خدمة المدفوعات من الأفراد.

ينص قانون الاتحاد الروسي الصادر في 9 أكتوبر 1992 رقم 3615-1 "بشأن تنظيم العملة ومراقبة العملة" (المشار إليه فيما يلي بالقانون) على أن قيم العملات في الاتحاد الروسي قد تكون مملوكة للمقيمين ، بما في ذلك. فرادى. في الوقت نفسه ، يحدد القانون والقوانين المعيارية الصادرة وفقًا له قواعد خاصةتنظيم أنواع معينة من معاملات الصرف الأجنبي للأفراد - المقيمين.

معاملات العملة على أراضي الاتحاد الروسي

يحتوي تشريع العملة على بعض ميزات معاملات العملات للأفراد ، على الرغم من أن هذه المعاملات بشكل عام محدودة للغاية.

يحق للأفراد المقيمين إجراء معاملات الصرف الأجنبي على أراضي الاتحاد الروسي بالطرق التالية:

أ) من خلال البنوك المرخصة من حساباتها المصرفية ؛

ب) من خلال البنوك المرخصة دون فتح حسابات جارية بالعملات الأجنبية.

ج) تجاوز البنوك المرخصة في الحالات المحددة بشكل خاص.

1. عمليات صرف العملات

يمنح القانون السكان الحق في شراء العملات الأجنبية ، وكذلك بيع العملات الأجنبية. على عكس الكيانات القانونية ، يحق للأفراد الحصول على العملات الأجنبية بشكل غير نقدي ونقدًا لتلبية احتياجاتهم الخاصة.

ينص القانون على أن جميع معاملات شراء وبيع العملات الأجنبية يجب أن تتم من خلال البنوك المرخصة. شراء وبيع العملات الأجنبية ، وتجاوز البنوك المرخصة ، محظور صراحة. يتم ضمان هذه القاعدة من خلال حقيقة أن المعاملات التي تتم مع انتهاكها يتم التعرف عليها على أنها غير صالحة.

للأفراد المقيمين الحق في بيع العملات الأجنبية النقدية وغير النقدية إلى البنوك المرخصة بحرية.

تم تحديد إجراءات تنفيذ عمليات شراء وبيع العملات الأجنبية من قبل بنك روسيا.

1. شراء وبيع العملات الأجنبية النقدية للروبل

وضع بنك روسيا قواعد لإجراء عمليات شراء وبيع العملات الأجنبية النقدية من خلال مكاتب الصرافة.

عندما يبيع فرد مقيم أو يشتري عملة أجنبية نقدية مقابل روبل نقدي بمبلغ يعادل أقل من 10000 دولار أمريكي ، محسوبًا بسعر صرف بنك روسيا في التاريخ الحالي ، تفاصيل وثيقة الهوية للفرد ، وهي: رقم وسلسلة المستند ، يتم تعبئتها من قبل مكتب الصرافة في الشهادة في النموذج رقم 0406007 (فيما يلي تعليمات).

تمنح الشهادة المملوءة بتفاصيل وثيقة الهوية الحق في تصدير النقد الأجنبي بالعملة الأجنبية المشتراة من قبل فرد من الاتحاد الروسي وتعمل بمثابة تصريح لتصدير العملات الأجنبية النقدية من الاتحاد الروسي. لا تمنح الشهادة التي تم ملؤها دون تحديد تفاصيل مستند الهوية الحق في تصدير النقد الأجنبي بالعملة الأجنبية التي يشتريها فرد من الاتحاد الروسي ولا تُعد بمثابة تصريح لتصدير العملات الأجنبية النقدية من الاتحاد الروسي.

عندما يقوم فرد مقيم بعملية شراء أو بيع عملة أجنبية نقدية مقابل روبل نقدي بمبلغ 10000 دولار أمريكي أو أكثر ، محسوبة بسعر صرف بنك روسيا في التاريخ الحالي ، تفاصيل وثيقة الهوية للفرد يتم تعبئتها من قبل أمين الصندوق في مكتب الصرافة في بدون فشل.

2. شراء وبيع العملات الأجنبية غير النقدية للروبل

تنص لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي الصادرة في 24 أبريل 1996 رقم 39 بشأن تغيير إجراءات إجراء أنواع معينة من معاملات الصرف الأجنبي في الاتحاد الروسي (المشار إليها فيما يلي باللائحة رقم 39) على أن شراء العملات الأجنبية من خلال البنوك المرخصة في المنزل سوق صرف العملات الأجنبيةيتم تنفيذ الاتحاد الروسي بطريقة غير نقدية من قبل الأفراد المقيمين على حساب الأموال في حسابات الروبل المفتوحة باسم الأفراد المعنيين في المؤسسات الائتمانية دون إذن من بنك روسيا.

3. اقتناء عملة أجنبية مقابل عملة أجنبية أخرى

تنص اللائحة رقم 39 أيضًا على أنه بدون الحصول على إذن من بنك روسيا ، يتم البيع (الشراء) من خلال البنوك المرخصة من قبل الأفراد - المقيمين في نوع واحد من العملات الأجنبية مقابل نوع آخر من العملات الأجنبية ، وسعر الصرف الذي تم شراؤه و بيع العملات الأجنبية) مقابل الروبل الذي أنشأه بنك روسيا ، دون إذن من بنك روسيا. يمكن تنفيذ هذه العمليات نقدًا وغير نقدي.

2. التحويلات من وإلى الاتحاد الروسي

تحدد اللائحة رقم 39 قائمة بمعاملات الصرف الأجنبي التي يقوم بها المقيمون (بما في ذلك الأفراد) دون إذن من بنك روسيا. يمكن تنفيذ هذه العمليات من خلال حسابات الأفراد في البنوك المرخصة ، ودون فتح مثل هذه الحسابات. قواعد إجراء التحويلات بالعملة الأجنبية دون فتح حسابات بالعملات الجارية في البنوك المرخصة نيابة عن أفراد من الاتحاد الروسي ، وكذلك للأفراد في الاتحاد الروسي الذين يتلقون عملات أجنبية محولة لصالحهم من الخارج ، تأسس بنك روسيا في إجراء تحويل العملات الأجنبية من الاتحاد الروسي والاتحاد الروسي دون فتح حسابات العملة الجارية رقم 508 بتاريخ 27 أغسطس 1997 (من الآن فصاعدًا الأمر رقم 508).

الطلب لا ينطبق:

1. لأصحاب المشاريع الفردية. يقوم رواد الأعمال الأفراد بتحويل العملات الأجنبية من الاتحاد الروسي واستلام العملة الأجنبية المحولة إلى الاتحاد الروسي وفقًا لتشريع العملة فقط من خلال حسابات العملة الجارية المفتوحة لدى البنوك المعتمدة.
2. للتحويلات التي يقوم بها الأفراد بالعملات الأجنبية من الاتحاد الروسي واستلام الأفراد للعملات الأجنبية المحولة إلى الاتحاد الروسي ، إذا كانت هذه التحويلات تتعلق بتنفيذ أنشطة ريادة الأعمال أو الأنشطة الاستثمارية أو الحصول على حقوق الملكية.

يتم تحويل العملة الأجنبية من الاتحاد الروسي واستلام العملة الأجنبية المحولة إلى الاتحاد الروسي من قبل فرد (ممثله) عند تقديم جواز سفر أو مستند بديل آخر يثبت هوية الفرد (تصريح إقامة في الاتحاد الروسي - للمواطنين الأجانب والأشخاص عديمي الجنسية ، إذا كانوا يقيمون بشكل دائم على أراضي الاتحاد الروسي ، بطاقة هوية جندي أو بطاقة هوية عسكرية - للأفراد العسكريين في الاتحاد الروسي) ، تقديم أمر (تطبيق ) ، والمستندات الأخرى في الحالات التي ينص عليها الإجراء رقم 508 ، بالإضافة إلى التوكيل الرسمي عند إجراء أو استلام تحويل من قبل ممثل.

في طلب التحويل من الاتحاد الروسي واستلام العملات الأجنبية المحولة إلى الاتحاد الروسي ، يجب الإشارة إلى ما يلي:

اللقب ، الاسم ، اسم العائلة ، وثيقة الهوية (الرقم ، السلسلة ، من قبل من ومتى صدر) لمرسل الدفعة (عند التحويل من الاتحاد الروسي) ؛

اسم المدفوع لأمره واسمه واسمه وعنوانه الكامل ، ووثيقة هوية (رقم ، وسلسلة ، ومن قبل من ، ومتى تم إصدارها) للمدفوع لأمره (عند التحويل إلى الاتحاد الروسي) ؛

مبلغ التحويل والغرض منه وفقًا للأمر رقم 508 ؛

تاريخ وتوقيع الفرد.

في الطلب (الطلب) الخاص بالتحويل من الاتحاد الروسي واستلام العملة الأجنبية المحولة إلى الاتحاد الروسي من قبل فرد ، يتم إدخال إدخال يؤكد أن هذا التحويل لا يتعلق بتنفيذ أنشطة ريادة الأعمال من قبل الفرد (على سبيل المثال ، "معاملة العملة التي يتم إجراؤها لا تتعلق بتنفيذ أنشطة ريادة الأعمال").

عندما يقدم الفرد مستندات لا تفي بالمتطلبات المذكورة أعلاه ، وكذلك في حالة رفض تقديم المستندات المطلوبة وفقًا للأمر رقم 508 ، لا يقوم البنك المعتمد بتحويل (إصدار) العملة الأجنبية.

1. استلام الحوالات بالعملة الأجنبية

تنص اللائحة رقم 39 والإجراء رقم 508 على قائمة بالمدفوعات التي يمكن أن يتلقاها الأفراد المقيمون دون إذن من بنك روسيا:

• تحويل مبالغ بالعملة الأجنبية إلى حسابات بالعملات الأجنبية في بنوك مصرح بها كدفعة لمبالغ التأمين (تعويض التأمين) وفقًا لمتطلبات تشريعات الاتحاد الروسي بشأن التأمين. يمكن تنفيذ هذه العملية من خلال الحساب المصرفي لفرد مقيم ، ودون فتح مثل هذا الحساب ؛
• الإيداع في حسابات العملات الأجنبية للمقيمين الذين تم فتحهم في البنوك المرخصة للاتحاد الروسي والذين يتلقون تحويلات المعاشات التقاعدية ، ونفقة الزوجة ، ومزايا الدولة ، والمدفوعات الإضافية والتعويضات من قبل غير المقيمين ، والمبالغ المدفوعة على أساس الأحكام والقرارات والأحكام القضائية والسلطات المختصة الأخرى ، ومبالغ الميراث والمبالغ المستلمة من بيع الممتلكات الموروثة ، وكذلك المدفوعات لتسديد نفقات الهيئات القضائية والتحكيمية وكتاب العدل والهيئات الإدارية الأخرى (بما في ذلك دفع الضرائب والرسوم والرسوم وغيرها من المدفوعات الإلزامية للأداء من قبل هذه الهيئات من وظائفها) وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي. في الوقت نفسه ، يتم دفع المدفوعات الإلزامية للدولة (الضرائب والمستحقات والرسوم وغيرها من المدفوعات المجانية) بالعملة الأجنبية وفقًا للقوانين الفيدرالية للاتحاد الروسي. يُسمح أيضًا بإيداع هذه المدفوعات في حسابات العملات الأجنبية لممثلي مستلمي هذه المدفوعات المفتوحة لدى البنوك المعتمدة في الاتحاد الروسي. في الوقت نفسه ، يمكن تحويل هذه الأموال ، إذا كان هناك تعليمات مقابلة من العميل ، من حسابات العملات الأجنبية للممثلين الذين تم فتحهم لدى البنوك المعتمدة في الاتحاد الروسي إلى حسابات العملات الأجنبية للأشخاص الممثلين والمفتوحة لدى البنوك المعتمدة من قبل الاتحاد الروسي. يمكن تنفيذ هذه العمليات من خلال الحساب المصرفي للفرد المقيم ، ودون فتح مثل هذا الحساب.

العملة الأجنبية المحولة إلى الاتحاد الروسي لصالح المقيمين دون فتح حسابات بنكية ، في الحالات ووفقًا للشروط المنصوص عليها في الإجراء ، قد تكون مصرفاً مرخصاً:

أ) تصدر نقدًا. في هذه الحالة ، يمكن السداد بأي عملة أجنبية نقدية حسب اختيار الفرد ، بما في ذلك - بخلاف عملة التحويل. عند إصدار تحويل بالعملة الأجنبية النقدية ، يصدر البنك المرخص له شهادة لمتلقي التحويل ، وهي أساس لتصدير النقد الأجنبي بالعملة الأجنبية إلى الخارج ؛

ب) مقيدة في حساب العملة الجارية للمستلم المحول والمفتوح لدى بنك مصرح له.

قد يتم استلام العملات الأجنبية المحولة إلى الاتحاد الروسي من قبل فرد مقيم عند تحويل العملة الأجنبية إلى الاتحاد الروسي:

من قبل فرد مقيم باسمه ؛

من قبل شخص غير مقيم باسم فرد مقيم ؛

من قبل فرد مقيم باسم فرد مقيم آخر.

عندما يتلقى الفرد عملة أجنبية محولة إلى الاتحاد الروسي لا تتعلق بأنشطة ريادة الأعمال ، فضلاً عن أنشطة الاستثمار أو اكتساب حقوق ملكية العقارات ، يجب أن يشير طلب الحصول على عملة أجنبية إلى أساس التحويل (التبرع ، السداد) من الديون بموجب اتفاقية قرض ، وما إلى ذلك). د.).

إذا كان من الضروري ، وفقًا للتشريع ، إبرام صفقة كتابية ، فعند استلام الفرد لعملة أجنبية تم تحويلها إلى الاتحاد الروسي ، بالإضافة إلى طلب لتلقي عملة أجنبية ، يجب تقديم المستندات ذات الصلة.

• تحويلات العملات الأجنبية من الاتحاد الروسي

الأفراد المقيمين وفقا للفقرة 6 من الفن. 6 من القانون لها الحق في نقل العملات الأجنبية وتصديرها وإرسالها من الاتحاد الروسي التي سبق نقلها أو استيرادها أو إرسالها إلى الاتحاد الروسي ، مع مراعاة القواعد الجمركية ضمن الحدود المحددة في الإعلان أو أي مستند آخر يؤكد النقل أو الاستيراد أو تحويل العملات الأجنبية إلى الاتحاد الروسي.

تنص اللائحة رقم 39 على حق الأفراد المقيمين في إجراء معاملات العملة التالية دون إذن من بنك روسيا:

• تحويلات لدفع رسوم الدخول والعضوية لصالح المنظمات غير الحكومية الدولية غير المقيمة ؛
• تحويل العملات الأجنبية لصالح غير المقيمين - منظمي الندوات والمؤتمرات والاجتماعات الدولية الأخرى ، وكذلك المعارض الدولية والمعارض والمسابقات الرياضية والفعاليات الثقافية الأخرى التي تقام على أراضي الدول الأجنبية ، لمشاركة المقيمين في هذه الأحداث ، باستثناء التكاليف التي تم احتسابها كاستثمارات رأسمالية وفقًا لقواعد المحاسبة في البلدان المعنية ؛
• التحويلات من الاتحاد الروسي بالعملة الأجنبية لدفع أقساط التأمين (أقساط التأمين) لشركات التأمين غير المقيمة ، بغض النظر عن الفائدة المؤمن عليها ؛
• التحويلات من الاتحاد الروسي من قبل المقيمين بالعملة الأجنبية لصالح غير المقيمين لدفع الاشتراكات في الدوريات الأجنبية ؛
• تحويلات من الاتحاد الروسي من العملات الأجنبية لصالح غير المقيمين لدفع تكاليف تعليم وعلاج الأفراد. في الوقت نفسه ، يمكن لأي مقيم (أفراد وكيانات قانونية) ، بما في ذلك أولئك الذين لا يتلقون خدمات التعليم والعلاج ، دفع النفقات المذكورة أعلاه للأفراد ؛
• التحويلات من الاتحاد الروسي للمعاشات التقاعدية ، ونفقة الزوجة ، ومزايا الدولة ، والمدفوعات الإضافية والتعويضات ، والمبالغ المدفوعة على أساس الأحكام والقرارات والأحكام الصادرة عن السلطات القضائية وغيرها من السلطات المختصة ، ومبالغ الميراث والمبالغ المستلمة من بيع ممتلكات الميراث ، مثل وكذلك المدفوعات لتسديد نفقات المحكمة والتحكيم وكاتب العدل والهيئات الإدارية الأخرى (بما في ذلك دفع الضرائب والرسوم والرسوم وغيرها من المدفوعات الإلزامية لأداء هذه الهيئات لوظائفها) وفقًا لقوانين الدول الأجنبية ؛
• تحويلات العملة الأجنبية من الاتحاد الروسي لصالح غير المقيمين الذين يرتبط نشاطهم الرئيسي ببيع البضائع للأفراد خارج الاتحاد الروسي في تجارة التجزئة (أداء العمل ، توفير خدمات المستهلك) ، كدفع مقابل البضائع المشتراة من هؤلاء غير المقيمين خارج الاتحاد الروسي (العمل ، الخدمات) ؛
• التحويلات من الاتحاد الروسي للنفقات الجارية التي لا تتعلق بالأنشطة التجارية أو الأنشطة الاستثمارية أو الحصول على حقوق العقارات ، وفقًا للقسم الثالث من الأمر رقم 508. في هذه الحالة ، يجب ألا يتجاوز مبلغ التحويلات 2000 دولار أمريكي أو عملة أجنبية أخرى معادلة لهذا المبلغ ، في يوم تشغيلي واحد من حساب بعملة جارية واحد مفتوح في بنك مرخص (فرع من بنك معتمد). في حالة إجراء مثل هذا التحويل ، يقدم الفرد المقيم للبنك المرخص شهادة ، والتي تعد أساسًا لتصدير النقد الأجنبي النقدي إلى الخارج. لا يمكن إجراء التحويل المحدد من قبل الفرد المقيم أكثر من مرة واحدة في يوم عمل واحد من خلال بنك معتمد (فرع من بنك معتمد).

يمكن تنفيذ العمليات المذكورة أعلاه:

• من خلال حسابات العملة لدافع فردي في بنك مصرح به في الاتحاد الروسي ؛
• من خلال حسابات العملة الخاصة بممثل الدافع في أحد البنوك المعتمدة في الاتحاد الروسي ؛
• دون فتح حسابات جارية بالعملات الأجنبية.

إذا كانت التحويلات المذكورة أعلاه ذات طبيعة منتظمة (مرة واحدة على الأقل شهريًا في أحد البنوك المصرح لها أو فرعها) ، فسيتم تقديم "ملف تحويلات العملة التي تم إجراؤها دون فتح حساب بالعملة الجارية" للفرد.

تحويل العملات الأجنبية عند السفر للخارج

وفقًا للفقرة 8 من القسم الثامن من خطاب بنك الدولة لاتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية المؤرخ 24 مايو 1991 رقم 352 "بشأن تنظيم معاملات الصرف الأجنبي في أراضي الاتحاد السوفياتي" (يشار إليه فيما يلي بالرسالة رقم 352) ، العملة الأجنبية المودعة في حسابات المقيمين في البنوك المرخصة يمكن تصديرها أو تحويلها إلى الخارج عندما يسافر صاحب الحساب إلى الخارج.

عندما يسافر شخص إلى الخارج للحصول على مكان إقامة دائم ، يجب على هذا الشخص ، من أجل تحويل العملة الأجنبية من حساب العملة الحالي الخاص به ، أن يقدم إلى المستندات المصرفية المعتمدة التي تؤكد مغادرته (جواز سفر أجنبي مع علامة "المغادرة للإقامة الدائمة" ، موقعة من قبل موظف في OViR بوزارة الشؤون الداخلية لروسيا ، وكذلك تأشيرة دخول مفتوحة للدولة الأجنبية التي ينوي الفرد المقيم المغادرة للحصول على الإقامة الدائمة). يتم تحويل العملة الأجنبية الخاصة به من حسابه الجاري بالعملة الأجنبية من قبل فرد يغادر إلى مكان إقامة دائم في الخارج دون قيود.

تتم معاملات العملة دون مشاركة البنوك

تم وضع قائمة عمليات الصرف الأجنبي ، التي يمكن تنفيذها بدون البنوك المصرح بها ، بموجب الرسالة رقم 352. أكد بنك روسيا صحة هذه الوثيقة على أراضي الاتحاد الروسي. يُسمح بالتنفيذ المجاني (غير المرخص) لعمليات العملة التالية:

أ) تحويل قيم العملات كهدية للدولة والصناديق والمنظمات للأغراض العامة والخيرية ؛

ب) التبرع بقيم العملات للزوج والأقارب ؛

ج) وصايا قيم العملات أو استلامها عن طريق حق الميراث ؛

د- التملك والبيع والتبادل بغرض تحصيل عملات ورقية ومعدنية أجنبية واحدة ، بما في ذلك تلك المصنوعة من المعادن الثمينة ، بالطريقة التي يحددها القانون.

حسابات الأفراد بالعملة الأجنبية

سمح المرسوم رقم 213 للمصارف المصرح لها بإجراء معاملات الصرف الأجنبي على أراضي الاتحاد الروسي بفتح حسابات بالعملة الأجنبية لأي مواطن.

يتم تحديد طريقة حساب الفرد بالعملة الأجنبية بموجب اتفاقية الحساب المصرفي ، مع مراعاة متطلبات تشريع العملة.

حاليًا ، لا يوجد مستند واحد يجمع بين هذه المتطلبات. يوجد أدناه طريقة حساب الفرد ، التي تم تجميعها على أساس تحليل عدد من اللوائح.

يتم إضافة ما يلي إلى الحساب:

• مبالغ الأجور بالعملات الأجنبية وإيصالات العملات الأخرى ذات الطبيعة غير التجارية المستحقة للأفراد المقيمين والتي يتم تحويلها في الاتحاد الروسي إلى حسابات العملات الأجنبية لهؤلاء الأشخاص في البنوك المرخصة ؛
• تقبل العملات الأجنبية النقدية من الأفراد أو أصحاب الحسابات أو ممثليهم. لا يلزم تقديم المستندات الخاصة بأصل العملة الأجنبية ؛
• إيصالات العملات الأجنبية في الحالات المذكورة أعلاه.

يتم استخدام الأموال من الحساب:

• لسحب النقد بالعملة الأجنبية من قبل صاحب الحساب أو من ينوب عنه ؛
• لشراء مستندات الدفع بالعملة الأجنبية ؛
• للبيع مقابل روبل لبنك معتمد ؛
• لإجراء التحويلات إلى الخارج ، كما هو موضح في القسم السابق.
• لإجراء معاملات الصرف الأجنبي الأخرى وفقًا للقانون المعمول به ، كقاعدة عامة ، بعد الحصول على إذن من بنك روسيا.

غالبًا ما توجد في الممارسة العملية أسئلة حول إمكانية دفع الأجور بالعملة الأجنبية. يتم تنظيم هذه العلاقات بالترتيب التالي:

يشير حكم الفقرة الفرعية د من الفقرة 9 من المادة 1 من القانون إلى عمليات نقل الأجور الجارية من وإلى الاتحاد الروسي. وبالتالي ، لا يمكن اعتبار دفع الأجور دون عبور الحدود معاملة عملة حالية ، وبالتالي فهي معاملة رأسمالية. وفقًا للقانون ، يتم تحديد إجراءات تنفيذ المعاملات الرأسمالية من قبل بنك روسيا.

تم تحديد هذا الإجراء من خلال خطاب البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 2 سبتمبر 1994 رقم 107 "بشأن توضيح إجراءات تداول العملات الأجنبية نقدًا على أراضي الاتحاد الروسي".

لقد ثبت أن الكيانات القانونية المقيمة لا يمكن أن تتراكم وتدفع بالعملة الأجنبية على أراضي الاتحاد الروسي لأجور الأفراد المقيمين والمكافآت وأي مكافآت ومدفوعات أخرى تتعلق بأداء هؤلاء الأفراد لواجبات العمل الخاصة بهم (بما في ذلك عند إبرام عقد العمل). (عقد) لمدة معينة ولمدة عمل معين) ، وكذلك الدفع بالعملة الأجنبية لعمل (خدمات) الأفراد بموجب عقود عمل واتفاقيات القانون المدني الأخرى. لا يمكن إجراء هذه المدفوعات والمكافآت ليس فقط بالعملة الأجنبية ، ولكن أيضًا عن طريق تحويل قيم العملات الأخرى إلى الأفراد المقيمين.

مميزات معاملات العملات بالبطاقات البلاستيكية

يجب أن يركز أيضًا على تنظيم معاملات الصرف الأجنبي التي تتم باستخدام البطاقات المصرفية.

يتم تنظيم العمليات باستخدام البطاقات المصرفية بموجب لائحة بنك روسيا بتاريخ 04/09/1998. رقم 23-P "بشأن إجراءات إصدار البطاقات المصرفية من قبل مؤسسات الائتمان وإجراء التسويات للعمليات التي تتم باستخدامها" (المشار إليها فيما يلي باللائحة رقم 23).

اللائحة رقم 23 تعرف بطاقة مصرفيةكوسيلة لتجميع مستندات التسوية والمستندات الأخرى المستحقة الدفع على حساب العميل. في الوقت نفسه ، يعد المستند المتعلق بالمعاملات باستخدام البطاقات المصرفية (المشار إليه فيما يلي باسم "المستند") مستندًا يمثل أساس التسويات المتعلقة بالمعاملات التي تتم باستخدام البطاقات المصرفية و / أو بمثابة تأكيد لإتمامها ، ويتم إعداده باستخدام البنك البطاقات أو تفاصيلها على الورق و / أو في شكل إلكتروني ، موقعة شخصيًا من قبل حامل البطاقة المصرفية أو ما يعادل توقيعه بخط اليد.

يتم إصدار البطاقات المصرفية على أراضي الاتحاد الروسي من قبل مؤسسات الائتمان المقيمة.

يتم إصدار البطاقات المصرفية للعميل على أساس اتفاق مبرم معه. يجب أن يكون اسم وشعار المُصدر موجودًا على البطاقة المصرفية ، مع تحديدها بشكل فريد.

المُصدر ملزم بإخطار العملاء بالحاجة إلى الحصول على إذن إلزامي من بنك روسيا من أجل إجراء معاملات العملة المتعلقة بحركة رأس المال (بما في ذلك عند إجراء مدفوعات عبر الحدود مع سداد لاحق لنفقات المُصدر بالروبل) ، وفقًا لتشريعات العملة.

يمكن لحساب عميل واحد تسجيل المعاملات باستخدام عدة بطاقات مصرفية من نفس النوع (تسوية ، ائتمان) لنظام دفع واحد أو مختلف صادر عن مؤسسة ائتمانيةإما للعميل نفسه أو للأشخاص المفوضين من قبل العميل.

الأفراد - يمكن إصدار بطاقات بنكية للمقيمين من الأنواع التالية:

بطاقة الدفع - بطاقة مصرفية صادرة لمالك الأموال في حساب مصرفي ، ويسمح استخدامها لحامل البطاقة المصرفية ، وفقًا لشروط الاتفاقية بين المصدر والعميل ، بالتصرف في الأموال في حسابه ضمن حد الإنفاق (حد التفويض) - الحد الأقصى لمبلغ الأموال المتاح لحامل البطاقة المصرفية خلال فترة معينة لإجراء المعاملات باستخدام البطاقات المصرفية ، التي أنشأها المصدر ، ودفع ثمن السلع والخدمات و / أو الاستلام السيولة النقدية؛

بطاقة الائتمان - بطاقة مصرفية ، يسمح استخدامها لحامل البطاقة المصرفية ، وفقًا لشروط الاتفاقية مع المُصدر ، بإجراء معاملات بمبلغ حد الائتمان المقدم من المصدر وضمن الإنفاق الحد الذي حدده المصدر ، ودفع السلع والخدمات و / أو استلام النقد.

يجب إجراء جميع التسويات المتعلقة بالمعاملات باستخدام البطاقات المصرفية التي تتم على أراضي الاتحاد الروسي فقط بعملة الاتحاد الروسي ، باستثناء تلقي العملات الأجنبية نقدًا.

تتم معاملات صرف العملات باستخدام البطاقات المصرفية وفقًا لتشريعات العملة في الاتحاد الروسي ، وفقًا للائحة رقم 23-P.

عند إجراء المعاملات باستخدام البطاقات المصرفية في حالة عدم وجود أموال في حساب العميل ، تتم التسويات الخاصة بهذه المعاملات من خلال تزويد العميل بقرض بالمبلغ المناسب بموجب شروط الاتفاقية بين المصدر والعميل.

عندما يقوم فرد بإجراء معاملات غير نقدية في مؤسسات وعمليات تجارية (خدمية) لتلقي النقد بعملة الاتحاد الروسي ، يُسمح له بخصم الأموال من حسابات الأفراد المفتوحة بالعملة الأجنبية.

عندما يقوم الفرد بمعاملات غير نقدية في مؤسسات وعمليات تجارية (خدمية) لتلقي النقد بالعملة الأجنبية ، يُسمح له بخصم الأموال من حسابات الأفراد المفتوحة بعملة الاتحاد الروسي. في هذه الحالة ، لا تُقيد العملة الأجنبية التي حصل عليها المُصدر على حساب حسابات العميل بالروبل للتسوية اللاحقة للمعاملات التي تتم بالعملة الأجنبية في حسابات العملات الأجنبية الحالية للعملاء الذين لديهم حسابات بالروبل.

حركة قيم العملات عبر حدود الاتحاد الروسي

منذ 7 يوليو 1999 ، بالنسبة للأفراد المقيمين ، تم وضع حد لتصدير العملة الأجنبية نقدًا لمرة واحدة من الاتحاد الروسي بمبلغ يعادل 10000 دولار أمريكي. يحدد القانون شرط تجاوز الحد المحدد للحصول على إذن من بنك روسيا.

اللوائح المشتركة لبنك روسيا ولجنة الجمارك الحكومية للاتحاد الروسي بشأن إجراءات تصدير النقد الأجنبي النقدي من قبل أفراد من الاتحاد الروسي رقم 105-P ، 01-100 / 1 في 12 يناير 2000 (يشار إليه فيما يلي باسم في هذا البند - اللائحة) ، ينص على أن للأفراد المقيمين الحق في التصدير من الاتحاد الروسي ، وفقًا للقواعد الجمركية ، والعملات الأجنبية نقدًا ، والتي تم نقلها مسبقًا أو استيرادها إلى الاتحاد الروسي ، وكذلك سحبها من حساب (إيداع ) في بنك مصرح به أو تم الحصول عليها في بنك مصرح به بالطريقة المنصوص عليها في تشريعات الاتحاد الروسي.

الأفراد - يحق للمقيمين ، دون الحصول على إذن من بنك روسيا ، وفقًا لقواعد الجمارك ، تصدير النقد الأجنبي النقدي في وقت واحد من الاتحاد الروسي بمبلغ لا يتجاوز 10000 دولار أمريكي.

في حالة التصدير لمرة واحدة من الاتحاد الروسي من قبل الأفراد - المقيمين بالعملة الأجنبية نقدًا بمبلغ يساوي أو لا يتجاوز 1500 دولار أمريكي ، لا يلزم تقديمه إلى سلطات الجمارك التي تنفذ مستندات التخليص الجمركي التي تؤكد تحويل أو استيراد العملات الأجنبية إلى الاتحاد الروسي ، وسحب العملة الأجنبية من حساب العملة الجارية (الإيداع) في بنك مصرح به أو شراء عملة أجنبية في بنك مصرح به في الاتحاد الروسي.

عند تصدير النقد الأجنبي النقدي من الاتحاد الروسي بمبلغ يتجاوز ما يعادل 1500 دولار أمريكي ، ولكن ليس أكثر من مبلغ يعادل ما يعادل 10000 دولار أمريكي ، يقدم الأفراد المقيمون إلى سلطات الجمارك التي تنفذ مستندات التخليص الجمركي التي تؤكد ذلك. تحويل أو استيراد العملات الأجنبية في الاتحاد الروسي ، وسحب العملة الأجنبية من حساب جاري بالعملة الأجنبية (إيداع) في بنك مرخص أو شرائه في بنك مصرح به في الاتحاد الروسي.

في حالة التصدير لمرة واحدة من الاتحاد الروسي من العملات الأجنبية نقدًا (باستثناء العملة الأجنبية المستلمة لدفع نفقات السفر خارج الاتحاد الروسي) بمبلغ يتجاوز ما يعادل 10000 دولار أمريكي ، يقدم الأفراد المقيمون إلى السلطات الجمركية التي تقوم بالتخليص الجمركي على تصريح من بنك روسيا صادر بالطريقة التي وضعها بنك روسيا بالاتفاق مع حكومة الاتحاد الروسي. في الوقت نفسه ، لا يلزم تقديم مستندات التخليص الجمركي إلى السلطات الجمركية التي تؤكد تحويل أو استيراد العملات الأجنبية إلى الاتحاد الروسي ، أو سحب العملة الأجنبية من حساب جاري بالعملة الأجنبية (إيداع) أو شرائها في بنك معتمد من الاتحاد الروسي.

تتم إعادة حساب مبالغ العملات الأجنبية المصدرة من قبل الأفراد (المقيمين وغير المقيمين) من الاتحاد الروسي إلى مبالغ معادلة بالدولار الأمريكي ، لأغراض اللائحة ، باستخدام سعر صرف الروبل الروسي مقابل العملات الأجنبية أنشأها بنك روسيا في تاريخ التخليص الجمركي للعملة الأجنبية المصدرة نقدًا.

معاملات العملة خارج الاتحاد الروسي

لا ينص القانون على تنظيم واضح لا لبس فيه لمعاملات النقد الأجنبي للأفراد المقيمين في الخارج.

تنص مقدمة القانون على أن القانون "يحدد حقوق والتزامات الكيانات الاعتبارية والأفراد فيما يتعلق بحيازة قيم العملات واستخدامها والتخلص منها". يحدد عدد من اللوائح قواعد إجراء معاملات الصرف الأجنبي للمقيمين خارج الاتحاد الروسي.

على سبيل المثال ، ينص البند 11 من القسم الثامن من الرسالة رقم 352 على ضرورة قيام الأفراد ، في نهاية إقامتهم بالخارج ، بإغلاق الحسابات في البنوك الأجنبية وتحويل أرصدة الحسابات إلى بنك مصرح به في الاتحاد الروسي أو القيام ، وفقًا للامتثال. مع القواعد الجمركية ، يتم استلام قيم العملات الأجنبية في الخارج في الاتحاد الروسي.

على أساس قاعدة ديباجة القانون ، يجادل موظفو هيئات مراقبة العملة بأن جميع معاملات المقيمين في الخارج في الاتحاد الروسي يجب أن تتم مع مراعاة قيود تشريعات العملة في الاتحاد الروسي.

تنص اللائحة رقم 39 على أنه يجوز للأفراد المقيمين الحصول على منازل وشقق سكنية بعملة أجنبية تقع خارج الاتحاد الروسي وبما يتوافق مع تشريعات موقعهم ، فضلاً عن الحقوق الأخرى في الممتلكات المذكورة عن طريق: حسابات هؤلاء الأشخاص في البنوك المرخصة من الاتحاد الروسي ؛ دفع ثمن الممتلكات المذكورة على حساب الأموال المودعة في حسابات الأفراد التي فتحها هؤلاء الأشخاص وفقًا للإجراءات التي وضعها بنك روسيا مع البنوك غير المقيمة ؛ دفع الممتلكات المذكورة على حساب الأموال بالعملة الأجنبية المصدرة من الاتحاد الروسي بالطريقة المنصوص عليها في تشريعات الاتحاد الروسي. لا تتطلب مثل هذه العملية الحصول على تصريح (ترخيص) من بنك روسيا. ومع ذلك ، لم يتم تنفيذ هذه القواعد بعد (البند 1 من أمر بنك روسيا بتاريخ 24 أبريل 1996 رقم 02-94).

يسمح القانون للمقيمين بفتح حسابات في البنوك الأجنبية. في الوقت نفسه ، يحق لبنك روسيا تحديد شروط فتح مثل هذه الحسابات للمقيمين. أنشأ بنك روسيا إجراءً يسمح بفتح مثل هذه الحسابات.

نص الخطاب رقم 352 على أنه خلال فترة الإقامة في الخارج ، يمكن للأفراد المقيمين فتح حسابات وودائع بالعملة الأجنبية في البنوك غير المقيمة. في حالات أخرى ، لا يُسمح بفتح الحسابات والودائع في الخارج من قبل الأفراد المقيمين إلا بإذن (ترخيص) من بنك روسيا.

في نهاية فترة الإقامة في الخارج ، يكون المقيم ملزمًا بإغلاق الحسابات في البنوك الأجنبية وتحويل أرصدة الحسابات إلى بنك مصرح به في الاتحاد الروسي أو نقل قيم العملات الأجنبية المستلمة في الخارج ، وفقًا للقواعد الجمركية ، إلى روسيا.

وتجدر الإشارة إلى أن التشريع الحالي لا ينص على مسؤولية الفرد المقيم عن انتهاك شرط إغلاق حساب مع بنك أجنبي عند إعادة شخص إلى الاتحاد الروسي.

ستنظر هذه المقالة فقط في معاملات الصرف الأجنبي للأفراد المقيمين.

محاسبة رقم 15 ، 2001

في الحياة اليوميةغالبًا ما يواجه المواطنون الحاجة إلى تحويل الأموال إلى الخارج. يرسل الآباء الأموال لأبنائهم الذين يدرسون في جامعات في بلدان أخرى ، وأولئك الذين يصلون إلى البلاد للعمل يرسلون الأموال إلى أقاربهم. ومع ذلك ، ليس كل المواطنين على دراية بكيفية تنفيذ هذه العملية بسرعة وسهولة ، والأهم من ذلك - بأقل عمولة.

الطرق الرئيسية لتحويل الأموال إلى الخارج

هناك طريقتان لإرسال الأموال إلى الفرد من خلال أحد البنوك: من خلال فتح حساب مصرفي ودون تنفيذ هذه العملية. كل طريقة من الطرق لها مزاياها وعيوبها ، لذلك من المنطقي الإسهاب في تناول كل منها بمزيد من التفصيل.

تحويل الأموال من حساب إلى حساب

هذه الطريقة مناسبة لأولئك المواطنين الذين يشاركون باستمرار في عملية تحويل الأموال. هذا النهج مناسب أيضًا لأولئك الذين يرغبون في إجراء تحويل أموال لمرة واحدة ، ولكن بالأحرى كبير. لإجراء هذا النوع من العمليات ، تحتاج إلى تنفيذ الخطوات التالية:

• تقدم إلى أي بنك يحمل جواز سفر واكتب طلبًا لفتح حساب هناك ؛
• توقيع اتفاقية لفتح حساب واستلام تفاصيله كاملة.

في أغلب الأحيان ، يتم تسجيل حساب للفرد من قبل البنوك الروسية مجانًا أو مقابل رسوم رمزية. الحساب له طبيعة عمل غير محددة ، ومع ذلك ، إذا لم يتم إجراء أي معاملات عليه في غضون عام واحد ، فسيتم حظره.

من أجل تحويل الأموال من حساب إلى حساب فرد موجود في الخارج ، ستحتاج إلى الذهاب إلى أي فرع من فروع بنك الخدمة وملء مستند لتحويل الأموال. سوف تحتاج إلى الإشارة إلى:

• تفاصيل حسابات المرسل والمستلم للأموال ؛
• مبلغ التحويل
• عملة الدفع.

يعتقد العديد من المواطنين خطأً أنه عند تحويل الأموال من حساب إلى حساب ، سيقوم البنك بإخطار خدمة الضرائب بشأن العملية ، وسيتعين على المستلم انتظار إذن دائرة الضرائب الفيدرالية أو دفع رسوم للتحويل. في الواقع ، لا تكشف المؤسسات المالية عن معلومات حول حسابات عملائها إلا بناءً على طلب وكالات إنفاذ القانون.

من بين مزايا تحويل الأموال إلى الخارج لحساب الفرد الجوانب التالية:

• مدفوعات العمولات لمثل هذه العملية ضئيلة ؛
• يمكن استخدام الحساب الشخصي بشكل متكرر دون دفع أموال لصيانته ؛
• يمكن للمتلقي سحب الحوالة من بطاقته في جهاز الصراف الآلي إذا كانت مرتبطة بالحساب ؛
• يمكن للمرسل تحويل الأموال إلى حساب إيداع المستلم ، وبالتالي توفيره من الاضطرار إلى دفع العمولات للسحب النقدي.

تحويل الأموال دون فتح حساب

إذا احتاج المواطن إلى إرسال مبلغ صغير من الأموال في وقت واحد ، فمن الأفضل استخدام أحد أنظمة تحويل الأموال. يمكنك إرسال الأموال إلى الخارج من خلال Unistream و Anelik و Western Union و Contact ، وهي آليات خاصة تشرف عليها الشركات المالية. هذا الأخير يدخل في اتفاقات مع البنوك من دول مختلفة، التي تعمل كوسطاء في تحويل الأموال.

عند اختيار نظام مناسب لتحويل الأموال إلى الخارج ، يجب الانتباه إلى أمرين:

• وجود هذا النظام في بلد إقامة المتلقي ؛
• رسوم التحويل.

تعمل جميع الطرق الحالية بنفس الطريقة ، وبالتالي ، ليس من المنطقي دفع المزيد.

لتحويل الأموال إلى شخص في الخارج ، يجب عليك الذهاب إلى أي بنك يعمل مع النظام المحدد ، مع جواز سفر وملء طلب تحويل الأموال ، مع الإشارة إلى اسمك الكامل. المتلقي والبلد ومدينة الإقامة ومبلغ الأموال. يمنح البنك المرسل رمزًا فريدًا يجب عليه تقديمه إلى المستلم. عليه أن هذا الأخير سيكون قادرًا على أخذ المال.

تحويل الأموال إلى مواطن دون فتح حساب سيكلف أكثر ، لكن يتم تنفيذه على الفور وتتم معالجته بطريقة أبسط.

اللائحة التشريعية للتحويلات المالية

على الرغم من حقيقة أن البنوك تحافظ على سرية تفاصيل تحويل الأموال ، فإن حركة المبالغ التي تتجاوز 600000 روبل تتم مراقبتها من قبل خدمة المراقبة المالية. يتم ذلك لغرض واحد فقط: وقف غسيل الأموال في الخارج والعمليات الاحتيالية الأخرى. تمت مناقشة هذه المسألة بالتفصيل في FZ-115. في أغلب الأحيان ، سيضطر المرسل إلى ملء مستند خاص يكشف عن أصل هذا المبلغ المثير للإعجاب من المال.

يتم تنظيم عمليات النقل نفسها بموجب القانون الاتحادي رقم 161 ، الذي يكشف عن:

• الجوانب الرئيسية لعمل النظام الدولي ، والذي يسمح للبنوك بتحويل الأموال من حساب إلى حساب المواطنين ؛
• القضايا الأساسية لتحويل الأموال من خلال أنظمة تحويل الأموال.

في تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي ، فيما يتعلق بالتحويلات الخارجية للأفراد رقم 1412 ، تقرر ذلك الحد الأقصى للمبلغيجب ألا تتجاوز التحويلات 5000 دولار في يوم واحد.

حتى مع معرفة كل تعقيدات إرسال الأموال إلى الخارج ، من أجل عدم الوقوع في موقف صعب وعدم تكبد تكاليف إضافية لدفع العمولات ، فمن المنطقي مراعاة التوصيات التالية:

• من الأفضل تحويل المبالغ الكبيرة إلى الحساب ، والصغيرة - من خلال أنظمة تحويل الأموال ؛
• من بين جميع آليات تحويل الأموال دون فتح حساب ، من الأفضل اختيار النظام الأرخص ، لأن العمولات المرتفعة لا يتم تحديدها من خلال موثوقية وسرعة تحويل الأموال ، ولكن من خلال سمعة المؤسسة المالية. على سبيل المثال ، أغلى نظام لتحويل الأموال دوليًا هو Western Union ؛
• عند فتح حساب مصرفي ، يجب على المستلم أن يسأل مقدمًا عن النسبة المئوية للعمولة لسحب الأموال المستلمة.

وبالتالي ، يمكن تحويل الأموال إلى الخارج للفرد من خلال أنظمة خاصة أو من خلال حسابات بنكية. في الوقت نفسه ، في كل من الحالة الأولى والثانية ، لا ينبغي أخذ تصاريح للمعاملات من خدمة الضرائب. في الواقع ، يتم تحديد اختيار طريقة تحويل الأموال فقط من خلال المبلغ المحول وتكلفة العملية.

يحق للفرد المقيم تحويل عملة الاتحاد الروسي:

لا توجد قيود (باستثناء التحويلات إلى شخص غير مقيم) ؛
من الاتحاد الروسي بمبلغ لا يتجاوز 5000 دولار أمريكي ، يتم تحديده باستخدام أسعار الصرف الرسمية للعملات الأجنبية مقابل الروبل التي وضعها بنك روسيا في تاريخ التعليمات إلى البنك لإجراء التحويل المذكور. يجب ألا يتجاوز المبلغ الإجمالي للتحويلات خلال يوم واحد المبلغ المحدد.

يحق للفرد - غير المقيم تحويل عملة الاتحاد الروسي:

داخل الاتحاد الروسي

مقيم - فقط لحساب في بنك مصرح به ؛

غير مقيم - لا توجد قيود.

من الاتحاد الروسي - لا قيود.

إجراء تحويل العملات الأجنبية

يحق للفرد المقيم تحويل العملات الأجنبية:

داخل الاتحاد الروسي

المقيمين و / أو غير المقيمين فقط من أجل التبرع بقيم العملة للزوج والأقارب (في نفس الوقت ، يجب تقديم المستندات التي تؤكد أن الأفراد أزواج أو أقارب مقربين إلى البنك) ؛

لفتح حسابك الخاص على أراضي الاتحاد الروسي - دون قيود.

من الاتحاد الروسي

لصالح مقيم أو غير مقيم (بما في ذلك الحساب الخاص للفرد ، حساب مقيم أو غير مقيم آخر مفتوح مع بنك خارج الاتحاد الروسي) بمبلغ لا يتجاوز 5000 دولار أمريكي ، يتم تحديده باستخدام المسؤول أسعار صرف العملات الأجنبية مقابل الروبل التي حددها بنك روسيا في تاريخ التعليمات للبنك لإجراء التحويل المذكور. يجب ألا يتجاوز المبلغ الإجمالي للتحويلات خلال يوم واحد المبلغ المحدد.

يحق للفرد - غير المقيم تحويل العملة الأجنبية:

داخل الاتحاد الروسي - المقيمون:

1. فقط لحساب في بنك مصرح به ؛

2. في حالة عدم وجود حساب مستفيد مفتوح لدى بنك مصرح به - فقط كهدية بقيمة عملات للزوج والأقارب (في نفس الوقت ، يجب تقديم المستندات التي تؤكد أن الأفراد أزواج أو أقارب مقربين إلى مصرف)؛

غير المقيمين - لا توجد قيود. من الاتحاد الروسي - لا قيود.

يتم تحويل الأموال الخاصة بالفرد على أساس طلب في النموذج المحدد.

السؤال المطروح الآن للكثيرين هو: كيف تحول أموالك إلى الخارج؟ على سبيل المثال ، لدول الاتحاد الأوروبي والولايات المتحدة الأمريكية وكندا ، إلخ. ما هي المشاكل التي يمكن أن تنشأ في هذه الحالة وما هي الخيارات البديلة؟

من الواضح أنه من الخطر حمل مبالغ كبيرة من النقود عبر الحدود ، كما يمكن أن تنشأ مشاكل التقنين في وقت لاحق على الفور.

من ناحية أخرى ، مع التحويلات غير النقدية إلى الخارج والتحكم في العملة في روسيا ، كل شيء ليس بهذه السهولة أيضًا ، ولكن مع ذلك ...

كيف يتم تحويل العملات للخارج؟

لنفترض أنك فتحت بالفعل حسابًا في بنك أجنبي (وهذا في حد ذاته ليس بهذه السهولة).

علاوة على ذلك ، اسمحوا لي أن أذكركم بأن المشكلة الرئيسية للروس في الوقت الحالي هي حقيقة أنه من أجل إرسال أموال بالعملة الأجنبية إلى حسابهم الخاص بالعملة الأجنبية في بنك أجنبي ، وفقًا للمادة 24 من القانون الاتحادي "بشأن تنظيم العملات ومراقبة العملة "، فهم ملزمون بإخطار السلطات الضريبية بشأن فتح حسابات خارج روسيا.

بعد ذلك ، لا يمكنك تحويل الأموال من حسابك في أحد البنوك الروسية إلا من خلال تزويد البنك بنفس الإشعار بتأشيرة ضريبية حول أخذه في الاعتبار (المحاسبة).

أيضًا ، اعتنت دولتنا مؤخرًا بنا مرة أخرى ، بعد أن قررت أن الروس يجب أن يقدموا تقارير إلى السلطات الضريبية عن حركة الأموال في حساباتهم الخارجية ، ويقدمون سنويًا شهادات مصدقة (بما في ذلك موثقة) من البنوك الأجنبية. بغض النظر عن الوقت والتكاليف المالية ، فإن مثل هذا التقرير سيكلف كل مالك روسي لحساب أجنبي.

ومع ذلك ، هناك طريقة للخروج وبسيطة للغاية 🙂.

القانون الاتحادي "بشأن تنظيم العملات ومراقبة العملة" المؤرخ 10 ديسمبر 2003 N 173-FZ تم رفع القيود المفروضة على التحويلات المصرفية بالعملة بين حسابات الأزواج والأقارب المقربين.

كمية التحويلات ليست محدودة ، ولكن من أجل تنفيذها ، من الضروري تقديم وثائق تؤكد القرابة (على سبيل المثال ، نسخة من شهادة الزواج أو شهادة الميلاد).

المادة 9. المعاملات النقدية بين المقيمين
1. تحظر المعاملات النقدية بين المقيمين ، باستثناء:
…
17) التحويلات من قبل الأفراد - المقيمين بالعملة الأجنبية من حساباتهم المفتوحة لدى البنوك المرخصة لصالح أفراد آخرين - المقيمين من أزواجهم أو أقاربهم المقربين (أقارب في خطوط تصاعدي وتنازلي مباشر (الآباء والأبناء والجد والجدة والأحفاد) ، من ذوي الدم الكامل ونصف الدم (لديهم أب أو أم مشتركون) ، إخوة وأخوات ، وآباء بالتبني وأطفال بالتبني) ، إلى حسابات هؤلاء الأشخاص المفتوحة في البنوك المرخصة أو في البنوك الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي ؛
(تم تقديم المادة 17 بموجب القانون الاتحادي رقم 127-FZ المؤرخ 5 يوليو 2007 ، بصيغته المعدلة بالقانون الاتحادي رقم 155-FZ المؤرخ 2 يوليو 2013)
عبر www.consultant.ru/popular/currency/47_2.html

حدد بنك روسيا قائمة المستندات المطلوبة: بالإضافة إلى جواز السفر ، قد يحتاج العميل إلى شهادة زواج ، وشهادة ميلاد أو تبني ، وشهادة تغيير الاسم والأبوة ، وما إلى ذلك.

قد تطلب بعض البنوك في مثل هذه الحالات بالإضافة إلى ذلك (بمبادرتها الخاصة للتأمين) ، بالإضافة إلى المستندات الأخرى ، تقديم ، على سبيل المثال ، مستند التبرع أو القرض أو ما إلى ذلك ، والتي يجب أن يوقعها المرسل والمتلقي للأموال .

وهكذا ألخص:

فتح الزوج حسابًا في أحد البنوك الإسبانية. اتصلت بزوجتي ، وأملي التفاصيل. وذهبت الزوجة إلى البنك بشهادة زواج وحولت 200 ألف دولار من حسابها بالعملة الأجنبية إلى حساب زوجها في إسبانيا.

فتح الابن حسابًا مصرفيًا في الولايات المتحدة. أرسل التفاصيل إلى أمي بالبريد الإلكتروني. ذهبت أمي إلى البنك بالعملة وشهادة الميلاد ، ووضعت العملة في حسابها وحولت الأموال إلى حساب ابنها في الولايات المتحدة.

ألا تعتقد أن بعض البواسير مفقودة في هذه السلاسل ؟! هذا صحيح ، الزوجة والأم لم يذهبوا إلى مكتب الضرائب - لا يطلب منهم القيام بذلك بموجب القانون. علاوة على ذلك ، أعتقد أن مسار الأفكار والأفعال واضح لك.