Wysyłanie dobrej pracy do bazy wiedzy jest proste. Skorzystaj z poniższego formularza

Studenci, doktoranci, młodzi naukowcy, którzy wykorzystują bazę wiedzy w swoich studiach i pracy będą Ci bardzo wdzięczni.

Podobne dokumenty

Prowadzenie rachunków bankowych. Dokumenty do otwarcia rachunku i dokonania rozliczeń międzybankowych. Przeprowadzanie transakcji rozliczeniowych przy użyciu kart bankowych. Przygotowanie dokumentów rozliczeniowych. Najważniejsze składniki płatności bezgotówkowych.

raport z praktyki, dodany 19.05.2015


Otwieranie i prowadzenie rachunków bankowych. Cechy zawarcia umowy rachunku bankowego, jej forma, warunki i charakter prawny. Rodzaje rachunków bankowych i rachunków depozytowych. Prawa i obowiązki stron wynikające z umowy rachunku bankowego, tryb jej rozwiązania.

praca semestralna, dodana 30.03.2015


Rejestracja i wydawanie świadectw depozytowych i oszczędnościowych. Otwieranie i zamykanie rachunków lokat bankowych. Rejestracja i odzwierciedlenie w księgowaniu transakcji depozytowych przy użyciu specjalistycznego oprogramowania.

raport z praktyki, dodany 05.07.2016


Analiza taryf i warunków rozliczeń i obsługi gotówkowej. Przygotowywanie umów o otwarcie rachunku dla klienta. Sprawdzenie poprawności rejestracji dokumentów rozliczeniowych, przestrzegania przez klientów dyscypliny gotówkowej. Rozliczanie transakcji przy użyciu kart płatniczych.

raport z praktyki, dodany 10.06.2015


Rodzaje umów o świadczenie usług bankowych. Okoliczności, które należy wziąć pod uwagę przy wyborze banku. Pojęcie, treść i charakter prawny umowy rachunku bankowego. Jego otwieranie, konserwacja i zamykanie dla klientów. Lista wymaganych dokumentów.

praca semestralna, dodana 07.08.2015


Otwarcie i istnienie rachunku bankowego; warunki i tryb rozwiązania umowy na wniosek jednej ze stron; regulacje prawne. Zamykanie księgowości podmiotów prawnych w trakcie ich reorganizacji, otwieranie postępowań upadłościowych i likwidacyjnych.

streszczenie, dodane 07.03.2012


Definicja umowy rachunku bankowego. Strony i tryb zawarcia umowy. Prawa i obowiązki stron. Rodzaje rachunków bankowych. Rozwiązanie umowy rachunku bankowego. Procedura otwierania i prowadzenia rachunków bankowych klientów w rublach i walucie obcej.

streszczenie, dodane 20.04.2012


Badanie produktów informacyjnych wykorzystywanych do wykonywania operacje bankowe. Prowadzenie rachunków osób fizycznych i prawnych. Instalacja oprogramowania do zdalnej bankowości dla organizacji klientów korporacyjnych.

raport z praktyki, dodany 18.11.2015 r.

1.3 Procedura zawarcia umowy rachunku bankowego

Zgodnie z ogólnymi zasadami dotyczącymi formy transakcji, umowa rachunku bankowego musi być zawarta w prostej formie pisemnej (klauzula 1, art. 161 kc). Niedochowanie formy pisemnej umowy rachunku bankowego, o ile przepisy prawa nie stanowią inaczej, nie pociąga za sobą jej nieważności, a zatem w tym przypadku konsekwencje przewidziane w art. 162 Kodeksu Cywilnego. Jednak analiza art. 846 i art. 847 kc, a także normy szczególnego ustawodawstwa bankowego, dają podstawy sądzić, że umowa rachunku bankowego nie może istnieć ustnie.

Zgodnie z ust. 1 art. 846 Kodeksu Cywilnego przy zawieraniu umowy rachunku bankowego otwierany jest rachunek bankowy dla klienta lub osoby przez niego wskazanej na uzgodnionych przez strony warunkach. Procedura otwierania rachunku bankowego jest określona zasady bankowe. Aby sformalizować otwarcie rachunków rozliczeniowych, bieżących i budżetowych, do banku składany jest wniosek o otwarcie rachunku o specjalnie ustalonym formularzu, który podpisuje główny i główny księgowy posiadacza rachunku oraz inne dokumenty (dokument państwowy rejestracja, kopie dokumentów założycielskich, karta o specjalnie ustalonej formie ze wzorami podpisów i odciskiem druku itp.). Rachunek otwierany jest napisem zezwalającym na jego otwarcie na wniosek klienta, umieszczonym przez organ wykonawczy banku (dyrektor, prezes itp.).

Znaczenie prawne wniosku klienta o otwarcie rachunku oraz upoważnienia do jego otwarcia różnią się w zależności od sposobu zawarcia umowy rachunku bankowego. W przypadku podpisania przez strony jednego dokumentu, wniosek klienta o otwarcie rachunku oraz napis pełnomocniczy o jego otwarciu należy traktować jako działania jego uczestników w wypełnianiu wzajemnych zobowiązań wynikających z zawartej już umowy. Zgodnie z praktyką utrwaloną w systemie bankowym, bank i klient zawierają umowę rachunku bankowego poprzez sporządzenie jednego dokumentu podpisanego przez obie strony.

Jeżeli umowa rachunku bankowego zawierana jest poprzez wymianę dokumentów, wówczas taki wniosek wraz z załączonymi stosownymi dokumentami jest ofertą, tj. wniosek o zawarcie umowy rachunku bankowego oraz zgodę na otwarcie rachunku, składany przez organ wykonawczy banku, stanowi zgodę na propozycję zawarcia umowy (akceptację). Jednocześnie taka sytuacja jest obecnie niezwykle rzadka (praktycznie tylko przy otwieraniu niektórych rachunków walutowych).

Prawa i obowiązki stron umowy rachunku bankowego powstają niezależnie od tego, czy klient wpłacił środki na rachunek otwarty. Odmienne postanowienie może być określone z mocy prawa (rachunki depozytowe zgodnie z art. 834 kc lub za porozumieniem stron).

Zgodnie z ust. 2 art. 846 Kodeksu Cywilnego, bank jest zobowiązany do zawarcia umowy rachunku bankowego z klientem, który zaproponował otwarcie rachunku na warunkach ogłoszonych przez bank dla otwierania tego rodzaju rachunków, spełniających wymogi przewidziane przepisami prawa i ustalonych zgodnie z nim zasad bankowych. Nie jest uprawniony do odmowy otwarcia rachunku, którego wykonanie jest przewidziane przepisami prawa, dokumentów założycielskich banku i wydanego mu zezwolenia (licencji), z wyjątkiem przypadków, gdy taka odmowa jest spowodowana przez bank brak możliwości przyjęcia do usług bankowych lub jest dozwolony przez prawo lub inne akty prawne. W przypadku nieuzasadnionego uchylania się banku od zawarcia umowy rachunku bankowego klient ma prawo przedstawić mu wymagania określone w ust. 4 art. 445 Kodeksu Cywilnego.

Umowa rachunku bankowego jest więc transakcją pisemną, zgodnie z warunkami której bank zobowiązuje się przyjmować i uznawać środki wpływające na rachunek otwarty przez klienta (właściciela tego rachunku), postępować zgodnie z instrukcjami klienta w celu dokonania przelewu i wystawienia odpowiednie kwoty z rachunku i przeprowadzanie innych operacji na rachunek (art. 845 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej). Zawarcie umowy jest podstawą do otwarcia rachunku dla klienta. Otwarcie rachunku to faktyczna czynność dokonywana na podstawie umowy rachunku bankowego. Umowa rachunku bankowego zostaje rozwiązana na wniosek klienta w każdym czasie. Na wniosek banku umowa rachunku bankowego może zostać rozwiązana przez sąd w przypadkach przewidzianych prawem. Generuje prawa i obowiązki dla każdej ze stron stosunku prawnego. W związku z tym podstawą zobowiązania jednej strony jest wypełnienie przez drugą stronę stosunku prawnego wzajemnych zobowiązań wynikających z umowy. Umowa rachunku bankowego jest więc przypadkową transakcją.

Procedura zawierania i utrzymywania umowy ubezpieczenia VMI ma cechy wspólne i szczególne w porównaniu z innymi umowami ubezpieczeniowymi. Jak każda umowa ubezpieczenia zaczyna się od złożenia wniosku ubezpieczeniowego przez ubezpieczonego...

Dobrowolne ubezpieczenie zdrowotne

W ramach VHI zawarto 4933 umowy na kwotę 38,6 mln rubli, przy liczbie ubezpieczonych 7142, z czego 4869 na podstawie umów z osobami fizycznymi na kwotę 20,6 mln rubli, a na podstawie układów zbiorowych - 65 umów w kwota 18,0 mln rubli...

Ubezpieczenie dobrowolne od następstw nieszczęśliwych wypadków i chorób w Republice Białoruś

Umowę ubezpieczenia zawiera osoba ubezpieczona na podstawie ustnego wniosku. Zawierając umowę ubezpieczenia z ustaleniem sumy ubezpieczenia w wysokości równej lub przekraczającej równowartość 3500 euro...

Umowa depozytu bankowego

Ogólnym warunkiem zawarcia umowy lokaty bankowej jest złożenie przez deponenta lub osobę trzecią w imieniu deponenta sumy pieniężnej stanowiącej kwotę lokaty. Wymóg ten wynika z faktu...

Umowa depozytu bankowego: charakter prawny, istotne warunki, tryb zawierania i rozwiązywania, odpowiedzialność stron

Zgodnie z art. 836 Kodeksu Cywilnego umowa depozytu bankowego musi być zawarta w formie pisemnej. Konieczne jest przede wszystkim uzgodnienie warunków lokaty bankowej. Sama umowa, jak wspomniano powyżej, jest realna…

Umowa rachunku bankowego

Zgodnie z ogólnymi zasadami dotyczącymi formy transakcji, umowa rachunku bankowego musi być zawarta w prostej formie pisemnej (klauzula 1, art. 161 kc). Umowa rachunku bankowego nie może istnieć ustnie. Biorąc pod uwagę tę okoliczność...

Umowa rachunku bankowego

Zasady bankowe dotyczące procedury otwierania rachunków przewidują, że klient - osoba prawna, która chce otworzyć rachunek, wysyła do banku wniosek podpisany przez kierownika i głównego księgowego ...

Umowa rachunku bankowego

Umowa ubezpieczenia: regulacja prawna i praktyczne zastosowanie

Zawarcie umowy to jedna z najbardziej skomplikowanych i odpowiedzialnych procedur w ubezpieczeniach. Wielkość, warunki wypłaty ubezpieczenia zależą bezpośrednio od jakości umowy...

Umowa pożyczki

Sam proces kredytowy rozpoczyna się od dnia udzielenia pożyczki. Jednak do tej chwili znacząca praca jest wykonywana zarówno przez pożyczkodawcę, jak i potencjalnego pożyczkobiorcę...

System zarządzania obowiązkowym ubezpieczeniem emerytalnym w Federacji Rosyjskiej

Zawarcie umowy: W danym momencie na jednego ubezpieczonego może obowiązywać tylko jedna umowa GPT...

Ubezpieczenie

Umowa Standardowa zawierana jest na podstawie pisemnego wniosku. Wniosek wypełnia i podpisuje ubezpieczający (lub jego przedstawiciel). Dozwolone jest wypełnienie wniosku przez pracownika Rosgosstrakh zgodnie ze słowami Ubezpieczonego ...

Ubezpieczenie ładunków

Główne akty prawne regulujące działalność ubezpieczeniową w Rosji to ustawa Federacji Rosyjskiej „O organizacji działalności ubezpieczeniowej w Federacji Rosyjskiej” oraz rozdział 48 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej. Umowa ubezpieczenia: koncepcja, warunki i zasady zawierania...

Ubezpieczenie OC

Przedmiotem odsetek podlegających ubezpieczeniu jest odpowiedzialność cywilna wobec osób trzecich (osób fizycznych i prawnych)...

Ubezpieczenie od ryzyka biznesowego

Umowa ubezpieczenia musi być zawarta na piśmie. Niedopełnienie formy pisemnej pociąga za sobą nieważność umowy ubezpieczenia, z wyjątkiem ubezpieczenia obowiązkowego ubezpieczenie państwowe(art. 969 kc) ...

Instytucja kredytowa, przyciągając tymczasowo wolne środki do depozytów, akumuluje znaczny przyciągnięty kapitał. W celu lokowania środków wykorzystuje się jedną z najważniejszych pasywnych operacji bankowych - otwarcie i prowadzenie rachunku bankowego.

konto bankowe – forma mediacji Pieniądze akceptowane przez bank jako depozyty.

Zgodnie z umową rachunku bankowego bank zobowiązuje się akceptować i uznawać środki otrzymane na rachunek otwarty przez klienta (posiadacza rachunku), wykonywać dyspozycje klienta dotyczące przelewu i wydawania odpowiednich kwot z rachunku oraz wykonywania innych operacji na rachunku.

Bank można używaćśrodki dostępne na rachunku, gwarantujące klientowi prawo do swobodnego dysponowania tymi środkami. Bank nie jest uprawniony do określania i kontrolowania kierunków wykorzystania środków klienta oraz ustanawiania innych ograniczeń nieprzewidzianych przepisami prawa lub umową rachunku bankowego w zakresie prawa do dysponowania środkami według własnego uznania.

Zawarcie umowy rachunku bankowego prostym pismem(klauzula 1, art. 161 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej). Z reguły bank i klient dochodzą do wniosku pojedynczy traktat depozyt bankowy i konto bankowe. Prawodawstwo dotyczące banków i działalności bankowej dopuszcza możliwość zawarcia umowy rachunku bankowego przez: oferuje(złożenie wniosku i innych dokumentów o otwarcie rachunku bankowego) oraz przyjęcie(pozwolony napis szefa banku).

Umowa rachunku bankowego jest konsensualny, dwustronnie wiążące, podlegające zwrotowi. Za pomocą główna zasada umowa rachunku bankowego jest bezterminowa, chociaż strony przy jej zawarciu mają prawo zastrzec okres obowiązywania tej umowy.

Stronami umowy są:

- Bankjako instytucja kredytowa, której prawo do prowadzenia rachunków bankowych jest zapisane w licencji na prowadzenie działalności bankowej;

- klient, która jest osobą prawną, indywidualnym przedsiębiorcą, osobą fizyczną.

Klient otwierając rachunek bankowy dostarcza pakiet dokumentów niezbędnych do przeprowadzenia przez instytucję kredytową operacji na rachunku. Powód otwarcia konta służy jako oświadczenie podpisane przez klienta - osobę fizyczną lub głównego i głównego księgowego klienta - osoba prawna.

Osoby prawne a indywidualni przedsiębiorcy zapewniają instytucji kredytowej:

Zaświadczenie o rejestracji państwowej;

Wyciąg z ujednoliconego rejestru państwowego osób prawnych lub ujednoliconego rejestru państwowego przedsiębiorców indywidualnych;

Notarialne kopie dokumentów założycielskich;

Zaświadczenie o rejestracji w urzędzie podatkowym;

Karta z próbkami podpisów i odcisków pieczęci;

Dokumenty (protokoły walne zgromadzenia, decyzje fundatora, zarządzenia o powołaniu), potwierdzające uprawnienia osób upoważnionych do dysponowania środkami na rachunku (z reguły dyrektora generalnego i głównego księgowego osoby prawnej).

Dokumenty gromadzone przez posiadacza rachunku stanowią: podstawa bankowości klienta, który jest utrzymywany przez instytucję kredytową. Osobno, w specjalistycznych szafach na akta, przechowywane są karty zawierające próbki podpisów i odciski pieczęci.

Zawierając umowę rachunku bankowego, instytucja kredytowa i klient przejmują szereg praw i obowiązków składających się na treść umowy. Posiadacz rachunku, podobnie jak w umowie lokaty bankowej, jest stroną słabą ekonomicznie, dlatego przy zawieraniu umowy główne obowiązki przypisuje się instytucji kredytowej. Klient zobowiązany jest do przestrzegania procedury otwierania i prowadzenia rachunku bankowego przewidzianej obowiązującymi przepisami prawa, wymogami prawa, zasadami bankowymi dotyczącymi procedury dokonywania płatności bezgotówkowych oraz przetwarzania dokumentów rozliczeniowych; a także terminowej zapłaty za usługi bankowe za transakcje ze środkami na rachunku (w przypadkach przewidzianych umową). Klient nie jest ograniczony również w wyborze formy płatności bezgotówkowej, która najlepiej odpowiada jego interesom; ani w liczbie rachunków bankowych (rozliczeniowych, depozytowych i innych) otwartych w dowolnej walucie.

Bank ma prawo do udzielenia kredytu na rachunek bankowy klienta (art. 853 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej).

Bank zobowiązuje się do przyjmowania środków Klienta na jego rachunek bankowy; otwierać i prowadzić rachunki klienta (uznanie rachunku bankowego klienta otrzymanymi za niego pieniędzmi oraz pobranie środków z rachunku na podstawie zlecenia klienta); terminowo i prawidłowo wykonywać w imieniu klienta operacje rozliczeniowe i gotówkowe, z zachowaniem wymogów określonych prawem, umową, zasadami bankowości i praktykami biznesowymi dotyczącymi trybu i warunków dokonywania płatności. Należy zauważyć, że w trakcie tych operacji środki są uznawane i obciążane przez bank najpóźniej następnego dnia roboczego po dniu otrzymania przez bank odpowiedniego dokumentu płatności. Przeprowadzając transakcje rozliczeniowe i gotówkowe, instytucja kredytowa zobowiązuje się do zachowania tajemnicy bankowej dotyczącej rachunku i operacji na rachunku klienta zgodnie z ust. 1 art. 857 część 2 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej, art. 26 ustawy federalnej „O bankach i działalności bankowej”.

Odrzuć klienta bank nie jest uprawniony do otwarcia rachunku bankowego, z wyjątkiem przypadków, gdy przyczyną odmowy jest niemożność przyjęcia środków klienta lub odmowa jest dozwolona przez obowiązujące akty prawne.

Jednym z istotnych warunków umowy rachunku bankowego jest wypłata klientowi odsetek za korzystanie z banku ze środkami na rachunku. Co do zasady, kwota odsetek księgowana jest na rachunku w terminach określonych w umowie.

Zgodnie z umową rachunku bankowego mogą być naliczane:

- narosłe odsetki na pasywnych operacjach banku (na operacjach związanych z pozyskiwaniem środków) - odsetki należne klientom banku od pozyskanych od nich środków i zaksięgowanych na rachunku do ewidencjonowania zobowiązań banku do zapłaty odsetek;

- wypłacane odsetki na pasywnych operacjach banku - odsetki księgowane na rachunkach klientów banku (rozliczeniowe, bieżące), wypłacane w określony sposób gotówką z kasy banku, obciążane z rachunku korespondencyjnego banku kredytobiorcy, księgowane na rachunkach korespondencyjnych banku wierzyciela;

- zaległości banku w spłacie odsetek(przeterminowane zadłużenie banku) - odsetki naliczone przez bank kredytobiorcy od pozyskanych środków na rzecz osób prawnych, w tym banków, ale niezapłaconych w terminie określonym umową lub w momencie zaistnienia zobowiązań przewidzianych umową.

Odsetki można naliczać na jeden z czterech sposobów zgodnie z warunkami umowy: za pomocą formuł oprocentowania prostego lub składanego; stosując stałą lub zmienną stopę procentową. Jeżeli umowa nie określa sposobu naliczania odsetek, naliczanie odbywa się według prostej formuły odsetkowej z zastosowaniem stałej stopy procentowej. Przy obliczaniu odsetek brana jest pod uwagę wartość oprocentowania (jako procent w skali roku) oraz rzeczywista liczba dni kalendarzowych, na które pozyskiwane są środki. Rozliczanie operacji alokacji kwot naliczonych odsetek odbywa się metodą „gotówkową” (bank pożyczający od zgromadzonych środków przypisuje naliczone odsetki do realizacji odpowiednich zapisów księgowych w dniu ich zapłaty) metodą lub metodą metoda „memoriałowa” (wszystkie odsetki naliczone w bieżącym miesiącu najpóźniej ostatniego dnia roboczego bieżącego miesiąca obciążają koszty banku).

Przy zamykaniu rachunków bankowych klientów banku odsetki od pozyskanych środków naliczane są do dnia faktycznego zamknięcia lub przeniesienia rachunku włącznie; saldo włączone konto bankowe jednocześnie jest to suma salda środków dostępnych na rachunku oraz odsetek zaksięgowanych na rachunku w momencie jego zamknięcia.

Organizacja kredytowa jest odpowiedzialny w przypadku nieterminowego lub niepełnego uznania (obciążenia) rachunku klienta nie tylko otrzymanymi środkami, ale także naliczonymi odsetkami.

Zamknięcie rachunku bankowego następuje z chwilą rozwiązania umowy rachunku bankowego. Według właściciela konto musi zostać zamknięte przez instytucję kredytową w dowolnym momencie. Z inicjatywy banku umowę rachunku bankowego można wypowiedzieć za: nakaz sądowy w następujących przypadkach:

· jeżeli kwota środków na rachunku klienta okaże się niższa niż minimalna kwota określona w regulaminie bankowym lub umowie i nie zostanie przywrócona w ciągu miesiąca od daty ostrzeżenia o tym przez bank;

· lub w przypadku braku transakcji z tego tytułu w ciągu roku kalendarzowego, o ile warunki umowy nie stanowią inaczej.

Przy zamykaniu rachunku bankowego saldo środków na rachunku jest zwracane klientowi lub przelewane na inny rachunek w tej samej lub innej instytucji kredytowej na polecenie klienta. Przelewu środków należy dokonać nie później niż siedem dni roboczych po otrzymaniu odpowiedniego pisemnego wniosku od klienta; nieopłacone dokumenty rozliczeniowe znajdujące się w kartotece dokumentów rozliczeniowych nieopłacone w terminie (kartoteka nr 2) są zwracane wnioskodawcom; Klient otrzymuje odsetki naliczone w dniu zamknięcia rachunku.

W ramach umowy rachunku bankowego bank zobowiązuje się do przyjmowania i uznawania środków otrzymanych na rachunek otwarty dla klienta (posiadacza rachunku), realizacji dyspozycji klientów przelewu i wydawania odpowiednich kwot z rachunku oraz dokonywania innych operacji na rachunku bankowym. konto.

Bank może korzystać ze środków dostępnych na rachunku, gwarantując klientowi prawo do swobodnego dysponowania tymi środkami. konto bankowe z pieniędzmi

Rejestracja umowy rachunku bankowego odbywa się poprzez sporządzenie i podpisanie umowy w formie jednego dokumentu.

Instrukcja Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej jest określona. Aby otworzyć rachunek rozliczeniowy, bieżący lub budżetowy należy złożyć w banku następujące dokumenty: wniosek o otwarcie rachunku, kopię decyzji o utworzeniu organizacji lub statutu, kartę wzorów podpisów i odcisk pieczęci. Dodatkowo do banku składane są dokumenty: przy rejestracji w urzędzie skarbowym, przy rejestracji jako płatnik składek na obowiązkowe ubezpieczenie zdrowotne.

Jeżeli przedsiębiorca prowadzi swoją działalność bez utworzenia osoby prawnej, w jego imieniu otwierane są rachunki rozliczeniowe i inne.

Konto można również otworzyć na rzecz osoby trzeciej.

Prawo do prowadzenia rachunku osoby prawnej lub fizycznej może być udzielone na podstawie pełnomocnictwa.

Właściciel rachunku i jego wierzyciel mają prawo zawrzeć w umowie warunek uprawniający do odpisania należnych mu kwot bez akceptacji. W takim przypadku płatnik jest zobowiązany do pisemnego poinformowania banku o tym stanie oraz o wyrażeniu zgody na taki odpis.

Usługi rozliczeniowe i gotówkowe - główny rodzaj usług bankowych. Świadczy o tym fakt, że umowa o świadczenie usług bankowych często określana jest mianem umowy o świadczenie usług bankowych obsługa rozliczeniowa i kasowa. Tak więc w ramach usług rozliczeniowych i gotówkowych instytucja kredytowa może świadczyć następujące rodzaje usług:

• - prowadzenie ewidencji środków na rachunku osoby prawnej;
• - uznanie środków otrzymanych od kontrahentów lub innych osób przelewem bankowym;
• - wykonanie instrukcji organizacji dotyczących przekazywania środków osobom trzecim;
• - Przyjmowanie i wydawanie gotówki.

W ramach wydatków podatkowych kosztów rozliczeń i obsługi kasowej konieczne jest, aby warunki umowy określały rodzaje usług, które bank będzie świadczyć, wysokość należnego wynagrodzenia, a także termin i tryb ich realizacji. Zapłata.

Co do zasady bank odpisuje wpłatę za obsługę rozliczeniową i gotówkową bez akceptacji, w ostatnim dniu roboczym miesiąca. Wyjątkiem jest wynagrodzenie za transakcje gotówkowe – naliczane jest bezpośrednio po dokonaniu transakcji.

Wynagrodzenie za rozliczenia - obsługa kasowa:

• - prowizje za przyjęcie i przeliczenie gotówki;
• - prowizje za wydanie gotówki;
• - opłaty za odmowę przyjęcia wcześniej zamówionej gotówki;
• - prowizje za wpłacenie środków na rachunki;
• - prowizje za przelew środków z rachunków;
• - prowizje za przelewy bez otwierania rachunków (w tym przelewy z wykorzystaniem różnych systemów płatności);
• - opłaty za przelewy z wykorzystaniem systemu Bank-Klient;
• - opłaty za anulowanie płatności;
• - prowizje od operacji akredytywy (z wyjątkiem prowizji za gwarantowanie płatności w ramach akredytywy);

Zgodnie z ust. I art. 161 Kodeksu Cywilnego Federacji Rosyjskiej umowa rachunku bankowego musi być zawarta w prostej formie pisemnej. Wcześniej umowa była zawierana głównie poprzez złożenie wniosku wraz z dokumentami wymaganymi do otwarcia rachunku oraz umieszczenie na wniosku zezwalającego napisu osoby upoważnionej instytucji kredytowej przy otwieraniu rachunku. W dzisiejszych czasach powszechne jest również sporządzanie jednego dokumentu podpisanego przez obie strony i zawierającego warunki rachunku.

Jak wspomniano, zawarciu umowy rachunku bankowego towarzyszy otwarcie rachunku dla klienta lub innej osoby przez niego wskazanej na warunkach uzgodnionych przez strony (klauzula 1 art. 846 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej) . Procedura otwierania rachunków bankowych jest szczegółowo uregulowana w Instrukcji nr 28-I, która w szczególności stanowi, że otwarcie rachunku bankowego następuje w przypadku, gdy bank:

• 1) klient został zidentyfikowany; należy zauważyć, że obowiązek identyfikacji klienta przez bank nie ogranicza się do momentu zawarcia umowy rachunku bankowego i pozostaje przez cały okres pobytu tego klienta przy obsłudze rozliczeniowej i gotówkowej; w związku z tym w szczególności brak podania przez klienta niezbędnych informacji przy ich zmianie cechy identyfikacyjne(lokalizacja itp.) może stanowić podstawę do wypowiedzenia przez bank umowy rachunku bankowego (Uchwała Prezydium Naczelnego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej z dnia 27 kwietnia 2010 r. nr 1307/10);
• 2) otrzymano wszystkie niezbędne dokumenty (klauzule 1.2, 1.5); Tak więc, aby otworzyć rachunek bieżący dla osoby prawnej utworzonej zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej, do banku przesyłane są:
  • - zaświadczenie o rejestracji państwowej;
  • - dokumenty założycielskie;
  • - wydane licencje (zezwolenia), jeśli są bezpośrednio związane ze zdolnością prawną klienta do zawarcia umowy rachunku bankowego odpowiedniego rodzaju (np. nie można otworzyć rachunku korespondencyjnego dla osoby prawnej, która nie posiada licencji CBR na prawo do wykonywania czynności bankowych);
  • - karta z wzorami podpisów i odcisków pieczęci (zwana dalej kartą);
  • - dokumenty potwierdzające upoważnienie osób wskazanych na karcie do dysponowania środkami (oraz, jeżeli w umowie rachunku bankowego jest odpowiednia klauzula, dokumenty potwierdzające upoważnienie osób uprawnionych do posługiwania się odpowiednikiem podpisu własnoręcznego);
  • - dokumenty potwierdzające uprawnienia jedynego organu wykonawczego;
  • - zaświadczenie o rejestracji w organie podatkowym lub dokument wydany przez organ podatkowy w ustalonych przypadkach w celu otwarcia rachunku bankowego (punkt 4.1).

Aby otworzyć rachunek bieżący dla indywidualnego przedsiębiorcy lub do osoby w praktyce prywatnej musi przedłożyć:

• - dokument tożsamości osoby fizycznej;
• - karta;
• - dokumenty potwierdzające uprawnienia osób wskazanych w karcie do zarządzania środkami, jeżeli uprawnienia te są przekazywane osobom trzecim (a jeżeli istnieje odpowiednia klauzula w umowie rachunku bankowego, dokumenty potwierdzające uprawnienia osób uprawnionych do posługiwania się odpowiednikiem własnoręczny podpis);
• - zaświadczenie o rejestracji w urzędzie skarbowym;
• - zaświadczenie o rejestracji państwowej jako indywidualny przedsiębiorca;
• - wydane licencje (patenty) (klauzula 4.7).

Otwarcie rachunku bankowego zostaje zakończone, a rachunek bankowy zostaje otwarty wraz z dokonaniem (nie później niż w dniu roboczym następującym po dniu zawarcia umowy) odpowiedniego wpisu do Księgi ewidencji rachunków otwartych (punkt 1.3 Instrukcji Nr 28-I).

Bank ma obowiązek poinformować organ podatkowy w ciągu trzech dni od otwarcia rachunku bankowego dla organizacji (indywidualnego przedsiębiorcy) (a także o zamknięciu rachunku lub zmianie danych konta) w ciągu trzech dni (klauzula 1, art. 86 Ordynacji podatkowej) Federacji Rosyjskiej). Jednak nawet przed takim powiadomieniem operacje wypłaty (przelewu) środków z konta nie są zabronione.

W praktyce warunki otwarcia rachunku (cena usług bankowych, wysokość wypłaconych im odsetek itp.) są opracowywane i ogłaszane przez bank; jednocześnie jest zobowiązany do zawarcia umowy o ogłoszonych warunkach spełniających wymagania prawa i zasad bankowych z klientem, który się do niego zwrócił (ust. 1 ust. 2, art. 846 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej ). Powyższe, z zastrzeżeniem postanowień art. 428 Kodeksu Cywilnego Federacji Rosyjskiej, dopuszcza w określonych okolicznościach (istnienie wzorca umowy, możliwość zmiany zawartych w niej warunków itp.) zakwalifikowanie zawartej umowy rachunku bankowego jako umowy akcesyjnej ( Uchwała Prezydium Naczelnego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej z dnia 25 lipca 2006 r. Nr 2718/06, Definicja Sądu Konstytucyjnego Federacji Rosyjskiej z dnia 24 maja 2005 r. Nr 170-O).

Pomimo tego, że ustawodawca nie klasyfikuje wprost umowy rachunku bankowego jako publicznej, istnieje zasada, na mocy której bank w pewnych okolicznościach nie ma prawa odmówić otwarcia rachunku. Takimi okolicznościami (łącznie) są następujące punkty:

• 1) wykonywanie operacji na rachunku, o otwarcie których klient nalega, jest przewidziane przepisami prawa, dokumentami założycielskimi banku i wydanym bankowi zezwoleniem (licencją):
• 2) bank ma możliwość przyjęcia klienta do usług bankowych;
• 3) akty prawne nie pozwól bankowi odmówić otwarcia rachunku; przypadki, w których instytucje kredytowe odmawiają otwarcia rachunków, w szczególności, są przewidziane w klauzuli 12 art. 76 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej (obecność decyzji organu podatkowego o zawieszeniu operacji na rachunkach), klauzula 5.2 art. 7 ustawy federalnej „O przeciwdziałaniu legalizacji (praniu) dochodów z przestępstwa i finansowaniu terroryzmu” (brak osoby prawnej, jej stałego organu zarządzającego w jej lokalizacji; obecność informacji o udziale w działalności terrorystycznej w związku osobie fizycznej lub prawnej itp.).

Nieuzasadnione uchylanie się banku od zawarcia umowy daje klientowi prawo do zwrócenia się do sądu z żądaniem przymusu zawarcia umowy i odszkodowania (klauzula 2 art. 846 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej, klauzula 1 uchwały Plenum Naczelnego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej z dnia 19 kwietnia 1999 r. nr 25).

Zapisy te dały wielu naukowcom powód do interpretowania umowy rachunku bankowego jako publicznej lub bliskiej publicznej. Wielu autorów uważa za publiczne tylko umowy z udziałem obywateli, opierając się głównie na fakcie, że ust. 1 uchwały Plenum Sądu Najwyższego Federacji Rosyjskiej z dnia 29 września 1994 r. Nr 27 „O praktyce rozpatrywania przez sądy spraw z zakresu ochrony konsumentów” umożliwia stosowanie przepisów o ochronie praw konsumentów do stosunku otwierania i prowadzenia rachunków obywatel-obywatel w celu zaspokojenia potrzeb niezwiązanych z realizacją działalności gospodarczej.

A jednak wydaje się, że umowa rachunku bankowego nie może być zakwalifikowana jako umowa publiczna, ponieważ kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej nie wyklucza sytuacji, w których ogłoszone przez bank warunki mogą zostać zweryfikowane przez strony przy zawieraniu umowy; ponadto bank jest związany wyłącznie warunkami, które zostały mu zadeklarowane. Na podstawie ust. 2 art. 426 Kodeksu Cywilnego Federacji Rosyjskiej wszystkie warunki zamówienia publicznego muszą być takie same dla wszystkich konsumentów. Wielu naukowców zgadza się ze stanowiskiem, które zaprzecza rozszerzeniu reżimu zamówień publicznych na umowę rachunku bankowego, w szczególności M. I. Braginsky2.

Treść umowy rachunku bankowego (jako umowy) kształtują jej warunki. Na mocy Kodeksu Cywilnego Federacji Rosyjskiej warunek będący przedmiotem umowy jest niezbędny, przez co należy rozumieć usługi rozliczeniowe i inne świadczone przez instytucję kredytową na rzecz klienta. Z tego wywodzi się również praktyka sądowa. Tym samym w definicji Naczelnego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej z dnia 31 maja 2010 r. nr VAC-2942/10 przedmiotem umowy rachunku bankowego są „działania banku w celu przeprowadzenia rozliczeń na rzecz rachunku uchwyt."

Pozostałe istotne warunki umowy rachunku bankowego wynikają wprost z art. 30 Prawa bankowego, zgodnie z którym w umowie pomiędzy organizacje kredytowe a klienci (w związku z umową rachunku bankowego) muszą określić takie istotne warunki, jak:

• - koszt usług bankowych;
• - warunki świadczenia usług bankowych, w tym warunki przetwarzania dokumentów płatniczych;
• - odpowiedzialność majątkowa stron za naruszenia umowy, w tym odpowiedzialność za naruszenie zobowiązań dotyczących terminów płatności;
• - procedura rozwiązania umowy.

Wskazane przepisy art. 30 ustawy o bankach budzi krytykę: po pierwsze, koszt usług bankowych na podstawie art. 851 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej nie może być w ogóle ustalony w umowie; po drugie, nie warto było nadać warunkom odpowiedzialności i trybowi wypowiedzenia umowy statusu istotnego, gdyż istnieje w tym zakresie wiele norm prawnych o imperatywnym i dyspozytywnym porządku.