MA'RUZA ISHLARI

1. Pul va pul muomalasi

Bozor ishlab chiqarishi sharoitida barcha tovarlarning qiymatini ifodalash vositasi qiymatning pul shaklini ifodalovchi puldir. Oldingi, kam rivojlanganlari qiymatning oddiy, kengaytirilgan va umumiy shakllari edi. Pul universal ekvivalent bo'lib xizmat qiluvchi maxsus tovar, boshqa tovarlar qiymatini (qiymatini) ifodalash shaklidir.

Biz pulning sotib olish qobiliyatiga ega ekanligiga, bu turli xil tovarlar va xizmatlarni solishtirish va qo'shish imkonini beradigan umumiy qabul qilingan vosita ekanligiga o'rganib qolganmiz. Bular turli qiymatlarni tushunish yoki tavsiflash uchun qulay bo'lgan buxgalteriya birliklari. Milliy boylik va ishlab chiqarilgan yillik mahsulot hajmi pul bilan ifodalanadi. Pulning xarakterli xususiyati uning mutlaq likvidligidir. Ularni amalga oshirish oson, ular sizdan hamma joyda foyda yoki xizmat evaziga qabul qilinadi.

Pul yagona tovardir, uni undan qutulishdan boshqa yo'l bilan ishlatib bo'lmaydi. Pul shunday vositaki, usiz iqtisodiyot normal faoliyat yurita olmaydi. Noto'g'ri ishlayotgan pul tizimi jamiyatni to'liq tanazzulga olib kelishi mumkin.

Qiymat shakli o'z rivojlanishida bir qancha bosqichlarni bosib o'tdi: oddiy yoki tasodifiy, bunda bir tovar boshqa tovarga almashtirilgandan umuminsoniyga, undan esa qiymatning pul shakliga o'tish allaqachon sodir bo'lgan. Pul 6 - 7 ming yil oldin paydo bo'lgan, qog'oz Evropada 18-asrda ildiz ota boshlagan.

Pul uchta asosiy funktsiyaga ega:

1. Qiymat o'lchovi sifatida harakat qiling. Jamiyat turli xil tovarlar va resurslarning nisbiy xarajatlarini o'lchash uchun shkala sifatida pul birligidan foydalanishni qulay deb hisoblaydi. Pul tufayli biz har bir mahsulot narxini boshqa barcha mahsulotlar bilan ifodalashimiz shart emas. Qiymat o'lchovi sifatida pul kelajakdagi to'lovlar bilan operatsiyalarda ham qo'llaniladi. Barcha turdagi qarz majburiyatlari pul shaklida o'lchanadi.

2. Pul muomala vositasi sifatida xizmat qiladi. Ular tovar va xizmatlarni sotib olish va sotishda foydalaniladi, ular birjada vositachi hisoblanadi. Pulning paydo bo'lishi bilan to'g'ridan-to'g'ri tovar ayirboshlash tovar muomalasi shaklini oladi. Uning pullari davomida doimiy ravishda bir odamdan ikkinchisiga o'tib, ularning navbatini qiladi. Pul osongina to'lov vositasi sifatida qabul qilinadi. Muomala vositalari funktsiyasida real pul materiali muayyan belgilar, davlatlar tomonidan chiqarilgan va qabul qilinishi majburiy shartli belgilar bilan almashtiriladi.

3. Pul qiymat ombori sifatida xizmat qiladi. Mutlaq likvidligi tufayli ular boylikni saqlash va to'plashning qulay shakli hisoblanadi. Pulning to'planishi turli xil o'ziga xos motivlar bilan belgilanishi mumkin. Ammo muomalasi cheklangan, beqaror banknotlarni kam odam to'playdi va saqlaydi.

Tovar-pul munosabatlarining rivojlanishi bilan pul to'lov funktsiyasini bajara boshlaydi, ya'ni sotuvchi kreditor, xaridor esa qarzdor bo'lganda, u qarz majburiyatini to'lash vositasiga aylanadi. Veksel bunday munosabatlarda muomala vositasiga aylanadi va qo'ldan qo'lga o'tib, vekselni amalga oshiradi. Veksel - bu o'z egasiga (veksel egasiga) belgilangan muddat o'tgandan keyin qarzdordan (veksel egasidan) belgilangan to'lov miqdorini talab qilish huquqini beruvchi yozma veksel.

Tovar aylanmasini ta'minlash uchun zarur bo'lgan pul miqdori, birinchi navbatda, ma'lum bir muddat ichida sotilishi kerak bo'lgan tovarlar narxining yig'indisiga bog'liq. Tovar qancha ko'p bo'lsa, ularni sotish uchun shuncha ko'p pul birliklari talab qilinadi.

Muomaladagi pul massasi nafaqat naqd pul, balki banklardagi depozitlarni tekshirish hamdir. Tijorat banklari o'z mijozlariga kredit berganda ko'payadi va mijozlar kreditni qaytarganda kamayadi. Pul taklifining o'zgarishi yalpi talabga ta'sir qiladi. Muomaladagi pul miqdori har bir pul birligining aylanish tezligiga ham bog'liq. Xuddi shu miqdordagi pul ko'proq yoki kamroq savdo harakatlariga xizmat qilishi mumkin. Shuning uchun muomala uchun zarur bo'lgan pul miqdori sotiladigan tovarlar va xizmatlar narxlari yig'indisini pul muomalasi tezligiga bo'lish yo'li bilan aniqlanadi. Tovar narxlari yig'indisidan kreditga sotilgan tovarlar uchun o'zaro to'lovlar chiqarib tashlanadi.

Qog'oz pullar va tekshiriladigan depozitlar o'z qiymatiga ega emas. Ammo qiymatga ega bo'lish uchun pulning oltin tayanchi bo'lishi shart emas, uning umumiy qabul qilingan ayirboshlash vositasi bo'lishi va cheklangan miqdorda mavjud bo'lishi kifoya. Pulga bo'lgan talab uning kutilgan qiymatiga bog'liq.

Pulning qiymati uning foydaliligiga nisbatan tanqisligi bilan belgilanadi. Pulning foydaliligi uning hozirgi va kelajakda ham tovar va xizmatlarga ayirboshlash qobiliyatidadir. Pul birligi uchun sotib olingan tovarlar va xizmatlar soni narx darajasiga teskari o'zgaradi. Indeks qachon iste'mol narxlari ko'tariladi, pulning xarid qobiliyati pasayadi, tovarlar bilan ta'minlanmagan pul bor, bu inflyatsiyani anglatadi. Turli sabablarga ko'ra paydo bo'lishi mumkin. Bu davlat xarajatlari uning daromadlaridan oshib ketganda ortiqcha miqdordagi pul birliklarining chiqarilishi va samarali talabning o'sishi va bozorga talab va talab bo'lmagan tovarlarning kirib kelishi natijasida mahsulot ishlab chiqarishning orqada qolishi. boshqa omillar.

Pul turlari: 1. Tovar: quyma va tangalardagi oltin va kumush, shuningdek, ayirboshlash operatsiyalaridagi har qanday tovar. 2. Ramziy: mis va nikel tangalar va qog'oz pullar. 3. Kredit: cheklar va kredit kartalari.

2. umumiy xususiyatlar Moliya

1. Moliyaning mohiyati va vazifalari. Bozor iqtisodiyoti sharoitida moliyaning roli

Zamonaviy dunyo tovar-pul munosabatlari olamidir. Ular har qanday davlatning ichki hayotiga, xalqaro maydondagi faoliyatiga singib ketadi. Moliyani iqtisodiy kategoriya va moliyaviy mexanizm sifatida ko'rish mumkin.

Korxonadan tortib turli darajadagi takror ishlab chiqarish jarayonida milliy iqtisodiyot umuman olganda, naqd pul mablag'lari shakllanadi va foydalaniladi. Shu bilan birga, pulning qanday shaklda paydo bo'lishi muhim emas: naqd pul qog'ozlari ko'rinishida yoki kredit kartalari ko'rinishida yoki bank hisobvaraqlaridagi summalar odatda har qanday shakldan tashqarida.

Takror ishlab chiqarish jarayonini ta'minlashda ishtirok etuvchi pul resurslari fondlarini shakllantirish va ulardan foydalanish tizimi jamiyat moliyasini tashkil etadi. Davlat, korxona va tashkilotlar, tarmoqlar, hududlar va shaxslar o‘rtasida mablag‘lar harakati bilan bog‘liq holda vujudga keladigan iqtisodiy munosabatlar yig‘indisi esa finni tashkil qiladi. munosabatlar. Ular murakkab, xilma-xil bo'lib, tirik organizmning qon aylanish tizimiga o'xshaydi, ular orqali tovarlar va xizmatlar harakati, ijtimoiy organizmning iqtisodiy hujayralari o'rtasida o'ziga xos moddalar almashinuvi amalga oshiriladi. Ushbu organizmning chekkasida Fin. munosabatlar tugaydi. Bu erda pul muomala yoki to'lov vositasi sifatida o'zining tabiiy funktsiyalarida allaqachon harakat qilmoqda. Lekin bu yakuniy bo'g'inga yetmasdan oldin ular shakllanadi va butun iqtisodiy aloqalar va iqtisodiy munosabatlar majmuasiga xizmat qiladi.

Moliyaning o'ziga xos xususiyatlari ularning pul va taqsimlovchi xususiyatidir. ob'ekt moliyaviy munosabatlar pul mablag'larining maqsadli fondlari shaklidagi moliyaviy resurslardir. Moliyaning funktsiyalari: taqsimlash, nazorat qilish va takror ishlab chiqarish.

Bozor iqtisodiyoti sharoitida moliyaning roli shundan kelib chiqadiki, davlat va korxonalar kapital bozorining to‘laqonli ishtirokchisi bo‘lib, kreditor va qarz oluvchi sifatida harakat qiladi. Moliyani to'g'ri tashkil etish o'zgaruvchan bozor sharoitlariga tezda javob berish, yangi sharoitlarga moslashish, muqobil moliyaviy vositalardan foydalanish, soliq va boshqa pul majburiyatlarini bajarish imkonini beradi.

Bundan tashqari, moliya nafaqat iqtisodiyotning real sektoriga, balki inson omiliga (ta’lim, sog‘liqni saqlash, madaniyat, sport) investitsiyalarni jalb etish, kapital bozori faoliyati uchun qulay shart-sharoitlar yaratishda muhim o‘rin tutadi.

Ijtimoiy-iqtisodiy muammolarni hal qilishda moliyaning roli. vazifalari zarur moliya manbalari-I sots.-ekon. sohalar, iqtisodiyot o'rtasidagi muvozanatga erishish. samaradorlik va ijtimoiy adolat; ishlab chiqarish kengaymoqda; bajarilishi bilan amalga oshirilgan: 1. Tov.-den. munosabatlar. 2. Moliyaviy. 3. Kredit.

Bu erda hukumatlar katta rol o'ynaydi. moliya va moliya korxonalari. Ayrim korxonalar va davlatlarning milliy iqtisodiyot tarmoqlari moliyasi orqali takror ishlab chiqarish jarayoni va ijtimoiy. shar. Yavl moliyasining bir qismi. Investitsiyalar.

1. Rossiya Federatsiyasining moliyaviy tizimi va uning bo'g'inlari. Davlat moliya siyosati.

Fin. tizim ikki xil talqin qilinadi: moliyaviy munosabatlar sohalari va bo‘g‘inlari yig‘indisi sifatida hamda moliya institutlari majmui sifatida.

U uchta asosiy birlikni o'z ichiga oladi: davlat. moliya, aholi moliyasi va korxona moliyasi. Ushbu uchta bo'g'indan korxonalarning moliyasi asosiy hisoblanadi, chunki birinchi ikkita bo'g'in ular asosida shakllanadi. Korxonalar moliyasi markazlashmagan moliyaning bo'g'ini sifatida mamlakatning barcha pul fondlarining moddiy manbai - milliy daromadni yaratishda ishtirok etadi. Markazlashtirilmagan pul mablag'larining holati mamlakatning umumiy moliyaviy holatini, milliy iqtisodiyot tarmoqlarining rivojlanish sur'atlarini ta'minlashda etakchi rolini belgilaydi.

Uy xo'jaliklari moliyasi yaqinda e'tiborga olindi. moliya tizimining bir qismi sifatida. Oila byudjetini shakllantirishda aholining moliyaviy munosabatlari mamlakatning samarali talabini tartibga solish uchun nihoyatda muhimdir.

Moliya tizimining markazlashgan sohasi davlatdir. Moliya. U davlat mulki boʻlib, 2000-yil 1-yanvardan amalda boʻlgan Byudjet kodeksiga muvofiq byudjet tizimi va byudjetdan tashqari ijtimoiy jamgʻarmalarni oʻz ichiga oladi.

1991 yilda Rossiya Federatsiyasining byudjet tizimi tub o'zgarishlarga duch keldi. Bungacha Rossiya Federatsiyasining davlat byudjeti, boshqa ittifoq respublikalari kabi, SSSR davlat byudjetiga kiritilgan bo'lib, unda mamlakatdagi barcha byudjetlar, shu jumladan qishloq va aholi punktlari byudjetlari aks ettirilgan. 1970-1990 yillarda Ittifoq byudjetida. davlat byudjeti jami resurslarining 50-52 foizini jamlagan. Ittifoq respublikalari byudjetlari 48-50% ni tashkil etib, uning 35%i respublika byudjetlari ixtiyorida, 15%i esa mahalliy byudjetlar ixtiyorida edi.

Davlat moliyasi uchta asosiy elementdan iborat: byudjetlar, byudjetdan tashqari fondlar va davlat krediti. Byudjet davlat daromadlari va xarajatlarining yillik rejasi bo'lib, u davlatga iqtisodiy va ijtimoiy ishlarni amalga oshirish imkonini beradigan puldir. funktsiyalari (va yaqinda, siyosiy).

Byudjet ikki qismdan iborat: daromadlar va xarajatlar. Bozor iqtisodiyoti rivojlangan mamlakatlarda byudjet daromadlarining 80-90 foizi korxonalar va aholidan olinadigan soliqlar hisobidan shakllantiriladi. Qolganlari davlat mulkidan foydalanish, tashqi iqtisodiy faoliyat. Byudjetning xarajatlar qismi tarkibiga ijtimoiy-madaniy xarajatlar kiradi. ehtiyojlar (sog'liqni saqlash, ta'lim, ijtimoiy imtiyozlar h.k.), xalq xo‘jaligini, mudofaani, davlat boshqaruvini rivojlantirishga sarflangan mablag‘lar.

Byudjetning daromadlari va xarajatlari nisbati muvozanatli bo'lishi mumkin, lekin teng bo'lmasligi mumkin. Ko'pincha davlatlar xarajatlari daromadlardan oshib ketadigan vaziyatga duch kelishadi. Butun dunyoda byudjet taqchilligi amaliyoti keng rivojlangan. Ammo har doim ma'lum chegara mavjud bo'lib, undan tashqarida iqtisodiyotdagi nomaqbul hodisalar boshlanadi. XVFga ko'ra, byudjet taqchilligi YaIMning 2 foizidan oshmasligi kerak.

Rossiya Federatsiyasining amaldagi byudjet tizimi 3 bo'g'indan iborat: federal byudjet, mintaqaviy byudjetlar (ulardan 89 tasi, shu jumladan respublika, viloyat, viloyat, avtonom viloyatlar, avtonom okruglar, Moskva va Sankt-Peterburg) va mahalliy byudjetlar (u erda) ularning 29 mingga yaqini tuman, posyolka, shahar, qishloq).

Har bir byudjet avtonom tarzda ishlaydi, ya'ni. quyi budjet uning daromadlari va xarajatlari bilan yuqori byudjetga kiritilmaydi. Byudjet resurslarini rejalashtirish uchun jamlanma byudjet tuziladi - budjet tizimining barcha darajadagi moliyaviy resurslarini birlashtirgan statistik jamlanma byudjet.

Byudjetdan tashqari jamg'armalar - federal hukumat va mahalliy hokimiyat organlarining byudjetga kiritilmagan xarajatlarni moliyalashtirish bilan bog'liq mablag'lari. Byudjetdan tashqari jamg'armalar - bu davlat byudjeti tizimidan tashqarida to'planadigan va qat'iy belgilangan maqsadga ega bo'lgan mablag'lar: pensiya jamg'armasi, ijtimoiy sug'urta fondi va boshqalar.

Byudjetdan tashqari jamg'armalarni shakllantirish oddiy soliq to'lovchi uchun soliqlardan farq qilmaydigan majburiy maqsadli badallar hisobidan amalga oshiriladi. Asosiy byudjetdan tashqari jamg'armalarga ajratmalar summalari asosiy tannarxga kiritiladi va ish haqi fondiga foiz sifatida belgilanadi. Byudjetdan tashqari fondlar budjetlardan ajratilib, muayyan mustaqillikka ega.

Davlatning moliyaviy siyosati Ekonning bir qismi (quyi tizim) sifatida. davlat-va siyosati - bu qonunga muvofiq davlat-va moliyaviy resurslarini strategik va taktik maqsadlarga muvofiq shakllantirish va ulardan foydalanish vakolatiga ega bo'lgan soliq-byudjet, boshqa moliya vositalari va davlat moliya hokimiyati institutlarining majmuidir. davlat iqtisodiyotining maqsadlari. siyosatchilar. (Bunda davlat moliya hokimiyati institutlariga quyidagilar kiradi: Moliya vazirligi, soliq organlari, bojxona organlari, G'aznachilik, Hisob palatasi, Valyuta nazorati bo'yicha Federal komissiya, Pensiya jamg'armasi va boshqalar. Moliyaviy vositalar - byudjet , soliq stavkalari, imtiyozlar, mablag'lar va boshqalar.).

Moliya siyosatining maqsadlariga quyidagilar kiradi: 1. maksimal mumkin bo'lgan moliyaviy resurslarni shakllantirish uchun shart-sharoitlarni ta'minlash; 2. moliyaviy resurslarni davlat-va taqsimlash va ulardan foydalanish nuqtai nazaridan oqilona tashkil etish; 3. iqtisodiyotni tartibga solish va rag'batlantirishni tashkil etish. va ijtimoiy jarayonlarni moliyaviy usullar bilan; 4. samarali moliyaviy boshqaruv tizimini yaratish.

Moliyaviy siyosatning muhim tarkibiy qismi yavl. moliyaviy mexanizm - davlat tomonidan o'rnatilgan moliyaviy munosabatlarni tashkil etish shakllari, turlari va usullari tizimi. Fin. mexanizm direktiv (u davlat bevosita ishtirok etadigan moliyaviy munosabatlar uchun ishlab chiqilgan - soliqlar, davlat krediti, byudjet xarajatlari, byudjet moliyasi va boshqalar) va tartibga soluvchi (moliyaviy segmentlarda o'yinning asosiy qoidalarini belgilaydi, emas, balki) bo'linadi. davlat manfaatlariga bevosita daxldor - xususiy korxonalarda xo'jalik ichidagi moliyaviy munosabatlarni tashkil etish).

Moliya siyosatining 3 ta asosiy turi mavjud: 1. klassik (davlatning iqtisodiyotga aralashmaslik, erkin raqobatni saqlash, bozor mexanizmidan iqtisodiy jarayonlarning asosiy tartibga soluvchisi sifatida foydalanish tamoyili - A. Smit, D. Rikardo) 2. tartibga soluvchi (moliyaviy mexanizm aholining toʻliq bandligini taʼminlash maqsadida iqtisodiyot va ijtimoiy munosabatlarni tartibga solish uchun qoʻllaniladi – J. Keyns) 3. rejalashtirish-direktiv (maʼmuriy-buyruqbozlik iqtisodiyotida maʼmuriy-buyruqbozlik tizimida qoʻllaniladigan iqtisodiy faoliyatni taʼminlash maqsadida qoʻllaniladi. keyinchalik ularni qayta taqsimlash uchun davlatdan moliyaviy resurslarni maksimal darajada kontsentratsiyasi.

90-yillarga o'tish XX-modda. Rossiya ma'muriy-buyruqbozlik iqtisodiyotidan bozor munosabatlariga o'tib, amalga oshirilayotgan moliyaviy siyosatni, birinchi navbatda, moliyaviy mexanizmni tubdan o'zgartirishni talab qildi. Ushbu o'zgarishlarning mohiyati quyidagilardan iborat edi:

• davlat va xususiylashtirilgan korxonalar o'rtasidagi munosabatlarni soliqqa tortish asosida o'tkazish;
• byudjetlararo munosabatlardagi o'zgarishlar (mintaqaviy va mahalliy byudjetlar, birinchi navbatda, mablag'larni sarflash sohasida katta mustaqillikka ega bo'ldi);
• moliyaviy yordam fondlari tashkil etilgan, ulardan quyi budjetlarga transfertlar yuborila boshlagan hududiy byudjetlarni shakllantirish tamoyillarini o‘zgartirish;
• byudjet taqchilligini Rossiya Markaziy banki mablag'lari hisobidan emas, balki davlat qimmatli qog'ozlarini chiqarish asosida qoplashda;
• fond bozori tashkil etilishi munosabati bilan xo‘jalik yurituvchi subyektlar o‘rtasida mablag‘larni qayta taqsimlash tartibini o‘zgartirish;
• sug'urta bozori va xususiy sug'urta fondlarini yaratishda;
• ijtimoiy sug‘urta mablag‘lari hisobidan byudjetdan tashqari davlat ijtimoiy jamg‘armalarini tashkil etishda;
• moliyaviy boshqaruv tizimini o'zgartirish, maxsus moliyaviy va nazorat bo'limlarini yaratish (Rossiya Federatsiyasi soliqlar va yig'imlar vazirligi, Federal Soliq politsiyasi xizmati, Hisob palatasi).

Asosiy Rossiya Federatsiyasi hukumati tomonidan ishlab chiqilgan va tasdiqlangan iqtisodiyotga muvofiq Rossiyaning uzoq muddatli moliyaviy va byudjet siyosatining yo'nalishlari. dastur quyidagilardan iborat: 1. iqtisodiyotga soliq yukini kamaytirish; 2. davlat majburiyatlarini tartibga solish; 3. moliyaviy resurslarni ustuvor vazifalarni hal qilishga jamlash; 4. byudjet daromadlarining jahon narx muhitiga bog'liqligini kamaytirish; 5. byudjetlararo munosabatlar va davlat moliyasini boshqarishning samarali tizimini yaratish.

Moliyaviy siyosatning muhim sohasi yavl. iqtisodiyotga soliq yukini kamaytirish, barcha to'lovchilar uchun soliq solish shartlarini tenglashtirish va butun soliq tizimini boshqarish darajasini oshirishga qaratilgan soliq islohotini o'tkazish. Asosiy soliq islohoti elementlari: - samarasiz soliqlar va imtiyozlarni bekor qilish; - ish haqi fondiga soliq solishni va byudjetdan tashqari ijtimoiy fondlarga ajratmalarning umumiy miqdorini kamaytirish; - soliq stavkalarini pasaytirish.

Islohotlar jarayonida yagona daromad solig‘i stavkasi (12%?) joriy etilmoqda, mahsulot sotishdan tushgan daromaddan to‘lanadigan soliqlar bekor qilinmoqda, imtiyozlarning aksariyati bekor qilinmoqda. Buning natijasida yo‘qotilgan byudjet daromadlari asossiz soliq imtiyozlarini bekor qilish, soliq yig‘imlarini ko‘paytirish va soliq tizimida naqd to‘lovlar ulushini oshirish hisobiga qoplanishi kerak.

Fuqarolarni manzilli ijtimoiy qo‘llab-quvvatlashga o‘tish asosida davlat majburiyatlarining hajmi va tarkibi qayta ko‘rib chiqiladi, bu esa bir qator davlat ijtimoiy majburiyatlarini, xususan, uy-joy kommunal xizmat ko‘rsatish sohasidagi yo‘qotishlarni qoplashni qisqartirishni nazarda tutadi. iste'molchilar tomonidan to'lanadigan to'lovlar bilan qoplanadi.

Shuningdek, davlat xizmatchilari sonini qisqartirish hisobiga davlat boshqaruvi xarajatlarini kamaytirish ko‘zda tutilgan.

Byudjet xarajatlarining asosiy ustuvor yo‘nalishlari quyidagilardan iborat: qashshoqlikka qarshi kurashish, davlatning ichki va tashqi xavfsizligini ta’minlash, sud-huquq tizimini qo‘llab-quvvatlash, ilmiy salohiyatni takror ishlab chiqarish, ijtimoiy soha.

Aholining ijtimoiy himoyaga muhtoj qatlamlari turmush darajasini oshirish maqsadida har yili byudjetdan nafaqalar uchun ajratiladigan mablag‘larni ko‘paytirish ko‘zda tutilmoqda, ta’lim va sog‘liqni saqlash sohalariga xarajatlar ko‘payadi. Mudofaa xarajatlarini moliyalashtirish armiyani bosqichma-bosqich professional asosga o‘tkazishni nazarda tutuvchi yangi harbiy doktrinaga asoslanadi. hisobidan sud tizimini to‘liq moliyalashtirishga o‘tadi federal byudjet bu esa sudyalarning haqiqiy mustaqilligini ta'minlaydi.

Byudjet daromadlarining jahon narxlariga bog‘liqligini kamaytirish maqsadida jahon bozorlariga yuqori sifatli mahsulotlar bilan chiqayotgan Rossiya korxonalarini qo‘llab-quvvatlash ko‘rsatiladi.

Byudjetlararo munosabatlarni takomillashtirish moliya tizimining bo'g'inlari o'rtasida xarajatlar va soliq vakolatlarini aniq belgilash asosida hududni moliyaviy qo'llab-quvvatlashning yangi mexanizmini yaratishni nazarda tutadi. Hududlar bo'yicha moliyaviy yordam jamg'armalarining mablag'lari hududlarning soliq salohiyati va byudjet ehtiyojlarini hisobga olgan holda taqsimlanishi kerak.

Rossiyaning moliyaviy va byudjet siyosatining muhim yo'nalishi yavl. shuningdek, davlat moliyasini boshqarishning samarali tizimini yaratish. Barcha byudjetlarning g‘azna ijrosiga o‘tkazilishi byudjet mablag‘laridan foydalanish ustidan jamoatchilik nazoratini kuchaytiradi.

1. Moliyaviy nazorat: turlari, shakllari, usullari

Moliyaviy nazorat - barcha darajadagi qonun chiqaruvchi va ijro etuvchi hokimiyat organlari, shuningdek, barcha iqtisodiyotlarning moliyaviy faoliyati uchun maxsus tashkil etilgan bo'linmalar nazorati. maxsus usullardan foydalangan holda mavzular.

Moliyaviy nazorat - xarajatlarni nazorat qilish barcha sohalarda amalga oshiriladi ijtimoiy ishlab chiqarish, yavl. ko'p darajali va keng qamrovli, pul oqimining butun jarayoni va moliyaviy natijalarni tushunish bosqichiga hamroh bo'ladi.

1. Moliyaviy nazorat turlarining tasnifi

Vaqt bo'yicha: - dastlabki (byudjet loyihalarini, moliyaviy rejalar va smetalarni, kredit va kassa arizalarini, shartnomalarni tuzish); - joriy; - keyingi.

Nazorat subyektlari bo‘yicha: - prezidentlik; - vakillik hokimiyati va mahalliy o'zini o'zi boshqarish organlari; - ijro etuvchi hokimiyat organlari; -moliya-kredit organlari; - idoraviy; - fermada; - auditor.

Moliyaviy faoliyat sohalari bo'yicha: byudjet, soliq, valyuta, kredit, sug'urta, investitsion, pul muomalasini nazorat qilish.

O'tkazish shakliga ko'ra: - majburiy (tashqi); - tashabbus (ichki).

O'tkazish usullari bo'yicha: tekshirishlar, so'rovlar, nazorat, moliyaviy faoliyatni tahlil qilish, kuzatish (monitoring), audit.

2. Asosiy davlat moliyaviy nazoratining turlari va organlari.

Vakillik organlariga (Federatsiya Kengashi va Davlat Dumasi) quyidagilar kiradi: Davlat Dumasining Byudjet, soliq, bank va moliya qo'mitasi va uning quyi qo'mitasi. Shunga o'xshash qo'mitalar Rossiya Federatsiyasining ta'sis sub'ektlari tomonidan ham tuzilgan; - Rossiya Federatsiyasi Hisob palatasi. Hisob palatasi Kengashi tarkibiga rais va uning o‘rinbosarlaridan tashqari 12 ta auditor (Federal Majlisning har bir palatasidan 6 tadan) kiradi. Joriy ishlar Hisob palatasi inspektorlari tomonidan amalga oshirilmoqda. Shunga o'xshash organlar Rossiya Federatsiyasining ta'sis sub'ektlarida ham yaratilgan. Hisob palatasining vakolat doirasi federal mulk, federal jamg'armalar, shtatning ichki organlari ustidan nazoratdir. va tashqi qarz, Markaziy bank faoliyati, xorijiy kreditlar va kreditlardan foydalanish samaradorligi, shuningdek, davlat kreditlari va ssudalarini berish.

Asosiy nazorat shakllari - tematik tekshirishlar va qayta ko'rib chiqishlar.

Harakatlar: - retsept; - bajarilishi kerak bo'lgan tartib; - hisobvaraqlar bo'yicha barcha operatsiyalarni to'xtatib turish.

Hisob palatasining faoliyati qonun hujjatlariga muvofiq yavl. unli.

Prezident nazorati farmonlar chiqarish, qonunlarni imzolash, Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirini tayinlash, Davlat Dumasiga Markaziy bank raisi lavozimiga nomzodni taqdim etish orqali amalga oshiriladi.

Muayyan funktsiyalarni Rossiya Federatsiyasi Prezidentining Nazorat bo'limi amalga oshiradi.

Rossiya Federatsiyasi hukumati federal byudjetni ishlab chiqish va ijro etish jarayonini, moliya, pul va kredit sohasida yagona siyosatni amalga oshirishni, vazirliklar va idoralarning faoliyatini nazorat qiladi.

Hukumatda Nazorat-kuzatuv kengashi mavjud.

Moliya vazirligi va uning barcha tarkibiy bo'linmalari navbatchilikda moliyaviy nazoratni amalga oshiradilar: federal byudjetni ishlab chiqish, byudjet mablag'lari va davlat byudjetidan tashqari jamg'armalarning tushumlari va sarflanishini nazorat qilish, davlat investitsiyalarining yo'nalishlari va ulardan foydalanishni nazorat qilish, uslubiy nazorat. buxgalteriya hisobini tashkil etishni boshqarish, auditni sertifikatlash va auditorlik faoliyatini litsenziyalash .

Moliya vazirligi tizimidagi operativ moliyaviy nazorat Nazorat va audit departamenti (KRU) va Federal G'aznachilik organlari tomonidan amalga oshiriladi.

Federal g'aznachilik tarkibiga Bosh boshqarma, Federatsiyaning ta'sis sub'ektlari, shaharlar (tuman bo'ysunishi bundan mustasno), tumanlar va shaharlardagi tumanlar g'aznalari kiradi.

Unga quyidagi vazifalar yuklatilgan: - ijro jarayonida FBning daromad va xarajatlar qismini nazorat qilish; - umumiy davlat moliyasining holatini nazorat qilish; - Rossiya Federatsiyasining davlat ichki va tashqi qarzining holatini nazorat qilish (Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki bilan birgalikda); - davlat byudjetdan tashqari jamg'armalari va ular bilan byudjet o'rtasidagi munosabatlarni nazorat qilish.

Davlat investitsiyalaridan samarali foydalanish ustidan nazoratni kuchaytirish maqsadida 1993 yilda Rossiya moliya korporatsiyasi tashkil etildi. Davlat mablag‘lari hisobidan amalga oshirilayotgan investitsiya loyihalarini tanlov asosida saralash va ekspertizadan o‘tkazish bilan shug‘ullanadi.

Ixtisoslashtirilgan moliyaviy nazorat organlariga quyidagilar kiradi: - davlat. soliq xizmati (soliq qonunchiligiga rioya etilishini, hisob-kitoblarning to'g'riligini, soliqlar va boshqa majburiy to'lovlarning to'liq va o'z vaqtida to'lanishini nazorat qilishning yagona tizimini ta'minlash). Davlat. Soliq xizmati federal soliq xizmati va davlatni o'z ichiga oladi. rossiya Federatsiyasining ta'sis sub'ektlarida va mahalliy davlat hokimiyati organlarida (shahar va tuman soliq inspektsiyalari) soliq tekshiruvlari; - Federal soliq politsiyasi xizmati, hududiy va mahalliy organlardan tashkil topgan soliq politsiyasining federal organlari; - Sug'urta nazorati federal xizmati (Rosstraxnadzor), tarkibiga kiradi markaziy hokimiyat, Rosstraxnadzorning mintaqaviy va klaster (bir guruh hududlar uchun) tekshiruvlari; - Markaz. Rossiya banki (RMB) va uning tarkibiy bo'linmasi Bank nazorati boshqarmasi; - idoraviy moliyaviy nazorat amalga oshiriladi tarkibiy bo'linmalar vazirliklar va idoralar.

Tekshiruvlar tijorat tashkilotlarida yiliga bir marta, boshqa tashkilotlarda esa ikki yilda bir marta o'tkaziladi.

Muzokaralar. moliyaviy nazoratga quyidagilar kiradi: - xo'jalik ichidagi moliyaviy nazoratni korxonaning buxgalteriya hisobi, moliya bo'limi amalga oshiradi. Operatsion nazoratni (hujjatlarni tasdiqlash yo'li bilan kundalik faoliyat jarayonida bosh buxgalter tomonidan amalga oshiriladi) va strategikni o'z ichiga oladi; - moliyaviy nazoratning auditi. Audit tashabbuskor va majburiy bo'lishi mumkin, xususan, barcha banklar, sug'urta tashkilotlari, fond birjalari, byudjetdan tashqari jamg'armalar, xayriya fondlari, barcha aktsiyadorlik jamiyatlari va ularning ustav kapitalida xorijiy investorning ulushi bo'lgan korxonalar. sub'ekt hisoblanadi.

3. Tashkilotlar (korxonalar) moliyasi.

Tashkilotlar moliyasi - bu markazlashtirilmagan moliyaviy resurslarni shakllantirish, taqsimlash va ulardan foydalanish bo'yicha korxona tuzadigan iqtisodiy munosabatlar to'plami.

Korxona moliyasining funktsiyalari: taqsimlash, nazorat qilish, takror ishlab chiqarish.

Tashkilotlar moliyasining xususiyatlari ularning tashkiliy-huquqiy shakllari bilan belgilanadi; hajmi, mulkchilik shakli, moliyalashtirish manbalari va boshqalar.

Korxonada operatsiyalarning ikki turi amalga oshiriladi: moliyaviy kapitalni to'plash va uni samarali joylashtirish bo'yicha operatsiyalar.

Iqtisodiy yondashuvda korxonaning moliyaviy resurslari manbalari o'z, qarz va jalb qilinganlarga bo'linadi. Buxgalteriya hisobi yondashuvida o'z va qarz mablag'lari farqlanadi.

Korxonaning o'z mablag'lari manbalari: ustav kapitali, foyda, maxsus fondlar, zaxiralar, byudjet va byudjetdan tashqari moliyalashtirish. Korxonaning qarz mablag'lari manbalariga quyidagilar kiradi: bank kreditlari, boshqa korxonalarning qisqa va uzoq muddatli kreditlari yoki shaxslar, o'z (chiqarilgan va sotilgan) va sotib olingan qimmatli qog'ozlar (aksiya va obligatsiyalar), kreditorlik qarzlarining turli shakllari, lizing, faktoring, veksellarni hisobga olish, investisiya solig'i krediti.

Ushbu turdagi moliyalashtirish bir-biri bilan chambarchas bog'liq. Biroq, bu o'zaro almashinish degani emas. Shunday qilib, hech qanday holatda tashqi qarzni moliyalashtirish o'z mablag'larini jalb qilish va ulardan foydalanishni almashtirmasligi kerak. Faqatgina etarli miqdordagi o'z mablag'lari korxonaning rivojlanishini ta'minlashi va uning mustaqilligini mustahkamlashi mumkin, shuningdek, aktsiyadorlarning korxona bilan bog'liq risklarni bo'lishish niyatidan dalolat beradi va shu bilan sheriklar, etkazib beruvchilar, mijozlar va kreditorlarning ishonchini oqlaydi.

Korxonaning strategik ehtiyojlarini moliyalashtirishga to'g'ridan-to'g'ri hissa qo'shish, o'z mablag'lari bir vaqtning o'zida korxonaning barcha bozor ishtirokchilari bilan moliyaviy munosabatlarida muhim kozırga aylanadi. Moliyaviy menejmentning asosiy muammolaridan biri - zarur xarajatlar hajmini moliyalashtirish va kerakli daromad darajasini ta'minlash uchun korxona mablag'lari manbalarining oqilona tuzilmasini shakllantirishdir. Qarz manbalaridan foydalanish o'z kapitalidan foydalanish samaradorligini oshiradi.

Mablag'lar manbalarini shakllantirish. Tashqi moliyalashtirishning to'rtta asosiy usuli mavjud: 1. Aktsiyalarga yopiq obuna. 2. Qarzga olingan mablag'larni ssuda, ssuda, obligatsiyalar chiqarish shaklida jalb qilish. 3. Aktsiyalarga obunani oching. 4. Birinchi uchta usulning kombinatsiyasi. Agar joriy aktsiyadorlarning mablag'lari etishmasligi yoki keyingi moliyalashtirishdan qochish sababli birinchi variantni qabul qilib bo'lmaydigan bo'lsa, ikkinchi va uchinchi variantlarni tanlash mezoni korxona ustidan nazoratni yo'qotish xavfini minimallashtirishdir.

Korxonaning moliyaviy holatining barqarorligi ko'p jihatdan moliyaviy resurslarni aktivlarga investitsiya qilishning maqsadga muvofiqligi va to'g'riligiga bog'liq.

Korxonaning aylanma va aylanma mablag'lari mavjud.

Aylanma mablag'larning eng muhim elementi sifatida asosiy vositalarni takror ishlab chiqarish jarayoni 4 bosqichni o'z ichiga oladi: asosiy vositalarning eskirishi, eskirishi, to'liq ta'mirlash uchun mablag'larni to'plash, kapital qo'yilmalar hisobiga fond elementlarini almashtirish, ham xo'jalik, ham shartnoma asosida amalga oshiriladi. usullari.

Moliyalashtirish manbalari aylanma aktivlar(korxonaning investisiya ehtiyojlari) quyidagilardan iborat: korxona foydasi va amortizatsiyasi; byudjet va byudjetdan tashqari moliyalashtirish; sug'urta to'lovlari; ustav kapitalining bir qismi, uzoq muddatli bank kreditlari, lizing, investitsion soliq krediti.

Korxonaning aylanma mablag'larini takror ishlab chiqarish bir ishlab chiqarish tsiklini qamrab oladi. Ularning tuzilishida aylanma mavjud ishlab chiqarish aktivlari, ular o'z qiymatini tayyor mahsulot tannarxiga o'tkazadigan va aylanma fondlari.

Korxonaning aylanma mablag'larini (joriy ehtiyojlarni) moliyalashtirish manbalari quyidagilardir: mahsulotni sotishdan tushgan tushum, takror ishlab chiqarish kengaytirilganda foyda; barqaror majburiyatlar, byudjet va byudjetdan tashqari moliyalashtirish; sug'urta to'lovlari; ustav kapitalining bir qismi, qisqa muddatli bank kreditlari, veksellarni hisobga olish, faktoring.

Aylanma mablag'larni boshqarish tamoyillari: xavfsizlik, maqsadli foydalanish, normalash (norma va standart aylanma mablag'larning normalangan qismiga qarab belgilanadi), aylanmani tezlashtirish va samaradorlikni oshirish.

Korxona faoliyatining samaradorligi, shuningdek, asosiy va aylanma mablag'lardan foydalanish samaradorlik ko'rsatkichlari (rentabellik) tizimi bilan belgilanadi. Korxonaning aylanma mablag'laridan foydalanish samaradorligi ularning aylanish tezligi (vaqti) bilan belgilanadi.

4. Davlat moliyasi

Davlat moliyasiga quyidagilar kiradi: byudjet tizimi davlat moliyasining asosiy bo'g'ini sifatida; byudjetdan tashqari fondlar va davlat kreditlari. Davlat daromadlari va xarajatlarining tarkibi davlat boshqaruvning turli darajalarida bajaradigan funktsiyalariga bog'liq. Byudjet tizimining eng muhim elementi - Rossiya Federatsiyasining davlat byudjetini ko'rib chiqing.

1. Davlat byudjeti RF: mohiyati, funktsiyalari, tuzilishi, daromadlari va xarajatlari

Davlat byudjeti davlatning asosiy moliyaviy rejasi bo'lib, mablag'larning markazlashtirilgan fondini shakllantirish, taqsimlash va foydalanishni ta'minlaydi. Byudjet yavl. davlat ichki va tashqi siyosatini amalga oshirish uchun iqtisodiyotning barcha tarmoqlari mablag‘larini safarbar qilish vositasi.

GB iqtisodiyot sifatida. kategoriya iqtisodiyot tizimini ifodalaydi. jami ijtimoiy mahsulot va milliy daromadni taqsimlash va qayta taqsimlash hamda markazlashgan umumdavlat fond fondini shakllantirishga doir davlat, korxonalar va aholi o‘rtasidagi munosabatlar. Boshqacha aytganda, bu davlat mablag'lari fondini shakllantirish va sarflashning asosiy moliyaviy rejasidir.

Uning asosiy maqsad - iqtisodiyotni samarali rivojlantirish, milliy va ijtimoiy muammolarni hal qilish uchun shart-sharoitlar yaratish.

Asosiy GB funktsiyalari: - YaIMning tarmoqlararo, tarmoqlararo va hududlararo taqsimoti; - iqtisodiyotni davlat tomonidan tartibga solish va rag'batlantirish; - moliya-ijtimoiy siyosat; - pul mablag'larining markazlashtirilgan fondlarini shakllantirish va ulardan foydalanishni nazorat qilish.

GB quyidagi xususiyatlar bilan tavsiflanadi: 1) aniq muvozanat xarakteriga ega. Xarajatlarning daromaddan oshib ketishi byudjet taqchilligidir. 2) Byudjetni shakllantirish va undan foydalanish mahalliy hokimiyat organlari tashabbusi bilan markazlashtirilgan tamoyillarning uyg'unligiga asoslanadi.

Davlat byudjetining mohiyati shundan iboratki, u davlatning byudjetga mablag' to'lovchilar va byudjet mablag'larini oluvchilar bilan moliyaviy munosabatlarini aks ettiradi, ya'ni. byudjet mablag'larini shakllantirish va sarflash bo'yicha davlatning aholi va tadbirkorlik sub'ektlari bilan munosabatlari.

Moliyaviy resurslarni markazlashtirish va taqsimlash orqali davlat o'z-o'zini tartibga soluvchi bozor mexanizmining ishlashini to'g'rilash imkoniyatiga ega bo'ladi. Davlat orqali jalb qilingan mablag'lar. byudjet va hukumat byudjetdan tashqari mablag'lar umumiy xarajatlar uchun ishlatiladi. xususiy korxona tomonidan qondirilmaydigan ehtiyojlar. Bularga, xususan, boshqaruv, fuqarolar xavfsizligi, ijtimoiy dasturlar, ekologiya, mudofaa kiradi.

Byudjet bir-biriga bog'langan ikkita qismdan - daromadlar va xarajatlardan iborat. Byudjetning daromad qismida naqd pul tushumlarining manbalari va ularning miqdoriy xarakteristikalari ko'rsatilgan. Xarajatlar yo'nalishlari, pul mablag'lari sarflanadigan sohalari va ularning miqdoriy parametrlarini ko'rsatadi.

Davlat byudjetining hajmiga ko'ra, uning tuzilishini iqtisodiyot darajasiga qarab baholash mumkin. mamlakat taraqqiyoti, uning iqtisodiyotining tabiati. aholining asosiy qismining tizimi va moliyaviy ahvoli. Agar byudjet taqchil bo'lsa, ya'ni. xarajatlar rejalashtirilgan daromaddan sezilarli darajada oshadi, ya'ni davlat xizmatchilari ish haqini to'liq olmaydilar, ular amalga oshirilmaydi. investitsiya loyihalari va h.k. Agar byudjetning xarajat qismida harbiy ehtiyojlar uchun sarflanadigan xarajatlar ustunlik qilsa, bunday byudjetni militaristik deb atash mumkin. Agar ijtimoiy ehtiyojlar uchun - sog'liqni saqlash, ta'lim, ijtimoiy ta'minot va boshqalar - ijtimoiy byudjet.

Asosiy va asosiy byudjetlashtirish manbai yavl. korxonalar va aholidan olinadigan soliqlar (75-80%). Davlat budjeti daromadlarining qolgan qismi bojxona to‘lovlari, davlat kreditlari, pul emissiyasi hisobiga to‘ldiriladi.

Rossiya federal byudjeti xarajatlarining turlari: Davlat boshqaruvi; Xalqaro faoliyat; Milliy mudofaa; Huquqni muhofaza qilish va davlat xavfsizligini ta'minlash-va; Asosiy tadqiqotlar va ilmiy-texnika taraqqiyotini rag'batlantirish; Sanoat, energetika, qurilish; Qishloq xo'jaligi; Xavfsizlik muhit; Ta'lim; Madaniyat va san'at, ommaviy axborot vositalari; Salomatlik va Jismoniy madaniyat; Ijtimoiy siyosat; Davlat qarziga xizmat ko'rsatish; Rossiya Federatsiyasining ta'sis sub'ektlariga moliyaviy yordam (shu jumladan Hududlarni moliyaviy qo'llab-quvvatlash federal jamg'armasi); Maqsadli byudjet mablag'lari xarajatlari (Federal yo'l jamg'armasi, Federal ekologik jamg'arma).

Rossiya federal byudjeti daromadlarining turlari:

Soliq tushumlari - shu jumladan: QQS; aktsizlar; – import bojxona to‘lovlari; – eksport qilinadigan bojxona bojlari; – alkogolli mahsulotlar ishlab chiqarish huquqi uchun litsenziya yig‘imi; – korxona va tashkilotlardan olinadigan daromad solig‘i; - shaxsiy daromad solig'i; – tabiiy resurslardan foydalanganlik uchun to‘lovlar; – moddiy-texnika bazasini takror ishlab chiqarish uchun ajratmalar;

Soliq bo'lmagan tushumlar - maqsadli byudjet mablag'lari daromadlari; Federal mulkdan, xususiylashtirishdan, tashqi iqtisodiy faoliyatdan olingan daromadlar.

2. Davlat byudjetidan tashqari fondlari

Davlat. byudjetdan tashqari jamg'armalar - bu davlat byudjeti tizimidan tashqarida to'plangan va qat'iy belgilangan maqsadga ega bo'lgan mablag'lar: pensiya jamg'armasi, ijtimoiy sug'urta fondi va boshqalar.

Byudjetdan tashqari jamg'armalar federal va mintaqaviy davlat hokimiyati organlari va mahalliy hokimiyat organlari tomonidan majburiy va ixtiyoriy ravishda olingan mablag'larni to'plash uchun tuziladi. Ushbu mablag'larning sarflanishi qat'iy belgilangan maqsadda - davlat ijtimoiy sug'urtasiga, fiskal va huquqni muhofaza qilish organlarining moddiy-texnik bazasini va ijtimoiy ta'minotini mustahkamlashga, hududning ijtimoiy va ishlab chiqarish infratuzilmasini rivojlantirishga qo'shimcha moliyaviy xarajatlarga yo'naltiriladi. , va hokazo. Davlat. va mahalliy byudjetdan tashqari fondlar yavl. davlat va munitsipal moliya quyi tizimining ajralmas qismi.

Byudjetdan tashqari jamg'armalar - bu, birinchidan, davlat ahamiyatiga molik ijtimoiy ehtiyojlarni moliyalashtirish uchun, ikkinchidan, Rossiya Federatsiyasining ta'sis etuvchi sub'ektining ijro etuvchi hokimiyat organlari tomonidan amalga oshiriladigan hududiy ehtiyojlarni qo'shimcha moliyalashtirish uchun foydalaniladigan mablag'larni qayta taqsimlashning bir turi. Federatsiya va o'zini o'zi boshqarish organlari. Byudjetdan tashqari jamg'armalar federal darajada Rossiya Federal Majlisining qarori bilan, Rossiya Federatsiyasining ta'sis sub'ektlarining qonun chiqaruvchi organlarining qarori bilan - mintaqaviy darajada va mahalliy hokimiyatlarning qarori bilan - munitsipal darajada tashkil etiladi. Mahalliy darajada byudjetdan tashqari jamg'armalarni shakllantirish va ulardagi mablag'lardan foydalanishni nazorat qilish tartibi Rossiya Federatsiyasining "Byudjet huquqlarining asoslari va byudjetdan tashqari jamg'armalarni shakllantirish va ulardan foydalanish huquqlari to'g'risida" gi qonuni bilan tartibga solinadi. Rossiya Federatsiyasi tarkibidagi respublikalarning davlat hokimiyatining vakillik va ijro etuvchi organlari, avtonom viloyat, avtonom okruglar, viloyatlar, Moskva va Sankt-Peterburg shaharlari, mahalliy o'zini o'zi boshqarish organlari ”(1993 yil 15 aprel)

Byudjetdan tashqari jamg'armalar qat'iy belgilangan maqsadga ega va mustaqil ravishda boshqariladi. Mablag'larni sarflashning maqsadli yo'nalishi asosida ularni uch guruhga birlashtirish mumkin. Birinchisiga davlat ahamiyatiga ega bo'lgan byudjetdan tashqari ijtimoiy sug'urta fondlari kiradi. Ikkinchi guruhga byudjetdan tashqari tarmoqlararo va tarmoq maqsadlaridagi fondlar kiradi. Uchinchisiga hududiy maqsadlar uchun turli byudjetdan tashqari fondlar kiradi.

Davlat. birinchi guruhning byudjetdan tashqari fondlari.

Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyasi har bir fuqaroga yoshi bo'yicha, kasallik, nogironlik, boquvchisini yo'qotish, bolalarni tarbiyalash va qonunda belgilangan boshqa hollarda ijtimoiy ta'minotni kafolatlaydi (29-modda). Har bir inson salomatligini muhofaza qilish va tibbiy yordam olish (41-moddaning 1-bandi), ishsizlikdan himoyalanish (37-moddaning 3-bandi) huquqiga ega.

Konstitutsiyaviy kafolatlarning moliyaviy asosiy amalga oshirilishi va Rossiya fuqarolarining huquqlari yavl. davlat byudjetdan tashqari ijtimoiy sug'urta fondlari. Asosiy Ularning ishlash tamoyillari: umumiylik- jinsi, millati, dini, yashash joyidan qat'i nazar, barcha fuqarolarni qamrab oladi ; soliqqa tortilmasligi soliq; oshkoralik, ijtimoiy ta'minot turlarining xilma-xilligi; oshkoralik, demokratik xarakterga ega.

Birinchi guruhga, shuningdek, Rossiya Federatsiyasi Prezidentining 1991 yil 26 dekabrdagi farmoni bilan tuzilgan Aholini ijtimoiy qo'llab-quvvatlash respublika jamg'armasi ham kiradi. Asosan ish beruvchilar va xodimlarning majburiy sug‘urta badallari hisobidan shakllanadigan avvalgi to‘rtta fonddan farqli o‘laroq, ushbu jamg‘armaning daromadlari ixtiyoriy va boshqa tushumlar hisobidan shakllantiriladi.

Byudjetdan tashqari ijtimoiy sug‘urta jamg‘armalarining daromadlari doimiy manba – ish beruvchilardan olinadigan majburiy sug‘urta badallari, Pensiya jamg‘armasiga to‘lanadigan badallar ham xodimlarning badallari hisobidan shakllanadi. Tariflar Rossiya Federatsiyasi Federal Majlisi tomonidan belgilanadi va soliqlarga qaraganda barqarorroqdir.

Sug'urta mukofotlarini to'lash muddati odatda oyiga bir marta.

To'lovchilar har bir fondning hududiy organida ro'yxatdan o'tishlari shart. Yangi tashkil etilgan korxonalar tashkil etilgan kundan boshlab 30 kun ichida to'lovchi sifatida ro'yxatga olinadi. Yavl emas. sug'urta mukofotlarini to'lovchilar: Rossiya Federatsiyasining harbiy tuzilmalari - harbiy xizmatchilar, oddiy va ichki organlarning qo'mondonlik tarkibiga pul nafaqalari uchun. ishlar va Federal soliq politsiyasi xizmati; muassislarning ustav maqsadlarini amalga oshirish uchun tashkil etilgan nogironlarning jamoat tashkilotlari va ularga tegishli korxonalar.

Yavl emas. individual sug'urta mukofotlarini to'lovchilar: PFda - ta'sischilarning ustav maqsadlarini amalga oshirish uchun tuzilgan jamoat tashkilotlari; SFZNda - ta'sischilarning ustav maqsadlarini amalga oshirish uchun tashkil etilgan nogironlarning jamoat tashkilotlari, diniy birlashmalar va ularga tegishli korxonalar.

Davlat byudjetidan tashqari jamg'armalarning har biri yavl. mustaqil moliya instituti. Jamg'armaning ijtimoiy maqsadlaridan kelib chiqqan holda, mablag'lar ustav faoliyatiga sarflanadi. Bundan tashqari, moliya-kredit muassasasi sifatida byudjetdan tashqari jamg'arma davlat mablag'larini o'zlashtirib, moliya bozorida investor sifatida harakat qilishi mumkin. daromad olish va moliyaviy resurslarni ko'paytirish maqsadida qimmatli qog'ozlar.

Tarmoqlararo va tarmoq maqsadlari uchun byudjetdan tashqari fondlar ilmiy-tadqiqot va ishlanmalar (ITI), iqtisodiy sektorni barqarorlashtirish va rivojlantirish, alohida bo'limlarni ijtimoiy va moddiy-texnik ta'minlash xarajatlarini moliyalashtirish uchun federal darajada tashkil etiladi. 1994 yilda 30 ta tarmoqlararo va tarmoq byudjetdan tashqari jamg'armalar, shu jumladan 1 tarmoqlararo - Rossiya texnologik rivojlanish jamg'armasi mavjud edi. Bu mablag'larning daromadi mahsulot tannarxidan maxsus ajratmalar hisobiga shakllantirildi. Eng kattasi RAO Gazpromning barqarorlashtirish va rivojlantirish jamg'armasi bo'lib, unda 10 trln. 16 trillion rubldan qolgan 29 ta byudjetdan tashqari jamg'armalar tomonidan to'plangan.

Hududiy byudjetdan tashqari fondlar ular maqsadli yo'nalishini belgilaydigan nomlari bilan farq qiladi, lekin ularning mohiyati bir xil: 1) Rossiya Federatsiyasining ta'sis etuvchi sub'ektining ijro etuvchi organi yoki mahalliy davlat hokimiyati organlari tomonidan bank muassasalarida ochilgan maxsus hisobvaraqlar bo'yicha ba'zi soliq bo'lmagan tushumlarni to'plash; 2) ushbu fond to'g'risidagi nizomga muvofiq mablag'larni o'z xohishiga ko'ra sarflash.

Tegishli ijro etuvchi hokimiyat va aholini ijtimoiy muhofaza qilish organlari rahbarligida faoliyat yurituvchi aholini ijtimoiy qoʻllab-quvvatlash hududiy jamgʻarmalari, shuningdek, uy-joy qurilishini rivojlantirish jamgʻarmalari eng keng tarqalgan.

Jamg'armani shakllantirish to'g'risidagi qaror Rossiya Federatsiyasining ta'sis sub'ektlarining qonun chiqaruvchi organlari, mahalliy hokimiyat organlari tomonidan qabul qilinadi. Jamg‘arma to‘g‘risidagi nizom jamg‘armani shakllantirish va sarflash tartibini, mablag‘larning maqsadli sarflanishini nazorat qilish mexanizmini belgilaydi.

Rossiya Federatsiyasi sub'ekti tomonidan yaratilgan va joriy xarajatlar va kapital qo'yilmalarni moliyalashtirish uchun mintaqaning ijtimoiy va sanoat rivojlanishi uchun foydalaniladigan byudjetdan tashqari valyuta fondi haqida gapirish kerak. Yig'ilgan mablag'lar miqdori bo'yicha eng muhimi yavl. Moskva hukumatining pul jamg'armasi asosan maxsus ob'ektlarni qurishni moliyalashtirishga sarflanadi.

3. Davlat krediti. Davlat qarzi

3.1. Davlat kreditining mohiyati, vazifalari va ahamiyati

Jamiyatlarning xilma-xil ehtiyojlarini uzluksiz moliyalashtirish bilan bog'liq xarajatlarni qoplash uchun davlat xo'jalik tuzilmalarining bo'sh moliyaviy resurslarini va aholidan mablag'larni jalb qiladi. Ularni olishning asosiy yo'li davlat ssudasi - kredit shakllaridan biri bo'lib, bunda davlat qarz beruvchi, qarz oluvchi va kafil sifatida ishlaydi. Mamlakat ichida odatda davlat mablag'larning qarz oluvchisi, aholi, korxona va tashkilotlar esa kreditorlar hisoblanadi. Xalqaro iqtisodiy munosabatlar sohasida davlat ham qarz oluvchi, ham kreditor vazifasini bajaradi. Davlat jismoniy va yuridik shaxslar tomonidan olingan kreditlarni to'lash yoki boshqa majburiyatlarni bajarish uchun javobgarlikni o'z zimmasiga olgan hollarda u kafil hisoblanadi. Agar davlat quyi hokimiyat va boshqaruv yoki alohida xo‘jalik tashkilotlari tomonidan berilgan kreditning so‘zsiz qaytarilishini, shuningdek to‘lovchining to‘lovga qodir bo‘lmagan taqdirda u bo‘yicha foizlar to‘lanishini kafolatlashi mumkin bo‘lsa, unda gap shartli davlat krediti haqida ketmoqda. - kafolatlangan kreditlar.

Davlat krediti ssudaga berilgan mablag‘larning qaytarilishi, muddati va to‘lovi (istisno tariqasida, foizsiz ssudadan foydalanish mumkin) tamoyillari asosida ishlaydi, u kreditning barcha xususiyatlariga ega. Biroq, farqlar ham mavjud. Masalan, uni kengaytirilgan takror ishlab chiqarish jarayonining uzluksizligini ta’minlash va uning samaradorligini oshirish maqsadida ssuda fondi korxonalar va tashkilotlarga kredit berish uchun foydalaniladigan bank krediti bilan adashtirmaslik kerak, jismoniy shaxslar ham qarz oluvchi sifatida qatnashishi mumkin. . Xo’jalik yurituvchi sub’ektlarni bank kreditlashi kredit fondidan unumli foydalanishni nazarda tutadi. Kredit resurslaridan kapital sifatida foydalanish ishlab chiqarilgan ortiqcha mahsulot qiymatini oshirish orqali kreditni qaytarish va foizlarni to'lash uchun sharoit yaratadi.

Davlat ssudasi bilan qarz mablag'lari davlat hokimiyati organlari ixtiyorida bo'lib, qo'shimcha moliyaviy resurslarga aylanadi, qoida tariqasida, byudjet taqchilligini qoplashga yo'naltiriladi. Davlat ssudalarini qaytarish va ular bo‘yicha foizlarni to‘lash manbai budjet mablag‘lari hisoblanadi. Davlat krediti byudjet mablag'larining harakati bilan bog'liq, shuning uchun u jamiyatning moliyaviy munosabatlarining bir qismini ifodalaydi.

Davlat krediti yalpi ijtimoiy mahsulot qiymati va bir qismini ikkilamchi taqsimlash munosabatini ifodalaydi milliy boylik. Birlamchi taqsimlash bosqichida shakllangan daromad va pul fondlarining faqat bir qismi davlat kredit munosabatlari sohasiga to'g'ri keladi. Odatda ular aholi, korxona va tashkilotlarning joriy iste'molga mo'ljallanmagan vaqtinchalik bo'sh mablag'laridir.

Jamiyat ehtiyojlarini qondirish uchun davlat kreditidan foydalanishning ob'ektiv zarurati bu ehtiyojlarning ko'lami bilan davlatning ularni byudjet daromadlari hisobidan qondirish imkoniyati o'rtasidagi doimiy ziddiyat bilan bog'liq. Iqtisodiyotni tartibga solish, xalqaro faoliyat, davlatning ijtimoiy siyosati, uning mamlakat mudofaasi va boshqaruvi funksiyalarini bajarishi byudjet xarajatlarini doimiy ravishda oshirishni taqozo etadi. Shu bilan birga, davlat byudjeti daromadlari har doim ma'lum chegara - amaldagi qonunchilikda belgilangan soliqqa tortish darajasi bilan cheklanadi. Shu sababli, agar aholi, korxona va tashkilotlarning bo'sh moliyaviy resurslari bo'lsa, hokimiyat davlat krediti yordamiga murojaat qiladi.

Davlatning qo'shimcha moliyaviy resurslarini shakllantirish va byudjet taqchilligini qoplash uchun davlat kreditidan foydalanishning maqsadga muvofiqligi ancha kichikroq salbiy oqibatlar davlat moliyasi va pul muomalasi uchun davlat daromadlari va xarajatlarini muvozanatlashning pul usullari (masalan, pul emissiyasi) bilan solishtirganda. Bunga jismoniy va yuridik shaxslardan talabni yalpi talab va muomaladagi pul miqdorini oshirmagan holda davlat tuzilmalariga ko‘chirish orqali erishiladi.

Davlat ssudasining mavjud bo'lish imkoniyati jismoniy va yuridik shaxslar tomonidan olingan daromadlarni shakllantirish va ulardan foydalanish muddatining o'ziga xos xususiyatlaridan kelib chiqadi. Aholi doimiy ravishda vaqtincha bo'sh pul mablag'larini ishlab chiqaradi, bu birinchi navbatda yollanmadan (ayniqsa, ishlab chiqarish mavsumiy xarakterga ega bo'lgan tarmoqlarda) daromadlarning notekis olinishi, to'lovlar, mukofotlar, ta'til to'lovlari, meros va boshqalar bilan bog'liq. Aholi, shuningdek, uzoq muddat foydalaniladigan tovarlarni xarid qilish narxi yuqori bo'lgan holda sotib olish uchun mablag'ni tejash zarurati tufayli joriy ehtiyojlarni ataylab cheklashi mumkin.

Xuddi shunday tendentsiyalar korxona va tashkilotlarning pul aylanmalarida ham mavjud. Ishlab chiqarish tsiklining davomiyligi yoki ishlab chiqarishning mavsumiyligi tufayli mahsulot va xizmatlarni sotishdan daromad olishda vaqtinchalik katta o'zgarishlar yuz berishi mumkin. Yuridik shaxslarning vaqtincha bo'sh moliyaviy resurslari ishlab chiqarish va ijtimoiy sohaga yirik kapital qo'yilmalarning notekis o'zlashtirilishini hisobga olgan holda shakllantirilishi mumkin. Korxonalarning zahira fondlari vaqtincha bo'sh bo'lishi mumkin. Ijtimoiy ishlab chiqarish samaradorligining oshishi bilan davlat krediti sohasiga korxona va tashkilotlar mablag'larini jalb qilish imkoniyatlari ham ortadi.

Moliya tizimining bo'g'ini sifatida u davlatning markazlashtirilgan pul fondlarini shakllantirish va ulardan foydalanishga xizmat qiladi, ya'ni. byudjet va byudjetdan tashqari fondlar.

Iqtisodiy kategoriya sifatida davlat kreditining mohiyati: taqsimlash, nazorat qilish va tartibga solish funktsiyalarida ochib beriladi.

Davlat va munitsipal kreditning eng muhim vazifasi moliyaviy resurslarni butun iqtisodiyot ehtiyojlariga muvofiq taqsimlash va ijtimoiy-iqtisodiy faoliyatning u yoki bu sohasini qo'llab-quvvatlashning maqsadga muvofiqligidir. Hozirgi vaqtda davlat kreditlash bo'yicha maxsus markazlashtirilgan jamg'arma mavjud emas. Uning manbasi tegishli byudjet bo'lib, uning xarajat qismi tasdiqlangan holda kreditlash uchun zarur mablag'lar bilan ta'minlanadi.

Tarqatish quyidagilar o'rtasida amalga oshiriladi:

federal byudjet va mintaqaviy byudjetlar;

Viloyat byudjeti va munitsipalitetlarning byudjetlari;

Xalqaro moliya-kredit institutlari va federal byudjet;

Xorijiy yuridik va jismoniy shaxslar, federal va mintaqaviy byudjetlar;

Federal, mintaqaviy, mahalliy byudjetlar va rezident yuridik shaxslar va boshqalar.

Taqsimlash funktsiyasi orqali pul mablag'larining markazlashtirilgan fondlarini shakllantirish va ulardan foydalanish amalga oshiriladi.

Davlat kreditining nazorat funksiyasi moliyaning nazorat funktsiyasiga uzviy ravishda to'qilgan va ushbu toifaning xususiyatlaridan kelib chiqqan holda o'ziga xos xususiyatlarga ega. Davlat tomonidan ajratilayotgan kreditning maqsadli va oqilona sarflanishi ustidan nazorat amalga oshiriladi. Ushbu funktsiya federal, mintaqaviy va munitsipal darajadagi tegishli muassasalar tomonidan amalga oshiriladi. Nazorat qilish zarurati kreditning o‘z mohiyatidan ham, davlat funksiyalaridan kelib chiqadi. Nazorat quyidagilar uchun amalga oshiriladi:

Federal g'aznachilik organlari yoki vakolatli banklar orqali pul oqimlarining harakati;

Kredit shartnomasi shartlariga rioya qilish;

Qarz oluvchi tomonidan ajratilgan mablag'lardan maqsadli foydalanish;

Rossiya Federatsiyasining ta'sis sub'ektlari va mahalliy davlat hokimiyati organlari tomonidan o'z zimmalariga olgan qo'shimcha majburiyatlarni bajarish va boshqalar.

Davlat kreditining tartibga solish funktsiyasi davlatning pul muomalasi holatiga, kapital pul bozoridagi foiz stavkalari darajasiga va aholi bandligiga ta'sirida namoyon bo'ladi. Cheklangan byudjet resurslari sharoitida, mablag'larni tekin asosda ajratish har doim ham o'zini oqlamasa, ulardan qaytariladigan va haq to'lanadigan asosda foydalanish eng samarali hisoblanadi. Tartibga solish funktsiyasi Rossiya byudjet taqchilligini moliyalashtirish, tarkibiy islohotlarni amalga oshirish va iqtisodiyotni qayta qurish, xususiylashtirish, fond bozori va boshqalarni qo'llab-quvvatlash uchun XVFdan tashqi kreditlar olganida namoyon bo'ladi. Tartibga solish funktsiyasi yordamida davlat byudjet ssudalaridan samarali foydalanishni ta'minlashi shart bo'lgan qarz oluvchilarga ta'sir ko'rsatadi.

Davlat krediti yordamida jalb qilingan mablag‘lar bevosita iqtisodiy va ijtimoiy dasturlarni moliyalashtirishga sarflanadi. Bu shuni anglatadiki, davlat krediti davlatning moliyaviy imkoniyatlarini oshirish vositasi bo'lib, ijtimoiy rivojlanishni jadallashtirishda muhim omil bo'lishi mumkin. iqtisodiy rivojlanish mamlakatlar.

3.2.Davlat kreditining shakllari. Davlat qarzi

Davlat krediti ichki va tashqi bo'lishi mumkin. Davlat xarajatlarining asosiy ulushi milliy valyutada amalga oshiriladi, shuning uchun ichki davlat krediti asosan rivojlangan. Ammo keng xalqaro mehnat taqsimoti, texnologiyalar va ilmiy-texnik g'oyalar almashinuvi, xorijiy davlatlarga moliyaviy yordam ko'rsatish - bularning barchasi xalqaro davlat kreditining jadal rivojlanishiga olib keladi. xorijiy valyuta. Davlat kredit munosabatlari tizimiga shartli davlat ssudasi ham kiradi, bunda davlat chet ellik qarz oluvchilarga, mahalliy hokimiyat organlariga, davlat birlashmalariga va boshqalarga berilgan kreditlar uchun kafillik qiladi.

Davlat kreditining amal qilishi davlat qarzining shakllanishiga olib keladi.

Vakolatli ijroiya hokimiyati maqomoti namoyandagoni davlati qarzi shartnomai qarzi, ki mutobiqi shartnomai uhdadorihoi talaboti qarzi meboshad. Kredit shartnomasining shartlari odatda:

Kredit berish yoki olish muddati;

Tomonlarning majburiyatlari;

Kreditning qaytarilishini ta'minlash shartlari;

Kreditdan foydalanganlik uchun foiz stavkasi miqdori;

Boshqa shartlar.

Davlat qarzini davlatning chiqarilgan va to'lanmagan qarz majburiyatlarining butun summasi, shu jumladan ushbu majburiyatlar bo'yicha to'lanishi kerak bo'lgan hisoblangan foizlar va joriy, shu jumladan davlatning barcha qarz majburiyatlari bo'yicha kreditorlarga daromadlarni to'lash bilan bog'liq xarajatlarni ajrating. va muddati tugagan to'lov majburiyatlari.

Agar davlat byudjet xarajatlarini o‘z vaqtida moliyalashtirish maqsadida qo‘shimcha moliyaviy resurslarni jalb qilish imkoniyatlaridan keng foydalanib, ham ichki, ham xorijiy kreditorlar oldidagi qarzdorlikni bosqichma-bosqich yig‘ib borsa, bu davlat qarzining – ichki va tashqi qarzlarning ko‘payishiga olib keladi.

So'nggi 30 yil ichida mamlakatimizning ichki davlat qarzi bir necha barobar ortib, 2003 yil boshiga kelib 842,1 milliard rublni tashkil etdi. 1970 yilda 40,0 mlrd.

Rossiya Federatsiyasining ichki davlat qarzining hajmi Jadvalda ko'rsatilgan. bitta.

1-jadval

	milliard rubl 1	Ichki davlat qarzi, milliard rubl	Ichki davlat qarzi, YaIMga nisbatan %

2003 yildagi davlat ichki qarzining tarkibi shakl. bitta.

Guruch. 1. 2003 yilda Rossiya Federatsiyasining davlat ichki qarzining tarkibi

Davlat ichki qarzi umumiy davlat qarzining ajralmas qismi hisoblanadi. Uni saqlash Rossiya banki tomonidan qarz majburiyatlarini joylashtirish, ularni qaytarish va qarzni ular bo'yicha foizlar shaklida yoki boshqa shaklda to'lash bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirish orqali amalga oshiriladi.

2003 yilda to'lovlar bo'yicha eng yuqori yilga tayyorgarlik ko'rish uchun (taxminan 17 milliard dollar) moliyaviy zaxira shakllantirildi.

Tashqi davlat qarzi 1991 yil boshiga kelib 32 mlrd. valyuta rublini tashkil etdi. Bu miqdor mutlaq ma'noda halokatli darajada katta emas edi va agar mamlakat boshdan kechirayotgan iqtisodiy va moliyaviy inqiroz bo'lmaganida tashvish tug'dirmas edi. Bunday sharoitda 1991 yilda 12 milliard rubl ajratildi. chet el kreditorlariga foizlarni to'lash va qarzni to'lash uchun erkin konvertatsiya qilinadigan valyutada byudjetga og'ir yuk bo'ldi.

Tashqi qarz siyosiy xarakterga ega va tashqi siyosatning bir turi hisoblanadi. Rossiya qarzining atigi 33 foizi boshqarish oson bo'lgan qarz vositalariga aylantirildi, qolgan qismi muzokaralar olib borish qiyin bo'lgan davlatlararo majburiyatlar bilan ifodalanadi. Tashqi qarzning o'sish sur'ati bo'yicha Rossiya o'rtacha dunyo ko'rsatkichidan oldinda (310% ga nisbatan 250%)." To'lovlarning eng yuqori nuqtasi 2003 yilga to'g'ri keladi.

Davlat tashqi qarzi - bu qarz sobiq SSSR va yangi Rossiya qarzi.

Rossiyaning tashqi qarzi quyidagilardan iborat:

Parij va London klublarining kreditlari2 kreditorlar;

Ikki tomonlama shartnomalar bo'yicha SSSR kreditlari;

1992 yildan beri Rossiyaga ikki tomonlama shartnomalar asosida berilgan kreditlar;

Xalqaro moliya tashkilotlari (XVF va XTTB) kreditlari;

Bozor kreditlari (evrobondlar).

London klubi asosan xususiy banklar va eksport qiluvchi kompaniyalar tomonidan taqdim etilgan bo'lib, ular SSSR parchalanishi davrida Rossiya importchilariga nisbatan kreditor mavqeiga ega bo'lishgan (o'sha paytda hali ham davlat agentlari). Parij kreditorlar klubi asosan sobiq sotsialistik blok mamlakatlarida demokratik islohotlarni rivojlantirishdan manfaatdor Katta yettilik mamlakatlari vakillaridan iborat.

Jahon bozori, shuningdek, Moliya vazirligining (OVVZ) xorijiy valyutadagi obligatsiyalarida chiqarilgan Rossiya ichki qarzining bir qismini aylantiradi.

Xalqaro moliya tashkilotlarining kreditlari byudjet taqchilligini qoplash uchun berilganligi bilan tavsiflanadi, ya'ni. islohotlarning aholi turmush darajasiga ta'sirini yumshatish maqsadida tom ma'noda mamlakatda bozor va demokratik islohotlarni qo'llab-quvvatlash. Shu bilan birga, ushbu kreditlarni olish uchun belgilangan shartlarning bajarilishi iqtisodiy vaziyatga umumiy salbiy ta'sir ko'rsatdi, bu esa jamiyatning bozor (aniqrog'i, liberal) islohotlariga munosabatini jiddiy qayta ko'rib chiqishga olib keldi.

Rossiya hukumati mamlakat joriy tashqi qarz majburiyatlarini to‘liq to‘lay olmasligini da‘vo qilmoqda. Qarzlarni aslida "ruscha" ga bo'lish tamoyillarini ishlab chiqdi, ya'ni. 1992 yildan beri paydo bo'lgan va 1992 yilgacha tuzilgan "Sovet". Hukumat "Rossiya" qarzi uchun to'liq javob berishga tayyor va "Sovet" ni qayta qurishga intiladi. 2000 yilgacha sobiq SSSRning qarzi yangi Rossiya qarzidan ancha yuqori edi, bugungi kunda bu farq unchalik katta emas.

Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligining materiallariga ko'ra davlat tashqi qarzining tuzilishi shaklda ko'rsatilgan. 2.

2-rasm. Davlat tashqi qarzining tarkibi

5. Sug'urta

1. Sug'urtaning mohiyati, ishtirokchilari va turlari

Sug'urta - jismoniy va yuridik shaxslarning mulkiy manfaatlarini himoya qilish va salbiy hodisalar va hodisalar yuz berganda ularga moddiy zararni qoplash uchun mablag'larning maqsadli fondlarini shakllantirish va ulardan foydalanish bo'yicha qayta taqsimlash munosabatlari sohasi.

Sug'urta munosabatlarining ishtirokchilari

Sug'urtalanuvchilar - sug'urta qilish huquqiga ega bo'lgan va qonunga binoan yoki sug'urta shartnomasi bilan tuzilgan shartnoma asosida sug'urtalovchi bilan munosabatlarga kirishadigan yuridik va jismoniy shaxslar, buning natijasida sug'urta qildiruvchi polis (sug'urta guvohnomasi) oladi. .

Sug'urtalovchilar - sug'urta operatsiyalarini amalga oshirish uchun litsenziyaga ega bo'lgan har qanday huquqiy shakldagi yuridik shaxslar (davlat, aktsiyadorlik jamiyatlari, o'zaro sug'urta kompaniyalari va boshqalar).

Sug'urta vositachilari

sug'urta agentlari- sug'urtalovchi nomidan va uning nomidan ish ko'ruvchi, bir sug'urta kompaniyasining manfaatlarini ifodalovchi va undan komissiya oladigan yuridik va jismoniy shaxslar.

sug'urta brokerlari- tadbirkor sifatida ro'yxatga olingan, mustaqil vositachilik faoliyatini amalga oshiruvchi, o'z nomidan sug'urta qiladigan, sug'urtalovchining ham, sug'urtalanuvchining ham manfaatlarini ifodalovchi yuridik va jismoniy shaxslar.

Sug'urta turlari

1) majburiy - ijtimoiy maqsadga muvofiqlik nuqtai nazaridan amalga oshiriladi:

Fuqarolarga tegishli mol-mulkni sug'urta qilish (turar-joy binosi, hayvonlar), agar o'lim va zarar jamoat manfaatlariga daxl qilsa;

Rossiya Federatsiyasining bojxona organlari mansabdor shaxslarining davlat majburiy shaxsiy sug'urtasi;

Falokat natijasida etkazilgan zarardan shaxsiy sug'urta;

Ilmiy va tibbiyot xodimlarini xavfli kasalliklardan sug'urtalash;

Yo'lovchilarni baxtsiz hodisalardan sug'urtalash;

Davlat xodimlarini sug'urta qilish soliq xizmati;

Mehnat sharoiti o'ta xavfli yoki zararli bo'lgan korxonalar xodimlarini sug'urta qilish;

Fuqarolarni majburiy tibbiy sug'urta qilish;

Harbiy xizmatchilarni, Ichki ishlar vazirligi xodimlarini sug'urta qilish;

Uchinchi shaxslarning javobgarligini majburiy sug'urta qilish (OSAGO).

2) ixtiyoriy - ixtiyoriy asosda shaxsiy maqsadga muvofiqlikka qarshi chiqishdan:

Mulk - mulkka egalik qilish, tasarruf etish, undan foydalanishning iqtisodiy manfaatlari sug'urtalangan; Rossiya Federatsiyasida istiqbolli yuk sug'urtasi, dengiz, aviatsiya sug'urtasi, yong'in sug'urtasi;

Shaxsiy - fuqarolarning hayoti, sog'lig'i, mehnat qobiliyati; shu jumladan aralash hayot sug'urtasi, bolalarni voyaga etgunga qadar sug'urta qilish, bolalar va maktab o'quvchilarini baxtsiz hodisalardan sug'urta qilish, pensiyalar sug'urtasi, ta'lim, sog'liqni saqlashni moliyaviy ta'minlash va aholiga tibbiy yordamning minimal kafolatlangan darajasini ta'minlash maqsadida tibbiy sug'urta;

Mas'uliyatni sug'urtalash zarar yetkazganlarning ham, zarar ko'rgan shaxslarning ham iqtisodiy manfaatlarini himoya qiladi, shu jumladan. qarz oluvchining qarzni to'lamaganlik uchun javobgarligini sug'urta qilish. Shu bilan birga sug'urta kompaniyasi va korxona-qarz oluvchi o'rtasida shartnoma tuziladi.Sug'urta ob'ekti - qarz oluvchilarning bank oldidagi javobgarligi, javobgarlikning 50-90% sug'urta qilinadi, qolgan javobgarlik sug'urta kompaniyasi zimmasiga yuklanadi. korxona.

Kelajakda Rossiya Federatsiyasida turlarning rivojlanishi:

Ish beruvchining javobgarligini sug'urta qilish;

Xususiy amaliyotchilarning kasbiy javobgarligini sug'urtalash;

tadbirkorlik faoliyatini sug'urta qilish;

Iqtisodiy risklardan javobgarlikni sug'urtalash;

Mahsulot javobgarligi sug'urtasi;

Yadroviy javobgarlik.

2. Rossiya sug'urta bozorining mohiyati va tuzilishi

Sug'urta bozori - bu sug'urta himoyasi shakllanadigan iqtisodiy munosabatlar sohasi.

Bozor shunday tuzilgan:

Geografik jihatdan: Rossiya bozori, mahalliy bozor, xalqaro bozor;

Sug'urta tarmoqlari bo'yicha: havo, temir yo'l, sanoatda;

Sug'urta shakllari bo'yicha: mulkiy, shaxsiy, javobgarlik sug'urtasi, majburiy sug'urta;

Sug'urta turlari bo'yicha;

Sug'urtalovchilar (sotuvchilar) va sug'urtalanuvchilar (xaridorlar) bozoriga bo'linish;

Bevosita sug'urta va qayta sug'urtalash bozoriga bo'linish.

To'g'ridan-to'g'ri sug'urta bozori - bunda shartnoma to'g'ridan-to'g'ri sug'urtalovchi va sug'urta qildiruvchi o'rtasida tuziladi.

Qayta sug'urta bozori - to'g'ridan-to'g'ri sug'urtalovchi riskning bir qismini boshqa sug'urta kompaniyasiga o'tkazadi.

Rossiya bozorining xususiyatlari

Katta hajmni bevosita sug'urta operatsiyalari tashkil etadi;

Sug'urta tashkiloti o'z mablag'larining 10 foizidan ortiq sug'urta majburiyatlarini o'z zimmasiga olishga haqli emas;

Professional qayta sug'urtalovchilar birlamchi sug'urtalovchilarga qaraganda ko'proq kapitalga ega;

Sug'urta bozorining sig'imi pastligi sababli kompaniyalar sug'urta pullarini - o'zaro javobgarlik asosida sug'urta shartnomasini tuzish uchun sug'urtalovchilarning ixtiyoriy birlashmalarini yaratishga moyil;

Sug'urta bozori tsikli: sanoatdan farqli o'laroq, u pulsatsiya xarakteriga ega:

Inqiroz davrida sug'urta kompaniyalarining yo'qotishlari investitsiya faoliyati bilan qoplanadi.

Sug'urta bozori siklining pulsatsiyasining sabablari

Sug'urtalovchini sug'urta bozoriga kiritish qulayligi;

Sug'urtalangan shaxsning bir kompaniyadan boshqasiga o'tishga moyilligi;

Bozorning turli segmentlarining turli xil harakatchanligi (qisqa muddatli va uzoq muddatli sug'urtalanganlar);

Har xil turdagi risklarni bitta kompaniyada birlashtirish va boshqa mamlakatlar bozorlariga kirish tendentsiyasi - shuning uchun sug'urta bozorini bashorat qilishning iloji yo'q.

6. Rossiya Federatsiyasining kredit tizimi va kredit munosabatlari

Kredit tushunchasi ssuda kapitali tushunchasi bilan chambarchas bog'liq; kredit umuman olganda ssuda kapitalining harakatidir. Ikkinchisi vaqtincha ozod qilingan naqd pulni ifodalaydi. Ularning kelib chiqish manbai, qoida tariqasida, ishlab chiqarish va savdodan olinadigan foyda bo'lib, bu namoyon bo'ladi. kapitalning uchta shakli - sanoat, tijorat va kreditning birligi. Farqi shundaki, ssuda kapitali doimo faqat pul shaklida bo'ladi, ishlab chiqarish yoki tovar ko'rinishini olmaydi. Begonalashtirish shaklida ham o'ziga xos xususiyat mavjud: kapitalning sanoat yoki tovar shakli bilan oldi-sotdi munosabatlari aniq kuzatiladi, ssuda kapitali uchun esa kredit munosabatlari ko'proq xarakterlidir.

Naqd pul ssudasi (kredit) - bu bankning qarz oluvchiga ma'lum muddatga ma'lum miqdordagi pul mablag'larini taqdim etadigan bank operatsiyasi. Bunday holda, asosiy bank kreditlash tamoyillari, ular odatda ikki guruhga bo'linadi: 1) barcha iqtisodiyotga xos bo'lgan umumiy iqtisodiy tamoyillar. toifalar (maqsadlilik, farqlash); 2) ssudaning mohiyati va funksiyalarini aks ettiruvchi tamoyillar (toʻlov, kechiktirish, taʼminlanganlik va toʻlov).

Asosiy funktsiyalari qarz. 1. Qayta taqsimlovchi. Turli sohalarda yoki hududlarda tabiiy yoki sun'iy ravishda o'rnatilgan foyda darajasiga e'tibor qaratgan ssuda kapitali iqtisodiy faoliyatning bir sohasidan boshqasiga vaqtincha bepul naqd pul o'tkazadigan nasos vazifasini bajaradi. 2. Tarqatish xarajatlarini tejash. O'z aylanma mablag'larining vaqtincha tanqisligini to'ldirish imkoniyati kapital aylanmasining tezlashishiga va natijada umumiy taqsimlash xarajatlarini tejashga yordam beradi. 3. Kapital konsentratsiyasini tezlashtirish. 4. Tovar aylanmasi xizmati. Kredit pul muomalasi sohasiga naqd pulsiz to'lov vositalarini (veksellar, cheklar, kredit kartalari) kiritib, iqtisodiyot mexanizmini tezlashtiradi va soddalashtiradi. munosabatlar. 5. Uzoq muddatda o‘z samarasini beradigan istiqbolli ishlanmalarni kreditlash orqali ilmiy-texnikaviy taraqqiyotni tezlashtirish.

Asosiy shakl kredit va uning tasnifi.

1. Bank krediti. Kredit-moliya tashkilotlari litsenziya asosida naqd pul mablag'larini bevosita kreditga o'tkazadilar.

Muddati bo'yicha quyidagilar mavjud: - chaqiruv kreditlari (qat'iy belgilangan muddatga ega bo'lmagan va qarz beruvchining qaytarish zarurligi to'g'risida rasmiy xabarnoma olinganidan keyin belgilangan muddatda qaytarilishi shart bo'lgan kreditlar); - qisqa muddatli kreditlar (3-6 oygacha). Ulardan asosan savdo sohasida, fond bozorida, banklararo pul bozorida foydalaniladi; - o'rta muddatli (3-6 oydan bir yilgacha). - uzoq muddatli (> 1 yil). Asosan asosiy vositalar harakati uchun xizmat qiladi.

To'lash usuli bo'yicha: - bir martalik to'langan kredit. - bo'lib-bo'lib to'langan kredit.

Kreditlar bo'yicha foizlarni hisoblash usuli bo'yicha: berilganda foizlar berilganda, uni to'lashda yoki kredit muddati davomida teng ravishda olinadigan kreditlar.

Garov ta'minotining mavjudligi bo'yicha: - ishonchli kreditlar. - garov (garov) sifatida qarz oluvchiga mulk huquqi asosida tegishli bo'lgan har qanday mol-mulk (ko'chmas mulk, qimmatli qog'ozlar) bo'lishi mumkin bo'lgan garov ssudalari. - uchinchi shaxslarning moliyaviy kafolatlari bilan ta'minlangan kreditlar.

Potentsial qarz oluvchilar toifasi bo'yicha: - qishloq xo'jaligi kreditlari (qishloq xo'jaligi korxonalari uchun). - tijorat (savdo, xizmatlar). - fond birjasida spekulyativ operatsiyalarni amalga oshiruvchi vositachilarga kreditlar. - mulk egalariga ipoteka kreditlari. -banklararo kreditlar.

Maqsadga ko'ra umumiy xarakterdagi kreditlar va maqsadli kreditlar ajratiladi.

2. Tijorat krediti. Bu to'lov muddati kechiktirilgan holda mahsulot yoki xizmatlarni sotishda yuridik shaxslar o'rtasidagi moliyaviy-iqtisodiy munosabatlardir.

Tijorat krediti vositalari yavl. asosan veksel (oddiy va o'tkazuvchan). Ajratish: - to'lash muddati belgilangan kredit; - bo'lib-bo'lib yetkazib berilgan tovarlar haqiqiy sotilgandan keyingina qaytariladigan kredit; - tomonidan qarz berish hisob ochish(oldingi to'lovni kutmasdan keyingi etkazib berish).

3. iste'mol krediti- Bu jismoniy shaxslarga kredit berishning maqsadli shaklidir. Naqd pulda - bank krediti garovi, tovarda - to'lov muddati kechiktirilgan holda tovarlarni sotish.

4. Davlat. kredit- bu kreditor, qarz oluvchi vazifasini bajaruvchi davlat-va (ijro etuvchi hokimiyat vakillari) ishtirokidir.

5. Xalqaro kredit- xalqaro darajadagi kredit munosabatlari majmui. Tasniflash: kreditlarning tabiati bo'yicha - davlatlararo. va xususiy; shaklda - davlat, bank, tijorat; tashqi savdo tizimidagi o'rni bo'yicha - eksport kreditlash va import kreditlash.

6. sudxo'rlik qarzi. Jismoniy shaxslar va korxonalarga litsenziyasiz kreditlar berish.

Qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar (ularni sotib olish, joylashtirish va boshqa operatsiyalar) bo'yicha ixtisoslashgan bank odatda investitsiya banki deb ataladi. Investisiya banklarining faoliyati quyidagilardan iborat: 1) o‘z qimmatli qog‘ozlarini yoki boshqa xo‘jalik yurituvchi subyektlar tomonidan chiqarilgan qimmatli qog‘ozlarni joylashtirish; 2) ikkilamchi bozorda qimmatli qog'ozlarni sotib olish va sotish.

Eng keng tarqalgan invlardan biri. CB operatsiyalari - bu anderrayting deb ataladigan narsa, ya'ni. joylashtirish kafolati. Bank emitentdan qimmatli qog'ozlarni chiqarilganda sotib oladi va keyin ularni investorlarga qayta sotadi. Emitent va bank emissiya shartnomasini tuzadilar. Bank odatda qimmatli qog'ozlarning butun chiqarilishini sotib oladi va emitentga sotishdan tushgan tushumning barcha miqdorini kafolatlaydi.

Banklarning investitsiya faoliyati o'z mablag'lari hisobidan ham, qarz mablag'lari hisobidan ham amalga oshirilishi mumkin va ko'pincha ikkinchisi amalga oshiriladi. Shuning uchun banklarning qimmatli qog'ozlar bozoridagi investitsiya faoliyati katta tavakkalchilik bilan bog'liq bo'lib, yuqorida aytib o'tilganidek, bir qator mamlakatlarda taqiqlangan. Rossiyada banklar tomonidan bunday operatsiyalarni amalga oshirishga qonuniy taqiq yo'q.

Kredit operatsiyalari - kreditor va qarz oluvchi (qarzdor) o'rtasidagi birinchisiga ma'lum miqdorda pul mablag'larini to'lash, kechiktirish, qaytarish shartlarida taqdim etish bo'yicha munosabatlari. Bankning kreditlash operatsiyalari ikkita katta guruhga bo'linadi: - faol, bank kreditor sifatida harakat qilganda, kreditlar beradi; - passiv, bank qarz oluvchi (qarzdor) sifatida ishlayotgan bo'lsa, mijozlar va boshqa banklardan to'lov shartlarida, to'lovni to'lash shartlarida bankka jalb qiladi.

Bundan tashqari, ikkita asosiy mavjud kredit operatsiyalari shakllari: kreditlar va depozitlar. Shunga ko'ra, banklarning faol va passiv kredit operatsiyalari kredit shaklida ham, depozit shaklida ham amalga oshirilishi mumkin. Faol kreditlash operatsiyalari, birinchidan, mijozlar bilan kredit operatsiyalari va banklararo kredit berish bo'yicha operatsiyalardan iborat; ikkinchidan, boshqa banklarga joylashtirilgan depozitlardan. Passiv kredit operatsiyalari ham xuddi shunday uchinchi yuridik va jismoniy shaxslarning, shu jumladan mijozlar va boshqa banklarning ushbu bank muassasasidagi omonatlari va bank tomonidan banklararo kredit olish bo'yicha ssuda operatsiyalaridan iborat (banklararo kredit kredit operatsiyalari deb ataladi, bunda banklar ikkala qarz oluvchi sifatida ishlaydi). va kreditorlar). Men quyidagi naqshni ta'kidlamoqchiman: iqtisodiyot qanchalik barqaror bo'lsa. mamlakatdagi vaziyat qanchalik ko'p bo'lsa, bank aktivlari tarkibida kredit operatsiyalarining ulushi shunchalik ko'p bo'ladi. Noaniqlik va iqtisodiy davrda inqiroz - qimmatli qog'ozlar va pul mablag'lari portfelining nomutanosib o'sishi.

Bank kreditlash usullari - kredit mexanizmining elementi bo'lib, kredit mablag'lari harakatining xususiyatini aks ettiradi. Kreditlash usuli kredit hisobvarag'ining turini, kredit berish va to'lash tartibini, limit turini yoki kredit liniyasini (qarz darajasini cheklash usuli) tanlash, undan foydalanish va to'lash ustidan nazoratni tashkil etish orqali amalga oshiriladi. kreditlar.

Foydalanish shartlariga ko'ra kreditlar uzoq muddatli, o'rta muddatli va qisqa muddatli bo'linadi. Garovning mavjudligiga qarab - ta'minlangan va ta'minlanmagan. Qarz oluvchilarning maqomi va kreditdan foydalanish maqsadiga ko'ra kreditlar davlat, iste'mol, sanoat, investisiya, banklararo va boshqalarga bo'linadi. Qarz beruvchi (qarz beruvchi) maqomiga ko'ra kredit quyidagilar bo'lishi mumkin: - bank; - tijorat (kontragentlar o'rtasida tuzilgan asosiy shartnoma bo'yicha amalga oshiriladigan bir shaxs tomonidan boshqasiga beriladigan kredit); - davlat (bir davlat tomonidan boshqasiga beriladi); - jismoniy shaxslarning krediti (fuqarolar o'rtasida tuzilgan va iste'mol xarakteriga ega).

Bank krediti mustaqil, o'z tavakkalchiligida amalga oshiriladigan, litsenziyalangan, foyda olishga, bankning tadbirkorlik faoliyatiga yo'naltirilgan deb e'tirof etiladi; mijozlarning jalb qilingan mablag'larini to'lash, kechiktirish, to'lash shartlarida joylashtirishdan iborat.

Bank kreditlashning o'ziga xos xususiyatlari yavl. quyidagilar: - jalb qilingan mablag'lar hisobidan amalga oshirish; - bevosita xarakter; - Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining me'yoriy hujjatlarida nazarda tutilgan maxsus normalardan foydalanish; - kredit munosabatlarida ishtirok etuvchi maxsus shaxs - KOning mavjudligi, unga bunday huquq san'at tomonidan berilgan. "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" Federal qonunining 5-moddasi va bank faoliyatini amalga oshirish uchun litsenziya. Bunda banklar xo’jalik aylanmasida vositachi bo’lib, ayrim shaxslarning vaqtincha bo’sh pul mablag’larini jalb etib, ularni to’lovlilik, muddatlilik, to’lov shartlarida boshqalarga taqdim etadilar; - kredit tashkiloti tomonidan kredit taqdim etilishi kasbiy faoliyat o'z tavakkalchiligi ostida va foyda olish maqsadida amalga oshirilgan; - bank kreditini faqat naqd pulda berish; - kredit shartnomasining konsensual xususiyati (bankning kredit berish majburiyati tomonlar ushbu shartnomaning barcha muhim masalalari bo'yicha kelishib olgan paytdan boshlab vujudga keladi); – bank kreditining huquqiy shakli – kredit shartnomasi, uning asosida mijozga shaxsiy hisobvaraq ochiladi; - pul mablag'larini bir martalik o'tkazish yo'li bilan ham, mijozga kredit liniyasi ochish orqali ham bank kreditini taqdim etish; - Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining qayta moliyalash stavkasi asosida kredit tashkiloti va mijoz tomonidan bank krediti bo'yicha foiz stavkasini mustaqil ravishda belgilash; - ma'lum bir ta'minot (garov, kafillik, bank kafolati) mavjud bo'lganda bank kreditini amalga oshirish.

Bankning mohiyati va vazifalari

Bank muassasasi - pul va qimmatli qog'ozlarni ishlab chiqarish, saqlash, ta'minlash, taqsimlash, ayirboshlash, pul va pul muomalasini nazorat qiluvchi moliya muassasasi. Bank har qanday normal faoliyat yurituvchi iqtisodiyotga xos bo'lgan korxonadir. depozitlar shaklida jalb qilingan pul kapitali hisobiga va oʻz toʻlov vositalarini (aksiya, obligatsiyalar va boshqalar) chiqarish yoʻli bilan sanoat va savdo-sotiqni kreditlash va moliyalashtirish bilan shugʻullanadi.

Banklar - bu pul mablag'larini jamlash, kredit berish, naqd pul hisob-kitoblarini amalga oshirish, pul va qimmatli qog'ozlar chiqarish, shuningdek, davlatlar, korxonalar va jismoniy shaxslar o'rtasidagi o'zaro to'lovlar va hisob-kitoblar bo'yicha vositachilik qiluvchi maxsus iqtisodiy muassasalar.

Banklar emitent va emissiyasizlarga bo'linadi. Emissiv - qoida tariqasida, markaz. banknotlarni chiqarishda monopol huquqiga ega bo'lgan bank.

Mamlakat darajasidagi moliya-kredit institutlari markazga bo'lingan. banklar, tijorat banklari va ixtisoslashtirilgan moliya-kredit muassasalari (kredit tashkilotlari).

Markaz. banklar banknotlarni muomalaga chiqaradigan banklar bo'lib, kredit tizimining markazlari hisoblanadi. Ular "banklar banklari" bo'lib, unda alohida o'rin tutadi va, qoida tariqasida, davlat institutlari hisoblanadi. G'arbiy Evropadagi markaz. banklar Ikkinchi jahon urushi (1939-1945) davrida yoki urushdan keyingi davrda milliylashtirildi. AQShdagi markaz. bank (Federal rezerv tizimi) aralash mulkda.

Tijorat banklari xususiy davlat banklaridir. sanoat, tijorat va boshqa korxonalarni asosan omonat shaklida olgan pul kapitali hisobidan universal kreditlash operatsiyalarini amalga oshiruvchi banklar. "Tijorat banklari" atamasining paydo bo'lishi XVII asrda. ular savdo va yangi paydo bo'lgan sanoatga xizmat ko'rsatishdan boshladilar.

Ixtisoslashgan kredit tashkilotlari (moliya-kredit tashkilotlari)ga kreditlashning ayrim turlariga ixtisoslashgan bank va nobank tashkilotlari kiradi. Shunday qilib, tashqi savdo banklari tovarlar eksporti va importini kreditlashga ixtisoslashgan bo‘lsa, ipoteka banklari va kompaniyalari ko‘chmas mulk (yer va binolar) garovi bilan uzoq muddatli kreditlar berishga ixtisoslashgan.

Bundan tashqari, valyuta-valyuta munosabatlarini tartibga solish maqsadida davlatlararo shartnomalar asosida davlatlararo shartnomalar tuzilgan. (xalqaro) banklar: Xalqaro tiklanish va taraqqiyot banki (Jahon banki) va uning filiallari – Xalqaro taraqqiyot assotsiatsiyasi va Xalqaro moliya korporatsiyasi, Xalqaro hisob-kitoblar banki, turli mintaqaviy xalqaro rivojlanish banklari, shu jumladan Yevropa tiklanish va taraqqiyot banki, va boshqa banklar. Bu banklarning ko'pchiligi a'zosi yavl. va Rossiya.

Banklar pul ombori rolini bajaradi, pul muomalasini va kredit munosabatlarini tashkil qiladi. Shu bilan birga, ular o'z mijozlari faoliyatiga xizmat ko'rsatish bilan bog'liq deyarli barcha turdagi kredit, hisob-kitob va moliyaviy operatsiyalarni amalga oshiradilar: omonatlarni (depozitlarni) jalb qilish va qarz oluvchilar bilan kelishuv bo'yicha kreditlar berish; mijozlar va vakillik banklari nomidan hisob-kitoblarni amalga oshirish. , shuningdek, ularning kassa xizmati; · mijozlar va vakillik banklarining, shu jumladan xorijiy banklarning hisobvaraqlarini ochish va yuritish; · qo‘yilgan mablag‘lar egalari yoki boshqaruvchilari nomidan, shuningdek, o‘z mablag‘lari hisobidan kapital qo‘yilmalarni moliyalashtirish; to‘lov hujjatlari va qimmatli qog‘ozlarni chiqarish, sotib olish, sotish va saqlash, ular bilan boshqa operatsiyalarni amalga oshirish; uchinchi shaxslarga naqd pul bilan bajarilishini nazarda tutuvchi kafolatlar, kafolatlar va boshqa majburiyatlar berish; tovarlarni yetkazib berish va xizmatlar ko‘rsatish bo‘yicha da’vo qilish huquqini qo‘lga kiritish, bunday talablarni bajarish xavfini o‘z zimmasiga olish va ushbu talablarni undirish, shuningdek tovarlar harakati ustidan qo‘shimcha nazoratni amalga oshirgan holda ushbu operatsiyalarni bajarish; · Rossiya va xorijiy yuridik va jismoniy shaxslardan hisobvaraq va depozitlardagi naqd xorijiy valyutani sotib olish va ularga sotish; · Rossiya Federatsiyasida va chet elda qimmatbaho metallar, toshlar, shuningdek ulardan tayyorlangan mahsulotlarni sotib olish va sotish; · qimmatbaho metallarni jalb qilish va depozitlarga joylashtirish, xalqaro bank amaliyotiga muvofiq ushbu boyliklar bilan boshqa operatsiyalarni amalga oshirish; · mijozlar nomidan pul mablag'larini jalb qilish va joylashtirish va qimmatli qog'ozlarni boshqarish (trast operatsiyalari); · brokerlik va konsalting xizmatlarini ko'rsatish, lizing operatsiyalarini amalga oshirish.

Banklarga moddiy boyliklarni ishlab chiqarish va sotish bo‘yicha operatsiyalarni amalga oshirish, shuningdek, valyuta va kredit risklarini sug‘urtalash bundan mustasno, barcha turdagi sug‘urta operatsiyalarini amalga oshirish taqiqlanadi. Bundan tashqari, banklar o‘z mijozlarining xo‘jalik faoliyatida (ulushli asosda o‘z mablag‘lari hisobidan) ishtirok etishi, shuningdek, moliya-xo‘jalik organlarida yuridik shaxslarning manfaatlarini o‘z ishonchnomalari bilan ifodalashi, sohada faol faoliyat ko‘rsatishi mumkin. banklararo munosabatlar - boshqa banklardan pul mablag'larini olish va ularni depozit va ssuda ko'rinishidagi mablag'lar bilan ta'minlash, boshqa o'zaro operatsiyalarni amalga oshirish. Hozirgi vaqtda Rossiya tijorat banklari o'z mijozlariga taqdim etayotgan maxsus xizmatlar soni bir necha o'nlab.

Shu sababli, bankni kredit operatsiyalarini amalga oshirish uchun yaratilgan tijorat muassasasi deb ta'riflash qiyin. Ehtimol, bu foyda olishga intilayotgan va jismoniy va yuridik shaxslarga, umuman jamiyatga keng ko'lamli xizmatlar va maxsus mahsulot - pul taklif qiladigan korxona bo'lsa, ikkinchi holatda bank ayirboshlash sohasida faoliyat yuritadi. savdo korxonasi: pul bilan savdo qiladi. Vositachi kompaniya sifatida bank kreditor va qarz oluvchi o'rtasida o'zaro manfaatli shartlarda mablag'larni qayta taqsimlash bo'yicha operatsiyani amalga oshirish imkoniyatini beradi. Bank ham yavl. va bir vaqtning o'zida kreditor va qarz oluvchi sifatida harakat qila oladigan va istalgan vaqtda u yoki boshqa shaxs bo'lishi mumkin bo'lgan kredit tashkiloti.

Asosiy funktsiyalari CB yavl.: 1) vaqtincha bo'sh pul mablag'larini jalb qilish; 2) kreditlar berish; 3) fermer xo'jaligida naqd pul hisob-kitoblari va to'lovlarni amalga oshirish; 4) kredit muomala vositalarini chiqarish; 5) iqtisod bo'yicha maslahat berish va ta'minlash. va moliyaviy ma'lumotlar.

Asosiy funktsiyalari

Markaz. bankda Rossiya Federatsiyasi SSSR Davlat banki negizida suverenitetni qo'lga kiritgandan so'ng, dastlab RSFSR Davlat banki shaklida tashkil etilgan bo'lib, u 1990 yil dekabr oyida Markaz deb o'zgartirildi. RSFSR banki (Rossiya banki), 1995 yil aprel oyida esa Markazga. Rossiya Federatsiyasi banki (Rossiya banki).

1995 yil 26 apreldagi "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya banki) to'g'risida" Federal qonuni uchta asosiy narsani belgilaydi. faoliyatining maqsadi. Ularga Rossiya Bankining funktsiyalarini bajarish orqali erishiladi.

Birinchi maqsad- rublning barqarorligini, shu jumladan uning xarid qobiliyatini va xorijiy valyutalarga nisbatan kursini himoya qilish va ta'minlash. BR monopoliyasi naqd pul (banknot va tangalar) chiqaradi va ularning muomalasini tashkil qiladi. Rossiyada naqd pul emissiyasi Rossiya Bankining oltin-valyuta zaxiralari, uning davlatga investitsiyalari bilan ta'minlanadi. qimmatli qog'ozlar, banklarga kreditlar, RF Moliya vazirligi va boshqa aktivlar.

Muhim vosita den.-kredit. siyosat yavl. Rossiya Banki operatsiyalari bo'yicha foiz stavkalarining o'zgarishi. Markaziy bank qayta moliyalash stavkasidan tashqari lombard kreditlari, repo turidagi operatsiyalar va depozit operatsiyalari bo‘yicha stavkalarni belgilaydi. Rossiya Bankining foiz stavkalari u o'z operatsiyalarini amalga oshiradigan minimal stavkalardir.

Muhim yo'nalish den.-kred. Rossiya bankining siyosati - valyuta siyosati. Markaziy bank rubl kursidan pul muomalasi va inflyatsiyani tartibga solish vositasi sifatida faol foydalanadi. AQSh dollarini rublga sotib olish va sotish orqali CBR rubl taklifi hajmiga ham, rubl kursiga ham ta'sir qiladi.

1995 yil o'rtalaridan boshlab amalga oshirilgan valyuta siyosati rubl kursining barqarorlashishi va prognoz qilinishini ta'minlab, inflyatsiyani jilovlash va makroiqtisodiyotni normallashtirishga yordam berdi. Rossiyadagi vaziyat. 1998 yil sentyabr oyida Rossiya banki "valyuta koridori" rejimidan voz kechishga majbur bo'ldi va valyuta kursini erkin "suzuvchi" uchun "ozod qildi". Rublning rasmiy kursini belgilash tartibi ham o‘zgartirildi: u MICXB savdolari natijalariga ko‘ra belgilana boshladi.

Rossiya bankining valyutani tartibga solish va valyuta nazorati sohasidagi faoliyati Rossiya pul tizimining barqarorligini himoya qilish va ta'minlashga qaratilgan.

Ikkinchi gol BR faoliyati - mamlakat bank tizimini rivojlantirish va mustahkamlash. CBR “banklar banki” vazifasini bajaradi. U faoliyatni tartibga soladi kredit tashkilotlari va ularni quyidagi DOS bo'yicha nazorat qilish. yo'nalishlari: - majburiy iqtisodni tartibga solish. kredit tashkilotlari uchun standartlar (minimal kapital, kapitalning etarliligi, likvidlik ko'rsatkichlari va boshqalar); - ochiq valyuta pozitsiyasining chegaralarini, risklarni qoplash uchun zaxiralarni shakllantirish tartibini belgilash; - vakillik hisobvaraqlarini ochish, kredit tashkilotlarining majburiy zaxiralarini maxsus hisobvaraqlarga joylashtirish, ularning bo‘sh pul mablag‘larini belgilangan stavka bo‘yicha depozit sifatida qabul qilish; - kredit tashkilotlarini kreditlash; - davlat qimmatli qog'ozlarini banklarga sotib olish va sotish orqali bank tizimining likvidligini boshqarish - kredit tashkilotlarining qimmatli qog'ozlari chiqarilishini ro'yxatga olish; - ayrim bank operatsiyalarini amalga oshirish, buxgalteriya hisobini yuritish, kredit tashkilotlarining buxgalteriya hisobi va statistik hisobotlarini tuzish va taqdim etish qoidalarini belgilash; - kredit tashkilotlarini ro'yxatga olish va faoliyatini litsenziyalash; - bank qonunchiligiga, Markaziy bankning normativ hujjatlariga rioya etilishi ustidan nazorat, kredit tashkilotlari faoliyatini tekshirish.

Uchinchi gol CBR oldida turgan vazifa hisob-kitob tizimining samarali va uzluksiz ishlashini ta'minlashdan iborat. "Banklar banki" sifatida CBR Rossiya to'lov tizimining asosiy regulyatori sifatida ishlaydi. U banklararo hisob-kitoblarni tashkil etadi, mamlakat bank tizimining hisob-kitob markazi vazifasini bajaradi; Rossiyada naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirish qoidalari, shakllari, shartlari va standartlarini belgilaydi; hisob-kitoblar (shu jumladan kliring) tizimlarini tashkil etishni muvofiqlashtiradi, tartibga soladi va litsenziyalaydi.

Asosiy va funktsiyalari Markaziy bank yavl.: 1) pul-kredit. iqtisodiy tartibga solish; 2) kredit pullarini chiqarish; 3) kredit tashkilotlari faoliyatini nazorat qilish; 4) boshqa kredit tashkilotlarining naqd pul zaxiralarini to'plash va saqlash; 5) tijorat banklarini kreditlash (qayta moliyalash); 6) davlatning kredit va hisob-kitob xizmatlari; 7) rasmiy oltin-valyuta zaxiralarini saqlash.

Rossiya banki, boshqa mamlakatlarning markaziy banklari singari, bankir, moliyaviy maslahatchi va Rossiya Federatsiyasi hukumatining agenti vazifasini bajaradi. Federal byudjet mablag'lari, Federatsiyaning ta'sis sub'ektlarining byudjetlari, davlat byudjetdan tashqari jamg'armalari uning hisobvaraqlarida saqlanadi. U Rossiya hukumatiga kreditlar berishi mumkin. Ushbu qonunda nazarda tutilgan hollar bundan mustasno, bank Rossiya Federatsiyasi hukumatiga byudjet taqchilligini moliyalashtirish va davlatni sotib olish uchun to'g'ridan-to'g'ri bank kreditlari berishga haqli emas. dastlabki joylashtirishda qimmatli qog'ozlar.

CBR Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligiga davlat qimmatli qog'ozlarini chiqarish va davlat qarzlarini to'lash jadvali bo'yicha, ularning bank tizimining holatiga ta'sirini va yagona davlat pul-kreditining ustuvor yo'nalishlarini hisobga olgan holda maslahat beradi. siyosatchilar.

Rossiya banki Rossiya Federatsiyasining davlat ichki qarziga xizmat ko'rsatadi. Qarzga xizmat ko'rsatish Rossiya Federatsiyasi Hukumatining qarz majburiyatlarini joylashtirish bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirish, ularni to'lash va ular bo'yicha foizlar shaklida yoki boshqa shaklda daromadlarni to'lash orqali CBR va uning muassasalari tomonidan amalga oshiriladi.

CBR funktsiyalari uning faoliyati orqali amalga oshiriladi. Rossiya Bankining asosiy funktsiyalarini bajarish bilan bog'liq operatsiyalar uning balansida aks ettirilgan.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining (Rossiya Banki) huquqiy maqomi, funktsiyalari, tashkil etish tamoyillari va faoliyati Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyasi, 1995 yil 26 apreldagi "Qonunga o'zgartirish va qo'shimchalar kiritish to'g'risida" Federal qonuni bilan belgilanadi. RSFSRning "RSFSR Markaziy banki (Rossiya Banki) to'g'risida", shuningdek, 1996 yil 3 fevraldagi "RSFSRning "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" gi qonuniga o'zgartish va qo'shimchalar kiritish to'g'risida" Federal qonuni. RSFSR".

CBR faqat davlat oldida javobgardir. Rossiya Federatsiyasi Federal Majlisining Dumasi. Duma Prezidentning taklifiga binoan 4 yil muddatga Rossiya bankining yuqori organi - Direktorlar kengashining raisi va a'zolarini tayinlaydi, Markaziy bankning yillik hisobotini va auditorlik hisobotini ko'rib chiqadi, qarorlar qabul qiladi. bank auditi uchun auditorlik tashkiloti; yiliga ikki marta: yillik hisobot va yagona davlat den.-kredning asosiy yo‘nalishlari taqdim etilganda raisning O‘zR faoliyati to‘g‘risidagi hisobotlarini eshitadi. siyosatchilar.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki iqtisodiyotni rivojlantirishda ishtirok etadi. rossiya Federatsiyasi hukumatining siyosati. Velosiped raisi yoki uning o'rinbosarlaridan biri Rossiya Federatsiyasi hukumati yig'ilishlarida ishtirok etadi. Moliya vaziri va Iqtisodiyot vaziri yoki ularning o'rinbosarlari Rossiya banki direktorlar kengashi majlislarida maslahat ovozi huquqi bilan ishtirok etadilar. CBR va Rossiya Federatsiyasi hukumati bir-birlarini milliy ahamiyatga ega bo'lgan taklif qilingan harakatlar to'g'risida xabardor qiladilar, o'z siyosatlarini muvofiqlashtiradilar va muntazam maslahatlashuvlar o'tkazadilar. Xususan, CBR Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligiga davlat qimmatli qog'ozlarini chiqarish va davlat qarzlarini to'lash jadvali bo'yicha, ularning bank tizimining holatiga ta'sirini va yagona davlat pul-kreditining ustuvor yo'nalishlarini hisobga olgan holda maslahat beradi. siyosatchilar.

Rossiya banki vertikal boshqaruv tuzilmasi bilan yagona markazlashtirilgan tizimni tashkil qiladi. Bank tizimida markaz mavjud. ofis, hududiy idoralar, kassa hisob-kitob markazlari, kompyuter markazlari, dala muassasalari, ta'lim muassasalari va CBR faoliyatini amalga oshirish uchun zarur bo'lgan boshqa korxonalar, muassasalar va tashkilotlar, shu jumladan xavfsizlik bo'linmalari. Respublikalarning milliy banklari yavl. CBRning hududiy idoralari. Bankning hududiy muassasalari yuridik shaxs maqomiga ega emas va boshqaruv xarakteridagi qarorlar qabul qilishga, shuningdek boshqaruv kengashining ruxsatisiz kafolat va kafillik, veksel va boshqa majburiyatlar berishga haqli emas. .

Rossiya bankini boshqarish va boshqarish uning oliy organi - Direktorlar kengashi tomonidan amalga oshiriladi. Ushbu kollegial organga Rossiya Markaziy banki raisi va Rossiya Bankida doimiy asosda ishlaydigan 12 nafar a'zo kiradi.

7. Pul muomalasini tashkil etish.

Pul muomalasi va pul muomalasini farqlang. Naqd pul aylanmasi - bu naqd va naqd pulsiz shakldagi pul harakati. Pul muomalasi - bu pulning faqat naqd puldagi harakatidir.

Pul muomalasining tuzilishi va mazmuni pul bozorining tuzilishi va mazmuni bilan belgilanadi. Tovar aylanmasi tarkibida quyidagilar mavjud: pul va tovar aylanmasi; pul va notovar aylanmasi va pul va moliyaviy aylanma.

Rejali va bozor iqtisodiyotida pul aylanmasining mazmuni har xil. Rejalashtirilgan tizimda aylanma boshqacha edi yuqori daraja markazlashtirish, naqd va naqd pulsiz qismlarni qonunchilikda farqlash; aylanmaning pul va moliyaviy qismining ustunligi. Bozor tizimida aylanmaning naqd va naqd bo'lmagan qismlari o'rtasidagi farq yo'qoladi; uning markazlashuv darajasi pasayadi; aylanma tuzilmasida birinchi va ikkinchi qismlar ustunlik qiladi; pul muomalasining tabiati o'zgarmoqda: Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki naqd pul chiqaradi va tijorat banklari kreditlash jarayonida naqd bo'lmagan pul massasini yaratadilar.

Bozor iqtisodiyoti sharoitida pul aylanmasining turli shakllarda amalga oshirilgan naqd bo'lmagan qismining qiymati ham oshadi.

Iqtisodiyotni pul-kredit tartibga solish usullari

Iqtisodiyotni pul-kredit tartibga solish deganda iqtisodiy chora-tadbirlar majmui tushuniladi. barqaror iqtisodiyotni ta'minlashga qaratilgan pul muomalasi va kreditni tartibga solish. inflyatsiya darajasi va dinamikasiga, investitsiya faolligiga va boshqa asosiy makroiqtisodiy jarayonlarga ta’sir ko‘rsatish orqali o‘sish.

Den.-kredit. siyosat bozor iqtisodiyotini rivojlantirish uchun eng qulay shart-sharoitlarni ta'minlash maqsadida ijtimoiy takror ishlab chiqarishni davlat tomonidan tartibga solishning eng muhim usuli hisoblanadi.

Den.-kredning asosiy maqsadi. siyosat yavl. iqtisodiyotning to'liq bandlik va narx barqarorligi bilan tavsiflangan umumiy ishlab chiqarish darajasiga erishishga yordam berish. Den.-kredit. siyosat yalpi ishlab chiqarish hajmini (barqaror o'sish), bandlik va narxlar darajasini barqarorlashtirish maqsadida pul massasini o'zgartirishdan iborat.

Tijorat banklarining tartibga solinmagan faoliyati tadbirkorlik faoliyatining tsiklik tebranishlariga olib kelishi mumkin, ya'ni. inflyatsiya davrida ular uchun pul massasini ko'paytirish foydali bo'ladi va tushkunlik davrida - kamaytirish va shu bilan inqirozni kuchaytiradi. Shuning uchun muvozanatli davlat zarur. pul-kreditni tartibga solish siyosati. Mamlakatning butun pul tizimini asosiy muvofiqlashtiruvchi va tartibga soluvchi organning bu rolini markaz bajaradi. (emitent) bank.

Pul-kredit vositalari. siyosatlar: ochiq bozor operatsiyalari, diskont stavkasining o'zgarishi (diskont siyosati), majburiy rezervlarning o'zgarishi, shuningdek, qat'iy ma'muriy xarakterdagi ayrim choralar.

1. Ochiq bozordagi operatsiyalar. Bu usul - pul boshqaruvi uchun eng muhim - markaz hisoblanadi. bank bank tizimida qimmatli qog'ozlarni oldi-sotdi operatsiyalarini amalga oshiradi. Tijorat banklaridan qimmatli qog'ozlarni sotib olish ikkinchisining resurslarini ko'paytiradi, shu bilan ularning kredit qobiliyatini oshiradi va aksincha. Markaz. banklar vaqti-vaqti bilan kreditni tartibga solishning ko'rsatilgan usuliga o'zgartirishlar kiritadilar, o'z operatsiyalarining intensivligini, ularning chastotasini o'zgartiradilar.

Markaziy bankning qimmatli qog'ozlar bilan bozor operatsiyalarini amalga oshirish shakliga ko'ra ular to'g'ridan-to'g'ri yoki teskari bo'lishi mumkin. To'g'ridan-to'g'ri tranzaktsiya - bu muntazam xarid yoki sotish. Teskari (REPO operatsiyasi) qimmatli qog'ozlarni oldindan belgilangan stavka bo'yicha teskari operatsiyani majburiy bajarish bilan sotib olish va sotishdan iborat.

2. Diskont stavkasi siyosati (chegirma siyosati). Markaz. bank tijorat banklariga kreditlar berishi mumkin, shuningdek, ularning portfelidagi qimmatli qog'ozlarni (odatda veksellarni) qayta diskontlashi mumkin. Veksellarni qayta hisoblab chiqarish uzoq vaqtdan beri pul-kreditning asosiy usullaridan biri bo'lib kelgan. G'arbiy Evropa markaziy banklarining siyosati. Markaz. banklar buxgalteriya hisobiga ma'lum talablarni qo'ydilar, ulardan asosiysi vekselning ishonchliligi edi.

Veksellar qayta diskont stavkasi bo'yicha qayta diskontlanadi. Ushbu stavka rasmiy diskont stavkasi deb ham ataladi, odatda u kreditlar (qayta moliyalash) bo'yicha stavkadan kichik miqdorga (Evropada 0,5-2% punkt) farq qiladi. Markaz. Bank qarz majburiyatini tijorat bankidan arzonroq narxda sotib oladi.

Markaziy bank qayta moliyalash stavkasini oshirsa, tijorat banklari uning o‘sishi (ssudalarning o‘sishi) natijasida yetkazilgan zararni qarz oluvchilarga berilgan kreditlar bo‘yicha stavkalarni oshirish orqali qoplashga intiladi. Bular. diskont (qayta moliyalash) stavkasining o‘zgarishi tijorat banklarining kreditlari bo‘yicha foiz stavkalarining o‘zgarishiga bevosita ta’sir qiladi. Oxirgi yavl. bu usulning asosiy maqsadi den.-kredit. markaziy bank siyosati.

Rasmiy foiz stavkasining o'zgarishi kredit sektoriga ta'sir qiladi: - qiyinchilik yoki kom. banklarning markaziy bankdan kredit olishi kredit tashkilotlarining likvidligiga ta'sir qiladi; - rasmiy stavkaning o'zgarishi mijoz uchun tijorat banki krediti qiymatining oshishi yoki arzonlashishini bildiradi, chunki faol kreditlash operatsiyalari bo'yicha foiz stavkalari o'zgaradi.

Naqd pul kreditini o'tkazishda qayta moliyalash-I dan foydalanishning kamchiliklari. siyosat yavl. bu usul faqat tijorat banklariga ta'sir qiladi. Agar markaziy bankda qayta moliyalash kam qo'llanilsa yoki amalga oshirilmasa, bu usul deyarli o'z samaradorligini yo'qotadi.

Markaz. bank "oxirgi investitsiyalarda kreditor" vazifasini bajaruvchi diskont stavka siyosatini (ba'zan chegirma siyosati deb ham yuritiladi) yuritadi. U moliyaviy jihatdan eng barqaror, vaqtinchalik qiyinchiliklarga duch kelgan banklarga kreditlar beradi. Federal zaxira tizimi (FRS) ba'zan maxsus shartlarda uzoq muddatli kreditlashni ta'minlaydi. Bu ularning mavsumiy naqd pul ehtiyojlarini qondirish uchun kichik banklarga berilgan kreditlar bo'lishi mumkin. Ba'zida moliyaviy muammoga duch kelgan va balanslarini tartibga solish uchun yordamga muhtoj bo'lgan banklarga ham kredit beriladi.

Chegirma stavkasini o'zgartirish yavl. muhim vosita den.-kredit. siyosatchilar. Biroq, uni o'zgartirgandan so'ng, banklarning tegishli harakatlarini kutish mumkin. Banklarni davlatga zarur bo'lgan miqdorda kredit olishga majburlab bo'lmaydi.

3. Majburiy zaxiralar normalarining o'zgarishi. Minimal zaxiralar - bu barcha kredit tashkilotlarida bo'lishi kerak bo'lgan eng likvidli aktivlar, odatda banklarda kassadagi naqd pul shaklida yoki markaziy bankdagi depozitlar shaklida yoki markaziy bank tomonidan belgilanadigan boshqa yuqori likvidli shakllarda. . Majburiy zaxiralar normasi - bu minimal zaxiralar miqdorining passiv (depozitlar) yoki faol (kredit qo'yilmalar) operatsiyalarining mutlaq (hajmiy) yoki nisbiy (o'sish) ko'rsatkichlariga qonuniy foiz nisbati. Standartlardan foydalanish umumiy (majburiyatlar yoki kreditlarning butun miqdorini belgilash) va tanlab (ularning ma'lum bir qismiga) ta'sir ko'rsatishi mumkin.

Minimal zaxiralar ikkita asosiy tomonidan amalga oshiriladi. funktsiyalari: - o'z mijozlarining omonatlari bo'yicha MB majburiyatlarini ta'minlash; - minimal zaxiralar yavl. hajmini tartibga solish uchun Markaziy bank tomonidan qo'llaniladigan vosita pul massasi davlatda.

Majburiy zaxiralar normasining o'zgarishi kredit tashkilotlarining rentabelligiga ta'sir qiladi. Demak, majburiy zaxiralar ko'paygan taqdirda, foydaning o'ziga xos etishmasligi mavjud. Shuning uchun ko'pgina g'arb iqtisodchilarining fikriga ko'ra, bu usul eng samarali antiinflyatsiya vositasidir.

Bu usulning kamchiligi shundaki, ayrim muassasalar, asosan kichik depozitlarga ega ixtisoslashgan banklar katta resurslarga ega tijorat banklariga nisbatan qulay holatda.

4. Kredit berishni cheklash. Kreditni tartibga solishning bu usuli berilgan kreditlar miqdorini miqdoriy cheklashdir. Yuqorida muhokama qilingan tartibga solish usullaridan farqli o'laroq, kredit kontingenti yavl. banklar faoliyatiga bevosita ta'sir qilish usuli. Shuningdek, kredit cheklovlari qarz oluvchi korxonalarning tengsiz holatda bo'lishiga olib keladi. Banklar asosan o'zlarining an'anaviy mijozlariga, odatda yirik korxonalarga kredit berishga moyildirlar. Kichik va o'rta firmalar bu siyosatning asosiy qurbonlaridir.

Markaziy bank turli xil standartlarni (koeffitsientlarni) belgilashi mumkin, ularni MB talab darajasida ushlab turishi kerak. Bularga tijorat banki kapitalining etarlilik koeffitsientlari, balans likvidligi koeffitsientlari, bir qarz oluvchiga to'g'ri keladigan maksimal risk koeffitsientlari va ayrim qo'shimcha ko'rsatkichlar kiradi. Ushbu standartlar tijorat banklari uchun majburiydir. Shuningdek, markaz. bank ixtiyoriy, deb atalmish baholash standartlarini o'rnatishi mumkin, ular MBga tegishli darajada ushlab turish tavsiya etiladi.

Eng qisqa vaqt ichida mazmunli natijalarga erishish uchun siz barcha vositalarni bir vaqtning o'zida ishlatishingiz kerak.

Harakat mexanizmida den.-kredit. siyosatni ketma-ket bog'langan beshta tutqichga bo'lish mumkin: - pul-kredit vositalarini faollashtirish. siyosatlar (ochiq bozor operatsiyalari, diskontlash, majburiy zahiradagi o'zgarishlar); -pul massasining ko'payishi va qisqarishi; - pul bozorida foiz stavkasining harakati; - yalpi talab dinamikasi, xususan, iqtisodiyotda investitsion faollikning faollashishi va zaiflashishi bilan bog'liq; - yalpi talabning o'zgarishiga javob sifatida yalpi taklifning o'zgarishi.

“Ixtisoslashgan nobank moliya-kredit muassasalari” ma’ruzasi

“Tadbirkorlik subyektlari moliyasi” ma’ruzasi

“Moliyaviy resurslar va kapital” ma’ruzasi

“Moliyaviy mexanizm” ma’ruzasi

“Turli tashkiliy-huquqiy shakldagi tijorat tashkilotlari (korxonalari) moliyasining xususiyatlari” ma’ruzasi.

"Korxonalarning xarajatlari" ma'ruzasi

Ma'ruza: "Mahsulotlarni sotishdan tushgan daromadlar"

Ma’ruza: “Korxona foydasi. Rejalashtirish va foydalanish yo'nalishlari»

Ma'ruza: "Tijorat tashkilotining aylanma mablag'lari"

“Xalqaro moliya” ma’ruzasi

“Moliyaviy resurslar harakatini boshqarish texnikasi” ma’ruzasi.

1-savol Kreditning asosiy shakllari

2-savol Garov operatsiyalari va ipoteka

3-savol Ishonchli operatsiyalar

4-savol Joriy ijara

5-savol Lizing va sotish

6-savol Moliyaviy resurslar harakatini boshqarishning boshqa usullari (transfer, injiniring, transting, franchayzing, buxgalteriya hisobi).

1-savol Kreditning asosiy shakllari

Moliyaviy menejmentning maqsadi moliyaviy resurslar harakatini boshqarishdir. Bu nazorat turli usullar yordamida amalga oshiriladi. Moliyaviy boshqaruvning barcha usullarining umumiy mazmuni moliyaviy munosabatlarning moliyaviy resurslar miqdoriga ta'siridir. Moliyaviy resurslar va kapital harakatini boshqarish usullariga quyidagilar kiradi: hisob-kitob tizimlari va ularning shakllari; kreditlash va uning shakllari; depozitlar va depozitlar (shu jumladan qimmatbaho metallardagi va xorijdagi); valyuta operatsiyalari; sug'urta (shu jumladan xedjlash); ipoteka operatsiyalari; joriy ijara; lizing; seleng; muhandislik; almashish; franchayzing; buxgalteriya hisobi.

Kreditlar ikki xil bo'ladi:

4xo‘jalik yurituvchi subyekt faoliyatini bevosita pul ssudalari (moliyaviy kredit) berish shaklida kreditlash;

4hisob-kitoblarning bir turi sifatida kreditlash, ya'ni. bo'lib-bo'lib to'lovlar.

Qarz oluvchilarning hajmi va turlariga ko'ra, moliyaviy kreditlarning ikki turi mavjud:

4banklararo kredit, bunda qarz oluvchi bank hisoblanadi;

4tijorat krediti, ya'ni tijorat maqsadlarida beriladigan kredit, bunda qarz oluvchi korxona, shirkat, AKSIADORLIK jamiyati va h.k.

Kredit berish, ssudalarni rasmiylashtirish va qaytarish tartibi kredit shartnomasi bilan tartibga solinadi. Kredit olish uchun qarz oluvchi bankka (ya'ni, qarz beruvchiga) ariza va u tomonidan talab qilinadigan boshqa hujjatlarni taqdim etadi. Arizada ssudaning maqsadi, ssuda so‘ralgan summa va muddat ko‘rsatiladi. Boshqa hujjatlarning soni va turlari ma'lum bir kreditor bank tomonidan belgilanadi.

Bular, albatta, ta'sis hujjatlarini, imzo va muhrlar namunalari bo'lgan kartani, balansni o'z ichiga oladi. Hujjatlarni qabul qilib, kreditor bank qarz oluvchining kreditga layoqatliligi va to'lov qobiliyatini baholaydi. Har bir kreditor bank qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholashning o'ziga xos metodologiyasidan foydalanadi, bu qoida tariqasida uning tijorat siri hisoblanadi. Keyin u qarz oluvchi bilan kredit shartnomasi (qarz shartnomasi) tuzadi. Kredit shartnomasida kredit turi, kreditning miqdori va muddati, kredit berish bilan bog'liq xarajatlari uchun bankning foizlari va komissiya to'lovlari hisobi, kredit garovi turi, kreditni o'tkazish shakli ko'rsatilgan. qarz oluvchiga kredit.

Kredit berishning muhim sharti uning xavfsizligi hisoblanadi. Kredit garovi qarzdor tomonidan olingan kreditni to'liq va o'z vaqtida to'lash va ularga tegishli foizlarni to'lash uchun qarz beruvchi uchun garov vazifasini bajaradigan qiymatdir. Kredit ta'minoti qarz oluvchi tomonidan kredit olish uchun ariza berishda taqdim etiladi va kredit qaytarilgunga qadar to'liq yoki qisman kreditor (bank) ixtiyorida bo'ladi. Kredit ta'minotining asosiy turlari - kafillik, kafillik, garov, qarz oluvchining qarzni qaytarmaslik uchun javobgarligini sug'urta qilish. Har qanday xo'jalik yurituvchi sub'ekt (bank, korxona, uyushma va boshqalar) kafil yoki kafil bo'lishi mumkin.

Kafillik - bu bir tomonlama majburiyatlarga ega bo'lgan shartnoma bo'lib, u orqali kafil kreditorga, agar kerak bo'lsa, qarz oluvchining qarzini to'lash majburiyatini oladi. Kafolat shartnomasi kredit shartnomasiga qo'shimcha hisoblanadi. Kafolat - bu kafilning kafolatlangan shaxs uchun kafolat hodisasi yuzaga kelganda ma'lum miqdorni to'lash majburiyati. Kafolat, kafillikdan farqli o'laroq, kredit shartnomasini to'ldiruvchi akt emas. Kafolat xati bilan beriladi.

Bank kreditlari rublda ham, chet el valyutasida ham berilishi mumkin.

Qarz oluvchiga kredit berish shakllari har xil bo'lishi mumkin.Amalda eng ko'p uchraydiganlari quyidagilardir: shoshilinch ssuda, shartnomaviy ssuda, chaqiruv krediti.

Favqulodda kredit - bu kreditning keng tarqalgan shakli. Bank kredit summasini qarz oluvchining joriy hisob raqamiga o'tkazadi. Muddat oxirida kredit to'lanadi (ya'ni, qarz oluvchi o'zining joriy hisobvarag'idan bankka tegishli pul mablag'larini o'tkazadi).

Shartnoma krediti. Qarz oluvchi uchun bankda maxsus kredit hisobvarag'i ochiladi. Tekshiruv hisobvaraq - bu mijozlar bilan barcha bank operatsiyalarini qayd etadigan yagona hisobvaraq. Joriy hisob, bir tomondan, bank kreditlari va mijoz nomidan hisobvaraqdan olingan barcha to'lovlarni, ikkinchi tomondan, bankning mijozlardan daromadlar, depozitlar, kreditlarni to'lash va boshqalar shaklida olingan mablag'larini aks ettiradi. Joriy hisob ssuda hisobvarag'ining joriy hisob bilan birikmasidan iborat bo'lib, debet va kredit balansiga ega bo'lishi mumkin. Shartnoma bo'yicha kredit quyidagi tarzda amalga oshiriladi. Qarz oluvchi uchun bankda maxsus ssuda hisobvarag'i (joriy hisob) ochiladi, uning daromadlari hisobga olinadi va olingan hisob-kitob hujjatlari uchun to'lov amalga oshiriladi; agar xo'jalik yurituvchi sub'ektning mablag'lari majburiyatlarni to'lash uchun etarli bo'lmasa, bank uni kredit shartnomasida belgilangan miqdorda qarzga beradi. Qabul qilingan kredit summasi ushbu hisobvaraq bo'yicha tushumlar va to'lovlar o'rtasidagi farq sifatida aniqlanadi. Kredit bo'yicha hisob-kitoblar kredit shartnomasida belgilangan muddatda amalga oshiriladi.

Chaqiruv ssudasi qisqa muddatli ssuda bo‘lib, talab asosida qaytariladi. U, qoida tariqasida, qimmatli qog'ozlar va tovarlar bilan ta'minlangan holda chiqariladi.Chaqiruv krediti quyidagicha amalga oshiriladi. Bank qarz oluvchiga inventar buyumlar yoki qimmatli qog'ozlar bilan ta'minlangan maxsus joriy hisobvaraq ochadi. Bank kafolatlangan kredit doirasida tadbirkorlik sub'ektining barcha hisob-kitoblarini to'laydi. Kreditni qaytarish bankning birinchi talabiga binoan qarz oluvchining hisobvarag'iga tushgan mablag'lar hisobidan yoki garovni sotish yo'li bilan amalga oshiriladi. Chaqiruv bo'yicha kredit odatda qarz oluvchi tomonidan 2-7 kunlik ogohlantirish bilan qaytariladi. Ushbu kredit bo'yicha foiz stavkasi muddatli kreditlarga qaraganda past. Garov ta'minotining muddati va sifati bo'yicha naqd puldan keyingi eng likvidli kredit bankning eng likvidli aktivi hisoblanadi.

Ko'chmas mulk bilan ta'minlangan kredit ipoteka krediti deb ataladi. Hozirgi vaqtda ipoteka kreditlari ipoteka banklari tomonidan beriladi. Ipoteka kreditlari katta kapital xarajatlarni qoplash uchun olinadi. Ayniqsa, yangi qurilishga kredit berishda undan foydalanish samaralidir. Bunda qurilish obyekti garov predmeti hisoblanadi. Garov bosqichma-bosqich berilishi mumkin, chunki ob'ekt qurilgan. Keyin, mos ravishda, qisman kredit ajratiladi, olingan pul binoning poydevorini quradi. Yana poydevor qo‘yilib, olingan kreditlar qurilishning keyingi bosqichini moliyalashtirish manbai bo‘lib xizmat qilmoqda. Ko'chmas mulk sotib olish uchun ipoteka krediti ham olinadi. Bunda ipoteka-kredit munosabatlari rasmiylashtirilgach, sotuvchi darhol bankdan pul oladi, xaridor bir vaqtning o'zida bankda garovga qo'yilgan sotib olish ob'ektiga bo'lgan barcha mulk huquqini qo'lga kiritadi. Qarz oluvchi qarzni to'laydi va kredit shartnomasiga muvofiq foizlarni to'laydi.

Turli xil hisob-kitoblar (bo'lib-bo'lib to'lash bilan hisob-kitoblar) sifatida kreditning asosiy shakllari kompaniya krediti, veksel (hisob) krediti, faktoringdir.

Kompaniya krediti an'anaviy kredit shakli bo'lib, unda etkazib beruvchi (sotuvchi) xaridorga to'lovni kechiktirish shaklida kredit beradi. Korporativ kreditning o'zgarishi - xaridor tomonidan shartnoma (shartnoma) imzolangandan keyin etkazib beruvchiga (sotuvchiga) to'lanadigan avans to'lovi.

Hisob (hisob) krediti. Bank veksel egasiga vekselni muddatidan oldin sotib olish (hisobga olish) orqali veksel (diskont) kreditini beradi. Veksel egasi bankdan vekselda ko'rsatilgan summani, chegirma stavkasini, komissiya to'lovlarini va boshqa xarajatlarni olib tashlagan holda oldi. Tomonlar to'lov muddatini uzaytirishi mumkin, ya'ni hisobni uzaytirishi mumkin. Prolongatsiya to'g'ridan-to'g'ri, oddiy va bilvosita. Veksel to‘g‘ridan-to‘g‘ri uzaytirilgan taqdirda vekselga taraflarning imzolari bilan tasdiqlangan tegishli yozuv kiritiladi. Oddiy uzaytirish bilan bunday yozuv kiritilmaydi, bilvosita uzaytirish bilan yangi veksel tuziladi, eskisi esa muomaladan chiqariladi.

Buxgalteriya kreditini yopish bankning vekselni to'lash to'g'risidagi bildirishnomalari asosida amalga oshiriladi. Vekselning diskont stavkasi diskont foizlarini hisoblash uchun foydalaniladigan foiz stavkasidir. Diskont foizlari - bank tomonidan veksel (yoki boshqa Qimmatli qog'ozlar, kuponlar, obligatsiyalar, qarz majburiyatlari) diskontlanganda pulni avans olish uchun olinadigan to'lov. Vekselni hisobga olish - bu vekselni sotib olish. To'lov muddati tugagunga qadar. Diskont foizlari vekselning nominal qiymati va uni sotib olishda bankka to'langan summa o'rtasidagi farqdir.

Veksellar bilan operatsiyalarni amalga oshiruvchi tijorat banklari bir vaqtning o'zida bir nechta chegirma stavkalarini qo'llashlari mumkin. Bu chegirma stavkalari xususiy chegirma stavkalari deb ataladi. Rossiya Markaziy banki tomonidan tijorat banklari va kredit tashkilotlari bilan operatsiyalarda qo'llaniladigan diskont stavkasi rasmiy diskont stavkasi deb ataladi. Uning darajasi odatda xususiy chegirma stavkalari darajasidan past bo'ladi.

Faktoring - aylanma mablag'larni kreditlash bilan bog'liq bo'lgan savdo va komissiya operatsiyalarining bir turi. Faktoring - xaridordan debitorlik qarzlarini undirish bo'lib, qisqa muddatli kreditlash va vositachilik faoliyatining o'ziga xos turi hisoblanadi. Faktoring sotuvchiga xizmat ko'rsatishni o'z ichiga oladi. Uning asosiy maqsadi pul mablag'larini darhol yoki shartnomada belgilangan muddatda olishdir. Natijada, sotuvchi xaridorning to'lov qobiliyatiga bog'liq emas. Bank va faktoring sotuvchisi o'rtasidagi munosabatlar shartnoma bilan tartibga solinadi. Shartnoma ochiq va yopiq (maxfiy) bo'lishi mumkin. Ochiq shartnomada qarzdor faktoring operatsiyasida ishtirok etish to'g'risida xabardor qilinadi, yopiq shartnomada qarzdorga faktoring shartnomasi mavjudligi to'g'risida xabar berilmaydi. Shartnomada regress huquqining ta'minlanishi yoki berilmasligi, ya'ni da'volarni teskari boshqa shaxsga o'tkazish (ularni sotuvchiga qaytarish) ham ko'rsatilgan. Faktoring quyidagi tarzda amalga oshiriladi. Bank xo'jalik yurituvchi sub'ektdan - sotuvchidan mahsulot (ishlar, xizmatlar) xaridorining debitorlik qarzini undirish huquqini oladi va 2-3 kun ichida xo'jalik yurituvchi sub'ektga jo'natilgan mahsulot uchun mablag'larning 70-90 foizini o'tkazadi. taqdimoti vaqtida. Xaridordan ushbu hisobvaraqlar bo‘yicha to‘lovni olgandan so‘ng bank tadbirkorlik sub’ektiga hisobvaraq-faktura summasining qolgan 30-10 foizini foizlar va komissiyalarni olib tashlab o‘tkazadi. Faktoring to'lovini aniqlashda ular kredit uchun tomonlar tomonidan qabul qilingan foizlar va xaridor bilan hisob-kitoblarda mablag'larning o'rtacha qolish muddatidan kelib chiqadi.

MOLIYA, PUL AYLANISHI VA KREDIT

Qo'llanma

dasturlari talabalari uchun

o'rta kasb-hunar ta'limi

Tayyorlagan shaxs:

Dan. I.R.Zaripova

Huquqiy fanlar PKK yig'ilishida ko'rib chiqildi

«____» «___________» __________

I bo'lim. Pul……………………………………………………………… 4

1.1-bob Pul: mohiyati, evolyutsiyasi, turlari va funktsiyalari. pul tizimi..4

1.2-bob. Pul muomalasi va jamining xususiyatlari

pul oqimi ...............................................................

II bo'lim. Moliya……………………………………………………………. 28

2.1-bob. Moliya: mohiyati va vazifalari……………………………………28

2.2-bob. Davlat byudjeti va g'aznachilikning vazifalari …………….46

2.3-bob. Soliqlar va ularning vazifalari……………………………………………. 57

2.4-bob. Byudjetdan tashqari fondlar …………………………………………..62

2.5-bob. Sug'urta …………………………………………………………… 67

III bo'lim. Kredit va banklar………………………………………………..…73

3.1-bob. Kreditning mohiyati, vazifalari va shakllari……………………………… 73

3.2-bob. Rossiya Federatsiyasining bank tizimi……………………..84

3.3-bob. Banklar……………………………………………………………89

3.4-bob. Bank foydasi va likvidligi……………………………….92

3.5-bob. Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya Banki)……………………………..98

3.6-bob. Pul-kredit siyosati…………………………………….. 104

IV bo'lim. Rossiyaning pul muomalasi va bank tizimi evolyutsiyasi..108

4.1-bob. Rossiyada bank ishining rivojlanishi…………………………..108

V bo'lim. Qimmatli qog'ozlar va fond bozori……………………………..121

5.1-bob. Qimmatli qog'ozlar bozori, uning ma'nosi, asosiy tushunchalari.

Qimmat baho qog'ozlar……………………………………………………..121

5.2-bob. Qimmatli qog'ozlar bozori ishtirokchilari ………………………………… 128

5.3-bob. Fond birjasi, birja faoliyatini tashkil etish…………130

VI bo'lim. Ixtisoslashgan kredit-moliya institutlari……….134

Adabiyotlar…………………………………………………………..140

I bo'lim. PUL

1.1-bob. Pul: mohiyati, evolyutsiyasi, turlari va vazifalari. pul tizimi

Pulning mohiyati va zaruriyati

Pul barcha oddiy tovarlarning qiymatini ifodalovchi universal ekvivalentdir. Pul umumiy qabul qilingan ayirboshlash vositasidir.

Pul - bu sotib olish va sotish jarayonida oltin o'rnini bosadigan qog'oz tokenlar; ular davlat tomonidan "majburiy stavka" bo'yicha chiqariladi, ya'ni. qog'oz valyutaning "oltin tarkibi" davlat tomonidan rasman o'rnatiladi.

Pul iqtisodiy hayotda ishtirok etuvchi tovar resurslari qiymatini ifodalovchi vositadir.

Pul shakllari

Yaxshi pul Yomon pul

(baza - tovar tabiati (baza - pulning kredit xarakteri)

pul) oltin, kumush banknotalar, tangalar, xazina

oltin, tangalar chiptalari, naqd bo'lmagan pullar

Yuridik nuqtai nazardan, pul davlatning "majburiy" stavkasiga ega, qonuniy to'lov kuchiga ega.

Pulning axborot xarakteri: pul maxsus turdagi ma'lumotlarni ifodalaydi, ya'ni. bu bankning majburiyatidir. Ushbu ma'lumotlarning moddiy tashuvchilari oltin va kumush tangalar, qog'oz pullar, hisob yozuvlari, elektron belgilardir.

Pul uzoq tarixiy rivojlanish davrini boshidan kechirdi.

1) tovar pullari - "quychalar" (miloddan avvalgi 7-asrgacha)

2) pul pullari - "tanga" (miloddan avvalgi 7-asr - 19-asr)

3) qog'oz pullar - "banknot" (19-20 asrlar)

4) elektron pul - "karta" (XX asr o'rtalaridan boshlab)

Tovarlar qiymatining shakllari

Qiymat shakli	Xarakterli
Oddiy (tasodifiy)	Metabolizm rivojlanishining dastlabki bosqichiga to'g'ri keladi. Ayirboshlash tasodifiy edi: bir tovar o'z qiymatini unga qarama-qarshi bo'lgan boshqa tovarda ifodaladi.
joylashtirilgan	Bunga birinchi yirik mehnat taqsimoti sabab bo'lgan, buning natijasida ayirboshlash jarayoniga ko'plab ijtimoiy mehnat ob'ektlari kiritilgan. Bu ko'plab ekvivalent mahsulotlar mavjudligi sababli har bir mahsulotning tannarxi to'liq ifodasini olmasligiga olib keladi.
Universal	Ayirboshlashning yanada rivojlanishi mahalliy bozorlarda asosiy ayirboshlash ob'ektlari rolini o'ynaydigan ko'p sonli tovarlardan alohida tovarlarning ajralib chiqishiga olib keldi.
Pul	Umumjahon ekvivalenti roli uchun da'vogar sifatida bitta mahsulotni keyingi almashish natijasida ajratish bilan bog'liq.

1-rasm. Tovarlar qiymatining shakllari

Pulning quyidagi xususiyatlari mavjud:

1) universal ayirboshlash imkoniyati - pulni har qanday mahsulot, xizmatga almashtirish mumkin;

2) likvidlik eng likvidli aktivdir, pul hech qanday o'zgarishlarsiz barcha majburiyatlarni to'lash uchun ishlatilishi mumkin;

3) bir xillik - oltinga xos, zamonaviy sharoitda bu banknotlarning bir xilligi va almashtirilishi.

Pulga bo'lgan ehtiyoj hozirgi bosqichda quyidagi sabablarga ko'ra:

1) pul moddiy ne'matlarni ishlab chiqarish va taqsimlashni hisobga olish, rejalashtirish va nazorat qilishning universal vositasidir;

2) pul turli mulkchilik shaklidagi ishlab chiqaruvchilar o'rtasida tovar aylanmasini amalga oshirish uchun zarur;

3) har xil turdagi mehnat xarajatlarini solishtirish, hisobni yuritish va xodimlarga haq to'lash uchun pul kerak;

4) mamlakatlar o'rtasidagi xalqaro savdo uchun pul kerak;

5) pul davlat faoliyatini ta'minlaydi, chunki pul mablag'lari bilan umumdavlat pul fondlari - budjet fondi, byudjetdan tashqari jamg'armalar tuziladi;

6) pul yordamida narx belgilash amalga oshiriladi, tovarlarga narxlar belgilanadi.

Pul turlari

I. metall pullar:

1) real pul - oltin va kumush tangalar, naqd pul muomalasida ishlatilmaydi.

2) real pul o'rnini bosuvchi moddalar - qotishmalardan yasalgan metall tangalar (mis, nikel, alyuminiy);

II. Qog'oz pul- qog'ozda tayyorlangan, davlat tomonidan chiqarilgan banknotalar (g'aznachilik belgilari). Qog'oz pullarning mohiyati shundan iboratki, ular davlat tomonidan byudjet taqchilligini qoplash uchun chiqarilgan qiymat belgisi sifatida ishlaydi, ular odatda oltinga almashtirilmaydi va davlat tomonidan majburiy kurs bilan ta'minlanadi. Qog'oz pullarning kamchiligi shundaki, ular muomalaga banknotlarga bo'lgan ehtiyoj bilan zaruriy bog'liqliksiz kiradi.

III . qarz puli- ssuda asosida yuzaga keladigan qimmatli qog'oz tokenlar. Kredit pullarning o'ziga xos xususiyati shundaki, ularning muomalaga chiqarilishi aylanmaning haqiqiy ehtiyojlari bilan bog'liqdir. Kredit pullar (banknotalar) va qog'oz pul belgilari o'rtasidagi farq ularning muomalaga chiqarilish xususiyatlaridadir. Agar banknotalar mahsulot ishlab chiqarish va sotishning haqiqiy jarayonlari bilan bog'liq holda amalga oshiriladigan kredit operatsiyalari bilan bog'liq holda muomalaga kiritilsa, qog'oz pullar bunday bog'liqliksiz muomalaga kiradi.

Kredit pullari quyidagi evolyutsiyadan o'tdi: veksel, banknot, chek, elektron pul, kredit kartalari.

veksel - qarzdorning yozma majburiyati (veksel) yoki kreditorning qarzdorga (veksel) unda ko'rsatilgan summani tijorat vekselning ma'lum muddatidan keyin to'lash to'g'risidagi buyrug'i, ya'ni. savdo bitimidan kelib chiqadigan qarz majburiyati.

Quyidagilar mavjud: -moliyaviy veksellar, ya'ni. ma'lum miqdordagi pulni qarzga berishdan kelib chiqadigan qarz majburiyatlari;

G'azna veksellari qisqa muddatli davlat qimmatli qog'ozlari bo'lib, muddati bir yildan kam bo'ladi.

banknot bankning qarz majburiyati hisoblanadi. Hozirda banknot markaziy bank tomonidan veksellarni qayta hisoblab chiqarish, turli kredit tashkilotlari va davlatga kredit berish yo‘li bilan muomalaga chiqariladi.

Tekshirish joriy hisobvaraq egasining bankka chek egasiga ma’lum miqdorda pul to‘lash yoki uni boshqa joriy hisob raqamiga o‘tkazish to‘g‘risidagi yozma buyrug‘idir. Chekning iqtisodiy mohiyati shundan iboratki, u bankda naqd pul olish vositasi bo‘lib xizmat qiladi, muomala va to‘lov vositasi vazifasini bajaradi va nihoyat, naqd pulsiz hisob-kitoblar vositasidir.

Elektron pul – Bu banklarning kompyuter xotirasi hisobvaraqlaridagi pullar bo'lib, ularni tasarruf etish maxsus elektron qurilma yordamida amalga oshiriladi.

Kredit kartalari bank hisobvarag'i egasining shaxsini tasdiqlovchi va unga naqd pul to'lamagan holda tovarlar sotib olish huquqini beruvchi, shuningdek, bankdan qisqa muddatli kredit olish imkonini beruvchi bank yoki savdo kompaniyasi tomonidan beriladigan hujjatdir. Eng katta dastur plastik kartochkalar chakana savdo va xizmat ko‘rsatish sohasida qabul qilindi.

raqamli pul - Internet orqali kompyuter tarmoqlari yordamida hisob-kitoblar.

IV . Depozit pul- bankdagi depozit hisobvaraqlaridagi pul mablag'lari;

v. moliyaviy pul- qimmatli qog'ozlarda ifodalangan pul, bular aktsiyalar, obligatsiyalar.

Pulning funktsiyalari

Pulning mohiyati ularning funktsiyalarida namoyon bo'ladi. Pulning vazifalari jamiyatda pulning rolini, burchini ko'rsatadi. Pulning quyidagi funktsiyalari mavjud:

1) pulning qiymat o'lchovi sifatidagi funktsiyasi;

2) pulning muomala vositasi sifatidagi vazifasi;

3) pulning to‘lov vositasi sifatidagi funksiyasi;

4) qiymat ombori funksiyasi;

5) jahon pullarining vazifasi.

Funktsiyaning mohiyati: pul yordamida tovarlarning qiymati o'lchanadi, ya'ni. mahsulot ishlab chiqarish uchun ijtimoiy zaruriy mehnat sarfini o'lchash. Pulning qiymat o'lchovi sifatida ishlatilishi tovarlarni o'lchovli qiladi.

Pulning qiymat o'lchovi sifatidagi funktsiyasi quyidagi hollarda namoyon bo'ladi:

1. Pul yordamida tovarlarga narxlar belgilanadi.

2. Xodimlar tomonidan sarflangan mehnat miqdori va sifatini hisobga olish va to'lashda, ya'ni. pul yordamida xodimning ish haqi belgilanadi va hisoblab chiqiladi;

3.Korxonada ishlab chiqarish ko'rsatkichlarini rejalashtirishda.

Pulning qiymat o'lchovi vazifasi ideal tarzda amalga oshiriladi (pul talab qilinmaydi).

Har bir mamlakatda tovarlar narxini belgilash uchun belgilangan narxlar shkalasiga ega bo'lgan ma'lum bir pul birligi mavjud.

Mahsulotning narxi tovarning puldagi qiymati hisoblanadi.

Narxlar shkalasi - o'lchov usuli va vositalari, tovar qiymatini pul birliklarida ifodalash. Har bir shtatda o'ziga xos narxlar shkalasi mavjud, masalan: Rossiyada pul birligi 1 rubl = 100 tiyin, AQShda - 1 dollar = 100 sent.

Hozirgi vaqtda mamlakatimizda narxlarning quyidagi turlari mavjud:

1) eng zarur va strategik ahamiyatga ega mahsulotlarning (energiya, gaz, neft, tuz, gugurt, non va boshqalar) tartibga solinadigan narxlari;

2) shartnoma narxlari;

3) qishloq xo'jaligi mahsulotlarini sotib olish narxlari;

4) talab va taklifga bog'liq bo'lgan erkin narxlar.

Jahon pulining funktsiyasi

Jahon pullari funksiyasining mohiyati shundan iboratki, pullar davlatlar va ularning yuridik va jismoniy shaxslari o‘rtasida tashqi savdo, madaniy-texnika almashinuvi, diplomatik va boshqa munosabatlardagi hisob-kitoblarga xizmat qiladi.

Jahon pulining vazifasini erkin konvertatsiya qilinadigan valyuta bajaradi.

Erkin konvertatsiya qilinadigan valyuta - bu qonunchiligida valyuta cheklovlari mavjud bo'lmagan alohida mamlakatning pul birligi. U har qanday mamlakatda erkin muomalada bo'ladi: Amerika dollari, Britaniya funt sterlingi, yapon iyeni, Yevropa valyutasi - evro.

Qisman konvertatsiya qilinadigan valyuta bo'lishi mumkin - bu ma'lum bir mintaqada muomalada bo'lgan alohida mamlakatning pul birligi: hind rupisi, ispan pesosi. Agar mamlakat qonunchiligida valyuta cheklovlari mavjud bo'lsa, u holda valyuta konvertatsiya qilinmaydi.

Jahon pullari bir vaqtning o'zida milliy pullar bilan bir xil funktsiyalarni bajaradi - bular qiymat o'lchovi, muomala vositasi, to'lov vositasi, boylik to'plash vositasi funktsiyalari.

Xalqaro hisob-kitoblar uchun Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki rublning xorijiy valyutalarga nisbatan kursini belgilaydi.

Pul tizimining turlari

pul tizimi- bu mamlakatda tarixan rivojlangan va milliy qonunchilikda mustahkamlangan pul muomalasining qurilmasi.

Pul tizimining ta'rifi turlicha - pul muomalasini tashkil etish shakllari va usullari, shuningdek, pul muomalasi to'g'risidagi qonun hujjatlari normalari bilan tartibga solinadigan pul muomalasi va hisob-kitob mexanizmlari majmui sifatida berilishi mumkin.

Mamlakatda u yoki bu pul tizimining mavjudligi ko'plab iqtisodiy va ijtimoiy-siyosiy sharoitlar, birinchi navbatda, ijtimoiy ishlab chiqarishning rivojlanish darajasi bilan oldindan belgilab qo'yilgan.

Shunday qilib, tarixan ikki xil pul tizimi mavjud edi:

Metall muomalasi tizimi, to'laqonli pul ishlatilgan - bu pul metallidan yasalgan tangalar; Tanganing nominal qiymati uning tarkibidagi metallning qiymatiga mos keladi.

Oltinga almashtirib bo'lmaydigan banknotalar muomalasi tizimi - kredit va qog'oz pullar.

Metall muomalada pul tizimining ikki turi ajralib turadi: bimetalizm va monometalizm.

Da bimetalizm qonunchilik tartibida universal ekvivalentning roli bir vaqtning o'zida ham oltinga, ham kumushga berilgan. Bu metallardan yasalgan tangalar erkin zarb qilingan va teng muomalada bo‘lgan. Bimetallizm pul tizimi sifatida kapitalning ibtidoiy jamg'arish davrida, pul muomalasini tashkil etish davlatning mutlaq ustunligi, uning monopol huquqi bo'lmagan davrda keng tarqalgan edi.

Bimetallizmning uch turi mavjud edi:

1. Parallel valyuta tizimi, oltin va kumush tangalar o'rtasidagi nisbat o'z-o'zidan, muomala jarayonida, metallning bozor narxiga mos ravishda o'rnatilganda.

2. Ikkilik valyuta tizimi, davlat oltin va kumush pullar o'rtasida qat'iy nisbat o'rnatganida.

3. "Oqsoq" valyuta tizimi. Bunda oltin va kumush tangalar bir xil darajada qonuniy to’lov vositasi bo’lgan. Ularni chiqarish shartlari boshqacha edi. Oltin tangalar erkin zarb qilingan, kumush tangalar zarb qilish esa yopiq tartibda amalga oshirilgan va cheklangan edi. Mohiyatan kumush tangalar oltin pul belgisiga aylandi.

2-rasm. Pul tizimining turlari

Da monometalizm bitta metall universal ekvivalent rolini o'ynadi: oltin yoki kumush.

Banknotlarning muomalada boʻlishi va oltinga ayirboshlash xususiyatiga koʻra pul nazariyasida pul tizimining uch turi ajratiladi;

oltin tanga standarti;

oltin quyma standarti;

oltin standart.

Eng barqaror va elastik pul tizimi bu tizim edi oltin tanga standarti. U quyidagilar bilan tavsiflanadi: oltin tangalar muomalasi; pulning barcha I funktsiyalarini oltin bilan bevosita bajarish: tarkibida oltin miqdori belgilangan oltin tangalarni tekin zarb qilish; banknotlarni nominal qiymatidagi oltin tangalarga erkin almashtirish; oltinning mamlakat ichida va davlatlar o'rtasida erkin harakatlanishiga imkon berdi.

oltin quyma standarti, oltin uchun pul tovari rolini saqlab qolgan holda, muomalada foydalanishni chekladi. Oltinga almashtirib bo'lmaydigan banknotalar muomalada bo'lgan. Oltinning bir mamlakatdan boshqasiga erkin harakatlanishi taqiqlangan edi. Oltin quyma standartiga ko'ra, banknotalar qonun hujjatlarida belgilanganidan kam bo'lmagan miqdorda taqdim etilgan taqdirdagina oltin quymalariga almashtirilar edi.

Oltin almashinuvi standarti banknotlarning oltinga almashtiriladigan chet el valyutasiga (shiorlari) erkin almashinuvini anglatardi. p keyin Birinchi jahon urushi oltin standarti, oltin va yetakchi kapitalistik mamlakatlarning valyutalariga asoslangan holda 30 ta davlatning pul tizimining asosini tashkil etdi.

Qog'oz-kredit tizimi quyidagi xususiyatlar bilan tavsiflanadi:

■ milliy valyutalarning rasmiy oltin tarkibini bekor qilish;

■ kredit pullarini oltinga almashtirishni rad etish;

■ o'z tabiatiga ko'ra qog'oz pullarga yaqin bo'lgan oltinga almashtirib bo'lmaydigan kredit pullarning muomalaga o'tishi;

■ qog'oz pullar yoki qimmatli qog'ozlar chiqarish ko'rinishida davlat byudjeti taqchilligini qoplash uchun iqtisodiyotni kreditlash maqsadida muomalaga pul chiqarish;

■ naqd pulsiz pul aylanmasining ustunligi;

■ pul muomalasini davlat tomonidan tartibga solishni kuchaytirish.

Pul tizimining barqarorligi yoki barqarorligi pul massasi qiymatining nisbiy doimiyligini bildiradi.

Pul tizimining egiluvchanligi - bu pul muomalasining pulga bo'lgan iqtisodiy aylanma ehtiyojlariga muvofiq kengayish yoki qisqarish qobiliyatidir.

Pul tizimining elementlari

Mamlakatning rivojlangan pul tizimi quyidagi elementlarni o'z ichiga oladi:

§ tovar narxini ifodalash uchun zarur bo'lgan pul hisobining birligi sifatida pul birligining nomi;

§ narxlar shkalasi;

§ muomalaga chiqarish mexanizmi va banknotlarni ta'minlash tartibi;

§ muomaladagi pul massasining tarkibi - bular muomaladagi va qonuniy to'lov vositasi bo'lgan pul va banknotalar turlari;

§ bashoratli rejalashtirish tartibi;

§ davlat pul-kredit tartibga solish mexanizmi ;

§ valyuta kursini belgilash tartibi;

§ kassa intizomi tartibi.

Valyutaning nomi narxlar shkalasi bo'lib xizmat qiladigan mamlakat qonun bilan belgilanadi.

Banknotlarni ta'minlash tartibi- bu turlarning o'ziga xos xususiyati va ularni ta'minlashning asosiy qoidalari.

Emissiya mexanizmi - Bu banknotlarni muomalaga chiqarish va muomaladan chiqarishni tartibga solishdir.

Pul massasining tuzilishi, muomalada - naqd va naqdsiz pullar o'rtasidagi, muomalaga chiqarilgan turli nominaldagi banknotalar hajmlari o'rtasidagi nisbat.

Bashoratli rejalashtirish tartibi prognoz rejalashtirishning maqsad va vazifalarini, reja tuzuvchi tashkilot va muassasalar ro‘yxatini, pul muomalasining prognoz rejalari tizimini o‘zlari, ularni tuzish metodologiyasini hamda hisoblangan parametrlar va ko‘rsatkichlar majmuini belgilaydi.

Davlat pul-kredit tartibga solish mexanizmi o'zida aks ettiradi:

birinchidan, iqtisodiyotning pul-kredit sohasiga davlat ta'sirining yo'llari, usullari, vositalari majmui;

ikkinchidan, pul-kredit tartibga solishning vazifalari, ob'ektlari va institutlari;

uchinchidan, uni amalga oshiruvchi organlarning huquqlari, burchlari va javobgarliklari.

Valyuta kursini belgilash tartibi- bu milliy valyutaning kursini belgilash qoidalari va milliy valyutani xorijiy valyutaga almashtirish tartibi.

Kassa intizomi tartibi- naqd pul hisob-kitoblarini amalga oshirish qoidalari va hisob-kitoblar ustidan nazoratni ta'minlash tamoyillari.

Nomi Pul agregatining tarkibi

Pul yig'indisi

Muomaladagi agregat Mo Cash

(pul bazasi)

Agregat M 1 Agregat Mo + korxonalarning turli schyotlardagi mablag'lari

banklardagi ("tor" pullar), aholining talab qilib olinmagan depozitlari,

sug'urta kompaniyalarining mablag'lari

Agregat M 2 Agregat M 1 + aholining banklardagi muddatli depozitlari,

(pul ta'minoti), shu jumladan kompensatsiya

Agregat M 2 * Agregat M 2 + xorijiy valyutadagi depozitlar

(keng pul)

Unit Mz Unit M 2 + sertifikatlari va davlat obligatsiyalari

Pul muomalasi buzilmasligi uchun pul agregatlari ma'lum bir muvozanatda bo'lishi kerak. Muvozanat uchun shartlar, amaliyot shuni ko'rsatadiki, talablar:

M 2 > M 1 va M 2 + Mz > M 1.

monetizatsiya nisbati. U o'rtacha yillik pul massasining YaIM nominal qiymatiga nisbati sifatida hisoblanadi. Shunday qilib, monetizatsiya koeffitsienti pul aylanish tezligining o'zaro nisbatidir.

Pul massasini tavsiflovchi ko'rsatkichlardan biri hisoblanadi pul multiplikatori- bu pul massasi pul bazasidan necha marta ko'pligini ko'rsatadigan koeffitsient bo'lib, formula bo'yicha hisoblanadi.

Dm \u003d M 2 / Pul bazasi.

Muhimligi tovar aylanmasini zarur pul massasi bilan ta'minlashda almashinuv tenglamasi I. Fisher, shundan kelib chiqadiki, pul massasi faol rol o'ynaydi, narx darajasi esa muomaladagi pul miqdori bilan belgilanadi. (MV= PQ).

M - muomaladagi naqd pul miqdori;

V - pul muomalasining tezligi;

P - o'rtacha tortilgan narx darajasi;

Q - tovarlar soni.

Pul agregati bo'lmagan, balki pul agregatlarini shakllantirish uchun asos bo'lgan asosiy ko'rsatkich hisoblanadi. pul bazasi("samaradorlikni oshirish puli"). Ushbu ko'rsatkich Rossiya Bankining pul massasining o'sishini ta'minlaydigan milliy valyutadagi pul majburiyatlarini tavsiflaydi.

Tor ma'noda pul bazasi Rossiya bankidagi kredit tashkilotlarining naqd pullari va majburiy zaxiralaridan iborat.

Keng ma'noda pul bazasi Rossiya Banki tomonidan chiqarilgan naqd pullarni (kredit tashkilotlarining kassalaridagi naqd pul qoldiqlarini hisobga olgan holda), hisobdagi qoldiqlarni o'z ichiga oladi.
kredit tashkilotlari tomonidan qo'yilgan majburiy zaxiralar
Rossiya Bankida, Rossiya Bankining obligatsiyalaridagi kredit tashkilotlarining vakillik va depozit hisobvaraqlaridagi mablag'lar, investitsiyalar
Rossiya Bankidagi kredit tashkilotlari, zaxira fondlari
yoqilgan valyuta operatsiyalari Rossiya bankiga to'langan, shuningdek, boshqalar
Rossiya Bankining Rossiya Federatsiyasi valyutasida kredit tashkilotlari bilan operatsiyalari bo'yicha majburiyatlari. Pul bazasining bir qismi sifatida
keng ta'rif Rossiya Banki tomonidan xizmat ko'rsatadigan korxonalar va tashkilotlarning talab qilib olinmagan depozitlarini hisobga olmaydi.

5. Naqdsiz pul muomalasi: elementlari, shakllari,
to'lov usullari.

Naqd pulsiz aylanma bank hisobvaraqlariga yozuvlar kiritish yoki xo‘jalik yurituvchi sub’ektlarning qarshi da’volarini hisobga olish yo‘li bilan naqd pulsiz to‘lovlardan foydalangan holda jami tegishli aylanmaning bir qismini ifodalaydi.

Naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimi quyidagi elementlardan iborat

§ hisob-kitob hujjatlarining turlari;

§ hujjat aylanishi tartibi;

§ naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish tamoyillari;

§ to'lov usullari;

§ naqd pulsiz hisob-kitoblar shakllari.

Rossiya Bankining 19.06.2012 yildagi Nizomiga muvofiq. № 383-P, quyidagi hisob-kitob hujjatlari qo'llaniladi:

§ pul o'tkazmalari;

§ akkreditivlar;

§ to'lov talablari;

§ inkasso buyurtmalari.

Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish tamoyillari.

1. Huquqiy rejim hisob-kitoblar va to'lovlar. To'lov tizimining asosiy tartibga soluvchi organi Rossiya banki hisoblanadi. Rossiya bankiga hisob-kitoblarni amalga oshirish shartlari, qoidalari va standartlari va bunda foydalaniladigan hujjatlar, muvofiqlashtirish, tartibga solish va hisob-kitoblarni tashkil etishni litsenziyalash, shu jumladan kliring tizimlarini belgilash yuklangan. Milliy iqtisodiyotda naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish tartibi Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan 19.06.2012 yildagi tasdiqlangan pul mablag'larini o'tkazish qoidalari to'g'risidagi nizom bilan belgilanadi. № 383 - P

2. Bank hisoblarini yuritish. Qabul qiluvchining ham, to'lovchining ham mavjudligi bunday hisob-kitoblar uchun zaruriy shartdir.

3.Likvidlikni uzluksiz to'lovlarni ta'minlaydigan darajada ushlab turish. Barcha to'lovchilar (korxonalar, banklar va boshqalar) qarz majburiyatlarini o'z vaqtida bajarish uchun hisobvaraqlardan mablag'larni olish, hisobdan chiqarishni rejalashtirishlari, etishmayotgan resurslarni (ssuda olish yoki aktivlarni sotish yo'li bilan) ehtiyotkorlik bilan izlashlari kerak.

4.To'lovchining to'lovga qabul qilinishi (roziligi) mavjudligi.

5.Shoshilinch to'lov- bozor iqtisodiyotining mohiyatidan kelib chiqadi. Xaridorlar tomonidan tuzilgan shartnomalarda nazarda tutilgan muddatlarda to'lovlar.

6. Hisob-kitoblarning to'g'riligini barcha ishtirokchilarni nazorat qilish, ularni amalga oshirish tartibi to'g'risidagi belgilangan qoidalarga rioya qilish.

7. mulkiy javobgarlik shartnoma shartlariga rioya qilish uchun. Ushbu tamoyilning mohiyati shundan iboratki, hisob-kitoblar bo'yicha shartnoma majburiyatlarini buzish zararni qoplash, penya (jarima, penya) to'lash, shuningdek boshqa javobgarlik choralari shaklida fuqarolik javobgarligini qo'llashga olib keladi. .

Hisob-kitob hujjatlari tashkilotlar o'rtasida o'tkaziladi va banklar. Hisob-kitob hujjatlarining bunday harakati deyiladi hujjat aylanishi.

Naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirishda foydalaniladigan asosiy tushunchalar:

To'lovchi - korxona, tashkilotning o'zining bank hisobvarag'idan (hisob-kitob hisobvarag'i, joriy hisobvaraq, valyuta hisobvarag'i, maxsus hisobvaraq, shaxsiy hisobvaraq) pul o'tkazmalarini amalga oshiruvchi xo'jalik yurituvchi sub'ekti.

Qabul qiluvchi - pul mablag'lari o'tkaziladigan xo'jalik yurituvchi sub'ekt (tashkilot, korxona), u mahsulot va xizmatlarni yetkazib beruvchi ham hisoblanadi.

Benefisiarning banki - benefitsiarning joriy hisobvarag'i joylashgan kredit muassasasi.

To'lovchining banki - to'lovchining joriy hisobvarag'i joylashgan kredit muassasasi.

Shartnoma intizomi - xo'jalik yurituvchi sub'ektlar o'rtasida tuzilgan xo'jalik shartnomalari shartlariga rioya qilish.

Moliyaviy intizom - hisob-kitob va to'lov intizomiga rioya qilish, ya'ni. bu hisob-kitoblar shartlariga rioya qilish, xo'jalik shartnomalariga muvofiq hisob-kitoblarning to'liqligiga rioya qilish, shuningdek, to'lov hujjatlarini qayta ishlash qoidalari shartlariga rioya qilishdir.

Aksept - to'lov hujjatlarini to'lashga rozilik. U ijobiy, salbiy, dastlabki, keyingi, to'liq va qisman bo'lishi mumkin.

Kliring hisob-kitoblari - tijorat banklari o'rtasidagi tomonlarning o'zaro talablarini hisobga olish.

Banklararo hisob-kitoblar - filiallararo aylanmalar tizimi asosida tijorat banklari o'rtasidagi hisob-kitoblar, ochilgan vakillik hisobvaraqlari bo'yicha hisob-kitoblar. tijorat banki Markaziy bank muassasalarida. Banklararo hisob-kitoblar kassa hisob-kitob markazlari orqali amalga oshiriladi.

Kontragent - shartnomaga muvofiq hisob-kitob qiluvchi tomonlarning har biri.

Depozitariy - asosiy mas'uliyati shartnoma matnlari, valyuta, qimmatli qog'ozlar va boshqa pul hujjatlarini saqlash bo'lgan tashkilot, muassasa.

Bank - emitent - to'lov kartasini chiqaradigan bank.

Kredit debeti

Foydalanuvchi egasiga ruxsat beradi- Qabul qilish uchun mo'ljallangan

tovarlarni sotib olayotganda kredit olish - naqd pul yoki xaridlar

xandaq, shuningdek naqd pulda avans olish

pul shakli

To'lovni yig'ish shakli

Inkasso operatsiyasi eksportyorning (kreditorning) o‘z bankiga importyordan (to‘lovchi, qarzdordan) bevosita yoki boshqa bank orqali ma’lum summani olish to‘g‘risidagi ko‘rsatmasi yoki uning o‘z vaqtida to‘lanishi to‘g‘risidagi tasdiqnoma sifatida belgilanishi mumkin.

Hujjatlarga qarshi inkasso berish - bu to'lovni ta'minlash shakli bo'lib, bank vositachiligida tranzaksiya natijasida olingan hujjatlarni berish muayyan shartlar asosida amalga oshiriladi. Bank aksept yoki to'lovni qabul qilish yoki tijorat hujjatlarini akseptga qarshi yoki naqd pulga berish yoki boshqa shartlarda hujjatlarni rasmiylashtirish uchun olingan ko'rsatmalarga muvofiq hujjatlarni tasarruf etadi.

Inflyatsiya

Inflyatsiya- bu pul hodisasi, pulning qadrsizlanishi, zarur bo'lgandan ko'proq naqd pul mavjudligi sababli yuzaga keladi. Inflyatsiya davrida pul o'z vazifalarini bajara olmaydi, to'lov operatsiyalarini amalga oshira olmaydi, tovar aylanmasiga xizmat qila olmaydi va jamg'arish funktsiyasini bajara olmaydi.

Inflyatsiya belgilari:

1) narxlarning doimiy o'sishi;

2) muomaladagi pul massasining ortishi;

3) bozordagi muvozanat talab yo'nalishida buziladi;

4) rubl kursining boshqa valyutalarga nisbatan beqarorligi.

Inflyatsiya sabablari:

1) Markaziy bankning noto'g'ri pul-kredit siyosati olib keladi

ortiqcha pul taklifi;

2) byudjet taqchilligi - bu davlat xarajatlarining davlat daromadlaridan oshib ketishini va budjet taqchilligini qoplash uchun davlat tomonidan pul muomalasini chiqarishni bildiradi;

3) iste'mol tovarlarining taqchilligi, bu esa tovarlarga shoshilinch talabni keltirib chiqaradi;

4) bozorda monopoliyaning mavjudligi va raqobatning yo'qligi;

5) mamlakatdagi beqaror iqtisodiy va siyosiy vaziyat.

Inflyatsiyaning quyidagi turlari mavjud:

Yashirinni oching

II bo'lim. MOLIYA

Moliyaning funktsiyalari

Moliyaning mohiyati, iqtisodiy kategoriya sifatida, yuqoridagi darajalarning har qandayida amalga oshiriladigan asosiy funktsiyalarida to'liq aks etadi:

· To'plash (yoki saqlash) funktsiyasi moliya har qanday iqtisodiy tizimning ishlashi uchun zarur bo'lgan mablag'larni o'qitish (to'plash, safarbar qilish) jarayoni orqali ifodalanadi. Jahon moliyaviy munosabatlari darajasida bu funktsiya, xususan, Xalqaro valyuta jamg'armasining moliyaviy fondlarini a'zo mamlakatlarning badallari hisobiga shakllantirish jarayonida, shuningdek, o'z faoliyati natijalarida namoyon bo'ladi. Davlat moliyasi darajasida ham xuddi shunday jarayon byudjetning daromad qismini ijro etishda, korxonalarni moliyalashtirish darajasida - ularning umumiy daromadlarini shakllantirishda amalga oshiriladi.

· tarqatish funktsiyasi moliya ilgari safarbar qilingan mablag'lardan iqtisodiy tizimning moliyaviy resurslarga mos keladigan maqsadli ehtiyojlarini qondirish uchun foydalanish jarayoni orqali ifodalanadi. Jahon moliyaviy munosabatlari darajasida bu funktsiya, o'z navbatida, xalqaro moliya institutlarining moliyaviy dasturlarini amalga oshirishda, davlat moliyasi darajasida - byudjetning xarajat qismining ijrosi darajasida namoyon bo'ladi. tadbirkorlik sub'ekti - foydani taqsimlashda.

· nazorat funktsiyasi moliya - moliyaviy resurslarni ham safarbar qilish, ham foydalanish jarayonlarining miqdoriy va sifat parametrlarini maqsadli moliyaviy nazorat qilish orqali ifodalanadi. Ko'rib chiqilayotgan funktsiyaning alohida roli haqiqiy mablag'larning harakatini nazorat qilish orqali boshqaruv ob'ekti faoliyatining boshqa ko'plab jihatlarini tahlil qilish qobiliyati bilan belgilanadi, masalan, individual korxona darajasida, uning samaradorligini baholash. uning investitsion faoliyati, foydalanilayotgan texnologiyalar va boshqalar, davlat darajasida esa ijtimoiy siyosat, ekologik dasturlarning samaradorligi va boshqalar.

3. Moliya va boshqa iqtisodiy kategoriyalarning munosabati

Iqtisodiyot quyidagilarni qo'llashi mumkin:

kredit usuli vaqtincha bo'sh mablag'lardan foydalanishga asoslangan mablag'larni ularning egasiga majburiy qaytargan holda safarbar etish;

moliyaviy usul mablag'larni safarbar qilish pul mablag'larini qaytarib bo'lmaydigan tarzda olib qo'yish va ularni keyinchalik taqsimlashga asoslanadi.

Umumiy xususiyatlar:

1. Pul harakati va pul munosabatlari

2. Jamoat manfaati uchun foydalaniladi

Farqlar:

1. Qaytarilgan kredit 1. Moliya qaytarib bo'lmaydigan

2. Muayyan davr uchun beriladi 2. Belgilanmagan muddatga beriladi

muddat 3. Konstantani qondirish

3. Jamiyatning vaqtinchalik ehtiyojlarini qondiradi

mablag'larga bo'lgan ehtiyoj 4. Faqat naqd pulda bo'lishi mumkin

4. Pul va tovar shaklida bo'lishi mumkin

shakllar 5. Qayta taqsimlash asosida

5. Pul yalpi ichki mahsuloti va SHM aylanmasi asosida

korxona mablag'lari

«Moliya» iqtisodiy kategoriyasi narx, soliq, kredit, ish haqi kabi toifalar bilan o‘zaro bog‘langan. Bozor iqtisodiyoti sharoitida moliya toifasi davlat daromadlarini shakllantirishning eng muhim vositasi bo'lgan, pensiyalar, nafaqalar va eng kam ish haqi miqdorini hisoblashda hal qiluvchi ko'rsatkich bo'lgan narx kategoriyasiga aylantiriladi.

Agar davlat narxlarni tartibga solmasa, u holda u ijtimoiy to'lovlarni tartibga solishga va eng kam ish haqini oshirishga majbur bo'ladi. Asosan, davlat zaruriy va strategik ahamiyatga ega mahsulotlar narxlarini tartibga soladi.

Davlat va yuridik va jismoniy shaxslar o'rtasidagi iqtisodiy munosabatlarda byudjet fondini shakllantirish jarayonida moliyaviy munosabatlar byudjet munosabatlariga aylanadi va iqtisodiy kategoriya va eng muhim vosita - soliqlar yordamida amalga oshiriladi.

Korxonalar darajasida moliyaviy munosabatlar ish haqi toifasi, ish uchun pul to'lovlari orqali amalga oshiriladi.

Shunday qilib, moliyaning iqtisodiy kategoriyasi moliya resurslarini qayta taqsimlash jarayonida boshqa iqtisodiy kategoriyalar - soliqlar, ish haqi, ssudalar, narxlar va boshqalarning xususiyatlariga ega bo'ladi va har bir yangi kategoriyaning o'ziga xos maqsadi va vazifasi bor.

Moliyaviy resurslar

Moliyaviy resurslar davlat va alohida xo‘jalik yurituvchi subyektlar ixtiyoridagi mablag‘lar majmuidir.

Moliyaviy resurslar o'sishining asosiy sharti milliy daromadning oshishi hisoblanadi. Biroq, moliya va moliyaviy resurslar bir xil tushunchalar emas.

Moliyaviy resurslar xo'jalik yurituvchi sub'ektlar va jismoniy shaxslarning faoliyati natijasida yaratilgan mablag'lar majmuini ifodalaydi.

Jamiyatning iqtisodiy tizimida ular moliyaviy munosabatlarning moddiy tashuvchisi sifatida harakat qiladi va boshqaruvning barcha darajalarida ishlaydi.

Bu erda eng muhim rolni davlat o'ynaydi, u nafaqat moliyaviy resurslarni shakllantirish va taqsimlash jarayonini tashkil qiladi, muvofiqlashtiradi va nazorat qiladi, balki uning bevosita doimiy ishtirokchisidir. Ko'rib chiqilayotgan jarayonni moliyaviy resurslarni shakllantirish va taqsimlashning uchta ketma-ket bosqichiga bo'lish mumkin:

I bosqich: moliyaviy resurslarni bevosita yaratish yuridik va jismoniy shaxslarning ishlab chiqarish, xo‘jalik va mehnat faoliyati jarayonida. Ushbu manbalarning manbalari:

Mahsulot va xizmatlarni sotishdan tushgan tushumlar, shuningdek yuridik shaxslarning faoliyat yuritmaydigan tushumlari;

Asosiy va qo'shimcha ish haqi, shuningdek, jismoniy shaxslarning boshqa daromadlari.

Bozor iqtisodiyotidagi ushbu bosqichning o'ziga xos xususiyati bu davlatning to'g'ridan-to'g'ri ishlab chiqarish jarayonida deyarli ishtirok etmaydigan passiv rolidir.

Yaxshi ishingizni bilimlar bazasiga yuborish oddiy. Quyidagi shakldan foydalaning

Talabalar, aspirantlar, bilimlar bazasidan o‘z o‘qishlarida va ishlarida foydalanayotgan yosh olimlar sizdan juda minnatdor bo‘lishadi.

http://www.allbest.ru/ saytida joylashgan

[Matnni kiriting]

Yuryev-Polskiy moliya-iqtisod kolleji - federal davlatning filiali

oliy kasbiy ta'limning ta'lim byudjet muassasasi

"Rossiya Federatsiyasi hukumati huzuridagi moliya universiteti"

MA'RUZA ISHLARI

intizom bo'yicha

"Moliya, pul muomalasi va kredit"

1-bo'lim. Pul

1.2 Pul muomalasi va umumiy pul aylanmasining xususiyatlari

2-bo'lim Moliya

2.2 Davlat byudjeti va g'aznachilik funktsiyalari

2.3 Soliqlar va ularning vazifalari

2.4 Byudjetdan tashqari fondlar

2.5 Sug'urta

3-bo'lim. Kredit va banklar

3.1 Kreditning mohiyati, vazifalari va shakllari

3.2 Rossiya Federatsiyasining bank tizimi

3.4 Bank foydasi va likvidligi

3.5 Rossiya Markaziy banki

3.6 Pul-kredit siyosati. Pul-kredit siyosati vositalari

4-bo'lim. Rossiyaning pul muomalasi va bank tizimi evolyutsiyasi

4.1 1917 yildan beri Rossiyada bank ishining rivojlanishi

5-bo'lim. Qimmatli qog'ozlar va fond bozori

5.1 Qimmatli qog'ozlar bozori, uning mazmuni, asosiy tushunchalari. Qimmat baho qog'ozlar

5.2 Qimmatli qog'ozlar bozori ishtirokchilari

5.3 Fond birjasi, barja faoliyatini tashkil etish

6-bo'lim. Ixtisoslashgan moliya institutlari

6.1 Sug'urta kompaniyalari, investitsiya fondlari, jamg'arma institutlari, kompaniyalar va banklar

6.2 Moliyaviy kompaniyalar, moliyaviy va sanoat guruhlari, kredit sherikliklari, kredit uyushmalari

1-bo'lim. Pul

Pul tarixi

Pul ijtimoiy munosabatlar, ya'ni jamiyatdagi aloqa sifatida tarixan moliyadan oldin paydo bo'ladi. Pulning paydo bo'lishi ijtimoiy mehnat taqsimoti va ayirboshlashning rivojlanishi tufayli yuzaga keladi. Moliya kabi ijtimoiy munosabatlarning paydo bo'lishi davlatning shakllanishi bilan bog'liq. Pul ayirboshlash rivojlanishining dastlabki bosqichlarida - universal ekvivalent ma'lum bir hududda eng ko'p talab qilinadigan tovar edi. Oltin va kumush konlari mavjud bo'lgan mamlakatlarda aynan shu metallar antik davrda pul sifatida ishlatila boshlandi. Shunday qilib, Ur (Mesopotamiya) shahri xarobalaridan topilgan loy lavhalarda miloddan avvalgi 3,5 ming yillik ma'lumotlar mavjud. e. kumush pul edi. 19-asrda To'lov vositalariga o'sib borayotgan tovar aylanmasi ehtiyojlaridan qimmatbaho metallarni qazib olishdan orqada qolish hukumatlar tomonidan muomalaga chiqarilgan qog'oz pullar, shuningdek, banklar tomonidan chiqarilgan kredit pullarning tarqalishiga olib keldi. Birinchi jahon urushidan keyin (1914-1918) butun pul aylanmasi qog'oz-kredit pul massasidan tashkil topgan. Shunday qilib, pulning rivojlanishi tovar pullaridan davlat tomonidan o'rnatilgan sotib olish qobiliyatiga ega bo'lgan fiat pul deb ataladigan pulga o'tdi. An'anaviy pul universal ekvivalent roli uchun tovarlar olamidan o'z-o'zidan tanlab olingan tovar sifatida ta'riflangan. Biroq, zamonaviy fiat pulni aniqlash juda qiyin. Ular o'zlarining mohiyatini turli formulalarda ifodalashga harakat qilishdi. Masalan, "Pul nima qiladi". Yoki: "Pul - bu xarid qobiliyatining ombori". Bunday ta'riflarni muvaffaqiyatli deb hisoblash mumkin emas. Pul nima ekanligini to'g'ri aytish uchun quyidagi holatga e'tibor qaratish lozim. Ma'lumki, pul to'rtta funktsiyaga ega: qiymat o'lchovi; ayirboshlash vositasi; to'plash vositalari; to'lov vositasi. Ammo bu funktsiyalarning barchasini birlashtiradigan formulani berish juda qiyin. Axir, pul - bu banknotalar, omonat kitobidagi raqamlar va kredit kartaning elektron kodlari. XIX asr boshlarida pul ta'limotida. ikkita asosiy tendentsiya paydo bo'ldi. Birinchisi, ustun bo'lib, faqat oltin qimmatbaho pul bo'lishi mumkin, qog'oz pul esa oltinning o'rnini bosadi, deb ta'kidladi. Ushbu yo'nalish vakillarining fikriga ko'ra, qog'oz pullarni qimmatbaho metallarga almashtirish vaqtinchalik bo'lishi mumkin. Bunday qarashlar A.Smit, D.Rikardo, J.Mill, K.Markslar edi. Yigirmanchi asrda bu yo'nalish ko'plab tarafdorlarga ega edi. Uning vakillari uchun Birinchi jahon urushidan keyin Angliya, Fransiya va Germaniyada oltin aylanmasining qulashi va 1971 yilda dollarning oltin tarkibining yakuniy bekor qilinishi butunlay ajablantirdi. Biroq, qog'oz pullar oltin asossiz muomalada bo'lishi mumkinligini ta'kidlagan yana bir nazariy yo'nalish mavjud edi. 1923 yilda J.Keyns o'zining "Pul islohoti to'g'risida traktat" asarida "oltin standart o'tmishning vahshiylik yodgorligidir" deb yozgan edi. Moliya vaziri S.Yu.Vitte boshchiligida Rossiya hukumati oltin valyutani muomalaga kiritishga yo‘l oldi. Bunga qog'oz pullar sharoitida rublning xorijiy valyutalarga nisbatan kursining barqarorligini ta'minlashning iloji yo'qligi sabab bo'ldi.

Shunday qilib, ayirboshlashning rivojlanishi ekvivalent tovarning paydo bo'lishiga olib keladi. Keyingi tarixiy davrda davlat tamoyillarining shakllanish jarayoni sodir bo'ladi.

Davlat boshqaruvini moddiy ta'minlash uchun hukmdorlar o'z fuqarolaridan soliq undira boshlaydilar. Ulardan olingan daromadlar ma'lum maqsadlarga sarflanadi: mudofaa inshootlarini qurish, qo'shinlarni, sudyalarni saqlash va boshqalar.Keyingi xarajatlar uchun mablag'lar soliq shaklida yig'ilgan pullardan shakllana boshlaydi. Ular davlat moliyasini tashkil qiladi. Shunday qilib, moliya ta'rifida "fondlar" so'zi asosiy so'zga aylanadi.

Jismoniy shaxslar va ularning birlashmalari ham o'z pul fondlarini tashkil qiladi. Xo'jalik yurituvchi sub'ektlar-tashkilotlar moliyasi ham, uy xo'jaliklari moliyasi ham shunday paydo bo'ladi.

Pul: mohiyati, evolyutsiyasi, turlari va vazifalari

Pul insoniyatning asosiy ixtirolaridan biri bo'lib, yozuv, elektr energiyasi, elektron vositalar aloqa (Internet). Butun zamonaviy jahon iqtisodiyoti asosiy xususiyatga ega - pul. Ayrim xususiy, mintaqaviy, milliy iqtisodiyotlarning zamonaviy jahon bozoriga evolyutsiyasi deyarli besh ming yillikni qamrab olgan uzoq jarayondir. Pul deyarli bir vaqtning o'zida barcha sivilizatsiyalashgan insoniyat jamiyatlarida (Qadimgi Misr, Bobil podsholigi, Qadimgi Yunoniston va Rim va boshqalar) o'xshash iqtisodiy jarayonlar natijasida paydo bo'lgan. Binobarin, pul ob'ektiv iqtisodiy mohiyatga ega bo'lib, u ayirboshlash jarayonida universal va mutlaqo zarurdir, bu mulkiy munosabatlarsiz mumkin emas.

Pulning kelib chiqishi haqida ikkita tushuncha mavjud:

Birinchisi, ayirboshlashda qiymatlarning harakati uchun maxsus vositachilar zarurligiga amin bo'lgan odamlar o'rtasidagi kelishuv natijasida pulning kelib chiqishi.

Ikkinchisi, pulning evolyutsion jarayon natijasida paydo bo'lganligi, odamlarning xohish-irodasidan qat'i nazar, ayrim ob'ektlarning umumiy massadan ajralib turishiga va ayirboshlash aktida vositachi sifatida alohida o'rin egallashiga olib keldi.

Pulning mohiyati

Kontseptsiyaga muvofiq pulning mohiyati ham belgilanadi. Ratsionalistik kontseptsiyaga ko'ra, pul sun'iy ijtimoiy konventsiya, qonun ustuvorligi mahsulidir, eksperimental nazariy konstruktsiyadir. Mohiyatning evolyutsion kontseptsiyasi pulning tovar xususiyatiga asoslanadi, shundan kelib chiqadiki, pul universal ekvivalent bo'lib xizmat qiluvchi maxsus tovardir.

Evolyutsion nazariyaga ko'ra, pul tovar aylanishining rivojlanishi natijasida paydo bo'lgan.

Tovar ayirboshlash evolyutsiyasi qiymat shakllarining rivojlanishini nazarda tutadi:

Oddiy (tasodifiy);

joylashtirilgan;

Universal;

Pul.

Tovarni pulga aylantirish uchun quyidagilar zarur:

a) ushbu mahsulot uchun universal ekvivalentning rolini umumiy tan olish;

b) ushbu mahsulotning umumiy ekvivalent rolini uzoq muddatda bajarishi;

c) maxsus mavjudligi jismoniy xususiyatlar doimiy almashinuv uchun javob beradi.

Pul xususiyatlari:

Pul universal zudlik bilan almashish imkoniyatini ta'minlaydi. Ular har qanday mahsulotni sotib olishadi.

Pul tovarning ayirboshlash qiymatini ifodalaydi.

Pul - bu tovar tarkibidagi umumjamoaviy zaruriy ish vaqtining moddiylashuvidir.

Pul ikki xususiyatga ega bo'lgani uchun - qiymat va foydalanish qiymati - biz quyidagilar haqida gapirishimiz mumkin.

Pulning kelib chiqishi har bir tovarning bir-biriga qarama-qarshi bo'lgan foydalanish qiymati va qadriyatlariga ega ekanligi bilan bog'liq. Shu bilan birga, foydalanish qiymati tovarlarning tegishli ehtiyojlarni qondirishga imkon beradigan moddiy xususiyatlarini, qiymat esa ijtimoiy boylikning bir qismi sifatida tovarlarning ijtimoiy mulkini tavsiflaydi. Qadriyatlardan foydalanish va almashish qarama-qarshiliklarning birligi sifatida mavjud. Ayirboshlash qiymati - bu foydalanish qiymatining mulki, uni boshqa foydalanish qiymatlariga almashtirish qobiliyati, ya'ni jismoniy shaxs yoki uyushgan odamlar guruhi (korporatsiya) boshqa foydalanishning tegishli miqdoriga almashtirishga tayyor bo'lgan foydalanish qiymati miqdori qiymat.

Qadriyat ijtimoiy munosabat ekan, u o‘z-o‘zidan jismoniy, moddiy shaklda mavjud bo‘lolmaydi. Uning ommaviy xarakteri ijtimoiy jihatdan maqbul va tan olingan shaklda ifodalashni talab qiladi. Qiymat ijtimoiy munosabatlar sifatida adekvat tarzda namoyon bo'lishi uchun bu funktsiyani o'z zimmasiga oladigan qandaydir substansiya kerak bo'ladi. Ushbu modda puldir.

Pulning paydo bo'lishi uchun zarur shartlar:

Oʻzboshimchalikdan tovar ishlab chiqarish va ayirboshlashga oʻtish;

Sotish uchun mahsulot ishlab chiqaruvchi egalarining paydo bo'lishi;

Ekvivalentlikka muvofiqlik.

Pulning paydo bo'lishi bilan bozorning paydo bo'lishi va keyinchalik kengayishi uchun sharoitlar yaratiladi, chunki pul ekvivalenti tovarlarni tovarlarga almashtirishni soddalashtirishga imkon beradi.

Yagona ayirboshlash akti 2 bosqichga bo'linadi:

1-bosqich: Tovar - pul

2-bosqich: Pul - Tovar

Pul mustaqil harakatga ega bo'ladi.

Ayirboshlash - tovarlarning bir ishlab chiqaruvchidan boshqasiga o'tishi. Bu turi, sifati va maqsadi bo'yicha har xil bo'lgan tovarlarni solishtirishni o'z ichiga oladi. Tovarlarni o'lchash uchun asos ularning narxi hisoblanadi.

Pul - bu tovar ishlab chiqarish va ayirboshlashning tarixiy rivojlanishi jarayonida o'z-o'zidan paydo bo'lgan tovar.

Pul universal ekvivalent rolini o'ynaydigan maxsus imtiyozli tovardir.

Pul - bu qiymat va foydalanish qiymati o'rtasidagi ziddiyatlarni hal qilgan mexanizm.

Pulning funktsiyalari

Pulning qiymat o'lchovi sifatidagi funktsiyasi

Pul universal ekvivalent sifatida barcha tovarlarning qiymatini o'lchaydi. Barcha tovarlarni o'lchovli qiladigan narsa ularni ishlab chiqarishga sarflangan ijtimoiy zaruriy mehnatdir.

Tovarning pulda ifodalangan qiymati narx deyiladi. Turli xil qiymatdagi tovarlarning narxlarini solishtirish uchun ularni bir xil shkalaga tushirish kerak, ya'ni. ularni bir xil valyutada ifodalang. Metall muomaladagi narxlar shkalasi - bu ma'lum bir mamlakatda pul birligi sifatida qabul qilingan va boshqa barcha tovarlar narxini o'lchash uchun xizmat qiluvchi pul metalining og'irlikdagi miqdori. Dastlab, pul birligining salmoqli tarkibi narxlar masshtabiga to'g'ri keldi, bu ba'zi pul birliklarining nomlarida o'z aksini topdi. Shunday qilib, ingliz funt sterlingi haqiqatan ham bir funt kumushga teng edi

2. Pulning ayirboshlash vositasi sifatidagi vazifasi

To'g'ridan-to'g'ri tovar birjasida (tovar uchun tovarlar) sotib olish va sotish vaqtga to'g'ri keldi va ular o'rtasida hech qanday farq yo'q edi. Tovar aylanmasi vaqt va makonda ajratilgan ikkita mustaqil aktni o'z ichiga oladi. Vaqt va makondagi tafovutni bartaraf etish va ishlab chiqarish jarayonining uzluksizligini ta'minlash imkonini beruvchi vositachi rolini pul o'ynaydi.

Pulning muomala vositasi sifatidagi xususiyatlariga muomalada pulning real mavjudligi va ularning ayirboshlashda ishtirok etishining qisqa muddatliligi kiradi. Shu munosabat bilan aylanma funktsiyasini nuqsonli pul - qog'oz va kredit bajarishi mumkin.

3. Pulning jamg'arish va jamg'arish vositasi sifatidagi vazifasi

Pul o'z egasiga har qanday mahsulotni olish bilan ta'minlab, ijtimoiy boylikning universal timsoliga aylanadi. Shunday qilib, odamlarda ularni qutqarish istagi bor.

Metall muomalada pulning bu funksiyasi pul muomalasining o'z-o'zidan tartibga soluvchisi bo'lib xizmat qildi: ortiqcha pul xazinalarga tushdi, kamlik xazina bilan to'ldirilardi.

Tovarlarni kengaytirilgan takror ishlab chiqarish sharoitida vaqtincha bo'sh pul mablag'larini to'plash (ya'ni, jamg'arish va saqlash) zarur shart kapital aylanmasi. Pul zaxiralarini yaratish iqtisodiy hayotning notekisligi va o'ziga xos xususiyatlarini yumshatadi.

Davlat miqyosida oltin zaxirasini yaratish kerak edi. Oltinning muomaladan olib tashlanishi munosabati bilan oltin zahirasi qiymati mamlakat boyligini ko‘rsatib, rezident va norezidentlarning milliy valyutaga bo‘lgan ishonchini ta’minlaydi.

4. Pulning to'lov vositasi sifatidagi vazifasi

To'lov vositasi sifatida pul tovarlarning yaqinlashib kelayotgan harakati bilan bog'liq bo'lmagan o'ziga xos harakat sxemasiga (C-DO-C) ega: tovar - muddatli qarz majburiyati - pul.

5. Jahon pullarining vazifasi

Jahon pullari rolida u universal to'lov vositasi, universal sotib olish vositasi va ijtimoiy boylikni universal moddiylashtirish vazifasini bajaradi.

Jahon pullari alohida davlatlarning toʻlov balansi va kredit pullarini tartibga solish vositasi sifatida oltin boʻlib, oltinga almashtirildi: asosan AQSH dollari va ingliz funt sterlingi.

Bunday holda, pul:

Bir mamlakatga boshqa mamlakatdan olib kiriladigan tovarlar uchun to'lovni amalga oshirishda universal xarid vositasi;

Xalqaro qarz majburiyatlarini to'lashda, xorijiy kreditlar bo'yicha foizlarni va boshqa majburiyatlarni to'lashda universal to'lov vositasi;

Ijtimoiy boylikning umumiy timsoli pul mablag'larini bir mamlakatdan ikkinchisiga xorijiy banklarga joylashtirish, kreditlar berish va hokazolar uchun o'tkazishda. Boylik o'tkazish oltinning ijtimoiy-iqtisodiy ziddiyatlardan, inflyatsiya xavfidan qochib ketganda ham sodir bo'ladi. urushdagi mag'lubiyat, boshqa mamlakatlar banklariga shoshiladi.

Pul turlari

Pul o'z rivojlanishida 2 shaklda harakat qildi:

Haqiqiy pul;

Qiymat belgilari (almashtiruvchilar).

Haqiqiy pul - bu nominal qiymati (ularda ko'rsatilgan qiymat) haqiqiy qiymatga mos keladigan pul, ya'ni. ular ishlab chiqarilgan metallning tannarxi va ishlab chiqarish tannarxini hisobga olgan holda. Metall pullar (mis, kumush, oltin) boshqa shaklga ega edi: birinchi bo'lak, keyin og'irlik. Pul muomalasining keyingi rivojlanishidagi tanga qonun bilan belgilangan o'ziga xos xususiyatlarga ega (tashqi ko'rinishi, vazni). Muomala uchun eng qulay bo'lgan tanganing dumaloq shakli bo'lib chiqdi (u kamroq o'chirilgan), uning old tomoni old tomoni, orqa tomoni - teskari va chekkasi - qirrasi deb nomlangan. Tanganing buzilmasligi uchun chetini miltiq qilib qo'yishgan.

Birinchi tangalar deyarli 26 asr oldin paydo bo'lgan Qadimgi Xitoy va qadimgi Lidiya davlati. Kiev Rusida ilk zarb qilingan tangalar 9-10-asrlarga toʻgʻri keladi. Dastlab, zlatniki (oltin tangalar) va srebreniki (kumush tangalar) bir vaqtning o'zida muomalada bo'lgan.

Mamlakatlar 19-asrning ikkinchi yarmida oltin muomalasiga oʻtdilar. Bu mamlakatlarning etakchisi Buyuk Britaniya bo'lib, u o'z mustamlakalari va hukmronliklari bilan birgalikda oltin qazib olishda birinchi o'rinni egallagan. Metall muomalaga va birinchi navbatda oltinga o'tishning sabablari olijanob metalning xususiyatlari edi, bu esa uni pulning maqsadini bajarish uchun eng mos keladi: sifatning bir xilligi, bo'linuvchanligi va xususiyatlarini yo'qotmasdan ulanishi, ko'tarilishi (yuqori). qiymat konsentratsiyasi), saqlanishi, qazib olish va qayta ishlashning murakkabligi.

Bunday pullarning o'ziga xos xususiyati shundaki, u o'z qiymatiga ega va amortizatsiya qilinmaydi. Demak, muomalada haqiqiy ehtiyojdan ortiq to‘laqonli oltin pullar bo‘lsa, ular muomaladan chiqib, xazinaga aylanadi. Aksincha, naqd pul muomalasiga bo'lgan ehtiyoj ortishi bilan oltin tangalar xazinadan erkin muomalaga qaytadi. Shunday qilib, oltin tangalar pul egalariga zarar etkazmasdan muomala ehtiyojlariga juda moslashuvchan tarzda moslasha oladi.

Bunday sharoitda muomaladagi pul miqdorini muomaladagi ehtiyojga mos ravishda tartibga solish bo‘yicha ma’lum chora-tadbirlarga ehtiyoj qolmaydi, bu qog‘oz pul belgilariga xosdir.

Biroq, oltin pulning kamchiliklari juda ko'p: 1. Oltin qazib olish mahsulot ishlab chiqarish bilan hamqadam bo'lmadi va pulga bo'lgan ehtiyojni to'liq ta'minlamadi;

2. Yuqori portativlikdagi oltin pullar kichik qiymatli aylanmaga xizmat qila olmadi;

3. Ob'ektivlik tufayli oltin muomalasi iqtisodiy elastiklikka ega emas edi; tez kengaytirish va qisqarish;

4. Oltin standarti umuman ishlab chiqarish va savdoni rag'batlantirmadi.

Yuqorida aytilganlar va boshqa sabablarga ko'ra, oltin asta-sekin butun dunyoda pul ishlash uchun material sifatida foydalanishni to'xtatdi. Aksincha, haqiqiy pul o'rnini bosuvchilar yoki qiymat belgilari keng qo'llanila boshlandi.

Haqiqiy pul o'rnini bosuvchilar (qiymat belgilari) - nominal qiymati haqiqiyga mos kelmaydigan pullar, ya'ni. ularni ishlab chiqarishga sarflangan ijtimoiy mehnat. Bularga quyidagilar kiradi: - metall qiymat belgilari (eskirilgan oltin tangalar va milliard tangalar, ya'ni mis va alyuminiydan yasalgan mayda tangalar); qog'oz nominallari, odatda qog'ozdan yasalgan. Qog'oz pul va kredit pullarni farqlang.

Qog'oz pullar muomaladagi oltin tangalar o'rniga paydo bo'ldi. Rossiyada 1769 yildan boshlab qog'oz pullarni chiqarish huquqi davlatga tegishli. Muomalaga chiqarilgan pullarning nominal qiymati va ularni chiqarish qiymati o'rtasidagi farq davlat daromadlarining muhim elementi bo'lgan g'aznaning ulush mukofotini tashkil qiladi. Byudjet taqchilligini qoplash uchun ortiqcha pul muomalasi ularning qadrsizlanishiga olib keladi. Qog'oz pullar ikki vazifani bajaradi: ayirboshlash vositasi va to'lov vositasi. Ular odatda oltin uchun buzilmaydi va davlat tomonidan majburiy valyuta kursi bilan ta'minlangan.

Kredit pullari. Ularning ko'rinishi pulning to'lov vositasi sifatidagi funktsiyasi bilan bog'liq bo'lib, bu erda pul ma'lum vaqtdan keyin real pul bilan to'lanishi kerak bo'lgan majburiyatdir. Kredit pullar quyidagi rivojlanish yo'lidan o'tdi: veksel, qabul qilingan veksel, banknot, chek, elektron pul, kredit kartalari

Veksel - qarzdorning oldindan belgilangan sana va joyda ma'lum summani to'lash bo'yicha yozma so'zsiz majburiyati. SSSRda veksellar 1922 yildan 1930 yilgacha ichki muomalada ishlatilgan. va 1991 yildan hozirgi kungacha. Veksel va vekselni farqlang, ularning orasidagi farq vekselni to'lovchi sifatida vekselni bergan shaxs, o'tkazuvchanlik uchun esa uchinchi shaxs hisoblanadi. G'azna veksellari - budjet taqchilligi va kassadagi bo'shliqlarni qoplash uchun hukumat tomonidan chiqarilgan veksellar. Tijorat veksel - bu tovarlarning xavfsizligini ta'minlash uchun chiqarilgan veksel. Bank veksel - bu bank o'z mijoziga bergan vekseldir.

Banknot - bu mamlakat markaziy (emitent) bankining kafolati bilan ta'minlangan muddatsiz qarz majburiyati. Dastlab, banknotlarda oltin kafolati bo'lgan, bu ularning oltinga almashtirilishini ta'minlagan. Banknotalar qat'iy belgilangan nominalda chiqariladi va mohiyatan ular butun shtatdagi milliy puldir. Rossiya Federatsiyasida banknotlarning emitenti Rossiya Markaziy banki hisoblanadi.

Chek - kredit tashkilotidagi hisob egasining chek egasiga ma'lum miqdorni to'lash to'g'risidagi so'zsiz buyrug'ini o'z ichiga olgan belgilangan shakldagi pul hujjati. Cheklar birinchi marta 16—17-asrlarda paydo boʻlgan. Buyuk Britaniya va Gollandiyada. Cheklarning uchta asosiy turi mavjud: nominal - o'tkazish huquqiga ega bo'lmagan aniq shaxs uchun; ko'rsatuvchi - oluvchining ismini ko'rsatmasdan; buyurtma - ma'lum bir shaxs uchun, lekin indossament orqali o'tkazish huquqi bilan. 1929 yildagi "Cheklar to'g'risidagi Nizom" ga muvofiq, shuningdek, farq mavjud: hisob-kitob cheklari - chek egasining hisobvarag'idan chek egasining hisobvarag'iga naqd pul to'lash uchun bankka yozma ko'rsatma, ya'ni. naqd pulsiz to'lovlar uchun xodimlar; naqd pul cheklari - kredit tashkilotlaridan naqd pul olish uchun mo'ljallangan cheklar.

1992-yil 1-martda mamlakatda cheklar muomalasi tartibini belgilab beruvchi yangi “Cheklar toʻgʻrisidagi Nizom” qabul qilindi.

Elektron pullar yordamida, ya'ni. elektron signallar ko'rinishidagi qog'ozsiz tashuvchilar asosida banklararo operatsiyalarning katta qismi amalga oshiriladi.

Zamonaviy sharoitda pulning roli

Zamonaviy bozor iqtisodiyoti sharoitida barcha tovarlar, xizmatlar, tabiiy resurslar, shuningdek, odamlarning mehnat qobiliyati pul shakliga ega bo'ladi. Pulning sifat jihatidan yangi roli, oddiy tovar ishlab chiqarish pullaridan farqli o'laroq, uning pul kapitaliga aylanishi yoki o'z-o'zidan o'sib boruvchi qiymatga aylanishidadir. Pulning yangi rolini oldingi besh funktsiya orqali kuzatish mumkin.

Shunday qilib, birinchi funktsiyada pul nafaqat barcha tovar va xizmatlar qiymatini, balki kapital qiymatini ham o'lchaydi.

Turli boyliklarni naqd pulga sotib olish va sotishda pul ham tovar, ham kapital muomalasi vositasi vazifasini bajaradi. Jamg'arish va jamg'arish vositasi sifatida pul kredit tizimida to'planib, mulkdorga foyda beradi, oltin tezaurusi ko'rinishidagi jamg'arish (quyma va tangalar xazina sifatida) pul boyliklarini qadrsizlanishdan himoya qiladi.

Pul turli xil to'lov munosabatlariga, shu jumladan mehnat munosabatlariga xizmat qiladi. Bu funksiya asosan kredit tizimining keng rivojlanishini ta'minladi. Jahon bozorida faoliyat ko'rsatuvchi pul mamlakatlar o'rtasidagi kapital oqimini ta'minlaydi. Shuningdek, ular iqtisodiyot tarmoqlari, sanoat tarmoqlari va mamlakat hududlari o‘rtasidagi pul muomalasi tizimi orqali ijtimoiy kapitalni ishlab chiqarish va sotishga xizmat qiladi. Bu oqimlar esa davlat, xo’jalik yurituvchi sub’ektlar va ma’lum darajada jismoniy shaxslar tomonidan tashkil etiladi, ijtimoiy mahsulot qiymatining aylanmasi esa kapital egasidan boshlanadi va tugaydi.

Zamonaviy bozor sharoitida valyutadan foydalanish samaradorligi ko'p jihatdan uning pul birligining barqarorligiga, ya'ni ayirboshlash kursining barqarorligiga va uning o'sishi tendentsiyasining mavjudligiga bog'liq.

Pul tizimi haqida tushuncha

Pul tizimi – mamlakatda pul muomalasini tashkil etishning tarixan shakllangan, milliy qonunchilikda mustahkamlangan shaklidir.

Pul tizimining ikki turi mavjud: oltin va kumush muomaladan kredit va ularga ayirboshlash mumkin bo'lmagan qog'oz pullar bilan muomaladan chiqarib yuborilgan metall muomala tizimlari va banknotalar muomalasi tizimlari. Metall pul muomalasi tizimlari, o'z navbatida, bimetalik va monometalik tizimlarga bo'linadi. Bimetalik - bu pul tizimlari bo'lib, unda davlat ikkita qimmatbaho metallar oltin va kumush uchun universal ekvivalent (ya'ni pul) rolini qonun bilan belgilaydi. Shu bilan birga, tangalarni bepul zarb qilish. Bu metallar va ularning cheksiz aylanishi. Monometalizm sharoitida universal ekvivalent bitta pul metalidir (oltin yoki kumush). Shu bilan birga, pul muomalasida boshqa banknotalar ham ishlaydi: banknotalar, xazina qog'ozlari va tangalar. Ushbu banknotalar erkin pul metaliga (oltin yoki kumush) almashtiriladi.

Dunyoda eng keng tarqalgani oltin monometalizmidir. Oltin monometalizmining uch turi mavjud: oltin tanga, oltin quyma va oltin savdo standartlari.

Oltin tanga monometallizmi davrida (Rossiyada 1914-1918 yillargacha mavjud bo'lgan) tovarlar bahosi oltin bilan hisoblanadi, to'laqonli oltin tangalar mamlakat ichki muomalasida ishlaydi, oltin esa pulning barcha funktsiyalarini bajaradi. Oltin tangalarni tekin zarb qilish amalga oshiriladi; barcha banknotalar (banknotalar, tangalar) oltinga erkin almashtiriladi; oltinning erkin eksporti va importiga, oltinning erkin bozorlari faoliyat ko'rsatishiga ruxsat beriladi. Birinchi jahon urushidan keyin oltin tanga monometallizm oʻrniga monometallizmning oltin quyma va oltin almashinuvi (oltin shiori) turlari vujudga keldi. Oltin quyma standartiga ko'ra, banknotlar va boshqa pullarni almashtirish faqat og'irligi 12,5 kg bo'lgan quymalarga amalga oshiriladi; oltin ayirboshlash ostida - banknotlar va boshqa pullarni oltin quymalariga almashtirishga ruxsat berilgan mamlakatlar shiorlari valyutasiga ayirboshlash amalga oshirila boshlandi.

1929-1933 yillarda oltin monometalizmining barcha shakllari bartaraf etildi va Ikkinchi jahon urushidan keyin 1944 yilda Bretton-Vudsda (AQSh) bo'lib o'tgan konferentsiyada Bretton-Vuds deb ataladigan pul tizimi rasmiylashtirildi, u quyidagi xususiyatlar bilan tavsiflanadi: oltin erkin siqib chiqarilmoqda. muomalada bo'ladi va faqat mamlakatlar o'rtasida yakuniy hisob-kitob vositasi sifatida ishlaydi; oltin bilan birga dollar (AQSh) va funt sterling (Buyuk Britaniya) xalqaro vosita va zahira valyutasi vazifasini bajaradi; belgilangan nisbat bo‘yicha oltinga, shuningdek, erkin oltin bozorlarida faqat zaxira valyutalari almashtiriladi; valyuta munosabatlarini davlatlararo tartibga solish XVF (Xalqaro valyuta fondi) tomonidan amalga oshiriladi. Bretton-Vuds valyuta tizimi dollarga asoslangan xalqaro oltin almashinuvi monometalizm tizimi edi.

70-yillarda. 20-asr AQShda oltin zahiralarining qisqarishi munosabati bilan bu tizim barbod bo'ldi. 1976 yilda Bretton-Vuds valyuta tizimi 1976 yilda XVF (Yamayka) a'zolari bo'lgan mamlakatlar kelishuvi bilan rasmiylashtirilgan Yamayka pul tizimi bilan almashtirildi. va 1978 yilda XVFga a'zo davlatlar tomonidan ratifikatsiya qilingan.

Yamayka valyuta tizimida SDRlar jahon pullari deb e'lon qilindi va xalqaro birlikka aylandi. Shu bilan birga, dollar xalqaro hisob-kitoblarda va boshqa mamlakatlarning valyuta zaxiralarida muhim o‘rinni saqlab qoldi. Bundan tashqari, oltinning demonetizatsiyasi qonuniy ravishda yakunlandi, ya'ni oltin bilan pul funktsiyalarini yo'qotdi. Shu bilan birga, oltin davlat zaxirasi bo'lib qolmoqda, boshqa mamlakatlar valyutasini sotib olish kerak. Hozirda hech bir mamlakatda metall aylanmasi mavjud emas; banknotlarning asosiy turlari - kredit banknotalari (banknotalar), davlat pullari (g'azna qog'ozlari).

Rossiyaning rasmiy pul birligi - rubl. Rublning xorijiy valyutalarga nisbatan rasmiy kursi Markaziy bank tomonidan belgilanadi va matbuotda e’lon qilinadi. Rossiya hududida naqd pul (banknotalar va tangalar) va naqd bo'lmagan pullar (kredit tashkilotlaridagi hisobvaraqlardagi mablag'lar shaklida) ishlaydi. Rossiya banki naqd pul chiqarish, ularning muomalasini tashkil etish va Rossiya hududida yechib olishning mutlaq huquqiga ega.

Zamonaviy pul tizimlarini tashkil etish tamoyillari

Pul tizimini tashkil etish tamoyillari pul tizimining asosiy (asosiy) blokining boshqa elementlariga bog'liq. Pul tizimini tashkil etishning asosiy tamoyillariga quyidagilar kiradi.

1. Pul aylanmasining barqarorligi va elastikligi printsipi: pul tizimi iqtisodiyotning naqd pulga bo'lgan ehtiyojini qondirishi, lekin inflyatsiya jarayonlarining rivojlanishiga yo'l qo'ymasligi kerak. Markaziy bank pirovard natijada iqtisodiy aylanma ehtiyojlaridan kelib chiqqan holda naqd pulsiz emissiyani tartibga solish, shuningdek banknotlar muomalasini ishlab chiqarish va tovarlar va xizmatlar ayirboshlash jarayoni bilan bog‘lash yoki bunday muomalaga chiqarmaslik majburiyatini o‘z zimmasiga oladi. tovar egalari, ish va xizmatlarni bajaruvchilar o'z aktivlarini almashtirishga rozi bo'lmagan banknotalar miqdori. Aylanmaga xizmat ko'rsatish zarurati, aslida, naqd pulning yangi chiqarilishi yoki jismoniy eskirgan banknotlarni almashtirish yoki milliy boylikni ko'paytirish uchun amalga oshirilishi mumkinligini anglatadi.

2. Banknotlarni ta’minlash tartibi va turlari qonun hujjatlarida belgilanadi, ular asosida banknotlarni muomalaga chiqarishda nimalar ta’minlanishi mumkinligi aniqlanadi. Bu inventar buyumlar, oltin yoki boshqa qimmatbaho metallar, valyuta qiymatlari, qimmatli qog'ozlar, sug'urta polislari, hukumat, banklar kafolatlari va boshqalar bo'lishi mumkin. Bugungi kunda barcha mamlakatlarda banknotlarning chiqarilishi markaziy bank aktivlari bilan ta'minlangan.

Inflyatsiya

Inflyatsiya - moliyaviy kanallarning qog'oz pullar bilan to'lib ketishi, bu ularning qadrsizlanishiga olib keladi.

Inflyatsiya pul hodisasidir, lekin u pulning qadrsizlanishi bilan cheklanmaydi. U iqtisodiy hayotning barcha sohalariga kirib boradi va bu sohalarni yo'q qila boshlaydi. Bundan davlat, ishlab chiqarish, moliya bozori zarar ko'radi, lekin eng ko'p odamlar jabr ko'radi. Inflyatsiya davrida:

1. Pulning oltinga nisbatan qadrsizlanishi;

2. Pulning mahsulotga nisbatan qadrsizlanishi;

3. Pulning chet el valyutasiga nisbatan qadrsizlanishi.

Biz zamonaviy Amerika darsliklarida inflyatsiyaning yana bir ta'rifini o'qishimiz mumkin.

Inflyatsiya - bu umumiy narxlar darajasining oshishi. Bu, albatta, barcha narxlar o'sishi shart emas, hatto juda tez inflyatsiya davrida ham, ba'zi narxlar nisbatan barqaror bo'lib qolishi mumkin, boshqalari esa pasayadi. Asosiy og'riqli nuqtalardan biri shundaki, narxlar juda notekis ravishda ko'tariladi. Ba'zilari sakraydi, boshqalari o'rtacha sur'atda ko'tariladi, uchinchisi esa umuman ko'tarilmaydi. Inflyatsiya narxlar indeksi yordamida o'lchanadi. Eslatib o'tamiz, narxlar indeksi bazaviy davrga nisbatan ularning umumiy darajasini belgilaydi. Muayyan yil uchun inflyatsiya darajasini quyidagicha hisoblash mumkin: bu yilgi narxlar indeksidan o'tgan yilgi narxlar indeksini ayirish, bu farqni o'tgan yil indeksiga bo'lish va keyin 100% ga ko'paytirish.

Iqtisodiyot inflyatsion inqirozlarni boshdan kechirmasligi uchun:

1. Davlat byudjetining doimiy balansi bo'lishi kerak;

2. Markaziy bank ideal siyosat olib borishi kerak;

3. Davlat daromad taqsimotiga aralashmasligi kerak;

4. Mamlakatda sog‘lom bozor psixologiyasiga ega fuqarolar, inflyatsion kutilishdan mahrum bo‘lgan odamlar yashashi kerak.

1.2 Pul muomalasi va umumiy pul aylanmasining xususiyatlari

Naqd pullar

Naqd pul aylanmasiga aholi va yuridik shaxslar, jismoniy shaxslar, yuridik shaxslar, aholi va davlat organlari o‘rtasida, yuridik shaxslar va davlat organlari o‘rtasida ma’lum vaqt oralig‘idagi barcha pul mablag‘larining harakati kiradi.

Naqd pul muomalasi har xil turdagi pullar: banknotalar, metall tangalar, qog'oz pullar (g'azna veksellari) yordamida amalga oshiriladi. Naqd pul emissiyasi markaziy bank (odatda davlat) tomonidan amalga oshiriladi. U muomalaga naqd pul chiqaradi va yaroqsiz holga kelib qolgan taqdirda uni yechib oladi, shuningdek, pulni banknot va tangalarning yangi namunalari bilan almashtiradi.

Naqd pul ishlatiladi:

tovarlar va xizmatlar aylanishi uchun;

tovarlar va xizmatlar harakati bilan bevosita bog'liq bo'lmagan hisob-kitoblar uchun, xususan: ish haqi, mukofotlar, nafaqalar to'lash bo'yicha hisob-kitoblar; sug'urta shartnomalari bo'yicha sug'urta tovonlarini to'lash to'g'risida; qimmatli qog'ozlarni to'lashda va ular bo'yicha daromadlarni to'lashda; aholining kommunal xizmatlar uchun to'lovlari bo'yicha va boshqalar.

Naqd pul - bu ma'lum bir jismoniy yoki yuridik shaxsning har qanday jismoniy vakolatxonasidagi mamlakatlardan birining valyutasi.

Jismoniy tasvirlarga banknotalar va tangalar misol bo'ladi. Naqd pul noqulay, chunki uni masofadan turib (masalan, Internetda) to'lash mumkin emas, buning uchun siz elektron pul yoki naqdsiz to'lovdan foydalanishingiz kerak, ammo maxfiy ravishda biror narsani to'lashingiz kerak bo'lganda bu juda qulay.

Naqd pulsiz pul aylanmasi - bu kredit tashkilotlarining hisobvaraqlariga pul mablag'larini o'tkazish, shuningdek, o'zaro da'volarni hisobga olish orqali naqd pul ishtirokisiz qiymat harakati.

Naqd pulsiz hisob-kitoblar Markaziy bank tomonidan belgilangan shakldagi hisob-kitob hujjatlari asosida va tegishli hujjat aylanishiga rioya qilgan holda amalga oshiriladi. Naqd pulsiz aylanma naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etishning tegishli usullari orqali amalga oshiriladi.

To'lov usuliga, hisob-kitob hujjatlarining turiga va bankda ish jarayonining tashkil etilishiga qarab, to'lovchilar va oluvchilar o'rtasidagi naqd pulsiz hisob-kitoblarning quyidagi asosiy shakllarini ajratish mumkin: to'lov topshiriqnomalari, akkreditivlar, cheklar, inkassolar bo'yicha hisob-kitoblar. , to'lov kartalari.

Naqd pulsiz hisob-kitoblarning asosini banklararo hisob-kitoblar tashkil etadi. Rossiyadagi banklar o'rtasidagi hisob-kitoblar, yuqorida aytib o'tilganidek, Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan yaratilgan naqd hisob-kitob markazlari orqali amalga oshiriladi. Bank operatsiyalari hisob-kitoblar banklararo shartnomalar asosida bir-biriga ochilgan banklarning vakillik hisobvaraqlari bo‘yicha ham amalga oshirilishi mumkin.

Pul agregatlari

Naqd pul butun pul tizimining asosi, eng likvidli naqd pul va naqd pul zaxirasi bo'lib, pul massasining naqd pul tarkibiy qismining mustahkamligi va barqarorligini ta'minlashga alohida ahamiyat beradi. Pul muomalasining eng muhim miqdoriy ko'rsatkichi pul massasidir. Pul massasi - bu xo'jalik aylanmasiga xizmat qiluvchi va jismoniy, yuridik shaxslar va davlatga tegishli bo'lgan xarid va to'lov vositalarining umumiy hajmi. Umumiy pul aylanmasining xarakteristikasi pul massasi hajmi va tuzilishini ko'rsatuvchi ko'rsatkichlar bo'lgan pul agregatlarida o'z aksini topadi. Iqtisodiyot nazariyasida agregat - bu bir birlik sifatida qaraladigan aniq iqtisodiy birliklarning yig'indisidir. Pul agregatlari ma'lum bir sana va ma'lum davrdagi pul muomalasining miqdoriy o'zgarishlarini tahlil qilish, shuningdek, pul massasi va uning alohida tarkibiy qismlarining o'zgarish tezligini tartibga solish choralarini ishlab chiqish uchun ishlatiladi. Ushbu tahlil asosida Markaziy bank pul-kredit siyosatining asosiy yo‘nalishlarini ishlab chiqadi va muomaladagi pul massasi ustidan nazoratni amalga oshiradi. Agregatlarni qurish printsipi barcha tovarlarni mutlaq likviddan mutlaqo likvidga qadar tartiblash mumkinligiga asoslanadi. Eng likvidli mablag'larga doimiy ravishda kamroq likvid mablag'larni qo'shib, biz mos ravishda M0, M1, M2 ko'rsatkichlarini olamiz ... M0, Ml, M2, M3 agregatlari umumiy pul massasini tashkil qiladi. Agregatlarning har biri pul massasining bir qismini ifodalaydi. M2 agregati makroiqtisodiy tahlil va statistika uchun foydalaniladigan pul massasining ko'rsatkichi sifatida olinadi.

Pul agregatlari - pul massasi tarkibining ko'rsatkichlari. Pul agregatlari - bu bir-biridan likvidlik darajasi (tezda naqd pulga aylanish qobiliyati) bilan farq qiluvchi pul va fond turlari. DA turli mamlakatlar pul agregatlari ajratiladi turli xil tarkib. XVJ barcha mamlakatlar uchun umumiy M1 ko'rsatkichini va kengroq "kvazimipul" ko'rsatkichini (muddatli va jamg'arma bank hisobvaraqlari va bozorda muomalada bo'lgan eng likvidli moliyaviy vositalar) hisoblab chiqadi.

Pul agregatlari ierarxik tizimdir - har bir keyingi agregat oldingisini o'z ichiga oladi.

M1 pul agregati bank tizimidan tashqari muomaladagi naqd pullarni (M0 pul agregati) va Rossiya Federatsiyasi rezidentlari bo'lgan aholi, moliyaviy bo'lmagan va moliyaviy (kreditdan tashqari) tashkilotlarning hisob-kitob, joriy va boshqa talab hisobvaraqlaridagi milliy valyutadagi qoldiqlarni o'z ichiga oladi. .

M2 pul agregati M1 pul agregatini va Rossiya Federatsiyasining rezidentlari bo'lgan aholi, moliyaviy bo'lmagan va moliyaviy (kreditdan tashqari) tashkilotlardan ma'lum bir muddatga jalb qilingan muddatli depozitlar va boshqa mablag'lar hisobvaraqlaridagi milliy valyutadagi qoldiqlarni o'z ichiga oladi. Federatsiya.

Rossiyaning moliyaviy statistikasida davom etayotgan o'zgarishlarni tahlil qilish uchun M0, M1, M2, M3 pul agregatlari qo'llaniladi.

M0 birligi -- muomaladagi naqd pul.

M1 agregati - M0 + yig'indisi korxonalarning turli bank hisobvaraqlaridagi mablag'lari, aholining talab qilib olinmagan depozitlari, sug'urta kompaniyalari mablag'lari.

M2 agregati -- M1 + jami aholining jamg'arma kassalaridagi muddatli depozitlari, shu jumladan kompensatsiya.

Agregat M3 -- Agregat M2 + sertifikatlari va davlat obligatsiyalari.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki M0 va M2 pul agregatlarini hisoblab chiqadi. M2 agregati muomaladagi (banklardan tashqarida) naqd pul miqdori va Rossiya Federatsiyasi rezidentlari bo'lgan nomoliya tashkilotlari, moliyaviy (kredit tashkilotlari bundan mustasno) tashkilotlari va jismoniy shaxslarning hisobvaraqlaridagi milliy valyutadagi qoldiqlarni ifodalaydi.

Valyuta qonuni

Pul muomalasi qonunini K.Marks shakllantirgan. K.Marks o'zining «Kapital» asarida pul massasi, tovar va xizmatlar narxlari yig'indisi, kredit, o'zaro va naqdsiz to'lovlar, pul muomalasi tezligi kabi iqtisodiy ko'rsatkichlarning o'zaro bog'liqligini ilmiy izohlab berdi. Qonun quyidagi formula bilan ifodalanishi mumkin:

KD \u003d SCT-K-P-VP / S

bu yerda KD - muomalaga zarur pul miqdori;

MCT - sotilgan tovarlar va xizmatlar narxlarining yig'indisi;

K - kreditga sotilgan tovarlar narxlarining yig'indisi;

P - majburiyatlar bo'yicha to'lovlar miqdori;

VP - o'zaro to'lanadigan majburiyatlar miqdori;

C - bir xil nomdagi pul birligining aylanma tezligi.

Pul muomalasi qonunidan pul muomalasining asosiy tamoyili - pul massasining savdo ehtiyojlari bilan cheklanishi kelib chiqadi. Iqtisodiyot uchun zarur bo'lgan pul miqdori quyidagi uchta omilga bog'liq:

Bozorda sotiladigan tovarlar va xizmatlar soni;

Tovarlar narxlari va tariflar darajasi;

Pul muomalasining tezligi.

Muomaladagi pul miqdori birinchi navbatda muomaladagi tovarlar soniga bog'liq. Mamlakatda muomalada bo'lgan tovarlar soni qancha ko'p bo'lsa, aylanmaga xizmat ko'rsatish uchun shuncha ko'p pul kerak bo'ladi, ceteris paribus. Pul taklifining o'sish maqsadlari nazorat qilish davri uchun, masalan, bir yil oldin belgilanadi, lekin belgilangan davr mobaynida tuzatilishi mumkin. Maqsadlarni belgilashda Rossiya banki quyidagi asosiy ko'rsatkichlarga amal qiladi: real ko'rsatkichlarda yalpi ichki mahsulotning taxminiy o'sishi; prognoz davridagi pul muomalasining taxminiy tezligi; maksimal ruxsat etilgan narx oshishi.

2-bo'lim Moliya

"Moliya" atamasi lotincha "finansia" so'zidan kelib chiqqan bo'lib, "naqd to'lov" degan ma'noni anglatadi. Tovar-pul munosabatlarining uzoq davom etgan rivojlanish jarayoni moliya hodisasining mazmunini o'zgartirdi.

Moliya - iqtisodiy ijtimoiy munosabatlar bo'lib, uning predmeti ijtimoiy mahsulot va daromadlardan foydalanish jarayonida mablag'larni to'plash, taqsimlash va ishlatish jarayonlari hisoblanadi.

Pul munosabatlari moliyaviy munosabatlarga aylanadi, qachonki tovarlar ishlab chiqarish va xizmatlar ko'rsatish natijasida ularni sotish jarayonida pul mablag'lari paydo bo'ladi. Davlat, mahalliy davlat hokimiyati organlari darajasida yaratilgan pul mablag'lari markazlashtirilgan fondlar, xo'jalik yurituvchi sub'ektlar, uy xo'jaliklari darajasida yaratilgan pul mablag'lari markazlashtirilmagan deb ataladi.

Moliya xo'jalik yurituvchi sub'ektlar faoliyati uchun sub'ektiv xarajatlar vositasi sifatida pul fondlarini shakllantirish va ulardan foydalanish jarayonlari bo'yicha qaror qabul qilishning o'ziga xos mexanizmini tashkil qiladi. Moliya ob'ekti moliyaviy resurslar bo'lib, ular xo'jalik yurituvchi sub'ektlar, davlat, uy xo'jaliklari ixtiyorida bo'lgan mablag'lar yig'indisi, ya'ni bu moliyaviy munosabatlarga xizmat qiluvchi puldir. Ular jarayonda shakllanadi moddiy ishlab chiqarish qaerda yangi qiymat yaratiladi va yalpi ichki mahsulot va milliy daromad paydo bo'ladi.

Moliya - pul mablag'larini shakllantirish, taqsimlash va ulardan foydalanish jarayonida real pul muomalasida shakllanadigan ijtimoiy munosabatlar majmui.

moliyaviy ekspress iqtisodiy munosabatlar iqtisodiyotning davlat, munitsipal va xususiy sektorlarini, ishlab chiqarish, aylanma va uy xo'jaliklarini moliyalashtirish manbalari bilan ta'minlash bilan bog'liq. Moliyaning faoliyati ijtimoiy yo'naltirilgan iqtisodiyotni samarali rivojlantirishga qaratilgan. Moliya iqtisodiy rivojlanishning umumiy maqsadlariga erishishga yordam beradi, bu esa ularni optimal tashkil etishni talab qiladi.

Moliyaviy munosabatlarning asosiy ishtirokchilari quyidagilardir:

1) davlat;

2) tadbirkorlik sub'ektlari;

3) aholi.

Davlat moliyasining asosiy xususiyatlari:

1) ikki sub'ekt o'rtasidagi pul munosabatlari (pul bo'lmagan joyda moliya bo'lishi mumkin emas);

2) sub'ektlar turli huquqlarga ega, ulardan biri (davlat) maxsus vakolatlarga ega.

3) bu munosabatlar jarayonida davlat byudjeti shakllanadi;

4) byudjetga mablag'larning muntazam ravishda kelib tushishi qonun hujjatlarida nazarda tutilgan bo'lsa.

Boshqaruvning bozor mexanizmi iqtisodiy munosabatlar tizimini shakllantiradi va amalga oshiradi:

To'g'ridan-to'g'ri xo'jalik yurituvchi sub'ektlar - tovar va xizmatlarni ishlab chiqaruvchilar va iste'molchilar (sotuvchilar va xaridorlar) o'rtasida;

Ishlab chiqarish va aylanma sohasida;

Tadbirkorlik sub'ektlari (soliq to'lovchilar va davlat) o'rtasida;

Moliya-byudjet sohasida - tadbirkorlik sub'ektlari (ish beruvchilar va xodimlar) o'rtasida;

mehnat munosabatlari sohasida.

Tadbirkorlik sub'ektlari ko'p qirrali bo'lib, bir vaqtning o'zida quyidagi funktsiyalarni bajaradi:

Tovar va xizmatlar bozorida ishlab chiqaruvchi va iste'molchi;

Moliya bozorida qarz oluvchi va investor;

Bozor iqtisodiyoti sharoitida uchta asosiy bozor o'zaro ta'sir qiladi:

1) tovarlar va xizmatlar bozori;

2) mehnat bozori;

3) moliya bozori.

Har uchala bozor boshqaruvning bozor tizimining o'ziga xos funktsiyalarini bajaradigan doimiy o'zaro ta'sirda bo'ladi.

Moliyaning iqtisodiy kategoriya sifatida faoliyat ko'rsatishi ob'ektiv iqtisodiy qonunlarning amal qilishi bilan majburiy ravishda bog'liqdir.

Hozirgi bosqichda moliyaviy munosabatlarning ijtimoiy yo'nalishi kabi moliyaning muhim xususiyatlari ta'kidlangan, bu bozor iqtisodiyoti sharoitida moliyaviy munosabatlarning barcha ishtirokchilarining aniq o'zaro ta'siri masalalarining ahamiyatini oshiradi.

Rivojlangan mamlakatlarning jahon amaliyotida jamiyatning iqtisodiy va ijtimoiy taraqqiyotini ta’minlovchi bozor iqtisodiyotining ikki asosiy modeli ajralib turadi, ular bir-biridan birinchi navbatda iqtisodiyotni davlat tomonidan tartibga solish darajasi bilan farqlanadi.

U yoki bu modelning mohiyati davlatning jamiyat taraqqiyotidagi iqtisodiy va ijtimoiy roli bilan belgilanadi. Ishlab chiqarish va daromadning soliqqa tortish qobiliyati postsotsialistik davlatlarda bozor iqtisodiyoti tizimining qaysi modellari amalga oshirilishiga ham bog'liq.

Moliya mamlakatlarning milliy daromadlarini yaratish va ulardan foydalanish o'rtasidagi uzviy bog'liqlikdir. Moliya ishlab chiqarish, taqsimlash va iste'molga ta'sir qiladi va ob'ektivdir. Ular ishlab chiqarish munosabatlarining muayyan sohasini ifodalaydi va asosiy toifaga kiradi.

Jamiyatda tobora murakkablashib borayotgan qayta taqsimlash munosabatlarini aks ettiruvchi moliyaning iqtisodiyotdagi roli muttasil oshib bormoqda.

Moddiy ishlab chiqarish tarmoqlarida yaratilgan milliy daromadni taqsimlash va qayta taqsimlash orqali fondlarning markazlashgan fondlari vujudga keladi. Bularga quyidagilar kiradi:

davlat byudjeti;

byudjetdan tashqari fondlar.

Mablag'larning markazlashtirilmagan fondlari korxonalarning o'zlari va aholining pul daromadlari va jamg'armalaridan shakllanadi. Ular moliya tizimining asosini tashkil etadi, chunki davlat moliyaviy resurslarining asosiy ulushi aynan shu sohada shakllanadi. Bu resurslarning bir qismi moliya huquqi normalariga muvofiq, barcha darajadagi byudjet daromadlari va byudjetdan tashqari fondlarga qayta taqsimlanadi. Shu bilan birga, ushbu mablag'larning katta qismi keyinchalik byudjet tashkilotlarini moliyalashtirishga yo'naltiriladi; subvensiyalar, subsidiyalar shaklida tijorat tashkilotlari, shuningdek, ijtimoiy transfertlar (pensiyalar, nafaqalar, stipendiyalar va boshqalar) shaklida aholiga qaytariladi.

Markazlashtirilmagan moliyalar orasida asosiy o'rin tijorat tashkilotlari moliyasiga tegishli. Bu erda moddiy ne'matlar yaratiladi, tovarlar ishlab chiqariladi, xizmatlar ko'rsatiladi, ishlab chiqarish va ishlab chiqarishning asosiy manbai bo'lgan foyda shakllanadi. ijtimoiy rivojlanish jamiyat.

Moliyaning asosiy xususiyatlari quyidagilardan iborat:

huquqiy me'yorlar yoki ishbilarmonlik etikasiga asoslangan munosabatlarning taqsimlovchi xususiyati tovar shaklidagi qiymat harakatidan qat'i nazar, real pul harakati bilan bog'liq;

bir tomonlama (bir tomonlama), qoida tariqasida, pul oqimining tabiati;

fondlarning markazlashgan va markazlashmagan fondlarini yaratish.

Moliyaning mohiyati ularning funktsiyalarida namoyon bo'ladi: taqsimlash, nazorat qilish va rag'batlantirish. Shu bilan birga, taqsimlash va boshqarish funktsiyalari o'zaro bog'liq va bir vaqtning o'zida amalga oshiriladi.

Moliyaning taqsimlash funksiyasi. Milliy daromadni taqsimlash jarayonida asosiy yoki birlamchi daromadlar yaratiladi, ularning miqdori milliy daromadga teng. Milliy daromadni moddiy ishlab chiqarish ishtirokchilari o'rtasida taqsimlash jarayonida shakllangan bu daromadlar ikki guruhga bo'linadi:

moddiy ishlab chiqarish sohasida band bo'lgan xodimlarning ish haqi;

moddiy ishlab chiqarish sohasidagi korxonalarning daromadlari.

Lekin davlatning milliy daromad yaratmaydigan boshqa soha va tarmoqlari ham bor ekan, ularni rivojlantirish uchun mablag‘ ajratish zarur. Bular, masalan, mudofaa sanoati, ta'lim, sog'liqni saqlash, boshqaruv, ijtimoiy ta'minot va tushkun hududlarni saqlash kabi sohalardir. Bu pul harajatlarini ta'minlash uchun davlat moliya yordamida moddiy ishlab chiqarish sohasida yaratilgan daromadlarning bir qismini boshqa sohalarga yo'naltiradi. Shu tarzda milliy daromadni qayta taqsimlash moliyaning faol ishtirokida amalga oshiriladi. Xususan, mamlakatimizda milliy daromadni tarkibiy o‘zgartirish va qishloq xo‘jaligi, transport, energetika sohalarini rivojlantirish, harbiy ishlab chiqarishni konvertatsiya qilish va aholining eng kam ta’minlangan qatlamlari foydasiga qayta taqsimlash manfaati yo‘lida amalga oshirilmoqda.

Moliyaning nazorat funksiyasi. Nazorat funktsiyasi yalpi ichki mahsulot, milliy daromadning tegishli fondlarga taqsimlanishi, shuningdek ularning maqsadli sarflanishi ustidan moliyaviy nazoratni ta'minlashdan iborat. Nazorat ishlab chiqarish va noishlab chiqarish sohalarini qamrab oladi, garchi unda daromadlar yaratilmasa ham. Moliyaviy nazoratning maqsadi moddiy, mehnat va moliyaviy resurslardan, tabiiy resurslardan oqilona va tejamkorlik bilan foydalanish hamda unumsiz xarajatlar va yo‘qotishlarni kamaytirishdan iborat.

Moliyaning nazorat funktsiyasi moliya organlarining ko'p qirrali faoliyati bilan ta'minlanadi: moliya tizimi xodimlari, g'aznachilik, soliq xizmati, moliyaviy nazoratni amalga oshiradi. Nazorat milliy, idoraviy, xo‘jalik ichidagi va ommaviy bo‘lishi mumkin.

Audit nazoratning mustaqil turidir.

Moliyaviy nazoratni amalga oshirishda Rossiya Moliya vazirligi va uning mahalliy hokimiyat organlari muhim rol o'ynaydi.

Moliyaning rag'batlantiruvchi funktsiyasi. Moliyaning bu funksiyasi davlatga turli moliyaviy dastaklar yordamida korxonalar va butun sanoat tarmoqlarining rivojlanishiga jamiyat uchun zarur bo'lgan yo'nalishda ta'sir o'tkazish imkonini beradi. Iqtisodiy jarayonlarga ta'sir qilishning bunday dastaklari quyidagilardir:

Mablag'lar muayyan sanoat yoki ob'ektni rivojlantirish uchun ajratiladigan byudjet;

Hatto bozor iqtisodiyoti sharoitida ham davlatning narxlar mexanizmiga aralashuvi orqali korxonalarning moliyaviy holatiga ta'sir o'tkazish imkonini beradigan narxlar va tariflar;

Soliqlar eng kuchli moliyaviy vosita sifatida ishlab chiqarishni past darajada rag'batlantirishga, haddan tashqari yuqori darajada esa sekinlashtirishga imkon beradi;

Eksport-import bojlari, past, imtiyozli yoki yuqori darajalari tufayli eksport-import operatsiyalarini ko'p qirrali qiladi.

Bir vaqtning o'zida bir nechta moliyaviy vositalarning ta'siri ishlab chiqarishni rivojlantirishga ta'sirini sezilarli darajada oshiradi.

Moliyaviy resurslar - bu davlat, korxonalar, tashkilotlar, muassasalar ixtiyorida bo'lgan barcha turdagi faoliyatni daromadlar, jamg'armalar va kapital hisobidan amalga oshirish uchun zarur bo'lgan mablag'larni shakllantirish uchun barcha mablag'larning yig'indisidir. hisobidan turli xil kvitansiyalar. Moliyaviy resurslarning muhim tarkibiy qismi bank resurslaridir.

Moliyaviy resurslar quyidagilarga mo'ljallangan:

byudjet, banklar, sug'urta tashkilotlari, materiallar va tovarlar yetkazib beruvchilar oldidagi moliyaviy majburiyatlarni bajarish;

ishlab chiqarishni kengaytirish, rekonstruksiya qilish va modernizatsiya qilish, yangi asosiy fondlarni sotib olish xarajatlarini amalga oshirish;

korxonalar xodimlarining ish haqi va moddiy rag'batlantirish;

boshqa xarajatlarni moliyalashtirish.

Moliyaviy resurslar quyidagilarga bo'linadi:

Markazlashtirilgan fondlar (davlat byudjeti, byudjetdan tashqari fondlar);

Markazlashtirilmagan moliyaviy resurslar (korxonalarning pul mablag'lari).

Shuningdek, davlat, hududlar, korxonalarning moliyaviy resurslari mavjud.

Makrodarajada markazlashgan fondlarni shakllantirishning asosiy manbai milliy daromad hisoblanadi. Milliy daromadni taqsimlash va qayta taqsimlash asosida mablag'larning markazlashgan fondlari shakllanadi. Milliy daromadning bir qismi shakllanadi va korxonalar ixtiyorida qoladi, ya'ni mikrodarajada markazlashtirilmagan moliyaviy resurslar yaratilib, ular ishlab chiqarish xarajatlariga sarflanadi.

Korxona moliyaviy resurslarining asosiy manbai ishlab chiqarish faoliyatidan olingan foyda hisoblanadi.

Moliyaviy resurslardan foydalanish asosan maqsadli fondlar hisobidan amalga oshiriladi, garchi ulardan foydalanishning fondsiz shakli ham mumkin.

Davlat va korxonalarning moliyaviy resurslari moliyaviy boshqaruvning bevosita ob'ektlari, ya'ni ularni shakllantirish, foydalanish va pul mablag'lari aylanishini boshqarishdir.

Etarli miqdordagi moliyaviy resurslarning mavjudligi, ulardan samarali foydalanish korxonaning yaxshi moliyaviy holatini, to'lov qobiliyatini, moliyaviy barqarorlik, likvidlik. Shu munosabat bilan korxonalarning eng muhim vazifasi - bu umuman korxona samaradorligini oshirish uchun o'z moliyaviy resurslarini ko'paytirish va ulardan eng samarali foydalanish uchun zaxiralarni topishdir. Moliyaviy resurslarni samarali shakllantirish va ulardan foydalanish korxonalarning moliyaviy barqarorligini ta'minlaydi va ularning bankrot bo'lishining oldini oladi.

Davlatning moliya tizimi va uning tuzilishi

Davlat moliya tizimini tartibga soluvchi asosiy hujjatlar quyidagilardir:

rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi;

Rossiya Federatsiyasining Byudjet kodeksi;

moliya sohasidagi qonunlar va normativ hujjatlar.

Institutsional nuqtai nazardan, moliya tizimi moliyaviy institutlarning yig'indisidir.

Iqtisodiy nuqtai nazardan moliya tizimi davlat va korxona mablag'larini shakllantirish, taqsimlash va ulardan foydalanish shakllari, usullari yig'indisidir.

Moliya tizimi ijtimoiy mahsulotni taqsimlash va qayta taqsimlash uchun moliyaviy munosabatlarning barcha sub'ektlari o'rtasidagi pul munosabatlarini tashkil etish shaklidir. Davlatning moliyaviy tizimi uchta bo'g'indan iborat:

1) Milliy moliya - uch bosqichli tuzilishga ega:

federal moliya,

federatsiya sub'ektlari,

Munitsipal sub'ektlar moliyasi.

2. Korxonalar - xo'jalik yurituvchi sub'ektlar moliyasi.

3. Uy xo'jaliklari moliyasi.

Moliya tizimining har bir bo'g'ini o'ziga xos vazifalarni bajaradi va moliyaviy munosabatlarning ma'lum bir guruhiga xizmat qiladi.

Milliy moliyaning asosiy vazifasi davlat ixtiyoridagi moliyaviy resurslarni jamlash va ularni milliy ehtiyojlarni moliyalashtirishga yo'naltirishdir. Ular soliqlar, yig'imlar, yig'imlar, davlat mulkidan olinadigan daromadlar va boshqalar hisobiga shakllanadi.

Shunga o'xshash hujjatlar

Pul: naqd va naqdsiz pul muomalasi. Moliya: siyosat, nazorat. Davlat byudjeti tizimi va jarayoni. Inflyatsiya: uning namoyon bo'lish shakllari, sabablari va ijtimoiy-iqtisodiy oqibatlari. Qimmatli qog'ozlar va qimmatli qog'ozlar bozori; kredit; Rossiya Federatsiyasining bank tizimi.

o'quv qo'llanma, 03/03/2011 qo'shilgan


Pul iqtisodiy kategoriya sifatida. Pul nazariyalari, ularning turlari, kelib chiqishi va evolyutsiyasi. Qiymat o'lchovi, muomala va to'lov vositalari, jamg'arish va jamg'arma. Pul muomalasi qonuni. Naqd va naqdsiz pul muomalasi. Rossiyaning pul tizimi.

muddatli ish, 2014-09-27 qo'shilgan


Moliyaning mohiyati va funktsiyalari, Rossiya Federatsiyasi moliya tizimi. Moliya bozori tushunchasi va tuzilishi. Pulning mohiyati, vazifalari va turlari, pul muomalasi. Byudjetning mohiyati va vazifalari. Kredit tizimi, kreditlash tamoyillari. Bank tizimi. Valyuta bozori.

ma'ruza, 2009-01-20 qo'shilgan


«Pul» tushunchasi, ularning mohiyati, turlari va asosiy vazifalari. Pul muomalasi qurilmasi. Moliya tizimi va uning asosiy yo'nalishlarining xususiyatlari. Qimmatli qog'ozlar bozori va uning tuzilishi. Moliyaviy sug'urtaning ijtimoiy, iqtisodiy mazmuni. byudjet tizimi.

ma'ruzalar kursi, qo'shilgan 09/11/2011


Pul muomalasi tushunchasi va pulning vazifasi. Rossiya Federatsiyasining moliyaviy tizimi. Davlat byudjeti moliya tizimining asosiy bo'g'ini sifatida. Viloyat va mahalliy byudjetlarning daromadlari va xarajatlari. Korxonalarning pul mablag'lari. Kreditning mohiyati, vazifalari va shakllari.

ma'ruzalar kursi, 25.11.2010 yil qo'shilgan


Pul, pul muomalasi va pul tizimi. Pulning mohiyati va vazifalari, bozor iqtisodiyotidagi roli. Pul muomalasi va pul aylanmasining xususiyatlari. Pul tizimining tushunchasi, mohiyati va elementlari. Valyuta munosabatlari va pul tizimlari, ularning mohiyati.

kitob, 27.02.2009 qo'shilgan


Pul, valyuta va milliy pul tizimi. Rossiya Federatsiyasida pul tizimining rivojlanishida shakllanishi. Naqd va naqdsiz pul muomalasi. Naqd va naqdsiz pul aylanmasining o'zaro bog'liqligi. Rossiya Federatsiyasida pul muomalasi muammolari.

muddatli ish, 20.12.2011 qo'shilgan


Investitsiya institutlari qimmatli qog'ozlar bozorining professional ishtirokchilari sifatida. Investitsion institutlarning turlari: moliyaviy brokerlar, investitsiya maslahatchilari, kompaniyalar va fondlar. Qimmatli qog'ozlar anderraytingi. Rossiyaning eng yirik investitsiya kompaniyalari.

hisobot, 04.07.2009 yil qo'shilgan


Pul aylanmasining tarkibi. Rossiya Federatsiyasida naqd pul muomalasi va naqd pulsiz aylanma. Muomaladagi pul massasi va uning asosiy belgilari, ayirboshlash tenglamasi. Pul muomalasi qonuni. Pul muomalasining tezligi va uni oshirish shartlari.

muddatli ish, 02/03/2011 qo'shilgan


Qiymat shakllari rivojlanishining evolyutsiyasi. Pulning paydo bo'lishi va ular. Narx qiymatning pul ifodasi sifatida. Pul muomalasi haqida asosiy tushunchalar. Pul tizimi va pul muomalasi qonuni. 2004 yil uchun Qozog'iston Respublikasining pul massasi tarkibini tahlil qilish.

Litovskix A.M., Shevchenko I.K.
Moliya, pul muomalasi va kredit
Qo'llanma. Taganrog: TRTU nashriyoti, 2003 yil.

Ushbu qo'llanmada Rossiya moliya makonida shakllangan moliyaviy munosabatlarning asoslari, pul muomalasi mexanizmlari va kredit xizmatlari tizimi keltirilgan.

Qo'llanma Rossiyada moliyaviy munosabatlar amaliyotini o'rganish bo'yicha umumlashtirilgan nazariy va amaliy bilimlarni o'z ichiga oladi va barcha ta'lim shakllari talabalari uchun mo'ljallangan.

Ushbu qo'llanma kitobning elektron versiyasidir:
Litovskix A.M., Shevchenko I.K.. Moliya, pul muomalasi va kredit. Qo'llanma. Taganrog: Izd-vo TRTU, 2003. 135 b.

C) Taganrog davlati
Radiotexnika universiteti, 2003 yil.
(C) Litovskix A.M., Shevchenko I.K., 2003 y.

Kirish

"Moliya, pul muomalasi va kredit" darsligi TSUREda mualliflar tomonidan o'qilgan moliyaviy va pul munosabatlarining rus modelini tahlil qilish bo'yicha ma'ruzalar kursidir.

“Moliya, pul muomalasi va kredit” kursi “Menejment” va “Iqtisodiyot va korxona boshqaruvi” mutaxassisliklari talabalariga o‘qitiladigan moliya fanlari siklidagi asosiy kurs hisoblanadi.

“Moliya, pul muomalasi va kredit” kursida talabalar davlat moliyasi va davlatning byudjet siyosati, moliya bozorining segmentlari haqida tushunchaga ega bo‘ladilar:

Kredit kapital bozori;
- qimmatli qog'ozlar va qimmatli qog'ozlar bozori;
-kredit tizimi va budjetdan tashqari fondlarning tuzilishi.

Asosiy e'tibor Rossiyaning zamonaviy pul-valyuta siyosatining mohiyatini ochib berishga qaratilgan.

Rossiyada zamonaviy pul modeli va moliyaviy munosabatlarni o'rganish menejerlarga zamonaviy iqtisodiy siyosatda o'zlarini to'g'ri yo'naltirishga, mamlakatdagi iqtisodiy vaziyatga mos keladigan qarorlar qabul qilishga yordam beradi.

Bibliografik ro'yxat