Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja jednostavno je. Koristite obrazac u nastavku

Studenti, diplomanti, mladi znanstvenici koji koriste bazu znanja u svom studiju i radu bit će vam vrlo zahvalni.

Slični dokumenti

Održavanje bankovnih računa. Dokumenti za otvaranje računa i međubankarske obračune. Provođenje operacija poravnanja korištenjem bankovne kartice. Priprema dokumenata za poravnanje. Najvažnije komponente bezgotovinskog plaćanja.

izvješće o praksi, dodano 19.05.2015


Otvaranje i vođenje bankovnih računa. Značajke sklapanja ugovora o bankovnom računu, njegov oblik, uvjeti i pravna priroda. Vrste bankovnih računa i depozitnih računa. Prava i obveze stranaka iz ugovora o bankovnom računu, postupak njegovog raskida.

seminarski rad, dodan 30.03.2015


Upis i izdavanje potvrda o depozitu i štednji. Otvaranje i zatvaranje bankovnih depozitnih računa. Registracija i odraz u računovodstvu depozitnih transakcija pomoću specijaliziranog softvera.

izvješće o praksi, dodano 07.05.2016


Analiza tarifa i uvjeta obračuna i gotovinskih usluga. Izrada ugovora za otvaranje računa za klijenta. Provjera ispravnosti registracije dokumenata za namirenje, poštivanje gotovinske discipline od strane kupaca. Računovodstvo transakcija platnim karticama.

izvješće o praksi, dodano 06.10.2015


Vrste ugovora o bankarskim uslugama. Okolnosti koje treba uzeti u obzir pri odabiru banke. Pojam, sadržaj i pravna priroda ugovora o bankovnom računu. Njegovo otvaranje, održavanje i zatvaranje za klijente. Popis potrebnih dokumenata.

seminarski rad, dodan 08.07.2015


Otvaranje i postojanje bankovnog računa; uvjeti i postupak za raskid ugovora na zahtjev jedne od ugovornih strana; zakonska regulativa. Zatvaranje računa pravnih osoba tijekom njihove reorganizacije, otvaranja stečajnog postupka i likvidacije.

sažetak, dodan 03.07.2012


Definicija ugovora o bankovnom računu. Stranke i postupak sklapanja ugovora. Prava i obveze stranaka. Vrste bankovnih računa. Raskid ugovora o bankovnom računu. Postupak otvaranja i vođenja bankovnih računa klijenata u rubljama i stranoj valuti.

sažetak, dodan 20.04.2012


Proučavanje informacijskih proizvoda koji se koriste za obavljanje bankarskih poslova. Vođenje računa fizičkih i pravnih osoba. Instalacija softvera za daljinsko bankarstvo za korporativne klijente-organizacije.

izvješće o praksi, dodano 18.11.2015

1.3 Postupak sklapanja ugovora o bankovnom računu

Prema općim pravilima o obliku transakcija, ugovor o bankovnom računu mora biti sklopljen u jednostavnom pisanom obliku (1. stavak, članak 161. Građanskog zakonika). Nepoštivanje pisanog oblika ugovora o bankovnom računu, osim ako zakonom nije drugačije određeno, ne povlači njegovu ništavost, stoga u ovom slučaju nastupaju posljedice predviđene čl. 162. Građanskog zakonika. Međutim, analizom čl. 846. i čl. 847 Građanskog zakonika, kao i norme posebnog bankarskog zakonodavstva, daje razloga vjerovati da ugovor o bankovnom računu ne može postojati usmeno.

Prema stavku 1. čl. 846. Građanskog zakonika, pri sklapanju ugovora o bankovnom računu otvara se bankovni račun za klijenta ili osobu koju on odredi pod uvjetima dogovorenim između stranaka. Postupak otvaranja bankovnog računa određen je bankarskim pravilima. Za formaliziranje otvaranja obračunskih, tekućih i proračunskih računa banci se podnosi zahtjev za otvaranje računa posebno utvrđenog obrasca, koji potpisuju voditelj i glavni računovođa vlasnika računa, te drugi dokumenti (dokument o stanju registracija, preslike temeljnih dokumenata, iskaznica posebno utvrđenog obrasca s uzorcima potpisa i otiska itd.). Račun se otvara dopuštenjem o njegovom otvaranju na zahtjevu klijenta, koji stavlja izvršni organ banke (direktor, predsjednik i dr.).

Pravno značenje zahtjeva klijenta za otvaranje računa i punomoći za otvaranje razlikuje se ovisno o načinu sklapanja ugovora o bankovnom računu. U slučaju da stranke potpišu jedinstveni dokument, zahtjev klijenta za otvaranje računa i natpis ovlasti o njegovom otvaranju treba smatrati radnjama njegovih sudionika u ispunjavanju međusobnih obveza proizašlih iz već sklopljenog ugovora. Prema praksi ustaljenoj u bankarskom sustavu, banka i klijent sklapaju ugovor o bankovnom računu sastavljanjem jedinstvenog dokumenta koji potpisuju obje strane.

Ako se ugovor o bankovnom računu sklapa razmjenom isprava, onda je takva prijava s priloženom ispravom ponuda, tj. prijedlog za sklapanje ugovora o računu u banci, a dopušteni natpis o otvaranju računa, koji stavlja izvršno tijelo banke, predstavlja suglasnost s prijedlogom za sklapanje ugovora (prihvat). Pritom je takva situacija trenutno izuzetno rijetka (praktički samo kod otvaranja nekih deviznih računa).

Prava i obveze stranaka iz ugovora o bankovnom računu nastaju neovisno o tome je li klijent položio sredstva na otvoreni račun. Zakonom se može odrediti drugačija odredba (depozitni računi u skladu s člankom 834. Građanskog zakonika ili sporazumom stranaka.

Sukladno stavku 2. čl. 846. Građanskog zakonika, banka je dužna sklopiti ugovor o bankovnom računu s klijentom koji je predložio otvaranje računa pod uvjetima koje je banka objavila za otvaranje računa ove vrste, koji ispunjavaju uvjete predviđene zakonom i bankovna pravila utvrđena u skladu s njim. On nema pravo odbiti otvoriti račun čije je obavljanje relevantnih transakcija predviđeno zakonom, osnivačkim dokumentima banke i dopuštenjem (dozvolom) koja joj je izdana, osim u slučajevima kada je takvo odbijanje uzrokovano bankovnim nemogućnost prihvaćanja bankarskih usluga ili je dopuštena zakonom ili drugim pravnim aktima. U slučaju neopravdanog izbjegavanja banke od sklapanja ugovora o bankovnom računu, klijent ima pravo predočiti mu zahtjeve iz stavka 4. čl. 445. Građanskog zakonika.

Dakle, ugovor o bankovnom računu je pisana transakcija, u skladu s uvjetima koje se banka obvezuje prihvatiti i odobriti sredstva pristigla na račun koji je otvorio klijent (vlasnik ovog računa), slijediti upute klijenta za prijenos i izdavanje odgovarajuće iznose s računa i obavljati druge poslove po računu (članak 845. Građanskog zakonika Ruske Federacije). Sklapanje ugovora temelj je za otvaranje računa klijenta. Otvaranje računa je stvarna radnja koja se obavlja na temelju ugovora o bankovnom računu. Ugovor o bankovnom računu raskida se na zahtjev klijenta u bilo kojem trenutku. Na zahtjev banke, ugovor o bankovnom računu može raskinuti sud u slučajevima predviđenim zakonom. Ona stvara prava i obveze za svaku stranu u pravnom odnosu. Prema tome, temelj obveze jedne strane je ispunjenje ugovorom druge strane u pravnom odnosu svojih protuobveza. Dakle, ugovor o bankovnom računu je slučajna transakcija.

Postupak sklapanja i održavanja ugovora o osiguranju VMI ima zajedničke i posebnosti u odnosu na druge ugovore o osiguranju. Kao i svaki ugovor o osiguranju, počinje podnošenjem prijave za osiguranje od strane osiguranika ...

Dobrovoljno zdravstveno osiguranje

U okviru VHI-a sklopljeno je 4.933 ugovora u iznosu od 38,6 milijuna rubalja, s brojem osiguranika 7.142, od čega 4.869 prema ugovorima s pojedincima u iznosu od 20,6 milijuna rubalja, a prema kolektivnim ugovorima - 65 ugovora u iznos od 18,0 milijuna rubalja...

Dobrovoljno osiguranje od nezgoda i bolesti u Republici Bjelorusiji

Ugovor o osiguranju osiguranik sklapa na temelju usmene prijave. Prilikom sklapanja ugovora o osiguranju s utvrđivanjem svote osiguranja u iznosu jednakom ili većem od protuvrijednosti 3.500 eura...

Ugovor o bankovnom depozitu

Opći uvjet za sklapanje ugovora o bankovnom depozitu je da deponent ili treća osoba u ime deponenta položi novčani iznos koji čini iznos depozita. Ovaj zahtjev proizlazi iz činjenice...

Ugovor o bankovnom depozitu: pravna priroda, bitni uvjeti, postupak sklapanja i raskida, odgovornost stranaka

Sukladno čl. 836. Građanskog zakonika, ugovor o bankovnom depozitu mora biti sklopljen u pisanom obliku. Ovo je prije svega potrebno za dogovor o uvjetima bankovnog depozita. Sam ugovor, kao što je gore spomenuto, je stvaran ...

Ugovor o bankovnom računu

Prema općim pravilima o obliku transakcija, ugovor o bankovnom računu mora biti sklopljen u jednostavnom pisanom obliku (1. stavak, članak 161. Građanskog zakonika). Ugovor o bankovnom računu ne može postojati usmeno. S obzirom na tu okolnost...

Ugovor o bankovnom računu

Bankarska pravila o postupku otvaranja računa predviđaju da klijent - pravna osoba koja želi otvoriti račun, banci šalje zahtjev potpisan od strane voditelja i glavnog računovođe ...

Ugovor o bankovnom računu

Ugovor o osiguranju: pravna regulativa i praktična primjena

Sklapanje ugovora jedan je od najsloženijih i najodgovornijih postupaka u osiguranju. Obim, rokovi i uvjeti plaćanja osiguranja izravno ovise o kvaliteti ugovora...

Ugovor o kreditu

Sam proces kreditiranja počinje danom izdavanja kredita. No, do ovog trenutka značajan posao obavljaju i zajmodavac i potencijalni zajmoprimac...

Sustav upravljanja obveznim mirovinskim osiguranjem u Ruskoj Federaciji

Sklapanje ugovora: U svakom trenutku za jednog osiguranika može biti na snazi ​​samo jedan ugovor o GPT...

Osiguranje

Standardni ugovor sklapa se na temelju pisanog zahtjeva. Zahtjev popunjava i potpisuje osiguranik (ili njegov zastupnik). Dopušteno je ispuniti zahtjev od strane zaposlenika Rosgosstrakha prema riječima osiguranika ...

Osiguranje tereta

Glavni pravni akti koji reguliraju poslove osiguranja u Rusiji su Zakon Ruske Federacije "O organizaciji poslovanja osiguranja u Ruskoj Federaciji" i Poglavlje 48 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Ugovor o osiguranju: pojam, uvjeti i pravila za sklapanje ...

Osiguranje od odgovornosti

Predmet osigurljivog interesa je građanskopravna odgovornost prema trećim osobama (fizičkim i pravnim osobama)...

Osiguranje poslovnog rizika

Ugovor o osiguranju mora biti sklopljen u pisanom obliku. Nepoštivanje pisanog oblika povlači za sobom ništavost ugovora o osiguranju, osim obveznog državno osiguranje(Članak 969. Građanskog zakonika) ...

Kreditna institucija, privlačeći privremeno slobodna sredstva u depozite, akumulira značajan privučeni kapital. Za plasiranje sredstava koristi se jedan od najvažnijih pasivnih bankarskih poslova - otvaranje i vođenje bankovnog računa.

bankovni račun – oblik posredovanja Novac koje banka prihvaća kao depozite.

Prema ugovoru o bankovnom računu preuzima banka prihvaćati i uplaćivati ​​pristigla sredstva na račun koji je otvorio klijent (vlasnik računa), izvršavati naloge klijenta o prijenosu i izdavanju odgovarajućih iznosa s računa te obavljati druge poslove po računu.

Banka može koristiti raspoloživih sredstava na računu, jamčeći pravo klijenta na slobodno raspolaganje tim sredstvima. Banka nije ovlaštena određivati ​​i kontrolirati smjerove korištenja novčanih sredstava klijenta te uspostavljati druga ograničenja koja nisu predviđena zakonom ili ugovorom o bankovnom računu o svom pravu raspolaganja sredstvima po vlastitom nahođenju.

Ugovor o bankovnom računu je sklopljen jednostavnim pisanjem(Stavka 1, članak 161 Građanskog zakona Ruske Federacije). Banka i klijent u pravilu zaključuju jedinstveni ugovor bankovni depozit i bankovni račun. Zakonodavstvo o bankama i bankarskoj djelatnosti dopušta mogućnost sklapanja ugovora o bankovnom računu do ponude(podnošenje zahtjeva i druge dokumentacije za otvaranje žiro računa) i prihvaćanje(dopušteni natpis šefa banke).

Ugovor o bankovnom računu je sporazumni, dvostrano obvezujući, s povratom. Po opće pravilo, ugovor o bankovnom računu je beskonačan, ali strane pri njegovom sklapanju imaju pravo ugovoriti rok važenja ovog ugovora.

Ugovorne strane su:

- bankakao kreditna institucija čije je pravo vođenja bankovnih računa evidentirano u dozvoli za obavljanje bankarskih poslova;

- klijent, koja je pravna osoba, samostalni poduzetnik, pojedinac.

Prilikom otvaranja bankovnog računa klijent daje paket dokumenata potrebnih kreditnoj instituciji za obavljanje poslova na računu. Razlog otvaranja računa služi kao izjava potpisana od strane klijenta - fizičke osobe, odnosno voditelja i glavnog knjigovođe klijenta - pravna osoba.

Pravne osobe i pojedinačni poduzetnici kreditnoj instituciji pružaju:

Potvrda o državnoj registraciji;

Izvadak iz jedinstvenog državnog registra pravnih osoba ili jedinstvenog državnog registra pojedinačnih poduzetnika;

Ovjerene preslike osnivačkih dokumenata;

Potvrda o registraciji kod poreznog tijela;

Karton s uzorcima potpisa i otisaka pečata;

Dokumenti (protokoli generalne skupštine, odluke osnivača, naredbe o imenovanju), kojima se potvrđuju ovlasti osoba ovlaštenih za upravljanje sredstvima na računu (u pravilu, generalni direktor i glavni računovođa pravne osobe).

Dokumenti koje prikupi vlasnik računa čine osnova bankarstva klijenta, koji vodi kreditna institucija. Odvojeno, u specijaliziranim kartotekama, pohranjuju se kartice s uzorcima potpisa i otisaka pečata.

Sklapanjem ugovora o bankovnom računu kreditna institucija i klijent preuzimaju niz prava i obveza koji čine sadržaj ugovora. Vlasnik računa, kao iu ugovoru o bankovnom depozitu, ekonomski je slaba strana, stoga se pri sklapanju ugovora glavne odgovornosti dodjeljuju kreditnoj instituciji. Klijent je dužan pridržavati se postupka otvaranja i vođenja bankovnog računa predviđenog važećim zakonodavstvom, zahtjevima zakona, bankarska pravila u vezi s postupkom provođenja bezgotovinskih namire i obrade dokumenata za namirenje; kao i osigurati pravovremeno plaćanje usluga banke za transakcije sredstvima na računu (u slučajevima predviđenim ugovorom). Klijent nije ograničen niti u odabiru oblika bezgotovinskog plaćanja koji mu najviše odgovara; niti u broju bankovnih računa (poravnalni, depozitni i drugi) otvorenih u bilo kojoj valuti.

Banka ima pravo kreditirati bankovni račun klijenta (članak 853. Građanskog zakonika Ruske Federacije).

Banka se obvezuje primiti novčana sredstva klijenta na njegov bankovni račun; otvarati i voditi račune klijenata (dobrenje novca primljenog za njega na bankovni račun klijenta i terećenje sredstava s računa na temelju naloga klijenta); pravodobno i pravilno obavljati obračunsko-gotovinsko poslovanje u ime klijenta, poštujući zakonom, ugovorom, pravilima poslovanja i poslovnim običajima utvrđene zahtjeve o postupku i rokovima plaćanja. Treba napomenuti da u tijeku takvih operacija sredstva odobravaju i terete banka najkasnije radni dan koji slijedi nakon dana kada banka primi relevantni dokument o plaćanju. Pri obavljanju obračunskih i gotovinskih transakcija kreditna institucija obvezuje se čuvati bankovnu tajnu o računu i poslovanju po računu klijenta u skladu sa stavkom 1. čl. 857 dio 2 Građanskog zakona Ruske Federacije, čl. 26 Saveznog zakona "O bankama i bankarskim aktivnostima".

Odbiti klijenta banka nema pravo otvoriti bankovni račun, osim u slučajevima kada je razlog odbijanja nemogućnost prihvaćanja sredstava klijenta ili je odbijanje dopušteno važećim regulatornim pravnim aktima.

Jedan od bitnih uvjeta ugovora o bankovnom računu je plaćanje kamata klijentu za korištenje sredstava na računu. U pravilu, iznos kamate knjiži se na račun u roku predviđenom ugovorom.

Prema ugovoru o bankovnom računu može se obračunati:

- obračunate kamate o pasivnom poslovanju banke (o poslovima prikupljanja sredstava) - kamate koje treba platiti komitentima banke na privučena sredstva od njih i evidentirane na računu za evidentiranje obveza banke za plaćanje kamata;

- plaćene kamate o pasivnom poslovanju banke - kamate u korist računa komitenata banke (poravnalne, tekuće), plaćene na propisan način u gotovini iz blagajne banke, na teret korespondentnog računa banke zajmoprimca, u korist korespondentnih računa banke vjerovnika;

- zaostatke banke za plaćanje kamata(dospjeli dug banke) - kamate koje je banka zajmoprimca obračunala na privučena sredstva u korist pravnih osoba, uključujući banke, a nisu plaćene do datuma dospijeća utvrđenog odgovarajućim ugovorom ili nakon nastanka obveza predviđenih ugovorom.

Kamate se mogu izračunati na jedan od četiri načina u skladu s uvjetima ugovora: korištenjem jednostavnih ili složenih kamatnih formula; koristeći fiksnu ili promjenjivu kamatnu stopu. Ako ugovorom nije određen način obračuna kamata, tada se obračun vrši prema formuli jednostavne kamate uz fiksnu kamatnu stopu. Pri izračunu kamata uzima se u obzir vrijednost kamatne stope (kao postotak godišnje) i stvarni broj kalendarskih dana za koje se privlače sredstva. Knjigovodstvo za operacije raspoređivanja iznosa obračunate kamate provodi se metodom "gotovina" (banka zajmoprimac dodjeljuje obračunatu kamatu na prikupljena sredstva provedbi odgovarajućih računovodstvenih knjiženja na datum njihove uplate) metodom ili "obračunskom" metodom (sve kamate obračunate u tekućem mjesecu najkasnije do zadnjeg radnog dana u tekućem mjesecu terete trošak banke).

Prilikom zatvaranja bankovnih računa klijenata banke, kamate na privučena sredstva obračunavaju se do datuma stvarnog zatvaranja ili prijenosa računa, uključujući; ravnoteža na bankovni račun ujedno je i zbroj stanja raspoloživih sredstava na računu i kamata pripisanih računu po njegovom zatvaranju.

Kreditna organizacija je odgovoran u slučaju nepravovremenog ili nepotpunog odobrenja (zaduženja) na račun klijenta ne samo primljenih sredstava, već i obračunatih kamata.

Zatvaranje bankovnog računa provodi se nakon raskida ugovora o bankovnom računu. Prema riječima vlasnika račun mora ga zatvoriti kreditna institucija u bilo kojem trenutku. Na inicijativu banke ugovor o bankovnom računu može se raskinuti u sudski poredak u sljedećim slučajevima:

· ako se iznos sredstava koji se drži na računu klijenta pokaže manjim od minimalnog iznosa propisanog bankarskim pravilima ili ugovorom, a ne bude vraćen u roku od mjesec dana od dana upozorenja banke o tome;

· ili u nedostatku transakcija na ovom računu tijekom kalendarske godine, osim ako nije drukčije određeno uvjetima ugovora.

Prilikom zatvaranja bankovnog računa, stanje sredstava na računu se vraća klijentu ili prenosi na drugi račun u istoj ili drugoj kreditnoj instituciji po nalogu klijenta. Prijenos sredstava mora biti izvršen najkasnije do sedam radnih dana po primitku relevantnog pisanog zahtjeva od klijenta; nenaplaćeni dokumenti za namirenje koji se nalaze u kartoteci isprava za namirenje koje nisu plaćene na vrijeme (kartoteka br. 2) vraćaju se tražiteljima; klijentu se isplaćuju kamate obračunate na dan zatvaranja računa.

Ugovorom o bankovnom računu banka se obvezuje primati i odobravati novčana sredstva na račun otvoren za klijenta (vlasnika računa), ispunjavati naloge klijenata za prijenos i izdavanje odgovarajućih iznosa s računa te obavljati druge poslove na račun.

Banka može koristiti sredstva raspoloživa na računu, jamčeći pravo klijenta na slobodno raspolaganje tim sredstvima. novčani bankovni račun

Registracija ugovora o bankovnom računu provodi se sastavljanjem i potpisivanjem ugovora u obliku jedinstvenog dokumenta.

Definirana je uputa Središnje banke Ruske Federacije. Da je za otvaranje obračunskog, tekućeg ili proračunskog računa banci potrebno dostaviti sljedeće dokumente: zahtjev za otvaranje računa, presliku odluke o osnivanju udruge ili osnivačkog akta, karton uzoraka potpisa. i otisak pečata. Osim toga, banci se predaju dokumenti: o prijavi u poreznu upravu, o prijavi kao obveznik premije osiguranja za obvezno zdravstveno osiguranje.

Ako poduzetnik obavlja djelatnost bez osnivanja pravne osobe, obračunski i drugi računi otvaraju se na njegovo ime.

Račun se može otvoriti i u korist treće osobe.

Pravo upravljanja računom pravne ili fizičke osobe može se steći na temelju punomoći.

Vlasnik računa i njegov vjerovnik imaju pravo uključiti u ugovor uvjet koji daje pravo na otpis iznosa koji mu pripadaju bez prihvaćanja. U tom slučaju platitelj je dužan pisanim putem obavijestiti banku o ovom stanju i o svojoj suglasnosti s takvim otpisom.

Poravnanje i gotovinske usluge - glavna vrsta bankarskih usluga. Na to ukazuje činjenica da se ugovor o bankarskim uslugama često naziva i ugovor o obračunske i gotovinske usluge. Dakle, u okviru obračunskih i gotovinskih usluga, kreditna institucija može pružati sljedeće vrste usluga:

• - vođenje evidencije o novčanim sredstvima na računu pravne osobe;
• - odobravanje sredstava primljenih od ugovornih strana ili drugih osoba bankovnim prijenosom;
• - izvršavanje instrukcija organizacije za prijenos sredstava trećim osobama;
• - Primanje i izdavanje gotovine.

U okviru poreznih rashoda troškova obračunskih i gotovinskih usluga, potrebno je da se uvjetima ugovora utvrde vrste usluga koje će banka pružati, visina naknade, kao i vrijeme i postupak njezina plaćanje.

Banka u pravilu bez akcepta otpisuje plaćanje obračunskih i gotovinskih usluga, zadnjeg radnog dana u mjesecu. Iznimka je naknada za gotovinske transakcije - naplaćuje se odmah nakon transakcije.

Naknada za poravnanje - gotovinske usluge:

• - provizije za prihvat i preračun gotovine;
• - provizije za izdavanje gotovog novca;
• - naknade za odbijanje primanja prethodno naručene gotovine;
• - provizije za odobrenje sredstava na računima;
• - provizije za prijenos sredstava s računa;
• - provizije za transfere bez otvaranja računa (uključujući transfere korištenjem različitih sustava plaćanja);
• - naknade za prijenose putem sustava Banka-klijent;
• - naknade za otkazivanje plaćanja;
• - provizije po akreditivnom poslovanju (osim provizije za jamstvo plaćanja po akreditivu);

Prema stavku I. čl. 161 Građanskog zakonika Ruske Federacije, ugovor o bankovnom računu mora biti sklopljen u jednostavnom pisanom obliku. Do sada se ugovor uglavnom sklapao podnošenjem zahtjeva s dokumentima potrebnim za otvaranje računa, te stavljanjem dopuštenog natpisa ovlaštene osobe kreditne institucije na zahtjev za otvaranje računa. Danas je također uobičajeno sastaviti jedan dokument koji su potpisale obje strane i koji sadrži uvjete računa.

Sklapanje ugovora o bankovnom računu, kao što je navedeno, popraćeno je otvaranjem računa za klijenta ili drugu osobu koju on odredi pod uvjetima dogovorenim između stranaka (1. stavak članka 846. Građanskog zakonika Ruske Federacije) . Postupak otvaranja bankovnih računa detaljno je uređen Uputom br. 28-I, kojom se posebno utvrđuje da se otvaranje bankovnog računa provodi ako banka:

• 1) klijent je identificiran; potrebno je napomenuti da obveza banke da identificira klijenta nije ograničena na trenutak sklapanja ugovora o bankovnom računu i ostaje tijekom cijelog razdoblja boravka ovog klijenta u obračunskim i gotovinskim uslugama; dakle, posebice nenavođenje potrebnih podataka od strane naručitelja prilikom njegove izmjene identifikacijske značajke(mjesto, itd.) može poslužiti kao osnova banci za raskid ugovora o bankovnom računu (Rezolucija Prezidija Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 27. travnja 2010. br. 1307/10);
• 2) svi potrebni dokumenti su primljeni (točke 1.2, 1.5); Dakle, za otvaranje tekućeg računa za pravnu osobu osnovanu u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, banci se podnose sljedeće:
  • - potvrda o državnoj registraciji;
  • - osnivačke isprave;
  • - izdane licence (dozvole), ako su u izravnoj vezi s poslovnom sposobnošću klijenta za sklapanje ugovora o bankovnom računu odgovarajuće vrste (npr. ne može se otvoriti korespondentni račun pravnoj osobi koja nema HBR dozvolu za pravo obavljanja bankarskih poslova);
  • – karton s uzorcima potpisa i otiska pečata (u daljnjem tekstu: karton);
  • - dokumenti koji potvrđuju ovlaštenje osoba navedenih na kartici za raspolaganje novčanim sredstvima (i, ako postoji odgovarajuća klauzula u ugovoru o bankovnom računu, dokumenti koji potvrđuju ovlaštenje osoba ovlaštenih za korištenje analoga vlastoručnog potpisa);
  • - dokumenti koji potvrđuju ovlasti jedinog izvršnog tijela;
  • - potvrdu o registraciji kod poreznog tijela ili ispravu izdanu od strane poreznog tijela u utvrđenim slučajevima za otvaranje bankovnog računa (točka 4.1.).

Za otvaranje tekućeg računa za pojedinog poduzetnika odn pojedincu u privatnoj praksi treba dostaviti:

• – osobna isprava fizičke osobe;
• - kartica;
• - dokumenti koji potvrđuju ovlasti osoba navedenih na kartici za upravljanje novčanim sredstvima, ako se te ovlasti prenose na treće osobe (i ako postoji odgovarajuća klauzula u ugovoru o bankovnom računu, dokumenti koji potvrđuju ovlasti osoba koje imaju pravo koristiti analognu karticu vlastoručni potpis);
• - potvrdu o registraciji kod poreznog tijela;
• - potvrda o državnoj registraciji kao individualni poduzetnik;
• - izdane licence (patenti) (točka 4.7).

Otvaranje bankovnog računa je završeno, a bankovni račun se otvara unošenjem (najkasnije radnog dana od dana sklapanja ugovora) odgovarajućeg upisa u Knjigu evidentiranja otvorenih računa (točka 1.3. Upute br. 28-I).

Banka je dužna obavijestiti porezno tijelo u roku od tri dana od otvaranja bankovnog računa za organizaciju (pojedinačni poduzetnik) (kao io zatvaranju računa ili promjeni podataka o računu) u roku od tri dana (1. stavak, članak 86. Poreznog zakona Ruske Federacije). Međutim, čak i prije takve obavijesti, operacije povlačenja (prijenosa) sredstava s računa nisu zabranjene.

U praksi, uvjete za otvaranje računa (cijenu bankovnih usluga, iznos kamate koja se na njih plaća itd.) izrađuje i objavljuje banka; istodobno je dužan sklopiti ugovor o najavljenim uvjetima koji ispunjavaju zahtjeve zakona i bankarskih pravila s klijentom koji mu se obratio (stavak 1. stavak 2. članak 846. Građanskog zakonika Ruske Federacije ). Navedeno, sukladno odredbama čl. 428 Građanskog zakonika Ruske Federacije, dopušta, pod određenim okolnostima (postojanje standardnog oblika ugovora, mogućnost promjene uvjeta sadržanih u njemu, itd.) da se sklopljeni ugovor o bankovnom računu kvalificira kao ugovor o pristupanju ( Rezolucija Prezidija Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 25. srpnja 2006. br. 2718/06, Definicija Ustavnog suda Ruske Federacije od 24. svibnja 2005. br. 170-O).

Unatoč činjenici da zakonodavac izravno ne svrstava ugovor o bankovnom računu kao javni, postoji pravilo prema kojemu pod određenim okolnostima banka nema pravo odbiti otvaranje računa. Takve okolnosti (u zbiru) su sljedeće točke:

• 1) je obavljanje poslova po računu na čijem otvaranju klijent inzistira propisano zakonom, osnivačkim aktima banke i odobrenjem (licencijom) izdanom banci:
• 2) banka ima mogućnost prihvatiti klijenta za bankarske usluge;
• 3) pravni akti ne dopustite banci da odbije otvoriti račun; slučajevi u kojima kreditne institucije odbijaju otvoriti račune, posebno su predviđeni klauzulom 12. čl. 76 Poreznog zakona Ruske Federacije (prisutnost odluke poreznog tijela o obustavi poslovanja na računima), klauzula 5.2 čl. 7 Saveznog zakona "O suzbijanju legalizacije (pranja) prihoda od kriminala i financiranja terorizma" (nepostojanje pravne osobe, njenog stalnog upravljačkog tijela na mjestu gdje se nalazi; prisutnost informacija o sudjelovanju u terorističkim aktivnostima u vezi s fizičkom ili pravnom licu i sl.).

Neopravdano izbjegavanje banke od sklapanja ugovora daje klijentu pravo da se obrati sudu sa zahtjevom za prisilu na sklapanje ugovora i za naknadu štete (čl. 846. st. 2. Građanskog zakonika Ruske Federacije, st. 1. rezolucije Plenuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 19. travnja 1999. br. 25).

Ove odredbe dale su povoda mnogim znanstvenicima da ugovor o bankovnom računu tumače kao javan ili blizak javnosti. Brojni autori smatraju da su javni samo ugovori sa sudjelovanjem građana, uglavnom na temelju činjenice da je stavak 1. Rezolucije Plenuma Vrhovnog suda Ruske Federacije od 29. rujna 1994. br. 27 "O praksi razmatranja predmeta o zaštiti potrošača pred sudovima” omogućuje primjenu zakonodavstva o zaštiti prava potrošača na odnos otvaranja i vođenja računa građani-građani radi zadovoljenja potreba koje nisu vezane uz obavljanje poduzetničke djelatnosti.

Pa ipak, čini se da se ugovor o bankovnom računu ne može klasificirati kao javni ugovor, jer Građanski zakonik Ruske Federacije ne isključuje situacije kada uvjete koje je objavila banka mogu pregledati strane prilikom sklapanja ugovora; štoviše, banku obvezuju samo uvjeti koji su joj navedeni. Na temelju st. 2. čl. 426 Građanskog zakonika Ruske Federacije, svi uvjeti javnog ugovora moraju biti isti za sve potrošače. Mnogi se znanstvenici slažu sa stavom koji negira proširenje režima javnog ugovora na ugovor o bankovnom računu, a posebice M. I. Braginsky2.

Sadržaj ugovora o bankovnom računu (kao ugovora) čine njegovi uvjeti. Na temelju Građanskog zakonika Ruske Federacije, uvjet o predmetu ugovora je bitan, što treba shvatiti kao poravnanje i druge usluge koje kreditna institucija pruža klijentu. Iz toga polazi i sudska praksa. Dakle, u definiciji Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 31. svibnja 2010. br. VAC-2942/10, predmet ugovora o bankovnom računu su "radnje banke za izvršenje nagodbi u korist računa držač."

Ostali bitni uvjeti ugovora o bankovnom računu izravno proizlaze iz čl. 30. Zakona o bankama, prema kojem u ugovoru između kreditne organizacije i kupci (u vezi s ugovorom o bankovnom računu) moraju navesti bitne uvjete kao što su:

• - trošak bankarskih usluga;
• - uvjete za obavljanje bankarskih usluga, uključujući uvjete za obradu platnih dokumenata;
• - imovinska odgovornost stranaka za povrede ugovora, uključujući odgovornost za povredu obveza o vremenu plaćanja;
• - postupak raskida ugovora.

Naznačene odredbe čl. 30. Zakona o bankama izazivaju kritike: prvo, trošak bankovnih usluga na temelju čl. 851 Građanskog zakonika Ruske Federacije uopće se ne može utvrditi u ugovoru; drugo, teško da se isplatilo uvjetima o odgovornosti i postupku raskida ugovora dati status bitnih, jer u tom pogledu postoje brojna zakonska pravila imperativnog i dispozitivnog reda.