Što je kartoteka i obračunske i gotovinske usluge. Kartoteka - što je to? Koji se redoslijed nalazi u datoteci bankovne kartice? Što znači stavljanje zahtjeva za plaćanje u kartoteku?

Kartoteka se zbog razloga dijeli na nekoliko vrsta kreditna organizacija nije uspio izvršiti financijske zadatke. Ovdje vrijedi istaknuti:

  1. Instrukcije koje nisu izvršene zbog nedostatka sredstava kod klijenta (nositelja tekućeg računa). Ukoliko vlasnik računa nema otvorenu kreditnu liniju u trenutku primitka uplate, papiri se prebacuju u kartoteku banke. Ovaj proces je organiziran u nekoliko faza:
  • Zaposlenik bankarske institucije evidentira papire koji su primljeni u papirnatom ili elektroničkom obliku.
  • Nesavršeno plaćanje iskazuje se na izvanbilančnom računu.
  • Banka obavještava klijenta o nemogućnosti izvršenja naloga. Kao rezultat toga, plaćanje je u redu čekanja.
  • Čim se potrebna sredstva pojave na računu, traženi iznos se otpisuje (redom prioriteta).
  1. Plaćanja za koja je potrebna potvrda vlasnika računa. Algoritam radnji zaposlenika financijske institucije:
  • Naloge za plaćanje koji dolaze u papirnatom ili elektroničkom obliku evidentira bankar.
  • Na izvanbilančnom računu iskazuju se ukupni iznosi za njihovo knjiženje.

Pročitajte također - Registar bankovnih garancija prema 44-FZ

  • Primjerak papira šalje se na pohranu, uzimajući u obzir interne propise tvrtke.
  • Vlasnik računa primit će dokumente koje mora ispuniti za potvrdu plaćanja.
  • Financijska institucija vrši plaćanje nakon dobivene suglasnosti.
  1. Papiri koji stoje u redu za naknadno odobrenje od strane klijenta. Ova kategorija uključuje plaćanja koja se ne izvršavaju na vrijeme zbog blokade računa klijenta ili ograničenja određenih transakcija. Ako se odlukom suda dugovne transakcije moraju obustaviti, plaćanja se „zamrzavaju“ za iznos koji odredi sud.

Kartoteka u banci je vrsta signala da organizacija ima financijskih problema. Ako vlasnik računa nema kartoteku, financijska institucija ima pravo klijentu osigurati kreditnu liniju i osigurati dodatno financiranje.

Pretpostavimo da dobavljač izda zahtjev za plaćanje pravnoj osobi koji zahtijeva plaćanje uz prihvaćanje platitelja. U ovom slučaju, podložno plaćanju od strane primatelja Novac naznačeno "s prihvaćanjem". Ovaj uvjet podrazumijeva stavljanje u Kartoteku broj 1 uz naknadno slanje jednog primjerka vlasniku tekućeg računa radi prihvaćanja uplate.

U sadašnjoj su fazi takvi izračuni korištenjem zahtjeva za plaćanje iznimno rijetki. Osim toga, može se koristiti za knjiženje dokumenata koji se ne mogu izvršiti bez prethodnog dopuštenja. Na primjer, ako kreditna institucija primi sudsku odluku (naputak ovlaštenog tijela) o blokadi cijelog računa ili određenog dijela raspoloživih sredstava na njemu, dokumenti za namirenje šalju se u arhivu, što se ne može podvrgnuti obvezu plaćanja tijekom cijelog važenja izrečenog ograničenja vezanog uz vođenje računa.

Kartoteka br. 2 ili red br. 2 (izvanbilančni račun kreditne institucije br. 90902 „Dokumenti za poravnanje nisu plaćeni na vrijeme”). Namijenjen za dokumente čije izvršenje nije moguće zbog nedostatka sredstava na tekućem računu. U takvoj situaciji zaposlenik banke mora provjeriti ispravnost dokumenta o plaćanju, a zatim ga staviti u ormar za datoteke. Izvršenje dokumenta koji se nalazi u ormaru za spise provodi se po primitku sredstava, uzimajući u obzir redoslijed plaćanja utvrđen zakonom.

Što se tiče novih platnih dokumenata, njihovo izvršenje se ne može provesti dok se ne zatvori kartoteka. To zapravo znači da će sve sljedeće upute u vezi s terećenjem sredstava biti na čekanju do trenutka kada prethodni dokumenti za plaćanje budu spremni.

Istodobno, dopušteno je djelomično plaćanje kartoteke, što se ne može reći za standardni nalog za plaćanje, koji se mora izvršiti samo u cijelosti ili uopće ostaviti bez plaćanja.

Važno! Svaka organizacija ima pravo opozvati dokument o plaćanju koji još nije izvršen izražavanjem odbijanja da ga stavi u ormar za datoteke.

Također može izvršiti otkazivanje u odnosu na dokument koji se već nalazi u kartoteci, te povući uplatu za ostatak iznosa ako dokument iz kartoteke nije u potpunosti izvršen.

Što je datoteka tekućeg računa

Započnimo s time što znači kartoteka na tekući račun. Ovo je bankovni alat za upravljanje nalozima plaćanja vlasnika tekućeg računa (r/s). Ako računi iz bilo kojeg razloga ne mogu biti izvršeni od strane banke, oni padaju u arhivu.

Također pročitajte: Vrste bankovnih računa: razlike i karakteristike

Razlozi za otvaranje kartoteke dijele se u dvije skupine:

Nalozi za plaćanje nisu dobili odobrenje (akcept) klijenta za terećenje sredstava ili se fakture ne mogu platiti zbog blokade računa.

Na tekućem računu organizacije nema dovoljno sredstava za ispunjenje obveza, na računu nije omogućeno prekoračenje ili je limit prekoračen, što znači da je nemoguće izvršiti plaćanje narudžbi.

U skladu s tim otvaraju se kartoteka br. 1 i kartoteka br. 2 - o njima će biti riječi u nastavku. Nedostatak kartoteke na tekućem računu pravna osoba- značajan plus pri dogovaranju otvaranja kreditne linije, limita prekoračenja, dobivanja financiranja za razvoj poslovanja itd. Naprotiv, prisutnost datoteke ukazuje na financijsku nestabilnost pravne osobe. lica. Usput, kartoteke na računu otvaraju se samo za organizacije.

Također treba napomenuti da spis ne sadrži izravno podatke o dugu pravnih osoba. osobe ispred banke ili ugovornih strana. To samo pokazuje da na računu postoje neplaćene obveze, koje će se otplaćivati ​​određenim redoslijedom (čim se primi akcept ili novac sjedne na račun).

Kartoteka broj 1

Trenutačno poslovni ljudi koriste male platne naloge s akceptom. Uglavnom, spis broj jedan ispunjen je obvezama koje nisu naplative zbog izricanja sudske zabrane na cjelokupni račun pravnih osoba. osobu ili za neki iznos. Takva se plaćanja ne vrše dok se ograničenja ne ukinu.

Dokumenti se evidentiraju na izvanbilančnom računu banke. Račun br. 90901. Dakle, kartoteka broj 1 sadrži instrukcije koje čekaju dopuštenje za plaćanje.

Ormar za spise broj 2

Dokumenti za kartoteku br. 2 evidentiraju se na izvanbilančnom računu broj 90902, otuda i nazivi kartoteka - na kraju brojeva izvanbilančnih računovodstvenih računa.

Što je kartoteka br. 2: otvara se u banci ako na tekućem računu pravne osobe nema dovoljno sredstava za plaćanje potraživanja (odnosno obveze se ne izvršavaju na vrijeme).

Svaka sljedeća narudžba stavlja se u red za plaćanje. Štoviše, ako uplata nije u potpunosti plaćena, tada se narudžba iz kartoteke može djelomično otplatiti (ako iznos primitaka na računu nije dovoljan). Kada uplata uđe u kartoteku br. 2, organizacija je može povući u cijelosti ili, ovisno o stanju neplaćenog iznosa, ako je narudžba djelomično otplaćena.

Banke ne preporučuju prisutnost kartice broj dva na računu. Iako mnogi od njih odobravaju prekoračenje na računu klijenta, postojanje kašnjenja u plaćanju otežava dobivanje kredita.

Redoslijed plaćanja

Kao što je već spomenuto, nalozi za plaćanje čine određeni niz. Štoviše, ako je na r/s jur. osoba ima dovoljno sredstava za izvršenje svih plaćanja, tada se ona provode prema datumu njihova primitka.

Ali ako iznos ne pokriva sve obveze, tada, prema čl. 855 dijela 2 Građanskog zakonika Ruske Federacije, prema kartoteci br. 2, uspostavlja se sljedeći redoslijed:

  1. Isplate za alimentaciju, za naknadu štete za život i zdravlje.
  2. Obračuni s osobljem pravnih osoba. osobe na plaći, godišnjem odmoru i bolovanju.
  3. Uplate poreza i naknada, mirovinskim fondovima i fondu socijalnog osiguranja.
  4. Plaćanja drugim proračunskim i izvanproračunskim fondovima.
  5. Ostali zadaci su redoslijedom prijema.

Unutar ovih grupa nalozi za plaćanje se također izvršavaju prema datumu zaprimanja. Imajte na umu da je prije novih uplata potrebno ukloniti kartoteku s tekućeg računa, odnosno podmiriti sve akumulirane račune.

Istodobno, prema ormaru br. 1, banka formira dva neovisna reda:

  • od plaćanja do odobrenja kupca;
  • od plaćanja koja čekaju dopuštenje nadležnih tijela (porezna, carina, sudovi raznih instanci itd.).

Relevantni razlozi za uhićenje i druga ograničenja kretanja sredstava na tekućim računima navedeni su u Poreznom zakonu Ruske Federacije, Zakonu o kaznenom postupku i Zakonu o arbitražnom postupku Ruske Federacije, Zakonu „o Carinski propisi u Ruskoj Federaciji” br. 311-FZ, Zakon “o ovršnom postupku” br. 229-FZ.

Naravno, u svakodnevnom poslovanju svake organizacije može doći do situacije da na računu nema dovoljno sredstava za sljedeću uplatu ili da se pojave problemi, primjerice, s carinom. Sama pojava ormara za datoteke nije tako zastrašujuća, glavna stvar je ispuniti svoje financijske obveze. To je ono što pomaže u održavanju dobre reputacije tvrtke.

Sudostroitelny Bank otvorio je kartoteku o nepodmirenim uplatama


  • Da bismo sačuvali ovaj materijal
    favoriti, prijavite se ili registrirajte Materijal je dodan u "Favorites" Možete ga čitati kasnije s bilo kojeg uređaja. Odjeljak "Favoriti" dostupan je u vašem osobni račun Materijal dodan u "Favorites" Ukloniti materijal iz "Favorita"? Izbriši stavku uklonjenu iz favorita

Prethodno su se klijenti SB-Banke žalili na kašnjenja u plaćanju, kao i na činjenicu da banka mijenja datume primitka naloga za plaćanje i datume terećenja, što joj je omogućilo da ne stvara ormare za datoteke.

“Ako banka ima izuzetno likvidna sredstva, može se nositi s ovom situacijom i nesmetano izdavati depozite. Međutim, SB-Bank, sudeći prema ograničenjima, nije slučaj. Opasnost situacije je u tome što će sada većina vjerovnika htjeti povući svoj novac, a sada banke ne moraju čekati novi priljev sredstava “, kaže top menadžer velike privatne banke.

Rejting agencija "Expert RA" za prošli mjesec je već dva puta smanjio kreditni rejting SB-Bank, prvo 31. prosinca, a zatim 16. siječnja - na dan kada je banka ograničila izdavanje depozita. Sada je ocjena na razini B ++, odnosno postoji prilično visok rizik neispunjenja obveza, objašnjava generalni direktor Expert RA Pavel Samiev. Prema njegovim riječima, banka je imala problema s likvidnošću. Jedan od razloga je margin call na vrijednosnice. “Banka je založila vrijednosne papire u repo poslovima, a kada je burza počela naglo padati, vrijednost tih vrijednosnih papira je pala i automatski se pojavio zahtjev za dodavanje kolaterala, a likvidnosti je bilo sve manje i nije se imalo što založiti”, rekao je Samiev. Izvor blizak upravi banke procijenio je dodatni kolateral na 2,5 milijarde rubalja.

Još u studenom SB-Bank je izvijestila o problemima s financiranjem rejting agencija Standard & Poor's smanjio je rejting banke. Do 30. lipnja 2014. banka je već koristila oko 74 posto portfelja vrijednosnih papira u repo poslovima, izvijestila je agencija. Prema Moskovskoj burzi, 29. prosinca SB-Bank nije uspjela izvršiti drugi dio repo transakcija u iznosu od 352 milijuna rubalja.

Takve transakcije na repo tržištu 2008. dovele su do ozbiljnih problema za banke kao što je Sviaz-Bank, koja je na vrhuncu krize dobila pomoć VEB-a i ostala na tržištu, kao i likvidirani KIT Finance, podsjetio je Samiev. Nije počeo prognozirati hoće li SB-Bank moći sama izaći na kraj s problemima ili će u to morati intervenirati Centralna banka.

Nakon početka zahtjeva za marginom, banka je počela odgađati plaćanja, a tržištem su se počele širiti glasine - i problemi su počeli rasti, nastavlja Samiev: tvrtke su pokušavale povući sredstva, odnos prema banci na međubankarskom tržištu postao je vrlo konzervativan. Istodobno, banka tradicionalno ima nizak promet kreditnog portfelja, budući da je banka uglavnom izdavala srednjoročne i dugoročne kredite pravnim osobama, pa priljev likvidnosti od otplate kredita još uvijek nije dovoljan za normalizaciju stanja, zaključio je. .

Prema Zakonu o bankama i bankarskim poslovima, ako banka ne može ispuniti zahtjeve vjerovnika u roku od 14 dana, Centralna banka može joj oduzeti dozvolu. No, napominje, kartični indeks se može smanjiti ako banka ima likvidnosti. Osim toga, SB-Bank se može sanirati, jedan od bankara zna od zaposlenika Centralne banke. Osoba bliska nadzornom bloku regulatora potvrđuje da se takvi razgovori vode, uključujući i SB-Bank, ali još nisu donesene nikakve odluke, još se ne razgovara o potencijalnim investitorima i mogućem iznosu za reorganizaciju.

Vidi više:

Primici materijala Knjiženja POČETNA STRANICA POREZNE VIJESTI RAČUNOVODSTVENE VIJESTI RAČUNOVODSTVO GODIŠNJE IZVJEŠĆE I…

Jesu li često kažnjeni prema stavku 1. čl. 126 Poreznog zakona Ruske Federacije? Str. 1 sv. 126 Poreznog zakona Ruske Federacije ...

Transakcije nekretnina uz naknadu ili ugovornu osnovu Podrazred 68.3 sadrži dvije skupine kodova: ...

Dvostruko oporezivanjeDvostruko oporezivanje - istovremeno oporezivanje u različite zemlje isti porez na dohodak. Dvostruko oporezivanje nastaje zbog...

Odjel Rosprirodnadzora za Krimski savezni okrug, Kerch Izbor teritorijalnog tijela Središnji ured Rosprirodnadzora02 Odjel Rosprirodnadzora za…

KARTOTEKA broj 2 je

Kartoteka 1 i 2 u banci što je to

GRAĐANSKI ZAKON RUSKE FEDERACIJE, Članak 855

Otpis sredstava s računa za potraživanja koja se odnose na jedan red čekanja vrši se prema kalendarskom redoslijedu primitka dokumenata. (Izmijenjeno i dopunjeno Saveznim zakonom Ruske Federacije od 12. kolovoza 1996. br. 110-FZ.) 1. Redoslijed plaćanja - redoslijed terećenja sredstava s bankovnih računa definiran zakonom za nekoliko dokumenata za namirenje, rok plaćanja za koji je već došao.

Pohranjivanje dokumenata za namirenje u kartoteci može se provoditi u elektroničkom obliku. Istodobno, banka pošiljatelj mora osigurati da se uzmu u obzir iznosi djelomičnih plaćanja dokumenata za namirenje i iznosi kazni (kazne, novčane kazne) obračunati prema sporazumu s uplatiteljem. 112. Banka pošiljatelj na temelju pojedinačnih isprava za namiru položenih u kartoteku sastavlja obavijest o smještaju tih isprava u navedenu kartoteku.

Voditelj računovodstva, koji klijentu omogućuje račune opterećene rastućim dugovima, te potpuno besplatne račune za normalno funkcioniranje poduzeća. . Malo je vjerojatno da griješim, ali prema regulatornim dokumentima (ne mogu sada dati, ne sjećam se) zabranjeno je bankama otvarati nove račune (tekuće, obračunske) za klijenta ako postoji / izgled kartoteke 2 na prethodni račun. Naravno, može ispasti ako otvorite nekoliko računa odjednom i zatim ih "koristite".

SMS usluga "Budi oprezan"

Datoteka bankovne kartice

ali trenutno nema dovoljno sredstava na tekućem računu za njegovo trenutno izvršenje te nije osiguran bankovni kredit. U tom slučaju službenik banke provjerava ispravnost izvršenja naloga za plaćanje i stavlja ga u ormarić.

Pismo Moskovskog državnog tehničkog sveučilišta Središnje banke Ruske Federacije na indeksu kartice 90901 i 90902

Kartoteka 1: "Dokumenti koji čekaju prihvaćanje ili dopuštenje"

Računovodstvo u banci indeksa karata dokumenata za poravnanje

"O računovodstvu dokumenata smještenih u ormarima za dokumente za izvanbilančne račune br. 90901, 90902"

Kartoteka 1 i 2 koja je razlika

KARTOTEKA- KARTOTEKE, kartoteke, za žene. (iz karte i grčkog theke skladište) (poseban). Zbirka karata posloženih na neki način. Datoteka knjižnice. Biografski spis. Katalog u obliku kartoteke. Rječnik Ushakov. D.N. Ušakov ... Objašnjavajući rječnik Ušakova

Ormarić za spise- arhiva; kartoteka, zbirka Rječnik ruskih sinonima. kartoteka br., broj sinonima: 2 kartoteka (1) ... Rječnik sinonima

kartoteka broj 2- Kartoteka u banci u razdoblju korištenja zahtjeva za plaćanje u bezgotovinskom plaćanju, u kojoj su pohranjeni zahtjevi za plaćanje u kašnjenju. Zahtjevi dobavljača za plaćanje do datuma dospijeća plaćanja pohranjeni su u banci u ... ... Priručnik za tehničke prevoditelje

KARTOTEKA- sustav kartica s slobodnim listovima ili listova istog formata, poredanih abecednim, numeriranim ili alfanumeričkim redom; može se voditi ručno ... Pravni rječnik

Kartoteka- A. Sustav, skup kartica nositelja informacija postavljenih određenim redoslijedom. B. Obračunski dokumenti poduzeća, tvrtki i organizacija platitelja koji se nalaze na posebnom računu kod banke zbog nepoštivanja uvjeta ili pravila plaćanja. Rječnik poslovnih ... Rječnik poslovnih pojmova

KARTOTEKA- skup određenog broja kartica nositelja informacija, kombiniranih, sistematiziranih i postavljenih određenim redoslijedom, npr. abecednim redom, teme, pojmovi ... Veliki enciklopedijski rječnik

KARTOTEKA- (od grčkog theke spremnik, kutija) 1) set, skup kartica nositelja informacija, kombiniranih, sistematiziranih i postavljenih bilo kojim redoslijedom: abecednim redom, temama, rokovima za izvršenje dokumenata; 2) pohranjuju se u banci lokalno ... ... Ekonomski rječnik

Ormarić za spise- i dobro. cartothèque f., njem Kartothek repozitorij geografskih karata gr. chartes list papira + theke posuda, kutija. Sistematizirana zbirka karata s čime n. informacija. Biblioteka K. K. Rječnik. Kartograf a, m. Čitač kartica ... ... Povijesni rječnik galicizama ruskog jezika

Ormarić za spise- ormar za kartoteku. Izgovor [kartoteka] je netočan ... Rječnik izgovora i poteškoća s naglaskom u suvremenom ruskom jeziku

Indeks kartica na tekućem računu organizacije: što je to, je li potreban?

RKO uključuje široku paletu usluga koje bankarske organizacije pružaju fizičkim i pravnim osobama u iznosu koji je potreban pojedinom klijentu.

Obično su usluge poravnanja i gotovine plaćene opcije, a njihov konačni trošak formira se na temelju osnovnih tarifa banke i uključenih dodatnih usluga.

Osnovne gotovinske usluge

Osnovni popis usluga koje se mogu pružati pravnoj osobi uključuje:

  1. Dopuna računa i povlačenje sredstava sa salda, plus njihovo slobodno kretanje;
  2. usluga na daljinu;
  3. Obavljanje deviznih poslova;
  4. Bezgotovinska poravnanja.

Njihov potpuni popis nalazi se u ugovoru o pružanju usluga banke. Datoteka bankovne kartice usko je povezana s tekućim računom, jer se u njoj pohranjuju svi podaci o neizvršenim transakcijama iz nekog razloga.

Razmislite zašto vam je na tekućem računu potreban kartoteka i koje se vrste kartoteka danas koriste.

Što znači kartica tekućeg računa?

Kartoteka tekućeg računa jedan je od alata kojim banka upravlja nalozima plaćanja vlasnika računa.

Sve naloge i račune koje banka iz ovog ili onog razloga ne može ispuniti, premješta na pohranu u kartoteku.

Stoga postoje dvije velike skupine razloga zašto bi moglo biti potrebno otvoriti ormarić za spise:

  • Odobrenje (akcept) klijenta nije zaprimljeno te je nalog za terećenje sredstava prošao bez odobrenja. Slična situacija se događa kada plaćanje nije prošlo zbog blokade tekućeg računa;
  • Udruga nema dovoljno sredstava na računu za ispunjavanje svojih obveza. Događa se i kada na računu nema prekoračenja ili je limit već prekoračen. U tim slučajevima nalozi se ne mogu izvršiti.

Ovisno o tim razlozima, kartoteka se može izraditi na obračunskom računu organizacija br. 1 i br. 2. Ako u banci nema kartoteke na računu pravne osobe, to je pozitivna stvar.

Kada je potrebna datoteka?

Takva činjenica ići će na ruku poduzetniku ako treba podnijeti zahtjev za povećanje limita prekoračenja, otvoriti novu kreditnu liniju ili dobiti dodatna sredstva za razvoj poslovanja.

I obrnuto - ako postoji ormar za datoteke, banka će biti opreznija prema takvom poduzeću, jer takva potvrda može poslužiti kao dokaz financijskih problema. Napominjemo da se kartoteka na računu može otvoriti samo za pravne osobe, ali ne i za samostalne poduzetnike.

Potvrda o nepostojanju kartoteke na tekućem računu izdaje se izravno u banci u kojoj je pravna osoba servisirana. lice.

Da biste to učinili, morat ćete ispuniti jednostavan obrazac u kojem naznačite svoju namjeru da dobijete ovaj certifikat. Također je potrebno razumjeti da potvrda neće sadržavati podatke o trenutnom iznosu duga prema drugoj ugovornoj strani ili banci.

Sadrži samo informaciju da na ovom broju tekućeg računa postoje neplaćene obveze, tako da čim bude sredstava na bilanci ili dobije akcept, sve će biti otplaćene jedna po jedna.

Raznolikost ormara za dokumente

I-12="">Koji je princip kartičnog plaćanja?

Ako iznos za pokriće svih dužničkih obveza nije dovoljan, tada se na temelju čl. 855 dijela 2 Građanskog zakonika Ruske Federacije za kartoteku br. 2 utvrđen je sljedeći postupak otpisa:

  1. Alimentacija i plaćanje - naknada za štetu prouzročenu zdravlju i životu;
  2. Obračuni s osobljem, uključujući isplate plaća, bolovanja i godišnjeg odmora za zaposlenike ove pravne osobe;
  3. Obvezna plaćanja za mirovinski fond, socijalno osiguranje i za otplatu poreznih dugova;
  4. Uplate u druge proračunske i ne samo fondove;
  5. Ostale narudžbe prema redoslijedu zaprimanja.

Unutar svake od ovih grupa plaćanja će se također otplaćivati ​​redoslijedom kojim su nalozi primljeni.

Na primjer, prvo morate platiti 15 tisuća za oštećenje zdravlja žrtve u prometnoj nesreći, a zatim je primljen nalog za plaćanje alimentacije bivšoj supruzi poduzetnika u iznosu od 18 tisuća rubalja.

Ovim redoslijedom će se zatvoriti dugovi. Za mogućnost novih uplata potrebno je skinuti kartoteku sa tekućeg računa, tj. podmirite svoje obveze u cijelosti.

Što se tiče kartoteke br. 1, banka samostalno formira dva reda koji su neovisni jedan o drugom:

  • Uplate koje čekaju da klijent "da zeleno svjetlo";
  • Plaćanja za koja je potrebno dopuštenje ovlaštenog tijela (obično porezna, sudska i sl.).

Dakle, indeks bankovnih kartica su neispunjeni dokumenti za plaćanje i poravnanje koji čekaju svoj red.

Ovdje spadaju ako pravna osoba vlasnika računa nema dovoljno sredstava u bilanci ili je za plaćanje potreban akcept.

Članak je napisan na temelju materijala sa stranica: urist-pomojet.com, big_economic_dictionary.academic.ru, rkobiz.ru.

Pretpostavimo da dobavljač podnosi zahtjev za plaćanje poduzeću, koji mora biti plaćen uz prihvaćanje platitelja. U tom slučaju, primatelj sredstava stavlja "S prihvaćanjem" u "Uvjete plaćanja". Takav zahtjev upisuje se u Kartoteku broj 1, a jedan primjerak šalje se vlasniku tekućeg računa radi prihvaćanja uplate. Trenutačno se zahtjevi za isplatu rijetko rješavaju. Druga mogućnost korištenja Kartoteke br. 1 je da se u nju stave dokumenti koji zahtijevaju dopuštenje za izvršenje. Takva potreba javlja se, primjerice, ako banka dobije sudsku odluku ili nalog drugih nadležnih tijela za pljenidbu cijelog računa ili dijela sredstava na njemu. U takvoj situaciji Kartoteka broj 1 uključuje dokumente za namiru koji nisu plativi tijekom razdoblja ograničenja vođenja računa. Kartoteka broj 2 koristi se na sljedeći način.

Kartoteka u banci: što je to?

Datoteka tekućeg računa je alat kreditne institucije u kojem se pohranjuju platni dokumenti klijenta koji nisu plaćeni od strane financijske institucije.

Info

Trenutačno, u skladu s inovacijama u zakonodavstvu zemlje, ovaj koncept više ne postoji, umjesto njega koriste se "Red narudžbi".

Klasifikacija vrsta kartoteka podataka provodi se na temelju toga što je točno bio razlog nastanka neplaćenih obveza plaćanja:

  1. Dokumenti čekaju isplatu zbog nedostatka sredstava od klijenta.
  2. Red obveza plaćanja koje zahtijevaju dopuštenje za obavljanje prijenosa u skladu sa zakonodavstvom zemlje.

Kartoteka - što je to? Kojim redoslijedom stavljaju u bankovni dosje?

Ako vlasnik računa nema dovoljan iznos, tada zakonodavstvo predviđa sljedeći redoslijed:

  1. Plaćanje alimentacije, kao i žrtve štete.
  2. Prijenos plaća zaposlenicima.
  3. Porezni odbici u državni proračun.
  4. Ostali novčani zahtjevi.
  5. Prema kalendarskom retku.
  1. Kada sudska odluka ne može utjecati na poslovanje određenih isprava o namirenju platitelja.

Kartoteka na tekućem računu: što znači njegova prisutnost i koje vrste postoje

Pažnja

Pretpostavimo da poduzeće šalje banci nalog za plaćanje, ali u ovom trenutku nema dovoljno sredstava na tekućem računu za njegovo trenutno izvršenje i bankovni kredit nije osiguran.

U tom slučaju službenik banke provjerava ispravnost izvršenja naloga za plaćanje i stavlja ga u ormarić.
Ubuduće, izvršenje naloga za plaćanje događa se kako sredstva budu primljena u skladu s redoslijedom plaćanja utvrđenim zakonom.
Pritom treba imati na umu da nove naloge za plaćanje banka ne može izvršiti dok se ne zatvori kartoteka.
Odnosno, sljedeći nalog za otpis sredstava bit će stavljen u red čekanja, prije nego što će se izvršiti nalozi za plaćanje koji se već nalaze u kartoteci.

Za razliku od redovnog platnog naloga koji se izvršava u cijelosti ili se uopće ne izvršava, nalog u kartoteci može se platiti djelomično.

Datoteka bankovne kartice

Što se tiče prve opcije, kartoteka na tekućem računu u ovom slučaju treba biti sastavljena na temelju sljedećih zahtjeva:

  1. Mogućnost dobivanja informacija o stručnjacima financijske institucije koji se bave pitanjima vezanim uz red plaćanja kupaca.
  2. Mogućnost davanja podataka o svim odgođenim obvezama iskazanim na plaćanje.

    U tom slučaju također je potrebno vlasnicima sredstava dati konkretne informacije o transakcijama koje su u tijeku.

  3. Mogućnost prijenosa svih informacija iz ormarića na papir, uz navođenje vremena primitka uplate u redu čekanja i svih pojedinosti.

Što je kartoteka 1 i 2?

Pretpostavimo da dobavljač podnosi zahtjev za plaćanje poduzeću, koji mora biti plaćen uz prihvaćanje platitelja.
U tom slučaju, primatelj sredstava stavlja "S prihvaćanjem" u "Uvjete plaćanja". Takav zahtjev upisuje se u Kartoteku broj 1, a jedan primjerak šalje se vlasniku tekućeg računa radi prihvaćanja uplate.
Trenutačno se zahtjevi za isplatu rijetko rješavaju.
Druga mogućnost korištenja Kartoteke br. 1 je da se u nju stave dokumenti koji zahtijevaju dopuštenje za izvršenje.
Slična potreba javlja se, primjerice, ako banka dobije sudsku odluku ili nalog od drugih ovlaštenih tijela za pljenidbu cijelog računa ili dijela sredstava na njemu.U takvoj situaciji dokumenti za namirenje koji nisu naplativi u razdoblju od ograničenje upravljanja računom .
Kartoteka broj 2 koristi se na sljedeći način.

Što se podrazumijeva pod indeksom tekućeg računa

Za početak, zaposlenik financijske institucije registrira dokumente za plaćanje, a zatim prikazuje sredstva klijenta na odgovarajućem izvanbilančnom računu.

Nakon toga, kopija se šalje na pohranu u skladu s internim postupkom za obavljanje takvih aktivnosti organizacije.

Zatim platitelj prima papir za namirenje na prihvaćanje, a banka, zauzvrat, u slučaju pozitivne odluke klijenta, prenosi potreban iznos za plaćanje tražene transakcije.

  • Kartoteka - što je to? Kojim redoslijedom stavljaju u bankovni dosje?
  • Kartoteka u banci
  • Kartoteka u banci: što je to?
  • Kartoteka dokumenata za poravnanje ili red naloga
  • Kartoteka na tekućem računu: što znači njegova prisutnost i koje vrste postoje
  • Što je kartoteka i obračunske i gotovinske usluge

Kartoteka - što je to? Kojim redoslijedom stavljaju u bankovni dosje? Pretpostavimo da poduzeće šalje nalog za plaćanje banci, ali trenutno nema dovoljno sredstava na tekućem računu za njegovo trenutno izvršenje i bankovni kredit nije osiguran. U tom slučaju zaposlenik banke provjerava ispravnost plaćanja naručuje i stavlja u ormar za spise.

Kartoteka u banci

Naloge za plaćanje banka prihvaća na izvršenje ne samo ako ima sredstava za njihovo plaćanje. Za obračune za robe i usluge i najčešća nerobna obračuna, posebice s državnim proračunom, državnim osiguranjem, socijalnim osiguranjem, platne naloge banka prihvaća iu nedostatku sredstava na računima platitelja.

U tim slučajevima banka primljene naloge stavlja u ormarić br. 2 (dokumenti za namiru u roku). Isplaćuju se po redoslijedu tekućeg reda plaćanja.Za pojednostavljenje tehnike obračuna po redoslijedu planiranih plaćanja, gospodarski organi mogu početkom svakog mjeseca banci predati obračunske dokumente izdane za obračune za cijeli mjesec.


Ove dokumente banka stavlja u kartoteku br. 1 (dokumenti koji čekaju dospijeće) i isplaćuju se iz te kartoteke na dane sljedećih zakazanih plaćanja.

Kartoteka - što je to? Kojim redoslijedom stavljaju u bankovni dosje?

U takvoj situaciji Kartoteka broj 1 uključuje dokumente za namiru koji nisu plativi tijekom razdoblja ograničenja vođenja računa. Kartoteka broj 2 koristi se na sljedeći način. Kartoteka dokumenata za namirenje ili red naloga za mirovinski fond Ruska Federacija, Fond socijalnog osiguranja Ruske Federacije i fondovi obveznog zdravstvenog osiguranja; - 4. red - platni dokumenti koji predviđaju uplate u proračun i izvanproračunske fondove, čiji odbici nisu predviđeni u trećem redu; - 5. red - izvršne isprave koje predviđaju namirenje drugih novčanih potraživanja; - 6. red - ostali dokumenti za plaćanje po kalendarskom redu.
Unatoč prilično jasnom tekstu čl. 855 Građanskog zakonika Ruske Federacije, postavljaju se pitanja kada se koristi u praksi.

Kartoteka u banci: što je to?

  • Komentar 2. dijela Građanskog zakonika Ruske Federacije, članak 855
  • Što je bankovna kartica?
  • Datoteka bankovne kartice
  • Kartoteka u banci
  • Kartoteka - što je to? Koji se redoslijed nalazi u datoteci bankovne kartice?
  • Što se podrazumijeva pod indeksom tekućeg računa
  • Po primitku novca na račun, banka će izvršiti izvršne isprave dostupne u kartoteci
  • Redoslijed plaćanja

Komentar 2. dijela Građanskog zakonika Ruske Federacije, članak 855 Redoslijed terećenja sredstava s računa Komentar članka 855. 1. Postupak terećenja sredstava s računa klijenta ovisi o tome ima li na računu dovoljno sredstava za podmirenje pristiglih potraživanja .

Građanski zakonik Ruske Federacije pri određivanju prioriteta plaćanja treba se voditi postupkom utvrđenim saveznim zakonima o saveznom proračunu. Posljednji od njih je Savezni zakon od 13. listopada 2010. N 357-FZ „O savezni proračun za 2011. godinu i za plansko razdoblje 2012. i 2013. godine”.
Sukladno stavku 1. čl. 5 Zakona N 357-FZ, terećenje sredstava prema dokumentima o namiri koji predviđaju uplate u proračune proračunskog sustava Ruske Federacije, kao i prijenos ili izdavanje sredstava za obračune plaća s osobama koje rade prema ugovoru o radu, obavljaju se u redoslijed kalendarskog prioriteta primitka ovih dokumenata nakon prijenosnih plaćanja izvršenih u prvoj i drugoj fazi. Dakle, treća i četvrta faza, iz čl.


855 Građanskog zakonika Ruske Federacije, zapravo se spajaju u jedno, peti krug postaje četvrti, a šesti, odnosno, peti.
Datoteka bankovne kartice - neizvršeni dokumenti za namiru koji su pod kontrolom u banci u kojoj je otvoren tekući račun platitelja. Dokumenti za poravnanje stavljaju se u kartoteku ako:

  • uplatitelj nema dovoljno sredstava da ih ispuni;
  • očekuje se pristanak platitelja na izvršenje;
  • plaćanje bez akcepta očekuje se u slučajevima utvrđenim zakonom.

U banci postoje dvije vrste kartoteke: takozvana Kartoteka br. 1 (izvanbilančni račun banke br. 90901 „Dokumenti za poravnanje koji čekaju prihvat za plaćanje”) i Kartoteka br. 2 (izvanbilančni račun banke br. bilančni račun broj 90902 “Dokumenti za obračun nisu plaćeni na vrijeme”).
Kartoteka br. 1 koristi se za poravnanja koja zahtijevaju prihvaćanje vlasnika računa ili dopuštenje za obavljanje transakcija u slučajevima utvrđenim zakonodavstvom Ruske Federacije.

Ukoliko na računu ima sredstava, ona se terete s računa kalendarski – redoslijedom zaprimanja naloga klijenata i drugih dokumenata za terećenje. Zakonom se može propisati drugačiji postupak za terećenje sredstava s računa Što je bankovni dosje? Prva od njih uključuje dokumentaciju za čiju je provedbu potrebna posebna dozvola.

Pažnja

Druga opcija se koristi ako na računu klijenta nema dovoljno sredstava za trenutno izvršenje dokumenta plaćanja. To je glavni razlog za ulazak u arhivu bankarske tvrtke.


U budućnosti, izvršenje odgovarajućeg dokumenta odvija se paralelno s primanjem novca na račun klijenta. Indeks bankovne kartice U ovom slučaju, primatelj sredstava stavlja "S prihvaćanjem" u "Uvjete plaćanja".

Redoslijed terećenja plaćanja u bankovnoj datoteci

NALOG ZA NAPLATU (instrukcija) - nalog banci da tereti platiteljev račun za plaćanja koja su mu dospjela u skladu s priloženim ispravama plativim na nesporan način (ovršne isprave sudova, ovršne isprave javnih bilježnika, nalozi državnih i resornih organa). arbitraža itd.). I. p. sastavljen je u 2 primjerka. prvi koristi banka dobavljača kao memorijalni nalog prilikom plaćanja dokumenata, drugi se vraća ovrhovoditelju kao obavijest o iznosu uplate u korist njegovog računa, plaćena izvršna isprava izdaje se platitelju.

Ako uplatitelja opslužuje nerezidentna bankarska institucija, I. stavka šalje se preko banke koja uslužuje naplatitelja u banku uplatitelja. Plaćanje I.
Ako na tekućem računu nema dovoljno sredstava za sva plaćanja, organizacija ima dospjeli dug i gubi pravo slobodnog raspolaganja tekućim računom. Zatim Državna banka premješta dokumente o plaćanju iz ormara 1, gdje su dokumenti pohranjeni do datuma dospijeća, u ormar 2 dokumenata za plaćanje koji nisu plaćeni na vrijeme.

Info

Plaćanje za ove dokumente vrši se po pristizanju sredstava na tekući račun prema sljedećem redu prioriteta PRISILNO OTKRIVANJE SREDSTAVA s računa kod Državne banke SSSR-a primjenjuje se u slučaju nespornih potraživanja na obračunskom ili tekućem računu uplatitelja , kao i u slučaju nedostatka sredstava na svom računu za jednokratno namirenje svih potraživanja. Nesporni otpis sredstava (vidi) provodi se po nalogu kolektora.

Kartica u banci prioritet Svi ostali slučajevi moraju biti navedeni u ugovoru sklopljenom između vlasnika računa i financijske institucije. Postupak prijenosa ovih obveza u ormar za spise provodi se na sljedeći način:

  1. Fiksiranje (registracija) dokumenata za namirenje od strane zaposlenika banke bilo u elektroničkom obliku ili putem papira.
  2. Odraz nepodmirenih plaćanja na relevantnim izvanbilančnim računima.
  3. Slanje obavijesti klijentu, koja sadrži sve informacije o smjeru dokumenta u redu.
  4. Plaćanje prema uplatnici nakon što se na računu klijenta pojavi dovoljan iznos za operaciju.

Što se tiče redoslijeda transakcija, one se izrađuju prema tome koji je dokument prvi predočen na namirenje.

Kartoteka u banci- posebno računovodstvo plaćanja koja iz nekog razloga nisu izvršena od strane financijske institucije na vrijeme, ali se mogu izvršiti u bilo kojem trenutku (po redu prioriteta). Koje su značajke datoteke bankovne kartice? Koje vrste ima? Što je indeks kartice 1 i 2 u banci? Ove nijanse zahtijevaju detaljno razmatranje.

Kartoteka u banci: vrste i značajke

Kartoteka se dijeli na nekoliko vrsta zbog razloga zbog kojih kreditna institucija nije izvršila financijske naloge. Ovdje vrijedi istaknuti:

  1. Instrukcije koje se ne izvršavaju zbog nedostatka sredstava kod klijenta(nositelj računa). Ukoliko vlasnik računa nema otvorenu kreditnu liniju u trenutku primitka uplate, papiri se prebacuju u kartoteku banke. Ovaj proces je organiziran u nekoliko faza:
  • Zaposlenik bankarske institucije evidentira papire koji su primljeni u papirnatom ili elektroničkom obliku.
  • Nesavršeno plaćanje iskazuje se na izvanbilančnom računu.
  • Banka obavještava klijenta o nemogućnosti izvršenja naloga. Kao rezultat toga, plaćanje je u redu čekanja.
  • Čim se potrebna sredstva pojave na računu, traženi iznos se otpisuje (redom prioriteta).
  1. Plaćanja za koja je potrebna potvrda vlasnika računa. Algoritam radnji zaposlenika financijske institucije:
  • Naloge za plaćanje koji dolaze u papirnatom ili elektroničkom obliku evidentira bankar.
  • Na izvanbilančnom računu iskazuju se ukupni iznosi za njihovo knjiženje.

Pročitajte također -

  • Primjerak papira šalje se na pohranu, uzimajući u obzir interne propise tvrtke.
  • Vlasnik računa primit će dokumente koje mora ispuniti za potvrdu plaćanja.
  • Financijska institucija vrši plaćanje nakon dobivene suglasnosti.
  1. Papiri koji stoje u redu za naknadno odobrenje od strane klijenta. Ova kategorija uključuje plaćanja koja se ne izvršavaju na vrijeme zbog blokade računa klijenta ili ograničenja određenih transakcija. Ako se odlukom suda dugovne transakcije moraju obustaviti, plaćanja se „zamrzavaju“ za iznos koji odredi sud.

Kartoteka u banci- vrsta signala da organizacija ima problema s financijama. Ako vlasnik računa nema kartoteku, financijska institucija ima pravo klijentu osigurati kreditnu liniju i osigurati dodatno financiranje.

Kartoteka "1" u banci: što je to?

Jedna od vrsta je kartoteka broj "1". U ovu kategoriju spadaju papiri za koje je potrebno odobrenje vlasnika tekućeg računa.. Ovdje se odražava:

  • Vrijednosni papiri na vanbilansnom računu pod brojem 90901.
  • Dokumenti primljeni od poslovnih partnera (dobavljača).

Općenito, prva kartoteka uključuje dokumente plaćanja od klijenta prema banci koji zahtijevaju potvrdu. U isto vrijeme, plaćanja korištenjem zahtjeva za plaćanje koriste se sve manje.

Datoteka bankovne kartice "1" sve češće uključuje dokumente za koje je potrebno dopuštenje za rad. Na primjer, sud je blokirao račun klijenta banke (u cijelosti ili djelomično), što je dovelo do nemogućnosti plaćanja. U tom će slučaju isplata biti u prvom ormaru za spise dok se ograničenje službeno ne ukine.

Kartoteka "2" u banci: što je to?

Sljedeći pogled je ormarić br. 2. U ovu kategoriju spadaju uplate koje se ne mogu “otplatiti” zbog nedostatka potrebnog iznosa na tekućem računu, a nema ni osigurane kreditne linije. Naknadno se plaćanja vrše po primitku sredstava (uzimajući u obzir postojeći red). Novoprimljena plaćanja stavljaju se u red čekanja i izvršavaju nakon izvršenja prethodnih dokumenata.

Papiri koji su postali dio kartoteke u banci mogu se djelomično otkupiti. Osim toga, tvrtka ima pravo povući uplate koje još nisu plaćene.

Kako je organiziran redoslijed plaćanja?

Svaka banka izvršava instrukcije na način propisan zakonom. Nijedno plaćanje ne može se vratiti prije nego što je prethodno izvršeno. Ukoliko na računu nema potrebnih sredstava, uplate se vrše na sljedeći način:

  • Pokriće štete za život (zdravlje).
  • Bolovanje, godišnji odmor, plaća.
  • Otplata duga Saveznoj poreznoj službi, FSS i PFR.
  • Uplate u razne fondove (izvanproračunske i proračunske).
  • Ostali zahtjevi (uzimajući u obzir rok primitka).

Kartoteka u banci- obvezni atribut suvremenih financijskih institucija, osiguravajući pravodobnost i ispravnost plaćanja, kao i kontrolu nad neizmirenim nalozima.

Datoteka tekućeg računa je alat kreditne institucije u kojem se pohranjuju platni dokumenti klijenta koji nisu plaćeni od strane financijske institucije. Trenutačno, u skladu s novostima u zakonodavstvu zemlje, ovaj koncept više ne postoji, umjesto njega koristi se „Red naloga". Razvrstavanje vrsta datoteka podataka provodi se na temelju onoga što je točno bio razlog za pojava neplaćenih obveza plaćanja:

  1. Dokumenti čekaju isplatu zbog nedostatka sredstava od klijenta.
  2. Red obveza plaćanja koje zahtijevaju dopuštenje za obavljanje prijenosa u skladu sa zakonodavstvom zemlje. Takav se ormarić za datoteke pokreće u slučajevima kada su sredstva zaplijenjena ili su transakcije ograničene.
  3. Čeka se prihvaćanje operacije od platitelja.

Zakonska osnova za arhiviranje spisa

Regulacija aktivnosti kreditnih institucija u održavanju reda naloga treba se provoditi u skladu sa sljedećim pravni akti usvojen na području Ruske Federacije:

  • porezni broj;
  • građanski zakonik;
  • savezni zakoni br. 229-FZ i 161-FZ;
  • odredbe Središnje banke Rusije br. 383-P i 385-P;
  • dopis Centralne banke broj 18-1-2-9/1706.

Glavna pravila za pružanje takvih usluga je mogućnost održavanja dokumentacije u elektroničkom obliku i putem papira. Što se tiče prve opcije, kartoteka na tekućem računu u ovom slučaju treba biti sastavljena na temelju sljedećih zahtjeva:

  1. Mogućnost dobivanja informacija o stručnjacima financijske institucije koji se bave pitanjima vezanim uz red plaćanja kupaca.
  2. Mogućnost davanja podataka o svim odgođenim obvezama iskazanim na plaćanje. U tom slučaju također je potrebno vlasnicima sredstava dati konkretne informacije o transakcijama koje su u tijeku.
  3. Sposobnost prijenosa svih informacija iz ormara s datotekama na papir, uz navođenje svih detalja u redu čekanja.

Rad kreditne institucije s platnom dokumentacijom koja zahtijeva prihvat

Procedura za rad banke s ovim ormarićima je niz specifičnih radnji. Za početak, zaposlenik financijske institucije registrira dokumente za plaćanje, a zatim na odgovarajući izvanbilančni račun. Nakon toga, kopija se šalje na pohranu u skladu s internim postupkom za obavljanje takvih aktivnosti organizacije.

Zatim platitelj prima papir za namirenje na prihvaćanje, a banka, zauzvrat, u slučaju pozitivne odluke klijenta, prenosi potreban iznos za plaćanje tražene transakcije.

Red čekanja dokumentacije za plaćanje u slučaju kada klijent nema dovoljno sredstava

Ukoliko klijent banke nema potreban iznos, kartoteka na tekućem računu je usluga kreditne institucije, namijenjena isključivo poslovnim ili pravnim osobama.

Dokumenti za plaćanje u ovom slučaju bez greške prihvaćaju se u takvim situacijama kada se radi o zaduženju sredstava po sudskim odlukama ili za pokriće plaćanja poreza. Svi ostali slučajevi moraju biti navedeni u ugovoru sklopljenom između vlasnika računa i financijske institucije.

Postupak prijenosa ovih obveza u ormar za spise provodi se na sljedeći način:

  1. Fiksiranje (registracija) dokumenata za namirenje od strane zaposlenika banke bilo u elektroničkom obliku ili putem papira.
  2. Odraz nepodmirenih plaćanja na relevantnim izvanbilančnim računima.
  3. Slanje obavijesti klijentu, koja sadrži sve informacije o smjeru dokumenta u redu.
  4. Plaćanje prema uplatnici nakon što se na računu klijenta pojavi dovoljan iznos za operaciju.

Što se tiče redoslijeda transakcija, one se izrađuju prema tome koji je dokument prvi predočen na namirenje. Otpis se odvija prema datumima navedenim u dokumentima klijenta.

Ako vlasnik računa nema dovoljan iznos, tada zakonodavstvo predviđa sljedeći redoslijed:

  1. Plaćanje alimentacije, kao i žrtve štete.
  2. Prijenos plaća zaposlenicima.
  3. Porezni odbici u državni proračun.
  4. Ostali novčani zahtjevi.
  5. Prema kalendarskom retku.

Što banka radi kada je klijentu blokiran račun?

U ovom slučaju, datoteka tekućeg računa je postupak koji provodi kreditna institucija u prisustvu sudske odluke koja predviđa ograničenje svih transakcija povezanih s troškovima.

Ovdje postoje dvije situacije koje treba razmotriti:

  1. Kada sudska odluka ne može utjecati na poslovanje određenih isprava o namirenju platitelja. U tom slučaju banka ne pokreće kartoteku.
  2. Kada se plaćanja prema dokumentima ne mogu izvršiti zbog zakonskog ograničenja. Prebacuju se u red narudžbi ako postoji prihvaćanje vlasnika oduzetih sredstava. Ograničenju podliježe samo iznos koji je predviđen sudskom odlukom. Ako kreditna organizacija ne primi akcept, tada vraća platitelju njegove dokumente za namirenje.