Արժույթի արտահանում Ուկրաինայից՝ կանխիկ և ոչ միայն։ Փոխանցում արտասահմանյան երկրների բանկային քարտին Ռուսաստանի Դաշնությունից արժույթի փոխանցում ֆիզիկական անձի կողմից

Ռուսական բանկային համակարգի ձևավորման հենց սկզբից ռուսական բանկերը փոխանցումներ էին իրականացնում՝ առանց ֆիզիկական անձանց անունից հաշիվ բացելու։ Սկզբում դա արտահայտվում էր հարկերի և կոմունալ վճարումների վճարման մեջ։ Սակայն հասարակության մեջ հաշվարկային և վարկային հարաբերությունների զարգացմամբ աստիճանաբար ի հայտ եկավ և գիտակցվեց այն հաշվարկների անհրաժեշտությունը, որոնք կապված չէին պարտադիր վճարների վճարմանը։ Բայց, չնայած նման հաշվարկների ավելացմանը, կարգավորող դաշտում դրանց պատշաճ ուշադրություն չի դարձվել։ Միայն 1997 թվականին Ռուսաստանի Բանկը թողարկեց փոխանցումներ կատարելու կարգը արտարժույթ-ից Ռուսաստանի Դաշնությունիսկ Ռուսաստանի Դաշնություն՝ առանց ընթացիկ արժութային հաշիվների բացման (1997թ. օգոստոսի 27-ի թիվ 508): Ինչպես ենթադրում է անունից, այս ընթացակարգի նպատակն էր կարգավորել արտարժույթի գործարքները, մինչդեռ ռուբլով (և Ռուսաստանում) իրականացվող նման գործարքները մնացին ստվերում: Սա մասամբ բացատրվում էր անդրսահմանային գործարքների նկատմամբ մեծ ուշադրությունով՝ որպես գործունեության ավելի «ռիսկային» ոլորտ, հատկապես արժույթի խիստ կարգավորման ժամանակաշրջանում։ Միայն 2003 թվականին հրապարակվեց Ռուսաստանի Բանկի «Ռուսաստանի Դաշնությունում ֆիզիկական անձանց կողմից անկանխիկ հաշվարկներ կատարելու կարգի մասին» կանոնակարգը (2003 թվականի ապրիլի 1-ի թիվ 222-P), որում պատշաճ տեղ հատկացվեց. փոխանցումներ առանց հաշիվ բացելու ինչպես դրանց իրականացման ընթացակարգին, այնպես էլ հաշվառմանը:

Այդուհանդերձ, առանց հաշիվ բացելու հաշվարկների հետ կապված հիմնական խնդիրները, որոնք առաջանում են բանկերի համար, կապված են արտարժույթի գործարքների իրականացման հետ։ Դա մի կողմից պայմանավորված է կարգավորող դաշտում նման փոխանցումների մանրամասների անբավարար մշակմամբ։ Մյուս կողմից, նման գործարքների նկատմամբ մեծ ուշադրությունը, որը դեռևս շարունակում է նրանց նկատմամբ ցուցաբերվել վերահսկող մարմինները (չնայած արժութային օրենսդրության ազատականացմանը): Հաջորդիվ կդիտարկվեն այս հարցերից մի շարք առավել սուր և կարտացոլվեն դրանց լուծման հնարավոր ուղիները։ Լուծման այս կամ այն ​​մոտեցման մշակման համար հիմք են հանդիսացել Ռուսաստանի Բանկի և նրա տարածքային գրասենյակների (ներառյալ նպատակային) պարզաբանումները, ինչպես նաև մամուլում և ինտերնետում այդ խնդիրների քննարկումը, այդ թվում՝ բանկային: կայք www.site.

Սկզբից եկեք սահմանենք այն հիմնական կետերը, որոնք բնորոշ են առանց հաշիվ բացելու փոխանցումներին: Նախ՝ նման փոխանցումներ կարող են անել միայն ֆիզիկական անձինք։ Այս եզրակացությունը բխում է «Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» դաշնային օրենքի 5-րդ հոդվածից, որը վերաբերում է բանկային գործառնությունների «փոխանցումներին». Փողֆիզիկական անձանց անունից առանց բանկային հաշիվներ բացելու (բացառությամբ փոստային պատվերների): Հետեւաբար, նման փոխանցումները չեն կարող օգտագործվել բիզնես նպատակներով: «Ձեռնարկատիրություն (ոչ ձեռնարկատիրություն)» տողը միշտ եղել է բավականին կամայական և շարունակում է բազմաթիվ հարցեր առաջացնել հաճախորդի գործառնությունները դասակարգելիս: Սիվիլը ձեռնարկատիրական գործունեությունը սահմանում է որպես սեփական ռիսկով իրականացվող ինքնուրույն գործունեություն, որի նպատակն է համակարգված շահույթ ստանալ գույքի օգտագործումից, ապրանքների վաճառքից, աշխատանք կատարելուց կամ այդ պաշտոնում գրանցված անձանց կողմից ծառայությունների մատուցումից: օրենքով սահմանված (հոդված 2): Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 23-րդ հոդվածի 4-րդ կետը ձեռնարկատիրական գործունեության փաստի որոշումը վերաբերել է դատարանի իրավասությանը: Այսպիսով, ֆիզիկական անձանց կողմից գործառնություններ կատարելիս բանկը, մինչև դատարանի որոշումը Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 10-րդ հոդվածի 3-րդ կետի համաձայն, պարտավոր է ելնել այն հանգամանքից, որ հաճախորդի կողմից որպես անհատ կատարվող բոլոր գործառնությունները կատարում են. չեն առնչվում ձեռնարկատիրական գործունեությանը.

Երկրորդ կարևոր կետը հաշիվն է, որի միջոցով ընդունվում և վճարվում են հաճախորդների փոխանցումները: Դա հաճախորդի հաշիվ չէ Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 45-րդ գլխի իմաստով, դրա համար բանկային հաշվի պայմանագիր չի կնքվում, և հաճախորդի բանկային հաշվի պայմանները դրա վրա չեն տարածվում: Ըստ էության, սա բանկային հաշիվ է: Այդ իսկ պատճառով հաճախորդի առաջին խնդրանքով (խնդրանքով) այս հաշվից փոխանցման անվերապահ վճարում չունի: Այս պահը կարևոր է հակաօրինականացման ընթացակարգեր իրականացնելիս, մասնավորապես, հաճախորդի գործառնությունների կասեցումը (համաձայն Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի 2005 թվականի հուլիսի 13-ի թիվ 97-Տ նամակի):

Եվ վերջապես, անհրաժեշտ է որոշել, թե որ գործարքներն են արժութային գործարքներ՝ 2003 թվականի դեկտեմբերի 10-ի թիվ 173-FZ «Մի մասին» դաշնային օրենքի իմաստով. արժույթի կարգավորումև արժութային հսկողություն: 1-ին հոդվածի 9-րդ մասի և 14-րդ հոդվածի 3-րդ մասի հիման վրա փոխանցումներ կատարելու առումով նման գործառնությունները ներառում են.

· ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների միջև փոխանցումներ ինչպես արտարժույթով, այնպես էլ Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով.

ռեզիդենտների միջև արտարժույթով փոխանցումներ.

· ոչ ռեզիդենտների միջև փոխանցումներ ինչպես արտարժույթով, այնպես էլ Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով.

· Անդրսահմանային փոխանցումներ (Ռուսաստանի Դաշնությունից և Ռուսաստանի Դաշնություն) ինչպես արտարժույթով, այնպես էլ Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով:

Արտարժույթը բավականին ազատական ​​է իր մոտեցումներով՝ առանց հաշիվ բացելու փոխանցումներ կատարելու։ Այսպիսով, ռեզիդենտ ֆիզիկական անձինք իրավունք ունեն (14-րդ հոդվածի 3-րդ մաս).

«5) Ռուսաստանի Դաշնությունից ռեզիդենտ ֆիզիկական անձի կողմից փոխանցում և Ռուսաստանի Դաշնությունում ֆիզիկական անձի ռեզիդենտի կողմից փոխանցում առանց բանկային հաշիվներ բացելու, որն իրականացվում է Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կողմից սահմանված կարգով. որը կարող է նախատեսել միայն փոխանցման, ինչպես նաև փոստային փոխանցումների չափի սահմանափակում»։

Ռուսաստանի Բանկը չդանդաղեց իր իրավունքն իրացնելիս և 2004 թվականի մարտի 30-ի թիվ 1412-U հրամանագրով սահմանվեց, որ «արտարժույթով գործարքներ իրականացնելիս ֆիզիկական անձը իրավունք ունի փոխանցումներ կատարել Ռուսաստանի Դաշնությունից՝ առանց բանկային հաշիվ բացելու։ լիազորված բանկային արտարժույթ կամ Ռուսաստանի Դաշնության արժույթ՝ 5000 ԱՄՆ դոլարին համարժեք դրամը չգերազանցող չափով, որը որոշվում է ռուբլու նկատմամբ արտարժույթի պաշտոնական փոխարժեքներով, որոնք սահմանված են Ռուսաստանի Բանկի կողմից հանձնարարականի օրը. նշված փոխանցումը կատարելու լիազորված բանկը: Միևնույն ժամանակ, «առանց բանկային հաշիվ բացելու Ռուսաստանի Դաշնությունից ռեզիդենտ ֆիզիկական անձի ընդհանուր փոխանցումները, որոնք կատարվել են լիազոր բանկի (լիազորված բանկի մասնաճյուղի) միջոցով մեկ աշխատանքային օրվա ընթացքում, չպետք է գերազանցեն սույն կետով սահմանված գումարը: » Ռուսաստանի Բանկը որևէ սահմանափակում չի սահմանել ռեզիդենտ ֆիզիկական անձի կողմից առանց բանկային հաշիվներ բացելու փոխանցումներ ստանալու վերաբերյալ:

Չնայած վերը նշված դրույթի թվացյալ միանշանակ մեկնաբանությանը, Ռուսաստանի Բանկը և նրա տարածքային գրասենյակները կրկնել են այն մեկից ավելի անգամ իրենց բացատրություններում, որոնք հայտնվել են 2004 թվականի ամռանը նոր արժութային օրենսդրության հիմնական նորմերի ուժի մեջ մտնելուց անմիջապես հետո: Այս բացատրությունները հետևյալն էին.

1) ռեզիդենտ ֆիզիկական անձի կողմից փոխանցման չափի սահմանափակումներ սահմանվում են միայն առանց հաշիվ բացելու փոխանցումներ կատարելու համար: Լիազորված բանկում բացված հաշիվներից արժութային փոխանցումներ կատարելիս վերը նշված գումարները բացակայում են (Թիվ 173-FZ օրենքի 6-րդ հոդված);

2) Ռուսաստանի Դաշնությունից ռեզիդենտ ֆիզիկական անձի կողմից՝ առանց բանկային հաշիվ բացելու, մեկ աշխատանքային օրվա ընթացքում լիազոր ներկայացուցչի միջոցով կատարված փոխանցումների ընդհանուր գումարը չպետք է գերազանցի 5000 ԱՄՆ դոլարին համարժեք դրամը: Առանց հաշիվ բացելու փոխանցման գումարի ավելացման համար բացառություններ չկան, երբ տրամադրվում են օժանդակ փաստաթղթեր:

Առանց հաշիվ բացելու փոխանցումներ կատարելիս օժանդակ փաստաթղթերի ուղղակի պահանջի բացակայությունը դարձել է համեմատաբար նոր և անսովոր ռուսական բանկերի համար։ Այնքան անսովոր, որ Ռուսաստանի բանկը 2004 թվականի օգոստոսի 31-ի թիվ 29 իր տեղեկատվական նամակում հատուկ անդրադարձավ այս կետին. կանխիկ արտարժույթի ծագումը. կանոնակարգերըՌուսաստանի բանկը չի ստեղծվել: Այսպիսով, ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանց նշված փոխանցումները կարող են իրականացվել առանց վերջիններիս կողմից կանխիկ արտարժույթի ծագման վերաբերյալ հիմնավոր փաստաթղթեր և փաստաթղթեր ներկայացնելու։ Միևնույն ժամանակ, լիազորված բանկը, որպես արժութային հսկողության գործակալ, իրավասու է թիվ 173-FZ դաշնային օրենքի 23-րդ հոդվածի 1-ին մասի 3-րդ կետի հիման վրա պահանջել և ստանալ վարքագծի հետ կապված փաստաթղթեր և տեղեկատվություն: արտարժույթի գործարքների մասին:

Այսպիսով, ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանց կողմից անդրսահմանային փոխանցումներ կատարելիս առանց հաշիվ բացելու փաստաթղթեր պահանջելու իրավունքը, ինչպես նաև այդ պահանջների ծավալը տրվում է հենց բանկերին։ Ավելին, առանց հաշիվ բացելու արտարժույթով փոխանցումների դեպքում միջոցների ստացողի նկատմամբ սահմանափակումներ չկան (սեփական հաշվին, Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս բանկում բացված մեկ այլ ռեզիդենտի կամ ոչ ռեզիդենտի հաշվին), որի նպատակը. փոխանցում (ցանկացած նպատակով), փոխանցման արժույթը (ցանկացած արժույթ, 5000 ԱՄՆ դոլարը չգերազանցող համարժեքով): Նաև գործող արժութային օրենսդրությունը սահմանափակումներ չի սահմանում արտերկրից ստացված փոխանցումների գումարների վճարման համար արժույթի ընտրության հարցում։ Փոխանցումը կարող է վճարվել հաճախորդի ընտրությամբ ցանկացած կանխիկ արժույթով, ներառյալ փոխանցման արժույթից բացի:

Հարկ է ասել ռեզիդենտների օգտին առանց հաշիվ բացելու Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով ստացված փոխանցումների մասին։ Թիվ 173-FZ օրենքի 1-ին հոդվածի 1-ին մասի 9-րդ «բ» կետի համաձայն, նման փոխանցումները արժութային գործարք են: Միևնույն ժամանակ, Ռուսաստանի Դաշնության արժութային օրենսդրությունը չի տարածվում արտերկրից Ռուսաստանի Դաշնություն դրամական միջոցներ ուղարկողի (ռեզիդենտ կամ ոչ ռեզիդենտ) գործողությունների վրա: Միևնույն ժամանակ, ռեզիդենտ ֆիզիկական անձինք իրավունք ունեն Ռուսաստանի Դաշնությունում ստանալ արտասահմանից ստացված փոխանցում առանց բանկային հաշվին մուտքագրվելու միայն օրենքի 14-րդ հոդվածի 3-րդ մասի համաձայն:

Առանձին-առանձին պետք է խոսել փոխանցումների մասին՝ առանց բնակիչների միջև հաշիվ բացելու։ Թեև թիվ 173-FZ օրենքի 14-րդ հոդվածի 3-րդ մասի 5-րդ կետը սահմանափակումներ չի պարունակում փոխանցումը ստացողների առարկայական կազմի վերաբերյալ, 9-րդ հոդվածի 1-ին մասը բազմաթիվ հարցեր է առաջացրել, որը տրամադրել է արտարժույթի թույլատրելի գործարքների փակ ցուցակ: իրականացվելիք բնակիչների միջև։ Օրենքի հիմնական դրույթներն ուժի մեջ մտնելու պահին սույն հոդվածը չի պարունակում ռեզիդենտների միջև արտարժույթի հաշվարկներ իրականացնելու (բանավոր) թույլտվություն, իսկ 14-րդ հոդվածի 3-րդ մասը, որին վերաբերում էր, չի նախատեսել ստանալու թույլտվություն. փոխանցում առանց հաշիվ բացելու. Սա խոչընդոտ էր ստեղծում առանց հաշիվ բացելու ստացված փոխանցումների ռեզիդենտներին վճարելու դեպքում, եթե անհնար էր որոշել ուղարկողի կարգավիճակը (ռեզիդենտ - ոչ ռեզիդենտ): 2005 թվականի հուլիսի 18-ի թիվ 90-FZ օրենքը, որը փոփոխություններ և լրացումներ է մտցրել «Արժութային կարգավորման և արժութային վերահսկողության մասին» դաշնային օրենքում, շտկել է իրավիճակը. անհրաժեշտ լրացումներ են կատարվել 9-րդ և 14-րդ հոդվածներում:

Օրենսդրության տրամաբանությունն այս դեպքում պահպանվում է. Ըստ ընդհանուր կանոնԱրգելվում են ռեզիդենտների միջև արժութային գործարքները, բացառությամբ 9-րդ հոդվածով ուղղակիորեն նախատեսվածների: Օրենքի 9-րդ հոդվածի 1-ին մասի 1-ին կետը նախատեսում է ռեզիդենտների միջև արտարժույթով գործարքներ իրականացնելու հնարավորություն, որոնք սահմանված են հոդվածի 3-րդ մասով. 14. 14-րդ հոդվածի 3-րդ մասը սահմանում է արժութային գործարքների սպառիչ ցանկ, որոնք իրավունք ունեն առանց բանկային հաշիվներից օգտվելու իրականացնել միայն ֆիզիկական անձինք՝ ռեզիդենտները, այդ թվում՝ առանց հաշիվ բացելու փոխանցումներ կատարելով: Այսպիսով, ռեզիդենտ ֆիզիկական անձինք իրավունք ունեն փոխանցումներ կատարել առանց Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում արտարժույթով հաշիվ բացելու ռեզիդենտներին օրենքի 14-րդ հոդվածի 3-րդ մասում թվարկված արտարժույթի գործարքների վերաբերյալ (իրականում դրանք փոխանցումներ են որպես նվեր): Ռուսաստանի Դաշնությունից, Ռուսաստանի Դաշնության բաղկացուցիչ սուբյեկտից, քաղաքապետարանից, ամուսնուն և մերձավոր ազգականներին արժույթի արժեքներ նվիրելը, նրանց կամքը և ստացումը ժառանգաբար):

Հաջորդ կետը, որին արժութային օրենսդրության մեջ բավականաչափ ուշադրություն չի դարձվում, փոխանցումներն են՝ առանց հաշիվ բացելու Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում։ Այս կապակցությամբ նպատակահարմար է հղում կատարել թիվ 173-FZ օրենքի 5-րդ հոդվածի 2-րդ մասի 2-րդ պարբերությանը, որը սահմանում է, որ «եթե արտարժույթով գործարքներ իրականացնելու կարգը, հաշիվների օգտագործման կարգը (այդ թվում՝ հաստատությունը. հատուկ հաշիվ օգտագործելու պահանջը) սույն դաշնային օրենքով սահմանված չեն արժույթի կարգավորման մարմինների կողմից, կատարվում են արտարժույթի գործարքներ, բացվում են հաշիվներ և հաշիվների վրա գործարքներն իրականացվում են առանց սահմանափակումների…»:

Հաշվի առնելով, որ ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների միջև արտարժույթով կամ Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով փոխանցումները արտարժույթի գործարքներ են, ռեզիդենտ ֆիզիկական անձինք իրավունք ունեն փոխանցումներ կատարել առանց հաշիվ բացելու արտարժույթով կամ Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով: Ռուսաստանի Դաշնության տարածքը ոչ ռեզիդենտներին արտարժույթի գործարքների համար, որոնք նշված են օրենքի 14-րդ հոդվածի 3-րդ կետում: Միևնույն ժամանակ, արժութային օրենսդրությունը սահմանափակումներ չի սահմանում նման փոխանցումների չափերի վրա։ Պետք չէ մոռանալ, որ ռեզիդենտների միջև Ռուսաստանի Դաշնության արժույթի փոխանցումը Ռուսաստանի Դաշնության տարածքով արժութային գործառնություն չէ և չի կարգավորվում Ռուսաստանի Դաշնության արժութային օրենսդրությամբ:

Բազմաթիվ հարցեր են առաջանում ոչ ռեզիդենտների փոխանցումները առանց Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով հաշիվ բացելու: Այս առումով կրկին պետք է նշել, որ արժութային օրենսդրությունը սահմանափակումներ չի պարունակում ֆիզիկական անձանց՝ ոչ ռեզիդենտների կողմից արտարժույթի կամ Ռուսաստանի Դաշնության արժույթի փոխանցումների իրականացման նկատմամբ՝ ինչպես միջսահմանային, այնպես էլ Ռուսաստանի Դաշնությունում: Այն չի պարունակում որևէ սահմանափակում ոչ ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանց կողմից կանխիկ արտարժույթի և Ռուսաստանի Դաշնության արժույթի ստացման վերաբերյալ, որոնք փոխանցվել են նրանց օգտին առանց հաշիվ բացելու:

Այնուամենայնիվ, ամեն ինչ այնքան էլ պարզ չէ: Մի շարք իրավաբաններ արժութային օրենսդրության նորմերը մեկնաբանելիս հավատարիմ են հետևյալ դիրքորոշմանը. ոչ ռեզիդենտների և ռեզիդենտների միջև արժութային գործարքների առնչությամբ թույլատրվում է «ամեն ինչ արգելված չէ» սկզբունքը, ռեզիդենտների միջև արժութային գործարքների առնչությամբ. «Ամեն ինչ, ինչ չի թույլատրվում, արգելվում է» սկզբունքը, ոչ ռեզիդենտների միջև արժութային գործարքների առնչությամբ՝ «թույլատրվում է այն, ինչ հստակ սահմանված է» սկզբունքը։

Հետևելով այս ճանապարհին՝ կարելի է հակառակ եզրակացության գալ ոչ ռեզիդենտների՝ Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով փոխանցումներ կատարելու իրավունքների վերաբերյալ։ Այսպիսով, ոչ ռեզիդենտի կողմից օտարումը հօգուտ Ռուսաստանի Դաշնության արժույթի ոչ ռեզիդենտի օրինական հիմքերով, ինչպես նաև Ռուսաստանի Դաշնության արժույթի օգտագործումը որպես վճարման միջոց 9-րդ կետի հիման վրա. Թիվ 173-FZ օրենքի 1-ին հոդվածի 1-ին մասի «գ»-ը վերաբերում է արտարժույթի գործարքներին: Օրենքի 2-րդ հոդվածը սահմանում է ոչ ռեզիդենտների իրավունքներն ու պարտականությունները՝ կապված Ռուսաստանի Դաշնության արժույթի տիրապետման, օգտագործման և տնօրինման հետ: Օրենքի 5-րդ հոդվածի 2-րդ մասը սահմանում է արժութային իրավահարաբերությունների սուբյեկտների գործողությունների սահմանները այն դեպքում, երբ արժութային գործարքների իրականացման կարգը, հաշիվների օգտագործման կարգը սահմանված չեն արժութային կարգավորող մարմինների կողմից՝ համաձայն թիվ 1 օրենքի: 173-FZ.

Այսպիսով, 5-րդ հոդվածի 2-րդ կետի դրույթները թույլ են տալիս արտարժույթի գործարքների մասնակիցներին առանց սահմանափակումների իրականացնել միայն այն արտարժութային գործարքները, որոնց իրականացման կարգը պետք է սահմանի արժույթը կարգավորող մարմինը: Նրանք թույլ չեն տալիս արտարժույթի գործարքների մասնակիցներին առանց սահմանափակումների իրականացնել այն արտարժութային գործարքները, որոնց իրականացման կարգն ամենևին էլ սահմանված չէ թիվ 173-FZ օրենքով։ Ելնելով վերոգրյալից՝ պարզվում է, որ ոչ ռեզիդենտի կողմից արժութային գործարքի միջնորդավճար՝ կապված Ռուսաստանի Դաշնության արժույթն այլ ոչ ռեզիդենտին փոխանցելու հետ, արժութային օրենսդրությամբ չի թույլատրվում:

Ուրախալի է, որ Ռուսաստանի Բանկը չի հետևել արժութային օրենսդրության մեկնաբանման այս տրամաբանությանը և իր պարզաբանումներում որոշել է, որ հենց թիվ 173-FZ օրենքի 5-րդ հոդվածի 2-րդ մասի հիման վրա ոչ ռեզիդենտ ֆիզիկական անձինք կարող են փոխանցումներ կատարել ՀՀ տարածքում: Ռուսաստանի Դաշնության արժույթը առանց սահմանափակումների առանց բանկային հաշիվ բացելու, ինչպես նաև բանկային հաշիվների օգտագործման (բացառությամբ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի 2004 թվականի հունիսի 7-ի թիվ 116-I հրահանգի 4.1 կետում թվարկված գործառնությունների. «Ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների հատուկ հաշիվների տեսակների մասին», որոնք իրականացվում են ոչ ռեզիդենտների հատուկ բանկային հաշիվների միջոցով):

Այս առումով շատ բանկեր «սայթաքում են» թիվ 173-FZ օրենքի 10-րդ հոդվածի մասին (մաս 1 և 3).

«1. Ոչ ռեզիդենտներն իրավունք ունեն, առանց սահմանափակումների, արտարժույթ փոխանցել իրենց միջև Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս գտնվող բանկերի հաշիվներից (ավանդներից) դեպի բանկային հաշիվներ (բանկային ավանդներ) լիազորված բանկերում կամ բանկային հաշիվներում (բանկային ավանդներ) լիազորված բանկերը հաշիվներին (ավանդներին) Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս բանկերում կամ լիազորված բանկերում:

3. Արժութային գործառնություններՌուսաստանի Դաշնության տարածքում ոչ ռեզիդենտների միջև Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով իրականացվում են Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում բացված բանկային հաշիվների (բանկային ավանդների) միջոցով սույն դաշնային օրենքի 13-րդ հոդվածով սահմանված կարգով:

Տվյալ դեպքում անհրաժեշտ է տարբերակել վիրահատություն իրականացնելու արգելքը վիրահատություն իրականացնելու երաշխիքից (իրավունք հայտարարելու): Այս իմաստով, հոդված 10-ը չի պարունակում սահմանափակումներ ոչ ռեզիդենտների նկատմամբ՝ առանց արտարժույթով և Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով հաշիվներ բացելու Ռուսաստանի Դաշնության տարածքով և Ռուսաստանի Դաշնությունից: Միևնույն ժամանակ, 10-րդ հոդվածի 3-րդ մասի պահանջը՝ լիազորված բանկերում ոչ ռեզիդենտների հաշիվներով արտարժույթով գործարքներ իրականացնելու կարգի պահպանման մասին օրենքի 13-րդ հոդվածի համաձայն, տարածվում է միայն արտարժութային գործարքների վրա, որոնք իրականացվում են. ոչ ռեզիդենտների կողմից իրենց բանկային հաշիվների միջոցով:

Այն չի կարող արգելք հանդիսանալ ոչ ռեզիդենտների կողմից Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով փոխանցումներ կատարելու համար՝ առանց հաշիվ բացելու, և թիվ 116-I հրահանգի 4.3 կետի պահանջը, ըստ որի ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների միջև արտարժույթի գործարքներն իրականացվում են ոչ -առանց հատուկ հաշիվների օգտագործման ռեզիդենտները հաշվառվում են ոչ ռեզիդենտ բանկերի համար Ռուսաստանի Բանկի կանոնակարգերին համապատասխան 302 31 հաշվեկշռային հաշիվների վրա. Օրենքը չի արգելում ոչ ռեզիդենտներին փոխանցումներ կատարել առանց բացման: հաշիվ Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով ինչպես Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում, այնպես էլ արտերկրում:

Ինչ վերաբերում է առանց հաշիվ բացելու փոխանցումների արժութային հսկողության ընթացակարգերին համապատասխանությանը, ապա պետք է սկսել այդ փոխանցումների համապատասխանությունը Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի 2004 թվականի հունիսի 15-ի թիվ 117-I «Մի մասին» հրահանգի պահանջներին: ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների կողմից արտարժույթով գործարքներ իրականացնելիս փաստաթղթեր և տեղեկատվություն լիազոր բանկերին ներկայացնելու կարգը, արժութային գործարքների լիազոր բանկերի կողմից հաշվառման և գործարքների անձնագրերի գրանցման կարգը: Թիվ 117-I հրահանգի 1-ին գլխի պահանջները՝ արտարժույթի գործարքներ իրականացնելիս փաստաթղթեր ներկայացնելու, այդ թվում՝ հաշվարկային փաստաթղթում արժութային գործարքի տիպի ծածկագրի տեղադրման մասին, չեն տարածվում ֆիզիկական անձանց արտարժույթի առանց բացման գործարքների վրա։ բանկային հաշիվ: Համաձայն 1.17 կետի արժութային գործարքների տվյալների բազան արտացոլում է լիազորված բանկի հաճախորդների՝ ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների հաշիվներով կատարված արժութային գործարքները: Հետևաբար, հաճախորդների կողմից առանց բանկային հաշիվներ բացելու արտարժույթի գործարքները տվյալների բազայում արտացոլման ենթակա չեն:

Մինչ այժմ բաց է մնում բանկի պարտավորության (կամ դրա բացակայության) հարցը՝ առանց հաշիվ բացելու կատարված փոխանցումները ստուգելու ամրագրման և հատուկ հաշվի ռեժիմներին դրանց համապատասխանության համար։ Արտարժույթով գործարքներ իրականացնելու պատասխանատվությունը, որի համար թիվ 116-I ցուցումով սահմանվում է հատուկ հաշվից օգտվելու պահանջ, միայն այդ հատուկ հաշիվների միջոցով կրում է բանկին (կետ 1.2): Միևնույն ժամանակ, առանց հաշիվ բացելու փոխանցումների իբր կանխիկ բնույթի մասին փաստարկը (քանի որ թիվ 116-I հրահանգի 1.1 կետն իր ազդեցությունն է տարածում միայն ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների միջև անկանխիկ վճարումների հետ կապված գործարքների վրա) անհիմն է։ . Ռուսաստանի Բանկը 2003 թվականի հունվարի 4-ի իր թիվ 17-44/1 պարզաբանման մեջ առանց հաշվի բացման փոխանցումները դասակարգել է որպես անկանխիկ վճարումներ։ Այսպիսով, բանկերը գտնվում են երկակի իրավիճակում. մի կողմից՝ առանց հաշիվ բացելու փոխանցումներ կատարելիս փաստաթղթեր պահանջելու պարտավորություն չկա, մյուս կողմից՝ այդ փաստաթղթերն անհրաժեշտ են փոխանցումը դրա կատարման առումով նույնականացնելու համար. հատուկ հաշիվ. Այս իրավիճակից երկու ելք կա. կա՛մ հաճախորդներից պահանջել օժանդակ փաստաթղթեր (բանկը նման իրավունք ունի թիվ 23 օրենքի 23-րդ հոդվածի հիման վրա՝ արագ փոխանցումների բազմաթիվ համակարգեր):

Վճարումների զանգվածային բնույթը պահպանելու տեսանկյունից առավել նախընտրելի է երկրորդ տարբերակը։ Գործնականում այն ​​կարող է իրականացվել հաճախորդի գրավոր հաստատմամբ (փոխանցում ուղարկելու կամ ստանալու դիմումի տեքստում), որ նա համապատասխանում է կատարվող գործողության վերաբերյալ արժութային օրենսդրության նորմերին (այդպիսով և չդասակարգելով. դա որպես հատուկ հաշվի ռեժիմ): Կարող եք նաև օգտագործել Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի 2004 թվականի ապրիլի 28-ի թիվ 113-I «Փոխանակման կետերի բացման, փակման, աշխատանքի կազմակերպման կարգի և լիազորված բանկերի կատարման կարգի մասին» դրույթները. որոշակի տեսակներ բանկային գործառնություններև այլ գործարքներ կանխիկ արտարժույթով և Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով, չեկեր (ներառյալ ճամփորդական չեկերը), որոնց անվանական արժեքը նշված է արտարժույթով, ֆիզիկական անձանց մասնակցությամբ, մասամբ.

· 3.5 կետ, որը բանկին պարտավորեցնում է գործող դրամարկղերի տեղեկատվական կրպակներում տեղադրել Ռուսաստանի Դաշնությունից առանց հաշիվ բացելու փոխանցումներ կատարելու կարգը և պայմանները.

· 4.10 կետ, որը հաճախորդի կողմից շահագործման սկիզբը համարում է դրա իրականացման պայմանների համաձայնություն:

Միևնույն ժամանակ, դա բանկին չի ազատում առանց հաշիվ բացելու փոխանցումները վերահսկելու պարտավորությունից, գոնե ֆորմալ հիմքերով, ինչպիսին է վճարման հիմքը:

Կա նաև հատուկ հաշիվների խնդրի այլընտրանքային տեսլական, որը պետք է նշել. Այն կայանում է նրանում, որ թիվ 116-I հրահանգն ընդունվել է թիվ 173-FZ օրենքի 8-րդ հոդվածի համաձայն և որևէ կապ չունի առանց հաշիվ բացելու փոխանցումներ կատարելու հնարավորության (անհնարավորության) հետ։ Հարցի նման լուծումը գտնվում է օրենքի 6-րդ հոդվածի շրջանակներում՝ հայտարարելով, որ.

«6. Ռուսաստանի Դաշնության արժութային օրենսդրության ակտերում, արժութային կարգավորող մարմինների և արժութային վերահսկողության մարմինների ակտերում բոլոր անհերքելի կասկածները, հակասությունները և անորոշությունները մեկնաբանվում են հօգուտ ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների:

Եվ այնուամենայնիվ, Ռուսաստանի Բանկի կողմից այս հարցում պարզաբանումների բացակայության պայմաններում այս մոտեցումը մնում է հակասական։

Առանց հաշիվ բացելու փոխանցումների կանխիկ արտացոլման առնչությամբ հաճախ հարց է առաջանում՝ ո՞ր ռեգիստրում պետք է դրանք արտացոլվեն։ թիվ 113-I հրահանգով նախատեսված գրանցամատյանում կամ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի 2002 թվականի հոկտեմբերի 9-ի «Անցկացման կարգի մասին» թիվ 199-Պ կանոնակարգի 2.6.1 կետով. Կանխիկ գործարքներ Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում վարկային կազմակերպություններում». Կամ երկու ռեգիստրները. Եթե ​​արտարժույթով փոխանցումների դեպքում դա քիչ թե շատ պարզ է (ի վերջո, ամեն դեպքում՝ արժութային գործարք), ապա առանց Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով հաշիվ բացելու փոխանցումների դեպքում, ամեն ինչ այնքան էլ պարզ չէ։ Գրքերի միջոցով գործարքների բաշխման լավ կայացած և ապացուցված մեթոդաբանությունը հետևյալն է.

Թիվ 113-I հրահանգի համաձայն իրականացվող գործառնությունները, ներառյալ՝ առանց հաշիվ բացելու միջսահմանային փոխանցումները, գրանցվում են միայն թիվ 113-I հրահանգի Հավելված 4-ում առկա կանխիկ արժույթով գործառնությունների և չեկերի գրանցամատյանում (բացառությամբ. 3.1.8 և 3.1.15 պարագրաֆների համաձայն գործառնությունների մասին.

· մնացած բոլոր գործարքները, ներառյալ փոխանցումները Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում (ինչպես ռեզիդենտների, այնպես էլ ոչ ռեզիդենտների կողմից), գրանցվում են գրանցամատյանում թիվ 199-Պ կանոնակարգի համաձայն:

Դուք կարող եք խուսափել գրանցամատյանը լրացնելուց՝ համաձայն թիվ 199-P կանոնակարգի, եթե առանց հաշիվ բացելու դրամական փոխանցումների գործառնություն իրականացնելու համար ֆիզիկական անձից կանխիկ գումար ընդունելիս (փոխանցումներ Ռուսաստանի Դաշնության տարածքով), կազմեք. մուտքային կանխիկի պատվեր յուրաքանչյուր վճարման համար: Այն նաև վերացնում է ընդհանուր գումարների անդորրագրերի տրամադրման անհրաժեշտությունը՝ ըստ գործողության տեսակների: Գրանցամատյանը, համաձայն թիվ 113-I հրահանգի, թերի է լինելու նաև առանց հաշիվ բացելու փոխանցման գործառնությունների համար. «Ֆիզիկական անձի հաշվի համարը» սյունակը դատարկ կմնա դրա բացակայության պատճառով:

Ռուսաստանի Դաշնությունից փոխանցումներ կատարելու համար առանց բանկային հաշիվներ բացելու և Ռուսաստանի Դաշնություն առանց հաշիվներ բացելու համար փոխանցումների համար միջոցներ ստանալու գործարքների կանխիկ մշակումը պետք է իրականացվի թիվ 113-I հրահանգի 3.6 կետի համաձայն: Համաձայն 3.6 կետի 1-ին կետի, Ռուսաստանի Դաշնությունից ֆիզիկական անձանց անունից առանց բանկային հաշիվ բացելու միջոցներ փոխանցելու գործառնությունների իրականացման կարգը և պայմանները, ինչպես նաև դրամական միջոցներ փոխանցելու բանկի պարտավորությունները սահմանվում են հենց բանկի կողմից: Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրության և Ռուսաստանի Բանկի կանոնակարգերի պահանջներին համապատասխան: Արտարժույթի հետ կապված այս հղումը մեզ տանում է դեպի թիվ 199-P կանոնակարգի 9.2 կետը («Կանխիկ արտարժույթով գործարքներ» բաժինը), ըստ որի ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց սպասարկման ժամանակ կանխիկ արտարժույթի ստացման և թողարկման գործառնությունները. իրականացվում են վարկային և ծախսային կանխիկ հանձնարարականներով (թիվ 199-Պ կանոնակարգի 23 և 24 հավելվածներ): Այսպիսով, առանց արտարժույթով հաշիվ բացելու փոխանցումներ ընդունելիս և վճարելիս կանխիկ պատվերների կատարումը պարտադիր է:

409 09 «Փոխանցումներ դեպի Ռուսաստանի Դաշնություն» հաշիվները օգտագործվում են առանց հաշիվ բացելու անդրսահմանային փոխանցումների հաշվառման համար՝ համաձայն Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի 2002 թվականի դեկտեմբերի 5-ի թիվ 205-P «Կանոնների մասին» կանոնակարգի: Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում գտնվող վարկային հաստատություններում հաշվապահական հաշվառման վարման համար», 409 10 «Փոխանցումներ Ռուսաստանի Դաշնություն ոչ ռեզիդենտներին», 409 12 «Փոխանցումներ Ռուսաստանի Դաշնությունից», 409 13 «Փոխանցումներ Ռուսաստանի Դաշնությունից դեպի ոչ ռեզիդենտներ»: Վերլուծական հաշվառման մեջ յուրաքանչյուր փոխանցման համար բացվում են առանձին անձնական հաշիվներ։ Մասամբ դա հեշտացնում է վերանայողների համար վերահսկել բանկերի համապատասխանությունը 5000 ԱՄՆ դոլարի (կամ համարժեք) սահմանաչափին մեկ փոխանցման համար:

Առանց հաշիվ բացելու փոխանցումների հաշվապահական արտացոլման հետ կապված ամենահաճախ հանդիպող խնդիրներից կարելի է նշել հետևյալը.

1. Առանց հաշիվ բացելու փոխանցումը ստանալու պահին փոխանցում ստացողի կարգավիճակի որոշումը. Միայն վարկային հուշագրի հիման վրա մի շարք դեպքերում հնարավոր չէ որոշել ստացողի բնակության վայրը: Հաշվի առնելով այս խնդրի առկայությունը՝ Ռուսաստանի Բանկը իր պարզաբանումներում թույլատրել է բանկերին այն դեպքերում, երբ անհնար է միանշանակ (մինչև փոխանցում ստացողի հայտնվելը) որոշել՝ փոխանցում ստացողը ռեզիդենտ է, թե ոչ ռեզիդենտ։ , մուտքային փոխանցումները հաշվառել 409 09 հաշվեկշռային հաշվում։ Մինչդեռ 409 10 հաշվեկշռային հաշվի վրա գումարներ են փոխանցումներ, որոնց համար հնարավոր է միանշանակ եզրակացություն անել փոխանցում ստացողի՝ ոչ ռեզիդենտի կարգավիճակի մասին։

2. Ոչ ռեզիդենտների կողմից Ռուսաստանի Դաշնության տարածքով փոխանցումները (ինչպես արտարժույթով, այնպես էլ Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով) ներկայումս չունեն առանձին հաշվեկշռային հաշիվ հաշվային պլանում: Թույլատրվելով (ինչպես ցույց է տրված վերևում), նման գործառնությունները գործնականում իրականացվում են 409 11 հաշվի միջոցով: Թեև սա թիվ 205-P կանոնակարգի խախտում է (ըստ որի ոչ ռեզիդենտների հաշիվները պետք է նշվեն «ոչ-բառով». ռեզիդենտ», իսկ առանց «» հաշիվները օգտագործվում են միայն ռեզիդենտների գործարքները հաշվառելու համար), սակայն այլընտրանքի բացակայության դեպքում կարող են արդարացված համարվել: Հաշիվ օգտագործելու հիմնավորումը կարող է լինել թիվ 222-P կանոնակարգը, որը կարգավորում է Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում առանց հաշիվ բացելու փոխանցումներ կատարելու կարգը։ Թիվ 222-Պ կանոնակարգի հավելվածի 1-ին կետը նախատեսում է նման փոխանցումների համար օգտագործել 409 11 «Տարանցիկ հաշիվներ» հաշիվը:

3. Ռուսաստանի Դաշնությունից առանց հաշիվ բացելու ուղարկված փոխանցումը վերադարձվում է այն հաշվին (409 12/409 13), որտեղից այն ուղարկվել է: Անօրինական է փոխանցումը վերադարձնելը որպես առանձին գործողություն համարել փոխանցում ստանալու համար առանց Ռուսաստանի Դաշնությունում հաշիվ բացելու (409 09/409 10 համարով մուտքագրմամբ): Վերադարձի դեպքերի համար թիվ 205-Պ կանոնակարգը 409 12/409 13 հաշիվների բնութագրերում նկարագրում է ուղարկողին վերադարձված գումարների դեբետագրման հնարավորությունը։

Հաճախ հարց է առաջանում առանց հաշիվ բացելու փոխանցումների համար միջնորդավճարների հաշվառման մասին: Բանն այն է, որ 409 հաշիվը նախատեսված է միայն փոխանցումների գումարը հաշվառելու համար։ Հանձնաժողովների հաշվառման հարցի զգուշավոր շրջանցում թիվ 113-I հրահանգում և Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի 2004 թվականի հունիսի 11-ի թիվ 1446-U «Բանկային գործառնությունների որոշակի տեսակների լիազոր բանկերի կողմից հաշվապահական հաշվառման ընթացակարգի մասին»: և կանխիկ արտարժույթով և Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով այլ գործարքներ, չեկեր (ներառյալ ճամփորդական չեկերը), որոնց անվանական արժեքը նշված է արտարժույթով, ֆիզիկական անձանց մասնակցությամբ «միայն հաստատում է Ռուսաստանի Բանկի կողմից հետապնդվող տողը. հեռացնել արժութային գործարքների միջնորդավճարները և վճարները, առնվազն ֆիզիկական անձանց համար, արժութային կարգավորման տարածքից մինչև ռուբլու գոտի: Այս մասին երբեմն խոսում են հենց իրենք՝ Ռուսաստանի Բանկի ներկայացուցիչները՝ խորհուրդ տալով անցնել ռուբլով արտարժույթի գործարքների համար միջնորդավճար գանձելու պրակտիկային: Այս խնդիրը լուծելու համար կարելի է խորհուրդ տալ ֆիզիկական անձանցից գանձվող միջնորդավճարը, երբ նրանք փոխանցումներ են կատարում առանց հաշիվ բացելու, ուղղակիորեն վերագրել ծախսային հաշիվներին: Եթե ​​միջնորդավճարը պահվում է արտարժույթով, ապա գործարքի կանխիկ արտացոլումը հեշտացնելու համար նպատակահարմար է թիվ 113-I հրահանգի համաձայն վարվող գործարքների ռեեստրը լրացնել «միջնորդավճար» սյունակով։ Թիվ 113-I հանձնարարականում միջնորդավճարի գումարը պահելու գործողությունը որպես առանձին գործառնություն առանձնացված չէ, հետևաբար այն չի կարող արտացոլվել գրանցամատյանում որպես առանձին տող։ Միևնույն ժամանակ, ռեգիստրում դրա բացակայությունը բարդացնում է առևտրային օրվա վերջում կանխիկի մնացորդը:

Ամփոփելով՝ պետք է նշել, որ յուրաքանչյուր իրավիճակի համար համընդհանուր պատասխան տալն անհնար է, և նման խնդիր դրված չէր։ Այս վերանայման նպատակն էր բացահայտել ընդլայնված խնդիրները լուծելու ուղիները, որոնք բնորոշ են բոլոր բանկերին, որոնք իրենց հաճախորդներին տրամադրում են փոխանցումների ծառայություններ առանց հաշիվ բացելու: Քննարկված հարցերը չեն ներառում այդ գործողությունների բոլոր խնդիրները։ Հոդվածում բերվել են միայն ամենակարևոր պահերը, որոնց բախվում են բանկերը արժութային օրենսդրության ոլորտում ֆիզիկական անձանցից վճարումները սպասարկելիս։

Ռուսաստանի Դաշնության 1992 թվականի հոկտեմբերի 9-ի թիվ 3615-1 «Արժութային կարգավորման և արժութային հսկողության մասին» օրենքը (այսուհետ՝ Օրենք) սահմանեց, որ Ռուսաստանի Դաշնությունում արժույթի արժեքները կարող են պատկանել ռեզիդենտներին, ներառյալ. անհատներ. Միաժամանակ Օրենքն ու դրան համապատասխան ընդունված նորմատիվ ակտերը սահմանում են հատուկ կանոններֆիզիկական անձանց` ռեզիդենտների արտարժութային գործարքների առանձին տեսակների կարգավորումը.

Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում արժութային գործարքներ

Արժութային օրենսդրությունը պարունակում է ֆիզիկական անձանց արժութային գործարքների որոշ առանձնահատկություններ, թեև ընդհանուր առմամբ այդ գործարքները խիստ սահմանափակ են:

Ֆիզիկական ռեզիդենտներն իրավունք ունեն Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում արտարժույթի գործարքներ իրականացնել հետևյալ եղանակներով.

ա) լիազորված բանկերի միջոցով իրենց բանկային հաշիվներից.

բ) լիազորված բանկերի միջոցով՝ առանց ընթացիկ արտարժութային հաշիվների բացման.

գ) լիազորված բանկերի շրջանցումը՝ հատուկ սահմանված դեպքերում։

  1. Արտարժույթի փոխանակման գործառնություններ

    2. Օրենքը ռեզիդենտներին տալիս է արտարժույթ ձեռք բերելու, ինչպես նաև արտարժույթ վաճառելու իրավունք։ Ի տարբերություն իրավաբանական անձանց, ֆիզիկական անձինք իրավունք ունեն ձեռք բերել արտարժույթ ինչպես անկանխիկ, այնպես էլ կանխիկ եղանակով իրենց կարիքների համար:

    Օրենքը սահմանում է, որ արտարժույթի առքուվաճառքի բոլոր գործարքները պետք է իրականացվեն լիազորված բանկերի միջոցով։ Արտարժույթի առքուվաճառքը՝ շրջանցելով լիազորված բանկերը, հստակորեն արգելվում է։ Այս կանոնն ապահովվում է նրանով, որ դրա խախտմամբ կատարված գործարքներն անվավեր են ճանաչվում։

    Ֆիզիկական ռեզիդենտները իրավունք ունեն ազատորեն վաճառել ինչպես կանխիկ, այնպես էլ անկանխիկ արտարժույթ լիազորված բանկերին:

    Արտարժույթի առք ու վաճառքի գործառնությունների իրականացման կարգը սահմանում է Ռուսաստանի Բանկը:

    1. Կանխիկ արտարժույթի առք և վաճառք ռուբլով

      2. Ռուսաստանի Բանկը սահմանել է արտարժույթի փոխանակման կետերի միջոցով կանխիկ արտարժույթի առքուվաճառքի գործառնությունների իրականացման կանոններ:

      Երբ ֆիզիկական անձը ռեզիդենտը վաճառում կամ գնում է կանխիկ արտարժույթ կանխիկ ռուբլով 10,000 ԱՄՆ դոլարից պակաս գումարով, որը հաշվարկվում է ընթացիկ ամսաթվի Ռուսաստանի Բանկի փոխարժեքով, ֆիզիկական անձի անձը հաստատող փաստաթղթի մանրամասները. այն է՝ փաստաթղթի համարը և սերիան, որը լրացվում է ՀԴՄ փոխանակման կետի կողմից Հավաստագրում թիվ 0406007 ձևով (այսուհետ՝ Օգնություն):

      Անձը հաստատող փաստաթղթի մանրամասներով լրացված վկայականը իրավունք է տալիս ֆիզիկական անձի կողմից Ռուսաստանի Դաշնությունից ձեռք բերված կանխիկ արտարժույթ արտահանել և ծառայում է որպես Ռուսաստանի Դաշնությունից կանխիկ արտարժույթ արտահանելու թույլտվություն: Առանց անձը հաստատող փաստաթղթի մանրամասները նշելու լրացված վկայականը իրավունք չի տալիս ֆիզիկական անձի կողմից Ռուսաստանի Դաշնությունից գնված կանխիկ արտարժույթ արտահանելու և Ռուսաստանի Դաշնությունից կանխիկ արտարժույթ արտահանելու թույլտվություն:

      Երբ ռեզիդենտ ֆիզիկական անձը կատարում է կանխիկ ռուբլու դիմաց կանխիկ արտարժույթ գնելու կամ վաճառելու գործողությունը 10,000 ԱՄՆ դոլար և ավելի գումարի չափով, որը հաշվարկվում է ընթացիկ ամսաթվի Ռուսաստանի Բանկի փոխարժեքով, ֆիզիկական անձի անձը հաստատող փաստաթղթի մանրամասները. լրացվում են փոխանակման կետի գանձապահի կողմից առանց ձախողման.

    2. Ռուբլով անկանխիկ արտարժույթի առք և վաճառք

      3. Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի 1996 թվականի ապրիլի 24-ի թիվ 39 կանոնակարգը Ռուսաստանի Դաշնությունում որոշակի տեսակի արտարժույթի գործարքների իրականացման կարգը փոխելու մասին (այսուհետ՝ թիվ 39) սահմանում է, որ լիազորված բանկերի միջոցով արտարժույթի գնումը. ներքին արտարժույթի շուկաՌուսաստանի Դաշնությունը ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանց կողմից անկանխիկ եղանակով վարկային հաստատություններում համապատասխան ֆիզիկական անձանց անունով բացված ռուբլու հաշիվներում միջոցների հաշվին իրականացվում է առանց Ռուսաստանի Բանկի թույլտվության:

    3. Մեկ այլ արտարժույթի դիմաց արտարժույթի ձեռքբերում

    Թիվ 39 կանոնակարգը նաև սահմանում է, որ առանց Ռուսաստանի Բանկի թույլտվության, ֆիզիկական անձանց՝ ռեզիդենտների կողմից լիազորված բանկերի միջոցով արտարժույթի վաճառքը (գնումը) մեկ այլ տեսակի արտարժույթի դիմաց, որի փոխարժեքը (գնված և վաճառված արտարժույթներ) ռուբլու նկատմամբ սահմանված է Ռուսաստանի Բանկի կողմից, իրականացվում է առանց Ռուսաստանի Բանկի թույլտվության: Նման գործառնությունները կարող են իրականացվել ինչպես կանխիկ, այնպես էլ անկանխիկ եղանակով:

  2. Տրանսֆերներ դեպի Ռուսաստանի Դաշնություն և հակառակ ուղղությամբ

    3. Թիվ 39 կանոնակարգը սահմանում է արտարժույթի գործարքների ցանկ, որոնք իրականացվում են ռեզիդենտների (ներառյալ ֆիզիկական անձանց) կողմից՝ առանց Ռուսաստանի Բանկի թույլտվության: Այս գործառնությունները կարող են իրականացվել ինչպես լիազորված բանկերում ֆիզիկական անձանց հաշիվների միջոցով, այնպես էլ առանց նման հաշիվների բացման: Ռուսաստանի Դաշնությունից ֆիզիկական անձանց անունից, ինչպես նաև Ռուսաստանի Դաշնությունում արտերկրից իրենց օգտին փոխանցված արտարժույթ ստացող ֆիզիկական անձանց անունից լիազորված բանկերում ընթացիկ արժութային հաշիվներ բացելու կանոններ. Ռուսաստանի Դաշնությունից և Ռուսաստանի Դաշնություն առանց 1997 թվականի օգոստոսի 27-ի թիվ 508 ընթացիկ արժութային հաշիվների բացման արտարժութային փոխանցումներ կատարելու կարգը (այսուհետ՝ թիվ 508 հրաման).

    Պատվերը չի կիրառվում.

    1. անհատ ձեռներեցների համար։ Անհատ ձեռնարկատերերը արտարժույթ են փոխանցում Ռուսաստանի Դաշնությունից և փոխանցված արտարժույթը ստանում են Ռուսաստանի Դաշնություն արժութային օրենսդրության համաձայն միայն լիազորված բանկերում բացված ընթացիկ արժութային հաշիվների միջոցով:
    2. Ռուսաստանի Դաշնությունից ֆիզիկական անձանց կողմից արտարժույթի փոխանցումների և Ռուսաստանի Դաշնություն փոխանցված արտարժույթի ստացման համար, եթե այդ փոխանցումները կապված են ձեռնարկատիրական գործունեության իրականացման, ներդրումային գործունեության կամ անշարժ գույքի նկատմամբ իրավունքների ձեռքբերման հետ:

    Ռուսաստանի Դաշնությունից արտարժույթի փոխանցումը և փոխանցված արտարժույթի ստացումը Ռուսաստանի Դաշնություն իրականացվում է անհատի (նրա ներկայացուցչի) կողմից՝ անհատի ինքնությունը հաստատող անձնագիր կամ փոխարինող այլ փաստաթուղթ (կացության թույլտվություն) ներկայացնելով։ Ռուսաստանի Դաշնությունում` օտարերկրյա քաղաքացիների և քաղաքացիություն չունեցող անձանց համար, եթե նրանք մշտապես բնակվում են Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում, զինծառայողի անձը հաստատող փաստաթուղթ կամ զինվորական վկայական` Ռուսաստանի Դաշնության զինվորական անձնակազմի համար, հրամանի ներկայացում (դիմում). 508 կարգով սահմանված դեպքերում, այլ փաստաթղթեր, ինչպես նաև լիազորագիր ներկայացուցչի կողմից փոխանցում կատարելիս կամ ստանալու ժամանակ։

    Ռուսաստանի Դաշնությունից փոխանցման և Ռուսաստանի Դաշնություն փոխանցված արտարժույթի ստացման դիմումում պետք է նշվեն հետևյալը.

    Վճարը ուղարկողի ազգանունը, անունը, հայրանունը, անձը հաստատող փաստաթուղթը (համարը, սերիան, ում կողմից և երբ է տրվել) (Ռուսաստանի Դաշնությունից փոխանցելիս).

    Վճարողի ազգանունը, անունը, հայրանունը և լրիվ հասցեն, անձը հաստատող փաստաթուղթ (համարը, սերիան, ում կողմից և երբ է տրվել) վճարողի (Ռուսաստանի Դաշնություն տեղափոխվելիս).

    Թիվ 508 հրամանի համաձայն փոխանցման գումարը և փոխանցման նպատակը.

    Անհատի ամսաթիվը և ստորագրությունը:

    Ռուսաստանի Դաշնությունից փոխանցելու և ֆիզիկական անձի կողմից Ռուսաստանի Դաշնություն փոխանցված արտարժույթի ստացման կարգում (դիմում) մուտքագրվում է, որ այս փոխանցումը կապված չէ անհատի կողմից ձեռնարկատիրական գործունեության իրականացման հետ (օրինակ. , «կատարվող արժութային գործարքը կապված չէ ձեռնարկատիրական գործունեության իրականացման հետ» )։

    Երբ ֆիզիկական անձը ներկայացնում է վերը նշված պահանջներին չհամապատասխանող փաստաթղթեր, ինչպես նաև թիվ 508 հրամանի համաձայն պահանջվող փաստաթղթերը տրամադրելուց հրաժարվելու դեպքում լիազոր բանկը արտարժույթ չի փոխանցում (թողարկում):

    1. Արտարժույթով փոխանցումների ստացում

      2. Թիվ 39 կանոնակարգը և թիվ 508 կարգը նախատեսում են վճարումների ցանկ, որոնք կարող են ստանալ ռեզիդենտ ֆիզիկական անձինք՝ առանց Ռուսաստանի Բանկի թույլտվության.

  • լիազորված բանկերում արտարժութային հաշիվներին փոխանցել արտարժույթով գումարներ՝ որպես ապահովագրական գումարների վճարում (ապահովագրության հատուցում)՝ ապահովագրության մասին Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրության պահանջներին համապատասխան: Այս գործողությունը կարող է իրականացվել ինչպես ռեզիդենտ ֆիզիկական անձի բանկային հաշվի միջոցով, այնպես էլ առանց այդպիսի հաշիվ բացելու.
  • Ռուսաստանի Դաշնության լիազորված բանկերում բացված ռեզիդենտների արտարժութային հաշիվներին վարկավորում, որոնք ոչ ռեզիդենտների կողմից կենսաթոշակների, ալիմենտի, պետական ​​նպաստների, լրացուցիչ վճարների և փոխհատուցումների ստացողներ են, դատավճիռների, որոշումների և որոշումների հիման վրա վճարված գումարներ. և իրավասու այլ մարմիններ, ժառանգական գույքի վաճառքից ստացված ժառանգական գումարներ և գումարներ, ինչպես նաև դատական, արբիտրաժային, նոտարական և այլ վարչական մարմինների (ներառյալ հարկերի, տուրքերի, տուրքերի և կատարման համար այլ պարտադիր վճարների) փոխհատուցման վճարները. իրենց գործառույթների այս մարմինների կողմից) Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությանը համապատասխան: Միևնույն ժամանակ, պետությանը պարտադիր վճարումների (հարկեր, տուրքեր, տուրքեր և այլ անհատույց վճարումներ) արտարժույթով վճարումն իրականացվում է Ռուսաստանի Դաշնության դաշնային օրենքներին համապատասխան: Թույլատրվում է նաև այդ վճարումները մուտքագրել Ռուսաստանի Դաշնության լիազորված բանկերում բացված այդ վճարումները ստացողների ներկայացուցիչների արտարժութային հաշիվներին: Միևնույն ժամանակ, այդ միջոցները, եթե կա հաճախորդի կողմից համապատասխան հանձնարարական, կարող են փոխանցվել Ռուսաստանի Դաշնության լիազոր բանկերում բացված ներկայացուցիչների արտարժութային հաշիվներից լիազորված բանկերում բացված ներկայացված անձանց արտարժութային հաշիվներին: Ռուսաստանի Դաշնություն. Այս գործառնությունները կարող են իրականացվել ինչպես ռեզիդենտ ֆիզիկական անձի բանկային հաշվի միջոցով, այնպես էլ առանց նման հաշիվ բացելու:

    • Արտարժույթ, որը փոխանցվում է Ռուսաստանի Դաշնություն հօգուտ ռեզիդենտների, առանց բանկային հաշիվներ բացելու, կարգով նախատեսված դեպքերում և պայմաններով, լիազորված բանկ կարող է լինել.

    ա) թողարկվել է կանխիկ. Այս դեպքում վճարումը կարող է իրականացվել ցանկացած կանխիկ արտարժույթով` ֆիզիկական անձի ընտրությամբ, ներառյալ` փոխանցման արժույթից բացի: Կանխիկ արտարժույթով փոխանցում տրամադրելիս լիազոր բանկը փոխանցում ստացողին տալիս է Վկայական, որը հիմք է հանդիսանում կանխիկ արտարժույթ արտահանելու համար.

    բ) մուտքագրվում է փոխանցում ստացողի ընթացիկ արժութային հաշվին, որը բացվել է լիազորված բանկում:

    Ռեզիդենտ ֆիզիկական անձի կողմից Ռուսաստանի Դաշնություն փոխանցված արտարժույթի ստացումը կարող է իրականացվել Ռուսաստանի Դաշնություն արտարժույթ փոխանցելիս.

    Բնակիչ ֆիզիկական անձի կողմից իր անունով.

    Ոչ ռեզիդենտի կողմից ռեզիդենտ ֆիզիկական անձի անունով.

    Բնակիչ ֆիզիկական անձի կողմից՝ մեկ այլ ռեզիդենտ ֆիզիկական անձի անունով:

    Երբ ֆիզիկական անձը ստանում է Ռուսաստանի Դաշնություն փոխանցված արտարժույթ, որը կապված չէ ձեռնարկատիրական գործունեության, ինչպես նաև ներդրումային գործունեության կամ անշարժ գույքի նկատմամբ իրավունքների ձեռքբերման հետ, արտարժույթ ստանալու դիմումում պետք է նշվի փոխանցման հիմքը (նվիրատվություն, վարկային պայմանագրով պարտքի մարում և այլն): .դ.):

    Եթե, օրենսդրության համաձայն, գործարքի կնքումը պահանջվում է գրավոր, ապա ֆիզիկական անձի կողմից Ռուսաստանի Դաշնություն փոխանցված արտարժույթը ստանալուց հետո, բացի արտարժույթ ստանալու դիմումից, պետք է ներկայացվեն համապատասխան փաստաթղթեր:

  • Արտարժույթի փոխանցումներ Ռուսաստանի Դաշնությունից

    • Ռեզիդենտ ֆիզիկական անձինք Արվեստի 6-րդ կետի համաձայն: Օրենքի 6-րդ հոդվածն իրավունք ունի փոխանցել, արտահանել և ուղարկել Ռուսաստանի Դաշնությունից նախկինում փոխանցված, ներմուծված կամ ուղարկված Ռուսաստանի Դաշնություն արտարժույթ՝ մաքսային կանոնների համաձայն՝ փոխանցման, ներմուծման կամ փոխանցումը հաստատող այլ փաստաթղթում նշված սահմաններում: արտարժույթի փոխանցում Ռուսաստանի Դաշնություն.

    Թիվ 39 կանոնակարգը սահմանում է, որ ռեզիդենտ ֆիզիկական անձինք իրավունք ունեն առանց Ռուսաստանի Բանկի թույլտվության իրականացնել հետևյալ արժութային գործարքները.

  • մուտքի և անդամավճարների վճարման փոխանցումներ հօգուտ ոչ ռեզիդենտ միջազգային հասարակական կազմակերպությունների.
  • արտարժույթի փոխանցումներ ոչ ռեզիդենտների օգտին՝ միջազգային սիմպոզիումների, գիտաժողովների, այլ միջազգային հանդիպումների, ինչպես նաև օտարերկրյա պետությունների տարածքում անցկացվող միջազգային ցուցահանդեսների, տոնավաճառների, սպորտային մրցույթների, այլ մշակութային միջոցառումների կազմակերպիչներ՝ ռեզիդենտների մասնակցությամբ. այդ իրադարձությունները, բացառությամբ այն ծախսերի, որոնք հաշվառվում են որպես կապիտալ ներդրումներ՝ համապատասխան պետությունների հաշվառման կանոններին համապատասխան.
  • Ռուսաստանի Դաշնությունից արտարժույթի փոխանցումներ ոչ ռեզիդենտ ապահովագրողներին ապահովագրավճարներ (ապահովագրավճարներ) վճարելու համար՝ անկախ ապահովագրված տոկոսներից.
  • Ռուսաստանի Դաշնությունից արտարժույթով ռեզիդենտների կողմից արտարժույթով փոխանցումներ ոչ ռեզիդենտների օգտին արտասահմանյան պարբերականներին բաժանորդագրությունների դիմաց վճարման համար.
  • Ռուսաստանի Դաշնությունից արտարժույթի փոխանցումներ ոչ ռեզիդենտների օգտին` ֆիզիկական անձանց կրթության և բուժման համար վճարելու համար: Միևնույն ժամանակ, ցանկացած բնակիչ (ֆիզիկական և իրավաբանական անձինք), ներառյալ նրանք, ովքեր կրթական և բուժման ծառայություններ ստացող չեն, կարող են վճարել ֆիզիկական անձանց վերոնշյալ ծախսերը.
  • Ռուսաստանի Դաշնությունից կենսաթոշակների, ալիմենտի, պետական ​​նպաստների, լրացուցիչ վճարների և փոխհատուցումների փոխանցումներ, դատական ​​և այլ իրավասու մարմինների դատավճիռների, որոշումների և որոշումների հիման վրա վճարված գումարներ, ժառանգության և ժառանգական գույքի վաճառքից ստացված գումարներ. ինչպես նաև դատական ​​ծախսերի, արբիտրաժային, նոտարական և այլ վարչական մարմինների (ներառյալ հարկերի, տուրքերի, տուրքերի և այլ պարտադիր վճարների վճարումներ այդ մարմինների կողմից իրենց գործառույթների կատարման համար)՝ օտարերկրյա պետությունների օրենսդրությանը համապատասխան.
  • Ռուսաստանի Դաշնությունից արտարժույթի փոխանցումներ հօգուտ ոչ ռեզիդենտների, որոնց հիմնական գործունեությունը կապված է մանրածախ առևտրի ոլորտում ֆիզիկական անձանց ապրանքների վաճառքի հետ (աշխատանքների կատարում, սպառողական ծառայությունների մատուցում), որպես գնված ապրանքների վճարում. Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս այդ ոչ ռեզիդենտներից (աշխատանքներ, ծառայություններ).
  • փոխանցումներ Ռուսաստանի Դաշնությունից ձեռնարկատիրական գործունեության, ներդրումային գործունեության կամ անշարժ գույքի նկատմամբ իրավունքների ձեռքբերման հետ կապված ընթացիկ ծախսերի համար՝ համաձայն թիվ 508 հրամանի III բաժնի։ Այս դեպքում փոխանցումների գումարը չպետք է գերազանցի 2000 ԱՄՆ դոլարը։ կամ այս գումարին համարժեք այլ արտարժույթ մեկ գործառնական օրվա ընթացքում լիազորված բանկում (լիազորված բանկի մասնաճյուղում) բացված մեկ ընթացիկ արժութային հաշվից: Նման փոխանցում կատարելու դեպքում ռեզիդենտ ֆիզիկական անձը լիազորված բանկ է ներկայացնում վկայական, որը հիմք է հանդիսանում կանխիկ արտարժույթի արտահանման համար: Նշված փոխանցումը ռեզիդենտ ֆիզիկական անձը կարող է կատարել ոչ ավելի, քան մեկ աշխատանքային օրը մեկ անգամ՝ լիազորված բանկի (լիազորված բանկի մասնաճյուղի) միջոցով:

Վերոնշյալ գործողությունները կարող են իրականացվել.

  • Ռուսաստանի Դաշնության լիազորված բանկում անհատ վճարողի արժութային հաշիվների միջոցով.
  • Ռուսաստանի Դաշնության լիազորված բանկում վճարողի ներկայացուցչի արժութային հաշիվների միջոցով.
  • առանց ընթացիկ արտարժույթի հաշիվներ բացելու.

Եթե ​​վերը նշված փոխանցումները համակարգված են (առնվազն ամիսը մեկ անգամ լիազորված մեկ բանկում կամ նրա մասնաճյուղում), ապա ֆիզիկական անձի համար ներկայացվում է «Առանց ընթացիկ արժութային հաշիվ բացելու իրականացված արժութային փոխանցումների ֆայլը»:

  • Արտարժույթի փոխանցումներ արտասահման մեկնելիս

    • Համաձայն ԽՍՀՄ Պետական ​​բանկի 1991 թվականի մայիսի 24-ի «ԽՍՀՄ տարածքում արտարժութային գործարքների կարգավորման մասին» (այսուհետ՝ N 352 նամակ) նամակի 8-րդ կետի. Լիազորված բանկերում ռեզիդենտների հաշիվներին պահվող կարող է արտահանվել կամ փոխանցվել արտերկիր, երբ հաշվետերը մեկնում է արտերկիր:

    Երբ ֆիզիկական անձը մշտական ​​բնակության վայր մեկնում է արտերկիր, այդ անձը իր ընթացիկ արժութային հաշվից արտարժույթ փոխանցելու համար պետք է լիազոր բանկ ներկայացնի իր մեկնումը հաստատող փաստաթղթեր (օտարերկրյա անձնագիր՝ «Մեկնում մշտական ​​բնակության» նշանով. ստորագրված Ռուսաստանի ներքին գործերի նախարարության OViR-ի աշխատակցի կողմից, ինչպես նաև օտարերկրյա պետության բաց մուտքի վիզա, որտեղ ռեզիդենտ անհատը մտադիր է մեկնել մշտական ​​բնակության): Արտերկրում մշտական ​​բնակության վայր մեկնող ֆիզիկական անձի կողմից իր ընթացիկ արտարժութային հաշվից իրեն պատկանող արտարժույթի փոխանցումն իրականացվում է առանց սահմանափակումների:

    Առանց բանկերի մասնակցության իրականացվող արժութային գործարքներ

    Արտարժութային գործառնությունների ցանկը, որոնց իրականացումը հնարավոր է առանց լիազորված բանկերի, սահմանվել է թիվ 352 նամակով: Ռուսաստանի Բանկը հաստատել է այս փաստաթղթի վավերականությունը Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում: Թույլատրվում է հետևյալ արժութային գործառնությունների անվճար (չլիցենզավորված) իրականացումը.

    ա) արժույթի արժեքների փոխանցումը պետությանը, հիմնադրամներին, կազմակերպություններին հասարակական և բարեգործական նպատակներով.

    բ) արժութային արժեքների նվիրատվություններ ամուսնուն և մերձավոր ազգականներին.

    գ) արժութային արժեքների կտակները կամ դրանց ժառանգության իրավունքով ստացումը.

    դ) օրենսդրությամբ սահմանված կարգով օտարերկրյա առանձին թղթադրամների և մետաղադրամների, այդ թվում` թանկարժեք մետաղներից պատրաստված թղթադրամների և մետաղադրամների հավաքագրման նպատակով ձեռքբերում, վաճառք և փոխանակում.

    Ֆիզիկական անձանց հաշիվներ արտարժույթով

    Թիվ 213 հրամանագիրը թույլ է տվել Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում արտարժութային գործարքներ իրականացնելու իրավունք ունեցող բանկերին ցանկացած քաղաքացու համար բացել արտարժութային հաշիվներ:

    Ֆիզիկական անձի արտարժույթով հաշվի ռեժիմը որոշվում է բանկային հաշվի պայմանագրով` հաշվի առնելով արժութային օրենսդրության պահանջները:

    Ներկայումս չկա որևէ փաստաթուղթ, որը կհամատեղի այս պահանջները։ Ստորև ներկայացնում ենք անհատի հաշվառման ռեժիմը՝ կազմված մի շարք կանոնակարգերի վերլուծության հիման վրա։

    Հաշվին մուտքագրվում են հետևյալը.

    • արտարժույթով աշխատավարձերի և այլ արժութային մուտքերի չափերը, որոնք ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանց կողմից ստացված և Ռուսաստանի Դաշնությունում փոխանցված են լիազորված բանկերում այդ անձանց արտարժութային հաշիվներին.
    • կանխիկ արտարժույթ, որն ընդունվում է ֆիզիկական անձանցից, հաշվետերերից կամ նրանց ներկայացուցիչներից: Արտարժույթի ծագման վերաբերյալ փաստաթղթերի ներկայացում չի պահանջվում.
    • վերը նկարագրված դեպքերում արտարժույթի մուտքերը.

      • Հաշվից ստացված միջոցներն օգտագործվում են.

    • կանխիկ արտարժույթ հանել հաշվի տիրոջ կամ նրա ներկայացուցչի կողմից.
      • վճարման փաստաթղթեր արտարժույթով ձեռք բերելու համար.
    • ռուբլով վաճառվում է լիազորված բանկին.
    • նախորդ բաժնում նկարագրված արտասահման փոխանցումներ կատարելու համար:
    • իրականացնել այլ արտարժույթի գործարքներ՝ կիրառելի օրենսդրությանը համապատասխան, որպես կանոն, Ռուսաստանի Բանկի թույլտվություն ստանալուց հետո։

    Հաճախ գործնականում հարցեր են առաջանում աշխատավարձը արտարժույթով վճարելու հնարավորության մասին: Այս հարաբերությունները կարգավորվում են հետևյալ հաջորդականությամբ.

    Օրենքի 1-ին հոդվածի 9-րդ կետի «դ» ենթակետի դրույթը վերաբերում է աշխատավարձի ընթացիկ գործառնական փոխանցումներին Ռուսաստանի Դաշնություն և դրանից: Այսպիսով, առանց սահմանը հատելու աշխատավարձի վճարումը չի կարող դիտարկվել որպես ընթացիկ արժութային գործարք և, համապատասխանաբար, կապիտալ գործարք է։ Օրենքի համաձայն, կապիտալի գործարքների իրականացման կարգը սահմանում է Ռուսաստանի Բանկը:

    Այս կարգը սահմանվել է Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի 1994 թվականի սեպտեմբերի 2-ի թիվ 107 «Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում կանխիկ արտարժույթի շրջանառության կարգը հստակեցնելու մասին» գրությամբ:

    Սահմանվել է, որ ռեզիդենտ իրավաբանական անձինք չեն կարող Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում հաշվեգրել և արտարժույթով վճարել ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանց աշխատավարձերը, բոնուսները, ցանկացած այլ վարձատրություն և վճարումներ՝ կապված այդ անձանց կողմից իրենց աշխատանքային պարտականությունների կատարման հետ (այդ թվում՝ պայմանագիր կնքելիս. աշխատանքային պայմանագիր) (պայմանագիր) որոշակի ժամկետով և որոշակի աշխատանքի տևողությամբ), ինչպես նաև արտարժույթով վճարել աշխատանքային պայմանագրերով և քաղաքացիական իրավունքի այլ պայմանագրերով ֆիզիկական անձանց աշխատանքի (ծառայությունների) համար: Նման վճարումները և պարգևատրումները չեն կարող կատարվել ոչ միայն արտարժույթով, այլև ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանց այլ արժութային արժեքներ փոխանցելու միջոցով:

    Պլաստիկ քարտերով արժութային գործարքների առանձնահատկությունները

    Պետք է անդրադառնալ նաև բանկային քարտերով իրականացվող արտարժույթի գործարքների կարգավորմանը։

    Բանկային քարտերի օգտագործման հետ կապված գործառնությունները կարգավորվում են Ռուսաստանի Բանկի 04/09/1998թ. Թիվ 23-Պ «Վարկային կազմակերպությունների կողմից բանկային քարտերի տրամադրման և դրանց օգտագործմամբ գործառնությունների համար հաշվարկներ կատարելու կարգի մասին» (այսուհետ՝ Կանոնակարգ թիվ 23):

    Թիվ 23 կանոնակարգը սահմանում է բանկային քարտորպես հաճախորդի հաշվին վճարման ենթակա հաշվարկային և այլ փաստաթղթերի կազմման միջոց: Միևնույն ժամանակ, բանկային քարտերով գործարքների մասին փաստաթուղթը (այսուհետ՝ «փաստաթուղթ») փաստաթուղթ է, որը հիմք է հանդիսանում բանկային քարտերի միջոցով գործարքների հաշվարկների համար և (կամ) ծառայում է որպես դրանց ավարտի հաստատում, որը կազմվել է բանկի միջոցով: քարտերը կամ դրանց տվյալները թղթային և (կամ) էլեկտրոնային ձևով` անձամբ ստորագրված բանկային քարտի սեփականատիրոջ կամ նրա ձեռագիր ստորագրության անալոգի կողմից:

    Բանկային քարտերը թողարկվում են Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում ռեզիդենտ վարկային հաստատությունների կողմից:

    Հաճախորդին բանկային քարտերի տրամադրումն իրականացվում է նրա հետ կնքված պայմանագրի հիման վրա: Բանկային քարտի վրա պետք է առկա լինեն թողարկողի անվանումը և տարբերանշանը` եզակի կերպով նույնացնելով այն:

    Թողարկողը պարտավոր է հաճախորդներին ծանուցել Ռուսաստանի բանկից պարտադիր թույլտվություն ստանալու անհրաժեշտության մասին՝ կապիտալի շարժի հետ կապված արժութային գործարքներ իրականացնելու համար (այդ թվում՝ միջսահմանային վճարումներ կատարելիս՝ թողարկողի ծախսերի հետագա փոխհատուցմամբ ռուբլով): , արժութային օրենսդրության համաձայն։

    Հաճախորդի մեկ հաշիվը կարող է գրանցել գործարքներ՝ օգտագործելով մեկ կամ տարբեր վճարային համակարգերի կողմից թողարկված նույն տեսակի (հաշվարկային, վարկային) մի քանի բանկային քարտեր: վարկային հաստատությունկա՛մ հաճախորդին, կա՛մ հաճախորդի կողմից լիազորված անձանց:

    Ֆիզիկական անձանց` ռեզիդենտներին կարող են տրամադրվել հետևյալ տեսակի բանկային քարտեր.

    հաշվարկային քարտ` բանկային հաշվի վրա գտնվող միջոցների սեփականատիրոջը տրված բանկային քարտ, որի օգտագործումը թույլ է տալիս բանկային քարտի տիրոջը, թողարկողի և հաճախորդի միջև կնքված պայմանագրի պայմանների համաձայն, տնօրինել իր վրա եղած միջոցները. հաշիվ ծախսերի սահմանաչափի սահմաններում (լիազորման սահմանաչափ) - դրամական միջոցների առավելագույն չափը, որը հասանելի է բանկային քարտի տիրոջը որոշակի ժամանակահատվածում թողարկողի կողմից սահմանված բանկային քարտերով գործարքներ կատարելու, ապրանքների և ծառայությունների համար վճարելու և (կամ) կանխիկ գումար ստանալու համար: ;

    վարկային քարտ` բանկային քարտ, որի օգտագործումը բանկային քարտի տիրոջը թույլ է տալիս թողարկողի հետ կնքված պայմանագրի պայմաններին համապատասխան գործարքներ իրականացնել թողարկողի կողմից տրամադրված վարկային գծի չափով և ծախսերի շրջանակներում. թողարկողի կողմից սահմանված սահմանաչափը, ապրանքների և ծառայությունների վճարումը և (կամ) կանխիկի ստացումը:

    Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում բանկային քարտերի օգտագործմամբ գործարքների բոլոր հաշվարկները պետք է իրականացվեն միայն Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով, բացառությամբ կանխիկ արտարժույթի ստացման:

    Բանկային քարտերի միջոցով արժույթի փոխանակման գործարքներն իրականացվում են Ռուսաստանի Դաշնության արժութային օրենսդրության համաձայն՝ համաձայն թիվ 23-P կանոնակարգի:

    Հաճախորդի հաշվին դրամական միջոցների բացակայության դեպքում բանկային քարտերով գործարքներ կատարելիս նման գործարքների համար հաշվարկներն իրականացվում են հաճախորդին համապատասխան գումարով վարկ տրամադրելով՝ թողարկողի և հաճախորդի միջև կնքված պայմանագրի պայմաններով:

    Երբ ֆիզիկական անձը առևտրային (սպասարկման) ձեռնարկություններում կատարում է անկանխիկ գործարքներ և Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով կանխիկ դրամ ստանալու գործառնություններ, թույլատրվում է միջոցներ դեբետել ֆիզիկական անձանց արտարժույթով բացված հաշիվներից:

    Երբ ֆիզիկական անձը առևտրային (սպասարկման) ձեռնարկություններում կատարում է անկանխիկ գործարքներ և արտարժույթով կանխիկ դրամ ստանալու գործառնություններ, թույլատրվում է միջոցներ դեբետել ֆիզիկական անձանց հաշիվներից, որոնք բացվել են Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով: Այս դեպքում թողարկողի կողմից ձեռք բերված արտարժույթը հաճախորդի ռուբլու հաշիվների հաշվին արտարժույթով կատարված գործարքների հետագա հաշվարկի համար չի մուտքագրվում ռուբլու հաշիվներ ունեցող հաճախորդների ընթացիկ արտարժութային հաշիվներին:

    Արժույթի արժեքների տեղաշարժը Ռուսաստանի Դաշնության սահմանով

    1999 թվականի հուլիսի 7-ից ֆիզիկական ռեզիդենտների համար սահմանվել է Ռուսաստանի Դաշնությունից 10000 ԱՄՆ դոլարին համարժեք արտարժույթի միանվագ արտարժույթի արտահանման սահմանափակում: Օրենքը սահմանում է Ռուսաստանի բանկից թույլտվություն ստանալու համար սահմանված սահմանաչափը գերազանցելու պայմանը:

    Ռուսաստանի Դաշնության Բանկի և Ռուսաստանի Դաշնության Պետական ​​մաքսային կոմիտեի համատեղ կանոնակարգը Ռուսաստանի Դաշնությունից ֆիզիկական անձանց կողմից կանխիկ արտարժույթի արտահանման կարգի մասին NoNo 105-P, 01-100 / 1 2000 թվականի հունվարի 12-ին (այսուհետ. սույն կետով` Կանոնակարգով), սահմանվում է, որ ռեզիդենտ ֆիզիկական անձինք իրավունք ունեն Ռուսաստանի Դաշնությունից, մաքսային կանոնների համաձայն, արտահանել կանխիկ արտարժույթ` նախկինում Ռուսաստանի Դաշնություն փոխանցված կամ ներմուծված, ինչպես նաև հաշվից (ավանդից) հանված: լիազորված բանկում կամ ձեռք բերված լիազորված բանկում Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությամբ սահմանված կարգով:

    Ֆիզիկական անձինք՝ ռեզիդենտներն իրավունք ունեն, առանց Ռուսաստանի բանկի թույլտվության, մաքսային կանոնների համաձայն, միաժամանակ արտահանել կանխիկ արտարժույթ Ռուսաստանի Դաշնությունից՝ 10,000 ԱՄՆ դոլարին համարժեք դրամը չգերազանցող չափով:

    1500 ԱՄՆ դոլարին համարժեք դրամին համարժեք կամ չգերազանցող ֆիզիկական անձանց կողմից արտարժույթի ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանց կողմից Ռուսաստանի Դաշնությունից միանվագ արտահանման դեպքում չի պահանջվում ներկայացնել մաքսային մարմիններ, որոնք իրականացնում են. Մաքսազերծման փաստաթղթեր, որոնք հաստատում են արտարժույթի փոխանցումը կամ ներմուծումը Ռուսաստանի Դաշնություն, արտարժույթի դուրսբերումը լիազորված բանկում ընթացիկ արժույթի հաշվից (ավանդից) կամ Ռուսաստանի Դաշնության լիազոր բանկում արտարժույթի գնումը:

    Ռուսաստանի Դաշնությունից կանխիկ արտարժույթ արտահանելիս, որը գերազանցում է 1500 ԱՄՆ դոլարին համարժեք գումարը, բայց ոչ ավելի, քան 10000 ԱՄՆ դոլարին համարժեք գումարը, ռեզիդենտ ֆիզիկական անձինք ներկայացնում են մաքսազերծման փաստաթղթերը հաստատող մաքսային մարմիններ. արտարժույթի փոխանցում կամ ներմուծում Ռուսաստանի Դաշնություն, արտարժույթի դուրսբերում լիազորված բանկում ընթացիկ արտարժույթի հաշվից (ավանդից) կամ դրա գնումը Ռուսաստանի Դաշնության լիազորված բանկում:

    Ռուսաստանի Դաշնությունից կանխիկ արտարժույթի արտահանման դեպքում (բացառությամբ Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս ճանապարհածախսը վճարելու համար ստացված արտարժույթի) 10,000 ԱՄՆ դոլարին համարժեք գումարի չափով, ռեզիդենտ ֆիզիկական անձինք ներկայացնում են. մաքսային մարմիններին, որոնք իրականացնում են մաքսազերծում Ռուսաստանի Բանկի կողմից տրված թույլտվությունը Ռուսաստանի Բանկի կողմից Ռուսաստանի Դաշնության Կառավարության հետ համաձայնեցված կարգով: Միևնույն ժամանակ, չի պահանջվում մաքսազերծում իրականացնող մաքսային մարմիններին ներկայացնել փաստաթղթեր, որոնք հաստատում են արտարժույթի փոխանցումը կամ ներմուծումը Ռուսաստանի Դաշնություն, արտարժույթի դուրսբերումը ընթացիկ արտարժույթի հաշվից (ավանդից) կամ դրա գնումը: Ռուսաստանի Դաշնության լիազորված բանկ.

    Ֆիզիկական անձանց (ռեզիդենտներ և ոչ ռեզիդենտներ) Ռուսաստանի Դաշնությունից արտահանվող արտարժույթի գումարների վերահաշվարկը ԱՄՆ դոլարին համարժեք գումարների, Կանոնակարգի նպատակներով, իրականացվում է արտարժույթի նկատմամբ ռուսական ռուբլու փոխարժեքի միջոցով: ստեղծվել է Ռուսաստանի Բանկի կողմից արտահանվող արտարժույթի կանխիկ մաքսազերծման օրվանից:

  • Արտարժույթի գործարքներ Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս

    • Օրենքը չի նախատեսում արտերկրում բնակվող ֆիզիկական անձանց արտարժութային գործառնությունների հստակ և միանշանակ կարգավորում:

    Օրենքի նախաբանում ասվում է, որ օրենքը «սահմանում է իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց իրավունքներն ու պարտականությունները՝ կապված արժույթի արժեքների տիրապետման, օգտագործման և տնօրինման հետ»։ Մի շարք կանոնակարգերով սահմանվում են Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս ռեզիդենտների արտարժույթի գործարքների իրականացման կանոնները:

    Օրինակ, թիվ 352 նամակի VIII բաժնի 11-րդ կետը սահմանում է պահանջ, որ ֆիզիկական անձինք, արտերկրում գտնվելու ավարտին, փակեն հաշիվները օտարերկրյա բանկերում և հաշիվների մնացորդները փոխանցեն Ռուսաստանի Դաշնության լիազորված բանկ կամ կրեն՝ համապատասխան. մաքսային կանոններ, արտարժույթի արժեքներ, որոնք ստացվել են արտերկրում Ռուսաստանի Դաշնությունում:

    Օրենքի նախաբանի նորմի հիման վրա արժութային վերահսկողության մարմինների աշխատակիցները պնդում են, որ Ռուսաստանի Դաշնության արտասահմանում գտնվող ռեզիդենտների բոլոր գործարքները պետք է իրականացվեն՝ հաշվի առնելով Ռուսաստանի Դաշնության արժութային օրենսդրության սահմանափակումները:

    Թիվ 39 կանոնակարգը նախատեսում է, որ ռեզիդենտ ֆիզիկական անձինք կարող են արտարժույթով ձեռք բերել բնակելի տներ և բնակարաններ, որոնք գտնվում են Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս և այդպիսին են՝ իրենց գտնվելու վայրի օրենսդրությանը համապատասխան, ինչպես նաև նշված գույքի նկատմամբ այլ իրավունքներ՝ այդ անձանց հաշիվներով. Ռուսաստանի Դաշնության լիազորված բանկերը. նշված գույքի համար վճարումը՝ այդ անձանց կողմից բացված ֆիզիկական անձանց հաշիվներին ոչ ռեզիդենտ բանկերում Ռուսաստանի Բանկի կողմից սահմանված կարգով պահվող միջոցների հաշվին. նշված գույքի վճարումը Ռուսաստանի Դաշնությունից արտահանվող արտարժույթով միջոցների հաշվին Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությամբ սահմանված կարգով: Նման գործողությունը չի պահանջում Ռուսաստանի Բանկի թույլտվություն (լիցենզիա): Այնուամենայնիվ, այս կանոնները դեռ ուժի մեջ չեն մտել (Ռուսաստանի Բանկի 1996 թվականի ապրիլի 24-ի No 02-94 հրամանի 1-ին կետ):

    Օրենքը թույլ է տալիս ռեզիդենտներին հաշիվներ բացել արտասահմանյան բանկերում։ Միևնույն ժամանակ, Ռուսաստանի Բանկը իրավասու է որոշել ռեզիդենտների համար նման հաշիվներ բացելու պայմանները: Ռուսաստանի Բանկը սահմանել է նման հաշիվներ բացելու թույլատրելի ընթացակարգ։

    Թիվ 352 գրությամբ սահմանվել է, որ ռեզիդենտ ֆիզիկական անձինք արտասահմանում գտնվելու ընթացքում կարող են ոչ ռեզիդենտ բանկերում բացել հաշիվներ և արտարժույթով ավանդներ։ Այլ դեպքերում ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանց կողմից արտերկրում հաշիվների և ավանդների բացումը թույլատրվում է միայն Ռուսաստանի Բանկի թույլտվությամբ (լիցենզիա):

    Արտերկրում գտնվելու ժամկետի ավարտից հետո ռեզիդենտը պարտավոր է փակել օտարերկրյա բանկերում հաշիվները և հաշիվների մնացորդները փոխանցել Ռուսաստանի Դաշնության լիազորված բանկ կամ մաքսային կանոններին համապատասխան կրել արտասահմանում ստացված արտարժույթի արժեքները: Ռուսաստան.

    Նշենք, որ գործող օրենսդրությունը չի նախատեսում ֆիզիկական ռեզիդենտի պատասխանատվությունը անձին Ռուսաստանի Դաշնություն վերադարձնելիս օտարերկրյա բանկում հաշիվը փակելու պահանջի խախտման համար։


    Այս հոդվածում դիտարկվելու են միայն ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանց արտարժութային գործարքները:

    Հաշվապահական թիվ 15, 2001 թ

    Իր Առօրյա կյանքՔաղաքացիները հաճախ բախվում են արտասահման գումար փոխանցելու անհրաժեշտության հետ։ Ծնողները միջոցներ են ուղարկում այլ երկրների բուհերում սովորող իրենց երեխաներին, իսկ նրանք, ովքեր երկիր են ժամանել աշխատելու, գումար են ուղարկում իրենց հարազատներին։ Այնուամենայնիվ, ոչ բոլոր քաղաքացիներն են տեղյակ, թե ինչպես կարելի է իրականացնել այս գործողությունը արագ, հարմար և ամենակարևորը` նվազագույն միջնորդավճարով:

    Արտասահման գումար փոխանցելու հիմնական ուղիները

    Բանկի միջոցով ֆիզիկական անձին գումար ուղարկելու երկու եղանակ կա՝ բանկային հաշիվ բացելով և առանց այդ գործողությունը կատարելու: Մեթոդներից յուրաքանչյուրն ունի իր առավելություններն ու թերությունները, ուստի իմաստ ունի ավելի մանրամասն անդրադառնալ դրանցից յուրաքանչյուրին:

    Դրամական միջոցների փոխանցում հաշվից հաշիվ

    Այս մեթոդը արդիական է այն քաղաքացիների համար, ովքեր մշտապես ներգրավված են դրամական փոխանցումների գործընթացում։ Այս մոտեցումը հարմար է նաև նրանց համար, ովքեր ցանկանում են միանվագ, բայց բավականին մեծ փոխանցում կատարել։ Այս տեսակի գործողությունները կատարելու համար անհրաժեշտ է կատարել հետևյալ քայլերը.

    • Դիմեք անձնագրով ցանկացած բանկ և գրեք դիմում այնտեղ հաշիվ բացելու համար;
    • Հաշիվ բացելու մասին պայմանագիր կնքեք և ստացեք դրա ամբողջական մանրամասները:

    Ամենից հաճախ ֆիզիկական անձի համար հաշվի գրանցումն իրականացվում է ռուսական բանկերի կողմից անվճար կամ փոքր վճարի դիմաց: Հաշիվն ունի անժամկետ գործողության բնույթ, սակայն եթե 1 տարվա ընթացքում դրա վրա գործարքներ չկատարվեն, այն արգելափակվում է։

    Արտերկրում գտնվող ֆիզիկական անձի հաշվին դրամական միջոցներ փոխանցելու համար անհրաժեշտ կլինի գնալ սպասարկող բանկի ցանկացած մասնաճյուղ և լրացնել դրամական միջոցների փոխանցման փաստաթուղթ: Այն պետք է նշի.

    • միջոցներ ուղարկողի և ստացողի հաշիվների մանրամասները.
    • փոխանցման գումարը;
    • վճարման արժույթ:

    Շատ քաղաքացիներ սխալմամբ կարծում են, որ հաշվից հաշիվ գումար փոխանցելիս բանկը կտեղեկացնի հարկային ծառայությանը գործողության մասին, և ստացողը պետք է սպասի Դաշնային հարկային ծառայության թույլտվությանը կամ վճարի փոխանցման վճար: Իրականում ֆինանսական հաստատություններն իրենց հաճախորդների հաշիվների մասին տեղեկությունները բացահայտում են միայն իրավապահ մարմինների պահանջով:

    Արտասահմանում ֆիզիկական անձի հաշվին դրամական միջոցներ փոխանցելու առավելությունների թվում են հետևյալ ասպեկտները.

    • Նման գործողության համար միջնորդավճարները նվազագույն են.
    • Անձնական հաշիվը կարող է օգտագործվել բազմիցս՝ առանց դրա պահպանման համար միջոցներ վճարելու.
    • Ստացողը կարող է իր քարտից փոխանցումը հանել բանկոմատից, եթե այն կապված է հաշվի հետ.
    • Ուղարկողը կարող է գումար փոխանցել ստացողի ավանդային հաշվին և դրանով իսկ փրկել նրան կանխիկացման համար միջնորդավճարներ վճարելուց:

    Գումարների փոխանցում առանց հաշիվ բացելու

    Եթե ​​քաղաքացուն պետք է միաժամանակ չնչին գումար ուղարկել, ապա լավագույնն է օգտվել դրամական փոխանցումների համակարգերից մեկից: Դուք կարող եք գումար ուղարկել արտասահման Unistream, Anelik, Western Union, Contact, որոնք ֆինանսական կորպորացիաների կողմից վերահսկվող հատուկ մեխանիզմներ են։ Վերջիններս պայմանագրեր են կնքում բանկերի հետ տարբեր երկրներ, որոնք հանդես են գալիս որպես միջնորդներ միջոցների փոխանցման գործում։

    Արտասահման գումար փոխանցելու համար հարմար համակարգ ընտրելիս պետք է ուշադրություն դարձնել երկու բանի.

    • այս համակարգի առկայությունը ստացողի բնակության երկրում.
    • փոխանցման վճար.

    Բոլոր գոյություն ունեցող մեթոդները գործում են նույն կերպ, և, հետևաբար, անիմաստ է ավելի շատ վճարել:

    Ֆիզիկական անձին արտերկիր դրամական միջոցներ փոխանցելու համար պետք է գնալ ընտրված համակարգով աշխատող ցանկացած բանկ՝ անձնագրով և լրացնել դրամական միջոցների փոխանցման դիմում՝ նշելով ձեր լրիվ անունը: ստացողը, երկիրը, բնակության քաղաքը և միջոցների չափը: Բանկը ուղարկողին տալիս է եզակի ծածկագիր, որը նա պետք է տա ​​ստացողին։ Հենց նրա միջոցով վերջինս կկարողանա վերցնել գումարը։

    Առանց հաշիվ բացելու քաղաքացուն գումար փոխանցելը կարժենա ավելի շատ, բայց այն իրականացվում է ակնթարթորեն և մշակվում է ավելի պարզ ձևով։

    Դրամական փոխանցումների օրենսդրական կարգավորում

    Չնայած այն հանգամանքին, որ բանկերը գաղտնի են պահում դրամական փոխանցումների մանրամասները, 600 000 ռուբլին գերազանցող գումարների շարժը վերահսկվում է ֆինանսական մոնիտորինգի ծառայության կողմից։ Սա արվում է միայն մեկ նպատակով՝ դադարեցնել փողերի լվացումը արտերկրում և այլ կեղծ գործարքները։ Այս հարցը մանրամասն քննարկված է FZ-115-ում: Ամենից հաճախ ուղարկողը ստիպված կլինի լրացնել հատուկ փաստաթուղթ, որը կբացահայտի այս տպավորիչ գումարի ծագումը:

    Փոխանցումները կարգավորվում են Դաշնային օրենք-161-ով, որը բացահայտում է.

    • միջազգային համակարգի աշխատանքի հիմնական ասպեկտները, որը բանկերին թույլ է տալիս միջոցներ փոխանցել հաշվից քաղաքացիների հաշվին.
    • դրամական փոխանցումների համակարգերով միջոցների փոխանցման հիմնական խնդիրները.

    Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի հանձնարարականում ֆիզիկական անձանց արտասահմանյան փոխանցումների վերաբերյալ թիվ 1412, սահմանվում է. առավելագույն գումարըմեկ օրվա ընթացքում փոխանցումները չպետք է գերազանցեն $5000-ը:

    Նույնիսկ իմանալով արտերկիր գումար ուղարկելու բոլոր խճճվածությունները, որպեսզի դժվար իրավիճակի մեջ չհայտնվեն և միջնորդավճարներ վճարելու համար լրացուցիչ ծախսեր չկրեն, իմաստ ունի հաշվի առնել հետևյալ առաջարկությունները.

    • Ավելի լավ է մեծ գումարներ փոխանցել հաշվին, իսկ փոքրերը՝ դրամական փոխանցումների համակարգերի միջոցով;
    • Առանց հաշիվ բացելու գումար փոխանցելու բոլոր մեխանիզմներից ավելի լավ է ընտրել ամենաէժան համակարգը, քանի որ բարձր միջնորդավճարները որոշվում են ոչ թե միջոցների փոխանցման հուսալիությամբ և արագությամբ, այլ ֆինանսական կորպորացիայի հեղինակությամբ: Օրինակ, միջոցների միջազգային փոխանցումների ամենաթանկ համակարգը Western Union-ն է.
    • Բանկային հաշիվ բացելիս ստացողը պետք է նախապես հարցնի, թե քանի՞ տոկոս է կազմում ստացված գումարը հանելու միջնորդավճարը։

    Այսպիսով, ֆիզիկական անձին արտերկիր դրամական միջոցների փոխանցումը կարող է իրականացվել հատուկ համակարգերի կամ բանկային հաշիվների միջոցով։ Ընդ որում, և՛ առաջին, և՛ երկրորդ դեպքում հարկային ծառայությունից գործարքների թույլտվություն չպետք է վերցվի։ Միջոցների փոխանցման մեթոդի ընտրությունը, ըստ էության, որոշվում է միայն փոխանցված գումարով և գործողության արժեքով։

    Ռեզիդենտ ֆիզիկական անձը իրավունք ունի փոխանցել Ռուսաստանի Դաշնության արժույթը.

    Ոչ մի սահմանափակում (բացառությամբ ոչ ռեզիդենտին փոխանցումների);
    Ռուսաստանի Դաշնությունից՝ 5000 ԱՄՆ դոլարին համարժեք դրամը չգերազանցող գումարով, որը որոշվում է՝ օգտագործելով արտարժույթի պաշտոնական փոխարժեքները ռուբլու նկատմամբ, որոնք սահմանված են Ռուսաստանի Բանկի կողմից նշված փոխանցումն իրականացնելու վերաբերյալ բանկին տրված հանձնարարականի օրը: Մեկ օրվա ընթացքում փոխանցումների ընդհանուր գումարը չպետք է գերազանցի նշված գումարը։

    Ոչ ռեզիդենտ ֆիզիկական անձը իրավունք ունի փոխանցել Ռուսաստանի Դաշնության արժույթը.

    Ռուսաստանի Դաշնության կազմում

    Ռեզիդենտ - միայն լիազորված բանկում գտնվող հաշվին.

    Ոչ ռեզիդենտ - ոչ մի սահմանափակում:

    Ռուսաստանի Դաշնությունից՝ ոչ մի սահմանափակում:

    Արտարժութային փոխանցումներ կատարելու կարգը

    Ռեզիդենտ ֆիզիկական անձը արտարժույթ փոխանցելու իրավունք ունի.

    Ռուսաստանի Դաշնության սահմաններում

    Ռեզիդենտները և (կամ) ոչ ռեզիդենտները միայն ամուսնուն և մերձավոր ազգականներին արժույթի արժեքներ նվիրաբերելու կարգով (միևնույն ժամանակ, բանկին պետք է տրամադրվեն փաստաթղթեր, որոնք հաստատում են, որ անձինք ամուսիններ կամ մերձավոր ազգականներ են).

    Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում բացված ձեր սեփական հաշվին `առանց սահմանափակումների:

    Ռուսաստանի Դաշնությունից

    Հօգուտ ռեզիդենտի կամ ոչ ռեզիդենտի (այդ թվում՝ սեփական հաշվին, Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս բանկում բացված մեկ այլ ռեզիդենտի կամ ոչ ռեզիդենտի հաշվին) 5000 ԱՄՆ դոլարին համարժեք դրամը չգերազանցող գումարով, որը որոշվում է պաշտոնական անձի միջոցով. արտարժույթի փոխարժեքները ռուբլու նկատմամբ, որը սահմանել է Ռուսաստանի Բանկի կողմից նշված փոխանցումը բանկին տրված հանձնարարականի օրը: Մեկ օրվա ընթացքում փոխանցումների ընդհանուր գումարը չպետք է գերազանցի նշված գումարը։

    Ոչ ռեզիդենտ ֆիզիկական անձը արտարժույթ փոխանցելու իրավունք ունի.

    Ռուսաստանի Դաշնությունում - բնակիչներ.
    1. միայն լիազորված բանկում գտնվող հաշվին.

    2. լիազորված բանկում բացված շահառուի հաշվի բացակայության դեպքում՝ միայն որպես արժութային արժեքների նվեր ամուսնուն և մերձավոր ազգականներին (այս դեպքում բանկ պետք է ներկայացվեն փաստաթղթեր, որոնք հաստատում են, որ անձինք ամուսիններ կամ մերձավոր ազգականներ են. );

    ոչ ռեզիդենտներ - ոչ մի սահմանափակում: Ռուսաստանի Դաշնությունից - ոչ մի սահմանափակում:

    Ֆիզիկական անձի դրամական միջոցների փոխանցումն իրականացվում է սահմանված ձևով դիմումի հիման վրա:

    Այժմ շատերի համար արդիական հարց է՝ ինչպե՞ս փոխանցել ձեր գումարը արտերկիր: Օրինակ՝ ԵՄ երկրներին, ԱՄՆ-ին կամ Կանադային և այլն։ Ի՞նչ խնդիրներ կարող են առաջանալ այս դեպքում և որո՞նք են այլընտրանքային տարբերակները։

    Հասկանալի է, որ սահմանով մեծ քանակությամբ կանխիկ գումար տեղափոխելը ռիսկային է, և հետագայում տեղում օրինականացման հետ կապված խնդիրներ կարող են առաջանալ:

    Մյուս կողմից, արտասահմանում անկանխիկ փոխանցումներով և Ռուսաստանում արժութային հսկողությամբ ամեն ինչ նույնպես այնքան էլ հեշտ չէ, բայց, այնուամենայնիվ, ...

    Ինչպե՞ս կատարել արտարժույթի փոխանցում արտասահման:

    Ենթադրենք, որ դուք արդեն հաշիվ եք բացել արտասահմանյան բանկում (ինչն ինքնին այնքան էլ հեշտ չէ):

    Ավելին, հիշեցնեմ, որ ներկայումս ռուսների համար հիմնական խնդիրն այն է, որ արտարժույթով միջոցներ արտարժույթով արտարժույթով միջոցներ ուղարկելու համար օտարերկրյա բանկում իրենց սեփական արտարժութային հաշվին, համաձայն «Դաշնային օրենքի» 24-րդ հոդվածի. արժութային կարգավորում և արժութային հսկողություն», նրանք պարտավոր են հարկային մարմիններին տեղեկացնել Ռուսաստանից դուրս հաշիվներ բացելու մասին։

    Դրանից հետո դուք կարող եք միջոցներ փոխանցել ռուսական բանկում ձեր հաշվից միայն բանկին տրամադրելով նույն ծանուցումը հարկային վիզա այն հաշվի առնելու (հաշվառման) մասին:

    Նաև մեր պետությունը վերջերս նորից հոգ է տանում մեր մասին՝ որոշելով, որ ռուսները հարկային մարմիններին զեկուցեն իրենց արտասահմանյան հաշիվներում եղած միջոցների տեղաշարժի մասին՝ ամեն տարի տրամադրելով վավերացված (այդ թվում՝ նոտարական) վկայականներ օտարերկրյա բանկերից։ Անկախ ժամանակից և ֆինանսական ծախսերից, նման հաշվետվությունը կարժենա օտարերկրյա հաշվի յուրաքանչյուր ռուսաստանցի սեփականատիրոջ:

    Այնուամենայնիվ, կա ելք և բավականին պարզ 🙂։

    2003 թվականի դեկտեմբերի 10-ի N 173-FZ «Արժութային կարգավորման և արժութային հսկողության մասին» դաշնային օրենքը. Ամուսինների և մերձավոր ազգականների հաշիվների միջև արժութային բանկային փոխանցումների սահմանափակումները հանվել են.

    Փոխանցումների չափը սահմանափակված չէ, սակայն դրանց իրականացման համար անհրաժեշտ է տրամադրել ազգակցական կապը հաստատող փաստաթղթեր (օրինակ՝ ամուսնության վկայականի կամ ծննդյան վկայականի պատճենը):

    Հոդված 9. Ռեզիդենտների միջև արժութային գործարքները
    1. Ռեզիդենտների միջև արժութային գործարքներն արգելվում են, բացառությամբ.
    …
    17) ֆիզիկական անձանց՝ արտարժույթի ռեզիդենտների փոխանցումները լիազոր բանկերում բացված իրենց հաշիվներից՝ հօգուտ այլ անձանց՝ ռեզիդենտների, ովքեր իրենց ամուսիններն են կամ մերձավոր ազգականները (ուղիղ աճող և նվազող ազգականներ (ծնողներ և երեխաներ, պապ, տատիկ և թոռներ). լիարյուն և կիսարյուն (ունենալով ընդհանուր հայր կամ մայր) եղբայրներ և քույրեր, որդեգրողներ և որդեգրված երեխաներ), այդ անձանց հաշիվներին, որոնք բացված են լիազորված բանկերում կամ Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս գտնվող բանկերում.
    (17-րդ կետը ներդրվել է 2007 թվականի հուլիսի 5-ի թիվ 127-FZ դաշնային օրենքով, որը փոփոխվել է 2013 թվականի հուլիսի 2-ի թիվ 155-FZ դաշնային օրենքով)
    www.consultant.ru/popular/currency/47_2.html միջոցով

    Ռուսաստանի բանկը որոշել է պահանջվող փաստաթղթերի ցանկը. անձնագրից բացի, հաճախորդին կարող է անհրաժեշտ լինել ամուսնության վկայական, ծննդյան կամ որդեգրման վկայական, անվան փոփոխության և հայրության վկայական և այլն:

    Որոշ բանկեր նման դեպքերում կարող են լրացուցիչ (իրենց նախաձեռնությամբ ապահովագրության համար) խնդրել, ի լրումն այլ փաստաթղթերի, տրամադրել, օրինակ, նվիրատվության, վարկի և այլնի փաստաթուղթ, որը պետք է ստորագրված լինի գումար ուղարկողի և ստացողի կողմից: .

    Այսպիսով, ես ամփոփում եմ.

    Ամուսինը հաշիվ է բացել իսպանական բանկում։ Ես զանգահարեցի կնոջս, թելադրեցի մանրամասները։ Կինը ամուսնության վկայականով գնացել է բանկ եւ իր արտարժույթի հաշվից 200 հազար դոլար է փոխանցել Իսպանիայում ամուսնու հաշվեհամարին։

    Որդին բանկային հաշիվ է բացել ԱՄՆ-ում։ Մանրամասները փոստով ուղարկեցի մայրիկիս: Մայրիկը արժույթով և ծննդյան վկայականով գնաց բանկ, արժույթը դրեց իր հաշվին և գումարը փոխանցեց որդու հաշվեհամարին ԱՄՆ-ում:

    Չե՞ք կարծում, որ այս շղթաներում որոշ թութքներ են պակասում։ Ճիշտ է, կինն ու մայրը չեն գնացել հարկային գրասենյակ, նրանք օրենքով պարտավոր չեն դա անել: Ավելին, կարծում եմ, ձեզ համար պարզ է մտքերի և գործողությունների ընթացքը։