Договір банківського рахунку за умови кредитування цього рахунку. Відкриття та закриття особових рахунків клієнта Предмет договору
Кредитна організація, залучаючи у вклади тимчасово вільні кошти, акумулює значний залучений капітал. Для того, щоб розмістити кошти, використовується одна з найважливіших пасивних банківських операцій- Відкриття та ведення банківського рахунку.
Банківський рахунок – форма опосередкування коштів, прийнятих банком у вклади.
За договором банківського рахунку банк зобов'язуєтьсяприймати та зараховувати вступники на рахунок, відкритий клієнту (власнику рахунку), кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування та видачу відповідних сум з рахунку та проведення інших операцій з рахунку.
Банк може використовуватинаявні на рахунку кошти, гарантуючи право клієнта безперешкодно розпоряджатися цими засобами. Банк не має права визначати та контролювати напрями використання коштів клієнта та встановлювати інші не передбачені законом або договором банківського рахунку обмеження його права розпоряджатися грошимана свій розсуд.
Договір банківського рахунку укладається у простій письмовій формі(П. 1 ст. 161 ЦК України). Як правило, банк та клієнт укладають єдиний договірбанківського вкладу та банківського рахунку. Законодавство про банки та банківську діяльність допускає можливість укладання договору банківського рахунку шляхом оферти(подання заяви та інших документів на відкриття банківського рахунку) та акцепту(дозвільного напису керівника банку).
Договір банківського рахунку є консенсуальним, двосторонньо зобов'язуючим, відплатним.За загальним правилом, договір банківського рахунку є безстроковим, хоча сторони під час його укладання вправі обумовити термін дії цього договору.
Сторонами договору є:
- банкяк кредитна організація, право на ведення банківських рахунків якої зафіксовано у ліцензії на здійснення банківських операцій;
- клієнт, як якого виступає юридична особа, індивідуальний підприємець, фізична особа.
При відкритті банківського рахунку клієнт надає пакет документів, необхідних кредитної організації реалізації операцій з рахунку. Підставою для відкриття рахункуслужить заяву, підписану клієнтом - фізичною особою, або керівником та головним бухгалтером клієнта - юридичної особи.
Юридичні особита ІП надають кредитній організації:
Свідоцтво про державну реєстрацію;
Витяг з єдиного державного реєстру юридичних чи єдиного державного реєстру індивідуальних підприємців;
Нотаріально засвідчені копії установчих документів;
Свідоцтво про постановку на облік у податковому органі;
Картку із зразками підписів та відбитка печатки;
Документи (протоколи загальних зборів, рішення засновника, накази про призначення), що підтверджують повноваження осіб, уповноважених розпоряджатися коштами на рахунку (як правило, генерального директора та головного бухгалтера юридичної особи).
Зібрані власником рахунки документи складають основу банківської справиклієнта, що ведеться кредитною організацією. Окремо, у спеціалізованих картотеках, зберігаються картки, що містять зразки підписів та відбитки печатки.
Укладаючи договір банківського рахунку, кредитна організація та клієнт приймають він ряд правий і обов'язків, складових зміст договору. Власник рахунку, як і в договорі банківського вкладу, є економічно слабкою стороною, тому під час укладання договору основні обов'язки покладено на кредитну організацію. Клієнт зобов'язаний дотримуватися передбаченого чинним законодавством порядку відкриття та ведення банківського рахунку, вимог закону, банківських правил щодо порядку проведення безготівкових розрахунків та оформлення розрахункових документів; а також забезпечувати своєчасну оплату послуг банку щодо здійснення операцій з грошима, що знаходяться на рахунку (у випадках, передбачених договором). Клієнт не обмежений ні у виборі форми безготівкових розрахунків, що найбільше відповідає його інтересам; ні кількості банківських рахунків (розрахункових, депозитних та інших), відкритих у будь-якій валюті.
Банк має право здійснювати кредитування банківського рахунку клієнта (ст. 853 ЦК України).
Банк зобов'язується прийняти кошти клієнта з його банківський рахунок; відкрити та вести рахунки клієнта (зарахування на банківський рахунок клієнта грошових сум, що надходять для нього, та списання коштів з рахунку на підставі розпорядження клієнта); своєчасно та правильно здійснювати за дорученням клієнта розрахунково-касові операції, дотримуючись при цьому встановлених законом, договором, банківськими правиламита звичаями ділового обороту вимоги про порядок та строки проведення платежів. Зазначимо, що при здійсненні подібних операцій зарахування та списання коштів здійснюється банком у строк не пізніше операційного дня, наступного за днем надходження до банку відповідного платіжного документа. Здійснюючи розрахунково-касові операції, кредитна організація зобов'язується зберігати банківську таємницю про рахунок та операції за рахунком клієнта відповідно до п. 1 ст. 857 ч. 2 ЦК України, ст. 26 ФЗ «Про банки та банківську діяльність».
Відмовити клієнтуу відкритті банківського рахунку банк немає права, крім випадків, коли причиною відмови є неможливість прийняти кошти клієнта чи відмова допускається діючими нормативно- правовими актами.
Однією з істотних умов договору банківського рахунку є сплата клієнту відсотків користування банком грошима, що є на рахунку. За загальним правилом сума відсотків зараховується на рахунок у строки, передбачені договором.
За договором банківського рахунку може бути нараховано:
- накопичені відсоткиза пасивними операціями банку (за операціями, пов'язаними із залученням коштів) - відсотки, що належать до сплати клієнтам банку за залученими від них коштами та обліковуються на рахунку з обліку зобов'язань банку щодо сплати відсотків;
- сплачені відсоткиз пасивних операцій банку - відсотки, зараховані на рахунки клієнтів банку (розрахункові, поточні), сплачені в установленому порядку готівкою з каси банку, списані з кореспондентського рахунку банку-позичальника, зараховані на кореспондентські рахунки банку-кредитора;
- прострочені зобов'язання банку щодо сплати відсотків(Прострочена заборгованість банку) - відсотки, нараховані банком позичальника за залученими коштами на користь юридичних осіб, включаючи банки, але не виплачені після настання встановленого відповідним договором строку або після настання передбачених договором зобов'язань.
Нарахування відсотків може здійснюватися одним із чотирьох способів відповідно до умов договору: за формулами простих або складних відсотків; з використанням фіксованої чи плаваючої процентної ставки. Якщо договорі не вказано спосіб нарахування відсотків, то нарахування здійснюється за формулою простих відсотків з використанням фіксованої процентної ставки. У розрахунок при нарахуванні відсотків приймаються величина відсоткової ставки (у відсотках річних) та фактична кількість календарних днів, на яку залучено кошти. Бухгалтерський облік операцій з віднесення сум нарахованих відсотків здійснюється «касовим» (віднесення банком-позичальником нарахованих за залученими коштами відсотків на здійснення відповідних бухгалтерських проводок провадиться на дату їх сплати) методом або методом «нарахувань» (усі відсотки, нараховані у поточному місяці пізніше останнього робочого дня поточного місяця відносяться до витрат банку).
При закритті банківських рахунків клієнтів банків відсотки за залученими коштами нараховуються до дати фактичного закриття чи передачі рахунку включно; залишок за банківським рахунком у своїй становить суму залишку коштів, наявних на рахунку, і відсотків, зарахованих з цього приводу під час його закриття.
Кредитна організація несе відповідальністьу разі несвоєчасного або неповного зарахування (списання) на рахунок клієнта не тільки грошових коштів, що надійшли, а й нарахованих відсотків.
Закриття банківського рахунку здійснюється після розірвання договору банківського рахунку. За заявою власникарахунки він має бути закритий кредитною організацією у час. З ініціативи банкудоговір банківського рахунку може бути розірваний у судовому порядкуу таких випадках:
· якщо сума коштів, що зберігаються на рахунку клієнта, виявиться нижчою за мінімальний розмір, передбачений банківськими правилами або договором, і не буде відновлено протягом місяця з дня попередження банку про це;
або за відсутності операцій з цього рахунку протягом календарного року, якщо інше не передбачено умовами договору.
При закриття банківського рахунку залишок коштів на рахунку повертається клієнту або перераховується на інший рахунок у цій же кредитній організації за вказівкою клієнта. Переказ коштів повинен бути здійснений не пізніше семи робочих днівпісля отримання відповідної письмової заяви клієнта; неоплачені розрахункові документи, що перебувають у картотеці неоплачених у строк розрахункових документів (картотеці № 2), повертаються стягувачам; клієнту сплачуються відсотки, що нараховані на день закриття рахунку.
Договір банківського рахунку - ця угода, в силу якої банк зобов'язується приймати та зараховувати вступники на рахунок, відкритий клієнту (власнику рахунку), кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування та видачу відповідних сум з рахунку та проведення інших операцій за рахунком (ст. 845 ЦК України) .
Банк може використовувати наявні на рахунку кошти, гарантуючи право клієнта безперешкодно розпоряджатися цими засобами.
Банк немає права:
- визначати та контролювати напрями використання коштів клієнта та
- встановлювати інші не передбачені законом чи договором банківського рахунку обмеження його права розпоряджатися грошима на власний розсуд.
Дані правила застосовуються також і до інших кредитних організацій під час укладання та виконання ними договору банківського рахунку відповідно до виданого дозволу (ліцензії).
Сутність та значення договору банківського рахунку
Договір банківського рахунку - центральна угода в організації та формалізації майнових відносин юридичних осіб та індивідуальних підприємців. Договори банківського рахунку, укладені громадянами, поширені негаразд широко. Розглянутий договір - поширений засіб безготівкових платежів, що здійснюються з рахунку однієї особи на рахунок іншої, а також отримання з готівки. На банківському рахунку знаходяться кошти, що є, по суті, не однорідними речами, а зобов'язальними правами вимоги до банку. Цим договір банківського рахунку відрізняється, наприклад, договору зберігання.
Докладніше
Надійшли розрахунковий рахунок клієнта грошима банк розпоряджається у сфері клієнта і з його волі. Разом про те банк вправі, як й у договорі банківського вкладу, використовувати кошти клієнта своєї діяльності, виплачуючи, за загальним правилом, відсотки і гарантуючи право клієнта безперешкодно розпоряджатися цими средствами.
Банк зобов'язаний укласти договір банківського рахунку з клієнтом, який звернувся з пропозицією відкрити рахунок на оголошених банком для відкриття рахунків цього виду умовах, що відповідають вимогам, передбаченим законом та встановленими відповідно до нього банківськими правилами, що свідчить про публічності цього договору. Банківські правила визначають і документи, надання яких необхідне відкриття банківського рахунки.
Обмеження прав клієнта на розпорядження грошима, що є на рахунку, не допускається, за винятком
- накладення арешту на кошти, що перебувають на рахунку, або
- призупинення операцій за рахунком у випадках, передбачених законом.
Крім положень Цивільного кодексу, відносини, пов'язані з банківським рахунком, регулюються Законом "Про банки та банківську діяльність". Слід також брати до уваги Постанову Пленуму Вищого Арбітражного СудуРФ від 19 квітня 1999 р. N 5 " Про деякі питання практики розгляду суперечок , що з укладанням, виконанням і розірванням договорів банківського рахунки " (ВВАС РФ. 1999. N 7).
За своєю юридичною природоюдоговір банківського рахунку:
- консенсуальний ( породжує цивільні правничий та обов'язки з досягнення сторонами угоди; наступна передача речі чи вчинення інших дій здійснюється з метою їх виконання);
- відплатний (зустрічне надання у вигляді плати);
- двосторонній (породжує зобов'язання обох сторін).
Суб'єкти договору банківського рахунку
Вимоги до суб'єктного складу договору банківського рахунку аналогічні вимогам до сторін договору банківського вкладу. До суб'єктів договору банківського рахунку належать:
- банк , якому таке право надано на підставі дозволу (ліцензії), виданого у порядку, встановленому відповідно до закону, а також
- інші кредитні організації, що приймають відповідно до закону вклади (депозити) від фізичних та юридичних осіб;
- клієнти (будь-які юридичні особи та громадяни).
Форма договору банківського рахунку
Форма договору банківського рахунку підпорядковується загальним правилам оформлення угод (зазвичай, письмова).
Істотною умовою договору банківського рахунку є його предмет:
- дії банку щодо зарахування (прийняття) коштів на рахунок клієнта та вчинення на вимогу останнього різного роду банківських операцій: перерахування коштів на інший рахунок, розрахунково-касове обслуговуванняі т.п.
Банк зобов'язаний здійснювати для клієнта всі операції, передбачені для рахунків цього виду законом, встановленими відповідно до нього банківськими правилами та застосовуваними у банківській практиці звичаями ділового обороту. Банк гарантує таємницю банківського рахунку та банківського вкладу, операцій з рахунку та відомостей про клієнта.
Залежно від обсягу банківських операцій, що надаються клієнту, банківські рахунки поділяються на такі види:
- розрахункові,
- поточні та
- спеціальні (бюджетні, позикові тощо).
Обов'язки банку за договором банківського рахунку
- укласти договір банківського рахунку з клієнтом, який звернувся з пропозицією відкрити рахунок на оголошених банком для відкриття рахунків цього виду умовах (публічність договору);
- приймати та зараховувати вступники на рахунок, відкритий клієнту (власнику рахунку), кошти;
- виконувати розпорядження клієнта про перерахування та видачу відповідних сум з рахунку та проведення інших операцій за рахунком не пізніше дня, наступного за днем надходження до банку відповідного платіжного документа, якщо коротший термін не передбачено договором банківського рахунку.
Розпорядження банку про списання коштів дається у письмовій формі(наприклад, за допомогою платіжного доручення), що дозволяє ідентифікувати особу, яка має право на таке розпорядження. Останнім часом широкого поширення набуває посвідчення прав розпорядження грошовими сумами, що знаходяться на рахунку, електронними засобамиплатежу та іншими документами з використанням аналогів власноручного підпису, кодів, паролів (наприклад, система "Інтернет-банк").
Без розпорядження клієнта списання коштів, що є на рахунку, допускається
- за рішенням суду, а також
- у випадках, встановлених законом або передбачених договором між банком та клієнтом.
Обов'язки клієнта за договором банківського рахунку
- засвідчувати права осіб, які здійснюють від імені клієнта розпорядження про перерахування та видачу коштів з рахунку шляхом подання банку документів, передбачених законом, встановленими відповідно до нього банківськими правилами та договором банківського рахунку.
Про списання коштів, що є на рахунку, без розпорядження клієнта див. лист Президії ВАС РФ від 1 жовтня 1996 р. N 8
Про порядок стягнення кредитором визнаних боржником сум, коли претензійний порядок передбачено договором, див. лист Президії ВАС РФ від 25 липня 1996 N 6
Списання коштів із рахунку клієнта ввозяться порядку надходжень розпоряджень останнього. Проте за недостатності коштів ДК РФ встановлює сувору послідовність (черговість) списання (ст. 855). Черговість списання побудована з урахуванням соціальної значущості виплат та переваг відшкодування шкоди здоров'ю та оплати праці громадян.
Підстави розірвання договору банківського рахунки (ст. 859 ЦК України):
- заява клієнта, зроблене у час;
- рішення суду за позовом банку у випадках, коли сума коштів, що зберігаються на рахунку клієнта, виявиться нижчою за передбачений банківськими правилами або договором розмір (якщо така сума не буде відновлена протягом встановленого законом часу з дня попередження банку про це);
- рішення суду за позовом банку у разі, коли операції за рахунком клієнта відсутні протягом встановленого законом часу, якщо інше не передбачено договором.
У разі відсутності протягом 2 років грошових коштів на рахунку клієнта та операцій з цього рахунку банк, попередивши клієнта у письмовій формі та не отримавши коштів на його рахунок протягом двох місяців, має право відмовитися від виконання договору банківського рахунку, якщо інше не передбачено договором .
2.75
- Договір надання послуг
- Поняття та види зобов'язань з надання послуг
- Поняття зобов'язань щодо надання послуг у цивільному праві
- Види договірних зобов'язань щодо надання послуг
- Поняття та умови договору надання послуг
- Поняття договору надання послуг
- Умови договору надання послуг
- Зміст договору надання послуг
- Права та обов'язки виконавця
- Права та обов'язки замовника
- Види договорів надання послуг
- Система договорів надання послуг
- Послуги зв'язку
- Медичні послуги та послуги соціального характеру
- Аудиторські послуги
- Правові послуги
- Туристсько-екскурсійні послуги
- Послуги громадського харчування
- Готельні послуги
- Транспортні та експедиційні зобов'язання
- Поняття транспортних зобов'язань та транспортного законодавства
- Поняття транспортного зобов'язання
- Підстави виникнення транспортних зобов'язань
- Транспортне законодавство
- Види транспортних договорів
- Договори про організацію перевезень вантажів
- Договір перевезення вантажів
- Договори перевезення пасажира та багажу
- Договір буксирування
- Договори перевезення вантажів різними видамитранспорту
- Договір залізничного перевезення вантажів
- Договір повітряного перевезення вантажів
- Договір повітряного чартеру
- Договір морського перевезення вантажів
- Договір перевезення вантажів внутрішніми водними шляхами
- Договір централізованого перевезення вантажів автотранспортом
- Договір перевезення вантажів у прямому змішаному сполученні
- Відповідальність за порушення транспортних зобов'язань
- Підстави відповідальності
- Відповідальність перевізника за прострочення доставки вантажу
- Загальна та приватна аварія
- Відповідальність вантажовідправника та вантажоодержувача
- Претензії та позови у транспортних зобов'язаннях
- Експедиційні зобов'язання
- Поняття та види експедиційних зобов'язань
- Договір як основа виникнення експедиційного зобов'язання
- Зміст та виконання договору транспортної експедиції
- Відповідальність за договором транспортної експедиції
- Договір зберігання
- Загальні положення щодо договору зберігання
- Сутність зберігання
- Поняття договору зберігання
- Предмет договору зберігання
- Оплата договору зберігання
- Обов'язки сторін договору зберігання
- Форма договору зберігання
- Відповідальність поклажодавця
- Договір зберігання речей на товарному складі
- Сутність зберігання на товарному складі
- Поняття та сторони договору зберігання на товарному складі
- Предмет договору зберігання на товарному складі
- Виконання договору зберігання на товарному складі
- Оформлення договору зберігання на товарному складі
- Спеціальні види зобов'язань зберігання
- Зберігання у ломбарді
- Зберігання в комерційний банк
- Зберігання у камерах зберігання транспортних організацій
- Зберігання у готелях
- Договори доручення, комісії та агентування
- Договір доручення
- Поняття юридичних послуг
- Поняття договору доручення
- Зміст та виконання договору доручення
- Припинення договору доручення
- Договір комісії
- Поняття договору комісії
- Зміст договору комісії
- Виконання договору комісії
- Припинення договору комісії
- Окремі види договору комісії
- Агентський договір
- Поняття агентського договору
- Зміст агентського договору
- Виконання та припинення агентського договору
- Договір довірчого управління майном
- Поняття довірчого управління майном
- Довірче управління як інститут зобов'язального права
- Суб'єкти відносин довірчого управління
- Об'єкти довірчого управління
- Зміст та виконання договору довірчого управління майном
- Поняття та зміст договору довірчого управління
- Виконання договору довірчого управління
- Припинення договору довірчого управління
- Довірче управління цінними паперами
- Договір довірчого управління емісійними цінними паперами
- Договір довірчого управління акціями, що знаходяться у федеральній власності
- Зобов'язання зі страхування
- Поняття та значення страхування
- Страхування як економічна категорія
- Історична еволюція страхування
- Законодавство про страхування
- Поняття та система зобов'язань зі страхування
- Поняття зобов'язань зі страхування
- Форми зобов'язань зі страхування
- Види зобов'язань зі страхування
- Учасники страхового зобов'язання
- Страховик
- Об'єднання страховиків
- Товариства взаємного страхування
- Страхові агенти та страхові брокери
- Вигодонабувач та застрахована особа
- Страховий договір
- Поняття та види страхового договору
- Форма страхового договору Страховий поліс
- Страховий інтерес
- Зміст та виконання страхового зобов'язання
- Обов'язки страхувальника
- Страховий ризик
- Страховий випадок
- Обов'язки страховика. Страхова сума
- Виконання зобов'язань зі страхування
- Суброгація
- Звільнення страховика від обов'язку надання страхових виплат
- Відповідальність сторін за порушення зобов'язань зі страхування
- Припинення та недійсність зобов'язань зі страхування
- Зобов'язання з майнового страхування
- Зобов'язання зі страхування майна
- Поняття та види зобов'язань зі страхування цивільної відповідальності
- Зобов'язання зі страхування позадоговірної відповідальності
- Зобов'язання зі страхування договірної відповідальності
- Зобов'язання зі страхування підприємницького ризику
- Зобов'язання з особистого страхування
- Види зобов'язань з особистого страхування
- Зобов'язання зі страхування життя
- Зобов'язання зі страхування від нещасних випадків та хвороб
- Зобов'язання з медичного страхування
- Договори позики, кредиту та фінансування під відступлення грошової вимоги
- Договір позики
- Поняття договору позики
- Зміст та виконання договору позики
- Вексель
- Облігація
- Інші різновиди договору позики
- Кредитний договір
- Поняття кредитного договору
- Зміст та виконання кредитного договору
- Окремі різновиди кредитного договору
- Договори товарного та комерційного кредиту
- Договір фінансування під відступлення грошової вимоги
- Поняття факторингу
- Поняття договору фінансування під відступлення грошової вимоги
- Зміст договору фінансування під відступлення грошової вимоги
- Виконання договору фінансування під відступлення грошової вимоги
- Договори банківського рахунку та банківського вкладу
- Поняття договору банківського рахунку
- Визначення та юридична природа договору банківського рахунку
- Суб'єкти договору банківського рахунку
- Укладання договору банківського рахунку
- Розірвання договору банківського рахунку
- Зміст та виконання договору банківського рахунку
- Права та обов'язки сторін договору банківського рахунку
- Списання коштів із банківського рахунку
- Відповідальність банку за договором банківського рахунку
- Види банківських рахунків
- Система банківських рахунків
- Поточні рахунки
- Спеціальні рахунки
- Поняття договору банківського вкладу
- Визначення договору банківського вкладу (депозиту)
- Правова природа договору банківського вкладу
- Сторони договору банківського вкладу
- Форма договору банківського вкладу
- Зміст та виконання договору банківського вкладу
- Зміст договору банківського вкладу
- Види банківських вкладів
- Вклади до запитання та строкові вклади
- Інші види банківських вкладів
- Депозитні операції Банку Росії
Укладання договору банківського рахунку
Згідно загальним правилампро форму угод договір банківського рахунку повинен укладатися у простій письмовій формі. Договір банківського рахунку не може існувати в усній формі.
Відповідно до п. 1 ст. 846 ЦК під час укладання договору банківського рахунки клієнту чи зазначеному їм особі відкривається рахунок у банку за умов, погоджених сторонами. Порядок відкриття рахунку у банку визначається банківськими правилами. Відповідно до п. 2.1 Інструкції Держбанку СРСР від 30 жовтня 1986 р. N 28 "Про розрахункові, поточні та бюджетні рахунки в установах Держбанку СРСР" для оформлення відкриття розрахункових, поточних та бюджетних рахунків до банку подається заява на відкриття рахунку спеціально встановленої форми, що підписується керівником та головним бухгалтером власника рахунку, та інші документи (документ про державну реєстрацію, копію установчих документів, картку спеціально встановленої форми із зразками підписів та відбитка печатки тощо). Рахунок відкривається за дозвільним написом про його відкриття на заяві клієнта, що проставляється виконавчим органом банку (директором, президентом тощо).
Правове значення заяви клієнта про відкриття рахунку та дозвільний напис про його відкриття різниться залежно від способу укладання договору банківського рахунку. У тому випадку, коли сторони підписують єдиний документ, заява клієнта про відкриття рахунку та дозвільний напис про його відкриття повинні розглядатися як дії його учасників щодо виконання взаємних обов'язків, що виникли з укладеного договору.
Якщо договір банківського рахунки укладається шляхом обміну документами, така заява із додатком відповідних документів є офертою, тобто. пропозицією укласти договір банківського рахунку, а дозвільний напис про відкриття рахунку, проставлений виконавчим органом банку, є згодою на пропозицію укласти договір (акцепт).
Таке становище нині трапляється вкрай рідко (практично лише за відкритті деяких валютних рахунків). Відповідно до практики, що склалася в банківській системі, банк і клієнт укладають договір банківського рахунку шляхом складання єдиного документа, який підписується обома сторонами. Права та обов'язки сторін за договором банківського рахунку виникають незалежно від того, чи внесені клієнтом кошти на відкритий рахунок. Інше положення може бути визначено законом (рахунки за вкладами згідно зі ст. 834 ЦК) або угодою сторін.
Відповідно до п. 2 ст. 846 ЦК банк зобов'язаний укласти договір банківського рахунку з клієнтом, який звернувся з пропозицією відкрити рахунок на оголошених банком для відкриття рахунків цього виду умовах, що відповідають вимогам, передбаченим законом та встановленими відповідно до нього банківськими правилами.
Він не має права відмовити у відкритті рахунку, вчинення відповідних операцій за яким передбачено законом, установчими документами банку та виданим йому дозволом (ліцензією), за винятком випадків, коли така відмова викликана відсутністю у банку можливості прийняти на банківське обслуговування або допускається законом чи іншими правовими актами . При необґрунтованому ухиленні банку від укладання договору банківського рахунку клієнт має право пред'явити йому вимоги, передбачені п. 4 ст. 445 ЦК.
Покладання на банк обов'язку укласти договір банківського рахунку з клієнтом, а також надання останньому права пред'явити банку вимоги, передбачені п. 4 ст. 445 ЦК, дозволило теоретично сформулювати висновок про публічність договору банківського рахунки. Однак цей договір не можна визнати публічним, оскільки банк не може забезпечити однакові умови обслуговування всім клієнтам через встановлені законом та банківські правила відмінностей у правовому режимірахунків.
Звісно ж, що він повинен встановлювати абсолютно однакові умови у межах кожного виду рахунку, оскільки клієнти тримають на рахунку різний обсяг коштів. З іншого боку, відрізняється обсяг операцій, виконуваних банком у сфері власника рахунки. Все це свідчить про те, що банк повинен мати право на диференційований підхід до питань кредитування рахунку, оплати його витрат на здійснення операцій за рахунком, встановлення відсотків за користування банком коштами, що знаходяться на рахунку тощо.
У зв'язку з цим до договору банківського рахунку що неспроможні застосовуватися правила, встановлені ст. 426 ЦК. Аналогічну позицію займає судово-арбітражна практика. Відповідно до п. 1 постанови Пленуму Вищого Арбітражного Судна РФ від 19 квітня 1999 р. N 5 "Про деякі питання практики розгляду спорів, пов'язаних із укладанням, виконанням та розірванням договорів банківського рахунку" при укладенні цього договору клієнту відкривається рахунок у банку на умовах, погоджених сторонами.
Тільки у разі, коли банком на підставі чинного законодавства, а також банківських правил розроблено та оголошено договір банківського рахунку певного виду, що містить єдині для всіх умов, що звернулися (ціна послуг банку, розмір відсотків, що сплачуються банком за користування грошовими коштами, що знаходяться на рахунку клієнта, і т.д.), банк відповідно до абз. 1 п. 2 ст. 846 ЦК зобов'язаний укласти такий договір із будь-яким клієнтом, який звернувся з пропозицією відкрити рахунок на зазначених умовах. Відмова банку від укладання такого договору банківського рахунку допускається лише у випадках, встановлених абз. 2 п. 2 ст. 846 ЦК.
Договір банківського рахунку практично оформляється, зазвичай, двома способами: шляхом складання і підписання договору як єдиного документа; без документа. Відсутність договору банківського рахунку як єдиного документа, підписаного сторонами, значить відсутності договірних відносин. Подання клієнтом заяви про відкриття рахунку є офертою, а дозвільний напис керівника банку – акцептом. Таке розпорядження може бути дано як у вигляді окремого документа, і на заяві клієнта про відкриття рахунку. У п. 1 ст. 846 ДК РФ зазначено, що рахунок може бути відкритий не тільки клієнту, а й зазначеній їм особі. Це означає, що договір банківського рахунку можна укласти як на користь клієнта, так і на користь третьої особи (ст. 430 ЦК). У п. 2 цієї статті міститься правило про обов'язок банку укласти договір банківського рахунку на вимогу клієнта, за винятком випадків, передбачених законом або встановленими відповідно до нього банківськими правилами.
У законодавстві є норми, що передбачають обов'язок банку відмовити клієнту на підписання договору у випадках. За договором банківського рахунку банк зобов'язується приймати та зараховувати вступники на рахунок, відкритий клієнту (власнику рахунку) кошти, виконувати розпорядження клієнтів про перерахування та видачу відповідних сум з рахунку та проведення інших операцій з рахунку. Банк може використовувати наявні кошти, гарантуючи право клієнта безперешкодно розпоряджатися цими средствами.
Оформлення договору банківського рахунку здійснюється шляхом складання та підписання договору у вигляді єдиного документа. Інструкцією ЦБ РФ визначено. Що для відкриття розрахункового, поточного чи бюджетного рахунків слід подати банку такі документи: заяву на відкриття рахунку, копію рішення про створення організації або установчий договір, картку зразків підписів та відбитка печатки. Крім цього, у банк подаються документи: про постановку на облік у податковому органі, про реєстрацію як платник страхових внесків на обов'язкове медичне страхування.
Якщо підприємець здійснює свою діяльність без утворення юридичної особи, розрахунковий та інші рахунки відкриваються на його ім'я. Рахунок може бути відкритий також на користь третьої особи. Право розпоряджатися рахунком юридичного або фізичної особиможе бути представлено на підставі довіреності.
Власник рахунку та його кредитор має право включити до договору умову, що дає право на безакцептне списання належних йому сум. При цьому платник зобов'язаний письмово повідомити банку про цю умову та про свою згоду на таке списання.
У договорі на розрахунково-касове обслуговування передбачається відповідальність обох сторін за невиконання взятих він зобов'язань. Наприклад, банк відповідає за несвоєчасне чи неправильне списання коштів із рахунку клієнта чи зарахування банком сум, належних клієнту.
Клієнт несе відповідальність за достовірність документів, що подаються для відкриття рахунку та ведення операцій щодо нього; за невчасне надання касового прогнозу на майбутній квартал; порушення термінів оплати послуг, наданих банком; за неотримання готівки, заброньованої банком для нього в день, зазначений у заявці, тощо.
У договорі фіксуються розміри штрафів за кожне з перелічених порушень як з одного, і з іншого боку. У договорі передбачаються порядок вирішення спорів, термін його дії та особливі чи додаткові умови.
За договором банківського рахунку банк зобов'язується приймати та зараховувати вступники на рахунок, відкритий клієнту (власнику рахунку) кошти, виконувати розпорядження клієнтів про перерахування та видачу відповідних сум з рахунку та проведення інших операцій з рахунку.
Банк може використовувати наявні кошти, гарантуючи право клієнта безперешкодно розпоряджатися цими средствами. банківський рахунок грошовий
Оформлення договору банківського рахунку здійснюється шляхом складання та підписання договору у вигляді єдиного документа.
Інструкцією ЦБ РФ визначено. Що для відкриття розрахункового, поточного чи бюджетного рахунків слід подати банку такі документи: заяву на відкриття рахунку, копію рішення про створення організації або установчий договір, картку зразків підписів та відбитка печатки. Крім цього, до банку подаються документи: про постановку на облік у податковому органі, про реєстрацію платником страхових внесків на обов'язкове медичне страхування.
Якщо підприємець здійснює свою діяльність без утворення юридичної особи, розрахунковий та інші рахунки відкриваються на його ім'я.
Рахунок може бути відкритий також на користь третьої особи.
Право розпоряджатися рахунком юридичної чи фізичної особи може бути на підставі доручення.
Власник рахунку та його кредитор має право включити до договору умову, що дає право на безакцептне списання належних йому сум. При цьому платник зобов'язаний письмово повідомити банку про цю умову та про свою згоду на таке списання.
Розрахунково-касове обслуговування – основний вид банківських послуг. На це вказує той факт, що договір на банківське обслуговування нерідко називається договором розрахунково-касового обслуговування. Так, у рамках розрахунково-касового обслуговування кредитна організація може надавати такі види послуг:
- - Ведення обліку коштів на рахунку юридичної особи;
- - зарахування коштів, що надходять від контрагентів чи інших осіб за безготівковим розрахунком;
- - Виконання доручень організації на перерахування коштів стороннім особам;
- - прийом та видача готівки.
У складі податкових витрат витрат на розрахунково-касове обслуговування необхідно, щоб умови договору визначали види послуг, які надасть банк, розмір належної винагороди, а також строки та порядок її виплати.
Як правило, плату за розрахунково-касове обслуговування банк списує без акцептного порядку, в останній робочий день місяця. Винятком є винагорода за здійснення операцій з готівкою - вона стягується відразу після проведення операції.
Винагорода за розрахункове - касове обслуговування:
- - комісії за прийом та перерахунок готівкових коштів;
- - комісії за видачу готівки;
- - комісії за відмову від отримання раніше замовлених готівкових коштів;
- - Комісії за зарахування коштів на рахунки;
- - Комісії за перерахування коштів з рахунків;
- - комісії за перекази без відкриття рахунків (у тому числі переказів з використанням різних платіжних систем);
- - комісії за перекази з використанням системи Банк-Клієнт;
- - Комісії за анулювання платежів;
- - комісії з акредитивних операцій (крім комісій за гарантію оплати з акредитива);