Ukrainadan valyutani eksport qilish: naqd pul va boshqalar. Xorijiy mamlakatlarda bank kartasiga o'tkazish Rossiya Federatsiyasidan jismoniy shaxs tomonidan valyuta o'tkazish

Rossiya bank tizimi shakllanishining boshidanoq, Rossiya banklari jismoniy shaxslar nomidan hisob ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirdi. Dastlab bu soliq va kommunal to'lovlarni to'lashda ifodalangan. Biroq, jamiyatda hisob-kitob va kredit munosabatlarining rivojlanishi bilan majburiy to'lovlarni to'lash bilan bog'liq bo'lmagan hisob-kitoblarga bo'lgan ehtiyoj asta-sekin paydo bo'ldi va amalga oshirildi. Biroq, bunday hisob-kitoblar ko'payganiga qaramay, normativ-huquqiy baza ularga etarlicha e'tibor bermadi. Faqat 1997 yilda Rossiya banki pul o'tkazmalarini amalga oshirish tartibini chiqardi xorijiy valyuta dan Rossiya Federatsiyasi va Rossiya Federatsiyasiga joriy valyuta hisobvaraqlarini ochmasdan (1997 yil 27 avgustdagi 508-son). Nomidan ko'rinib turibdiki, ushbu Tartibning maqsadi valyuta operatsiyalarini tartibga solish edi, shu bilan birga rublda (va butun Rossiya bo'ylab) amalga oshirilgan shunga o'xshash operatsiyalar soyada qoldi. Bu qisman transchegaraviy operatsiyalarga yanada "xavfli" faoliyat sohasi sifatida e'tiborning kuchayishi bilan izohlanadi, ayniqsa valyutani qattiq tartibga solish davrida. Va faqat 2003 yilda Rossiya Bankining "Rossiya Federatsiyasida jismoniy shaxslar tomonidan naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish tartibi to'g'risida" gi nizomi (2003 yil 1 apreldagi 222-P-son) e'lon qilindi, unda tegishli joy berilgan. hisobvaraq ochmasdan pul o'tkazmalari, ularni amalga oshirish tartibi va buxgalteriya hisobi.

Shunga qaramay, banklar uchun hisobvaraq ochmasdan to'lovlarni amalga oshirish bilan bog'liq holda yuzaga keladigan asosiy savollar valyuta operatsiyalarini amalga oshirish bilan bog'liq. Bir tomondan, bu me'yoriy-huquqiy bazada bunday tarjimalarning tafsilotlari etarli darajada ishlab chiqilmaganligi bilan izohlanadi. Boshqa tomondan, nazorat qiluvchi organlar hanuzgacha (valyuta qonunchiligini liberallashtirishga qaramasdan) bunday operatsiyalarga katta e'tibor qaratmoqda. Keyinchalik, ushbu muammolarning bir qator eng dolzarblari ko'rib chiqiladi va ularni hal qilishning mumkin bo'lgan yo'llari aks ettiriladi. Yechimga u yoki bu yondashuvni ishlab chiqish uchun asos Rossiya Banki va uning hududiy institutlarining (shu jumladan maqsadli) tushuntirishlari, shuningdek, ushbu muammolarni matbuot va Internetda, shu jumladan www.banking veb-saytida muhokama qilish edi. sayt.

Birinchidan, hisob ochmasdan o'tkazmalarga xos bo'lgan asosiy fikrlarni aniqlaylik. Birinchidan, bunday o'tkazmalarni faqat jismoniy shaxslar amalga oshirishi mumkin. Ushbu xulosa "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" Federal qonunining 5-moddasidan kelib chiqadi, unda bank operatsiyalari "o'tkazmalarni amalga oshirish" deb tasniflanadi. Pul jismoniy shaxslar nomidan bank hisobvaraqlarini ochmasdan (pochta o‘tkazmalaridan tashqari). Shunday qilib, bunday o'tkazmalardan biznes maqsadlarida foydalanish mumkin emas. "Tadbirkorlik (tadbirkorlik)" liniyasi har doim o'zboshimchalik bilan bo'lib kelgan va mijozning operatsiyalarini tasniflashda ko'plab savollar tug'diradi. Fuqarolik tadbirkorlik faoliyatini qonun hujjatlarida belgilangan tartibda ushbu lavozimda ro'yxatdan o'tgan shaxslar tomonidan mulkdan foydalanish, tovarlarni sotish, ishlarni bajarish yoki xizmatlar ko'rsatishdan muntazam ravishda daromad olishga qaratilgan o'z tavakkalchiligi ostida amalga oshiriladigan mustaqil faoliyat deb ta'riflaydi. 2-modda). Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 23-moddasi 4-bandi tadbirkorlik faoliyatini amalga oshirish faktini aniqlashni sudning vakolatiga kiritdi. Shunday qilib, jismoniy shaxslar tomonidan operatsiyalarni amalga oshirayotganda, bank Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 10-moddasi 3-bandiga muvofiq sud qaroriga qadar mijoz tomonidan amalga oshirilgan barcha operatsiyalarni hisobga olishi shart. shaxs, tadbirkorlik faoliyati bilan bog'liq emas.

Ikkinchi muhim nuqta - mijoz o'tkazmalari qabul qilinadigan va to'lanadigan hisob. Bu Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 45-bobi ma'nosida mijozning hisobi emas, u bo'yicha bank hisobvarag'i shartnomasi tuzilmagan va mijozning bank hisobvarag'ining shartlari unga taalluqli emas. Asosiysi, bu bank hisobidir. Shuning uchun mijozning birinchi so'rovi (arizasi) bo'yicha ushbu hisobvaraqdan o'tkazma bo'yicha so'zsiz to'lov amalga oshirilmaydi. Bu nuqta qonunlashtirishga qarshi tartib-qoidalarni amalga oshirishda, xususan, mijozning operatsiyalarini to'xtatib turishda muhim ahamiyatga ega (Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2005 yil 13 iyuldagi 97-T-sonli xatiga muvofiq).

Va nihoyat, 2003 yil 10 dekabrdagi 173-FZ-sonli "To'g'risida" Federal qonuni ma'nosida qaysi operatsiyalar valyuta ekanligini aniqlash kerak. valyutani tartibga solish va valyuta nazorati." 1-moddaning 9-qismi va 14-moddasining 3-qismiga asosan pul o‘tkazmalari bo‘yicha bunday operatsiyalarga quyidagilar kiradi:

· rezidentlar va norezidentlar o'rtasida ham chet el valyutasida, ham Rossiya Federatsiyasi valyutasida o'tkazmalar;

· rezidentlar o‘rtasida xorijiy valyutadagi o‘tkazmalar;

· norezidentlar o'rtasida ham chet el valyutasida, ham Rossiya Federatsiyasi valyutasida o'tkazmalar;

· chet el valyutasida ham, Rossiya Federatsiyasi valyutasida ham transchegaraviy o'tkazmalar (Rossiya Federatsiyasidan va Rossiya Federatsiyasiga).

Valyuta hisob ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirishda ancha liberal yondashuvga ega. Shunday qilib, rezident jismoniy shaxslarga quyidagi huquqlar beriladi (14-moddaning 3-qismi):

"5) rezident jismoniy shaxs tomonidan Rossiya Federatsiyasidan pul o'tkazmasi va Rossiya Federatsiyasida rezident jismoniy shaxs tomonidan Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan tartibda amalga oshirilgan bank hisobvaraqlarini ochmasdan pul o'tkazmasini olishi, bu faqat taqdim etishi mumkin. pul o'tkazmasining miqdorini cheklash, shuningdek pochta jo'natmalari uchun.

Rossiya Banki o'z huquqidan foydalanishda shoshilmadi va 2004 yil 30 martdagi 1412-U-sonli ko'rsatmada "valyuta operatsiyalarini amalga oshirayotganda jismoniy shaxs Rossiya Federatsiyasidan bankda hisob raqami ochmasdan pul o'tkazish huquqiga ega. vakolatli bank chet el valyutasi yoki Rossiya Federatsiyasining valyutasi 5000 AQSh dollari ekvivalentidan oshmaydigan miqdorda, vakolatli organga ko'rsatma berilgan sanada Rossiya Banki tomonidan belgilangan xorijiy valyutalarning rublga nisbatan rasmiy kurslaridan foydalangan holda belgilanadi. ko'rsatilgan pul o'tkazmasini amalga oshirish uchun bank. Shu bilan birga, "bir ish kuni davomida vakolatli bank (vakolatli bank filiali) orqali Rossiya Federatsiyasidan rezident jismoniy shaxsning bank hisobvarag'ini ochmasdan amalga oshirilgan o'tkazmalarining umumiy miqdori ushbu bandda belgilangan miqdordan oshmasligi kerak. ”. Rossiya Banki rezident jismoniy shaxs tomonidan Rossiya Federatsiyasida bank hisobvaraqlarini ochmasdan pul o'tkazmasini olishiga hech qanday cheklovlar o'rnatmagan.

Yuqoridagi qoidaning bir ma'noli talqin qilinishiga qaramay, Rossiya banki va uning hududiy institutlari 2004 yil yozida yangi valyuta qonunchiligining asosiy normalari kuchga kirganidan ko'p o'tmay paydo bo'lgan tushuntirishlarida buni bir necha bor takrorladilar. Ushbu tushuntirishlar quyidagilarga to'g'ri keldi:

1) rezident jismoniy shaxs tomonidan pul o'tkazmalari miqdori bo'yicha cheklovlar faqat hisobvaraq ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirish uchun belgilanadi. Vakolatli bankda ochilgan hisobvaraqlardan valyuta o'tkazmalarini amalga oshirishda ko'rsatilgan summalar mavjud emas (173-FZ-son Qonunining 6-moddasi);

2) Rossiya Federatsiyasidan rezident jismoniy shaxs tomonidan bir ish kuni ichida vakolatli shaxs orqali amalga oshirilgan bank hisobvarag'ini ochmasdan amalga oshirilgan pul o'tkazmalarining umumiy miqdori 5000 AQSh dollari ekvivalentidan oshmasligi kerak. Tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etishda hisob ochmasdan o'tkazma summasini oshirish uchun istisnolar yo'q.

Hisob ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirishda tasdiqlovchi hujjatlarga to'g'ridan-to'g'ri talabning yo'qligi Rossiya banklari uchun nisbatan yangi va odatiy holga aylandi. Shunday g'ayrioddiyki, Rossiya Banki o'zining 2004 yil 31 avgustdagi 29-sonli ma'lumot xatida ushbu masalaga alohida e'tibor qaratdi: "Yuqoridagi pul o'tkazmalarini amalga oshirishda rezident jismoniy shaxslardan vakolatli shaxsga hujjatlarni taqdim etish talabi asos bo'ladi. valyuta operatsiyasini amalga oshirish uchun, shuningdek naqd xorijiy valyutaning kelib chiqishi to'g'risidagi hujjatlar qoidalar Rossiya banki tashkil etilmagan. Shunday qilib, ushbu o'tkazmalar rezident jismoniy shaxslar tomonidan naqd xorijiy valyutaning kelib chiqishi to'g'risidagi tasdiqlovchi hujjatlar va hujjatlarni taqdim etmasdan amalga oshirilishi mumkin. Shu bilan birga, vakolatli bank valyuta nazorati agenti sifatida 173-FZ-sonli Federal qonunining 23-moddasi 1-qismi 3-bandi asosida valyuta nazorati bo'yicha agentlik faoliyati bilan bog'liq hujjatlar va ma'lumotlarni so'rash va olish huquqiga ega. valyuta operatsiyalarini amalga oshirish”.

Shunday qilib, rezident jismoniy shaxslar hisob ochmasdan transchegaraviy pul o‘tkazmalarini amalga oshirganda hujjatlarni talab qilish huquqi, shuningdek, ushbu talablar doirasi banklarning o‘zlariga qoldiriladi. Bundan tashqari, hisob ochmasdan pul o'tkazmalari uchun valyuta pul mablag'larini oluvchiga (o'z hisob raqamiga, Rossiya Federatsiyasidan tashqaridagi bankda ochilgan boshqa rezident yoki norezidentning hisob raqamiga), pul o'tkazmasining maqsadlariga cheklovlar o'rnatmaydi. (har qanday maqsadda), o'tkazma valyutasi (har qanday valyuta, ekvivalenti 5000 AQSh dollaridan oshmaydigan). Shuningdek, amaldagi valyuta qonunchiligida xorijdan olingan o‘tkazma summalarini to‘lash uchun valyuta tanlashga nisbatan cheklovlar belgilanmagan. O'tkazma mijozning xohishiga ko'ra istalgan naqd valyutada, shu jumladan o'tkazma valyutasidan farqli valyutada to'lanishi mumkin.

Hisob ochmasdan rezidentlar foydasiga olingan Rossiya Federatsiyasi valyutasida o'tkazmalar haqida gapirish kerak. 173-FZ-sonli qonunning 1-moddasi 1-qismining 9 "b" bandiga binoan bunday o'tkazmalar valyuta operatsiyasi hisoblanadi. Shu bilan birga, Rossiya Federatsiyasining valyuta qonunchiligi chet eldan Rossiya Federatsiyasiga pul mablag'larini jo'natuvchining (rezident yoki norezident) harakatlariga nisbatan qo'llanilmaydi. Shu bilan birga, rezident jismoniy shaxslar Rossiya Federatsiyasida chet eldan olingan pul o'tkazmasini faqat qonunning 14-moddasi 3-qismiga muvofiq bank hisobvarag'iga o'tkazmasdan olish huquqiga ega.

Rezidentlar o'rtasida hisob ochmasdan pul o'tkazmalariga alohida e'tibor qaratish lozim. 173-FZ-sonli Qonunning 14-moddasi 3-qismining 5-bandida pul o'tkazmalarini oluvchilarning sub'ekt tarkibiga cheklovlar mavjud bo'lmasa-da, 9-moddaning 1-qismida ko'plab savollar tug'ildi, unda amalga oshirilishi mumkin bo'lgan valyuta operatsiyalarining yopiq ro'yxati mavjud edi. aholisi o'rtasida amalga oshiriladi. Qonunning asosiy qoidalari kuchga kirgan paytda ushbu moddada rezidentlar o'rtasida valyuta to'lovlarini amalga oshirishga (og'zaki) ruxsat berilmagan va u nazarda tutilgan 14-moddaning 3-qismida olish uchun ruxsat berilmagan. hisob ochmasdan pul o'tkazish. Bu rezidentlarga hisobvaraq ochmasdan olingan pul o‘tkazmalarini to‘lashda, jo‘natuvchining (rezident - norezident) maqomini aniqlashning imkoni bo‘lmaganda to‘siq yaratdi. "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" Federal qonuniga o'zgartish va qo'shimchalar kiritilgan 2005 yil 18 iyuldagi 90-FZ-sonli qonun bilan vaziyat tuzatildi: 9 va 14-moddalarga zarur qo'shimchalar kiritildi.

Bu holatda qonunchilik mantig'i hurmat qilinadi. tomonidan umumiy qoida rezidentlar o‘rtasida valyuta operatsiyalarini amalga oshirish taqiqlanadi, 9-moddasida aniq nazarda tutilganlar bundan mustasno. Qonunning 9-moddasi 1-qismining 1-bandida rezidentlar o‘rtasida 14-moddaning 3-qismida belgilangan valyuta operatsiyalarini amalga oshirish imkoniyati nazarda tutilgan. 14-moddaning 3-bandida faqat rezident jismoniy shaxslar bank hisobvaraqlaridan foydalanmasdan, shu jumladan hisobvaraq ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirish huquqiga ega bo'lgan valyuta operatsiyalarining to'liq ro'yxati belgilangan. Shunday qilib, rezident jismoniy shaxslar Rossiya Federatsiyasi hududida chet el valyutasida hisob ochmasdan rezidentlarga qonunning 14-moddasi 3-qismida sanab o'tilgan valyuta operatsiyalari uchun pul o'tkazmalarini amalga oshirish huquqiga ega (aslida, bu pul o'tkazmalari Rossiya Federatsiyasi, Rossiya Federatsiyasining ta'sis etuvchi sub'ekti, munitsipalitet , turmush o'rtog'i va yaqin qarindoshlariga valyuta qiymatlarini hadya qilish, ularning irodasi va meros huquqi bilan olish).

Valyuta qonunchiligida etarlicha e'tibor berilmagan navbatdagi nuqta - bu Rossiya Federatsiyasi hududida hisob ochmasdan pul o'tkazmalari. Shu munosabat bilan, 173-FZ-sonli Qonunning 5-moddasi 2-qismining ikkinchi bandiga murojaat qilish tavsiya etiladi, unda "agar valyuta operatsiyalarini amalga oshirish tartibi bo'lsa, hisobvaraqlardan foydalanish tartibi (shu jumladan, talabni belgilash)" maxsus hisob qaydnomasidan foydalanish) ushbu Federal qonunga muvofiq valyutani tartibga soluvchi organlar tomonidan belgilanmagan, valyuta operatsiyalari amalga oshiriladi, hisobvaraqlar ochiladi va hisobvaraqlar bo'yicha operatsiyalar cheklovlarsiz amalga oshiriladi..."

Rezidentlar va norezidentlar o'rtasida chet el valyutasida yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasida o'tkazmalari valyuta operatsiyalari ekanligini hisobga olgan holda, rezident jismoniy shaxslar Rossiya Federatsiyasi hududida chet el valyutasida yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasida hisob ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirish huquqiga ega. Rossiya Federatsiyasining norezidentlarga qonunning 14-moddasi 3-qismida sanab o'tilgan valyuta operatsiyalari uchun. Shu bilan birga, valyuta qonunchiligi bunday o'tkazmalarning miqdori bo'yicha cheklovlar belgilamaydi. Shuni unutmasligimiz kerakki, Rossiya Federatsiyasining valyutasini Rossiya Federatsiyasi hududi bo'ylab rezidentlar o'rtasida o'tkazish operatsiyasi valyuta operatsiyasi emas va Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligi bilan tartibga solinmaydi.

Rossiya Federatsiyasi valyutasida hisob ochmasdan norezidentlardan pul o'tkazmalari bilan ko'plab savollar tug'iladi. Shu munosabat bilan yana bir bor ta'kidlash joizki, valyuta qonunchiligida chet el valyutasini yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasini transchegaraviy yoki Rossiya Federatsiyasi ichida o'tkazmalarini amalga oshiradigan norezident jismoniy shaxslarga cheklovlar mavjud emas. Shuningdek, norezident jismoniy shaxslar tomonidan naqd xorijiy valyutani va Rossiya Federatsiyasi valyutasini hisobvaraq ochmasdan o'z foydasiga o'tkazgan holda olishiga cheklovlar yo'q.

Biroq, hammasi ham oddiy emas. Bir qator advokatlar valyuta qonunchiligi normalarini talqin qilishda quyidagi pozitsiyalarga amal qilishadi: norezidentlar va rezidentlar o'rtasidagi valyuta operatsiyalariga nisbatan "taqiqlanmagan hamma narsaga ruxsat beriladi" tamoyili qo'llaniladi; valyuta operatsiyalariga nisbatan. rezidentlar uchun "ruxsat etilmagan hamma narsa taqiqlanadi" tamoyili qo'llaniladi; norezidentlar o'rtasidagi valyuta operatsiyalari uchun "aniq belgilangan narsaga ruxsat beriladi" tamoyili.

Ushbu yo'ldan o'tib, norezidentlarning Rossiya Federatsiyasi valyutasida pul o'tkazmalarini amalga oshirish huquqlari bo'yicha qarama-qarshi xulosaga kelish mumkin. Shunday qilib, norezident tomonidan Rossiya Federatsiyasi valyutasini norezident foydasiga qonuniy asoslarda begonalashtirish, shuningdek Rossiya Federatsiyasi valyutasidan 9-band asosida to'lov vositasi sifatida foydalanish. 173-FZ-sonli Qonunning 1-moddasi 1-qismining "c" valyuta operatsiyalarini nazarda tutadi. Qonunning 2-moddasida norezidentlarning Rossiya Federatsiyasi valyutasiga egalik qilish, undan foydalanish va uni tasarruf etish bo'yicha huquq va majburiyatlari belgilangan. Qonunning 5-moddasi 2-qismi 173-sonli Qonunga muvofiq valyuta operatsiyalarini amalga oshirish tartibi va hisobvaraqlardan foydalanish tartibi valyutani nazorat qiluvchi organlar tomonidan belgilanmagan taqdirda, valyuta huquqiy munosabatlari subyektlari harakatlarining chegaralarini belgilaydi. -FZ.

Shunday qilib, 5-moddaning 2-qismi qoidalari valyuta operatsiyalari ishtirokchilariga faqat amalga oshirish tartibi valyutani tartibga soluvchi organ tomonidan belgilanishi kerak bo'lgan valyuta operatsiyalarini cheklovsiz amalga oshirishga imkon beradi. Ular valyuta operatsiyalari ishtirokchilariga 173-FZ-sonli qonun bilan tartibi umuman belgilanmagan valyuta operatsiyalarini cheklovlarsiz amalga oshirishga ruxsat bermaydi. Yuqoridagilardan kelib chiqqan holda, valyuta qonunchiligi norezidentga Rossiya Federatsiyasi valyutasini boshqa norezidentning manziliga o'tkazish bilan bog'liq valyuta operatsiyasini amalga oshirishga ruxsat bermaydi.

Quvonarlisi shundaki, Rossiya Banki valyuta qonunchiligini talqin qilishning ushbu mantig'iga rioya qilmadi va o'z tushuntirishlarida 173-FZ-sonli Qonunning 5-moddasi 2-qismi asosida norezident jismoniy shaxslar cheklovlarsiz amalga oshirishi mumkinligini aniqladi. bank hisobvarag'ini ochmasdan, shuningdek bank hisobvaraqlaridan foydalangan holda Rossiya Federatsiyasi valyutasida pul o'tkazmalari (Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2004 yil 7 iyundagi 116-I-sonli yo'riqnomasining 4.1-bandida sanab o'tilgan operatsiyalar bundan mustasno" Norezidentlarning maxsus bank hisobvaraqlari yordamida amalga oshiriladigan rezidentlar va norezidentlarning maxsus hisobvaraqlari turlari to'g'risida) .

Shu munosabat bilan, ko'plab banklar 173-FZ-sonli Qonunning 10-moddasi (1 va 3-qismlar) bo'yicha "qoqinadilar":

"1. Norezidentlar Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi banklardagi hisobvaraqlardan (depozitlardan) vakolatli banklardagi yoki bank hisobvaraqlaridagi (bank) bank hisob raqamlariga (bank depozitlariga) o'zaro valyuta o'tkazmalarini cheklovsiz amalga oshirish huquqiga ega. depozitlar) vakolatli banklardagi hisob raqamlariga (depozitlarga) Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida yoki vakolatli banklarda.

3. Rossiya Federatsiyasi hududida norezidentlar o'rtasida Rossiya Federatsiyasi valyutasida valyuta operatsiyalari ushbu Qonunning 13-moddasida belgilangan tartibda Rossiya Federatsiyasi hududida ochilgan bank hisobvaraqlari (bank depozitlari) orqali amalga oshiriladi. Federal qonun."

Bunday holda, operatsiyani amalga oshirishni taqiqlash va operatsiyani amalga oshirish uchun kafolat (huquq deklaratsiyasi) o'rtasidagi farqni ajratib ko'rsatish kerak. Shu ma'noda, 10-moddada Rossiya Federatsiyasi hududida va Rossiya Federatsiyasidan chet el valyutasida va Rossiya Federatsiyasi valyutasida hisob ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshiradigan norezidentlarga nisbatan cheklovlar mavjud emas. Shu bilan birga, 10-modda uchinchi qismining qonunning 13-moddasiga muvofiq norezidentlarning vakolatli banklardagi hisobvaraqlari orqali valyuta operatsiyalarini amalga oshirish tartibiga rioya etish to‘g‘risidagi talabi faqat valyuta operatsiyalariga nisbatan qo‘llaniladi. norezidentlarning bank hisob raqamlari orqali.

116-I-sonli yo'riqnomaning 4.3-bandida Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlariga muvofiq norezidentlar tomonidan maxsus hisobvaraqlardan foydalanmasdan amalga oshirilgan rezidentlar va norezidentlar o'rtasidagi valyuta operatsiyalari hisobga olinishi talabi xizmat qila olmaydi. norezidentlarning Rossiya Federatsiyasi valyutasida hisobvaraq ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirishni taqiqlash sifatida norezident banklar uchun 302 31 balans hisobvarag'i, norezident yuridik shaxslar uchun 408 07, 425, 440 balans hisobvaraqlari, norezidentlar uchun. -rezident jismoniy shaxslar balans hisobvaraqlari bo'yicha 408 20, 426. 10-moddada bo'lgani kabi 116-I-sonli ko'rsatma normalari Qonunda norezidentlarning valyutada hisobvaraq ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirishiga taqiq yo'q. rossiya Federatsiyasi, ham Rossiya Federatsiyasi hududida, ham chet elda.

Hisobvaraq ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirishda valyuta nazorati tartib-qoidalariga rioya qilish masalasiga kelsak, bunday o'tkazmalar Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2004 yil 15 iyundagi 117-I-sonli «Tartibi to'g'risida»gi yo'riqnomasi talablariga muvofiqligini aniqlashdan boshlashingiz kerak. rezidentlar va norezidentlar tomonidan valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda vakolatli banklarga hujjatlar va ma’lumotlarni taqdim etishlari, vakolatli banklar tomonidan valyuta operatsiyalarini hisobga olish va bitim pasportlarini berish tartibi. Valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda hujjatlarni taqdim etish to'g'risidagi 117-I-sonli yo'riqnomaning 1-bobining talablari, shu jumladan to'lov hujjatiga valyuta operatsiyasi turining kodini qo'yish to'g'risidagi talablar jismoniy shaxslarning valyuta operatsiyalarisiz amalga oshirilgan valyuta operatsiyalariga taalluqli emas. bank hisobini ochish. 1.17-bandga muvofiq, valyuta operatsiyalari bo'yicha ma'lumotlar bazasi vakolatli bank mijozlari - rezidentlar va norezidentlarning hisobvaraqlari bo'yicha amalga oshirilgan valyuta operatsiyalarini aks ettiradi. Binobarin, mijozlar tomonidan bank hisobvaraqlarini ochmasdan amalga oshirilgan valyuta operatsiyalari ma’lumotlar bazasida aks ettirilmaydi.

Hozircha, bankning hisobvaraq ochmasdan amalga oshirilgan pul o'tkazmalarini bron qilish va maxsus hisob rejimiga muvofiqligini tekshirish majburiyati (yoki yo'qligi) to'g'risida savol ochiq qolmoqda. 116-I-sonli ko'rsatma maxsus hisobdan foydalanishni talab qiladigan valyuta operatsiyalarini amalga oshirish uchun javobgarlik faqat ko'rsatilgan maxsus hisobvaraqlar orqali bankka tushadi (1.2-band). Shu bilan birga, hisobvaraq ochmasdan pul o'tkazmalarining go'yoki naqd ekanligi haqidagi dalil (116-I-sonli yo'riqnomaning 1.1-bandi o'z ta'sirini faqat rezidentlar va norezidentlar o'rtasidagi naqd pulsiz to'lovlar bilan bog'liq operatsiyalarga tatbiq etadi) asossizdir. . Rossiya Banki 2003 yil 4 yanvardagi 17-44/1-sonli tushuntirishida hisobvaraq ochmasdan pul o'tkazmalarini naqd pulsiz to'lovlar sifatida tasnifladi. Shunday qilib, banklar ikki tomonlama vaziyatga tushib qolgan: bir tomondan, hisobvaraq ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirishda hujjatlarni talab qilish majburiyati yo'q, boshqa tomondan, bu hujjatlar pul o'tkazmasi orqali uni amalga oshirish nuqtai nazaridan uni aniqlash uchun zarurdir. maxsus hisob. Ushbu vaziyatdan chiqishning ikkita yo'li mavjud: yoki mijozlardan tasdiqlovchi hujjatlarni talab qilish (bank 173-FZ-sonli Qonunning 23-moddasiga asosan bunday huquqqa ega) yoki hisob ochmasdan pul o'tkazmalarining mo'ljallangan maqsadini cheklash. maxsus hisoblar rejimiga kirmaslik (ko'plab tez o'tkazma tizimlarida o'rnatilgan).

Ommaviy to'lovlarni saqlash nuqtai nazaridan ikkinchi variant afzalroqdir. Amalda, u mijoz tomonidan amalga oshirilayotgan operatsiya bo'yicha valyuta qonunchiligi qoidalariga rioya qilganligini (o'tkazmani jo'natish yoki qabul qilish to'g'risidagi ariza matnida) yozma ravishda tasdiqlash orqali amalga oshirilishi mumkin (shu bilan uni maxsus deb tasniflamaydi). hisob rejimi). Shuningdek, siz Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2004 yil 28 apreldagi 113-I-sonli "Almashtirish shoxobchalarini ochish, yopish, ishini tashkil etish va vakolatli banklarning o'tkazish tartibi to'g'risida" gi yo'riqnomasining normalaridan foydalanishingiz mumkin. ma'lum turlarini ajratib ko'rsatish bank operatsiyalari va jismoniy shaxslar ishtirokidagi naqd xorijiy valyuta va Rossiya Federatsiyasi valyutasi bilan boshqa operatsiyalar, nominal qiymati chet el valyutasida ko'rsatilgan cheklar (shu jumladan yo'l cheklari), qisman:

· bankni hisobvaraq ochmasdan Rossiya Federatsiyasidan pul o'tkazmalarini amalga oshirish tartibi va shartlarini operatsion kassalarning ma'lumot stendlarida joylashtirishga majbur qiladigan 3.5-band;

· 4.10-band, bu mijoz tomonidan bitimning boshlanishini uni amalga oshirish shartlariga rozilik deb hisoblaydi.

Shu bilan birga, bu bankni hech bo'lmaganda rasmiy asoslar bo'yicha, masalan, to'lovni amalga oshirish uchun asos sifatida hisob ochmasdan pul o'tkazmalarini nazorat qilish majburiyatidan ozod qilmaydi.

Maxsus hisoblar muammosining muqobil ko'rinishi mavjud, buni aytib o'tish kerak. Bu 116-I-sonli ko'rsatma 173-FZ-sonli Qonunning 8-moddasiga muvofiq qabul qilinganligi va hisob ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirish imkoniyati (mumkin emasligi) bilan hech qanday aloqasi yo'qligidan iborat. Muammoni bunday hal qilish qonunning 6-moddasi doirasida bo'lib, unda quyidagilar e'lon qilinadi:

"6. Rossiya Federatsiyasining valyuta qonunchiligi hujjatlari, valyutani tartibga solish organlarining hujjatlari va valyuta nazorati organlarining hujjatlaridagi barcha bartaraf etilmaydigan shubhalar, qarama-qarshiliklar va noaniqliklar rezidentlar va norezidentlar foydasiga talqin etiladi.

Va shunga qaramay, Rossiya Bankidan ushbu masala bo'yicha tushuntirishlar bo'lmasa, bu yondashuv munozarali bo'lib qolmoqda.

Hisobvaraq ochmasdan pul o'tkazmalarini naqd hisobga olish bilan bog'liq holda, ko'pincha savol tug'iladi: ular qaysi reestrda aks ettirilishi kerak? 113-I-sonli yo'riqnomada nazarda tutilgan reestrda yoki Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2002 yil 9 oktyabrdagi 199-P-sonli «O'tkazish tartibi to'g'risida»gi Nizomining 2.6.1-bandida belgilangan reestrda. Rossiya Federatsiyasi hududidagi kredit tashkilotlarida naqd pul operatsiyalari"? Yoki ikkala registrdami? Agar chet el valyutasida pul o'tkazmalari bilan bu ko'proq yoki kamroq aniq bo'lsa (axir, har qanday holatda, bu valyuta operatsiyasi), keyin Rossiya Federatsiyasi valyutasida hisob ochmasdan pul o'tkazmalari bilan hamma narsa aniq emas. Tranzaktsiyalarni registrlar o'rtasida taqsimlashning yaxshi tashkil etilgan va amaliyotda sinovdan o'tgan metodologiyasi quyidagilardan iborat:

· 113-I-sonli yo‘riqnomaga muvofiq amalga oshirilgan operatsiyalar, shu jumladan hisobvaraq ochmasdan transchegaraviy o‘tkazmalar faqat 113-I-sonli yo‘riqnomaning 4-ilovasiga muvofiq naqd valyuta va cheklar bilan operatsiyalar reestriga kiritiladi ( 3.1.8 va 3.1.15-bandlarda nazarda tutilgan operatsiyalar bundan mustasno);

· boshqa barcha operatsiyalar, shu jumladan Rossiya Federatsiyasi hududidagi o'tkazmalar (rezidentlar ham, norezidentlar ham) 199-P-sonli Nizomga muvofiq reestrga kiritiladi.

Agar jismoniy shaxsdan hisobvaraq ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirish uchun naqd pulni qabul qilishda (Rossiya Federatsiyasi hududida pul o'tkazmalari) kassa kirim orderi berilsa, 199-P-sonli Nizomga muvofiq reestrni to'ldirishdan qochishingiz mumkin. har bir to'lov uchun. Bu, shuningdek, bitimlar turlari bo'yicha umumiy summalar bo'yicha kvitansiya buyurtmalarini berish zaruratini yo'q qiladi. 113-I-sonli ko'rsatma bo'yicha reestr ham hisob ochmasdan o'tkazish operatsiyalari uchun to'liq bo'lmaydi: "individual hisob raqami" ustuni bitta yo'qligi sababli bo'sh qoladi.

Rossiya Federatsiyasidan bank hisobvaraqlarini ochmasdan pul o'tkazmalarini qabul qilish va Rossiya Federatsiyasiga hisobvaraqlar ochmasdan pul o'tkazmalari uchun mablag'larni to'lash bo'yicha operatsiyalarni naqd pul bilan rasmiylashtirish 113-I-sonli yo'riqnomaning 3.6-bandiga muvofiq amalga oshirilishi kerak. 3.6-bandning 1-bandiga binoan, Rossiya Federatsiyasidan jismoniy shaxslar nomidan bank hisobvarag'ini ochmasdan pul mablag'larini o'tkazish bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirish tartibi va shartlari, shuningdek, bankning pul mablag'larini o'tkazish bo'yicha majburiyatlari bankning o'zi tomonidan belgilanadi. rossiya Federatsiyasi qonunchiligi va Rossiya Bankining qoidalari talablari bilan. Chet el valyutasiga nisbatan ushbu havola bizni 199-P-sonli Nizomning 9.2-bandiga ("Naqd xorijiy valyuta bilan operatsiyalar" bo'limiga) olib keladi, unga ko'ra jismoniy va yuridik shaxslarga xizmat ko'rsatishda naqd xorijiy valyutani qabul qilish va berish bo'yicha operatsiyalar amalga oshiriladi. kirim va chiqim kassa orderlari bo'yicha (199-P-son Nizomning 23 va 24-ilovalari). Shunday qilib, chet el valyutasida hisob ochmasdan pul o'tkazmalarini qabul qilish va to'lashda kassa topshiriqlarini berish majburiydir.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2002 yil 5 dekabrdagi 205-P-sonli "Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan kredit tashkilotlarida buxgalteriya hisobini yuritish qoidalari to'g'risida" gi Nizomiga muvofiq hisob ochmasdan transchegaraviy o'tkazmalarni buxgalteriya hisobida aks ettirish uchun. Rossiya Federatsiyasi", 409 09 "Rossiya Federatsiyasiga o'tkazmalar" hisobvaraqlari ishlatiladi. , 409 10 "Rossiya Federatsiyasiga norezidentlarga o'tkazmalar", 409 12 "Rossiya Federatsiyasidan o'tkazmalar", 409 13 "Rossiya Federatsiyasidan o'tkazmalar" norezidentlarga”. Analitik hisobda har bir o‘tkazma uchun alohida shaxsiy hisobvaraqlar ochiladi. Qisman, bu inspektorlarga banklarning 5 000 AQSh dollari (yoki ekvivalenti) miqdoridagi bitta yuborilgan o‘tkazma summasi chegarasiga rioya qilishini nazorat qilishni osonlashtiradi.

Hisob ochmasdan pul o'tkazmalarini hisobga olishda eng ko'p uchraydigan muammolar qatoriga quyidagilar kiradi.

1. Hisob ochmasdan pul o‘tkazmasini olgandan keyin o‘tkazma oluvchining holatini aniqlash. Bir qator hollarda, faqat kredit eslatmasi asosida oluvchining yashash joyini aniqlash mumkin emas. Ushbu muammoning mavjudligini hisobga olgan holda, Rossiya Banki o'z tushuntirishlarida banklarga, agar pul o'tkazmasini oluvchi paydo bo'lishidan oldin) rezident yoki norezident ekanligini aniqlab bo'lmaydigan hollarda, banklarga ruxsat berdi. balans hisobvarag'i bo'yicha kiruvchi o'tkazmalarni hisobga olish 409 09. Mablag'lar balans hisobvarag'ida hisobga olinadigan 409 10 o'tkazmalar, ulardan pul o'tkazmalarini oluvchining norezident sifatidagi holati to'g'risida aniq xulosa chiqarish mumkin.

2. Norezidentlarning Rossiya Federatsiyasi hududi bo'ylab o'tkazmalari (ham chet el valyutasi, ham Rossiya Federatsiyasi valyutasi) bugungi kungacha hisoblar rejasida alohida balans hisobiga ega emas. Ruxsat berilgan (yuqorida ko'rsatilganidek), bunday operatsiyalar amalda 409 11 hisobvarag'i orqali amalga oshiriladi. Garchi bu 205-P-sonli Nizomning buzilishi bo'lsa ham (qaysi rezidentlar uchun hisobvaraqlar "norezidentlar" so'zi bilan ko'rsatilishi kerak. rezident” va “norezident” so‘zi bo‘lmagan hisobvaraqlar faqat rezidentlarning operatsiyalarini hisobga olish uchun ishlatiladi), lekin muqobil mavjud bo‘lmaganda asosli deb hisoblanishi mumkin. Hisobni ishlatish uchun asos Rossiya Federatsiyasi hududida hisob ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirish tartibini tartibga soluvchi 222-P-sonli Nizom bo'lishi mumkin. 222-P-sonli Nizomga ilovaning 1-bandida bunday o'tkazmalar uchun 409 11 "Tranzit hisobvaraqlari" hisobidan foydalanish nazarda tutilgan.

3. Rossiya Federatsiyasidan hisob ochmasdan yuborilgan pul o'tkazmasining qaytarilishi u yuborilgan hisob raqamiga (409 12/409 13) qaytarilishi kerak. O'tkazmani qaytarishni Rossiya Federatsiyasida hisobvaraq ochmasdan (409 09/409 10 krediti bilan) pul o'tkazmasini olishning alohida operatsiyasi sifatida ko'rib chiqish noqonuniydir. Qaytish holatlari uchun 409 12/409 13 hisobvaraqlarning xarakteristikasidagi 205-P-sonli Nizom jo'natuvchiga qaytarilgan summalarni debetda aks ettirish imkoniyatini tavsiflaydi.

Hisob ochmasdan pul o'tkazmalari bo'yicha komissiyalarni hisobga olish haqida ko'pincha savol tug'iladi. Gap shundaki, 409-schyot faqat o'tkazma summalarini hisobga olish uchun mo'ljallangan. 113-I-sonli yo'riqnomada va Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2004 yil 11 iyundagi 1446-U-sonli "Ayrim turdagi vakolatli banklar tomonidan buxgalteriya hisobini yuritish tartibi to'g'risida" gi direktivasida komissiya to'lovlarini hisobga olish masalasini ehtiyotkorlik bilan chetlab o'tish. "Nominal qiymati chet el valyutasida ko'rsatilgan cheklar (shu jumladan yo'l cheklari) naqd chet el valyutasi va Rossiya Federatsiyasi valyutasi bilan bank operatsiyalari va boshqa operatsiyalar" faqat bank tomonidan olib boriladigan yo'nalishni tasdiqlaydi. Rossiya Federatsiyasi valyuta operatsiyalari bo'yicha komissiya va yig'imlarni, hech bo'lmaganda jismoniy shaxslar uchun valyutani tartibga solish sohasidan rubl zonasiga o'tkazish. Rossiya Banki vakillarining o'zlari ba'zan bu haqda gapirib, rublda valyuta operatsiyalari bo'yicha komissiya olish amaliyotiga o'tishni tavsiya qiladilar. Ushbu muammoni hal qilish uchun jismoniy shaxslarga hisobvaraq ochmasdan to'g'ridan-to'g'ri xarajatlar hisobiga pul o'tkazmalarini amalga oshirganlarida undiriladigan komissiyani belgilash tavsiya etilishi mumkin. Agar komissiya chet el valyutasida ushlab qolingan bo'lsa, u holda operatsiyani naqd pul hisobini yuritishni osonlashtirish uchun 113-I-sonli yo'riqnomaga muvofiq yuritiladigan operatsiyalar reestrini "komissiya" ustuni bilan to'ldirish tavsiya etiladi. Komissiya miqdorini ushlab qolish operatsiyasi 113-I-sonli ko'rsatmada alohida operatsiya sifatida ta'kidlanmagan va shuning uchun reestrda alohida satr sifatida aks ettirilishi mumkin emas. Shu bilan birga, uning reestrda yo'qligi operatsiya kunining oxirida naqd pul qoldig'ini murakkablashtiradi.

Xulosa qilib shuni ta'kidlash kerakki, har bir vaziyat uchun universal javob berish mumkin emas va bunday vazifa qo'yilmagan. Ushbu ko'rib chiqishdan maqsad o'z mijozlariga hisobvaraq ochmasdan pul o'tkazmalari xizmatlarini ko'rsatadigan barcha banklarga xos bo'lgan keng ko'lamli muammolarni hal qilish yo'llarini aniqlashdan iborat edi. Muhokama qilingan masalalar ushbu operatsiyalarning barcha muammolarini qamrab olmaydi. Maqolada jismoniy shaxslardan to'lovlarga xizmat ko'rsatishda banklar valyuta qonunchiligi sohasida duch keladigan eng dolzarb masalalargina keltirilgan.

Rossiya Federatsiyasining 1992 yil 9 oktyabrdagi 3615-1-sonli "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" gi qonuni (bundan buyon matnda Qonun deb yuritiladi) Rossiya Federatsiyasida valyuta qiymatlari rezidentlarga tegishli bo'lishi mumkinligi, shu jumladan. shaxslar. Shu bilan birga, Qonun va unga muvofiq chiqarilgan me’yoriy hujjatlar ham belgilab beradi maxsus qoidalar rezident jismoniy shaxslarning ayrim turdagi valyuta operatsiyalarini tartibga solish.

Rossiya Federatsiyasi hududida valyuta operatsiyalari

Valyuta qonunchiligi jismoniy shaxslarning valyuta operatsiyalarining ayrim o'ziga xos xususiyatlarini o'z ichiga oladi, garchi umuman olganda bu operatsiyalar qat'iy cheklangan bo'lsa ham.

Rezident jismoniy shaxslar Rossiya Federatsiyasi hududida valyuta operatsiyalarini quyidagi yo'llar bilan amalga oshirish huquqiga ega:

a) vakolatli banklar orqali ularning bank hisobvaraqlaridan;

b) joriy valyuta hisobvaraqlarini ochmasdan vakolatli banklar orqali;

v) maxsus belgilangan hollarda vakolatli banklarni chetlab o'tish.

1. Valyuta ayirboshlash operatsiyalari

Qonun rezidentlarga chet el valyutasini sotib olish, shuningdek, chet el valyutasini sotish huquqini beradi. Yuridik shaxslardan farqli o'laroq, jismoniy shaxslar o'z ehtiyojlari uchun naqd bo'lmagan shaklda ham, naqd shaklda ham xorijiy valyutani sotib olish huquqiga ega.

Qonunda chet el valyutasini oldi-sotdi bo‘yicha barcha operatsiyalar vakolatli banklar orqali amalga oshirilishi belgilab qo‘yilgan. Vakolatli banklar orqali chet el valyutasini sotib olish va sotish qat'iyan man etiladi. Ushbu qoidaning kafolati shundaki, uni buzgan holda tuzilgan bitimlar haqiqiy emas deb topiladi.

Rezident jismoniy shaxslar naqd va naqdsiz xorijiy valyutani vakolatli banklarga erkin sotish huquqiga ega.

Chet el valyutasini sotib olish va sotish bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirish tartibi Rossiya banki tomonidan belgilanadi.

1. Rubl uchun naqd xorijiy valyutani sotib olish va sotish

Rossiya banki ayirboshlash shoxobchalari orqali naqd xorijiy valyutani sotib olish va sotish bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirish qoidalarini o'rnatdi.

Rezident jismoniy shaxs Rossiya Bankining joriy kundagi kursi bo'yicha hisoblangan 10 000 AQSh dollaridan kam miqdorda naqd rublga naqd xorijiy valyutani sotgan yoki sotib olganida, jismoniy shaxsning shaxsini tasdiqlovchi hujjatning rekvizitlari, xususan: raqami va seriyasi. Hujjatning 0406007-sonli guvohnomada (keyingi o'rinlarda Sertifikat deb yuritiladi) ayirboshlash kassasi tomonidan to'ldiriladi.

Shaxsni tasdiqlovchi hujjatning ma'lumotlarini ko'rsatadigan to'ldirilgan sertifikat jismoniy shaxs tomonidan Rossiya Federatsiyasidan sotib olingan naqd xorijiy valyutani olib chiqish huquqini beradi va Rossiya Federatsiyasidan naqd xorijiy valyutani olib chiqish uchun ruxsatnoma bo'lib xizmat qiladi. Shaxsni tasdiqlovchi hujjatning ma'lumotlarini ko'rsatmasdan to'ldirilgan sertifikat jismoniy shaxs tomonidan Rossiya Federatsiyasidan sotib olingan naqd xorijiy valyutani olib chiqish huquqini bermaydi va Rossiya Federatsiyasidan naqd xorijiy valyutani olib chiqish uchun ruxsatnoma bo'lib xizmat qilmaydi.

Rezident jismoniy shaxs Rossiya Bankining joriy kundagi kursi bo'yicha hisoblangan 10 000 AQSh dollari yoki undan ortiq ekvivalentdagi naqd rublga naqd xorijiy valyutani sotib olish yoki sotish bo'yicha operatsiyani amalga oshirganda, jismoniy shaxsning shaxsini tasdiqlovchi hujjatning rekvizitlari to'ldiriladi. dagi ayirboshlash shoxobchasi kassiri majburiy.

2. Rubl uchun naqd bo'lmagan xorijiy valyutani sotib olish va sotish

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1996 yil 24 apreldagi 39-sonli Rossiya Federatsiyasida valyuta operatsiyalarining ayrim turlarini amalga oshirish tartibini o'zgartirish to'g'risidagi Nizom (keyingi o'rinlarda 39-son Nizom) vakolatli banklar orqali chet el valyutasini sotib olish; uy sharoitida valyuta bozori Rossiya Federatsiyasining rezident jismoniy shaxslar tomonidan kredit tashkilotlarida tegishli jismoniy shaxslar nomiga ochilgan rubl hisobvaraqlaridagi mablag'lar hisobidan naqd pulsiz operatsiyalar Rossiya Bankining ruxsatisiz amalga oshiriladi.

3. Chet el valyutasini boshqa valyutaga sotib olish

39-sonli Nizom, shuningdek, Rossiya Bankining ruxsatisiz, vakolatli banklar orqali yakka tartibdagi rezidentlar tomonidan bir turdagi xorijiy valyutani boshqa turdagi valyutaga sotish (sotib olish) kursi (sotib olingan va sotilgan) xorijiy valyutalar) rublga Rossiya banki tomonidan belgilanadi, Rossiya bankining ruxsatisiz amalga oshiriladi. Bunday operatsiyalar naqd pulda ham, naqd pulsiz shaklda ham amalga oshirilishi mumkin.

2. Rossiya Federatsiyasiga va Rossiyadan pul o'tkazmalari

39-sonli Nizom rezidentlar (jumladan, jismoniy shaxslar) tomonidan Rossiya Bankining ruxsatisiz amalga oshiriladigan valyuta operatsiyalari ro'yxatini belgilaydi. Bu operatsiyalar jismoniy shaxslarning vakolatli banklardagi hisobvaraqlari orqali ham, bunday hisobvaraqlar ochmasdan ham amalga oshirilishi mumkin. Rossiya Banki Rossiya Federatsiyasidan jismoniy shaxslar nomidan vakolatli banklarda joriy valyuta hisobvaraqlarini ochmasdan chet el valyutasida o'tkazmalarni amalga oshirish qoidalarini, shuningdek, Rossiya Federatsiyasida chet eldan o'z foydasiga chet el valyutasini o'z foydasiga o'tkazgan jismoniy shaxslar uchun o'rnatdi. 1997 yil 27 avgustdagi 508-son (keyingi o'rinlarda 508-sonli tartib) joriy valyuta hisobvaraqlarini ochmasdan Rossiya Federatsiyasidan va Rossiya Federatsiyasidan chet el valyutasini o'tkazish tartibi.

Jarayon quyidagilarga taalluqli emas:

1. yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun. Yakka tartibdagi tadbirkorlar Rossiya Federatsiyasidan chet el valyutasini o'tkazadilar va Rossiya Federatsiyasiga o'tkazilgan xorijiy valyutani valyuta qonunchiligiga muvofiq faqat vakolatli banklarda ochilgan joriy valyuta hisobvaraqlari orqali oladilar.
2. jismoniy shaxslar tomonidan Rossiya Federatsiyasidan chet el valyutasini o'tkazish va jismoniy shaxslar tomonidan Rossiya Federatsiyasiga o'tkazilgan chet el valyutasini olish, agar bu o'tkazmalar tadbirkorlik faoliyati, investitsiya faoliyati yoki ko'chmas mulkka bo'lgan huquqlarni sotib olish bilan bog'liq bo'lsa.

Rossiya Federatsiyasidan chet el valyutasini o'tkazish va Rossiya Federatsiyasiga o'tkazilgan chet el valyutasini olish jismoniy shaxs (uning vakili) tomonidan pasport yoki jismoniy shaxsni tasdiqlovchi boshqa hujjatni (Rossiya Federatsiyasida yashash uchun ruxsatnoma - chet el fuqarolari uchun) taqdim etgan holda amalga oshiriladi. fuqarolar va fuqaroligi bo'lmagan shaxslar, agar ular Rossiya Federatsiyasi hududida doimiy istiqomat qilsalar, harbiy xizmatchilarning shaxsiy guvohnomasi yoki harbiy guvohnoma - Rossiya Federatsiyasi harbiy xizmatchilari uchun, buyruq (ariza), boshqa hujjatlarni taqdim etish. 508-sonli tartib, shuningdek, vakil tomonidan o'tkazmani amalga oshirish yoki qabul qilishda ishonchnoma.

Rossiya Federatsiyasidan o'tkazish va Rossiya Federatsiyasiga o'tkazilgan xorijiy valyutani olish to'g'risidagi arizada quyidagilar ko'rsatilishi kerak:

to'lovni jo'natuvchining familiyasi, ismi, otasining ismi, shaxsini tasdiqlovchi hujjat (raqami, seriyasi, kim tomonidan va qachon berilgan) (Rossiya Federatsiyasidan o'tkazishda);

to'lovni oluvchining familiyasi, ismi, otasining ismi va to'liq manzili, to'lovni oluvchining shaxsini tasdiqlovchi hujjat (raqami, seriyasi, kim tomonidan va qachon berilgan) (Rossiya Federatsiyasiga o'tkazilganda);

508-sonli buyruqqa muvofiq o'tkazma summasi va o'tkazish maqsadi;

Sana va shaxsning imzosi.

Rossiya Federatsiyasidan o'tkazish va Rossiya Federatsiyasiga jismoniy shaxs tomonidan o'tkazilgan chet el valyutasini olish to'g'risidagi buyruqda (arizada) ushbu o'tkazma jismoniy shaxsning tadbirkorlik faoliyati bilan bog'liq emasligini tasdiqlovchi yozuv kiritiladi (masalan, "valyuta" amalga oshirilayotgan bitim tadbirkorlik faoliyati bilan bog'liq emas").

Jismoniy shaxs yuqoridagi talablarga javob bermaydigan hujjatlarni taqdim etganda, shuningdek ular 508-sonli tartib-qoidaga muvofiq talab qilinadigan hujjatlarni taqdim etishdan bosh tortganda, vakolatli bank chet el valyutasini o‘tkazmaydi (bermaydi).

1. Chet el valyutasida o'tkazmalarni qabul qilish

39-sonli Nizom va 508-sonli tartib Rossiya Bankining ruxsatisiz rezidentlar - jismoniy shaxslar tomonidan olinishi mumkin bo'lgan to'lovlar ro'yxatini taqdim etadi:

• Rossiya Federatsiyasining sug'urta to'g'risidagi qonun hujjatlari talablarini hisobga olgan holda sug'urta summalarini (sug'urta tovonini) to'lash uchun vakolatli banklardagi xorijiy valyutadagi hisobvaraqlarga valyuta summalarini kiritish. Ushbu operatsiya rezident jismoniy shaxsning bank hisobvarag'i orqali ham, bunday hisobvaraq ochmasdan ham amalga oshirilishi mumkin;
• Rossiya Federatsiyasining vakolatli banklarida ochilgan rezidentlarning nafaqalar, alimentlar, davlat nafaqalari, qo'shimcha to'lovlar va kompensatsiyalar, sud hukmlari, qarorlari va ajrimlari asosida to'langan pul o'tkazmalarini oluvchilar bo'lgan xorijiy valyutadagi hisobvaraqlariga o'tkazish. va boshqa vakolatli organlar, meros summalari va meros mol-mulkni sotishdan olingan summalar, shuningdek sud, hakamlik, notarial va boshqa ma'muriy organlarning xarajatlarini qoplash uchun to'lovlar (jumladan, soliqlar, yig'imlar, yig'imlar va boshqa majburiy to'lovlarni to'lash). ushbu organlar tomonidan o'z vazifalari) Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq. Shu bilan birga, chet el valyutasida davlatga majburiy to'lovlarni (soliqlar, yig'imlar, bojlar va boshqa tekin to'lovlar) to'lash Rossiya Federatsiyasi federal qonunlariga muvofiq amalga oshiriladi. Shuningdek, ushbu to'lovlarni Rossiya Federatsiyasining vakolatli banklarida ochilgan ushbu to'lovlarni oluvchilar vakillarining xorijiy valyutadagi hisob raqamlariga o'tkazishga ruxsat beriladi. Bunday holda, ko'rsatilgan mablag'lar, agar mijozning tegishli buyrug'i bo'lsa, vakillarning Rossiya Federatsiyasining vakolatli banklarida ochilgan xorijiy valyutadagi hisobvaraqlaridan vakillik qiluvchilarning Rossiya Federatsiyasining vakolatli banklarida ochilgan xorijiy valyutadagi hisob raqamlariga o'tkazilishi mumkin. Federatsiya. Ushbu operatsiyalar rezident jismoniy shaxsning bank hisobvarag'i orqali ham, bunday hisobvaraq ochmasdan ham amalga oshirilishi mumkin.

Rossiya Federatsiyasiga rezidentlar foydasiga bank hisobvaraqlarini ochmasdan o'tkazilgan chet el valyutasi, tartib bilan nazarda tutilgan hollarda va shartlarda bank tomonidan ruxsat etilishi mumkin:

a) naqd pul shaklida berilgan. Bunday holda, to'lov jismoniy shaxsning xohishiga ko'ra istalgan naqd xorijiy valyutada, shu jumladan o'tkazma valyutasidan farqli ravishda amalga oshirilishi mumkin. Naqd xorijiy valyutada pul o‘tkazmasini rasmiylashtirishda vakolatli bank pul o‘tkazmasini oluvchiga naqd xorijiy valyutani chet elga olib chiqish uchun asos bo‘lgan guvohnoma beradi;

b) pul o'tkazmasini oluvchining vakolatli bankda ochilgan joriy valyuta hisobvarag'iga o'tkaziladi.

Rezident jismoniy shaxs Rossiya Federatsiyasiga chet el valyutasini o'tkazishda Rossiya Federatsiyasiga o'tkazilgan xorijiy valyutani olishi mumkin:

O'z nomidan rezident jismoniy shaxs;

Rezident jismoniy shaxs nomidan norezident;

Rezident jismoniy shaxs boshqa rezident jismoniy shaxs nomiga.

Jismoniy shaxs tadbirkorlik faoliyati, shuningdek investitsiya faoliyati yoki ko'chmas mulkka bo'lgan huquqlarni sotib olish bilan bog'liq bo'lmagan Rossiya Federatsiyasiga o'tkazilgan chet el valyutasini olganida, chet el valyutasini olish uchun arizada o'tkazish (hayriya qilish, qaytarish) uchun asos ko'rsatilishi kerak. ssuda shartnomasi bo'yicha qarz va boshqalar) .d.).

Agar qonun hujjatlariga muvofiq bitim yozma ravishda bajarilishi talab etilsa, u holda jismoniy shaxs Rossiya Federatsiyasiga o'tkazilgan xorijiy valyutani olganida, chet el valyutasini olish uchun arizaga qo'shimcha ravishda tegishli hujjatlar taqdim etilishi kerak.

• Rossiya Federatsiyasidan chet el valyutasi o'tkazmalari

San'atning 6-bandiga muvofiq rezident shaxslar. Qonunning 6-moddasi, Rossiya Federatsiyasiga ilgari o'tkazilgan, olib kirilgan yoki jo'natilgan chet el valyutasini deklaratsiyada yoki boshqa hujjatda ko'rsatilgan chegaralar doirasida bojxona qoidalariga rioya qilgan holda Rossiya Federatsiyasidan o'tkazish, olib chiqish va jo'natish huquqiga ega. rossiya Federatsiyasiga chet el valyutasini o'tkazish.

39-sonli Nizom rezident jismoniy shaxslar Rossiya Bankining ruxsatisiz quyidagi valyuta operatsiyalarini amalga oshirish huquqiga ega ekanligini belgilaydi:

• norezident bo'lgan xalqaro nodavlat tashkilotlar foydasiga kirish va a'zolik badallari to'lash uchun o'tkazmalar;
• xorijiy davlatlar hududida o‘tkaziladigan xalqaro simpoziumlar, konferensiyalar, boshqa xalqaro uchrashuvlar, shuningdek xalqaro ko‘rgazmalar, yarmarkalar, sport musobaqalari va boshqa madaniy tadbirlar tashkilotchilari – norezidentlar foydasiga chet el valyutasini rezidentlar ishtirokida o‘tkazish; ushbu holatlarda, tegishli davlatlarning buxgalteriya hisobi qoidalariga muvofiq kapital qo'yilmalar sifatida hisobga olinadigan xarajatlar bundan mustasno;
• sug'urta foizlaridan qat'i nazar, norezident sug'urtalovchilarga sug'urta badallari (sug'urta mukofotlari) to'lash uchun Rossiya Federatsiyasidan chet el valyutasini o'tkazish;
• Rossiya Federatsiyasidan rezidentlar tomonidan xorijiy davriy nashrlarga obuna bo'lish uchun to'lovni norezidentlar foydasiga chet el valyutasini o'tkazish;
• jismoniy shaxslarning ta'lim va davolanishini to'lash uchun norezidentlar foydasiga Rossiya Federatsiyasidan chet el valyutasini o'tkazish. Bunda jismoniy shaxslarning yuqorida ko‘rsatilgan xarajatlarini har qanday rezidentlar (jismoniy va yuridik shaxslar), shu jumladan o‘qitish va davolash xizmatlarini oluvchilar bo‘lmaganlar ham to‘lashi mumkin;
• Rossiya Federatsiyasidan pensiyalar, alimentlar, davlat nafaqalari, qo'shimcha to'lovlar va kompensatsiyalar, sud va boshqa vakolatli organlarning hukmlari, qarorlari va qarorlari asosida to'lanadigan summalar, meros summalari va meros mulkini sotishdan olingan summalar, shuningdek xorijiy davlatlarning qonun hujjatlariga muvofiq yuridik, arbitraj, notarial va boshqa ma’muriy organlarning (shu jumladan, ushbu organlar tomonidan o‘z funksiyalarini bajarganliklari uchun soliqlar, yig‘imlar, yig‘imlar va boshqa majburiy to‘lovlarni to‘lash) xarajatlarini qoplash uchun to‘lovlar sifatida;
• Rossiya Federatsiyasidan chet el valyutasini norezidentlar foydasiga o'tkazish, ularning asosiy faoliyati Rossiya Federatsiyasidan tashqarida jismoniy shaxslarga chakana savdo (ish ishlab chiqarish, maishiy xizmatlar ko'rsatish), sotib olingan tovarlar uchun haq to'lash bilan bog'liq. ushbu norezidentlardan Rossiya Federatsiyasidan tashqarida (ish, xizmatlar);
• Rossiya Federatsiyasidan tadbirkorlik faoliyati, investitsiya faoliyati yoki ko'chmas mulkka bo'lgan huquqlarni sotib olish bilan bog'liq bo'lmagan joriy xarajatlar uchun 508-sonli tartib-qoidaning III bo'limiga muvofiq o'tkazmalar. Bu holda o'tkazmalar miqdori 2000 AQSh dollaridan oshmasligi kerak. vakolatli bankda (vakolatli bank filialida) ochilgan bitta joriy valyuta hisobvarag‘idan bir operatsiya kunida yoki ushbu summaga ekvivalentdagi boshqa xorijiy valyutada. Bunday o‘tkazishda rezident jismoniy shaxs vakolatli bankka naqd xorijiy valyutani chet elga olib chiqish uchun asos bo‘lgan Sertifikat taqdim etadi. Ko'rsatilgan pul o'tkazmasi rezident jismoniy shaxs tomonidan bir ish kunida bir martadan ko'p bo'lmagan vakolatli bank (vakolatli bank filiali) orqali amalga oshirilishi mumkin.

Yuqoridagi operatsiyalarni bajarish mumkin:

• to'lovchining Rossiya Federatsiyasining vakolatli bankidagi xorijiy valyutadagi hisobvaraqlari orqali;
• to'lovchining vakilining Rossiya Federatsiyasining vakolatli bankidagi xorijiy valyutadagi hisobvaraqlari orqali;
• joriy valyuta hisobvaraqlarini ochmasdan.

Agar yuqorida ko‘rsatilgan o‘tkazmalar tizimli bo‘lsa (bir oyda kamida bir marta vakolatli bank yoki uning filialida) jismoniy shaxsga “Joriy valyuta hisobvarag‘ini ochmasdan amalga oshirilgan valyuta o‘tkazmalari dosyesi” ochiladi.

Chet elga sayohat qilishda xorijiy valyutani o'tkazish

SSSR Davlat bankining 1991 yil 24 maydagi "SSSR hududida valyuta operatsiyalarini tartibga solish to'g'risida" gi 352-sonli xatining VIII bo'limining 8-bandiga muvofiq (bundan buyon matnda 352-sonli xat deb yuritiladi), chet el valyutasi. rezidentlarning vakolatli banklardagi hisobvaraqlarida saqlanadigan hisobvaraq egasi chet elga chiqqanda chet elga olib chiqilishi yoki o‘tkazilishi mumkin.

Jismoniy shaxs doimiy propiska uchun chet elga chiqayotganda joriy valyuta hisobvarag‘idan chet el valyutasini o‘tkazish uchun vakolatli bankka chiqib ketganligini tasdiqlovchi hujjatlarni (“Doimiy yashash uchun ketish” belgisi bilan chet el pasportini) taqdim etishi shart. Rossiya Ichki ishlar vazirligining OVIR xodimi , shuningdek, rezident jismoniy shaxs doimiy yashash uchun ketmoqchi bo'lgan xorijiy davlatning ochiq kirish vizasi). Chet elga doimiy propiska uchun ketayotgan jismoniy shaxs tomonidan uning joriy valyuta hisobvarag‘idan unga tegishli bo‘lgan valyuta mablag‘larini o‘tkazish cheklovlarsiz amalga oshiriladi.

Banklar ishtirokisiz amalga oshiriladigan valyuta operatsiyalari

Vakolatli banklarni chetlab o'tish mumkin bo'lgan valyuta operatsiyalari ro'yxati 352-sonli xat bilan belgilandi. Rossiya banki ushbu hujjatning Rossiya Federatsiyasi hududida haqiqiyligini tasdiqladi. Quyidagi valyuta operatsiyalari erkin (litsenziyasiz) amalga oshirilishi mumkin:

a) valyuta boyliklarini davlatga, jamg'armalarga, tashkilotlarga jamoat va xayriya maqsadlarida sovg'a sifatida o'tkazish;

b) turmush o'rtog'i va yaqin qarindoshlariga valyuta qiymatlarini hadya qilish;

v) valyuta qiymatlarini vasiyat qilish yoki ularni meros huquqi bilan olish;

g) qonun hujjatlarida belgilangan tartibda yagona xorijiy banknotlar va tangalarni, shu jumladan qimmatbaho metallardan yasalgan pullarni inkassatsiya qilish maqsadida olish, sotish va ayirboshlash.

Jismoniy shaxslarning xorijiy valyutadagi hisobvaraqlari

213-sonli qaror Rossiya Federatsiyasi hududida valyuta operatsiyalarini amalga oshirish huquqiga ega bo'lgan banklarga har qanday fuqarolar uchun valyuta hisoblarini ochishga ruxsat berdi.

Jismoniy shaxsning chet el valyutasidagi hisobvarag‘i rejimi valyuta qonunchiligi talablarini hisobga olgan holda bank hisobvarag‘i shartnomasida belgilanadi.

Hozirgi vaqtda ushbu talablarni birlashtirgan yagona hujjat mavjud emas. Quyida bir qator me'yoriy-huquqiy hujjatlar tahlili asosida tuzilgan jismoniy shaxs uchun hisob-kitoblar tartibi keltirilgan.

Hisobga quyidagilar kiritiladi:

• rezident jismoniy shaxslarga tegishli bo'lgan va Rossiya Federatsiyasiga ushbu shaxslarning vakolatli banklardagi xorijiy valyutadagi hisobvaraqlariga o'tkazilgan xorijiy valyutadagi ish haqi va notijorat xarakterdagi boshqa xorijiy valyuta tushumlari;
• jismoniy shaxslardan, hisobvaraq egalaridan yoki ularning vakillaridan qabul qilingan naqd xorijiy valyuta. Chet el valyutasining kelib chiqishi to'g'risidagi hujjatlarni taqdim etish talab qilinmaydi;
• yuqorida ko'rsatilgan hollarda chet el valyutasining tushumlari.

Hisobdagi mablag'lar quyidagilardan foydalaniladi:

• hisobvaraq egasi yoki uning vakili tomonidan chet el valyutasida naqd pul olish;
• chet el valyutasida to'lov hujjatlarini sotib olish;
• vakolatli bankka rublga sotish uchun;
• oldingi bo'limda tasvirlangan chet elga pul o'tkazmalarini amalga oshirish.
• amaldagi qonunchilikka muvofiq, qoida tariqasida, Rossiya bankidan ruxsat olgandan keyin boshqa valyuta operatsiyalarini amalga oshirish.

Ko'pincha amalda chet el valyutasida ish haqini to'lash imkoniyati haqida savollar mavjud. Ushbu munosabatlar quyidagi tartibda tartibga solinadi:

Qonunning 1-moddasi 9-bandining d kichik bandi qoidalari Rossiya Federatsiyasiga va Rossiya Federatsiyasidan ish haqini o'tkazish joriy operatsiyalar sifatida tasniflanadi. Shunday qilib, chegarani kesib o'tmasdan ish haqini to'lashni joriy valyuta operatsiyasi deb hisoblash mumkin emas va shunga ko'ra, kapital operatsiya hisoblanadi. Qonunga ko'ra, kapital operatsiyalarini amalga oshirish tartibi Rossiya banki tomonidan belgilanadi.

Ushbu tartib Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1994 yil 2 sentyabrdagi 107-sonli "Rossiya Federatsiyasi hududida naqd xorijiy valyuta muomalasi tartibini aniqlashtirish to'g'risida" gi xati bilan belgilangan.

Aniqlanishicha, rezident yuridik shaxslar Rossiya Federatsiyasi hududida chet el valyutasida rezident jismoniy shaxslarga ish haqi, mukofotlar, ushbu shaxslar tomonidan o'z mehnat majburiyatlarini bajarishlari bilan bog'liq boshqa har qanday to'lovlar va to'lovlarni (shu jumladan shartnoma tuzishda) hisoblab chiqa olmaydi va to'lay olmaydi. mehnat shartnomasi (kontrakt) ma'lum muddatga va ma'lum ish muddatiga), shuningdek, qurilish shartnomalari va boshqa fuqarolik shartnomalari bo'yicha jismoniy shaxslar tomonidan bajarilgan ishlar (xizmatlar) uchun chet el valyutasida to'lash. Bunday to'lovlar va mukofotlar nafaqat xorijiy valyutada, balki rezident jismoniy shaxslarga boshqa valyuta qiymatlarini o'tkazish yo'li bilan ham amalga oshirilishi mumkin emas.

Plastik kartochkalar orqali valyuta operatsiyalarini amalga oshirish xususiyatlari

Bank kartalari yordamida amalga oshiriladigan valyuta operatsiyalarini tartibga solishga ham e'tibor qaratishimiz kerak.

Bank kartalaridan foydalangan holda operatsiyalar Rossiya Bankining 1998 yil 9 apreldagi Nizomi bilan tartibga solinadi. No 23-P "Kredit tashkilotlari tomonidan bank kartalarini chiqarish va ulardan foydalangan holda amalga oshirilgan operatsiyalar bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi to'g'risida" (bundan buyon matnda 23-sonli Nizom deb yuritiladi).

23-sonli Nizom belgilaydi bank kartasi mijoz hisobidan to'lanadigan hisob-kitob va boshqa hujjatlarni rasmiylashtirish vositasi sifatida. Bunda bank kartochkalaridan foydalangan holda amalga oshirilgan operatsiyalar to‘g‘risidagi hujjat (keyingi o‘rinlarda “hujjat” deb yuritiladi) bank kartalaridan foydalangan holda operatsiyalar bo‘yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun asos bo‘ladigan va/yoki ularning bajarilganligini tasdiqlovchi hujjat bo‘lib, bank kartasidan foydalangan holda rasmiylashtiriladi. kartalar yoki ularning rekvizitlari qog'ozda va/yoki elektron shaklda, bank kartasi egasi tomonidan shaxsan imzolangan yoki uning qo'lyozma imzosining ekvivalenti.

Bank kartalari Rossiya Federatsiyasi hududida rezident kredit tashkilotlari tomonidan chiqariladi.

Bank kartalari mijozga u bilan tuzilgan shartnoma asosida beriladi. Bank kartasi emitentning nomi va logotipini o'z ichiga olishi kerak, bu uni noyob tarzda identifikatsiya qiladi.

Emitent mijozlarni Rossiya Bankidan kapital harakati bilan bog'liq valyuta operatsiyalarini amalga oshirish uchun ruxsat olish zarurligi to'g'risida xabardor qilishi shart (shu jumladan emitentning xarajatlarini rublda qoplagan holda transchegaraviy to'lovlarni amalga oshirishda). valyuta qonunchiligiga muvofiq.

Bitta mijoz hisobvarag'ida bir xil yoki turli xil to'lov tizimlarining bir xil turdagi bir nechta bank kartalari (to'lov, kredit) yordamida amalga oshirilgan operatsiyalar aks ettirilishi mumkin. kredit tashkiloti mijozning o'ziga yoki mijoz tomonidan vakolat berilgan shaxslarga.

Rezident jismoniy shaxslarga quyidagi turdagi bank kartalari berilishi mumkin:

to'lov kartasi - bank hisobvarag'idagi pul mablag'lari egasiga chiqarilgan bank kartasi, undan foydalanish bank kartasi egasiga emitent va mijoz o'rtasidagi shartnoma shartlariga muvofiq o'z hisobvarag'idagi pul mablag'larini belgilangan muddatda boshqarish imkonini beradi. sarflash limiti (avtorizatsiya limiti) - bank kartasi egasiga emitent tomonidan belgilangan bank kartalaridan foydalangan holda operatsiyalarni amalga oshirish, tovarlar va xizmatlar uchun to'lovlarni amalga oshirish va (yoki) olish uchun ma'lum vaqt davomida mavjud bo'lgan mablag'larning maksimal miqdori. naqd pul;

kredit kartasi - bank kartasi, undan foydalanish bank kartasi egasiga emitent bilan tuzilgan shartnoma shartlariga muvofiq emitent tomonidan taqdim etilgan kredit liniyasi miqdorida va belgilangan sarf-xarajatlar chegarasida operatsiyalarni amalga oshirish imkonini beradi. emitent tomonidan tovarlar va xizmatlar uchun to'lash va/yoki naqd pul olish.

Rossiya Federatsiyasi hududida bank kartalari yordamida amalga oshirilgan operatsiyalar bo'yicha barcha to'lovlar faqat Rossiya Federatsiyasi valyutasida amalga oshirilishi kerak, naqd xorijiy valyutada qabul qilish bundan mustasno.

Bank kartalaridan foydalangan holda valyuta ayirboshlash operatsiyalari 23-P-sonli Nizomni hisobga olgan holda Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligiga muvofiq amalga oshiriladi.

Bank kartochkalaridan foydalangan holda operatsiyalarni amalga oshirishda va mijozning hisobvarag‘ida pul mablag‘lari yetishmagan taqdirda, bunday operatsiyalar bo‘yicha hisob-kitoblar mijozga emitent va mijoz o‘rtasida tuzilgan shartnoma shartlariga muvofiq tegishli miqdorda kredit berish yo‘li bilan amalga oshiriladi.

Jismoniy shaxs savdo korxonalarida (xizmatlarida) naqd pulsiz operatsiyalarni va rus valyutasida naqd pul olish operatsiyalarini amalga oshirganda, jismoniy shaxslarning chet el valyutasida ochilgan hisobvaraqlaridan mablag'larni hisobdan chiqarishga ruxsat beriladi.

Jismoniy shaxs savdo korxonalarida (xizmatlarida) naqd pulsiz operatsiyalarni amalga oshirganda va naqd xorijiy valyutada naqd pul olish bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirganda, Rossiya Federatsiyasi valyutasida ochilgan jismoniy shaxslarning hisobvaraqlaridan mablag'larni hisobdan chiqarishga ruxsat beriladi. Bunda emitent tomonidan mijozning rubldagi hisobvaraqlari hisobidan chet el valyutasida amalga oshirilgan operatsiyalar bo‘yicha keyingi hisob-kitoblar uchun sotib olingan chet el valyutasi mijozlar - rubldagi hisobvaraqlar egalarining joriy valyuta hisobvaraqlariga o‘tkazilmaydi.

Valyuta qiymatlarining Rossiya Federatsiyasi chegarasi bo'ylab harakatlanishi

1999 yil 7 iyuldan boshlab jismoniy shaxslar uchun Rossiya Federatsiyasidan 10 000 AQSh dollari ekvivalentida naqd xorijiy valyutani bir martalik olib chiqish limiti belgilandi. Qonun belgilangan chegaradan oshib ketish shartini belgilaydi: Rossiya bankidan ruxsat olish.

Rossiya Banki va Rossiya Federatsiyasi Davlat bojxona qo'mitasining jismoniy shaxslar tomonidan naqd xorijiy valyutani Rossiya Federatsiyasidan olib chiqish tartibi to'g'risidagi qo'shma Nizomi 2000 yil 12 yanvardagi № 105-P, 01-100/1 (bundan buyon matnda). ushbu band - Nizom), rezident jismoniy shaxslar Rossiya Federatsiyasidan bojxona qoidalariga rioya qilgan holda Rossiya Federatsiyasiga ilgari o'tkazilgan yoki olib kirilgan naqd xorijiy valyutani, shuningdek vakolatli organdagi hisobvaraqdan (depozitdan) olib chiqib ketish huquqiga ega ekanligini belgilaydi. bank yoki Rossiya Federatsiyasi qonunchiligida belgilangan tartibda vakolatli bankda sotib olingan.

Rezident jismoniy shaxslar Rossiya bankining ruxsatisiz, bojxona qoidalariga rioya qilgan holda, bir vaqtning o'zida Rossiya Federatsiyasidan 10 000 AQSh dollari ekvivalentidan ko'p bo'lmagan miqdorda naqd xorijiy valyutani olib chiqish huquqiga ega.

Rezident jismoniy shaxslar tomonidan 1500 AQSh dollari ekvivalentiga teng yoki undan ko'p bo'lmagan miqdorda naqd xorijiy valyutani Rossiya Federatsiyasidan bir martalik olib chiqib ketilgan taqdirda, chet el valyutasini o'tkazish yoki olib kirishni tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etish talab qilinmaydi. Rossiya Federatsiyasiga yoki vakolatli bankdagi joriy valyuta hisobvarag'idan (depozitidan) chet el valyutasini olish yoki Rossiya Federatsiyasining vakolatli bankida chet el valyutasini sotib olish.

Rossiya Federatsiyasidan bir vaqtning o'zida 1500 AQSh dollari ekvivalentidan ortiq, lekin 10 000 AQSh dollari ekvivalentidan ko'p bo'lmagan miqdorda naqd chet el valyutasini olib chiqib ketayotganda rezident jismoniy shaxslar bojxona rasmiylashtiruvini amalga oshiruvchi bojxona organlariga o'tkazilganligini yoki o'tkazilganligini tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etadilar. rossiya Federatsiyasiga chet el valyutasini olib kirish, xorijiy valyutani vakolatli bankdagi joriy valyuta hisobvarag'idan (depozitidan) olish yoki uni Rossiya Federatsiyasining vakolatli bankida sotib olish.

Rossiya Federatsiyasidan bir vaqtning o'zida naqd xorijiy valyutani olib chiqishda (Rossiya Federatsiyasidan tashqarida sayohat xarajatlarini to'lash uchun olingan xorijiy valyuta bundan mustasno) 10 000 AQSh dollari ekvivalentidan ortiq miqdorda rezident jismoniy shaxslar bojxona rasmiylashtiruvini amalga oshiruvchi bojxona organlariga taqdim etadilar. rossiya Federatsiyasi hukumati bilan kelishilgan holda Rossiya banki tomonidan belgilangan tartibda berilgan Rossiya bankining ruxsatnomasini rasmiylashtirish. Bunday holda, bojxona rasmiylashtiruvini amalga oshiruvchi bojxona organlariga chet el valyutasining Rossiya Federatsiyasiga o'tkazilganligini yoki olib kirilganligini, joriy valyuta hisobvarag'idan (depozitidan) chet el valyutasi yechib olinganligini yoki uni Rossiya Federatsiyasidan sotib olinganligini tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etish shart emas. Rossiya Federatsiyasining vakolatli banki.

Jismoniy shaxslar (rezidentlar va norezidentlar) tomonidan Rossiya Federatsiyasidan olib chiqib ketilgan xorijiy valyuta summalarini Nizom maqsadlari uchun AQSh dollari ekvivalentidagi summalarga konvertatsiya qilish bank tomonidan belgilangan Rossiya rublining xorijiy valyutalarga kursidan foydalangan holda amalga oshiriladi. eksport qilinadigan naqd xorijiy valyutani bojxona rasmiylashtiruvi sanasida Rossiya.

Rossiya Federatsiyasidan tashqarida valyuta operatsiyalari

Qonunda jismoniy shaxslar va rezidentlarning xorijdagi valyuta operatsiyalarini aniq va aniq tartibga solish nazarda tutilmagan.

Qonunning muqaddimasida aytilishicha, Qonun “yuridik va jismoniy shaxslarning valyuta boyliklariga egalik qilish, ulardan foydalanish va ularni tasarruf etishga doir huquq va majburiyatlarini belgilaydi”. Bir qator normativ hujjatlar rezidentlarning Rossiya Federatsiyasidan tashqarida valyuta operatsiyalarini amalga oshirish qoidalarini belgilaydi.

Masalan, 352-sonli xatning VIII bo'limining 11-bandi jismoniy shaxslarning chet elda bo'lish muddati tugagandan so'ng, xorijiy banklardagi hisobvaraqlarini yopish va hisobvaraqdagi qoldiqlarni Rossiya Federatsiyasining vakolatli bankiga o'tkazish yoki ularga muvofiq ravishda olib kelish talabini belgilaydi. bojxona qoidalari bilan, Rossiya Federatsiyasiga chet elda olingan valyuta qadriyatlari.

Qonun muqaddimasi normasiga asoslanib, valyuta nazorati organlari xodimlari Rossiya Federatsiyasining chet eldagi rezidentlarining barcha operatsiyalari Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligining cheklovlarini hisobga olgan holda amalga oshirilishi kerakligini ta'kidlaydilar.

39-sonli Nizomga ko'ra, rezident jismoniy shaxslar Rossiya Federatsiyasidan tashqarida joylashgan va ular joylashgan joyning qonunchiligiga muvofiq xorijiy valyutada turar-joy binolari va kvartiralarni, shuningdek ko'rsatilgan mulkka bo'lgan boshqa huquqlarni quyidagi yo'llar bilan sotib olishlari mumkin: pul mablag'larini o'tkazish. ushbu shaxslarning Rossiya Federatsiyasining vakolatli banklaridagi valyuta hisobvaraqlarida; ko'rsatilgan mol-mulk uchun Rossiya banki tomonidan norezident banklarda belgilangan tartibda ushbu shaxslar tomonidan ochilgan jismoniy shaxslarning hisobvaraqlarida joylashgan mablag'lar hisobidan to'lash; Rossiya Federatsiyasi qonunchiligida belgilangan tartibda Rossiya Federatsiyasidan olib chiqilgan xorijiy valyutadagi mablag'lar hisobidan ko'rsatilgan mol-mulk uchun to'lov. Bunday operatsiyani amalga oshirish uchun Rossiya bankidan ruxsatnoma (litsenziya) olish shart emas. Biroq, bu qoidalar hali kuchga kirmagan (Rossiya Bankining 1996 yil 24 apreldagi 02-94-son buyrug'ining 1-bandi).

Qonun rezidentlarga xorijiy banklarda hisob raqamlarini ochishga ruxsat beradi. Shu bilan birga, Rossiya banki rezidentlar uchun bunday hisobvaraqlarni ochish shartlarini belgilash vakolatiga ega. Rossiya banki bunday hisobvaraqlarni ochish uchun ruxsat berish tartibini o'rnatdi.

352-sonli xatda jismoniy rezidentlar chet elda bo‘lishlari davomida norezident banklarda chet el valyutasida hisobvaraqlar va depozitlar ochishlari mumkinligi belgilangan. Boshqa hollarda, rezident jismoniy shaxslar tomonidan chet elda hisobvaraqlar va depozitlar ochishga faqat Rossiya bankining ruxsati (litsenziyasi) bilan ruxsat etiladi.

Chet elda bo'lish muddati tugagandan so'ng, rezident xorijiy banklardagi hisobvaraqlarni yopishi va hisob qoldiqlarini bojxona qoidalariga muvofiq Rossiya Federatsiyasining vakolatli bankiga yoki transportga o'tkazishi shart, chet elda Rossiyaga chet elda olingan valyuta boyliklari.

Shuni ta'kidlash kerakki, amaldagi qonunchilik rezident jismoniy shaxsning Rossiya Federatsiyasiga qaytib kelganida xorijiy bankdagi hisob raqamini yopish talabini buzganlik uchun javobgarligini nazarda tutmaydi.

Ushbu maqolada faqat rezident jismoniy shaxslarning valyuta operatsiyalari ko'rib chiqiladi.

Buxgalteriya hisobi No 15, 2001 y

Uning ichida Kundalik hayot Fuqarolar ko'pincha pul mablag'larini chet elga o'tkazish zarurati bilan duch kelishadi. Ota-onalar boshqa mamlakatlardagi universitetlarda o‘qiyotgan farzandlariga pul jo‘natadi, mamlakatga ishlash uchun kelganlar esa qarindoshlariga pul jo‘natadi. Biroq, barcha fuqarolar bu operatsiyani tez, qulay va eng muhimi - minimal komissiya bilan qanday amalga oshirishni bilmaydi.

Chet elga pul o'tkazishning asosiy usullari

Jismoniy shaxsga bank orqali pul o'tkazishning ikki yo'li mavjud: bank hisob raqamini ochish orqali va ushbu operatsiyani amalga oshirmasdan. Har bir usul o'zining afzalliklari va kamchiliklariga ega, shuning uchun ularning har birini batafsilroq ko'rib chiqish mantiqan.

Hisobvaraqdan hisob raqamiga pul o'tkazish

Ushbu usul pul o'tkazmalari jarayonida doimiy ishtirok etadigan fuqarolar uchun dolzarbdir. Ushbu yondashuv, shuningdek, bir martalik, ammo juda katta miqdorda pul o'tkazmasini amalga oshirmoqchi bo'lganlar uchun qulaydir. Ushbu turdagi operatsiyani bajarish uchun siz quyidagilarni bajarishingiz kerak:

• Pasportingiz bilan istalgan bankka boring va u yerda hisob ochish uchun ariza yozing;
• Hisobni ochish shartnomasini imzolang va uning to'liq ma'lumotlarini oling.

Ko'pincha, jismoniy shaxs uchun hisob ochish Rossiya banklari tomonidan bepul yoki kichik haq evaziga amalga oshiriladi. Hisob noma'lum muddatga amal qiladi, lekin 1 yil ichida u bo'yicha hech qanday operatsiya amalga oshirilmasa, u bloklanadi.

Chet elda joylashgan jismoniy shaxsning hisob raqamiga pul mablag'larini o'tkazish uchun siz xizmat ko'rsatuvchi bankning istalgan filialiga borib, pul mablag'larini o'tkazish uchun hujjatni to'ldirishingiz kerak bo'ladi. Unda quyidagilarni ko'rsatish kerak bo'ladi:

• pul mablag'larini jo'natuvchi va oluvchining hisob ma'lumotlari;
• transfer summasi;
• to'lov valyutasi.

Ko'pgina fuqarolar, hisobvaraqdan hisob raqamiga pul o'tkazayotganda, bank soliq xizmatini operatsiya to'g'risida xabardor qiladi va oluvchi Federal Soliq xizmatidan ruxsat olishni kutishi yoki pul o'tkazmasi uchun to'lovni to'lashi kerak, deb noto'g'ri ishonishadi. Aslida, moliya institutlari o'z mijozlarining hisobvaraqlari haqidagi ma'lumotlarni faqat huquqni muhofaza qilish organlari talabiga binoan oshkor qiladi.

Chet elda jismoniy shaxsning hisob raqamiga pul o'tkazishning afzalliklari orasida quyidagi jihatlar mavjud:

• Bunday operatsiya uchun komissiya to'lovlari minimal;
• Shaxsiy hisobni saqlash uchun to'lamasdan bir necha marta foydalanish mumkin;
• Qabul qiluvchi o'z kartasidan pul o'tkazmasini hisob raqamiga ulangan bo'lsa, bankomatda yechib olishi mumkin;
• Yuboruvchi pul mablag'larini oluvchining depozit hisobvarag'iga o'tkazishi va shu bilan uni naqd pul yechib olish uchun komissiya to'lash zaruratidan xalos qilishi mumkin.

Hisob ochmasdan pul o'tkazmalari

Agar fuqaro bir vaqtning o'zida oz miqdordagi mablag'ni yuborishi kerak bo'lsa, u holda pul o'tkazmalari tizimlaridan birini qo'llash yaxshidir. Moliyaviy korporatsiyalar tomonidan nazorat qilinadigan maxsus mexanizmlar bo'lgan Unistream, Anelik, Western Union, Contact orqali chet elga pul jo'natish mumkin. Ikkinchisi banklar bilan shartnomalar tuzadi turli mamlakatlar, pul mablag'larini o'tkazishda vositachi sifatida harakat qiladigan.

Chet elga pul o'tkazish uchun mos tizimni tanlashda siz ikkita narsaga e'tibor berishingiz kerak:

• ushbu tizimning qabul qiluvchining yashash mamlakatida mavjudligi;
• transfer komissiyasining miqdori.

Barcha mavjud usullar bir xil ishlaydi va shuning uchun ko'proq pul to'lashning ma'nosi yo'q.

Chet elga pul o'tkazish uchun jismoniy shaxs tanlagan tizim bilan ishlaydigan istalgan bankka pasport bilan borishi va to'liq ismingizni ko'rsatgan holda pul o'tkazish uchun ariza to'ldirishi kerak. oluvchi, mamlakat, yashash shahri va mablag'lar miqdori. Bank jo'natuvchiga qabul qiluvchiga berishi kerak bo'lgan noyob kodni aytadi. Aynan shu orqali ikkinchisi pulni olib qo'yishi mumkin bo'ladi.

Hisobni ochmasdan fuqaroga pul o'tkazish qimmatroq bo'ladi, lekin u bir zumda amalga oshiriladi va sodda tarzda qayta ishlanadi.

Pul o'tkazmalarini qonunchilik bilan tartibga solish

Banklar pul o'tkazmalari tafsilotlarini sir saqlashiga qaramay, 600 000 rubldan ortiq mablag'lar harakati moliyaviy monitoring xizmati tomonidan nazorat qilinadi. Bu faqat bitta maqsadda amalga oshiriladi: chet elda pul yuvish va boshqa firibgarlik operatsiyalarini to'xtatish. Bu masala Federal qonun-115 da batafsil muhokama qilinadi. Ko'pincha, jo'natuvchi ushbu ta'sirli pul miqdorining kelib chiqishini ko'rsatadigan maxsus hujjatni to'ldirishga majbur bo'ladi.

O'tkazmalarning o'zi 161-sonli Federal qonun bilan tartibga solinadi, unda quyidagilarni ochib beradi:

• banklarga hisobvaraqlardan fuqarolarning hisob raqamlariga pul mablag‘larini o‘tkazish imkonini beruvchi xalqaro tizim faoliyatining asosiy jihatlari;
• pul o'tkazmalari tizimlari orqali pul mablag'larini o'tkazishning asosiy masalalari.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1412-sonli jismoniy shaxslarning chet el o'tkazmalari bo'yicha direktivasi shuni belgilaydi. maksimal miqdor pul o'tkazmalari bir kunda 5000 dollardan oshmasligi kerak.

Chet elga pul jo'natishning barcha nozik tomonlarini bilgan holda, qiyin vaziyatga tushib qolmaslik va komissiyalarni to'lash uchun qo'shimcha xarajatlarni talab qilmaslik uchun quyidagi tavsiyalarni hisobga olish mantiqan to'g'ri keladi:

• Hisobga katta miqdorda, pul o'tkazmalari tizimlari orqali kichik miqdorlarni o'tkazish yaxshiroqdir;
• Hisob ochmasdan pul o'tkazishning barcha mexanizmlaridan eng arzon tizimni tanlash yaxshidir, chunki yuqori komissiyalar pul o'tkazishning ishonchliligi va tezligi bilan emas, balki moliya korporatsiyasining obro'si bilan belgilanadi. Masalan, xalqaro pul o'tkazmalari uchun eng qimmat tizim Western Union hisoblanadi;
• Bank hisobvarag'ini ochganda, oluvchi olingan pulni yechib olish uchun komissiyaning necha foizini oldindan so'rashi kerak.

Shunday qilib, pul mablag'larini chet elga jismoniy shaxsga o'tkazish maxsus tizimlar yoki bank hisob raqamlari orqali amalga oshirilishi mumkin. Shu bilan birga, birinchi va ikkinchi holatlarda siz soliq xizmatidan operatsiyalarni amalga oshirish uchun hech qanday ruxsat olmaysiz. Pul mablag'larini o'tkazish usulini tanlash, aslida, faqat o'tkazilayotgan summa va operatsiya qiymati bilan belgilanadi.

Rezident jismoniy shaxs Rossiya Federatsiyasi valyutasini o'tkazish huquqiga ega:

Hech qanday cheklovlar yo'q (norezidentlarga o'tkazmalardan tashqari);
Rossiya Federatsiyasidan 5000 AQSh dollari ekvivalentidan ko'p bo'lmagan miqdorda, ko'rsatilgan pul o'tkazmasini amalga oshirish uchun bankka buyurtma berilgan sanada Rossiya banki tomonidan belgilangan xorijiy valyutalarning rublga nisbatan rasmiy kurslaridan foydalangan holda belgilanadi. Bir kun ichida o'tkazmalarning umumiy miqdori belgilangan miqdordan oshmasligi kerak.

Norezident jismoniy shaxs Rossiya Federatsiyasi valyutasini o'tkazish huquqiga ega:

Rossiya Federatsiyasi hududida

Rezidentlar uchun - faqat vakolatli bankdagi hisob raqamiga;

Norezident - cheklovlar yo'q.

Rossiya Federatsiyasidan - cheklovlarsiz.

Chet el valyutasini o'tkazish tartibi

Rezident jismoniy shaxs chet el valyutasini o'tkazish huquqiga ega:

Rossiya Federatsiyasi hududida

Rezidentlar va/yoki norezidentlar faqat turmush o‘rtog‘i va yaqin qarindoshlariga valyuta qiymatlarini hadya qilish tartibida (bu holda jismoniy shaxslarning turmush o‘rtoq yoki yaqin qarindosh ekanligini tasdiqlovchi hujjatlar bankka taqdim etilishi kerak);

Rossiya Federatsiyasi hududida ochilgan shaxsiy hisobingizga - cheklovlarsiz.

Rossiya Federatsiyasidan

Rezident yoki norezident foydasiga (shu jumladan o'z hisob raqamiga, boshqa rezident yoki norezidentning Rossiya Federatsiyasidan tashqaridagi bankda ochilgan hisob raqamiga) mansabdor shaxs tomonidan aniqlangan 5000 AQSh dollari ekvivalentidan ko'p bo'lmagan miqdorda. ko'rsatilgan pul o'tkazmasini amalga oshirish uchun bankka buyurtma berilgan sanada Rossiya Banki tomonidan belgilangan xorijiy valyutalarning rublga kurslari. Bir kun ichida o'tkazmalarning umumiy miqdori belgilangan miqdordan oshmasligi kerak.

Norezident jismoniy shaxs chet el valyutasini o'tkazish huquqiga ega:

Rossiya Federatsiyasi hududida - rezidentlarga:

1. faqat vakolatli bankdagi hisob raqamiga;

2. oluvchining vakolatli bankda ochilgan hisob raqami bo‘lmagan taqdirda - faqat valyuta qiymatlarini turmush o‘rtog‘iga va yaqin qarindoshlariga hadya qilish tartibida (bu holda jismoniy shaxslarning turmush o‘rtoq yoki yaqin qarindosh ekanligini tasdiqlovchi hujjatlar taqdim etilishi shart. bank);

norezidentlar - cheklovlarsiz. Rossiya Federatsiyasidan - cheklovlarsiz.

Jismoniy shaxsdan pul mablag'larini o'tkazish belgilangan shakldagi ariza asosida amalga oshiriladi.

Bugungi kunda ko'pchilik uchun dolzarb savol: pulingizni chet elga qanday o'tkazish kerak? Masalan, Evropa Ittifoqi mamlakatlariga, AQSh yoki Kanadaga va hokazo. Bu holatda qanday muammolar paydo bo'lishi mumkin va qanday muqobil variantlar mavjud?

Katta miqdordagi naqd pulni chegaradan olib o'tish xavfli ekanligi aniq va keyinchalik joyida qonuniylashtirish bilan bog'liq muammolar ham paydo bo'lishi mumkin.

Boshqa tomondan, chet elda naqd pulsiz pul o'tkazmalari va Rossiyada valyuta nazorati bilan hamma narsa ham oson emas, lekin shunga qaramay...

Chet elda valyuta o'tkazmasi qanday amalga oshiriladi?

Aytaylik, siz allaqachon xorijiy bankda hisob ochgansiz (buning o'zi unchalik oson emas).

Shuni eslatib o'tamanki, hozirgi vaqtda rossiyaliklar uchun asosiy muammo bu "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" Federal qonunining 24-moddasiga binoan xorijiy bankdagi o'zlarining xorijiy valyutadagi hisob raqamlariga chet el valyutasida mablag'larni jo'natishdir. ”, ular Rossiyadan tashqarida hisobvaraqlar ochish to'g'risida soliq organlarini xabardor qilishlari shart.

Shundan so'ng, siz Rossiya bankidagi hisobingizdan pul o'tkazishingiz mumkin, faqat soliq vizasi bilan bankka uni hisobga olish (buxgalteriya hisobi) to'g'risida xuddi shu xabarnomani taqdim etish orqali.

Shuningdek, yaqinda davlatimiz bizni yana bir bor g'amxo'rlik qildi va rossiyaliklar har yili xorijiy banklardan tasdiqlangan (shu jumladan notarial tasdiqlangan) sertifikatlarni taqdim etib, soliq organlariga o'zlarining xorijiy hisobvaraqlaridagi mablag'lar oqimi to'g'risida hisobot berishlari shart. Vaqt va moliyaviy xarajatlardan qat'i nazar, bunday hisobot har bir rus xorijiy hisob egasiga qimmatga tushadi.

Shu bilan birga, juda oddiy chiqish yo'li bor :)

"Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" 2003 yil 10 dekabrdagi N 173-FZ Federal qonuni turmush o‘rtoqlar va yaqin qarindoshlarning hisobvaraqlari o‘rtasida xorijiy valyutadagi bank o‘tkazmalari bo‘yicha cheklovlar bekor qilindi.

O'tkazmalar miqdori cheklanmagan, lekin ularni amalga oshirish uchun munosabatlarni tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etish kerak (masalan, nikoh to'g'risidagi guvohnoma yoki tug'ilganlik haqidagi guvohnomaning nusxasi).

Rezidentlar o'rtasidagi valyuta operatsiyalari 9-modda
1. Rezidentlar o‘rtasida valyuta operatsiyalarini amalga oshirish taqiqlanadi, bundan mustasno:
…
17) rezident jismoniy shaxslarning vakolatli banklarda ochilgan hisobvaraqlaridan ularning turmush o‘rtog‘i yoki yaqin qarindoshlari (to‘g‘ridan-to‘g‘ri o‘sish va pasayish bo‘yicha qarindoshlar (ota-onalar va bolalar, bobo-buvilar va nevaralar)) bo‘lgan boshqa rezident jismoniy shaxslar foydasiga chet el valyutasini o‘tkazishlari; yarmi (umumiy otasi yoki onasi bo'lgan) aka-uka va opa-singillar, farzandlikka oluvchilar va asrab olingan bolalar), ushbu shaxslarning vakolatli banklarda yoki Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan banklarda ochilgan hisob raqamlariga;
(17-band 2007 yil 5 iyuldagi N 127-FZ Federal qonuni bilan kiritilgan, 2013 yil 2 iyuldagi N 155-FZ Federal qonuni bilan kiritilgan o'zgartirish)
www.consultant.ru/popular/currency/47_2.html orqali

Rossiya banki talab qilinadigan hujjatlar ro'yxatini aniqladi: pasportdan tashqari, mijozga nikoh to'g'risidagi guvohnoma, bolalarning tug'ilganligi yoki farzand asrab olish to'g'risidagi guvohnoma, ismni o'zgartirish va otalikni belgilash to'g'risidagi guvohnoma va boshqalar kerak bo'lishi mumkin.

Bunday hollarda, ba'zi banklar qo'shimcha ravishda (sug'urta qilish uchun o'z tashabbusi bilan) boshqa hujjatlarga qo'shimcha ravishda, masalan, jo'natuvchi va oluvchi tomonidan imzolanishi kerak bo'lgan sovg'a, kredit va boshqalar to'g'risidagi hujjatni taqdim etishni so'rashi mumkin. mablag'lardan.

Shunday qilib, umumlashtirish uchun:

Erim ispan bankida hisob ochdi. Men xotinimga qo'ng'iroq qildim va tafsilotlarni aytib berdim. Xotin nikoh guvohnomasi bilan bankka borib, erining Ispaniyadagi hisob raqamiga xorijiy valyutadagi hisobidan 200 ming dollar o‘tkazdi.

O'g'lim AQShda bank hisobini ochdi. Tafsilotlarni onamga elektron pochta orqali yubordim. Onam valyuta va tug'ilganlik haqidagi guvohnoma bilan bankka borib, valyutani o'z hisobiga kiritdi va pulni o'g'lining AQShdagi hisob raqamiga o'tkazdi.

Sizningcha, bu zanjirlarda ba'zi gemorroylar etishmayapti deb o'ylamaysizmi?! To'g'ri, xotini va onasi soliq idorasiga bormagan - ular qonun bo'yicha buni qilishlari shart emas. Bundan tashqari, menimcha, fikrlaringiz va harakatlaringiz sizga aniq.