LEKCIJAS PIEZĪMES

1. Nauda un naudas aprite

Visu preču vērtības izteikšanas līdzeklis tirgus ražošanas apstākļos ir nauda, ​​kas simbolizē vērtības monetāro formu. Iepriekšējās, mazāk attīstītās, bija vienkāršas, paplašinātas un vispārīgas vērtības formas. Nauda ir īpaša prece, kas kalpo kā universāls ekvivalents, citu preču vērtības (vērtības) izpausmes veids.

Mēs esam pieraduši pie tā, ka naudai ir pirktspēja, ka tā ir vispārpieņemts līdzeklis, kas ļauj salīdzināt un summēt dažādas preces un pakalpojumus. Tās ir uzskaites vienības, kas ir ērtas dažādu vērtību izpratnei vai aprakstīšanai. Nacionālo bagātību un gadā saražotā produkta apjomu izsaka naudā. Naudai raksturīga iezīme ir tās absolūtā likviditāte. Tie ir viegli realizējami, tie tiks pieņemti no jums visur apmaiņā pret labumu vai pakalpojumu.

Nauda ir vienīgā prece, ko nevar izmantot citādi, kā vien atbrīvoties no tās. Nauda ir tāds instruments, bez kura ekonomika nevar normāli funkcionēt. Slikti funkcionējoša monetārā sistēma var novest sabiedrību līdz pilnīgam sabrukumam.

Vērtības forma savā attīstībā ir izgājusi vairākus posmus: no vienkāršas vai nejaušas, kurā viena prece tika nomainīta pret citu, līdz universālajai, un no tā jau ir notikusi pāreja uz naudas vērtību. . Nauda radās pirms 6 - 7 tūkstošiem gadu, papīrs Eiropā sāka iesakņoties 18. gadsimtā.

Naudai ir trīs galvenās funkcijas:

1. Darbojas kā vērtības mērs. Sabiedrība uzskata, ka ir ērti izmantot naudas vienību kā skalu neviendabīgu preču un resursu relatīvo izmaksu mērīšanai. Pateicoties naudai, mums nav jāizsaka katras preces cena visu pārējo preču izteiksmē. Kā vērtības mērs naudu izmanto arī darījumos ar nākotnes maksājumiem. Visu veidu parāda saistības mēra naudas izteiksmē.

2. Nauda kalpo kā apgrozības līdzeklis. Tos izmanto preču un pakalpojumu pirkšanai un pārdošanai, tie ir starpnieki biržā. Līdz ar naudas parādīšanos tiešā preču apmaiņa izpaužas kā preču aprite. Gaitā viņa naudu, nepārtraukti pārvietojas no vienas personas uz otru, veikt savu kārtu. Nauda ir viegli pieņemama kā maksāšanas līdzeklis. Aprites līdzekļu funkcijā reālais naudas materiāls tiek aizstāts ar noteiktiem simboliem, nosacītām zīmēm, ko izdod valstis un kas ir obligātas pieņemšanai.

3. Nauda kalpo kā vērtības krātuve. Absolūtās likviditātes dēļ tie ir ērts bagātības glabāšanas un uzkrāšanas veids. Naudas uzkrāšanu var noteikt dažādi specifiski motīvi. Taču daži cilvēki uzkrās un saglabās nestabilas banknotes, kurām ir ierobežota apgrozība.

Attīstoties preču un naudas attiecībām, nauda sāk pildīt maksāšanas funkciju, tas ir, kļūst par parāda saistību apmaksas līdzekli, kad pārdevējs ir kreditors, bet pircējs ir parādnieks. Vekselis šādās attiecībās kļūst par apgrozības līdzekli un, ejot no rokas rokā, izpilda vekseli. Vekselis ir rakstveida vekselis, kas dod tā īpašniekam (turētājam) tiesības pēc noteiktā termiņa beigām pieprasīt no parādnieka (saņēmēja) noteikto maksājuma summu.

Preču aprites nodrošināšanai nepieciešamais naudas apjoms galvenokārt ir atkarīgs no to preču cenu summas, kuras paredzēts pārdot noteiktā laika posmā. Jo vairāk preču, jo vairāk naudas vienību nepieciešams to pārdošanai.

Naudas piedāvājums apgrozībā ir ne tikai skaidra nauda, ​​bet arī noguldījumu pārbaude bankās. Tas palielinās, kad komercbankas izsniedz kredītus saviem klientiem, un samazinās, kad klienti atmaksā kredītus. Naudas piedāvājuma izmaiņas ietekmē kopējo pieprasījumu. Apgrozībā esošās naudas daudzums ir atkarīgs arī no katras naudas vienības apgrozījuma ātruma. Tāda pati naudas summa var kalpot vairāk vai mazāk pārdošanas aktu. Tāpēc apgrozībai nepieciešamo naudas daudzumu nosaka, pārdodamo preču un pakalpojumu cenu summu dalot ar naudas aprites ātrumu. Preču cenu summā tiek izslēgti savstarpējie maksājumi par kredītā pārdotajām precēm.

Papīra naudai un pārbaudāmiem noguldījumiem nav patiesas vērtības. Bet, lai naudai būtu vērtība, tai nav jābūt ar zelta segumu, pietiek ar to, ka tā ir vispārpieņemts maiņas līdzeklis un ierobežoti pieejams. Naudas pieprasījums ir atkarīgs no tās paredzamās vērtības.

Naudas vērtību nosaka tās trūkums attiecībā pret tās lietderību. Naudas lietderība slēpjas tās unikālajā spējā apmainīt pret precēm un pakalpojumiem gan tagad, gan nākotnē. Par naudas vienību iegādāto preču un pakalpojumu skaits mainās apgriezti cenu līmenim. Kad indekss patēriņa cenas pieaug, naudas pirktspēja krītas, ir nauda, ​​kas nav nodrošināta ar precēm, kas nozīmē inflāciju. To var izraisīt dažādi iemesli. Tā ir pārmērīga naudas vienību skaita atbrīvošana, kad valsts izdevumi pārsniedz tās ienākumus, un preču ražošanas nobīde no efektīvā pieprasījuma pieauguma un nepieprasītu preču ienākšanas tirgū un citi faktori.

Naudas veidi: 1. Prece: zelts un sudrabs stieņos un monētās, kā arī jebkura prece bartera darījumos. 2. Simboliski: vara un niķeļa monētas un papīra nauda. 3. Kredīts: čeki un kredītkartes.

2. vispārīgās īpašības finanses

1. Finanšu būtība un funkcijas. Finanšu loma tirgus ekonomikā

Mūsdienu pasaule ir preču un naudas attiecību pasaule. Tie caurstrāvo jebkuras valsts iekšējo dzīvi un tās darbību starptautiskajā arēnā. Finanses var uzskatīt par ekonomisku kategoriju un kā finanšu mehānismu.

Reproducēšanas procesā dažādos līmeņos, no uzņēmuma līdz tautsaimniecība kopumā tiek veidoti un izmantoti skaidras naudas līdzekļi. Tajā pašā laikā nav nozīmes tam, kādā veidā nauda parādās: skaidras naudas papīra banknošu veidā vai kredītkaršu veidā, vai arī summas bankas kontos parasti ir bez jebkādas formas.

Atražošanas procesa nodrošināšanā iesaistīto naudas līdzekļu veidošanas un izmantošanas sistēma veido sabiedrības finanses. Un ekonomisko attiecību kopums, kas rodas starp valsti, uzņēmumiem un organizācijām, nozarēm, teritorijām un privātpersonām saistībā ar līdzekļu kustību, veido spuru. attiecības. Tie ir sarežģīti, daudzveidīgi un atgādina dzīva organisma asinsrites sistēmu, caur kuru tiek veikta preču un pakalpojumu kustība, sava veida vielu apmaiņa starp sociālā organisma ekonomiskajām šūnām. Šī organisma perifērijā Fin. attiecības beidzas. Šeit nauda jau darbojas savās dabiskajās funkcijās kā apgrozības vai maksāšanas līdzeklis. Taču pirms šīs pēdējās saites sasniegšanas tās veidojas un kalpo visam ekonomisko saišu un ekonomisko attiecību kopumam.

Finanšu īpatnības ir to monetārais un sadales raksturs. objektu finansiālās attiecības ir finanšu resursi skaidras naudas trasta fondu veidā. Finanšu funkcijas ir: izplatīšana, kontrole un reproducēšana.

Finanšu loma tirgus ekonomikā izriet no tā, ka valsts un uzņēmumi ir pilntiesīgi kapitāla tirgus dalībnieki, kas darbojas kā kreditori un aizņēmēji. Pareiza finanšu organizēšana ļauj ātri reaģēt uz mainīgajiem tirgus apstākļiem, pielāgoties jauniem apstākļiem, izmantot alternatīvus finanšu instrumentus, pildīt nodokļu un citas naudas saistības.

Turklāt finansēm ir liela nozīme investīciju piesaistē ne tikai reālajā tautsaimniecības sektorā, bet arī cilvēkfaktorā (izglītībā, veselības aprūpē, kultūrā, sportā), radot labvēlīgus apstākļus kapitāla tirgus funkcionēšanai.

Finanšu loma sociālekonomiskā risināšanā. uzdevumi ir nodrošināt nepieciešamos finanšu avotus-I sots.-ekonom. sfēras, panākot līdzsvaru starp ekonomiku. efektivitāte un sociālais taisnīgums; ražošana paplašinās; veikta ar izpildi: 1. Tov.-den. attiecības. 2. Finanšu. 3. Kredīts.

Valdībām šeit ir liela loma. finanses un finanšu uzņēmumi. Ar atsevišķu uzņēmumu un valstu tautsaimniecības nozaru finansēm reprodukcijas procesam un sociālajai. sfēra. Daļa no finanšu yavl. Investīcijas.

1. Krievijas Federācijas finanšu sistēma un tās saites. Valsts finanšu politika.

Fin. sistēma tiek interpretēta divējādi: kā finanšu attiecību sfēru un saišu kopums un kā finanšu institūciju kopums.

Tas ietver trīs galvenās vienības: stāvokli. finanses, iedzīvotāju finanses un uzņēmuma finanses. No šīm trim saitēm galvenā ir uzņēmumu finanses, jo uz to pamata veidojas pirmās divas saites. Uzņēmumu finanses kā decentralizētās finanšu saikne piedalās visu valsts naudas līdzekļu materiālā avota - nacionālā ienākuma - veidošanā. No decentralizēto fondu stāvokļa ir atkarīgs valsts kopējais finansiālais stāvoklis, vadošā loma tautsaimniecības nozaru attīstības tempu nodrošināšanā.

Mājsaimniecības finanses tikai nesen ir kļuvušas par apsvērumiem. kā daļa no finanšu sistēmas. Iedzīvotāju finansiālās attiecības ģimenes budžeta veidošanā ir ārkārtīgi svarīgas efektīva valsts pieprasījuma regulēšanai.

Finanšu sistēmas centralizētā sfēra ir valsts. finanses. Tas pieder valstij un saskaņā ar Budžeta kodeksu, kas ir spēkā no 2000.gada 1.janvāra, ietver budžeta sistēmu un ārpusbudžeta sociālos fondus.

1991. gadā Krievijas Federācijas budžeta sistēma piedzīvoja kardinālas izmaiņas. Pirms tam Krievijas Federācijas, tāpat kā citu savienības republiku, valsts budžets tika iekļauts PSRS valsts budžetā, kas atspoguļoja visus valsts budžetus, tostarp lauku un apdzīvoto vietu budžetus. Savienības budžetā 1970.-1990. koncentrēti 50-52% no kopējiem valsts budžeta līdzekļiem. Savienību republiku budžeti veidoja 48-50%, no kuriem 35% bija republikas budžetu rīcībā, bet 15% - pašvaldību budžetos.

Valsts finanses sastāv no trim galvenajiem elementiem: budžeta, ārpusbudžeta fondiem un valsts kredīta. Budžets ir ikgadējs valsts ieņēmumu un izdevumu plāns, tā ir nauda, ​​kas ļauj valstij veikt ekonomisko un sociālo. funkcijas (un pēdējā laikā arī politiskās).

Budžets sastāv no divām daļām: ieņēmumiem un izdevumiem. Valstīs ar attīstītu tirgus ekonomiku 80-90% no budžeta ieņēmumiem veido uzņēmumu un iedzīvotāju nodokļi. Pārējais nāk no valsts īpašuma izmantošanas, ārējā ekonomiskā darbība. Budžeta izdevumu daļas struktūrā ir iekļauti izdevumi sociālajam kultam. vajadzībām (veselība, izglītība, sociālie pabalsti u.c.), izdevumi tautsaimniecības attīstībai, aizsardzībai, valsts pārvaldei.

Budžeta ieņēmumu un izdevumu attiecība var būt sabalansēta, bet var būt nevienlīdzīga. Visbiežāk valstis saskaras ar situāciju, kurā izdevumi pārsniedz ieņēmumus. Budžeta deficīta prakse pasaulē ir plaši attīstīta. Taču vienmēr ir noteikta robeža, pēc kuras sākas nevēlamas parādības ekonomikā. Pēc SVF domām, budžeta deficīts nedrīkst pārsniegt 2% no IKP.

Pašreizējā Krievijas Federācijas budžeta sistēma sastāv no 3 saitēm: federālais budžets, reģionālie budžeti (tie ir 89, tostarp republikas, reģionālie, reģionālie, autonomie apgabali, autonomie apgabali, Maskava un Sanktpēterburga) un vietējie budžeti (turpat) no tiem ir aptuveni 29 tūkstoši, ieskaitot rajonu, apdzīvotu vietu, pilsētu, lauku).

Katrs budžets funkcionē autonomi, t.i. zemākais budžets ar tā ienākumiem un izdevumiem nav iekļauts augstākajā budžetā. Budžeta resursu plānošanas nolūkā tiek sastādīts konsolidētais budžets - statistiskais konsolidētais budžets, kas apvieno finanšu līdzekļus no visiem budžeta sistēmas līmeņiem.

Ārpusbudžeta fondi ir federālās valdības un pašvaldību līdzekļi, kas saistīti ar budžetā neiekļauto izdevumu finansēšanu. Ārbudžeta fondi ir tie līdzekļi, kas tiek uzkrāti ārpus valsts budžeta sistēmas un kuriem ir stingri noteikts mērķis: pensiju fonds, sociālās apdrošināšanas fonds u.c.

Ārpusbudžeta fondu veidošana tiek veikta uz obligāto mērķiemaksu rēķina, kas parastajam nodokļu maksātājam neatšķiras no nodokļiem. Galvenā atskaitījumu summas ārpusbudžeta fondos tiek iekļautas pašizmaksā un noteiktas procentos no darba samaksas fonda. Ārpusbudžeta līdzekļi ir atdalīti no budžetiem un tiem ir zināma neatkarība.

Valsts finanšu politika kā daļa (apakšsistēmas) ekonom. valsts politika ir fiskālo, citu finanšu instrumentu un valsts finansiālās varas institūciju kopums, kam saskaņā ar likumu ir tiesības veidot un izlietot valsts-va finanšu resursus atbilstoši valsts stratēģiskajiem un taktiskajiem mērķiem. valsts ekonomika. politiķiem. (Šajā gadījumā valsts finanšu varas institūcijas ir: Finanšu ministrija, nodokļu iestādes, muitas iestādes, Valsts kase, Kontu palāta, Federālā valūtas kontroles komisija, Pensiju fonds uc Finanšu instrumenti - budžets , nodokļu likmes, pabalsti, līdzekļi utt.).

Finanšu politikas mērķos ietilpst: 1. nodrošināt apstākļus maksimāli iespējamo finanšu resursu veidošanai; 2. racionāla no valsts-va finanšu līdzekļu sadales un izlietojuma viedokļa noteikšana; 3. ekonomikas regulēšanas un stimulēšanas organizēšana. un sociālie procesi ar finanšu metodēm; 4. efektīvas finanšu vadības sistēmas izveide.

Svarīga finanšu politikas sastāvdaļa yavl. finanšu mehānisms - valsts izveidota finanšu attiecību organizēšanas formu, veidu un metožu sistēma. Fin. mehānisms ir sadalīts direktīvā (tas izstrādāts finanšu attiecībām, kurās valsts ir tieši iesaistīta - nodokļi, valsts kredīts, budžeta izdevumi, budžeta finanses u.c.) un regulējošais (definē spēles pamatnoteikumus finanšu segmentos, nevis kas tieši skar valsts intereses - iekšējo ekonomisko finanšu attiecību organizēšana privātajos uzņēmumos).

Ir 3 galvenie finanšu politikas veidi: 1. klasiskā (valsts neiejaukšanās ekonomikā princips, brīvas konkurences saglabāšana, tirgus mehānisma kā galvenā ekonomisko procesu regulatora izmantošana - A. Smits, D. Rikardo) 2. regulējošā (finanšu mehānisms tiek izmantots, lai regulētu ekonomiku un sociālās attiecības, lai nodrošinātu iedzīvotāju pilnvērtīgu nodarbinātību - J.Keinss) 3. plānveida direktīva (izmanto administratīvi-komandekonomikā, lai nodrošinātu iedzīvotāju pilnvērtīgu nodarbinātību). maksimālā valsts finanšu līdzekļu koncentrācija to turpmākai pārdalei.

Pāreja uz 90. gadiem XX Art. Krievija no komandējošo-administratīvās ekonomikas uz tirgus attiecībām prasīja fundamentālas izmaiņas notiekošajā finanšu politikā un galvenokārt finanšu mehānismā. Šo izmaiņu būtība bija:

• valsts un privatizēto uzņēmumu attiecību nodošana uz nodokļu pamata;
• izmaiņas starpbudžeta attiecībās (reģionālie un vietējie budžeti ieguva lielāku neatkarību, galvenokārt līdzekļu izlietojuma jomā);
• mainot teritoriālo budžetu veidošanas principus, kur tika izveidoti finansiālās palīdzības fondi, no kuriem sāka sūtīt pārskaitījumus uz zemākiem budžetiem;
• budžeta deficīta segšanā nevis uz Krievijas Centrālās bankas rēķina, bet gan uz valsts vērtspapīru emisijas pamata;
• naudas līdzekļu pārdales kārtības maiņa starp saimnieciskajām personām saistībā ar akciju tirgus izveidi;
• apdrošināšanas tirgus un privāto apdrošināšanas fondu izveidē;
• valsts sociālo ārpusbudžeta fondu veidošanā uz sociālās apdrošināšanas fondu rēķina;
• mainīt finanšu vadības sistēmu, izveidojot īpašas finanšu un kontroles aģentūras (Krievijas Federācijas Nodokļu un nodevu ministrija, Federālais nodokļu policijas dienests, Grāmatvedības palāta).

Galvenā Krievijas finanšu un budžeta politikas virzieni ilgtermiņā saskaņā ar Krievijas Federācijas valdības izstrādāto un apstiprināto ekonomiku. programma sastāv no: 1. nodokļu sloga samazināšanai tautsaimniecībai; 2. valsts saistību sakārtošana; 3. finanšu resursu koncentrēšana prioritāro uzdevumu risināšanai; 4. samazināt budžeta ieņēmumu atkarību no globālās cenu vides; 5. Efektīvas starpbudžetu attiecību un valsts finanšu vadības sistēmas izveide.

Svarīga fiskālās politikas joma yavl. veikt nodokļu reformu, kas paredzēta, lai samazinātu nodokļu slogu tautsaimniecībai, izlīdzinātu nodokļu nosacījumus visiem maksātājiem un paaugstinātu visas nodokļu sistēmas pārvaldības līmeni. Galvenā nodokļu reformas elementi: - neefektīvu nodokļu un atvieglojumu atcelšana; - samazināt algu fonda aplikšanu ar nodokli un kopējo iemaksu apmēru sociālajos nebudžeta fondos; - nodokļu likmju samazināšana.

Reformas gaitā tiek ieviesta vienota ienākuma nodokļa likme (12%?), tiek likvidēti nodokļi, kas tiek maksāti par ieņēmumiem no produkcijas pārdošanas, un lielākā daļa atvieglojumu tiek atcelti. Tā rezultātā zaudētie budžeta ieņēmumi būtu jāsedz, atceļot nepamatotas nodokļu atlaides, palielinot nodokļu iekasēšanu un palielinot skaidras naudas maksājumu īpatsvaru nodokļu sistēmā.

Valsts saistību lieluma un struktūras pārskatīšana tiks veikta, pamatojoties uz pāreju uz mērķtiecīgu sociālo atbalstu iedzīvotājiem, kas nozīmē vairāku valsts sociālo saistību samazināšanu, jo īpaši attiecībā uz mājokļa zaudējumu segšanu. un komunālie pakalpojumi, kas tiks segti no patērētāju maksājumiem.

Tāpat paredzēts samazināt valsts pārvaldes izmaksas, samazinot ierēdņu skaitu.

Galvenās prioritātes budžeta izdevumos ir: nabadzības apkarošana, valsts iekšējās un ārējās drošības nodrošināšana, tiesu sistēmas atbalstīšana, zinātniskā potenciāla atražošana, sociālā joma.

Lai celtu visneaizsargātāko iedzīvotāju slāņu dzīves līmeni, ik gadu plānots palielināt asignējumus pabalstiem no budžeta.Palielināsies izdevumi izglītībai un veselības aprūpei. Aizsardzības izdevumu finansēšana tiks balstīta uz jaunu militāro doktrīnu, kas paredz pakāpenisku armijas pāreju uz profesionālu pamatu. Notiks pāreja uz pilnu tiesu sistēmas finansēšanu uz rēķina federālais budžets kas nodrošinās tiesnešu patiesu neatkarību.

Lai mazinātu budžeta ieņēmumu atkarību no pasaules cenām, tiks sniegts atbalsts Krievijas uzņēmumiem, kas pasaules tirgos ienāk ar augstas kvalitātes produkciju.

Starpbudžetu attiecību uzlabošana ietver jauna teritorijas finansiālā atbalsta mehānisma izveidi, pamatojoties uz skaidru izdevumu un nodokļu pilnvaru nošķiršanu starp finanšu sistēmas saitēm. Finansiālās palīdzības līdzekļu līdzekļi teritorijām sadalāmi, ņemot vērā teritoriju nodokļu potenciālu un budžeta vajadzības.

Svarīgs Krievijas finanšu un budžeta politikas virziens yavl. arī efektīvas valsts finanšu vadības sistēmas izveide. Visu budžetu nodošana kases izpildei stiprinās sabiedrības kontroli pār budžeta līdzekļu izlietojumu.

1. Finanšu kontrole: veidi, formas, metodes

Finanšu kontrole - visu līmeņu likumdošanas un izpildvaras institūciju kontrole, kā arī īpaši izveidotas struktūrvienības visu ekonomiku finanšu darbībai. priekšmetus, izmantojot īpašas metodes.

Finanšu kontrole – izmaksu kontrole notiek visās jomās sociālā ražošana, javl. daudzlīmeņu un visaptveroša, pavada visu naudas plūsmas procesu un finanšu rezultātu izpratnes posmu.

1. Finanšu kontroles veidu klasifikācija

Līdz pasākuma norises laikam: - provizoriskie (budžetu, finanšu plānu un tāmju sastādīšana, kredīta un naudas pieteikumi, līgumi); - strāva; - sekojošais.

Pēc kontroles subjektiem: - prezidenta; - pārstāvniecības varas un vietējās pašpārvaldes struktūras; - izpildvaras iestādes; - finanšu un kredītiestādes; - departaments; - saimniecībā; - revidents.

Pēc finanšu darbības jomām: budžets, nodokļi, valūta, kredīts, apdrošināšana, investīcijas, naudas piedāvājuma kontrole.

Pēc vadīšanas formas: - obligāts (ārējais); - iniciatīva (iekšēja).

Pēc veikšanas metodēm: pārbaudes, aptaujas, uzraudzība, finanšu darbības analīze, novērošana (monitorings), audits.

2. Galvenais valsts finanšu kontroles veidi un struktūras.

Pie varas pārstāvošām institūcijām (Federācijas padomei un Valsts domei) ir: - Valsts domes Budžeta, nodokļu, banku un finanšu komiteja un tās apakškomitejas. Līdzīgas komitejas ir izveidojušas arī Krievijas Federācijas veidojošās vienības; - Krievijas Federācijas Kontu palāta. Grāmatvedības palātas padomē papildus priekšsēdētājam un viņa vietniekiem ir 12 revidenti (6 no katras Federālās asamblejas palātas). Pašreizējos darbus veic Grāmatvedības palātas inspektori. Līdzīgas struktūras ir izveidotas Krievijas Federācijas veidojošajās vienībās. Kontu palātas pilnvaras ir kontrole pār federālo īpašumu, federālajiem fondiem, valsts iekšējo. un ārējais parāds, Centrālās bankas darbība, ārvalstu kredītu un aizdevumu izmantošanas efektivitāte, kā arī valsts kredītu un aizdevumu izsniegšana.

Galvenā kontroles formas - tematiskās pārbaudes un pārskatīšana.

Darbības: - recepte; - rīkojums, kas jāievēro; - visu kontu operāciju apturēšana.

Grāmatvedības palātas darbība saskaņā ar likumu yavl. patskanis.

Prezidenta kontrole tiek īstenota, izdodot dekrētus, parakstot likumus, ieceļot amatā Krievijas Federācijas finanšu ministru, iesniedzot Valsts domei Centrālās bankas priekšsēdētāja amata kandidātu.

Atsevišķas funkcijas veic Krievijas Federācijas prezidenta Kontroles departaments.

Krievijas Federācijas valdība kontrolē federālā budžeta izstrādes un izpildes procesu, vienotas politikas īstenošanu finanšu, naudas un kredītu jomā, ministriju un departamentu darbību.

Valdībā ir Kontroles un uzraudzības padome.

Finanšu ministrija un visas tās struktūrvienības veic dežūras finanšu kontroli: izstrādājot federālo budžetu, kontrolējot budžeta līdzekļu un valsts nebudžeta fondu saņemšanu un izlietojumu, kontrolējot valsts investīciju virzienus un izlietojumu, metodisko. grāmatvedības organizācijas vadīšana, revīzijas sertifikācija un revīzijas darbības licencēšana .

Operatīvo finanšu kontroli Finanšu ministrijas ietvaros veic Kontroles un revīzijas departaments (KRU) un Federālās kases struktūras.

Federālajā kasē ietilpst Galvenā direkcija, Federācijas veidojošo vienību kases, pilsētas (izņemot rajonu pakļautību), rajoni un rajoni pilsētās.

Tam ir uzticēti šādi pienākumi: - FB ieņēmumu un izdevumu daļas kontrole tās izpildes procesā; - kontrole pār valsts finanšu stāvokli kopumā; - kontrole (kopā ar Krievijas Federācijas Centrālo banku) pār Krievijas Federācijas valsts iekšējā un ārējā parāda stāvokli; - kontrole pār valsts ārpusbudžeta līdzekļiem un to attiecībām ar budžetu.

Lai pastiprinātu kontroli pār valsts investīciju efektīvu izmantošanu, 1993. gadā tika izveidota Krievijas finanšu korporācija. Viņa nodarbojas ar par valsts līdzekļiem realizēto investīciju projektu konkursa atlasi un ekspertīzi.

Specializētās finanšu kontroles institūcijas ir: - valsts. nodokļu serviss (nodrošinot vienotu kontroles sistēmu pār nodokļu likumu ievērošanu, aprēķinu pareizību, nodokļu un citu obligāto maksājumu nomaksas pilnīgumu un savlaicīgumu). Valsts. Nodokļu pakalpojums ietver Federālo nodokļu dienestu un štatu. nodokļu pārbaudes Krievijas Federācijas veidojošajās vienībās un pašvaldībās (pilsētu un rajonu nodokļu inspekcijas); - Nodokļu policijas federālās struktūras, kas sastāv no Federālā nodokļu policijas dienesta, teritoriālajām un vietējām struktūrām; - Federālais apdrošināšanas uzraudzības dienests (Rosstrahnadzor), kas sastāv no centrālā iestāde, reģionālās un kopu (reģionu grupai) pārbaudes Rosstrahnadzor; - Centrs. Krievijas Banka (CBR) un tās struktūrvienība Banku uzraudzības pārvalde; - tiek veikta departamenta finanšu kontrole strukturālās nodaļas ministrijas un departamenti.

Pārbaudes komercorganizācijās veic reizi gadā un citās organizācijās reizi divos gados.

Negos. finanšu kontrole ietver: - saimniecības finanšu kontroli, ko veic grāmatvedības nodaļa, uzņēmuma finanšu daļa. Ietver operatīvo kontroli (ko veic galvenais grāmatvedis ikdienas darbības gaitā ar dokumentu saskaņošanu) un stratēģisko; - revīzijas finanšu kontrole. Revīzija var būt iniciatīva un obligāta, kurai it īpaši visas bankas, apdrošināšanas sabiedrības, biržas, ārpusbudžeta fondi, labdarības fondi, visas akciju sabiedrības un uzņēmumi, kuru pamatkapitālā ir ārvalstu investora daļa. ir pakļauti.

3. Organizāciju (uzņēmumu) finanses

Organizāciju finanses ir ekonomisko attiecību kopums, ko uzņēmums noslēdz attiecībā uz decentralizēto finanšu resursu veidošanu, sadali un izmantošanu.

Uzņēmuma finanšu funkcijas: izplatīšana, kontrole, reproducēšana.

Organizāciju finanšu īpatnības nosaka to organizatoriskās un juridiskās formas; lielums, īpašumtiesību forma, finansējuma avoti utt.

Uzņēmumā tiek veikti divu veidu darījumi: operācijas finanšu kapitāla uzkrāšanai un tā efektīvai izvietošanai.

Ekonomiskajā pieejā uzņēmuma finanšu resursu avoti tiek sadalīti pašu, aizņemtajos un piesaistītajos. Grāmatvedības pieejā tiek nošķirti pašu un aizņemtie līdzekļi.

Uzņēmuma pašu līdzekļu avoti ir: pamatkapitāls, peļņa, speciālie fondi, rezerves, budžeta un ārpusbudžeta finansējums. Uzņēmuma aizņemto līdzekļu avoti ir: banku aizdevumi, īstermiņa un ilgtermiņa aizdevumi no citiem uzņēmumiem vai privātpersonām, pašu (emitēti un pārdoti) un iegādātie vērtspapīri (akcijas un obligācijas), dažāda veida kreditoru parādi, līzings, faktorings, parādzīmju uzskaite, investīciju nodokļa atlaide.

Šie finansēšanas veidi ir cieši savstarpēji saistīti. Tomēr tas nenozīmē savstarpēju aizstājamību. Tādējādi ārējā parāda finansēšana nekādā gadījumā nedrīkst aizstāt pašu līdzekļu piesaisti un izmantošanu. Tikai pietiekams pašu līdzekļu apjoms var nodrošināt uzņēmuma attīstību un stiprināt tā neatkarību, kā arī liecināt par akcionāru vēlmi dalīt ar uzņēmumu saistītos riskus un tādējādi barot partneru, piegādātāju, klientu un kreditoru uzticību.

Sniedzot tiešu ieguldījumu uzņēmuma stratēģisko vajadzību finansēšanā, pašu līdzekļi vienlaikus kļūst par nozīmīgu trumpi uzņēmuma finansiālajās attiecībās ar visiem tirgus dalībniekiem. Viena no galvenajām finanšu vadības problēmām ir racionālas uzņēmuma līdzekļu avotu struktūras veidošana, lai finansētu nepieciešamo izmaksu apjomu un nodrošinātu vēlamo ienākumu līmeni. Aizņemto avotu izmantošana palielina pašu kapitāla izmantošanas efektivitātes pakāpi.

Līdzekļu avotu veidošana. Ir četri galvenie ārējā finansējuma veidi: 1. Slēgta parakstīšanās uz akcijām. 2. Aizņemto līdzekļu piesaiste aizdevuma veidā, kredīti, obligāciju emisija. 3. Atklāta parakstīšanās uz akcijām. 4. Pirmo trīs metožu kombinācija. Ja pirmais variants ir nepieņemams pašreizējo akcionāru līdzekļu trūkuma vai izvairīšanās no turpmāka finansējuma dēļ, tad kritērijs, izvēloties starp otro un trešo iespēju, ir samazināt risku zaudēt kontroli pār uzņēmumu.

Uzņēmuma finansiālā stāvokļa stabilitāte lielā mērā ir atkarīga no finanšu līdzekļu ieguldīšanas aktīvos lietderīguma un pareizības.

Ir uzņēmuma pamatlīdzekļi un apgrozāmie līdzekļi.

Pamatlīdzekļu reproducēšanas process kā svarīgākais pamatlīdzekļu elements ietver 4 posmus: pamatlīdzekļu nolietojums, nolietojums, līdzekļu uzkrāšana pilnīgai atjaunošanai, līdzekļu elementu nomaiņa ar kapitālieguldījumiem, ko veic gan saimnieciskā, gan līguma metodes.

Finansējuma avoti ilgtermiņa aktīvi(uzņēmuma investīciju vajadzības) ir: uzņēmuma peļņa un nolietojums; budžeta un ārpusbudžeta finansējums; apdrošināšanas maksājumi; pamatkapitāla daļa, ilgtermiņa banku aizdevumi, līzings, investīciju nodokļa atlaide.

Uzņēmuma apgrozāmā kapitāla reproducēšana aptver vienu ražošanas ciklu. To struktūrā ir cirkulējoši ražošanas aktīvi, kas pārnes savu vērtību uz gatavās produkcijas pašizmaksu, un apgrozības fondiem.

Uzņēmuma apgrozāmo līdzekļu (kārtējo vajadzību) finansēšanas avoti ir: ieņēmumi no produkcijas pārdošanas, peļņa paplašinātās pavairošanas gadījumā; ilgtspējīgas saistības, budžeta un ārpusbudžeta finansējums; apdrošināšanas maksājumi; pamatkapitāla daļa, īstermiņa banku aizdevumi, rēķinu uzskaite, faktorings.

Apgrozāmo līdzekļu pārvaldības principi: drošība, paredzētais pielietojums, normēšana (normu un standartu nosaka atbilstoši apgrozāmo līdzekļu normalizētajai daļai), apgrozījuma paātrināšana un efektivitātes paaugstināšana.

Uzņēmuma darbības efektivitāti, kā arī pamatkapitāla un apgrozāmā kapitāla izmantošanu nosaka darbības rādītāju sistēma (rentabilitāte). Uzņēmuma apgrozāmo līdzekļu izmantošanas efektivitāti nosaka to apgrozījuma ātrums (laiks).

4. Valsts finanses

Valsts finanses ietver: budžeta sistēmu kā galveno saikni valsts finansēs; ārpusbudžeta līdzekļi un valsts kredīts. Valsts ieņēmumu un izdevumu struktūra ir atkarīga no funkcijām, ko valsts veic dažādos pārvaldes līmeņos. Apsveriet vissvarīgāko budžeta sistēmas elementu - Krievijas Federācijas valsts budžetu.

1. Valsts budžets RF: būtība, funkcijas, struktūra, ienākumi un izdevumi

Valsts budžets ir valsts galvenais finanšu plāns, kas nodrošina centralizēta līdzekļu fonda veidošanos, sadali un izlietojumu. Budžets javl. instruments visu tautsaimniecības nozaru līdzekļu mobilizācijai valsts iekšpolitikas un ārpolitikas īstenošanai.

GB kā ekonomika. kategorija izsaka ekonomikas sistēmu. valsts, uzņēmumu un iedzīvotāju attiecības par kopējā sociālā produkta un nacionālā ienākuma sadali un pārdali un centralizēta valsts mēroga fondu fonda veidošanu. Citiem vārdiem sakot, tas ir galvenais finanšu plāns valsts fondu fonda veidošanai un izlietošanai.

Viņa galvenais mērķis - radīt apstākļus efektīvai tautsaimniecības attīstībai un nacionālo un sociālo problēmu risināšanai.

Galvenā GB funkcijas: - IKP starpnozaru, starpnozaru un starpteritoriālais sadalījums; - ekonomikas valsts regulēšana un stimulēšana; - finanšu un sociālā politika; - centralizēto fondu līdzekļu veidošanās un izlietojuma kontrole.

GB raksturo šādas pazīmes: 1) ir izteikts līdzsvara raksturs. Izdevumu pārsniegums pār ienākumiem ir budžeta deficīts. 2) Budžeta veidošana un izlietojums balstās uz centralizētu principu kombināciju ar pašvaldību iniciatīvu.

Valsts budžeta būtība slēpjas tajā, ka tas atspoguļo valsts finansiālās attiecības ar līdzekļu maksātājiem budžetā un budžeta līdzekļu saņēmējiem, t.i. valsts attiecības ar iedzīvotājiem un komersantiem attiecībā uz budžeta līdzekļu veidošanu un izlietošanu.

Centralizējot un sadalot finanšu resursus, valsts iegūst iespēju koriģēt pašregulējošā tirgus mehānisma darbību. Līdzekļi mobilizēti ar valsts starpniecību. budžets un valdība ārpusbudžeta līdzekļi tiek izmantoti vispārējiem izdevumiem. vajadzības, kuras nevar apmierināt privātais uzņēmums. Tie jo īpaši ietver pārvaldību, pilsoņu drošību, sociālās programmas, ekoloģiju, aizsardzību.

Budžets sastāv no divām savstarpēji saistītām daļām – ieņēmumiem un izdevumiem. Budžeta ieņēmumu daļā ir norādīti kases ieņēmumu avoti un to kvantitatīvie raksturojumi. Izdevumos norādīti virzieni, jomas, kurās tiek tērēta nauda un to kvantitatīvie parametri.

Pēc valsts budžeta lieluma tā struktūru var spriest ekonomikas līmenī. valsts attīstība, tās ekonomikas būtība. lielākās daļas iedzīvotāju sistēma un finansiālais stāvoklis. Ja budžets ir deficīts, t.i. izdevumi būtiski pārsniedz plānotos ienākumus, kas nozīmē, ka valsts darbinieki nesaņems algas pilnā apmērā, tās netiks realizētas investīciju projektiem utt. Ja budžeta izdevumu daļā dominē izdevumi militārām vajadzībām, šādu budžetu var saukt par militāristisku. Ja sociālajām vajadzībām - veselības aprūpei, izglītībai, sociālajai nodrošināšanai u.c. - sociālais budžets.

Galvenais un galvenais budžeta veidošanas avots yavl. nodokļus no uzņēmumiem un iedzīvotājiem (75-80%). Pārējā valsts budžeta ieņēmumu daļa tiek papildināta uz muitas nodevu, valsts aizdevumu un naudas emisijas rēķina.

Krievijas federālā budžeta izdevumu veidi: Valsts pārvalde; Starptautiskā darbība; Valsts aizsardzība; Valsts tiesībaizsardzība un drošība; Fundamentālie pētījumi un zinātnes un tehnikas progresa veicināšana; Rūpniecība, enerģētika, būvniecība; Lauksaimniecība; Drošība vidi; Izglītība; Kultūra un māksla, masu mediji; Veselība un Fiziskā kultūra; Sociālā politika; Valsts parāda apkalpošana; Finansiāla palīdzība Krievijas Federācijas veidojošajām vienībām (ieskaitot Federālo reģionu finansiālā atbalsta fondu); Mērķa budžeta līdzekļu (Federālais ceļu fonds, Federālais ekoloģiskais fonds) izdevumi.

Krievijas federālā budžeta ieņēmumu veidi:

Nodokļu ieņēmumi - tai skaitā: PVN; akcīzes; – ievedmuitas nodokļi; – eksportētās muitas nodevas; – Licences maksa par tiesībām ražot alkoholiskos dzērienus; – Ienākuma nodoklis uzņēmumiem un organizācijām; – Iedzīvotāju ienākuma nodoklis; – Maksājumi par dabas resursu izmantošanu; – Atskaitījumi par materiāli tehniskās bāzes reproducēšanu;

Nenodokļu ieņēmumi - Mērķbudžeta līdzekļu ieņēmumi; Ienākumi no federālā īpašuma, no privatizācijas, no ārējās ekonomiskās darbības.

2. Valsts ārpusbudžeta fondi

Valsts. ārpusbudžeta fondi ir tie līdzekļi, kas tiek uzkrāti ārpus valsts budžeta sistēmas un kuriem ir stingri noteikts mērķis: pensiju fonds, sociālās apdrošināšanas fonds u.c.

Ārpusbudžeta fondus gan obligātā kārtā, gan brīvprātīgi saņemto līdzekļu uzkrāšanai veido federālās un reģionālās valsts iestādes un pašvaldības. Šo līdzekļu izlietojums tiek veikts stingri noteiktam mērķim - valsts sociālajai apdrošināšanai, papildu finanšu izmaksām fiskālo un tiesībsargājošo iestāžu materiāli tehniskās bāzes un sociālās drošības stiprināšanai, teritorijas sociālās un rūpnieciskās infrastruktūras attīstībai. uc Valsts. un vietējie ārpusbudžeta fondi yavl. valsts un pašvaldību finanšu apakšsistēmas neatņemama sastāvdaļa.

Ārpusbudžeta fondi ir sava veida līdzekļu pārdales uzkrājums, ko izmanto, pirmkārt, īpašu valsts nozīmes sociālo vajadzību finansēšanai un, otrkārt, papildu teritoriālo vajadzību finansēšanai, ko veic valsts veidojošās vienības izpildinstitūcijas. Krievijas Federācija un pašpārvaldes struktūras. Ārpusbudžeta fondi tiek izveidoti ar Krievijas Federālās asamblejas lēmumu federālā līmenī, ar Krievijas Federācijas veidojošo vienību likumdevēju lēmumu - reģionālā līmenī un ar vietējo pašvaldību lēmumu - pašvaldību līmenī. Ārpusbudžeta fondu veidošanas un līdzekļu izlietojuma kontroles kārtību tajos vietējā līmenī reglamentē Krievijas Federācijas likums "Par valsts budžeta tiesību un tiesību veidot un izmantot ārpusbudžeta fondus pamatiem". Krievijas Federācijas republiku valsts varas pārstāvniecības un izpildinstitūcijas, autonomais apgabals, autonomie apgabali, apgabali, pilsētas Maskava un Sanktpēterburga, vietējās pašpārvaldes institūcijas ”(datēts ar 1993. gada 15. aprīli)

Ārpusbudžeta fondiem ir stingri noteikts mērķis un tie tiek pārvaldīti autonomi. Pamatojoties uz līdzekļu izlietojuma mērķorientāciju, tos var grupēt trīs grupās. Pirmajā ietilpst valsts nozīmes ārpusbudžeta sociālās apdrošināšanas fondi. Otrā grupa aptver starpnozaru un nozaru mērķu ārpusbudžeta fondus. Trešajā ietilpst dažādi ārpusbudžeta fondi teritoriālajiem mērķiem.

Valsts. pirmās grupas ārpusbudžeta līdzekļi.

Krievijas Federācijas konstitūcija katram pilsonim garantē sociālo nodrošinājumu pēc vecuma, slimības, invaliditātes, apgādnieka zaudējuma, bērnu audzināšanas un citos likumā noteiktajos gadījumos (29. pants). Ikvienam ir tiesības: uz veselības aizsardzību un medicīnisko aprūpi (41. panta 1. punkts), uz aizsardzību pret bezdarbu (37. panta 3. punkts).

Konstitucionālo garantiju un Krievijas pilsoņu tiesību finansiālā pamata īstenošana javl. Valsts ārpusbudžeta sociālās apdrošināšanas fondi. Galvenā to darbības principi: vispārīgums- aptver visus pilsoņus neatkarīgi no dzimuma, tautības, reliģijas, dzīvesvietas ; neapliekamība ar nodokli nodoklis; publicitāte, sociālā nodrošinājuma veidu dažādība; publicitāti, demokrātisks raksturs.

Pirmajā grupā ietilpst arī Republikas Iedzīvotāju sociālā atbalsta fonds, kas izveidots ar Krievijas Federācijas prezidenta 1991. gada 26. decembra dekrētu. Atšķirībā no iepriekšējiem četriem fondiem, kas veidojas galvenokārt no darba devēju un darba ņēmēju obligātajām apdrošināšanas iemaksām, šī fonda ienākumi veidojas no brīvprātīgajiem un citiem ieņēmumiem.

Ārpusbudžeta sociālās apdrošināšanas fondu ienākumi veidojas no pastāvīga avota - darba devēju obligātajām apdrošināšanas iemaksām, bet iemaksām Pensiju fondā - arī no darbinieku iemaksām. Tarifus nosaka Krievijas Federācijas Federālā asambleja, un tie ir stabilāki nekā nodokļi.

Apdrošināšanas prēmiju samaksas termiņš parasti ir reizi mēnesī.

Maksātājiem ir jāreģistrējas katra fonda teritoriālajā iestādē. Jaunizveidotie uzņēmumi tiek reģistrēti kā maksātāji 30 dienu laikā no dibināšanas dienas. Nevis javls. apdrošināšanas prēmiju maksātāji: Krievijas Federācijas militārie formējumi - militārpersonu, ierindnieku un iekšējo orgānu komandējošā personāla naudas piemaksai. lietas un Federālais nodokļu policijas dienests; invalīdu sabiedriskās organizācijas un tām piederošie uzņēmumi, kas izveidoti dibinātāju statūtos noteikto mērķu īstenošanai.

Nevis javls. individuālo apdrošināšanas prēmiju maksātāji: PF - sabiedriskās organizācijas, kas izveidotas dibinātāju statūtos noteikto mērķu īstenošanai; SFZN - invalīdu sabiedriskās organizācijas, reliģiskās biedrības un tiem piederošie uzņēmumi, kas izveidoti, lai īstenotu dibinātāju statūtos noteiktos mērķus.

Katrs no valsts ārpusbudžeta fondiem javl. neatkarīga finanšu iestāde. Līdzekļi tiek tērēti likumā noteiktajām darbībām, ņemot vērā fonda sociālo mērķi. Turklāt kā finanšu un kredītiestāde ārpusbudžeta fonds var darboties kā investors finanšu tirgū, iegūstot valsts līdzekļus. vērtspapīriem, lai gūtu ienākumus un palielinātu finanšu resursus.

Ārpusbudžeta fondi starpnozaru un nozaru mērķiem tiek izveidotas federālā līmenī, lai finansētu pētniecības un attīstības (R&D), ekonomikas sektora stabilizācijas un attīstības, atsevišķu nodaļu sociālā un loģistikas atbalsta izmaksas. 1994. gadā darbojās 30 starpnozaru un nozaru nebudžeta fondi, tai skaitā 1 starpnozaru - Krievijas Tehnoloģiju attīstības fonds. Šo fondu ienākumi veidojās uz īpašu atskaitījumu rēķina no ražošanas izmaksām. Lielākais bija RAO Gazprom stabilizācijas un attīstības fonds, kas uzkrāja 10 triljonus. No 16 triljoniem rubļu, ko iekasē atlikušie 29 ārpusbudžeta fondi.

Teritoriālie ārpusbudžeta fondi tie atšķiras pēc nosaukumiem, kas nosaka to mērķorientāciju, bet būtība ir vienāda: 1) uzkrāt dažus nenodokļu ieņēmumus speciālajos kontos, ko banku iestādēs atver Krievijas Federācijas veidojošās vienības izpildinstitūcija vai pašvaldības; 2) tērēt līdzekļus pēc saviem ieskatiem saskaņā ar noteikumiem par šo fondu.

Visizplatītākie ir teritoriālie fondi iedzīvotāju sociālajam atbalstam, kas darbojas attiecīgo izpildvaras iestāžu un iedzīvotāju sociālās aizsardzības iestāžu vadībā, kā arī fondi mājokļu būvniecības attīstībai.

Lēmumu par fonda izveidi pieņem Krievijas Federācijas veidojošo vienību, vietējo pašvaldību likumdevējas iestādes. Noteikumi par fondu nosaka fonda veidošanas un izlietošanas kārtību, līdzekļu mērķtiecīgas izlietošanas uzraudzības mehānismu.

Jāsaka par Krievijas Federācijas subjekta izveidoto ārpusbudžeta valūtas fondu, ko izmanto reģiona sociālajai un rūpnieciskajai attīstībai, lai finansētu kārtējos izdevumus un kapitālieguldījumus. Nozīmīgākais uzkrāto līdzekļu apjoma ziņā yavl. Maskavas valdības Valūtas fonds, galvenokārt tērēts īpašu objektu būvniecības finansēšanai.

3. Valsts aizdevums. Valsts parāds

3.1. Valsts aizdevuma būtība, funkcijas un nozīme

Savu izmaksu segšanai, kas saistītas ar sabiedrību daudzveidīgo vajadzību nepārtrauktu finansēšanu, valsts piesaista no iedzīvotājiem brīvos ekonomisko struktūru finanšu līdzekļus un līdzekļus. Galvenais to iegūšanas veids ir valsts aizdevums – viens no kredīta veidiem, kurā valsts darbojas kā aizdevējs, aizņēmējs un galvotājs. Valsts iekšienē parasti līdzekļu aizņēmēja ir valsts, bet kreditori – iedzīvotāji, uzņēmumi un organizācijas. Starptautisko ekonomisko attiecību jomā valsts darbojas gan kā aizņēmējs, gan kā kreditors. Gadījumos, kad valsts uzņemas atbildību par kredītu atmaksu vai citu fizisko un juridisko personu uzņemto saistību izpildi, tā ir galvotājs. Ja valdība var garantēt zemāku iestāžu un vadības vai atsevišķu saimniecisko organizāciju izsniegtā kredīta beznosacījumu atmaksu, kā arī procentu samaksu par to maksātāja maksātnespējas gadījumā, tad runa ir par valsts aizdevumu ar nosacījumu. - garantēti aizdevumi.

Valsts kredīts darbojas pēc aizdevumā sniegto līdzekļu atmaksas, steidzamības un apmaksas (izņēmuma kārtā var izmantot bezprocentu līdzekļu aizņēmumu) principiem, tam piemīt visas kredīta īpašības. Tomēr ir arī atšķirības. Piemēram, to nevajadzētu jaukt ar bankas aizdevumu, kurā kredīta fonds tiek izmantots uzņēmumu un organizāciju kreditēšanai, lai nodrošinātu paplašinātās atražošanas procesa nepārtrauktību un paaugstinātu tā efektivitāti, kā aizņēmēji var darboties arī privātpersonas. . Banku kreditēšana uzņēmējdarbības vienībām ir saistīta ar aizdevumu fonda produktīvu izmantošanu. Kredītresursu kā kapitāla izmantošana rada apstākļus kredīta atmaksai un procentu maksāšanai, palielinot saražotās produkcijas pārpalikuma vērtību.

Ar valsts aizdevumu aizņemtie līdzekļi tiek nodoti valsts iestāžu rīcībā, pārvēršoties papildu finanšu resursos, kas parasti tiek novirzīti budžeta deficīta segšanai. Valsts aizņēmumu atmaksas un procentu maksāšanas avots ir budžeta līdzekļi. Valsts kredīts ir saistīts ar budžeta līdzekļu apriti, tāpēc tas pauž daļu no sabiedrības finansiālajām attiecībām.

Valsts kredīts atspoguļo sociālā kopprodukta un daļas vērtības sekundārā sadalījuma attiecību nacionālā bagātība. Tikai daļa ienākumu un naudas līdzekļu, kas veidojas primārās sadales stadijā, nonāk valsts kredītattiecību sfērā. Parasti tie ir uz laiku brīvi iedzīvotāju, uzņēmumu un organizāciju līdzekļi, kas nav paredzēti kārtējam patēriņam.

Objektīvā nepieciešamība izmantot valsts kredītu sabiedrības vajadzību apmierināšanai ir saistīta ar pastāvīgu pretrunu starp šo vajadzību apmēru un valsts spēju tās apmierināt uz budžeta ieņēmumu rēķina. Tautsaimniecības regulējums, starptautiskā darbība, valsts sociālā politika, tās funkciju veikšana valsts aizsardzībā un pārvaldībā prasa pastāvīgu budžeta izdevumu palielināšanu. Tikmēr valsts budžeta ieņēmumus vienmēr ierobežo noteikta robeža - spēkā esošajos tiesību aktos noteiktais nodokļu līmenis. Tāpēc, ja iedzīvotājiem, uzņēmumiem un organizācijām ir brīvi finanšu līdzekļi, varas iestādes ķeras pie valsts aizdevuma palīdzības.

Valsts aizņēmuma izmantošanas lietderību valsts papildu finanšu līdzekļu veidošanai un budžeta deficīta segšanai nosaka daudz mazāks negatīvas sekas valsts finansēm un valsts naudas apritei salīdzinājumā ar monetārajām metodēm (piemēram, naudas emisija) valdības ienākumu un izdevumu sabalansēšanai. Tas tiek panākts, pārceļot pieprasījumu no fiziskām un juridiskām personām uz valsts struktūrām, nepalielinot kopējo pieprasījumu un apgrozībā esošās naudas daudzumu.

Valsts aizdevuma pastāvēšanas iespēja izriet no fizisko un juridisko personu saņemto ienākumu veidošanās un izmantošanas laika īpatnībām. Iedzīvotāji pastāvīgi ģenerē īslaicīgi brīvus līdzekļus, galvenokārt saistībā ar nevienmērīgu ienākumu saņemšanu no nomas (īpaši nozarēs ar sezonālu ražošanas raksturu), nodevu, prēmiju, atvaļinājuma naudas, mantojuma u.c. Iedzīvotāji var arī apzināti ierobežot pašreizējās vajadzības, jo ir nepieciešams ietaupīt naudu ilglietojuma preču iegādei ar augstu iepirkuma cenu.

Līdzīgas tendences vērojamas arī uzņēmumu un organizāciju naudas plūsmā. Ražošanas cikla ilguma vai ražošanas sezonalitātes dēļ var rasties lielas īslaicīgas ieņēmumu svārstības no preču un pakalpojumu pārdošanas. Uz laiku brīvi juridisko personu finanšu resursi var veidoties, ņemot vērā lielo kapitālieguldījumu nevienmērīgu realizāciju ražošanā un sociālajā jomā. Uzņēmumu rezerves līdzekļi uz laiku var būt brīvi. Pieaugot sociālās ražošanas efektivitātei, palielināsies arī iespējas piesaistīt līdzekļus no uzņēmumiem un organizācijām valsts kredīta jomā.

Kā saikne finanšu sistēmā kalpo valsts centralizēto naudas līdzekļu veidošanai un izlietošanai, t.i. budžeta un ārpusbudžeta līdzekļi.

Valsts kredīta kā ekonomiskās kategorijas būtība atklājas funkcijās: sadale, kontrole un regulēšana.

Valsts un pašvaldību kredīta svarīgākā funkcija ir finanšu līdzekļu sadale atbilstoši tautsaimniecības vajadzībām kopumā un vienas vai otras sociāli ekonomiskās darbības jomas atbalsta lietderība. Pašlaik nav speciāla centralizēta fonda valsts kreditēšanai. Tā avots ir atbilstošs budžets, ar kura izdevumu daļas apstiprināšanu tiek nodrošināti nepieciešamie līdzekļi kreditēšanai.

Izplatīšana tiek veikta starp:

Federālais budžets un reģionālie budžeti;

Reģionālais budžets un pašvaldību budžeti;

Starptautiskās finanšu un kredītiestādes un federālais budžets;

Ārvalstu juridiskas un fiziskas personas, federālie un reģionālie budžeti;

Federālie, reģionālie, vietējie budžeti un rezidentu juridiskās personas utt.

Izmantojot sadales funkciju, tiek veikta centralizēto līdzekļu fondu veidošana un izmantošana.

Valsts kredīta kontroles funkcija ir organiski iekļauta finanšu kontroles funkcijā, un tai ir savas specifiskās iezīmes, ko rada šīs kategorijas iezīmes. Kontrole tiek veikta pār valsts piešķirtā kredīta mērķtiecīgu un racionālu izlietojumu. Šo funkciju veic attiecīgās institūcijas federālā, reģionālā un pašvaldību līmenī. Kontroles nepieciešamība izriet gan no pašas kredīta būtības, gan no valsts funkcijām. Kontrole tiek veikta, lai:

Naudas plūsmu kustība caur federālās kases iestādēm vai pilnvarotām bankām;

Aizdevuma līguma nosacījumu ievērošana;

Piešķirto līdzekļu mērķtiecīgs izmantojums, ko aizņēmējs izmanto;

Krievijas Federācijas veidojošo vienību un pašvaldību uzņemto papildu saistību izpilde utt.

Valsts kredīta regulējošā funkcija izpaužas kā valsts ietekme uz naudas aprites stāvokli, procentu likmju līmeni kapitāla naudas tirgū un nodarbinātību. Ierobežotu budžeta līdzekļu apstākļos, kad līdzekļu piešķiršana bez atlīdzības ne vienmēr ir pamatota, visefektīvāk ir tos izmantot atgriežamā un apmaksātā veidā. Regulējošā funkcija izpaužas, kad Krievija saņem ārējos aizdevumus no SVF, lai finansētu budžeta deficītu, veiktu strukturālās reformas un restrukturizētu ekonomiku, atbalstītu privatizāciju, akciju tirgu u.c. Ar regulējošās funkcijas palīdzību valsts ietekmē kredītņēmējus, kuru pienākums ir nodrošināt budžeta kredītu efektīvu izlietojumu.

Ar valsts kredīta palīdzību mobilizētie līdzekļi tiek tieši izmantoti ekonomisko un sociālo programmu finansēšanai. Tas nozīmē, ka valsts kredīts kā līdzeklis valsts finansiālo spēju palielināšanai var būt nozīmīgs faktors sociālās attīstības paātrināšanā. ekonomiskā attīstība valstīm.

3.2.Valsts kredīta formas. Valsts parāds

Valsts kredīts var būt iekšējs un ārējs. Galvenā valsts izdevumu daļa tiek veikta nacionālajā valūtā, tāpēc pārsvarā tiek izstrādāts iekšzemes valsts kredīts. Bet plašā starptautiskā darba dalīšana, tehnoloģiju un zinātniski tehnisko ideju apmaiņa, finansiālas palīdzības sniegšana ārvalstīm – tas viss noved pie intensīvas starptautiskā publiskā kredīta attīstības, kas tika veikts g. ārzemju valūta. Valsts kredītattiecību sistēmā ietilpst arī nosacīts valsts aizdevums, kad valsts darbojas kā galvotājs ārvalstu kredītņēmējiem, pašvaldībām, valsts asociācijām u.c.

Valsts kredīta funkcionēšana izraisa valsts parāda veidošanos.

Valsts, kuru pārstāv pilnvarotā izpildinstitūcija, slēdz aizdevuma līgumu, saskaņā ar kuru tai ir saistības vai prasījumi. Aizdevuma līguma nosacījumi parasti ir:

Aizdevuma piešķiršanas vai saņemšanas termiņš;

Pušu pienākumi;

Aizdevuma atdošanas nodrošināšanas nosacījumi;

Procentu likmes apmērs par aizdevuma izmantošanu;

Citi nosacījumi.

Ir nošķirts kapitālais valsts parāds, kas ir visa valsts izsniegto un nenokārtoto parādsaistību summa, ieskaitot uzkrātos procentus, kas jāmaksā par šīm saistībām, un kārtējais, kas ietver izmaksas, kas saistītas ar ienākumu izmaksu kreditoriem par visu parādu. valsts saistības un saistību dzēšana, kurām pienācis termiņš.

Ja valsts, plaši izmantojot savas iespējas piesaistīt papildu finanšu resursus, lai savlaicīgi finansētu budžeta izdevumus, pamazām uzkrāj parādus gan iekšzemes, gan ārvalstu kreditoriem, tad tas noved pie valsts parāda – iekšējā un ārējā – pieauguma.

Pēdējo 30 gadu laikā mūsu valsts iekšējais valsts parāds ir daudzkārt pieaudzis, līdz 2003. gada sākumam sasniedzot 842,1 miljardu rubļu. 1970. gadā pret 40,0 miljardiem. Šī situācija valsts kredītu jomā atspoguļo vispārējo finanšu krīzes stāvokli, kas galvenokārt izpaužas kā pieaugošās budžeta grūtības, pieaugošais valsts budžeta deficīts.

Krievijas Federācijas iekšējā valsts parāda apjoms ir parādīts tabulā. viens.

1. tabula

	miljards rubļu1	Iekšzemes valsts parāds, miljardi rubļu	Iekšzemes valsts parāds, % no IKP

Valsts iekšējā parāda struktūra 2003. gadā parādīta att. viens.

Rīsi. 1. Krievijas Federācijas valsts iekšējā parāda struktūra 2003. gadā

Iekšzemes valsts parāds ir kopējā valsts parāda neatņemama sastāvdaļa. Tās uzturēšanu veic Krievijas Banka, veicot operācijas parāda saistību izvietošanai, to atmaksai un parāda samaksai procentu veidā vai citā veidā.

Lai sagatavotos maksimālajam gadam maksājumu ziņā 2003. gadā (apmēram 17 miljardi USD), tika izveidota finanšu rezerve.

Valsts ārējais parāds 1991. gada sākumā sasniedza 32 miljardus ārvalstu valūtas rubļu. Šī summa absolūtā izteiksmē nebija katastrofāli liela un neradītu bažas, ja nebūtu valsts piedzīvotās ekonomiskās un finanšu krīzes. Šādos apstākļos piešķiršana 1991. gadā no 12 miljardiem rubļu. brīvi konvertējamā valūtā maksāt procentus un atmaksāt parādus ārvalstu kreditoriem bija smags slogs budžetam.

Ārējam parādam ir politisks raksturs un tas ir sava veida ārpolitikas instruments. Tikai 33% no Krievijas parāda ir pārvērsti parāda instrumentos, kurus ir viegli pārvaldīt, pārējo pārstāv starpvalstu saistības, par kurām ir grūti vienoties. Ārējā parāda pieauguma tempa ziņā Krievija apsteidz pasaules vidējo rādītāju (310% pret 250%)." Maksājumu maksimums ir 2003. gadā.

Valsts ārējais parāds ir parāds bijusī PSRS un jauns Krievijas parāds.

Krievijas ārējais parāds sastāv no:

Parīzes un Londonas klubu2 kreditoru kredīti;

PSRS kredīti saskaņā ar divpusējiem līgumiem;

Aizdevumi, kas izsniegti Krievijai kopš 1992. gada saskaņā ar divpusējiem līgumiem;

Aizdevumi no starptautiskajām finanšu organizācijām (SVF un IBRD);

Tirgus aizdevumi (eiroobligācijas).

Londonas klubu galvenokārt pārstāv privātbankas un eksportējošās kompānijas, kuras PSRS sabrukuma laikā nonāca kreditoru pozīcijās attiecībā pret Krievijas importētājiem (toreiz vēl valsts aģentiem). Parīzes kreditoru klubu pārstāv galvenokārt G7 valstis, kuras ir ieinteresētas demokrātisko reformu attīstībā bijušā sociālistiskā bloka valstīs.

Pasaules tirgū apgrozās arī daļa no Krievijas iekšējā parāda, kas emitēts Finanšu ministrijas (OVVZ) ārvalstu valūtas obligācijās.

Starptautisko finanšu organizāciju kredītus raksturo tas, ka tie tika izsniegti budžeta deficīta segšanai, t.i. burtiski atbalstīt tirgus un demokrātiskās reformas valstī, lai mīkstinātu reformu ietekmi uz iedzīvotāju dzīves līmeni. Vienlaikus šo kredītu saņemšanai izvirzīto nosacījumu izpilde kopumā negatīvi ietekmēja ekonomisko situāciju, kas izraisīja nopietnu sabiedrības attieksmes pārskatīšanu pret tirgus (precīzāk, liberālām) reformām.

Krievijas valdība apgalvo, ka valsts nevar pilnībā atmaksāt pašreizējās ārējā parāda saistības. Tajā tika izstrādāti principi parādu sadalīšanai faktiski “krieviskajos”, t.i. radās kopš 1992. gada, un "padomju", kas izveidota pirms 1992. Valdība ir gatava pilnībā atbildēt par "krievu" parādu un cenšas pārstrukturēt "padomju". Līdz 2000. gadam bijušās PSRS parāds bija daudz lielāks par jauno Krievijas parādu, šodien šī atšķirība vairs nav tik liela.

Valsts ārējā parāda struktūra pēc Krievijas Federācijas Finanšu ministrijas materiāliem parādīta att. 2.

2. attēls. Valsts ārējā parāda struktūra

5. Apdrošināšana

1. Apdrošināšanas būtība, dalībnieki un veidi

Apdrošināšana ir pārdales attiecību sfēra attiecībā uz līdzekļu trasta fondu veidošanu un izmantošanu, lai aizsargātu fizisko un juridisko personu mantiskās intereses un atlīdzinātu tiem materiālos zaudējumus nelabvēlīgu parādību un notikumu gadījumā.

Apdrošināšanas attiecību dalībnieki

Apdrošinājuma ņēmēji ir juridiskas un fiziskas personas, kurām ir apdrošināšanas interese un kuras noslēdz attiecības ar apdrošinātāju uz likuma pamata vai uz apdrošināšanas līguma pamata, kā rezultātā apdrošinājuma ņēmējs saņem polisi (apdrošināšanas sertifikātu) .

Apdrošinātāji ir jebkuras juridiskās formas juridiskas personas, kas ir licencētas apdrošināšanas operāciju veikšanai (valsts, akciju sabiedrības, savstarpējās apdrošināšanas sabiedrības u.c.).

Apdrošināšanas starpnieki

apdrošināšanas aģenti- juridiskas un fiziskas personas, kas darbojas apdrošinātāja vārdā un uzdevumā, kas pārstāv vienas apdrošināšanas sabiedrības intereses un saņem no tās komisijas naudu.

apdrošināšanas brokeri- juridiskas un fiziskas personas, kas reģistrētas kā uzņēmēji, kas veic neatkarīgas starpniecības darbības, apdrošina savā vārdā, pārstāv gan apdrošinātāja, gan apdrošinātā intereses.

Apdrošināšanas veidi

1) obligāti - veic no sociālā lietderības viedokļa:

Iedzīvotājiem piederoša īpašuma (dzīvojamā ēka, dzīvnieki) apdrošināšana, ja bojāeja un bojājums skar sabiedrības intereses;

Krievijas Federācijas muitas iestāžu ierēdņu valsts obligātā personu apdrošināšana;

Personas apdrošināšana katastrofu izraisītu bojājumu gadījumā;

Zinātnisko un medicīnas darbinieku apdrošināšana pret bīstamām slimībām;

Pasažieru nelaimes gadījumu apdrošināšana;

Valsts darbinieku apdrošināšana nodokļu pakalpojums;

Uzņēmumu darbinieku apdrošināšana ar īpaši bīstamiem vai kaitīgiem darba apstākļiem;

pilsoņu obligātā medicīniskā apdrošināšana;

Militārā personāla, Iekšlietu ministrijas darbinieku apdrošināšana;

Obligātā civiltiesiskās atbildības apdrošināšana (OSAGO).

2) brīvprātīgi - no personīgās lietderības pretestības brīvprātīgi:

Īpašums – ir apdrošināta mantas valdīšanas, atsavināšanas, lietošanas ekonomiskā interese; Krievijas Federācijā daudzsološa kravas apdrošināšana, jūras, aviācijas apdrošināšana, ugunsgrēka apdrošināšana;

Personīgā - pilsoņu dzīve, veselība, darba spējas; ieskaitot jauktā dzīvības apdrošināšana, bērnu apdrošināšana līdz pilngadībai, bērnu un skolēnu apdrošināšana pret nelaimes gadījumiem, pensiju apdrošināšana, izglītība, medicīniskā apdrošināšana ar mērķi finansiāli nodrošināt veselības aprūpi un minimālo garantēto medicīniskās aprūpes līmeni iedzīvotājiem;

Civiltiesiskās atbildības apdrošināšana aizsargā gan kaitējuma nodarītāju, gan to personu, kurām nodarīts kaitējums, ekonomiskās intereses, t.sk. aizņēmēja civiltiesiskās atbildības apdrošināšanu par kredīta neatmaksāšanu. Vienlaicīgi tiek noslēgts līgums starp apdrošināšanas sabiedrību un uzņēmumu-aizņēmēju Apdrošināšanas objekts ir aizņēmēju atbildība pret banku, 50-90% atbildības tiek apdrošināta, pārējā atbildība gulstas uz aizņēmēju. uzņēmums.

Nākotnē sugu attīstība Krievijas Federācijā:

Darba devēja atbildības apdrošināšana;

Profesionālās atbildības apdrošināšana privātajiem praktizējošiem speciālistiem;

Uzņēmējdarbības apdrošināšana;

Civiltiesiskās atbildības apdrošināšana pret ekonomiskajiem riskiem;

Preču atbildības apdrošināšana;

Kodolatbildība.

2. Krievijas apdrošināšanas tirgus būtība un struktūra

Apdrošināšanas tirgus ir ekonomisko attiecību sfēra, kurā veidojas apdrošināšanas aizsardzība.

Tirgus ir strukturēts:

Ģeogrāfiski: Krievijas tirgus, vietējais tirgus, starptautiskais tirgus;

Pa apdrošināšanas nozarēm: gaisa, dzelzceļa, rūpniecībā;

Pa apdrošināšanas veidiem: īpašuma, personu, civiltiesiskās atbildības apdrošināšana, obligātā apdrošināšana;

pēc apdrošināšanas veida;

Sadalījums apdrošinātāju (pārdevēju) un apdrošinājuma ņēmēju (pircēju) tirgū;

Sadalījums tiešās apdrošināšanas un pārapdrošināšanas tirgū.

Tiešās apdrošināšanas tirgus - kurā līgums tiek noslēgts tieši starp apdrošinātāju un apdrošināto.

Pārapdrošināšanas tirgus – tiešais apdrošinātājs daļu riska nodod citai apdrošināšanas sabiedrībai.

Krievijas tirgus iezīmes

Lielāko apjomu veido tiešās apdrošināšanas operācijas;

Apdrošināšanas organizācijai nav tiesību uzņemties apdrošināšanas saistības, kas pārsniedz 10% no tās pašu līdzekļiem;

Profesionāliem pārapdrošinātājiem ir lielāks kapitāls nekā primārajiem apdrošinātājiem;

Apdrošināšanas tirgus zemās kapacitātes dēļ uzņēmumi mēdz veidot apdrošināšanas pūlus - brīvprātīgas apdrošinātāju apvienības, lai noslēgtu apdrošināšanas līgumu uz savstarpējas atbildības pamata;

Apdrošināšanas tirgus cikls: atšķirībā no rūpnieciskā, tam ir pulsācijas raksturs:

Recesijas laikā apdrošināšanas sabiedrību zaudējumi tiek segti ar ieguldījumu aktivitātēm.

Apdrošināšanas tirgus cikla pulsācijas iemesli

Apdrošinātāja iekļaušanas apdrošināšanas tirgū vienkāršība;

Apdrošinātā tieksme pāriet no viena uzņēmuma uz citu;

Dažādu tirgus segmentu (īstermiņa un ilgtermiņa apdrošināto) mobilitāte;

Pašreizējā tendence apvienot dažāda veida riskus vienā uzņēmumā un ienākt citu valstu tirgos - līdz ar to nav iespējams paredzēt apdrošināšanas tirgu.

6. Krievijas Federācijas kredītu sistēma un kredītattiecības

Kredīta jēdziens ir cieši saistīts ar aizdevuma kapitāla jēdzienu; kredīts kopumā ir aizdevuma kapitāla kustība. Pēdējā ir īslaicīgi atbrīvota nauda. To izcelsmes avots, kā likums, ir peļņa no ražošanas un tirdzniecības, un tas izpaužas. trīs kapitāla formu – rūpnieciskā, komerciālā un aizdevuma – vienotība. Atšķirība slēpjas apstāklī, ka aizņēmuma kapitāls pastāvīgi ir tikai naudas veidā, nepieņemot ne ražošanas, ne preču formas. Īpatnība ir arī atsvešinātības formā: ar industriālo vai preču kapitāla formu skaidri izsekojamas pirkšanas un pārdošanas attiecības, savukārt kredītkapitālam raksturīgākas ir kredītattiecības.

Naudas aizdevums (kredīts) ir bankas operācija, kurā banka nodrošina aizņēmējam noteiktu naudas summu uz noteiktu laiku. Šajā gadījumā galvenais banku kreditēšanas principi, kurus parasti iedala divās grupās: 1) vispārējie ekonomiskie principi, kas raksturīgi visai ekonomikai. kategorijas (mērķtiecība, diferenciācija); 2) principi, kas atspoguļo aizdevuma būtību un funkcijas (atmaksa, steidzamība, nodrošinājums un samaksa).

Pamata funkcijas aizdevumu. 1. Pārdales. Aizdevuma kapitāls, koncentrējoties uz dabiski vai mākslīgi noteiktu peļņas līmeni dažādās nozarēs vai reģionos, darbojas kā sūknis, kas īslaicīgi pārsūknē brīvo naudu no vienas saimnieciskās darbības jomas uz citu. 2. Ietaupot izplatīšanas izmaksas. Iespēja aizpildīt pagaidu pašu apgrozāmo līdzekļu deficītu veicina kapitāla apgrozījuma paātrināšanos un līdz ar to kopējo izplatīšanas izmaksu ietaupījumu. 3. Kapitāla koncentrācijas paātrināšana. 4. Apgrozījuma serviss. Kredīts, ieviešot naudas aprites sfērā bezskaidras naudas maksāšanas līdzekļus (rēķinus, čekus, kredītkartes), paātrina un vienkāršo ekonomikas mehānismu. attiecības. 5. Zinātniskā un tehnoloģiskā progresa paātrināšana, izsniedzot aizdevumus daudzsološiem notikumiem, kas ilgtermiņā dod atdevi.

Galvenā forma kredīts un tā klasifikācija.

1. bankas aizņēmums. Kredītu un finanšu organizācijas, pamatojoties uz licenci, pārskaita skaidru naudu tieši aizdevumam.

Atbilstoši atmaksas termiņam ir: - dežūras aizdevumi (aizdevumi, kuriem nav stingri noteikts termiņš un ir jāatdod noteiktā termiņā pēc aizdevēja oficiāla paziņojuma par atgriešanas nepieciešamību); - īstermiņa aizdevumi (līdz 3-6 mēnešiem). Tos galvenokārt izmanto tirdzniecības jomā, akciju tirgū, starpbanku naudas tirgū; - vidēja termiņa (no 3-6 mēnešiem līdz gadam). - ilgtermiņa (> 1 gads). Apkalpo galvenokārt pamatlīdzekļu pārvietošanu.

Pēc atmaksas veida: - vienreizēji atmaksāts kredīts. - pa daļām atmaksāts kredīts.

Ar kredītprocentu iekasēšanas metodi: aizdevumi, par kuriem, izsniedzot, tiek iekasēti procenti pēc izsniegšanas, to atmaksas vai vienmērīgi visā aizdevuma termiņā.

Pēc ķīlas pieejamības: - trasta aizdevumi. - nodrošināti aizdevumi, kad kā ķīla (ķīla) var darboties jebkurš aizņēmējam uz īpašuma tiesību pamata piederošs īpašums (nekustamais īpašums, vērtspapīri). - aizdevumi, kas nodrošināti ar trešo personu finanšu garantijām.

Pēc potenciālo aizņēmēju kategorijas: - lauksaimniecības aizdevumi (lauksaimniecības uzņēmumiem). - komerciāla (tirdzniecība, pakalpojumi). - aizdevumi starpniekiem biržā, nodrošinot spekulatīvas operācijas akciju tirgū. - Hipotekārie kredīti īpašumu īpašniekiem. - starpbanku aizdevumi.

Pēc paredzētā mērķa izšķir vispārēja rakstura kredītus un mērķkredītus.

2. Komerciālais kredīts. Tās ir finansiālas un ekonomiskas attiecības starp juridiskām personām, pārdodot preces vai pakalpojumus ar atlikto maksājumu.

Komerciālo aizdevumu instrumenti yavl. galvenokārt vekselis (vienkāršs un pārvedams). Atšķirt: - kredītu ar fiksētu atmaksas termiņu; - kredīts ar atgriešanu tikai pēc faktiskās uz nomaksu piegādātās preces pārdošanas; - aizdod ar atvērt kontu(nākamā piegāde, negaidot, kad tiks atmaksāta iepriekšējā).

3. patēriņa kredīts– Tas ir mērķtiecīgs privātpersonu kreditēšanas veids. Skaidrā naudā - bankas kredīts ar ķīlu, precē - preču pārdošana ar atlikto maksājumu.

4. Valsts. kredīts- tā ir valsts-va (ko pārstāv izpildvaras iestādes) līdzdalība, kas darbojas kā kreditors, aizņēmējs.

5. Starptautiskais kredīts- kredītattiecību kopums starptautiskā līmenī. Klasificēt: pēc aizdevumu rakstura - starpvalstu. un privāts; formā - valsts, banku, komerciāla; pēc vietas ārējās tirdzniecības sistēmā - eksporta kreditēšana un importa kreditēšana.

6. augļotāju kredīts. Kredītu izsniegšana privātpersonām un uzņēmumiem bez licences.

Banku, kas specializējas operācijās ar vērtspapīriem (to pirkšanā, izvietošanā un citās operācijās), parasti sauc par investīciju banku. Investīciju banku darbība ir šāda: 1) savu vai citu saimniecisko vienību emitētu vērtspapīru izvietošana; 2) vērtspapīru pirkšana un pārdošana otrreizējā tirgū.

Viens no visizplatītākajiem inv. CB operācijas – tā ir tā sauktā parakstīšanās, t.i. izvietošanas garantija. Banka iegādājas vērtspapīrus no emitenta to emisijas brīdī un pēc tam pārdod tos tālāk investoriem. Emitents un banka noslēdz emisijas līgumu. Banka parasti iegādājas visu vērtspapīru emisiju un garantē emitentam visu pārdošanas ieņēmumu summu.

Banku ieguldījumu darbību var veikt gan uz pašu, gan uz aizņemto līdzekļu rēķina, un visbiežāk notiek pēdējais. Tāpēc banku ieguldījumu darbība vērtspapīru tirgū ir saistīta ar būtisku risku un ir aizliegta vairākās valstīs, kā minēts iepriekš. Krievijā nav juridiska aizlieguma bankām veikt šādas operācijas.

Kredītoperācijas ir attiecības starp kreditoru un aizņēmēju (parādnieku), uzrādot pirmajam pēdējam noteiktu naudas summu par maksājuma, steidzamības, atmaksas noteikumiem. Banku kreditēšanas operācijas iedala divās lielās grupās: - aktīvā, kad banka darbojas kā kreditors, izsniedzot kredītus; - pasīva, kad banka darbojas kā aizņēmējs (parādnieks), piesaistot bankai naudu no klientiem un citām bankām uz apmaksas noteikumiem steidzamības, atmaksas gadījumā

Ir arī divi galvenie kredītoperāciju veidi: aizdevumi un noguldījumi. Attiecīgi banku aktīvās un pasīvās kredītoperācijas var veikt gan kredītu, gan noguldījumu veidā. Aktīvās kreditēšanas operācijas, pirmkārt, sastāv no aizdevuma operācijām ar klientiem un operācijām, lai sniegtu starpbanku kredītu; otrkārt, no noguldījumiem, kas izvietoti citās bankās. Pasīvās kredīta operācijas līdzīgi veido trešo juridisko un fizisko personu, tostarp klientu un citu banku, noguldījumi šajā banku iestādē un aizdevumu operācijas, lai banka saņemtu starpbanku aizdevumu (starpbanku aizdevumu sauc par kredītoperācijām, kurās bankas darbojas kā abas aizņēmējas un kreditori). Es gribētu izcelt šādu modeli: jo stabilāka ekonomika. situācija valstī, jo lielāks kredītoperāciju īpatsvars banku aktīvu struktūrā. Nenoteiktības un ekonomikas periodā krīze ir nesamērīgs vērtspapīru portfeļa un naudas līdzekļu pieaugums.

Banku kreditēšanas metodes - kreditēšanas mehānisma elements, kas atspoguļo aizdoto līdzekļu kustības raksturu. Kreditēšanas metode tiek īstenota, izvēloties aizdevuma konta veidu, kredīta izsniegšanas un atmaksas kārtību, limita vai kredītlīnijas veidu (veidu, kā ierobežot parāda līmeni), organizējot kontroli pār kredīta izmantošanu un atmaksu. aizdevumi.

Atkarībā no lietošanas noteikumiem kredīti tiek iedalīti ilgtermiņa, vidēja termiņa un īstermiņa. Atkarībā no ķīlas pieejamības – nodrošināts un nenodrošināts. Atkarībā no aizņēmēju statusa un aizdevuma izmantošanas mērķa kredīti tiek iedalīti valsts, patēriņa, rūpniecības, investīciju, starpbanku u.c. Atkarībā no aizdevēja (aizdevēja) statusa aizdevums var būt: - banka; - komerciāls (aizdevums, ko viena persona sniedz otrai, tiek veikts saskaņā ar galveno līgumu, kas noslēgts starp darījuma partneriem); - valsts (nodrošina viena valsts otrai); - privātpersonu kredīts (slēgts starp pilsoņiem un kam ir patērētāja raksturs).

Banku kreditēšana ir atzīstama par patstāvīgu, uz savu risku veiktu, licencētu, peļņas gūšanu vērstu bankas uzņēmējdarbību; kas sastāv no klientu piesaistīto līdzekļu izvietošanas uz atmaksas, steidzamības, samaksas noteikumiem.

Banku kreditēšanas atšķirīgās iezīmes yavl. sekojoši: - īstenošana uz aizņemto līdzekļu rēķina; - tiešs raksturs; - Krievijas Federācijas Centrālās bankas noteikumos paredzēto īpašo normu izmantošana; - īpašas kredītattiecībās iesaistītas vienības klātbūtne - KO, kurai šādas tiesības ir piešķirtas ar Art. Federālā likuma "Par bankām un banku darbību" 5. pantu un licenci banku darbības veikšanai. Šajā gadījumā bankas darbojas kā starpnieki saimnieciskajā apgrozījumā, piesaistot kādu personu īslaicīgi brīvus naudas līdzekļus un citiem nodrošinot tos ar atmaksas, steidzamības, apmaksas nosacījumiem; - kredītiestādes aizdevuma sniegšana ir profesionālā darbība veic uz savu risku un ar mērķi gūt peļņu; - bankas kredīta piešķiršana tikai skaidrā naudā; - aizdevuma līguma konsensuālais raksturs (bankas pienākums izsniegt aizdevumu rodas no brīža, kad puses vienojas par visiem šī līguma būtiskajiem jautājumiem); - banku kreditēšanas juridiskā forma - aizdevuma līgums, uz kura pamata klientam tiek atvērts personīgais konts; - bankas kredīta piešķiršana gan ar vienreizēju naudas pārskaitījumu, gan atverot klientam kredītlīniju; - neatkarīga kredītiestādes un klienta bankas aizdevuma procentu likmes noteikšana, pamatojoties uz Krievijas Federācijas Centrālās bankas refinansēšanas likmi; - banku kreditēšanas īstenošana noteikta nodrošinājuma klātbūtnē (ķīla, galvojums, bankas garantija).

Bankas būtība un funkcijas

Banku iestāde ir finanšu iestāde, kas ražo, uzglabā, nodrošina, izplata, apmaina, kontrolē naudu un naudas un vērtspapīru apriti. Banka ir uzņēmums, kas raksturīgs jebkurai normāli funkcionējošai ekonomikai. veidojumi, nodarbojas ar kreditēšanu un finanšu rūpniecību un tirdzniecību uz noguldījumu veidā piesaistītā naudas kapitāla rēķina un emitējot savus maksāšanas līdzekļus (akcijas, obligācijas u.c.).

Bankas ir īpašas saimnieciskas institūcijas, kas uzkrāj naudu, izsniedz kredītus, veic skaidras naudas norēķinus, emitē naudu un vērtspapīrus, kā arī ir starpnieks savstarpējos maksājumos un norēķinos starp valstīm, uzņēmumiem un privātpersonām.

Bankas iedala emitējošās un neemitējošās. Emisīvs - kā likums, centrs. banka, kurai ir monopoltiesības izdot banknotes.

Finanšu un kredītiestādes valsts līmenī ir iedalītas centrā. bankas, komercbankas un specializētās finanšu un kredītiestādes (kredītu organizācijas).

Centrs. bankas ir bankas, kas izlaiž banknotes un ir kredītsistēmas centri. Viņi tajā ieņem īpašu vietu, būdami "banku bankas", un parasti ir valsts institūcijas. Centrs Rietumeiropā. bankas tika nacionalizētas Otrā pasaules kara laikā (1939-1945) vai pēckara periodā. Centrs ASV. banka (Federālo rezervju sistēma) ir jauktā īpašumā.

Komercbankas ir privātas valstij piederošas bankas. bankas, kas veic universālas kreditēšanas operācijas rūpniecības, tirdzniecības un citiem uzņēmumiem, galvenokārt uz naudas kapitāla rēķina, ko tās saņem noguldījumu veidā. Termina "komercbankas" parādīšanās ir saistīta ar to, ka XVII gs. viņi sāka, apkalpojot tirdzniecību un topošo rūpniecību.

Specializētās kredītorganizācijas (finanšu un kredītiestādes) ietver banku un nebanku organizācijas, kas specializējas noteiktos kreditēšanas veidos. Tādējādi ārējās tirdzniecības bankas specializējas preču eksporta un importa kreditēšanā, bet hipotēku bankas un uzņēmumi – ilgtermiņa kredītu izsniegšanā ar nekustamo īpašumu (zemi un ēkām).

Turklāt, lai regulētu ārvalstu valūtas un monetārās attiecības, uz starpvalstu līgumu pamata ir noslēgti starpvalstu līgumi. (starptautiskās) bankas: Starptautiskā Rekonstrukcijas un attīstības banka (Pasaules banka) un tās filiāles - Starptautiskā attīstības asociācija un Starptautiskā finanšu korporācija, Starptautisko norēķinu banka, dažādas reģionālās starptautiskās attīstības bankas, tostarp Eiropas Rekonstrukcijas un attīstības banka, un citas bankas. Dalībnieks lielākajā daļā šo banku yavl. un Krievija.

Bankas pilda naudas krātuves lomu, organizē naudas apriti un kredītattiecības. Līdztekus tam viņi nodarbojas ar gandrīz visu veidu kredītu, norēķinu un finanšu darījumiem, kas saistīti ar klientu darbības apkalpošanu: piesaista noguldījumus (noguldījumus) un izsniedz aizdevumus, vienojoties ar aizņēmējiem; veic norēķinus klientu un korespondentbanku vārdā. , kā arī viņu skaidras naudas apkalpošana; · atvērt un uzturēt klientu un korespondentbanku kontus, tai skaitā ārvalstu; · finansēt kapitālieguldījumus ieguldīto līdzekļu īpašnieku vai pārvaldītāju vārdā, kā arī uz savu līdzekļu rēķina; izdot, pirkt, pārdot un uzglabāt maksājumu dokumentus un vērtspapīrus, veikt ar tiem citas darbības; izsniegt garantijas, garantijas un citas saistības trešajām personām, paredzot izpildi skaidrā naudā; iegūt prasījuma tiesības par preču piegādi un pakalpojumu sniegšanu, uzņemties šo pretenziju izpildes riskus un piedzīt šīs prasības, kā arī veikt šīs darbības ar papildu kontroli pār preču apriti; · pirkt no Krievijas un ārvalstu juridiskām un fiziskām personām un pārdot tām skaidru naudu, kas atrodas kontos un noguldījumos; · pirkt un pārdot Krievijas Federācijā un ārvalstīs dārgmetālus, akmeņus, kā arī no tiem izgatavotus izstrādājumus; · piesaistīt un izvietot noguldījumos dārgmetālus, veikt citus darījumus ar šīm vērtībām saskaņā ar starptautisko banku praksi; · piesaistīt un izvietot līdzekļus un pārvaldīt vērtspapīrus klientu vārdā (trasta operācijas); · sniegt brokeru un konsultāciju pakalpojumus, veikt līzinga operācijas.

Bankām aizliegts veikt operācijas materiālo vērtību ražošanai un tirdzniecībai, kā arī visu veidu apdrošināšanai, izņemot valūtas un kredītriska apdrošināšanu. Turklāt bankas var piedalīties (ar saviem līdzekļiem uz dalīta pamata) savu klientu saimnieciskajā darbībā, kā arī ar savu pilnvaru pārstāvēt juridisko personu intereses finanšu un saimnieciskajās struktūrās, aktīvi darboties šajā jomā. starpbanku attiecības - saņemt līdzekļus no citām bankām un nodrošināt tās ar līdzekļiem noguldījumu un aizdevumu veidā, veikt citus savstarpējos darījumus. Šobrīd Krievijas komercbanku specifisko pakalpojumu skaits saviem klientiem sniedz vairākus desmitus.

Tāpēc diez vai ir pareizi definēt banku kā komercinstitūciju, kas izveidota kreditēšanas operāciju veikšanai. Visticamāk, tas ir uzņēmums, kas cenšas gūt peļņu un piedāvā fiziskām un juridiskām personām, sabiedrībai kopumā plašu pakalpojumu klāstu un īpašu produktu - naudu, otrajā gadījumā banka valūtas maiņas jomā darbojas kā tirdzniecības uzņēmums: tas tirgo naudu. Banka kā starpniecības uzņēmums sniedz iespēju veikt naudas līdzekļu pārdales darījumu starp aizdevēju un aizņēmēju uz abpusēji izdevīgiem nosacījumiem. Banka arī yavl. un aizdevēja iestāde, kas var vienlaikus darboties kā aizdevējs un kā aizņēmējs un jebkurā brīdī būt viena vai otra vienība.

Galvenās funkcijas CB javl.: 1) īslaicīgi brīvu līdzekļu piesaiste; 2) aizdevumu piešķiršana; 3) skaidras naudas norēķinu un maksājumu veikšana saimniecībā; 4) apgrozības kredītlīdzekļu izsniegšana; 5) ekonomikas konsultēšana un nodrošināšana. un finanšu informāciju.

Galvenās funkcijas

Centrs. banka iekšā Krievijas Federācija tika izveidota pēc tam, kad tā ieguva suverenitāti uz PSRS Valsts bankas bāzes, sākotnēji RSFSR Valsts bankas formā, kas 1990. gada decembrī tika pārdēvēta par centru. RSFSR Banka (Krievijas Banka), bet 1995. gada aprīlī - uz centru. Krievijas Federācijas Banka (Krievijas Banka).

1995. gada 26. aprīļa federālais likums "Par Krievijas Federācijas Centrālo banku (Krievijas Banka)" nosaka trīs galvenos. viņa darbības mērķi. Tie tiek panākti, pildot Krievijas Bankas funkcijas.

Pirmais mērķis- rubļa stabilitātes, tostarp tā pirktspējas un maiņas kursa pret ārvalstu valūtām aizsardzība un nodrošināšana. BR monopols emitē skaidru naudu (banknotes un monētas) un organizē to apriti. Skaidras naudas emisija Krievijā tiek nodrošināta ar Krievijas Bankas zelta un ārvalstu valūtas rezervēm, tās ieguldījumiem valstī. vērtspapīri, aizdevumi bankām, RF Finanšu ministrijai un citi aktīvi.

Svarīgs instruments den.-kredīts. politika javl. Krievijas Bankas operāciju procentu likmju izmaiņas. Papildus refinansēšanas likmei Centrālā banka nosaka likmes lombardu aizdevumiem, repo darījumiem un noguldījumu darījumiem. Krievijas Bankas procentu likmes ir minimālās likmes, par kurām tā veic savas darbības.

Svarīgs virziens den.-kred. Krievijas Bankas politika - valūtas politika. Centrālā banka aktīvi izmanto rubļa kursu kā monetārās aprites un inflācijas regulēšanas instrumentu. Pērkot un pārdodot ASV dolārus par rubļiem, CBR ietekmē gan rubļa piedāvājuma apjomu, gan rubļa kursu.

Kopš 1995. gada vidus īstenotā valūtas kursa politika, kas nodrošināja rubļa kursa stabilizāciju un prognozējamību, palīdzēja ierobežot inflāciju un normalizēt makroekonomiku. situācija Krievijā. 1998. gada septembrī Krievijas Banka bija spiesta atteikties no "valūtas koridora" režīma un "atbrīvoja" valūtas kursu brīvai "peldēšanai". Tika mainīta arī rubļa oficiālā kursa noteikšanas kārtība: to sāka noteikt, pamatojoties uz MICEX tirdzniecības rezultātiem.

Krievijas Bankas darbība valūtas regulēšanas un valūtas kontroles jomā ir vērsta uz Krievijas monetārās sistēmas stabilitātes aizsardzību un nodrošināšanu.

Otrie vārti BR aktivitātes - valsts banku sistēmas attīstība un stiprināšana. CBR darbojas kā "banku banka". Tas regulē darbības kredītorganizācijas un to uzraudzība saskaņā ar šādu DOS. virzieni: - obligātās ekonomikas regulējums. kredītiestāžu standarti (minimālais kapitāls, kapitāla pietiekamība, likviditātes rādītāji utt.); - atklātās valūtas pozīcijas limitu noteikšana, risku segšanai paredzēto rezervju veidošanas kārtība; - korespondentkontu atvēršana, kredītiestāžu obligāto rezervju noguldīšana speciālajos kontos, to brīvo līdzekļu pieņemšana noguldījumā ar fiksētu likmi; - kreditēšana kredītorganizācijām; - banku sistēmas likviditātes vadība, pērkot un pārdodot valsts vērtspapīrus bankām, - kredītiestāžu vērtspapīru emisiju reģistrāciju; - noteiktu bankas operāciju veikšanas, grāmatvedības uzskaites, kredītiestāžu grāmatvedības un statistikas pārskatu sastādīšanas un iesniegšanas noteikumu izstrāde; - kredītiestāžu darbības reģistrācija un licencēšana; - banku likumdošanas, Centrālās bankas noteikumu ievērošanas uzraudzība, kredītiestāžu darbības pārbaude.

Trešais mērķis CBR uzdevums ir nodrošināt efektīvu un nepārtrauktu norēķinu sistēmas darbību. Kā "banku banka" CBR darbojas kā galvenais Krievijas maksājumu sistēmas regulators. Tā organizē starpbanku norēķinus, kalpo kā valsts banku sistēmas norēķinu centrs; nosaka bezskaidras naudas norēķinu noteikumus, formas, noteikumus un standartus Krievijā; koordinē, regulē un licencē norēķinu (t.sk. klīringa) sistēmu organizēšanu.

Galvenā un funkcijas Centrālā banka javl.: 1) nauda-kredīts. ekonomikas regulēšana; 2) kredītnaudas izsniegšana; 3) kredītiestāžu darbības kontrole; 4) citu kredītiestāžu skaidrās naudas rezervju uzkrāšana un uzglabāšana; 5) komercbanku kreditēšana (refinansēšana); 6) valdības kredītu un norēķinu pakalpojumi; 7) oficiālo zelta un ārvalstu valūtas rezervju uzglabāšana.

Krievijas Banka, tāpat kā citu valstu centrālās bankas, veic baņķiera, finanšu konsultanta un Krievijas Federācijas valdības aģenta funkciju. Tās kontos tiek glabāti federālā budžeta līdzekļi, Federācijas veidojošo vienību budžeti, valsts nebudžeta līdzekļi. Tā var sniegt aizdevumus Krievijas valdībai. Izņemot gadījumus, kad to paredz noteiktais likums, banka nav tiesīga sniegt tiešus bankas aizdevumus Krievijas Federācijas valdībai budžeta deficīta finansēšanai un valsts pirkšanai. vērtspapīri to sākotnējā izvietošanā.

Centrālā banka konsultē Krievijas Federācijas Finanšu ministriju par valsts vērtspapīru emisijas un valsts parāda atmaksas grafiku, ņemot vērā to ietekmi uz banku sistēmas stāvokli un vienotā valsts naudas kredīta prioritātes. politiķiem.

Krievijas Banka apkalpo Krievijas Federācijas valsts iekšējo parādu. Parādu apkalpošanu veic Centrālā banka un tās institūcijas, veicot operācijas Krievijas Federācijas valdības parāda saistību izvietošanai, to atmaksai un ienākumu samaksai procentu veidā vai citā veidā.

CBR funkcijas tiek īstenotas ar tās darbību palīdzību. Operācijas, kas saistītas ar Krievijas Bankas galveno funkciju izpildi, ir atspoguļotas tās bilancē.

Krievijas Federācijas Centrālās bankas (Krievijas Banka) juridisko statusu, funkcijas, organizācijas un darbības principus nosaka Krievijas Federācijas Konstitūcija, 1995. gada 26. aprīļa federālais likums "Par grozījumiem un papildinājumiem likumā". RSFSR "Par RSFSR Centrālo banku (Krievijas Banka)", kā arī 1996. gada 3. februāra federālo likumu "Par grozījumu un papildinājumu ieviešanu RSFSR likumā "Par bankām un banku darbību Krievijas Federācijā". RSFSR”.

Centrālā banka ir atbildīga tikai valsts priekšā. Krievijas Federācijas Federālās asamblejas dome. Dome pēc prezidenta priekšlikuma uz 4 gadiem ieceļ Krievijas Bankas augstākās institūcijas - Direktoru padomes priekšsēdētāju un locekļus, izskata Centrālās bankas gada pārskatu un revīzijas ziņojumu, nosaka auditorfirma bankas revīzijai; uzklausa priekšsēdētāja ziņojumus par CBR darbību divas reizes gadā: iesniedzot gada pārskatu un vienotās valsts galvenos virzienus den.-kred. politiķiem.

Krievijas Federācijas Centrālā banka piedalās ekonomikas attīstībā. Krievijas Federācijas valdības politika. Velosipēda priekšsēdētājs vai viens no viņa vietniekiem piedalās Krievijas Federācijas valdības sēdēs. Finanšu ministrs un ekonomikas ministrs vai viņu vietnieki piedalās Krievijas Bankas direktoru padomes sēdēs ar padomdevējas balsstiesībām. Centrālā banka un Krievijas Federācijas valdība informē viena otru par plānotajām valsts nozīmes darbībām, saskaņo savu politiku un regulāri apspriežas. Jo īpaši CBR konsultē Krievijas Federācijas Finanšu ministriju par valsts vērtspapīru emisijas un valsts parāda atmaksas grafiku, ņemot vērā to ietekmi uz banku sistēmas stāvokli un vienotā valsts naudas kredīta prioritātes. politiķiem.

Krievijas Banka veido vienotu centralizētu sistēmu ar vertikālu vadības struktūru. Bankas sistēmā ietilpst centrs. biroji, teritoriālie biroji, skaidras naudas norēķinu centri, datorcentri, lauka iestādes, izglītības iestādēm un citi CBR darbības īstenošanai nepieciešamie uzņēmumi, iestādes un organizācijas, tai skaitā apsardzes vienības. Republiku nacionālās bankas javl. CBR teritoriālās nodaļas. Bankas teritoriālajām iestādēm nav juridiskas personas statusa un tām nav tiesību pieņemt normatīva rakstura lēmumus, kā arī izsniegt galvojumus un galvojumus, vekseļus un citas saistības bez valdes atļaujas. .

Krievijas Bankas vadību un vadību veic tās augstākā institūcija - Direktoru padome. Šajā koleģiālajā institūcijā ietilpst Krievijas Centrālās bankas priekšsēdētājs un 12 locekļi, kas pastāvīgi strādā Krievijas Bankā.

7. Naudas aprites organizēšana.

Atšķirt naudas apriti un naudas apriti. Skaidras naudas apgrozījums ir naudas kustība skaidrā un bezskaidrā naudā. Naudas aprite ir naudas kustība tikai skaidrā naudā.

Naudas aprites struktūru un saturu nosaka naudas tirgus struktūra un saturs. Apgrozījuma struktūrā ir: naudas un preču apgrozījums; monetārais un bezpreču apgrozījums un monetārais un finanšu apgrozījums.

Plānveida un tirgus ekonomikā naudas apgrozījuma saturs ir atšķirīgs. Plānotajā sistēmā apgrozījums bijis atšķirīgs augsta pakāpe centralizācija, skaidras un bezskaidras naudas daļu likumdošanas diferencēšana; apgrozījuma monetārās un finansiālās daļas dominēšana. Tirgus sistēmā pazūd atšķirība starp skaidrās un bezskaidras apgrozījuma daļām; samazinās tās centralizācijas pakāpe; apgrozījuma struktūrā dominē pirmā un otrā daļa; mainās naudas emisijas būtība: Krievijas Federācijas Centrālā banka emitē skaidru naudu, un komercbankas kreditēšanas gaitā veido bezskaidras naudas piedāvājumu.

Tirgus ekonomikā pieaug arī naudas apgrozījuma bezskaidras naudas daļa, kas tiek veikta dažādās formās.

Tautsaimniecības monetārās regulēšanas metodes

Saskaņā ar monetāro regulējumu ekonomika tiek saprasta kā pasākumu kopums ekonom. monetārās aprites un kredītu regulēšana, kuras mērķis ir nodrošināt ilgtspējīgu ekonomiku. izaugsme, ietekmējot inflācijas līmeni un dinamiku, investīciju aktivitāti un citus galvenos makroekonomiskos procesus.

Den.-kredīts. politika ir vissvarīgākā sociālās reprodukcijas valsts regulēšanas metode, lai nodrošinātu vislabvēlīgākos apstākļus tirgus ekonomikas attīstībai.

Pamatmērķis den.-kred. politika javl. palīdzot ekonomikai sasniegt vispārēju ražošanas līmeni, ko raksturo pilnīga nodarbinātība un cenu stabilitāte. Den.-kredīts. politika ir mainīt naudas piedāvājumu, lai stabilizētu kopējo izlaidi (stabilu izaugsmi), nodarbinātību un cenu līmeni.

Komercbanku neregulētā darbība var radīt cikliskas biznesa aktivitātes svārstības, t.i. inflācijas periodos viņiem ir izdevīgi palielināt naudas piedāvājumu, bet depresijas periodos - samazināt, tādējādi saasinot krīzi. Tāpēc ir nepieciešams līdzsvarots stāvoklis. monetārā regulējuma politika. Šo visas valsts monetārās sistēmas galvenās koordinējošās un regulējošās iestādes lomu veic centrs. (emisijas) banka.

Naudas kredīta instrumenti. politikas: atklātā tirgus operācijas, diskonta likmes izmaiņas (atlaižu politika), izmaiņas rezervju prasībās, kā arī daži stingra administratīvā rakstura pasākumi.

1. Operācijas atklātajā tirgū. Šī metode - visnozīmīgākā monetārajai vadībai - ir tā, ka centrs. banka veic vērtspapīru pirkšanas un pārdošanas operācijas banku sistēmā. Vērtspapīru iegāde no komercbankām palielina pēdējo resursus, tādējādi palielinot to kredītspēju un otrādi. Centrs. bankas periodiski veic izmaiņas noteiktajā kredītu regulēšanas metodē, maina savu operāciju intensitāti, to biežumu.

Atbilstoši centrālās bankas tirgus operāciju veikšanas veidam ar vērtspapīriem tās var būt tiešas vai reversas. Tiešais darījums ir regulāra pirkšana vai pārdošana. Reversais darījums (REPO darījums) sastāv no vērtspapīru pirkšanas un pārdošanas ar obligātu reversā darījuma pabeigšanu pēc iepriekš noteikta kursa.

2. Diskontu likmju politika (atlaižu politika). Centrs. banka var izsniegt kredītus komercbankām, kā arī pārkontēt to portfeļos esošos vērtspapīrus (parasti vekseļus). Rēķinu pārdiskontēšana jau sen ir bijusi viena no galvenajām naudas kreditēšanas metodēm. Rietumeiropas centrālo banku politiku. Centrs. bankas uzskaitāmajam vekselim izvirzīja noteiktas prasības, no kurām galvenā bija vekseļa ticamība.

Parādzīmes tiek atkārtoti diskontētas pēc atkārtotas diskonta likmes. Šo likmi sauc arī par oficiālo diskonta likmi, parasti tā atšķiras no kredītu (refinansēšanas) likmes par nelielu summu uz leju (0,5-2% punkti Eiropā). Centrs. Banka pērk parāda saistības par zemāku cenu nekā komercbanka.

Ja centrālā banka paaugstinās refinansēšanas likmi, komercbankas centīsies kompensēt tās izaugsmes radītos zaudējumus (kredītu kāpumu), paaugstinot kredītņēmējiem izsniegto kredītu likmes. Tie. diskonta (refinansēšanas) likmes izmaiņas tieši ietekmē komercbanku kredītu procentu likmju izmaiņas. Pēdējais javls. šīs metodes galvenais mērķis ir den.-kredīts. centrālās bankas politika.

Oficiālās procentu likmes izmaiņas atstāj ietekmi uz kredītnozari: - Grūtības vai atvieglota iespēja sazināties. bankas saņem kredītu no centrālās bankas ietekmē kredītiestāžu likviditāti; - oficiālās likmes maiņa nozīmē komercbankas aizdevuma izmaksu pieaugumu vai izmaksu samazinājumu klientiem, jo ​​notiek procentu likmju izmaiņas aktīvajām kreditēšanas operācijām.

Trūkums, izmantojot refinansēt-I, veicot skaidras naudas kredītu. politika javl. ka šī metode skar tikai komercbankas. Ja refinansēšana tiek izmantota maz vai netiek veikta centrālajā bankā, tad šī metode gandrīz pilnībā zaudē savu efektivitāti.

Centrs. banka uztur diskonta likmju politiku (dažkārt saukta par atlaižu politiku), kas darbojas kā "aizdevējs pēdējā ieguldījumā". Tas nodrošina aizdevumus finansiāli stabilākajām bankām, kuras saskaras ar īslaicīgām grūtībām. Federālo rezervju sistēma (FRS) dažkārt nodrošina ilgtermiņa aizdevumus ar īpašiem nosacījumiem. Tie var būt aizdevumi mazām bankām, lai apmierinātu to sezonas naudas vajadzības. Dažkārt aizdevumi tiek izsniegti arī bankām, kuras nonākušas finansiālās grūtībās un kurām nepieciešama palīdzība bilanču sakārtošanā.

Diskonta likmes izmaiņas yavl. svarīgs instruments den.-kredīts. politiķiem. Taču, to mainot, var gaidīt tikai atbilstošu banku rīcību. Bankas nevar piespiest ņemt kredītu par valstij nepieciešamo summu.

3. Obligāto rezervju normu maiņa. Obligātās rezerves ir likvīdākie aktīvi, kādiem ir jābūt visām kredītiestādēm, parasti vai nu skaidras naudas veidā bankās, vai noguldījumu veidā centrālajā bankā, vai citos centrālās bankas noteiktās augsti likvīdos veidos. . Rezervju prasību norma ir likumā noteikta obligāto rezervju apjoma procentuālā attiecība pret pasīvo (noguldījumi) vai aktīvo (kredītieguldījumi) operāciju absolūtajiem (apjoma) vai relatīvajiem (pieauguma) rādītājiem. Standartu izmantošanai var būt gan kopējā (nosakot visu saistību vai aizdevumu summu), gan selektīva (noteiktai to daļai) ietekme.

Obligātās rezerves veic divas galvenās. funkcijas: - kalpo kā nodrošinājums CB saistībām pret savu klientu noguldījumiem; - obligātās rezerves yavl. rīks, ko Centrālā banka izmanto apjoma regulēšanai naudas piedāvājums valstī.

Obligāto rezervju normas izmaiņas ietekmē kredītiestāžu rentabilitāti. Tātad obligāto rezervju palielināšanas gadījumā ir sava veida peļņas iztrūkums. Tāpēc, pēc daudzu Rietumu ekonomistu domām, šī metode ir visefektīvākais pretinflācijas līdzeklis.

Šīs metodes trūkums ir tāds, ka dažas iestādes, galvenokārt specializētās bankas ar nelieliem noguldījumiem, atrodas izdevīgākā stāvoklī salīdzinājumā ar komercbankām ar lieliem resursiem.

4. Kreditēšanas ierobežošana. Šī kredītu regulēšanas metode ir izsniegto kredītu apjoma kvantitatīvais ierobežojums. Atšķirībā no iepriekš aplūkotajām regulēšanas metodēm kredīta kontingenta yavl. tieša banku darbības ietekmēšanas metode. Tāpat kredītu ierobežojumi noved pie tā, ka kredītņēmēji nonāk nevienlīdzīgā situācijā. Bankas mēdz aizdot galvenokārt saviem tradicionālajiem klientiem, parasti lieliem uzņēmumiem. Mazie un vidējie uzņēmumi ir galvenie šīs politikas upuri.

Centrālā banka var noteikt dažādus standartus (koeficientus), kas CB ir jāuztur vajadzīgajā līmenī. Tie ietver komercbankas kapitāla pietiekamības rādītājus, bilances likviditātes rādītājus, maksimālā riska uz vienu aizņēmēju rādītājus un dažus papildu rādītājus. Šie standarti ir obligāti komercbankām. Arī centrs. banka var noteikt fakultatīvus, tā sauktos vērtēšanas standartus, kurus CB ieteicams uzturēt atbilstošā līmenī.

Lai pēc iespējas īsākā laikā sasniegtu nozīmīgus rezultātus, visi rīki ir jāizmanto vienlaikus.

Darbības mehānismā den.-kred. politiku var iedalīt piecās secīgi saistītās svirās: - Naudas kredīta instrumentu aktivizēšana. politikas (atvērtā tirgus operācijas, diskontēšana, rezervju prasību izmaiņas); -Naudas piedāvājuma palielināšanās un samazināšanās; - Procentu likmes kustība naudas tirgū; - Kopējā pieprasījuma dinamika, kas īpaši saistīta ar investīciju aktivitātes aktivizēšanos un vājināšanos ekonomikā; - Izmaiņas kopējā piedāvājumā kā reakcija uz kopējā pieprasījuma izmaiņām.

Lekcija "Specializētās nebanku finanšu un kredītiestādes"

Lekcija "Uzņēmējdarbības subjektu finanses"

Lekcija "Finanšu resursi un kapitāls"

Lekcija "Finanšu mehānisms"

Lekcija "Dažādu organizatorisko un juridisko formu komercorganizāciju (uzņēmumu) finansēšanas īpatnības"

Lekcija "Uzņēmumu izmaksas"

Lekcija: "Ieņēmumi no produkcijas pārdošanas"

Lekcija: “Uzņēmuma peļņa. Plānošana un lietošanas norādījumi»

Lekcija: "Komercorganizācijas apgrozāmie līdzekļi"

Lekcija "Starptautiskās finanses"

Lekcija "Finanšu resursu kustības vadīšanas tehnika"

1. jautājums Galvenie kredītu veidi

2. jautājums Ķīlu darījumi un hipotēkas

3. jautājums Uzticības darījumi

4. jautājums Pašreizējais nomas līgums

5. jautājums Līzings un pārdošana

6. jautājums Citas finanšu resursu kustības pārvaldības metodes (pārvedums, projektēšana, transtings, franšīze, uzskaite).

1. jautājums Galvenie kredītu veidi

Finanšu vadības mērķis ir pārvaldīt finanšu resursu kustību. Šī kontrole tiek veikta, izmantojot dažādas metodes. Visu finanšu vadības metožu kopējais saturs ir finanšu attiecību ietekme uz finanšu resursu apjomu. Finanšu resursu un kapitāla aprites vadības metodes ietver: norēķinu sistēmas un to formas; kreditēšana un tās formas; noguldījumi un noguldījumi (tostarp dārgmetālos un ārvalstīs); valūtas darījumi; apdrošināšana (ieskaitot riska ierobežošanu); hipotēkas darījumi; pašreizējais nomas līgums; līzings; seleng; inženierzinātnes; tirgošanās; franšīzes; grāmatvedība.

Aizdevumi ir divu veidu:

4saimnieciskās vienības darbības kreditēšana skaidras naudas aizdevumu tiešās izsniegšanas veidā (finanšu kredīts);

4kreditēšana kā sava veida norēķini, t.i. nomaksas maksājumi.

Atkarībā no aizņēmēju apjoma un veidiem ir divu veidu finanšu aizdevumi:

4starpbanku kredīts, kurā aizņēmējs ir banka;

4 komercaizdevums, t.i., aizdevums komerciāliem mērķiem, kurā aizņēmējs ir uzņēmums, personālsabiedrība, akciju sabiedrība utt.

Kreditēšanas, reģistrācijas un kredītu atmaksas kārtību regulē aizdevuma līgums. Lai saņemtu kredītu, aizņēmējs iesniedz bankā (t.i., aizdevējam) iesniegumu un citus viņam nepieciešamos dokumentus. Pieteikumā norāda aizdevuma mērķi, summu un termiņu, uz kādu aizdevums tiek pieprasīts. Citu dokumentu skaitu un veidus nosaka konkrēta kreditorbanka.

Tajos obligāti jāietver dibināšanas dokumenti, karte ar parakstu un zīmogu paraugiem, bilance. Saņemot dokumentus, kreditorbanka izvērtē aizņēmēja kredītspēju un maksātspēju. Katra kreditorbanka izmanto savu metodiku aizņēmēja kredītspējas novērtēšanai, kas parasti ir tās komercnoslēpums. Pēc tam viņš noslēdz aizdevuma līgumu (aizdevuma līgumu) ar aizņēmēju. Aizdevuma līgumā ir norādīts aizdevuma veids, aizdevuma summa un termiņš, procentu un bankas komisijas maksas aprēķins par saviem izdevumiem, kas saistīti ar aizdevuma izsniegšanu, kredīta ķīlas veids, kredīta nodošanas veids. aizdevums aizņēmējam.

Svarīgs nosacījums aizdevuma izsniegšanai ir tā nodrošinājums. Kredīta ķīla ir vērtība, kas kalpo kā ķīla aizdevējam pilnībā un savlaicīgi atmaksāt parādnieka saņemto kredītu un samaksāt viņam pienākošos procentus. Aizdevuma nodrošinājumu nodrošina aizņēmējs, piesakoties kredītam, un tas pilnībā vai daļēji ir aizdevēja (bankas) rīcībā līdz aizdevuma atmaksai. Galvenie aizdevuma nodrošinājuma veidi ir galvojums, galvojums, ķīla, aizņēmēja atbildības apdrošināšana par kredīta neatmaksāšanu. Par galvotāju vai galvotāju var būt jebkura saimnieciskā vienība (banka, uzņēmums, biedrība utt.).

Galvojums ir līgums ar vienpusējām saistībām, ar kuru galvotājs uzņemas saistības pret kreditoru nepieciešamības gadījumā samaksāt aizņēmēja parādu. Galvojuma līgums ir aizdevuma līguma papildinājums. Garantija ir galvotāja pienākums, iestājoties garantijas gadījumam, par galvoto personu samaksāt noteiktu summu. Galvojums, atšķirībā no galvojuma, nav akts, kas papildina aizdevuma līgumu. Tas tiek izsniegts ar garantijas vēstuli.

Banku kredītus var izsniegt gan rubļos, gan ārvalstu valūtā.

Kredīta piešķiršanas formas kredītņēmējam var būt dažādas.Praksē izplatītākās ir šādas: steidzams kredīts, līguma kredīts, dežūras kredīts.

Ārkārtas aizdevums ir izplatīts kredīta veids. Banka pārskaita aizdevuma summu uz aizņēmēja norēķinu kontu. Termiņa beigās kredīts tiek atmaksāts (t.i., aizņēmējs pārskaita atbilstošo naudas summu no sava norēķinu konta uz banku).

Līguma kredīts. Aizņēmējam bankā tiek atvērts īpašs aizdevuma konts. Norēķinu konts ir viens konts, kurā tiek reģistrēti visi bankas darījumi ar klientiem. Norēķinu konts atspoguļo, no vienas puses, bankas kredītus un visus maksājumus no konta klienta vārdā, un, no otras puses, naudas līdzekļus, ko banka saņēmusi no klientiem ieņēmumu, noguldījumu, kredītu atmaksas u.c. Norēķinu konts ir aizdevuma konta un tekošā konta kombinācija, un tam var būt debeta un kredīta atlikums. Līguma aizdevums tiek veikts šādi. Aizņēmējam bankā tiek atvērts speciāls aizdevuma konts (norēķinu konts), kurā tiek ieskaitīti viņa līdzekļi un no kura tiek veikta samaksa par saņemtajiem norēķinu dokumentiem; ja saimnieciskās personas līdzekļu nepietiek saistību segšanai, tad banka to aizdod aizdevuma līgumā noteiktajā apmērā. Saņemtā aizdevuma summa tiek noteikta kā starpība starp ieņēmumiem un maksājumiem šajā kontā. Aizdevuma norēķini tiek veikti aizdevuma līgumā noteiktajā termiņā.

Dežūras kredīts ir īstermiņa aizdevums, kas tiek atmaksāts pēc pieprasījuma. Tas tiek izsniegts, kā likums, nodrošināts ar vērtspapīriem un precēm.Dežūras kredīts tiek veikts šādi. Banka aizņēmējam atver īpašu norēķinu kontu, kas nodrošināts ar inventāra priekšmetiem vai vērtspapīriem. Nodrošinātā aizdevuma ietvaros banka apmaksā visus saimnieciskās darbības subjekta rēķinus. Kredīta atmaksa tiek veikta pēc pirmā bankas pieprasījuma uz aizņēmēja kontā saņemto līdzekļu rēķina vai pārdodot ķīlu. Dežūras kredītu parasti aizņēmējs atmaksā, brīdinot 2-7 dienas iepriekš. Procentu likme šim aizdevumam ir zemāka nekā termiņa aizdevumam. Nodrošinājuma termiņa un kvalitātes ziņā dežūras kredīts tiek uzskatīts par likvīdāko bankas aktīvu aiz skaidras naudas.

Kredīts, kas nodrošināts ar nekustamo īpašumu, tiek saukts par hipotekāro kredītu. Hipotēku kredītus šobrīd izsniedz hipotēku bankas Hipotēku kredīti tiek ņemti lielu kapitālizdevumu segšanai. Īpaši efektīvi to izmantot, kreditējot jaunu būvniecību. Šajā gadījumā būvobjekts ir ķīlas priekšmets. Ķīlu var noformēt pa posmiem, jo ​​objekts ir uzbūvēts. Pēc tam attiecīgi pa daļām tiek piešķirts kredīts, par saņemto naudu tiek celti ēkas pamati. Pamati tiek likti atkārtoti, un iegūtie kredīti kalpo kā finansējuma avots nākamajai būvniecības kārtai. Nekustamā īpašuma iegādei tiek ņemts arī hipotekārais kredīts. Šajā gadījumā pēc hipotēkas-kredīta attiecību noformēšanas pārdevējs nekavējoties saņem naudu no bankas, pircējs iegūst visas īpašuma tiesības uz pirkuma objektu, kas vienlaikus tiek ieķīlāts bankā. Aizņēmējs atmaksā kredītu un maksā procentus saskaņā ar aizdevuma līgumu.

Galvenās kredīta formas kā dažādi norēķini (aprēķini ar nomaksu) ir uzņēmuma kredīts, vekseļu (grāmatvedības) kredīts un faktorings.

Zīmola aizdevums ir tradicionāls kreditēšanas veids, kurā piegādātājs (pārdevējs) izsniedz pircējam kredītu atliktā maksājuma veidā. Korporatīvā aizdevuma variācija ir pircēja avansa maksājums, kas tiek izmaksāts piegādātājam (pārdevējam) pēc līguma (līguma) parakstīšanas.

Rēķina (konta) kredīts. Banka piešķir vekseļa (atlaides) kredītu vekseļa turētājam, iegādājoties (uzskaitot) vekseli pirms apmaksas termiņa beigām. Vekseļa īpašnieks no bankas saņēma rēķinā norādīto summu, atskaitot diskonta likmi, komisijas maksājumus un citus izdevumus. Puses var pagarināt apmaksas termiņu, t.i., pagarināt rēķinu. Pagarināšana ir tieša, vienkārša un netieša. Vekseļa tiešās pagarināšanas gadījumā uz vekseļa izdara attiecīgu ierakstu, ko apliecina ar pušu parakstiem. Ar vienkāršu pagarināšanu šāds ieraksts netiek izdarīts.Ar netiešo pagarināšanu tiek sastādīts jauns Parādzīme, un vecais tiek izņemts no apgrozības.

Grāmatvedības kredīta slēgšana tiek veikta, pamatojoties uz bankas paziņojumiem par rēķina apmaksu. Parādzīmes diskonta likme ir procentu likme, kas tiek izmantota, lai aprēķinātu diskonta procentus. Atlaides procenti ir maksa, ko iekasē par naudas avansu, bankai diskontējot vekseļus (vai citus Vērtspapīrus, kuponus, obligācijas, parāda saistības). Vekseļa uzskaite ir vekseļa iegāde. Līdz maksājuma termiņam. Diskonta procenti ir starpība starp vekseļa nominālvērtību un summu, kas samaksāta bankai, to pērkot.

Komercbankas, veicot operācijas ar vekseļiem, var vienlaikus piemērot vairākas diskonta likmes. Šīs diskonta likmes sauc par privātajām diskonta likmēm. Diskonta likmi, ko Krievijas Centrālā banka piemēro darījumos ar komercbankām un kredītiestādēm, sauc par oficiālo diskonta likmi. Tās līmenis parasti ir zemāks par privāto diskonta likmju līmeni.

Faktorings ir tirdzniecības un komisijas darījumu veids, kas saistīts ar apgrozāmā kapitāla kreditēšanu. Faktorings ir pircēja debitoru parādu kopums, un tas ir īpašs īstermiņa kreditēšanas un starpniecības darbības veids. Faktorings ietver pārdevēja apkalpošanu. Tās galvenais mērķis ir saņemt naudas līdzekļus nekavējoties vai līgumā noteiktajā termiņā. Rezultātā pārdevējs nav atkarīgs no pircēja maksātspējas. Attiecības starp banku un faktoringa pārdevēju regulē līgums. Līgums var būt atklāts un slēgts (konfidenciāls). Ar atklātu līgumu parādniekam tiek paziņots par dalību faktoringa operācijā, ar slēgtu - par faktoringa līguma esamību parādnieki netiek informēti. Līgumā ir arī noteikts, vai ir paredzēta regresa tiesības, tas ir, prasījumu apgrieztā cesija (atdošana pārdevējam). Faktorings tiek veikts šādi. Banka iegūst no saimnieciskās personas - pārdevēja tiesības piedzīt preču (darbu, pakalpojumu) pircēja debitoru parādus un 2-3 dienu laikā pārskaita saimnieciskajai personai 70-90% no naudas līdzekļu summas par nosūtīto produkciju. tās prezentācijas laikā. Pēc maksājuma saņemšanas no pircēja uz šiem kontiem, banka pārskaita komersantam atlikušos 30-10% no rēķina summas, atskaitot procentus un komisijas. Nosakot faktoringa maksu, tiek ņemti vērā pušu akceptētie aizdevuma procenti un vidējais naudas līdzekļu uzturēšanās laiks norēķinos ar pircēju.

FINANSES, NAUDAS APGROZĪJUMS UN KREDĪTS

Apmācība

programmu studentiem

vidējā profesionālā izglītība

Sagatavoja:

Dens. I.R.Zaripova

Izskatīts Juridisko disciplīnu PKC sēdē

«____» «___________» __________

I sadaļa. Nauda…………………………………………………………………… 4

1.1. nodaļa Nauda: būtība, evolūcija, veidi un funkcijas. monetārā sistēma..4

Nodaļa 1.2. Naudas aprite un kopsummas raksturojums

naudas plūsma……………………………………………………………………………………15

II sadaļa. Finanses……………………………………………………………. 28

Nodaļa 2.1. Finanses: būtība un funkcijas……………………………………………28

Nodaļa 2.2. Valsts budžets un Valsts kases funkcijas…………….46

Nodaļa 2.3. Nodokļi un to funkcijas………………………………………………. 57

Nodaļa 2.4. Ārpusbudžeta fondi ………………………………………………..62

Nodaļa 2.5. Apdrošināšana………………………………………………………… 67

III sadaļa. Kredīts un bankas…………………………………………………..73

Nodaļa 3.1. Kredīta būtība, funkcijas un formas………………………………. 73

Nodaļa 3.2. Krievijas Federācijas banku sistēma……………………..84

Nodaļa 3.3. Bankas……………………………………………………………………89

Nodaļa 3.4. Bankas peļņa un likviditāte………………………………….92

Nodaļa 3.5. Krievijas Federācijas Centrālā banka (Krievijas Banka)………………………………..98

Nodaļa 3.6. Naudas kredīta politika…………………………………….. 104

IV sadaļa. Naudas aprites evolūcija un Krievijas banku sistēma..108

Nodaļa 4.1. Banku darbības attīstība Krievijā……………………………..108

V sadaļa. Vērtspapīri un akciju tirgus…………………………………..121

Nodaļa 5.1. Vērtspapīru tirgus, tā nozīme, pamatjēdzieni.

Vērtspapīri……………………………………………………..121

Nodaļa 5.2. Vērtspapīru tirgus dalībnieki…………………………………… 128

Nodaļa 5.3. Birža, biržas pasākumu organizēšana…………130

VI sadaļa. Specializētās kredītiestādes un finanšu iestādes……….134

Atsauces………………………………………………………………..140

I SADAĻA. NAUDA

Nodaļa 1.1. Nauda: būtība, evolūcija, veidi un funkcijas. monetārā sistēma

Naudas būtība un nepieciešamība

Nauda ir universāls ekvivalents, kas izsaka visu parasto preču vērtību. Nauda ir vispārpieņemts apmaiņas līdzeklis.

Nauda ir papīra žetoni, kas aizvieto zeltu pirkšanas un pārdošanas procesā; tos valsts izsniedz pēc "piespiedu likmes", t.i. papīra valūtas “zelta saturu” oficiāli nosaka valsts.

Nauda ir līdzeklis, lai izteiktu saimnieciskajā dzīvē iesaistīto preču resursu vērtību.

Naudas formas

Laba nauda Slikta nauda

(bāze — preču raksturs (naudas bāze — kredīta raksturs)

nauda) zelts, sudraba banknotes, monētas, valsts kase

dārgmetāli, monētu biļetes, bezskaidra nauda

No juridiskā viedokļa naudai ir valsts "piespiedu" likme, tai ir likumīga maksāšanas līdzekļa spēks.

Naudas informatīvais raksturs: nauda atspoguļo īpaša veida informāciju, t.i. tas ir bankas pienākums. Šīs informācijas materiālie nesēji ir zelta un sudraba monētas, papīra nauda, ​​konta ieraksti, elektroniskie simboli.

Nauda ir izgājusi ilgu vēsturiskās attīstības periodu.

1) preču nauda - "dārgmetāli" (pirms 7. gs. p.m.ē.)

2) naudas nauda - "monēta" (7. gs. p.m.ē. - 19. gs.)

3) papīra nauda - "banknote" (19-20 gs.)

4) elektroniskā nauda - "karte" (no 20. gs. vidus)

Preču vērtības formas

Vērtības forma	Raksturīgs
Vienkāršs (nejauši)	Atbilst vielmaiņas attīstības sākuma stadijai. Apmaiņa bija nejauša: viena prece izteica savu vērtību citā precē, kas tai pretēja.
izvietoti	To izraisīja pirmā lielākā darba dalīšana, kuras rezultātā daudzi sociālā darba objekti tiek iekļauti apmaiņas procesā. Tas noved pie tā, ka daudzu līdzvērtīgu produktu klātbūtnes dēļ katra produkta izmaksas nesaņem pilnīgu izteiksmi.
Universāls	Apmaiņas tālākā attīstība noveda pie atsevišķu preču atdalīšanas no preču daudzuma, kas vietējos tirgos spēlē galveno apmaiņas objektu lomu.
Naudas	Saistīts ar piešķiršanu viena produkta turpmākas apmaiņas rezultātā kā pretendentam uz universālā ekvivalenta lomu.

1. att. Preču vērtības formas

Ir šādas naudas īpašības:

1) universāla apgrozāmība - naudu var apmainīt pret jebkuru preci, pakalpojumu;

2) likviditāte ir likvīdākais aktīvs, ar naudu var nomaksāt visas saistības, bez jebkādām transformācijām;

3) viendabīgums - raksturīgs zeltam, mūsdienu apstākļos tā ir banknošu vienveidība un savstarpēja aizvietojamība.

Nepieciešamība pēc naudas pašreizējā posmā šādu iemeslu dēļ:

1) nauda ir universāls materiālo preču ražošanas un izplatīšanas uzskaites, plānošanas un kontroles līdzeklis;

2) nauda nepieciešama preču aprites īstenošanai starp dažādu īpašuma formu ražotājiem;

3) nauda nepieciešama, lai salīdzinātu dažāda veida darbaspēka izmaksas, veiktu uzskaiti un maksātu darbiniekiem;

4) nepieciešama nauda starptautiskajai tirdzniecībai starp valstīm;

5) nauda nodrošina valsts funkcionēšanu, jo ar naudas palīdzību tiek veidoti valsts mēroga naudas fondi - budžeta fonds, ārpusbudžeta fondi;

6) ar naudas palīdzību notiek izcenojumi, tiek noteiktas cenas precēm.

Naudas veidi

es metāla nauda:

1) īstā nauda - zelta un sudraba monētas, netiek izmantota skaidras naudas apgrozībā.

2) reālas naudas aizstājēji - metāla monētas no sakausējumiem (vara, niķelis, alumīnijs);

II. Papīra nauda- banknotes, izgatavotas uz papīra, valsts emitētas (kases parādzīmes). Papīra naudas būtība slēpjas tajā, ka tās darbojas kā valsts izdotas vērtības zīmes budžeta deficīta segšanai, tās parasti nav apmaināmas pret zeltu un valsts apveltītas ar piespiedu likmi. Papīra naudas trūkums ir tāds, ka tā nonāk apgrozībā bez nepieciešamās saiknes ar banknošu vajadzībām.

III . aizdevuma naudu- papīra žetoni ar vērtību, kas rodas uz aizdevuma pamata. Kredītnaudas īpatnība ir tā, ka tās laišana apgrozībā ir saistīta ar faktiskajām apgrozījuma vajadzībām. Atšķirība starp kredītnaudu (banknotēm) un papīra banknotēm slēpjas to laišanas apgrozībā iezīmēs. Ja banknotes tiek laistas apgrozībā saistībā ar kredītoperācijām, kas tiek veiktas saistībā ar faktiskajiem produkcijas ražošanas un pārdošanas procesiem, tad papīra nauda apgrozībā nonāk bez šādas saiknes.

Kredītnauda ir izgājusi šādu evolūciju: vekselis, banknote, čeks, elektroniskā nauda, ​​kredītkartes.

apmaiņas rēķins - parādnieka rakstveida saistības (vekseļi) vai kreditora rīkojums parādniekam (vekseļi) samaksāt tajā norādīto summu pēc noteikta komercvekseļa perioda, t.i. parādsaistības, kas izriet no tirdzniecības darījuma.

Ir: -finanšu rēķini, ti. parādsaistības, kas izriet no noteiktas naudas summas aizdošanas,

Valsts kases parādzīmes ir īstermiņa valsts vērtspapīri, kuru dzēšanas termiņš ir mazāks par vienu gadu.

banknote ir bankas parādsaistības. Šobrīd banknoti emitē centrālā banka, pārdiskontējot vekseļus, kreditējot dažādas kredītorganizācijas un valsti.

Pārbaudiet ir norēķinu konta īpašnieka rakstisks rīkojums bankai samaksāt noteiktu naudas summu čeka turētājam vai pārskaitīt to uz citu norēķinu kontu. Čeka ekonomiskā būtība ir tāda, ka tas kalpo kā līdzeklis skaidras naudas iegūšanai bankā, darbojas kā apgrozības un maksāšanas līdzeklis un, visbeidzot, ir bezskaidras naudas norēķinu līdzeklis.

Elektroniskā nauda – Tā ir banku datoru atmiņas kontos esošā nauda, ​​kuras iznīcināšana tiek veikta, izmantojot īpašu elektronisku ierīci.

Kredītkartes ir bankas vai tirdzniecības uzņēmuma izsniegts dokuments, kas apliecina bankas konta īpašnieka identitāti un dod viņam tiesības iegādāties preces, nemaksājot skaidrā naudā, kā arī ļauj saņemt īstermiņa kredītu bankā. Lielākais pielietojums plastikāta kartes tika saņemtas mazumtirdzniecībā un pakalpojumos.

digitālā nauda - aprēķini, izmantojot datortīklus, izmantojot internetu.

IV . Noguldīt naudu- nauda depozīta kontos bankā;

v. finanšu nauda- vērtspapīros denominēta nauda, ​​tās ir akcijas, obligācijas.

Naudas funkcijas

Naudas būtība izpaužas to funkcijās. Naudas funkcijas parāda naudas lomu, pienākumu sabiedrībā. Ir šādas naudas funkcijas:

1) naudas kā vērtības mēra funkcija;

2) naudas kā apgrozības līdzekļa funkcija;

3) naudas kā maksāšanas līdzekļa funkcija;

4) vērtību glabātāja funkcija;

5) pasaules naudas funkcija.

Funkcijas būtība: ar naudas palīdzību tiek izmērīta preču vērtība, t.i. mērīt sociāli nepieciešamos darbaspēka izdevumus preču ražošanai. Naudas kā vērtības mēra izmantošana padara preces samērojamas.

Naudas kā vērtības mēra funkcija izpaužas šādos gadījumos:

1. Ar naudas palīdzību tiek noteiktas cenas precēm.

2. Uzskaitot un apmaksājot darbinieku iztērētā darbaspēka daudzumu un kvalitāti, t.i. ar naudas palīdzību tiek noteikta un uzkrāta darbinieka alga;

3. Plānojot ražošanas rādītājus uzņēmumā.

Naudas kā vērtības mēra funkcija tiek veikta ideāli (nauda nav nepieciešama).

Lai noteiktu preču cenu katrā valstī, ir noteikta naudas vienība ar fiksētu cenu skalu.

Produkta cena ir preces naudas vērtība.

Cenu skala - mērīšanas metode un līdzekļi, preču vērtības izteikšana naudas vienībās. Katrai valstij ir sava cenu skala, piemēram: naudas vienība Krievijā ir 1 rublis = 100 kapeikas, ASV - 1 dolārs = 100 centi.

Pašlaik mūsu valstī ir šādi cenu veidi:

1) regulējamās cenas pirmās nepieciešamības precēm un stratēģiski svarīgiem produktiem (enerģija, gāze, eļļa, sāls, sērkociņi, maize u.c.);

2) līgumcenas;

3) lauksaimniecības produkcijas iepirkuma cenas;

4) brīvās cenas, kas atkarīgas no piedāvājuma un pieprasījuma.

Pasaules naudas funkcija

Pasaules naudas funkcijas būtība slēpjas apstāklī, ka nauda apkalpo norēķinus starp valstīm un to juridiskajām un fiziskajām personām ārējās tirdzniecības, kultūras un tehniskās apmaiņas, diplomātiskās un citās attiecībās.

Pasaules naudas funkciju pilda brīvi konvertējama valūta.

Brīvi konvertējama valūta ir atsevišķas valsts naudas vienība, kuras likumdošanā nav noteikti valūtas ierobežojumi. Tas brīvi apgrozās jebkurā valstī: Amerikas dolāri, Lielbritānijas sterliņu mārciņa, Japānas jena, Eiropas valūta - eiro.

Var būt daļēji konvertējama valūta - tā ir atsevišķas valsts naudas vienība, kas apgrozās noteiktā reģionā: Indijas rūpija, Spānijas peso. Ja valsts likumdošanā ir valūtas ierobežojumi, tad valūta ir nekonvertējama.

Pasaules nauda vienlaikus pilda tās pašas funkcijas kā nacionālā nauda - tās ir vērtības mēra, aprites līdzekļa, maksāšanas līdzekļa, bagātības uzkrāšanas līdzekļa funkcijas.

Starptautiskiem norēķiniem Krievijas Federācijas Centrālā banka nosaka rubļa kursu attiecībā pret ārvalstu valūtām.

Monetāro sistēmu veidi

monetārā sistēma- tā ir vēsturiski izveidojusies un valsts likumdošanā nostiprināta naudas aprites iekārta valstī.

Naudas sistēmas definīcija var tikt sniegta dažādi - kā naudas emisijas organizēšanas formu un metožu kopums, kā arī naudas aprites un norēķinu mehānismi, ko regulē naudas aprites likumdošanas normas.

Vienas vai citas monetārās sistēmas pastāvēšanu valstī noteica daudzi ekonomiskie un sociālpolitiskie apstākļi, galvenokārt sociālās ražošanas attīstības līmenis.

Tātad vēsturiski pastāvēja divu veidu monetārās sistēmas:

Tika izmantota metāla aprites sistēma, pilnvērtīga nauda - tās ir no naudas metāla izgatavotas monētas; Monētas nominālvērtība atbilst tajā esošā metāla vērtībai.

Pret zeltu apmaināmo banknošu aprites sistēma - kredīta un papīra nauda.

Metāla apgrozībā izšķir divu veidu naudas sistēmas: bimetālisms un monometālisms.

Plkst bimetālisms universālā ekvivalenta loma likumdošanas kārtībā vienlaikus tika piešķirta gan zeltam, gan sudrabam. No šiem metāliem izgatavotās monētas tika brīvi kaltas un vienlīdzīgas apgrozībā. Bimetālisms kā naudas sistēma bija plaši izplatīta primitīvās kapitāla uzkrāšanas laikmetā, kad naudas aprites organizēšana nebija absolūta valsts prerogatīva, tās monopoltiesības.

Bija trīs bimetālisma veidi:

1. Paralēlā valūtas sistēma, kad zelta un sudraba monētu attiecība tika noteikta spontāni, apgrozības procesā atbilstoši metāla tirgus cenai.

2. divu valūtu sistēma, kad valsts noteica stingru attiecību starp zelta un sudraba naudu.

3. "Klabās" valūtas sistēma.Šajā gadījumā zelta un sudraba monētas bija likumīgs maksāšanas līdzeklis tādā pašā mērā. Viņu emisijas nosacījumi bija atšķirīgi. Zelta monētas tika kaltas brīvi, savukārt sudraba monētu kalšana tika veikta slēgtā veidā un bija ierobežota. Būtībā sudraba monētas kļuva par zelta naudas zīmi.

2. att. Monetāro sistēmu veidi

Plkst monometālisms viens metāls darbojās kā universāls ekvivalents: vai nu zelts, vai sudrabs.

Atkarībā no aprites rakstura un banknošu maiņas pret zeltu naudas teorijā izšķir trīs veidu naudas sistēmas;

zelta monētu standarts;

zelta stieņu standarts;

zelta standarts.

Visstabilākā un elastīgākā monetārā sistēma bija sistēma zelta monētu standarts. To raksturo: zelta monētu apgrozība; visu naudas funkciju tieša izpilde ar zeltu: bezmaksas zelta monētu kalšana ar fiksētu zelta saturu; bezmaksas banknošu apmaiņa pret zelta monētām pēc nominālvērtības; atļāva brīvu zelta apriti valsts iekšienē un starp valstīm.

zelta stieņu standarts, saglabājot zelta monetārās preces lomu, viņš ierobežoja tā izmantošanu apgrozībā. Apgrozībā bija banknotes, kuras nebija apmaināmas pret zeltu. Zelta brīva kustība no vienas valsts uz otru tika aizliegta. Saskaņā ar zelta stieņu standartu banknotes mainīja pret zeltu tikai pēc to uzrādīšanas par summu, kas nav mazāka par likumā noteikto.

Zelta maiņas standarts nozīmēja banknošu brīvu apmaiņu pret ārvalstu valūtu (motos), kas tiek apmainīta pret zeltu. Pēc p Pirmā pasaules kara zelta standarts, pamatojoties uz zeltu un vadošo kapitālistisko valstu valūtām, bija 30 valstu monetāro sistēmu pamatā.

Papīra kredītu sistēma raksturo šādas īpašības:

■ nacionālo valūtu oficiālā zelta satura atcelšana;

■ atteikums mainīt kredīta naudu pret zeltu;

■ pāreja uz apriti pret zeltu neapmaināmas kredītnaudas, kas pēc savas būtības ir tuva papīra naudai;

■ naudas izlaišana apgrozībā, lai kreditētu tautsaimniecību valsts budžeta deficīta segšanai papīra naudas emisijas vai vērtspapīru emisijas veidā;

■ bezskaidras naudas apgrozījuma pārsvars;

■ naudas aprites valsts regulējuma stiprināšana.

Monetārās sistēmas stabilitāte jeb stabilitāte nozīmē naudas piedāvājuma vērtības relatīvo nemainīgumu.

Monetārās sistēmas elastība ir naudas aprites spēja paplašināties vai sarukt atbilstoši naudas ekonomiskā apgrozījuma vajadzībām.

Monetārās sistēmas elementi

Valsts attīstītā monetārā sistēma ietver šādus elementus:

§ naudas vienības nosaukums kā naudas konta vienība, kas nepieciešama preču cenas izteikšanai;

§ cenu skala;

§ izdošanas mehānisms un banknošu nostiprināšanas kārtība;

§ apgrozībā esošās naudas piedāvājuma struktūra - tie ir naudas un banknošu veidi, kas atrodas apgrozībā un ir likumīgs maksāšanas līdzeklis;

§ paredzamās plānošanas kārtību;

§ valsts monetārā regulējuma mehānisms ;

§ valūtas kursa noteikšanas kārtību;

§ kases disciplīnas kārtība.

Valūtas nosaukums valsts, kas kalpo par cenu skalu, ir noteikta ar likumu.

Banknošu nostiprināšanas kārtība- tā ir sugas īpašība un to nodrošināšanas pamatnoteikumi.

Emisijas mehānisms - Tas ir banknošu izlaišanas un izņemšanas no apgrozības regulējums.

Naudas piedāvājuma struktūra, apgrozībā - skaidrās un bezskaidras naudas attiecība, starp dažādu nominālu emitēto banknošu apjomiem.

Prognozējošās plānošanas kārtība nosaka prognožu plānošanas mērķus un uzdevumus, plānus veidojošo organizāciju un institūciju sarakstu, pašu naudas aprites prognožu plānu sistēmu, to sastādīšanas metodiku un aprēķināto parametru un rādītāju kopumu.

Valsts monetārā regulējuma mehānisms pārstāv:

pirmkārt, valsts ietekmes veidu, metožu, instrumentu kopums ekonomikas monetārajā sfērā;

otrkārt, monetārā regulējuma uzdevumi, objekti un institūcijas;

treškārt, to institūciju tiesības, pienākumi un atbildība, kas to īsteno.

Valūtas kursa noteikšanas procedūra- tas ir noteikumu kopums nacionālās valūtas maiņas kursa noteikšanai un nacionālās valūtas maiņas kārtībai pret ārvalstu valūtu.

Kases disciplīnas kārtība– skaidras naudas norēķinu veikšanas noteikumi un norēķinu kontroles nodrošināšanas principi.

Nosaukums Naudas agregāta saturs

Naudas agregāts

Kopējā Mo Nauda apgrozībā

(naudas bāze)

Kopsavilkums M 1 Kopējais Mo + uzņēmumu naudas līdzekļi dažādos kontos

(“šaurā” nauda) bankās, iedzīvotāju pieprasījuma noguldījumi,

apdrošināšanas sabiedrību līdzekļi

Kopsavilkums М 2 Kopsavilkums М 1 + iedzīvotāju termiņnoguldījumi bankās,

(naudas piedāvājums), ieskaitot kompensāciju

Kopsavilkums М 2 * Kopsavilkums М 2 + noguldījumi ārvalstu valūtā

(plaša nauda)

Vienība Mz Vienība M 2 + valsts sertifikāti un obligācijas

Lai naudas aprite netiktu traucēta, naudas agregātiem jābūt noteiktā līdzsvarā. Līdzsvara nosacījumi, kā liecina prakse, ir prasības:

M 2 > M 1 un M 2 + Mz > M 1.

monetizācijas koeficients. To aprēķina kā vidējā gada naudas piedāvājuma attiecību pret IKP nominālvērtību. Tādējādi monetizācijas koeficients ir naudas ātruma apgrieztais lielums.

Viens no naudas piedāvājumu raksturojošiem rādītājiem ir naudas reizinātājs- tas ir koeficients, kas parāda, cik reižu naudas piedāvājums ir lielāks par naudas bāzi, un tiek aprēķināts pēc formulas

Dm \u003d M 2 / Naudas bāze.

Svarīgums apgādājot apgrozījumu ar nepieciešamo naudas piedāvājumu ir maiņas vienādojums I. Fišera, no kā izriet, ka naudas piedāvājumam ir aktīva loma, un cenu līmeni nosaka apgrozībā esošās naudas daudzums. (MV= PQ).

M ir skaidrās naudas daudzums apgrozībā;

V ir naudas aprites ātrums;

P ir vidējais svērtais cenu līmenis;

Q ir preču skaits.

Galvenais rādītājs, kas nav naudas kopsavilkums, bet ir pamats naudas agregātu veidošanai, ir naudas bāze("paaugstinātas efektivitātes nauda"). Šis rādītājs raksturo Krievijas Bankas monetārās saistības nacionālajā valūtā, kas nodrošina naudas piedāvājuma pieaugumu.

Naudas bāze šaurā definīcijā sastāv no skaidras naudas un kredītiestāžu obligātajām rezervēm Krievijas Bankā.

Naudas bāze plašā definīcijā ietver Krievijas Bankas izsniegto skaidru naudu (ņemot vērā naudas atlikumus kredītiestāžu kasēs), kontu atlikumus
kredītiestāžu noguldītās obligātās rezerves
Krievijas Bankā, naudas līdzekļi kredītiestāžu korespondentkontos un noguldījumu kontos Krievijas Bankas obligācijās, ieguldījumi
kredītiestādes Krievijas Bankā, rezerves fondi
ieslēgts valūtas maiņas darījumi samaksāts Krievijas Bankai, kā arī citi
Krievijas Bankas saistības par operācijām ar kredītiestādēm Krievijas Federācijas valūtā. Kā daļa no naudas bāzes
plašajā definīcijā nav ņemti vērā Krievijas Bankas apkalpoto uzņēmumu un organizāciju pieprasījuma noguldījumi.

5. Bezskaidrās naudas aprite: elementi, formas,
maksājumu metodes.

Bezskaidras naudas apgrozījums veido daļu no kopējā saistītā apgrozījuma, izmantojot bezskaidras naudas norēķinus, veicot ierakstus bankas kontos vai ieskaitot komersantu pretprasības.

Bezskaidras naudas norēķinu sistēma sastāv no šādiem elementiem

§ norēķinu dokumentu veidi;

§ dokumentu aprites kārtība;

§ bezskaidras naudas norēķinu organizēšanas principi;

§ maksāšanas metodes;

§ bezskaidras naudas norēķinu veidi.

Saskaņā ar Krievijas Bankas 19.06.2012. Nr.383-P, tiek izmantoti šādi norēķinu dokumenti:

§ naudas pārvedumi;

§ akreditīvi;

§ maksājuma pieprasījumi;

§ inkasācijas rīkojumi.

Bezskaidras naudas norēķinu organizēšanas principi.

1. Tiesiskais režīms norēķini un maksājumi. Galvenā maksājumu sistēmas regulējošā iestāde ir Krievijas Banka. Krievijas Bankai ir uzticēts noteikt norēķinu veikšanas nosacījumus, noteikumus un standartus un tajā izmantotos dokumentus, koordinēt, regulēt un licencēt norēķinu, tostarp klīringa, organizēšanas sistēmas. Bezskaidras naudas norēķinu kārtību tautsaimniecībā nosaka Noteikumi par naudas līdzekļu pārskaitīšanas noteikumiem, ko apstiprinājusi Krievijas Federācijas Centrālā banka 19.06.2012. Nr. 383 - P

2. Bankas kontu veidošana. Pēdējā klātbūtne gan pie saņēmēja, gan maksātāja ir nepieciešams priekšnoteikums šādiem aprēķiniem.

3.Likviditātes uzturēšana tādā līmenī, kas nodrošina nepārtrauktus maksājumus. Visiem maksātājiem (uzņēmumiem, bankām u.c.) jāplāno līdzekļu saņemšana, norakstīšana no kontiem, apdomīgi jāmeklē trūkstošie resursi (saņemot kredītu vai pārdodot aktīvus), lai savlaicīgi izpildītu parādsaistības.

4.Maksātāja akcepta (piekrišanas) pieejamība samaksai.

5.Maksājuma steidzamība- izriet no pašas tirgus ekonomikas būtības. Pircēju maksājumi noslēgtajos līgumos noteiktajos termiņos.

6. visu dalībnieku kontrole par aprēķinu pareizību, noteikto noteikumu ievērošana par to īstenošanas kārtību.

7. mantiskā atbildība par līguma nosacījumu ievērošanu. Šī principa būtība slēpjas apstāklī, ka līgumsaistību pārkāpumi izlīguma ziņā paredz civiltiesiskās atbildības piemērošanu zaudējumu atlīdzības, soda (naudas soda, soda naudas) samaksas, kā arī citu atbildības pasākumu veidā. .

Norēķinu dokumenti tiek pārvietoti starp organizācijām un bankas. Šo norēķinu dokumentu kustību sauc dokumentu plūsma.

Galvenie jēdzieni, kas tiek izmantoti bezskaidras naudas maksājumu ieviešanā:

Maksātājs - uzņēmuma, organizācijas saimnieciskā vienība, kas pārskaita naudu no sava bankas konta (norēķinu konts, norēķinu konts, ārvalstu valūtas konts, speciālais konts, personīgais konts).

Saņēmējs - saimnieciskā vienība (organizācija, uzņēmums), kurai tiek pārskaitīti līdzekļi, viņš ir arī preču un pakalpojumu piegādātājs.

Saņēmēja banka - kredītiestāde, kurā atrodas saņēmēja norēķinu konts.

Maksātāja banka ir kredītiestāde, kurā atrodas maksātāja norēķinu konts.

Līgumu disciplīna - starp saimniecisko vienību noslēgto saimniecisko līgumu nosacījumu ievērošana.

Finanšu disciplīna - norēķinu un maksājumu disciplīnas ievērošana, t.i. tā ir norēķinu noteikumu ievērošana, norēķinu pilnīguma ievērošana saskaņā ar uzņēmējdarbības līgumiem, kā arī maksājumu dokumentu apstrādes noteikumu ievērošana.

Akcepts - piekrišana maksājuma dokumentu apmaksai. Tas var būt pozitīvs, negatīvs, provizorisks, sekojošs, pilns un daļējs.

Klīringa norēķini - pušu savstarpējo prasījumu ieskaits starp komercbankām.

Starpbanku norēķini - norēķini starp komercbankām, pamatojoties uz starpnozaru apgrozījumu sistēmu, norēķini atvērtajos korespondentkontos komercbanka Centrālās bankas iestādēs. Starpbanku norēķini tiek veikti caur skaidras naudas norēķinu centriem.

Darījuma partneris - katra no norēķinu pusēm saskaņā ar līgumu.

Depozitārijs - organizācija, iestāde, kuras galvenā atbildība ir līguma tekstu, valūtas, vērtspapīru un citu naudas dokumentu glabāšana.

Banka - izsniedzējs - banka, kas izsniedz maksājumu karti.

Kredīta debets

Ļauj lietotāja īpašniekam — paredzēts saņemt

saņemt kredītu, pērkot preces – skaidru naudu vai pirkumus

grāvī, kā arī saņemt avansus skaidrā naudā

naudas forma

Iekasēšanas maksājuma veids

Iekasēšanas operāciju var definēt kā eksportētāja (kreditora) norādījumu savai bankai saņemt no importētāja (maksātāja, parādnieka) tieši vai ar citas bankas starpniecību noteiktu summu vai apliecinājumu, ka tā tiks samaksāta laikā.

Inkasācijas izsniegšana pret dokumentiem - tas ir maksājuma nodrošinājuma veids, kad ar bankas starpniecību ar noteiktiem nosacījumiem tiek veikta darījuma rezultātā iegūto dokumentu izsniegšana. Banka rīkojas ar dokumentiem saskaņā ar saņemtajiem norādījumiem, lai vai nu saņemtu akceptu vai samaksu, vai izsniegtu komercdokumentus pret akceptu vai par skaidru naudu, vai izsniegtu dokumentus uz citiem noteikumiem.

Inflācija

Inflācija- tā ir monetāra parādība, naudas vērtības samazināšanās, kas rodas tāpēc, ka skaidrās naudas ir vairāk nekā nepieciešams. Nauda inflācijas laikā nevar veikt savas funkcijas, nevar veikt maksājumu darījumus, nevar apkalpot preču apriti un nevar pildīt uzkrāšanas funkciju.

Inflācijas pazīmes:

1) pastāvīgs cenu pieaugums,

2) naudas piedāvājuma pieaugums apgrozībā,

3) tirgus līdzsvars ir izjaukts pieprasījuma virzienā,

4) rubļa kursa nestabilitāte pret citām valūtām.

Inflācijas cēloņi:

1) nepareiza Centrālās bankas monetārā politika, kas noved pie

naudas pārpalikums;

2) budžeta deficīts - tas nozīmē, ka valsts izdevumi pārsniedz valsts ieņēmumus un, lai segtu budžeta deficītu, valsts emitē naudu;

3) patēriņa preču trūkums, kas izraisa strauju preču pieprasījumu;

4) monopola esamība un konkurences neesamība tirgū;

5) nestabila ekonomiskā un politiskā situācija valstī.

Ir inflācijas veidi:

Atveriet Slēpto

II IEDAĻA. FINANSES

Finanšu funkcijas

Finanšu būtība, kā ekonomiska kategorija, vispilnīgāk atspoguļojas to pamatfunkcijās, kas tiek īstenotas jebkurā no iepriekš minētajiem līmeņiem:

· Uzkrāšanas (vai uzglabāšanas) funkcija finanses izpaužas caur jebkuras ekonomikas sistēmas funkcionēšanai nepieciešamo līdzekļu izglītošanas (akumulācijas, mobilizācijas) procesu. Globālo finanšu attiecību līmenī šī funkcija jo īpaši izpaužas Starptautiskā Valūtas fonda finanšu fondu veidošanas procesā uz dalībvalstu iemaksu rēķina, kā arī paša darbības rezultātiem. Valsts finanšu līmenī līdzīgs process tiek īstenots budžeta ieņēmumu daļas izpildē, uzņēmumu finanšu līmenī - to kopējo ieņēmumu veidošanā.

· sadales funkcija finansējums tiek izteikts, izmantojot iepriekš mobilizētos līdzekļus, lai apmierinātu atbilstošās ekonomiskās sistēmas mērķa vajadzības pēc finanšu resursiem. Savukārt globālo finanšu attiecību līmenī šī funkcija izpaužas starptautisko finanšu institūciju finanšu programmu īstenošanā, valsts finanšu līmenī - budžeta izdevumu daļas izpildē, finanšu iestāžu līmenī. saimnieciskā vienība - peļņas sadalē.

· kontroles funkcija finanses izpaužas ar mērķtiecīgu finanšu kontroli pār gan finanšu resursu mobilizācijas, gan izmantošanas procesu kvantitatīviem un kvalitatīviem parametriem. Apskatāmās funkcijas īpašo lomu nosaka spēja analizēt daudzus citus pārvaldības objekta darbības aspektus, kontrolējot faktisko līdzekļu kustību, piemēram, individuāla uzņēmuma līmenī, lai novērtētu efektivitāti. savu investīciju aktivitāšu, izmantoto tehnoloģiju u.c., un valsts līmenī sociālās politikas, vides programmu u.c.

3. Finanšu un citu ekonomisko kategoriju attiecības

Ekonomika var izmantot:

kredīta metode līdzekļu mobilizācija, pamatojoties uz īslaicīgi brīvo līdzekļu izlietojumu ar obligātu atdošanu to īpašniekam;

finanšu metode līdzekļu mobilizācija balstās uz neatgriezenisku līdzekļu izņemšanu un to sekojošu sadali.

Kopīgas iezīmes:

1. Naudas kustība un monetārās attiecības

2. Izmanto sabiedrības interesēs

Atšķirības:

1. Kredīts atgriezts 1. Finanses neatsaucamas

2. Paredzēts uz noteiktu laiku 2. Nodrošināts uz nenoteiktu laiku

termins 3. Atbilst konstante

3. Apmierina sabiedrības pagaidu vajadzības

līdzekļu nepieciešamība 4. Var būt tikai skaidrā naudā

4. Var būt naudas un preču formā

veidlapas 5. Pamatojoties uz pārdali

5. Pamatojoties uz monetārā NKP un ND apgrozījumu

uzņēmumu fondi

Ekonomiskā kategorija "finanses" ir savstarpēji saistīta ar tādām kategorijām kā cena, nodokļi, kredīts, alga. Tirgus ekonomikā finanšu kategorija tiek pārveidota par cenu kategoriju, kas ir svarīgākais valsts ieņēmumu gūšanas instruments un ir noteicošais rādītājs pensiju, pabalstu un minimālās algas apmēra aprēķināšanā.

Ja valsts neregulē cenas, tad tā ir spiesta koriģēt sociālos maksājumus un palielināt minimālo algu. Būtībā valsts regulē cenas pirmās nepieciešamības precēm un stratēģiski svarīgiem produktiem.

Saimnieciskajās attiecībās starp valsti un juridiskām un fiziskām personām budžeta fonda veidošanas procesā finansiālās attiecības tiek pārveidotas par budžeta attiecībām un tiek īstenotas ar ekonomiskās kategorijas un svarīgākā instrumenta - nodokļu palīdzību.

Uzņēmumu līmenī finansiālās attiecības tiek realizētas caur algu kategoriju, skaidras naudas maksājumi par darbu.

Tādējādi finanšu ekonomiskā kategorija finanšu resursu pārdales procesā iegūst citu ekonomisko kategoriju iezīmes - nodokļi, algas, kredīti, cenas un citas, un katrai jaunajai kategorijai ir savs mērķis un funkcija.

Finanšu resursi

Finanšu resursi ir valsts un individuālo komersantu rīcībā esošo naudas līdzekļu kopums.

Galvenais nosacījums finanšu resursu pieaugumam ir nacionālā ienākuma pieaugums. Tomēr finanses un finanšu resursi nav identiski jēdzieni.

Finanšu resursi pārstāv fondu kopumu, kas izveidots saimniecisko vienību un atsevišķu personu darbības rezultātā.

Sabiedrības ekonomiskajā sistēmā tie darbojas kā materiālie finansiālo attiecību nesēji un darbojas visos pārvaldes līmeņos.

Nozīmīgākā loma šeit ir valstij, kas ne tikai organizē, koordinē un kontrolē finanšu līdzekļu veidošanas un sadales procesu, bet arī ir tieši tā pastāvīga dalībniece. Aplūkojamo procesu var iedalīt trīs secīgos finanšu resursu veidošanas un sadales posmos:

I posms: tieša finanšu resursu radīšana juridiskas personas un fiziskas personas to ražošanas, saimnieciskās un darba darbības procesā. Šo resursu avoti ir:

Ieņēmumi no preču un pakalpojumu pārdošanas, kā arī juridisko personu ieņēmumi, kas nav saistīti ar darbību;

Pamatalgas un papildalgas, kā arī citi privātpersonu ienākumi.

Raksturīga šī posma iezīme tirgus ekonomikā ir valsts pasīvā loma, kas praktiski nepiedalās tiešās attīstības procesā.

Nosūtiet savu labo darbu zināšanu bāzē ir vienkārši. Izmantojiet zemāk esošo veidlapu

Studenti, maģistranti, jaunie zinātnieki, kuri izmanto zināšanu bāzi savās studijās un darbā, būs jums ļoti pateicīgi.

Izmitināts vietnē http://www.allbest.ru/

[Ievadiet tekstu]

Jurjeva-Polska Finanšu un ekonomikas koledža - federālās zemes filiāle

izglītības budžeta augstākās profesionālās izglītības iestāde

"Finanšu universitāte Krievijas Federācijas valdības pakļautībā"

LEKCIJAS PIEZĪMES

pēc disciplīnas

"Finanses, naudas aprite un kredīts"

1. sadaļa. Nauda

1.2. Naudas aprite un kopējā naudas apgrozījuma raksturojums

2. sadaļa Finanses

2.2. Valsts budžets un Valsts kases funkcijas

2.3. Nodokļi un to funkcijas

2.4. Ārpusbudžeta fondi

2.5. Apdrošināšana

3. sadaļa. Kredīts un bankas

3.1. Kredīta būtība, funkcijas un veidi

3.2. Krievijas Federācijas banku sistēma

3.4. Bankas peļņa un likviditāte

3.5. Krievijas Centrālā banka

3.6. Monetārā politika. Monetārās politikas instrumenti

4. sadaļa. Naudas aprites un banku sistēmas attīstība Krievijā

4.1. Banku darbības attīstība Krievijā kopš 1917. gada

5. sadaļa. Vērtspapīri un akciju tirgus

5.1. Vērtspapīru tirgus, tā nozīme, pamatjēdzieni. Vērtspapīri

5.2. Vērtspapīru tirgus dalībnieki

5.3 Birža, liellaivu darbības organizēšana

6. sadaļa. Specializētās finanšu iestādes

6.1 Apdrošināšanas kompānijas, ieguldījumu fondi, krājiestādes, uzņēmumi un bankas

6.2. Finanšu uzņēmumi, finanšu un rūpniecības grupas, kredītsabiedrības, krājaizdevu sabiedrības

1. sadaļa. Nauda

Naudas vēsture

Nauda kā sociāla attiecība, tas ir, saikne sabiedrībā, vēsturiski parādās pirms finansēm. Naudas parādīšanos izraisa sociālā darba dalīšana un apmaiņas attīstība. Tādu sociālo attiecību kā finanses rašanās ir saistīta ar valsts veidošanos. Naudas apmaiņas attīstības sākumposmā - universālais ekvivalents - bija vispieprasītākā prece attiecīgajā jomā. Valstīs, kur atradās zelta un sudraba atradnes, tieši šos metālus senatnē sāka izmantot kā naudu. Tātad Ūras pilsētas drupās (Mezopotāmijā) atrastās māla plāksnes satur informāciju, ka gandrīz 3,5 tūkstošus gadu pirms mūsu ēras. e. sudrabs bija nauda. 19. gadsimtā atpalicība no dārgmetālu ieguves no augošā maksāšanas līdzekļu tirdzniecības apgrozījuma vajadzībām izraisīja valdību emitētās papīra naudas, kā arī banku izsniegtās kredītnaudas izplatību. Pēc Pirmā pasaules kara (1914-1918) visu naudas apgrozījumu veidoja papīra kredīta naudas piedāvājums. Tādējādi naudas attīstība no preču naudas ir pārgājusi uz tā saukto fiat naudu ar valsts noteiktu pirktspēju. Tradicionālā nauda tika definēta kā prece, kas spontāni izvēlēta no preču pasaules universāla ekvivalenta lomai. Tomēr mūsdienu fiat naudu ir ļoti grūti definēt. Viņi mēģināja izteikt savu būtību dažādos formulējumos. Piemēram, "Nauda ir tas, ko tā dara." Vai arī: "Nauda ir pirktspējas krātuve." Maz ticams, ka šādas definīcijas var uzskatīt par veiksmīgām. Lai pareizi pateiktu, kas ir nauda, ​​ir jāpievērš uzmanība sekojošam apstāklim. Naudai, kā zināms, ir četras funkcijas: vērtības mērs; apmaiņas līdzeklis; uzkrāšanas līdzekļi; maksāšanas līdzeklis. Bet ir ļoti grūti dot formulējumu, kas apvienotu visas šīs funkcijas. Galu galā nauda ir banknotes, skaitļi krājgrāmatā un kredītkartes elektroniskie kodi. Naudas doktrīnā XIX gadsimta sākumā. iezīmējās divas galvenās tendences. Pirmais, dominējošais, apgalvoja, ka tikai zelts var būt vērtīga nauda, ​​un papīra nauda ir zelta aizstājējs. Papīra naudas maiņas apturēšana pret dārgmetālu, pēc šī virziena pārstāvju domām, varētu būt tikai īslaicīga. Šādiem uzskatiem piekrita A. Smits, D. Rikardo, Dž. Mills, K. Markss. Šim virzienam divdesmitajā gadsimtā bija daudz atbalstītāju. Tās pārstāvjiem pilnīgs pārsteigums bija zelta apgrozības sabrukums Anglijā, Francijā un Vācijā pēc Pirmā pasaules kara un dolāra zelta satura galīgā atcelšana 1971.gadā. Tomēr bija arī cits teorētiskais virziens, kas apgalvoja, ka papīra nauda varētu būt apgrozībā bez zelta bāzes. 1923. gadā savā "Traktātā par monetāro reformu" Dž.Keinss rakstīja, ka "zelta standarts ir tikai barbariska pagātnes relikts". Finanšu ministra S. Ju. Vites vadībā Krievijas valdība virzījās uz zelta valūtas ieviešanu. To motivēja fakts, ka papīra naudas apstākļos nav iespējams nodrošināt rubļa kursa stabilitāti pret ārvalstu valūtām.

Tādējādi apmaiņas attīstība noved pie līdzvērtīgas preces parādīšanās. Vēlākā vēstures periodā notiek valsts principu veidošanās process.

Valsts pārvaldes materiālajam atbalstam valdnieki sāk iekasēt nodokļus no saviem pavalstniekiem. No tiem gūtie ienākumi tiek tērēti noteiktiem mērķiem: aizsardzības būvju celtniecībai, karaspēka, tiesnešu uzturēšanai utt. No nodokļu veidā iekasētās naudas sāk veidoties līdzekļi turpmākajiem tēriņiem. Tie veido valsts finanses. Tādējādi finanšu definīcijā vārds "fondi" kļūst par atslēgas vārdu.

Arī privātpersonas un to apvienības veido savus naudas fondus. Tā parādās gan saimniecisko vienību-organizāciju finanses, gan arī mājsaimniecību finanses.

Nauda: būtība, evolūcija, veidi un funkcijas

Nauda ir viens no galvenajiem cilvēces izgudrojumiem, kas ir salīdzināms ar rakstīšanas izgudrojumu, elektrību, elektroniskiem līdzekļiem sakari (internets). Visai mūsdienu globālajai pasaules ekonomikai ir galvenā iezīme - monetārā. Atsevišķu privāto, reģionālo un nacionālo ekonomiku evolūcija līdz mūsdienu globālajam pasaules tirgum ir ilgs process, kas aptver gandrīz piecus tūkstošus gadu. Nauda līdzīgu ekonomisko procesu rezultātā parādījās gandrīz vienlaikus visās civilizētajās cilvēku sabiedrībās (Senajā Ēģiptē, Babilonijas valstībā, Senajā Grieķijā un Romā u.c.). Līdz ar to naudai ir objektīva ekonomiskā būtība, tā ir universāla un absolūti nepieciešama maiņas procesā, kas nav iespējams bez mantiskām attiecībām.

Ir divi naudas izcelsmes jēdzieni:

Pirmais ir naudas izcelsme vienošanās rezultātā starp cilvēkiem, kuri ir pārliecināti, ka vērtību kustībai apmaiņā ir nepieciešami īpaši starpnieki.

Otrs ir tas, ka nauda parādījās evolūcijas procesa rezultātā, kas neatkarīgi no cilvēku gribas noveda pie tā, ka daži objekti izcēlās no kopējās masas un ieņēma īpašu vietu kā starpnieks apmaiņas aktā.

Naudas būtība

Saskaņā ar koncepciju tiek noteikta arī naudas būtība. Saskaņā ar racionālisma koncepciju nauda ir mākslīga sociālā konvencija, likuma varas produkts, eksperimentāls teorētisks konstrukts. Evolūcijas būtības jēdziens balstās uz naudas preču raksturu, no kā izriet, ka nauda ir īpaša prece, kas kalpo kā universāls ekvivalents.

Saskaņā ar evolūcijas teoriju nauda parādījās preču aprites attīstības rezultātā.

Preču apmaiņas attīstība paredz vērtību formu attīstību:

Vienkāršs (nejauši);

izvietots;

Universāls;

Naudas.

Lai pārvērstu preci naudā, jums ir:

a) vispārēja šī produkta universālā ekvivalenta lomas atzīšana;

b) šī produkta ilgtermiņa izpilde vispārēja līdzvērtīga lomai;

c) speciālo klātbūtne fizikālās īpašības piemērots pastāvīgai maiņai.

Naudas īpašības:

Nauda nodrošina universālu tūlītēju apmaiņu. Viņi pērk jebkuru produktu.

Nauda izsaka preces maiņas vērtību.

Nauda ir universālā sociāli nepieciešamā darba laika materializācija, ko satur prece.

Tā kā naudai ir divas īpašības - vērtība un lietošanas vērtība, mēs varam runāt par sekojošo.

Naudas izcelsme ir saistīta ar to, ka katrai precei ir lietošanas vērtība un vērtības, kas ir pretrunīgā vienotībā viena ar otru. Tajā pašā laikā lietošanas vērtība raksturo preces materiālās īpašības, kas ļauj apmierināt attiecīgās vajadzības, un vērtība raksturo preces sociālo īpašumu kā sociālās bagātības daļu. Izmantot un apmainīt vērtības pastāv kā pretstatu vienotība. Maiņas vērtība ir lietošanas vērtības īpašība, tās iespēja tikt apmainīta pret citām lietošanas vērtībām, tas ir, lietošanas vērtības apjoms, ko indivīds vai organizēta cilvēku grupa (sabiedrība) vēlas apmainīt pret atbilstošu cita lietojuma apjomu. vērtību.

Tā kā vērtība ir sociāla saistība, tā nevar pastāvēt pati par sevi fiziskā, materiālā formā. Tās publiskais raksturs prasa izpausmi sociāli pieņemamā un atzītā formā. Lai vērtību adekvāti reprezentētu kā sociālu attiecību, ir nepieciešama kāda viela, kas pārņems šo funkciju. Šī viela ir nauda.

Naudas parādīšanās priekšnoteikumi:

Pāreja no naturālās ekonomikas uz preču ražošanu un apmaiņu;

Īpašnieku parādīšanās, kas ražo produktus pārdošanai;

Atbilstība līdzvērtībai.

Līdz ar naudas parādīšanos tiek radīti apstākļi tirgus rašanās un pēc tam paplašināšanās, jo naudas ekvivalents ļauj vienkāršot preču apmaiņu pret precēm.

Viens apmaiņas akts ir sadalīts 2 posmos:

1. posms: preces — nauda

2. posms: nauda – preces

Nauda iegūst patstāvīgu kustību.

Apmaiņa ir preču pārvietošana no viena ražotāja pie cita. Tas ietver preču salīdzināšanu, kas atšķiras pēc veida, kvalitātes un mērķa. Preču mērīšanas pamats ir to izmaksas.

Nauda ir prece, kas spontāni radās preču ražošanas un apmaiņas vēsturiskās attīstības procesā.

Nauda ir īpaša priviliģēta prece, kas pilda universāla ekvivalenta lomu.

Nauda ir mehānisms, kas ir atrisinājis pretrunas starp vērtību un lietošanas vērtību.

Naudas funkcijas

Naudas kā vērtības mēra funkcija

Nauda kā universāls ekvivalents mēra visu preču vērtību. Tas, kas padara visas preces samērīgas, ir sociāli nepieciešamais darbaspēks, kas tiek iztērēts to ražošanā.

Preces vērtību, kas izteikta naudā, sauc par cenu. Lai salīdzinātu dažādas vērtības preču cenas, nepieciešams tās samazināt līdz tādam pašam mērogam, t.i. izteikt tos tajā pašā valūtā. Cenu skala metālu apgrozībā ir metāla naudas svērtais daudzums, ko attiecīgajā valstī pieņem kā naudas vienību un izmanto visu citu preču cenu mērīšanai. Sākotnēji naudas vienības svara saturs sakrita ar cenu skalu, kas atspoguļojās dažu naudas vienību nosaukumos. Tātad Anglijas sterliņu mārciņa patiešām svēra sudraba mārciņu

2. Naudas kā maiņas līdzekļa funkcija

Tiešā preču apmaiņā (preces pret precēm) pirkšana un pārdošana sakrita laikā un starp tām nebija nekādas plaisas. Preču aprite ietver divus neatkarīgus aktus, kas ir atdalīti laikā un telpā. Starpnieka lomu, kas ļauj pārvarēt plaisu laikā un telpā un nodrošināt ražošanas procesa nepārtrauktību, spēlē nauda.

Naudas kā aprites līdzekļa pazīmes ietver reālu naudas klātbūtni apgrozībā un īso tās dalības apmaiņā. Šajā sakarā aprites funkciju var veikt bojāta nauda - papīrs un kredīts.

3. Naudas kā uzkrāšanas un uzkrājumu līdzekļa funkcija

Nauda, ​​nodrošinot tās īpašniekam jebkura produkta saņemšanu, kļūst par universālu sociālās bagātības iemiesojumu. Tātad cilvēkiem ir vēlme viņus glābt.

Metāla aprites gadījumā šī naudas funkcija kalpoja kā spontāns naudas aprites regulētājs: naudas pārpalikums nonāca dārgumos, trūkums tika aizpildīts no dārgumiem.

Preču paplašinātas atražošanas apstākļos īslaicīgi brīvās naudas uzkrāšana (t.i., uzkrāšana un ietaupīšana) ir nepieciešamais nosacījums kapitāla apgrozījums. Naudas rezervju veidošana izlīdzina saimnieciskās dzīves nelīdzenumus un īpatnības.

Valsts mērogā bija nepieciešama zelta rezerves izveidošana. Saistībā ar zelta izņemšanu no apgrozības zelta rezerves vērtība norāda uz valsts bagātību un nodrošina rezidentu un nerezidentu uzticību nacionālajai valūtai.

4. Naudas kā maksāšanas līdzekļa funkcija

Naudai kā maksāšanas līdzeklim ir īpašs kustības modelis (C-DO-C), kas nav saistīts ar pretimnākošo preču kustību: preces - termiņa parādsaistības - nauda.

5. Pasaules naudas funkcija

Pasaules naudas lomā tā funkcionē kā universāls maksāšanas līdzeklis, universāls pirkšanas līdzeklis un universāla sociālās bagātības materializācija.

Zelts darbojās kā pasaules nauda kā atsevišķu valstu maksājumu bilances un kredītnaudas regulēšanas līdzeklis, kas tika mainīts pret zeltu: galvenokārt ASV dolāru un Lielbritānijas sterliņu mārciņu.

Šajā gadījumā nauda ir:

Universāls iepirkšanās līdzeklis, norēķinoties par precēm, kas ievestas vienā valstī no citas;

Universāls maksāšanas līdzeklis, atmaksājot starptautiskās parādsaistības, maksājot procentus par ārvalstu aizdevumiem un citām saistībām;

Vispārējs sociālās bagātības iemiesojums, pārskaitot naudu no vienas valsts uz otru, lai tos ievietotu ārvalstu bankās, izsniegtu aizdevumus utt. Bagātības nodošana notiek arī tad, kad zelts, bēgot no sociālekonomiskiem konfliktiem, inflācijas, no draudiem sakāve karā, steidzas uz citu valstu bankām.

Naudas veidi

Nauda tās attīstībā darbojās 2 veidos:

Īsta nauda;

Vērtības pazīmes (aizstājēji).

Reālā nauda ir nauda, ​​kurā nominālvērtība (uz tām norādītā vērtība) atbilst reālajai vērtībai, t.i. metāla, no kura tie ir izgatavoti, izmaksas un ņemot vērā ražošanas izmaksas. Metāla naudai (varam, sudrabam, zeltam) bija cita forma: vispirms gabals, tad svars. Naudas apgrozības vēlākās attīstības monētai bija ar likumu noteiktas atšķirīgas iezīmes (izskats, svara saturs). Apgrozībai visērtākā izrādījās monētas apaļā forma (tā bija mazāk izdzēsta), kuras priekšpusi sauca par aversu, aizmuguri - reversu un malu - malu. Lai monēta nesabojātos, mala tika izgatavota ar šauteni.

Pirmās monētas parādījās gandrīz pirms 26 gadsimtiem gadā Senā Ķīna un senā Lidijas valsts. Kijevas Rusā pirmās kaltās monētas ir datētas ar 9. - 10. gadsimtu. Sākotnēji zlatņiki (zelta monētas) un srebreniki (sudraba monētas) bija apgrozībā vienlaikus.

Valstis pārgāja uz zelta apriti 19. gadsimta otrajā pusē. Šo valstu vadošā bija Lielbritānija, kas kopā ar savām kolonijām un dominijām ieņēma pirmo vietu zelta ieguvē. Iemesli pārejai uz metālisku apriti un galvenokārt uz zeltu bija cēlmetāla īpašības, kas padara to vispiemērotāko naudas mērķa īstenošanai: kvalitātes viendabīgums, dalāmība un savienojamība bez īpašību zaudēšanas, pārnesamība (augsta). vērtības koncentrācija), uzglabājamība, ieguves un pārstrādes sarežģītība.

Šādas naudas īpatnība ir tāda, ka tai ir sava vērtība un tā nav pakļauta amortizācijai. Tas nozīmē, ka, ja apgrozībā ir pilnvērtīga zelta nauda, ​​kas pārsniedz faktisko vajadzību, tā iziet no apgrozības dārgumos. Gluži pretēji, palielinoties nepieciešamībai pēc skaidrās naudas apgrozības, zelta monētas brīvi atgriežas apgrozībā no dārgumiem. Tādējādi zelta monētas var diezgan elastīgi pielāgoties apgrozības vajadzībām, nekaitējot naudas īpašniekiem.

Šādos apstākļos nav nepieciešami atsevišķi pasākumi apgrozībā esošās naudas daudzuma regulēšanai atbilstoši aprites vajadzībām, kas raksturīgi papīra banknotēm.

Tomēr zelta naudai ir daudz mīnusu: 1. Zelta ieguve neturēja kopsolī ar preču ražošanu un nenodrošināja pilnu naudas nepieciešamību;

2. Zelta nauda ar augstu pārnesamību nevarētu kalpot mazas vērtības apgrozījumam;

3. Objektivitātes dēļ zelta apgrozībai nebija ekonomiskās elastības; strauji paplašināties un sarukt;

4. Zelta standarts kopumā nestimulēja ražošanu un tirdzniecību.

Saistībā ar iepriekš minēto, kā arī dažiem citiem iemesliem, zelts pamazām ir pārstājis izmantot kā naudas pelnīšanas materiālu visā pasaulē. Gluži pretēji, sāka plaši izmantot īstas naudas aizstājējus vai vērtības zīmes.

Īstas naudas aizstājēji (vērtības zīmes) - nauda, ​​kuras nominālvērtība neatbilst reālajai, t.i. to ražošanai iztērētā sociālā darba. Tie ietver: - metāla vērtības zīmes (nolietotas zelta monētas un miljardu monētas, t.i., mazas monētas no vara un alumīnija); papīra nominālvērtības, parasti izgatavotas no papīra. Atšķiriet papīra naudu un kredīta naudu.

Papīra nauda parādījās kā apgrozībā esošo zelta monētu aizstājējs. Krievijā kopš 1769. gada tiesības emitēt papīra naudu pieder valstij. Starpība starp emitētās naudas nominālvērtību un to emisijas vērtību veido valsts kases akciju uzcenojumu, kas ir būtisks valsts ieņēmumu elements. Pārmērīga naudas izsniegšana budžeta deficīta segšanai noved pie to vērtības samazināšanās. Papīra naudai ir divas funkcijas: maiņas līdzeklis un maksāšanas līdzeklis. Tie parasti ir neiznīcināmi zeltam un valsts apveltīti ar piespiedu maiņas kursu.

Kredīta nauda. To parādīšanās ir saistīta ar naudas kā maksāšanas līdzekļa funkciju, kur nauda ir pienākums, kas pēc noteikta laika jāatmaksā ar reālu naudu. Kredītnauda ir izgājusi šādu attīstības ceļu: rēķins, akcepts, banknote, čeks, elektroniskā nauda, ​​kredītkartes

Vekselis ir parādnieka rakstisks beznosacījuma pienākums samaksāt noteiktu summu iepriekš noteiktā datumā un vietā. PSRS iekšzemes apgrozībā vekseļi tika izmantoti no 1922. līdz 1930. gadam. un no 1991. gada līdz mūsdienām. Atšķirt vekseli un vekseli, kuru atšķirība ir tāda, ka vekseļa maksātājs ir vekseļa izdevējs, bet pārvedamā - kāda trešā persona. Valsts kases parādzīmes ir valdības izdotas parādzīmes, lai segtu budžeta deficītu un naudas iztrūkumu. Komercvekselis ir rēķins, kas izdots par preču nodrošinājumu. Bankas vekselis ir vekselis, ko banka izsniedz savam klientam.

Banknote ir pastāvīga parāda saistība, kas nodrošināta ar valsts centrālās (emitents) bankas galvojumu. Sākotnēji banknotēm bija zelta garantija, kas nodrošināja to apmaiņu pret zeltu. Banknotes tiek emitētas stingri noteiktā nominālvērtībā, un pēc būtības tās ir nacionālā nauda visā valstī. Krievijas Federācijā banknošu emitents ir Krievijas Centrālā banka.

Čeks - noteiktas formas naudas dokuments, kas satur beznosacījumu konta turētāja rīkojumu kredītiestādē samaksāt noteiktu summu čeka turētājam. Čeki pirmo reizi parādījās 16.-17. gadsimtā. Apvienotajā Karalistē un Holandē. Ir trīs galvenie čeku veidi: nominālie - konkrētai personai bez pārskaitījuma tiesībām; uzrādītājs - nenorādot saņēmēja vārdu; pasūtījums - noteiktai personai, bet ar nodošanas tiesībām ar indosamentu. Atbilstoši 1929. gada “Noteikumiem par čekiem” ir arī atšķirība: norēķinu čeki ir rakstisks norādījums bankai veikt skaidras naudas iemaksu no čeka devēja konta uz čeka turētāja kontu, t.i. darbiniekiem par bezskaidras naudas maksājumiem; skaidras naudas čeki - čeki, kas paredzēti skaidras naudas saņemšanai no kredītiestādēm.

1992.gada 1.martā tika pieņemti jauni “Noteikumi par čekiem”, kas nosaka čeku aprites kārtību valstī.

Ar elektroniskās naudas palīdzību, t.i. uz elektronisku datu nesēju pamata elektronisko signālu veidā tiek veikta lielākā daļa starpbanku darījumu.

Naudas loma mūsdienu apstākļos

Mūsdienu tirgus ekonomikā visas preces, pakalpojumi, dabas resursi, kā arī cilvēku spēja strādāt iegūst naudas formu. Naudas kvalitatīvi jaunā loma, atšķirībā no vienkāršas preču ražošanas naudas, slēpjas tās pārvēršanā naudas kapitālā jeb pašizaugošā vērtībā. Jaunajai naudas lomai var izsekot, izmantojot piecas iepriekšējās funkcijas.

Tādējādi pirmajā funkcijā nauda ne tikai mēra visu preču un pakalpojumu vērtību, bet arī mēra kapitāla vērtību.

Pērkot un pārdodot dažādas vērtslietas par skaidru naudu, nauda darbojas gan kā preču, gan kapitāla aprites līdzeklis. Nauda kā uzkrāšanas un uzkrājumu līdzeklis ir koncentrēta kredītu sistēmā un nodrošina īpašniekam peļņu, un uzkrāšana zelta krātuves veidā (stieņi un monētas kā dārgums) aizsargā monetāro bagātību no vērtības samazināšanās.

Nauda kalpo dažādām maksājumu attiecībām, tai skaitā darba attiecībām. Šī funkcija pamatā nodrošināja plašu kredītu sistēmas attīstību. Darbojoties pasaules tirgū, nauda nodrošina kapitāla plūsmu starp valstīm. Tie kalpo arī sociālā kapitāla ražošanai un pārdošanai, izmantojot naudas plūsmu sistēmu starp tautsaimniecības nozarēm, nozarēm un valsts reģioniem. Un šīs plūsmas organizē valsts, uzņēmēji un zināmā mērā arī privātpersonas, savukārt sociālā produkta vērtības apgrozījums sākas un beidzas ar kapitāla īpašnieku.

Mūsdienu tirgus apstākļos valūtas izmantošanas efektivitāte lielā mērā ir atkarīga no tās naudas vienības stabilitātes, tas ir, no valūtas kursa nemainīguma un tendences to palielināt.

Monetārās sistēmas jēdziens

Naudas sistēma ir vēsturiski izveidojusies naudas aprites organizēšanas forma valstī, kas nostiprināta valsts tiesību aktos.

Ir divu veidu monetārās sistēmas: metāliskās aprites sistēmas un banknošu aprites sistēmas, kad zelts un sudrabs tiek izspiesti no apgrozības ar kredīta un papīra naudu, ko nevar apmainīt pret tiem. Savukārt metāliskās naudas aprites sistēmas iedala bimetāla un monometāla sistēmās. Bimetāla - tās ir monetārās sistēmas, kurās valsts nosaka divu cēlmetālu zelta un sudraba universālā ekvivalenta (t.i. naudas) lomu. Tajā pašā laikā bezmaksas monētu kalšana no. Šie metāli un to neierobežotā aprite. Saskaņā ar monometālismu universālais ekvivalents ir viens monetārs metāls (zelts vai sudrabs). Tajā pašā laikā monetārajā apgrozībā darbojas arī citas banknotes: banknotes, valsts kases banknotes un maiņas monētas. Šīs banknotes tiek brīvi apmainītas pret monetāro metālu (zeltu vai sudrabu).

Pasaulē visizplatītākais ir zelta monometālisms. Ir trīs zelta monometālisma veidi: zelta monētas, zelta stieņi un zelta tirdzniecības standarti.

Zelta monētu monometālismā (kurš Krievijā pastāvēja līdz 1914.-1918. gadam) preču cenas tiek aprēķinātas zeltā, valsts iekšējā apritē funkcionē pilnvērtīgas zelta monētas, bet zelts pilda visas naudas funkcijas. Tiek veikta bezmaksas zelta monētu kalšana; visas banknotes (banknotes, maiņas monētas) tiek brīvi apmainītas pret zeltu; ir atļauts brīvs zelta eksports un imports, un zelta brīvā tirgus darbība. Pēc Pirmā pasaules kara zelta monētu monometālisma vietā tika izveidoti zelta stieņi un zelta maiņas (zelta moto) monometālisma veidi. Saskaņā ar zelta stieņu standartu banknošu un citas naudas apmaiņa tiek veikta tikai pret lietņiem, kas sver 12,5 kg; zem zelta maiņas - banknošu un citas naudas maiņu sāka veikt pret to valstu moto valūtām, kurās bija atļauta maiņa pret zelta stieņiem.

Pēc 1929.-1933 tika likvidēti visi zelta monometālisma veidi, un pēc Otrā pasaules kara konferencē Bretonvudsā (ASV) 1944. gadā tika formalizēta tā sauktā Bretonvudsas monetārā sistēma, kurai raksturīgas šādas pazīmes: zelts tiek izspiests no brīvā. aprite un darbojas tikai kā līdzeklis gala norēķiniem starp valstīm; kopā ar zeltu dolārs (ASV) un sterliņu mārciņa (Lielbritānija) darbojas kā starptautisks līdzeklis un rezerves valūta; pret zeltu tiek mainītas tikai rezerves valūtas atbilstoši noteiktajam koeficientam, kā arī brīvajos zelta tirgos; starpvalstu valūtas attiecību regulēšanu veic SVF (Starptautiskais Valūtas fonds). Bretonvudsas monetārā sistēma bija starptautiska zelta biržas monometālisma sistēma, kuras pamatā bija dolārs.

70. gados. 20. gadsimts saistībā ar zelta rezervju samazināšanu ASV šī sistēma ir sabrukusi. 1976. gadā Bretonvudsas monetārā sistēma tika aizstāta ar Jamaikas monetāro sistēmu, kas tika formalizēta ar SVF dalībvalstu (Jamaika) līgumu 1976. gadā. un ratificēja valstis - SVF dalībvalstis 1978. gadā.

Saskaņā ar Jamaikas monetāro sistēmu SDR tika pasludinātas par pasaules naudu un kļuva par starptautisku vienību. Vienlaikus dolārs saglabāja nozīmīgu vietu starptautiskajos norēķinos un citu valstu valūtas rezervēs. Turklāt likumīgi tika pabeigta zelta demonetizācija, tas ir, zelta monetāro funkciju zaudēšana. Tajā pašā laikā zelts paliek valsts rezerve, ir nepieciešams iegādāties citu valstu valūtu. Pašlaik nevienā valstī nav metāla apgrozības; galvenie banknošu veidi ir kredīta banknotes (banknotes), valsts nauda (kases banknotes).

Krievijas oficiālā valūta ir rublis. Rubļa oficiālo kursu pret ārvalstu valūtām nosaka Centrālā banka un publicē presē. Krievijas teritorijā darbojas skaidra nauda (banknotes un monētas) un bezskaidra nauda (līdzekļu veidā kontos kredītiestādēs). Krievijas Bankai ir ekskluzīvas tiesības izdot skaidru naudu, organizēt tās apriti un izņemšanu Krievijas teritorijā.

Mūsdienu monetāro sistēmu organizācijas principi

Monetārās sistēmas organizācijas principi ir atkarīgi no citiem monetārās sistēmas pamata (fundamentālā) bloka elementiem. Galvenie monetārās sistēmas organizācijas principi ir šādi.

1. Naudas apgrozījuma stabilitātes un elastības princips: monetārajai sistēmai ir jāapmierina tautsaimniecības vajadzības skaidrā naudā, bet neļauj attīstīties inflācijas procesiem. Centrālā banka galu galā uzņemas pienākumu regulēt bezskaidras naudas emisiju atbilstoši ekonomiskā apgrozījuma vajadzībām, kā arī saistīt banknošu emisiju ar preču un pakalpojumu ražošanas un apmaiņas procesu vai pienākumu neizlaist šādu banknošu emisiju. banknošu daudzums, par kuru preču īpašnieki, darbu un pakalpojumu veicēji nepiekrīt apmainīt savus aktīvus. Apgrozījuma apkalpošanas nepieciešamība faktiski nozīmē, ka jaunas skaidrās naudas emisijas var veikt vai nu fiziski nolietotu banknošu nomaiņai, vai nacionālās bagātības vairošanai.

2. Likumdošanas aktos noteiktā banknošu nodrošinājuma kārtība un veidi, uz kuru pamata tiek noteikts, kas var kalpot par nodrošinājumu banknošu izlaišanai. Tie var būt krājumu priekšmeti, zelts vai citi dārgmetāli, valūtas vērtības, vērtspapīri, apdrošināšanas polises, valdības, banku garantijas utt. Mūsdienās visās valstīs banknošu emisija tiek nodrošināta ar centrālās bankas aktīviem.

Inflācija

Inflācija ir finanšu kanālu pārpilde ar papīra naudu, kas noved pie to vērtības samazināšanās.

Inflācija ir monetāra parādība, taču tā neaprobežojas tikai ar naudas vērtības samazināšanos. Tā iekļūst visās ekonomiskās dzīves sfērās un sāk šīs sfēras iznīcināt. No tā cieš valsts, ražošana, finanšu tirgus, bet visvairāk cieš cilvēki. Inflācijas laikā:

1. Naudas vērtības samazināšanās attiecībā pret zeltu;

2. Naudas vērtības samazinājums attiecībā pret preci;

3. Naudas vērtības samazināšanās attiecībā pret ārvalstu valūtu.

Mūsdienu amerikāņu mācību grāmatās varam izlasīt citu inflācijas definīciju.

Inflācija ir vispārējā cenu līmeņa pieaugums. Tas, protams, nenozīmē, ka visas cenas noteikti pieaugs, pat diezgan straujas inflācijas periodos dažas cenas var palikt relatīvi stabilas, bet citas kristies. Viena no galvenajām sāpīgajām vietām ir tā, ka cenas mēdz augt ļoti nevienmērīgi. Vieni atlec, citi paceļas mērenākā tempā, bet vēl citi nemaz neceļas. Inflāciju mēra, izmantojot cenu indeksu. Atgādinām, ka cenu indekss nosaka to vispārējo līmeni attiecībā pret bāzes periodu. Konkrētā gada inflācijas līmeni var aprēķināt šādi: no šī gada cenu indeksa atņem pagājušā gada cenu indeksu, šo starpību dala ar pagājušā gada indeksu un pēc tam reizina ar 100%.

Lai ekonomika nepiedzīvotu inflācijas krīzes:

1. Jābūt pastāvīgam valsts budžeta līdzsvaram;

2. Centrālajai bankai būtu jāīsteno ideāla politika;

3. Valstij nevajadzētu iejaukties ienākumu sadalē;

4. Valstī jādzīvo pilsoņiem ar veselīgu tirgus psiholoģiju, cilvēkiem, kuriem ir atņemtas inflācijas gaidas.

1.2. Naudas aprite un kopējā naudas apgrozījuma raksturojums

Skaidra nauda

Skaidras naudas apgrozījums ietver visa skaidrās naudas krājuma kustību noteiktā laika periodā starp iedzīvotājiem un juridiskām personām, starp fiziskām personām, starp juridiskām personām, starp iedzīvotājiem un valsts iestādēm, starp juridiskām personām un valsts iestādēm.

Naudas plūsma tiek veikta ar dažāda veida naudas palīdzību: banknotes, metāla monētas, papīra nauda (kases parādzīmes). Skaidras naudas emisiju veic centrālā banka (parasti valsts). Tā laiž apgrozībā skaidru naudu un izņem to, ja tā kļuvusi nelietojama, kā arī aizvieto naudu ar jauniem banknošu un monētu paraugiem.

Skaidra nauda tiek izmantota:

preču un pakalpojumu apritei;

norēķiniem, kas nav tieši saistīti ar preču un pakalpojumu apriti, proti: norēķini par algu, prēmiju, pabalstu izmaksu; par apdrošināšanas atlīdzību izmaksu saskaņā ar apdrošināšanas līgumiem; maksājot par vērtspapīriem un maksājot no tiem ienākumus; par iedzīvotāju maksājumiem par komunālajiem maksājumiem u.c.

Skaidra nauda ir vienas valsts valūta jebkurā konkrētas fiziskas vai juridiskas personas fiziskajā pārstāvniecībā.

Fiziskā attēlojuma piemērs varētu būt banknotes un monētas. Skaidra nauda ir neērta ar to, ka ar to nevar norēķināties attālināti (piemēram, internetā), šim nolūkam ir jāizmanto elektroniskā nauda vai bezskaidras naudas maksājums, bet tas ir ļoti ērti, ja ir nepieciešams kaut ko maksāt konfidenciāli.

Bezskaidras naudas apgrozījums ir vērtības kustība bez skaidras naudas līdzdalības, pārskaitot naudas līdzekļus kredītiestāžu kontos, kā arī savstarpējo prasījumu ieskaitu.

Bezskaidras naudas maksājumi tiek veikti, pamatojoties uz norēķinu dokumentiem Centrālās bankas noteiktajā formā un ievērojot attiecīgo dokumentu plūsmu. Bezskaidras naudas apgrozījums tiek realizēts ar atbilstošām bezskaidras naudas norēķinu organizēšanas metodēm.

Atkarībā no apmaksas veida, norēķinu dokumentu veida un darbplūsmas organizācijas bankā var izšķirt šādus galvenos bezskaidras naudas maksājumu veidus starp maksātājiem un saņēmējiem: norēķini ar maksājuma uzdevumiem, akreditīvi, čeki, inkaso. , maksājumu kartes.

Bezskaidras naudas norēķinu pamatā ir starpbanku norēķini. Norēķini starp bankām Krievijā, kā jau minēts, tiek veikti, izmantojot Krievijas Federācijas Centrālās bankas izveidotos skaidras naudas norēķinu centrus. Bankas operācijas norēķinus var veikt arī banku korespondentkontos, kas atvērti viena otrai, pamatojoties uz starpbanku līgumiem.

Naudas agregāti

Skaidrā nauda ir visas monetārās sistēmas pamats, likvīdākā skaidrā nauda un skaidrās naudas rezerves, kas piešķir īpašu nozīmi naudas piedāvājuma skaidrās naudas komponentes stipruma un stabilitātes nodrošināšanai. Vissvarīgākais monetārās aprites kvantitatīvais rādītājs ir naudas piedāvājums. Naudas piedāvājums ir kopējais saimniecisko apgrozījumu apkalpojošo un fiziskām, juridiskām personām un valstij piederošo iepirkumu un maksāšanas līdzekļu apjoms. Kopējā naudas apgrozījuma raksturlielums atspoguļojas naudas agregātos, kas ir naudas piedāvājuma apjoma un struktūras rādītāji. Ekonomikas teorijā agregāts ir noteiktu ekonomisko vienību kopums, kas tiek uzskatīts par vienu vienību. Naudas agregātus izmanto, lai analizētu naudas aprites kvantitatīvās izmaiņas noteiktā datumā un laika posmā, kā arī izstrādātu pasākumus naudas piedāvājuma un tā atsevišķo komponentu izmaiņu ātruma regulēšanai. Pamatojoties uz šo analīzi, Centrālā banka izstrādā galvenās monetārās politikas vadlīnijas un kontrolē naudas piedāvājumu apgrozībā. Agregātu konstruēšanas princips ir balstīts uz to, ka visas preces var sakārtot no absolūti likvīdām līdz absolūti nelikvīdām. Konsekventi pieskaitot mazāk likvīdus līdzekļus likvīdākajiem, iegūstam attiecīgi rādītājus M0, M1, M2 ... Agregāti M0, Ml, M2, M3 veido kopējo naudas piedāvājumu. Katrs no agregātiem atspoguļo daļu no naudas piedāvājuma. M2 kopsavilkumu uzskata par naudas piedāvājuma rādītāju, ko izmanto makroekonomikas analīzei un statistikai.

Naudas agregāti ir naudas piedāvājuma struktūras rādītāji. Naudas agregāti ir naudas un līdzekļu veidi, kas atšķiras viens no otra ar likviditātes pakāpi (spēju ātri pārvērsties skaidrā naudā). AT dažādas valstis tiek piešķirti naudas rādītāji atšķirīgs sastāvs. SVF aprēķina visām valstīm vienotu M1 rādītāju un plašāku “kvazinaudas” rādītāju (termiņa un krājbankas konti un tirgū cirkulējošie likvīdākie finanšu instrumenti).

Naudas agregāti ir hierarhiska sistēma – katrs nākamais apkopojums ietver iepriekšējo.

Naudas rādītājs M1 ietver skaidru naudu apgrozībā ārpus banku sistēmas (naudas kopsavilkums M0) un atlikumus nacionālajā valūtā Krievijas Federācijas rezidentu iedzīvotāju, nefinanšu un finanšu (izņemot kredītu) organizāciju norēķinu, tekošā un cita pieprasījuma kontos. .

Naudas rādītājs M2 ietver M1 kopējo naudas rādītāju un atlikumus nacionālajā valūtā termiņnoguldījumu un citu līdzekļu kontos, kas piesaistīti uz laiku no iedzīvotājiem, nefinanšu un finanšu (izņemot kredītu) organizācijām, kas ir valsts rezidenti. Krievijas Federācija.

Krievijas finanšu statistikā notiekošo pārmaiņu analīzei tiek izmantoti monetārie rādītāji M0, M1, M2, M3.

M0 vienība – skaidrā nauda apgrozībā.

Kopējais M1 - kopējais M0 + uzņēmumu līdzekļi dažādos banku kontos, iedzīvotāju pieprasījuma noguldījumi, apdrošināšanas sabiedrību līdzekļi.

Kopējais M2 -- kopējais M1 + iedzīvotāju termiņnoguldījumi krājbankās, ieskaitot atlīdzību.

Kopējais M3 — M2+ sertifikātu un valsts obligāciju kopsumma.

Krievijas Federācijas Centrālā banka aprēķina monetāros rādītājus М0 un М2. M2 kopsavilkums atspoguļo skaidrās naudas daudzumu apgrozībā (ārpus bankām) un atlikumus nacionālajā valūtā nefinanšu organizāciju, finanšu (izņemot kredītu) organizāciju un fizisko personu kontos, kuras ir Krievijas Federācijas rezidenti.

Valūtas likums

Naudas apgrozības likumu formulēja K. Markss. Savā darbā "Kapitāls" K. Markss sniedza zinātnisku skaidrojumu par tādu ekonomisko rādītāju saistību kā naudas piedāvājums, preču un pakalpojumu cenu summa, kredīts, savstarpējie un bezskaidras naudas maksājumi, naudas aprites ātrums. Likumu var attēlot ar formulu:

KD \u003d SCT-K-P-VP / S

kur KD - apgrozībai nepieciešamā naudas summa;

MCT - pārdoto preču un pakalpojumu cenu summa;

K - kredītā pārdoto preču cenu summa;

P - saistību maksājumu summa;

VP - abpusēji atmaksājamo saistību apjoms;

C - tāda paša nosaukuma naudas vienības apgrozījuma likme.

No naudas aprites likuma izriet naudas aprites pamatprincips - naudas piedāvājuma ierobežošana ar tirdzniecības vajadzībām. Ekonomikai nepieciešamais naudas daudzums ir atkarīgs no šādiem trim faktoriem:

Tirgū pārdoto preču un pakalpojumu skaits;

Preču cenu līmenis un tarifi;

Naudas aprites ātrums.

Apgrozībā esošās naudas daudzums galvenokārt ir atkarīgs no apgrozībā esošo preču skaita. Jo lielāks preču skaits cirkulē valstī, jo vairāk naudas ir nepieciešams, ceteris paribus, lai apkalpotu apgrozījumu. Naudas piedāvājuma pieauguma mērķi tiek noteikti kontroles periodam, piemēram, gadu uz priekšu, bet var tikt koriģēti norādītajā periodā. Nosakot mērķus, Krievijas Banka vadās pēc šādiem galvenajiem rādītājiem: prognozētais NKP pieaugums reālajā izteiksmē; paredzamais naudas aprites ātrums prognozētajā periodā; maksimāli pieļaujamo cenu pieaugumu.

2. sadaļa Finanses

Termins "finanses" cēlies no latīņu vārda "finansia", kas nozīmē "skaidras naudas maksājums". Ilgais preču un naudas attiecību attīstības process ir mainījis finanšu fenomena saturu.

Finanses ir ekonomiskas sabiedriskās attiecības, kuru priekšmets ir līdzekļu uzkrāšanas, sadales un izmantošanas procesi sociālā produkta un ienākumu izlietošanas procesā.

Naudas attiecības pārvēršas par finansiālām, kad preču ražošanas un pakalpojumu sniegšanas rezultātā to pārdošanas laikā tiek izveidoti līdzekļu līdzekļi. Valsts, pašvaldību līmenī izveidotos naudas līdzekļus sauc par centralizētajiem fondiem, bet saimniecisko vienību, mājsaimniecību līmenī izveidotos naudas līdzekļus par decentralizētajiem.

Finanses kā subjektīvs izmaksu instruments saimniecisko vienību funkcionēšanai veido specifisku lēmumu pieņemšanas mehānismu attiecībā uz naudas līdzekļu veidošanās un izmantošanas procesiem. Finanšu objekts ir finanšu resursi, kas ir saimniecisko vienību, valsts, mājsaimniecību rīcībā esošu līdzekļu kopums, t.i., tā ir finansiālās attiecības apkalpojoša nauda. Tie veidojas procesā materiālu ražošana kur tiek radīta jauna vērtība un kur rodas iekšzemes kopprodukts un nacionālais ienākums.

Finanses - sociālo attiecību kopums, kas veidojas reālā naudas apritē līdzekļu veidošanās, sadales un izmantošanas laikā.

finanšu ekspress ekonomiskās attiecības kas saistīti ar finansējuma avotu nodrošināšanu valsts, pašvaldību un privātajam tautsaimniecības sektoram, ražošanai, apritei un mājsaimniecībām. Finanšu darbība ir vērsta uz efektīvu sociāli orientētas ekonomikas attīstību. Finanses veicina vispārējo ekonomikas attīstības mērķu sasniegšanu, kas prasa to optimālu organizēšanu.

Galvenie finanšu attiecību dalībnieki ir:

1) valsts;

2) uzņēmējsabiedrības;

3) iedzīvotāju skaits.

Valsts finanšu galvenās iezīmes:

1) naudas attiecības starp diviem subjektiem (kur nav naudas, nevar būt arī finanšu);

2) subjektiem ir dažādas tiesības, vienam no tiem (valstij) ir īpašas pilnvaras.

3) šo attiecību procesā veidojas valsts budžets;

4) regulāra naudas līdzekļu saņemšana budžetā paredzēta likumā.

Tirgus vadības mehānisms veido un ievieš ekonomisko attiecību sistēmu:

Tieši starp saimnieciskām vienībām - preču un pakalpojumu ražotājiem un patērētājiem (pārdevējiem un pircējiem);

Ražošanas un aprites jomā;

Starp saimnieciskajām vienībām (nodokļu maksātājiem un valsti);

Finanšu un budžeta jomā - starp saimnieciskajām vienībām (darba devējiem un darbiniekiem);

darba attiecību jomā.

Uzņēmējdarbības vienības ir daudzpusīgas un vienlaikus darbojas kā:

Ražotājs un patērētājs preču un pakalpojumu tirgū;

Aizņēmējs un investors finanšu tirgū;

Tirgus ekonomikā mijiedarbojas 3 konkrēti galvenie tirgi:

1) preču un pakalpojumu tirgus;

2) darba tirgus;

3) finanšu tirgus.

Visi trīs tirgi atrodas pastāvīgā mijiedarbībā, pildot noteiktas tirgus vadības sistēmas funkcijas.

Finanšu kā ekonomiskās kategorijas funkcionēšana obligāti ir saistīta ar objektīvu ekonomisko likumu darbību.

Pašreizējā posmā tiek izceltas tādas būtiskas finanšu iezīmes kā finanšu attiecību sociālā orientācija, kas palielina visu finanšu attiecību dalībnieku skaidras mijiedarbības jautājumu nozīmi tirgus ekonomikā.

Attīstīto valstu pasaules praksē ir divi galvenie tirgus ekonomikas modeļi, kas nodrošina sabiedrības ekonomisko un sociālo progresu, kas atšķiras viens no otra galvenokārt ar ekonomikas valstiskā regulējuma pakāpi.

Tā vai cita modeļa būtību nosaka valsts ekonomiskā un sociālā loma sabiedrības attīstībā. Ražošanas un ienākumu nodokļu kapacitāte ir atkarīga arī no tā, kurš no tirgus ekonomikas sistēmas modeļiem tiek īstenots postsociālisma valstīs.

Finanses ir neatņemama saikne starp valstu nacionālā ienākuma radīšanu un izmantošanu. Finanses ietekmē ražošanu, izplatīšanu un patēriņu, un tās ir objektīvas. Tie pauž noteiktu ražošanas attiecību sfēru un pieder pie pamatkategorijas.

Finanšu loma ekonomikā nepārtraukti pieaug, atspoguļojot sabiedrībā arvien sarežģītākas pārdales attiecības.

Centralizētie fondu fondi tiek veidoti, sadalot un pārdalot materiālās ražošanas nozarēs radīto nacionālo ienākumu. Tie ietver:

valsts budžets;

ārpusbudžeta fondi.

Decentralizētie fondu fondi veidojas no pašu uzņēmumu un iedzīvotāju naudas ienākumiem un uzkrājumiem. Tie ir finanšu sistēmas pamats, jo tieši šajā jomā veidojas valsts finanšu līdzekļu dominējošā daļa. Daļa no šiem līdzekļiem saskaņā ar finanšu tiesību normām tiek pārdalīti visu līmeņu budžeta ieņēmumiem un ārpusbudžeta fondiem. Tajā pašā laikā ievērojama daļa no šiem līdzekļiem pēc tam tiek novirzīta budžeta organizāciju finansēšanai; komerciālām organizācijām subsīdiju, subsīdiju veidā, kā arī tiek atdota iedzīvotājiem sociālo pārvedumu veidā (pensijas, pabalsti, stipendijas utt.).

Starp decentralizētajām finansēm galvenā vieta ir komercorganizāciju finansēm. Šeit tiek radītas materiālās preces, tiek ražotas preces, sniegti pakalpojumi, veidojas peļņa, kas ir galvenais ražošanas avots un sociālā attīstība sabiedrību.

Galvenās finanšu iezīmes ir:

attiecību sadales raksturs, kas balstās uz tiesību normām vai biznesa ētiku, ir saistīts ar reālas naudas apriti neatkarīgi no vērtības kustības preču formā;

vienpusējs (vienvirziena), kā likums, naudas plūsmas raksturs;

centralizētu un decentralizētu fondu fondu izveide.

Finanšu būtība izpaužas to funkcijās: sadales, kontroles un stimulēšanas. Tajā pašā laikā sadales un vadības funkcijas ir savstarpēji saistītas un tiek veiktas vienlaicīgi.

Finanšu sadales funkcija. Nacionālā ienākuma sadales laikā tiek radīti pamata jeb primārie ienākumi, kuru apmērs ir vienāds ar nacionālo ienākumu. Šos ienākumus, kas veidojas nacionālā ienākuma sadales laikā starp materiālās ražošanas dalībniekiem, iedala divās grupās:

materiālās ražošanas sfērā nodarbinātā personāla darba samaksa;

uzņēmumu ienākumi materiālās ražošanas sfērā.

Bet, tā kā valstij ir arī citas jomas un nozares, kurās nacionālais ienākums netiek radīts, ir nepieciešams atvēlēt līdzekļus to attīstībai. Tās ir tādas nozares kā, piemēram, aizsardzības rūpniecība, izglītība, veselības aprūpe, vadība, sociālā drošība un depresīvo zonu uzturēšana. Šo naudas izdevumu nodrošināšanai valsts ar finanšu palīdzību izņem daļu no materiālās ražošanas sfērā radītajiem ienākumiem, novirzot tos citām jomām. Tādā veidā tiek veikta nacionālā ienākuma pārdale ar aktīvu finanšu līdzdalību. Jo īpaši mūsu valstī nacionālā ienākuma pārdale notiek strukturālās pielāgošanas un lauksaimniecības, transporta, enerģētikas attīstības, militārās ražošanas pārveides interesēs un par labu nabadzīgākajiem iedzīvotāju slāņiem.

Finanšu kontroles funkcija. Kontroles funkcija ir nodrošināt finanšu kontroli pār iekšzemes kopprodukta, nacionālā ienākuma sadali attiecīgajiem fondiem, kā arī to tērēšanu paredzētajam mērķim. Kontrole aptver gan ražošanas, gan neražošanas sfēras, lai gan ienākumi tajā netiek radīti. Finanšu kontroles mērķis ir nodrošināt materiālo, darba un finanšu resursu, dabas resursu racionālu un ekonomisku izmantošanu un neproduktīvo izmaksu un zaudējumu samazināšanu.

Finanšu kontroles funkciju nodrošina finanšu iestāžu daudzpusīgā darbība: finanšu sistēmas darbinieki, kase, nodokļu dienests, kas veic finanšu kontroli. Kontrole var būt valsts, departamenta, saimniecībā un publiska.

Audits ir neatkarīgs kontroles veids.

Krievijas Finanšu ministrijai un tās vietējām iestādēm ir svarīga loma finanšu kontroles īstenošanā.

Finanšu stimulējošā funkcija. Šī finanšu funkcija ļauj valstij ar dažādu finanšu sviru palīdzību ietekmēt uzņēmumu un veselu nozaru attīstību sabiedrībai vajadzīgajā virzienā. Šādas ietekmes uz ekonomiskajiem procesiem sviras ir:

Budžets, no kura līdzekļi tiek novirzīti konkrētas nozares vai objekta attīstībai;

Cenas un tarifi, kas pat tirgus ekonomikas apstākļos ļauj valstij ar valsts iejaukšanos cenu veidošanas mehānismā ietekmēt uzņēmumu finansiālo stāvokli;

Nodokļi, kas kā visspēcīgākais finanšu instruments ļauj zemā līmenī stimulēt ražošanu, bet pārmērīgi augstā līmenī – bremzēt;

Eksporta-importa nodokļi, kas zemā, preferenciālā vai augsta līmeņa dēļ eksporta-importa operācijas padara daudz izdevīgas.

Vairāku finanšu sviru vienlaicīga ietekme ievērojami pastiprina ietekmi uz ražošanas attīstību.

Finanšu resursi ir visu to līdzekļu kopums, kas ir valsts, uzņēmumu, organizāciju, iestāžu rīcībā nepieciešamo līdzekļu veidošanai, lai veiktu visa veida darbības gan uz ienākumu, uzkrājumu un kapitāla rēķina, gan uz rēķina dažāda veida kvītis. Svarīga finanšu resursu sastāvdaļa ir banku resursi.

Paredzēti finanšu līdzekļi:

pildīt finansiālās saistības pret budžetu, bankām, apdrošināšanas organizācijām, materiālu un preču piegādātājiem;

izmaksu īstenošana ražošanas paplašināšanai, rekonstrukcijai un modernizācijai, jaunu pamatlīdzekļu iegādei;

uzņēmumu darbinieku darba samaksa un materiālie stimuli;

citu izmaksu finansēšana.

Finanšu resursi ir sadalīti:

Centralizētie fondi (valsts budžeta, ārpusbudžeta fondi);

Decentralizēti finanšu resursi (uzņēmumu naudas līdzekļi).

Ir arī valsts, reģionu, uzņēmumu finanšu līdzekļi.

Galvenais centralizēto fondu veidošanās avots makrolīmenī ir nacionālais ienākums. Uz nacionālā ienākuma sadales un pārdales pamata veidojas centralizēti fondu fondi. Daļa nacionālā ienākuma veidojas un paliek uzņēmumu rīcībā, tas ir, mikrolīmenī tiek radīti decentralizēti finanšu resursi, kas tiek izmantoti ražošanas izmaksām.

Uzņēmuma galvenais finanšu resursu avots ir peļņa no ražošanas darbībām.

Finanšu līdzekļu izlietojums galvenokārt tiek veikts ar mērķfondu starpniecību, lai gan iespējama arī bezfonda līdzekļu izmantošanas forma.

Valsts un uzņēmumu finanšu resursi ir tiešie finanšu vadības objekti, tas ir, to veidošanās, izmantošanas un naudas plūsmas pārvaldība.

Pietiekama daudzuma finanšu līdzekļu esamība, to efektīva izmantošana nosaka uzņēmuma labo finansiālo stāvokli, maksātspēju, finanšu stabilitāte, likviditāte. Šajā sakarā uzņēmumu svarīgākais uzdevums ir rast rezerves savu finanšu resursu palielināšanai un to efektīvākai izmantošanai, lai paaugstinātu uzņēmuma efektivitāti kopumā. Efektīva finanšu resursu veidošana un izmantošana nodrošina uzņēmumu finansiālo stabilitāti un novērš to bankrotu.

Valsts finanšu sistēma un tās struktūra

Galvenie valsts finanšu sistēmu regulējošie dokumenti ir:

Krievijas Federācijas nodokļu kodekss;

Krievijas Federācijas budžeta kodekss;

normatīvie akti finanšu jomā.

No institucionālā viedokļa finanšu sistēma ir finanšu institūciju kopums.

No ekonomikas viedokļa finanšu sistēma ir valsts un uzņēmumu līdzekļu formu, veidošanās, sadales un izmantošanas metožu kopums.

Finanšu sistēma ir monetāro attiecību organizēšanas forma starp visiem finanšu attiecību subjektiem sociālā produkta sadalei un pārdalei. Valsts finanšu sistēma sastāv no trim saitēm:

1) Valsts finanses - tām ir trīs līmeņu struktūra:

federālās finanses,

federācijas subjekti,

Pašvaldības priekšmetu finanses.

2. Uzņēmumu - saimniecisko vienību finanses.

3. Mājsaimniecības finanses.

Katra finanšu sistēmas saite veic savus konkrētos uzdevumus un apkalpo noteiktu finanšu attiecību grupu.

Nacionālo finanšu galvenais uzdevums ir valsts rīcībā esošo finanšu resursu koncentrēšana un virzīšana nacionālo vajadzību finansēšanai. Tie veidojas uz nodokļu, nodevu, nodevu, ienākumu no valsts īpašuma u.c. rēķina.

Līdzīgi dokumenti

Nauda: skaidras un bezskaidras naudas aprite. Finanses: politika, kontrole. Valsts budžeta sistēma un process. Inflācija: tās izpausmes veidi, cēloņi un sociāli ekonomiskās sekas. Akciju un obligāciju tirgus; kredīts; Krievijas Federācijas banku sistēma.

pamācība, pievienota 03.03.2011


Nauda kā ekonomiskā kategorija. Naudas teorijas, to veidi, izcelsme un evolūcija. Vērtības mērs, aprites un maksāšanas līdzekļi, uzkrāšana un uzkrājumi. Naudas aprites likums. Skaidras un bezskaidras naudas aprite. Krievijas monetārā sistēma.

kursa darbs, pievienots 27.09.2014


Finanšu būtība un funkcijas, Krievijas Federācijas finanšu sistēma. Finanšu tirgus jēdziens un struktūra. Naudas būtība, funkcijas un veidi, naudas aprite. Budžeta būtība un funkcijas. Kredītu sistēma, kreditēšanas principi. Banku sistēma. Valūtas tirgus.

lekcija, pievienota 20.01.2009


Jēdziens "nauda", to būtība, veidi un galvenās funkcijas. Naudas aprites ierīce. Finanšu sistēma un tās galveno jomu raksturojums. Vērtspapīru tirgus un tā struktūra. Finanšu apdrošināšanas sociālais, ekonomiskais saturs. budžeta sistēma.

lekciju kurss, pievienots 11.09.2011


Naudas aprites jēdziens un naudas funkcija. Krievijas Federācijas finanšu sistēma. Valsts budžets kā galvenā saikne finanšu sistēmā. Reģionālo un vietējo budžetu ieņēmumi un izdevumi. Uzņēmumu naudas līdzekļi. Kredīta būtība, funkcijas un formas.

lekciju kurss, pievienots 25.11.2010


Nauda, ​​naudas aprite un naudas sistēma. Naudas būtība un funkcijas, to loma tirgus ekonomikā. Naudas aprites un naudas apgrozījuma raksturojums. Naudas sistēmas jēdziens, būtība un elementi. Valūtas attiecības un monetārās sistēmas, to būtība.

grāmata, pievienota 27.02.2009


Nauda, ​​valūta un nacionālā monetārā sistēma. Veidošanās monetārās sistēmas attīstībā Krievijas Federācijā. Skaidras un bezskaidras naudas aprite. Skaidras un bezskaidras naudas apgrozījuma attiecības. Naudas aprites problēmas Krievijas Federācijā.

kursa darbs, pievienots 20.12.2011


Ieguldījumu institūcijas kā profesionāli vērtspapīru tirgus dalībnieki. Ieguldījumu institūciju veidi: finanšu brokeri, investīciju konsultanti, uzņēmumi un fondi. Vērtspapīru parakstīšana. Lielākās Krievijas investīciju kompānijas.

ziņojums, pievienots 04.07.2009


Naudas apgrozījuma struktūra. Skaidras naudas aprite un bezskaidras naudas apgrozījums Krievijas Federācijā. Naudas piedāvājums apgrozībā un tā galvenie raksturojumi, maiņas vienādojums. Naudas aprites likums. Naudas aprites ātrums un tā pieauguma nosacījumi.

kursa darbs, pievienots 03.02.2011


Vērtības formu attīstības evolūcija. Naudas rašanās un tās. Cena kā vērtības naudas izteiksme. Naudas aprites pamatjēdzieni. Naudas sistēma un naudas apgrozības likums. Kazahstānas Republikas naudas piedāvājuma struktūras analīze 2004. gadam.

Litovskihs A.M., Ševčenko I.K.
Finanses, naudas aprite un kredīts
Apmācība. Taganrog: TRTU izdevniecība, 2003.

Šajā rokasgrāmatā ir izklāstīti finanšu attiecību pamati, naudas aprites mehānismi un Krievijas finanšu telpā izveidotā kredītpakalpojumu sistēma.

Rokasgrāmata satur vispārinātas teorētiskās un praktiskās zināšanas par finanšu attiecību prakses izpēti Krievijā un ir paredzēta visu izglītības veidu studentiem.

Šī rokasgrāmata ir grāmatas elektroniskā versija:
Litovskihs A.M., Ševčenko I.K.. Finanses, naudas aprite un kredīts. Apmācība. Taganrog: Izd-vo TRTU, 2003. 135 lpp.

(C) Taganrogas štats
Radiotehniskā universitāte, 2003.
(C) Litovskihs A.M., Ševčenko I.K., 2003.

Ievads

Mācību grāmata "Finanses, monetārā aprite un kredīts" ir lekciju kurss par Krievijas finanšu un monetāro attiecību modeļa analīzi, ko lasa TSURE autori.

Kurss "Finanses, naudas aprite un kredīts" ir galvenais finanšu disciplīnu ciklā, ko pasniedz specialitātēs "Vadība" un "Ekonomika un uzņēmumu vadība".

Kursā "Finanses, naudas aprite un kredīts" studenti gūs priekšstatu par valsts finansēm un valsts budžeta politiku, par finanšu tirgus segmentiem:

Kredīta kapitāla tirgus;
- akciju un obligāciju tirgus;
- kredītu sistēmas un ārpusbudžeta fondu struktūra.

Galvenā uzmanība tiek pievērsta Krievijas modernās monetārās un valūtas politikas būtības atklāšanai.

Mūsdienu monetārā modeļa un finanšu attiecību izpēte Krievijā palīdzēs vadītājiem pareizi orientēties mūsdienu ekonomikas politikā, pieņemt lēmumus, kas ir adekvāti ekonomiskajai situācijai valstī.

Bibliogrāfiskais saraksts