Tovarlarni sotish bilan bog'liq holda, ko'rsatilgan xizmatlar uchun haq to'lash bilan, turli xil to'lovlar bilan (ish haqini to'lash, soliqlarni to'lash, qaytarish va kredit berish, foizlarni to'lash va boshqalar).

uchun asos pul muomalasi tovar aylanmasidir. Muomala jarayonida pul muomala doirasidan chiqmaydi, balki o‘z vazifalariga muvofiq qayta-qayta muomalada bo‘ladi.

Pul muomalasi doirasiga quyidagilar kiradi:

Naqd va naqdsiz pul muomalasining xususiyatlari:

• Naqd va naqdsiz pullar har xil muomalaga ega. Naqd pul ko'p marta muomalada bo'ladi va ular jismonan eskirganida undan chiqib ketadi. Naqd pulsiz pullar bir hisobvaraqdan ikkinchisiga hisobdan chiqarish shaklida bir marta aylanadi.
• Naqd va naqd pulsiz operatsiyalar turli kontragentlarga (ishtirokchilarga) ega. Naqd pul aylanmasi doimo aholi bilan bog'liq bo'lib, naqd pulsiz aylanma uchun kontragentlar tadbirkorlik faoliyatini amalga oshiruvchi sub'ektlar (korxonalar, kompaniyalar va boshqalar) hisoblanadi.
• Naqd va naqdsiz pullar turli funktsiyalarni bajaradi. Naqd pul: to'lov, muomala, jamg'arma va jamg'arish funktsiyasi. Naqd bo'lmagan pullar: to'lovlar va jamg'armalar (hisobdagi qoldiqlar shaklida).
• Naqd pulsiz hisob-kitoblarni nazorat qilish osonroq.

YaIM ishlab chiqarish bilan bog'liqligiga ko'ra, pul muomalasining ikkita asosiy turi ajratiladi:

1. Tovar aylanmasi bevosita tovarlar va xizmatlarni sotish bilan bog'liq bo'lganda; kapital qurilish sohasidagi hisob-kitoblar bilan; uchun hisob-kitoblar bilan bir qatorda.

Shunday qilib, birinchi turga quyidagilar kiradi:

• savdoda naqd pul hisob-kitoblari;
• tijorat xizmatlari, transport va boshqalar xizmatlari uchun olingan to'lovlar;
• kapital qurilishda hisob-kitoblar;
• fond bozoridagi operatsiyalar.

2. Pul muomalasi tovar bo'lmagan xarakterdagi naqd hisob-kitoblarni amalga oshirish munosabati bilan vujudga kelganda va quyidagilarni o'z ichiga oladi:

• to'lovlar;
• foizlar, dividendlar to'lash;
• to'langan soliqlar, yig'imlar;
• bank operatsiyalari bo'yicha aylanma;
• sug'urta kompaniyalari operatsiyalari bo'yicha aylanma va boshqalar.

Shunday qilib, pul muomalasi tovar muomalasi bilan bog'liq bo'lsa-da, u ko'proq tovar bo'lmagan munosabatlarga xizmat qiladi.

Pul muomalasining modellari

Iqtisodiy tizimda pul muomalasi turli davrlarda amalga oshiriladi. Naqd pul oqimining eng oddiy sxemasi rasmda ko'rsatilgan. 2.

Guruch. 2. Iqtisodiy tizimda pul va tovarlarning eng oddiy muomalasi modeli:

1. tovarlar (xizmatlar) oqimi;
2. pul oqimi (aholi tomonidan tovarlar va xizmatlar sotib olishga sarflanishi);
3. pul oqimi (iste'mol qilingan resurslar uchun to'lovlar);
4. tovarlar va xizmatlar ishlab chiqarish (xom ashyo va boshqalar) uchun zarur bo'lgan resurslar oqimi.

Yuqoridagi model iqtisodiy tizimning aylanmasini ko'rsatadi ikki burilish.

Birinchi burilish tovarlar (xizmatlar) ishlab chiqarish uchun zarur bo'lgan resurslar oqimi (soat yo'nalishi bo'yicha harakat) bilan ifodalanadi. Sxemada resurslar aholiga tegishli bo'lib, ularni xo'jalik yurituvchi sub'ektlar bilan tayyor mahsulot va xizmatlarga almashtiradi, deb taxmin qilinadi. Barter ayirboshlashda puldan vositachi sifatida foydalanishni istisno qiladi.

Shu sababli, ikkala tomonga ham tovarlarni sotish va sotib olish bo'yicha savdo operatsiyalarini amalga oshirishga yordam beradigan vositachi paydo bo'ladi. Bunday vositachi puldir, oqim soat sohasi farqli o'laroq harakat qiladi. Tovar va xizmatlar ishlab chiqarish uchun zarur bo'lgan resurslarga tadbirkorning moddiy boyliklari, mehnati, tashkilotchilik qobiliyati, . Ushbu resurslar oqimi iste'mol qilingan resurslar uchun to'lovlar bilan muvozanatlanadi. Ushbu pul to'lovlari ish haqi, foiz daromadlari, ijara to'lovlari, ijara daromadlari va boshqalar ko'rinishida namoyon bo'ladi. Oxir oqibat, bu ikki oqim tovar massasini muvozanatlashtira oladigan mustaqil aylanmani tashkil qiladi.

Ikkinchi burilish xo'jalik yurituvchi sub'ektlar tomonidan aholiga taklif etilayotgan tayyor mahsulotlar va xizmatlar oqimi bilan ifodalanadi. Tovar va xizmatlarning bu oqimi aholi tovarlar va xizmatlarni sotib olishda amalga oshiradigan jami to'lovlar va xarajatlar oqimi bilan muvozanatlanadi.

Ushbu aylanma sxemasidan ko'rinib turibdiki, tovarlar va xizmatlar miqdori bilan bog'liq bo'lishi kerak. Aks holda, ularning nomuvofiqligi pulning qadrsizlanishiga olib kelishi mumkin.

Pul munosabatlari, ayirboshlash jarayonida yuzaga keladigan "pul - tovar" vazifasini bajaradi moliyaviy munosabatlar . Bunday pul muomalasi nafaqat tovar bozori, xizmat bozori va resurs bozoriga, balki xizmat qiladi.

Guruch. 3. Iqtisodiy tizimda pul, kapitalning moliyaviy aktivlari muomalasi modeli:

1. iste'mol xarajatlari;
2. kapital qo'yilmalar bilan bog'liq xarajatlar;
3. soliqlar va yig'imlar;
4. moliyaviy aktivlar (davlat ichki ssudalari obligatsiyalari, g'azna veksellari, oltin va boshqalar);
5. sotib olingan davlat moliyaviy aktivlari uchun to'lovlar;
6. kapital oqimi moliya bozori(aktsiyalar, obligatsiyalar va boshqalarni sotib olish);
7. kapital qo'yilmalardan olingan daromadlar;
8. resurslar oqimi;
9. resurslarni sotishdan olingan daromadlar.

Yuqoridagi model (3-rasm) shuni ko'rsatadiki, xo'jalik yurituvchi sub'ektning kapitali va aholi kapitali oxir-oqibatda olishga qaratilgan.

aholi kapitali- bu tovar va xizmatlarni to'lash va sotib olishdan keyin aholi tomonidan qoldirilgan va foyda olish maqsadida muomalaga kiritilgan pul mablag'lari.

Pul muomalasi qonuni muomala vositasi va to'lov vositasi vazifalarini bajarish uchun zarur bo'lgan pul miqdorini belgilaydi.

Pulning ayirboshlash vositasi sifatidagi funktsiyalarini bajarish uchun zarur bo'lgan pul miqdori uchta omilga bog'liq:

• bozorda sotiladigan tovarlar va xizmatlar soni (to'g'ridan-to'g'ri ulanish);
• tovarlar va tariflar narxlari darajasi (to'g'ridan-to'g'ri ulanish);
• pul muomalasining tezligi (teskari aloqa).

Barcha omillar ishlab chiqarish sharoitlari bilan belgilanadi. Mehnat taqsimoti qanchalik rivojlangan bo'lsa, bozorda sotiladigan tovarlar va xizmatlar hajmi shunchalik ko'p bo'ladi. Mehnat unumdorligi qanchalik yuqori bo'lsa, mahsulot va xizmatlarning tannarxi va narxlari shunchalik past bo'ladi.

D \u003d T C / v,

• D- pul massasi;
• T- tovarning og'irligi;
• C- narx;
• v- pul aylanish tezligi.

Pul muomalasi qonuni muomaladagi tovarlar massasi, ularning bahosi darajasi va pul muomalasi tezligi o'rtasidagi iqtisodiy o'zaro bog'liqlikni ifodalaydi.

Agar pul to'lov vositasi sifatida ishlasa, u holda pulning umumiy miqdori kamayishi kerak. Kredit miqdorga teskari ta'sir ko'rsatadi.

To'lov vositasi sifatida pul miqdori aniqlanadi:

• aylanma tovarlar va xizmatlarning umumiy hajmi (to'g'ridan-to'g'ri bog'liqlik);
• tovar narxlari va xizmatlar tariflari darajasi (aloqa to'g'ridan-to'g'ri, chunki narxlar qanchalik baland bo'lsa, shuncha ko'p pul talab qilinadi);
• naqd pulsiz hisob-kitoblarning rivojlanish darajasi (teskari munosabat);
• pul muomalasi tezligi, shu jumladan kredit pullari (teskari munosabat).

Kredit munosabatlarini hisobga olgan holda

D \u003d A - B + C - M / E,

• D - muomala uchun zarur bo'lgan pul massasi;
• A - ma'lum vaqt oralig'ida sotilgan tovarlar narxlarining yig'indisi;
• B - to'lash muddati kelgan, kreditga sotilgan tovarlar narxlarining yig'indisi;
• C - ilgari sotilgan tovarlar uchun to'lovlar miqdori (qarz majburiyatlari bo'yicha);
• M - o'zaro to'lanadigan to'lovlar miqdori;
• E - ma'lum vaqt (tezlik) uchun muomala va to'lov vositasi sifatida pul aylanishlarining o'rtacha soni.

Fisher bu formulani almashinuv tenglamasi sifatida yozgan:

M*v=Q*P,

• M - pul massasi;
• v - aylanish tezligi;
• Q - tovarlar soni;
• P - narx.

Formula shuni ko'rsatadiki, tovarlar miqdori to'g'ridan-to'g'ri narx darajasiga bog'liq.

Agar pul massasi katta bo'lsa, unda narxlar yuqori va shuning uchun inflyatsiya.

1. Tovar massasining hajmi(u qanchalik baland bo'lsa, shuncha ko'p pul kerak bo'ladi, lekin tovar tushunchasi ayirboshlanadigan barcha narsalarni, jumladan, mehnat, yer, qimmatli qog'ozlarni o'z ichiga oladi. Bundan kelib chiqadiki, ayirboshlash sodir bo'lishi uchun assortiment bo'lishi kerak).

2. Narx darajasi. Narx qancha past bo'lsa, shuncha ko'p tovar va shunga mos ravishda pul kerak bo'ladi.

Qarama-qarshi yo'nalishda (kamroq pul), agar quyidagi omillar qo'llanilsa:

• kreditning rivojlanish darajasi (kredit bo'yicha tovarlar qancha ko'p bo'lsa, shuncha kam pul kerak bo'ladi);
• naqd pulsiz hisob-kitoblarni rivojlantirish;
• pul to'lovlarining chastotasi (pul qanchalik tez-tez to'lansa, aylanma uchun kamroq pul kerak bo'ladi).

3. Pulning aylanish tezligi(muayyan vaqt uchun pul birligining aylanishlar soni).

Rivojlangan mamlakatlarda yiliga 2-3 aylanma. Rossiyada giperinflyatsiya davrida 20 tagacha aylanma bo'lsa, hozir yiliga taxminan 7-8 aylanma.

Pul muomalasini huquqiy tartibga solish

Rossiya Federatsiyasi(Rossiya Banki)" Rossiya Federatsiyasining rasmiy pul birligi (pul birligi) 100 tiyindan iborat rubldir. Mamlakat hududiga boshqa pul birliklarini kiritish va pul surrogatlarini chiqarish taqiqlanadi.

Banknotlar va tangalar Rossiya Bankining so'zsiz majburiyatlari bo'lib, uning barcha aktivlari bilan ta'minlanadi va barcha turdagi to'lovlar uchun nominal qiymati bo'yicha qabul qilinishi kerak.

Rossiya Bankining banknotlari va tangalari, agar ularni yangi dizayndagi banknotlar va tangalarga almashtirish uchun etarlicha uzoq muddat belgilanmagan bo'lsa, haqiqiy emas (qonuniy to'lov vositasi sifatida haqiqiy emas) deb topilishi mumkin emas.

Pul muomalasining huquqiy asosi Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyasi, federal qonunlar normalaridir. Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya Banki) haqida”, “Banklar va bank faoliyati to‘g‘risida”, turli qoidalar Rossiya Federatsiyasi Prezidenti va hukumati.

Mamlakatda pul muomalasini tartibga solish sohasida faqat Rossiya banki naqd pul chiqarishga, ya'ni qo'shimcha ravishda muomalaga pul belgilarini chiqarishga haqli.

Mamlakatda pul muomalasini tartibga solish pul islohoti va denominatsiya kabi operatsiyalar yordamida amalga oshiriladi.

Pul islohoti- pul muomalasini barqarorlashtirish va mustahkamlash maqsadida davlat tomonidan amalga oshiriladigan pul tizimini to'liq yoki qisman o'zgartirish.

Denominatsiya pul islohotidan farqli o'laroq, bu eski pullarni yangilari bilan almashtirishda ifodalangan texnik operatsiya bo'lib, yangi nominaldagi bir pul birligini tenglashtirish. Ko'proq eski belgilarda rubl.

Pul muomalasi - bu mamlakatning ichki iqtisodiy muomalasidagi, tashqi iqtisodiy aloqalar tizimidagi pulning naqd va naqdsiz shakldagi harakati, tovarlar va xizmatlarni sotish, shuningdek, iqtisodiyotda tovar bo'lmagan to'lovlarga xizmat qiladi. . Pul muomalasining ob'ektiv asosini tovar ishlab chiqarish tashkil etadi, bunda tovar dunyosi ikki turdagi tovarga bo'linadi: xususiy tovar va tovar-pul. Naqd va naqdsiz shakldagi pullar yordamida tovar muomalasi jarayoni, shuningdek, ssuda va soxta kapitalning harakati amalga oshiriladi.

Shunday qilib, pul muomalasi tushunchasini pul muomalasi jarayonidan ajratib olish mumkin.

Pul aylanmasi pul mohiyatining ularning harakatida namoyon bo'lishidir. Pul aylanmasi taqsimot va ayirboshlash jarayonlarini qamrab oladi. Uning hajmi va tuzilishiga ishlab chiqarish va iste'mol bosqichlari ta'sir qiladi. Uzoq ishlab chiqarish jarayoni, tovar-moddiy zaxiralarning ko'payishini talab qiladigan, ularni sotib olish bilan bog'liq pul oqimini oshiradi. Ko'p mehnat talab qiladigan mahsulotlarning chiqarilishi ish haqi bo'yicha pul aylanmasini va shunga mos ravishda aholining iste'molga yo'naltirilgan pul daromadlarini nisbatan oshiradi.

Pul aylanmasining ajralmas qismi to'lov aylanmasi bo'lib, bunda pul to'lov vositasi vazifasini bajaradi va majburiyatlarni to'lash uchun ishlatiladi. To'lov aylanmasi ham naqd, ham naqd pulsiz shaklda amalga oshiriladi. Shunday qilib, qiymat shaklini o'zgartirgan holda, pul uchta asosiy sub'ekt o'rtasida doimiy harakatda bo'ladi: shaxslar, yuridik shaxslar va davlat organlari. Pulning naqd va naqd pulsiz shakllarda barcha asosiy funktsiyalarini bajargan paytdagi harakati esa pul muomalasi hisoblanadi.

Pul muomalasi o'zida pulning asosiy muhim xususiyatlarini va mexanizmlarini, puldan foydalanish usullarini va iqtisodiy targ'ibotni birlashtiradi ijtimoiy rivojlanish mamlakatlar.

Pul muomalasining roli, uni to'g'ri tashkil etish quyidagi jihatlarda namoyon bo'ladi:

Yaxshi yo‘lga qo‘yilgan iqtisodiy aylanma va to‘lov-hisob-kitob tizimi;

Talab va taklifni muvozanatlash qobiliyati tovar bozori tovarlar taqchilligini oldini olish;

Pul massasining narx oshishi va inflyatsiyaga ta'sirining tabiati va darajasi;

Ish haqini o'z vaqtida to'lash va aylanma mablag'larni moliyalashtirish uchun bozor ishtirokchilaridan mablag'larning surunkali etishmasligi.

Pul muomalasi ikki sohaga bo'linadi: naqd va naqdsiz.

Naqd va naqdsiz pul muomalasi

Naqd pul muomalasi- bu muomala sohasidagi naqd pul harakati va ularning to'lov vositasi va muomala vositasi funktsiyalarini bajarishi. Unga banknotalar, pul oʻtkazmalari va qogʻoz pullar (gʻazna veksellari) xizmat koʻrsatadi.

Naqd pul: tovar va xizmatlar muomalasini amalga oshirish uchun ishlatiladi; ish haqi va unga tenglashtirilgan to'lovlarni to'lash bo'yicha hisob-kitoblar uchun; qimmatli qog'ozlar uchun haq to'lash va ular bo'yicha daromad to'lash; uy xo'jaliklarining kommunal xizmatlar uchun to'lovlari va boshqalar uchun.

Naqd pul aylanmasi yuridik, jismoniy shaxslar va davlat idoralari o'rtasida ma'lum vaqt oralig'idagi barcha pul mablag'larining harakatini o'z ichiga oladi.

Rossiya Federatsiyasi hududida naqd pul muomalasi tartibi Rossiya Banki tomonidan tasdiqlangan "Rossiya Federatsiyasi hududida naqd pul muomalasini tashkil etish qoidalari to'g'risida" gi Nizom bilan tartibga solinadi.

Nizomga muvofiq:

Naqd pul muomalasi yordamida amalga oshiriladi har xil turlari pul: banknotalar, metall tangalar, kredit kartalari va boshqalar. (1-jadval, 1-rasm);

Pulni muomaladan chiqarish va chiqarish Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan amalga oshiriladi;

Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki Rossiya Federatsiyasida naqd pul muomalasini tartibga soladi;

Yuridik shaxslar, yuridik shaxs hisobvarag‘i ochilgan bank muassasalari uchun yuridik shaxslarning kassalaridagi naqd pul mablag‘lari qoldig‘iga limit belgilash;

Belgilangan limitdan ortiq barcha mablag'lar, yuridik shaxslar har kuni so'zsiz bank muassasalariga korxonalardagi qo'shma kassalar orqali yoki muassasalar va banklarning inkasso xizmatlari va Rossiya Banki tomonidan bunday operatsiyalarni amalga oshirish uchun litsenziyaga ega bo'lgan mustaqil xizmatlar orqali so'zsiz topshirishlari shart;

Yuridik shaxslarga va shaxsan ularning rahbarlariga belgilangan tartibni buzganlik uchun jiddiy jazo choralari qo'llaniladi.

Biroq, amalda, bunday cheklovlar, afsuski, hali ham aniq etarli emas.

1-jadval

2007-yil 1-oktabr holatiga ko‘ra muomaladagi banknotlar va tangalarning miqdori, soni va solishtirma og‘irligi

1-rasm - Muomaladagi naqd pul miqdorining o'zgarishi

Pul-kredit siyosati vositasi sifatida naqd pul muomalasini tashkil etish usullarining o'ziga xosligi, birinchi navbatda, ular bilan bog'liq. maksimal miqdor yuridik shaxslar o'rtasidagi naqd pul hisob-kitoblari standartlarga ega emas. Usullar vosita sifatida etarlicha samarali emas, chunki ularning harakatini baholash (kuzatish) qiyin; ular tez javob berish vositasi emas va kamdan-kam o'zgaradi. [ 15. p. 2]

Rossiyada naqd pul muomalasini cheklashga urinishlar qilinmoqda, chunki yuridik va jismoniy shaxslar faoliyati ustidan davlat nazoratidan uzoqlashish imkonini beradi.

Naqd pul va naqd bo'lmagan pul muomalasi o'rtasida chambarchas bog'liqlik mavjud: pul doimiy ravishda bir aylanish doirasidan ikkinchisiga o'tadi, naqd pul kredit tashkilotidagi hisobvaraqlarga o'zgaradi va aksincha. Shunday qilib, naqd va naqd bo'lmagan pul muomalasi umumiy pul muomalasini tashkil etadi, unda bitta pul ishlaydi.

Naqd bo'lmagan muomala - bu naqd pul ishtirokisiz qiymat harakati, pul mablag'larini kredit tashkilotlari hisob raqamlariga o'tkazish, o'zaro da'volarni hisobga olish va boshqalar.

Naqd pulsiz pul muomalasi hisobvaraq egasining cheklar, plastik kartochkalar, to‘lov topshiriqnomalari va boshqa hisob-kitob hujjatlari ko‘rinishidagi ko‘rsatmalarini bank tomonidan bajarishi natijasida yuzaga keladigan bank hisobvaraqlaridagi naqd pul qoldiqlarining o‘zgarishini aks ettiradi.

Naqd pulsiz muomala cheklar, veksellar, kredit kartalari va boshqa kredit vositalari yordamida amalga oshiriladi.

Naqd bo'lmagan pul aylanmasi quyidagilar o'rtasidagi hisob-kitoblarni qamrab oladi:

Kredit tashkilotlarida hisob raqamlariga ega bo'lgan turli mulkchilik shaklidagi yuridik shaxslar;

Yuridik shaxslar va kredit tashkilotlari omonat va kreditlarni qabul qilish va qaytarish, shuningdek foizlarni to'lash bo'yicha;

Yuridik va jismoniy shaxslarga ish haqi, omonat va depozitlar bo'yicha foizlar, qimmatli qog'ozlar bo'yicha daromadlar to'lash uchun;

Yuridik, jismoniy shaxslar va davlat soliqlar, yig'imlar to'lashi, shuningdek byudjet mablag'larini olishi.

Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish tartibi naqd pulsiz hisob-kitoblarning asosiy shakllarini amalga oshirishning mohiyati va tartibini tartibga soluvchi Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi (861-885-moddalar) bilan belgilanadi.

Amalda naqd pulsiz hisob-kitoblarning quyidagi shakllari qo'llaniladi: to'lov topshiriqnomalari bo'yicha to'lovlar; to'lov talabnomalari-orderlari bo'yicha hisob-kitoblar; cheklar bo'yicha hisob-kitoblar; akkreditiv to'lovlari.

Yuridik shaxslar o'rtasidagi hisob-kitoblar banklar va boshqalar tomonidan amalga oshiriladi kredit tashkilotlari, va banklar o'rtasida - Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining kassa hisob-kitob markazlari.

2008 yilda Rossiya banki to'lov tizimlari sohasida uslubiy va axborot bazasini takomillashtirish, naqd pulsiz hisob-kitoblarni kengaytirish choralarini ko'rish, shuningdek, naqd pul hisob-kitoblarini qisqartirish choralarini ko'rish, iqtisodiyotdagi chakana to'lovlar holatini monitoring qilishni davom ettirish niyatida. naqd va naqd pulsiz.

Pul aylanmasi- muomala vositasi va to'lov vositasi sifatidagi funktsiyalarini bajarish jarayonida pul harakati. Pul muomalasi naqd va naqdsiz shakllarda amalga oshiriladi.

Naqd pul muomalasi- muomala sohasidagi naqd pul harakati. Naqd pul tovarlar, ishlar, xizmatlar, ish haqi, mukofotlar, nafaqalar, stipendiyalar, pensiyalar, sayohat xarajatlari va boshqalarni to'lash uchun ishlatiladi.Naqd pul muomalasi banknotlar va metall tangalar yordamida amalga oshiriladi.

Naqd pulsiz muomala- naqd pul ishtirokisiz qiymat harakati. Iqtisodiy mazmuniga ko'ra naqd pulsiz muomalaning ikki guruhi ajratiladi: tovar operatsiyalari bo'yicha, ya'ni tovarlar va xizmatlar uchun naqd pulsiz to'lovlar; moliyaviy majburiyatlar uchun ya'ni byudjetga va byudjetdan tashqari jamg'armalarga to'lovlar, bank kreditlarini qaytarish, kredit bo'yicha foizlarni to'lash, sug'urta kompaniyalari bilan hisob-kitoblar.

hisob-kitob hujjati- bu to'lovchining (mijozning) qog'oz yoki elektron shaklda o'z hisobvarag'idan pul mablag'larini hisobdan chiqarish va ularni pul mablag'larini oluvchining hisobvarag'iga o'tkazish to'g'risidagi ko'rsatmasi yoki pul mablag'larini oluvchining (inkassor) mablag'larni hisobdan chiqarish to'g'risidagi ko'rsatmasi. to'lovchining hisobidan va oluvchi (da'vogar) tomonidan ko'rsatilgan hisob raqamiga o'tkazish. Naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirishda quyidagilar qo'llaniladi: hisob-kitob hujjatlari: pul o'tkazmalari; akkreditivlar; cheklar; to'lov talablari; inkasso buyurtmalari.

To'lov topshirig'i- hisobvaraq egasining (to'lovchining) unga xizmat ko'rsatuvchi bankka hisob-kitob hujjati bilan tuzilgan, oluvchining shu yoki boshqa bankda ochilgan pul mablag'lari hisobvarag'iga ma'lum miqdorda pul o'tkazish to'g'risidagi buyrug'i. To'lov topshiriqlarini hisoblash tartibi rasmda ko'rsatilgan. 4.1.

Guruch. 4.1. To'lov topshiriqlarini bajarish tartibi

Akkreditiv- to'lovchi nomidan bank tomonidan qabul qilingan shartli pul majburiyati, ikkinchisi akkreditiv shartlariga mos keladigan hujjatlarni taqdim etgan taqdirda pul oluvchi foydasiga to'lovlarni amalga oshirish yoki boshqa ijro etuvchi bankka vakolat berish; bunday to'lovlarni amalga oshiring. Akkreditiv pul mablag'larini bir oluvchi bilan hisob-kitob qilish uchun mo'ljallangan.

Banklar quyidagilarni ochishi mumkin akkreditiv turlari: qoplangan (depozitlangan) va qoplanmagan (kafolatlangan); qaytarib olinadigan va qaytarib bo'lmaydigan (tasdiqlanishi mumkin).

Tekshirish- chek beruvchining bankka chek egasiga unda ko'rsatilgan summani to'lash to'g'risidagi so'zsiz buyrug'ini o'z ichiga olgan qimmatli qog'oz. Cheklar orqali hisob-kitob qilish tartibida chek egasi, chek egasi, to'lovchi ishtirok etadi. Chek qog'ozi - bu yuridik shaxs pul mablag'lari cheklar berish orqali tasarruf etish huquqiga ega bo'lgan bankda. Chek egasi - foydasiga chek berilgan yuridik shaxs. To'lovchi - to'lovchining mablag'lari joylashgan bank. To'lov operatsiyalarida cheklardan foydalanish tartibi va shartlari Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi bilan tartibga solinadi.

To'lov talabi- kreditorning (mablag' oluvchining) asosiy shartnoma bo'yicha qarzdorga (to'lovchiga) bank orqali ma'lum miqdorda pul to'lash talabini o'z ichiga olgan hisob-kitob hujjati.

Yig'ish uchun hisob-kitoblar ifodalaydi bank operatsiyasi, bu orqali bank mijoz nomidan va uning hisobidan hisob-kitob hujjatlari asosida to‘lovchidan to‘lovni olish bo‘yicha harakatlarni amalga oshiradi.

Naqd yoki naqd pulsiz shaklda o'z vazifalarini bajarishda pul harakati deyiladi pul muomalasi.

Naqd pul muomalasi- bu muomala sohasidagi naqd pul harakati va ularning muomala vositasi vazifasini bajarishi. Naqd pul ishlatiladi ish haqi, nafaqalar, pensiyalar va boshqalarni to'lash uchun tovarlar, xizmatlar aylanishi.

Naqd pulsiz muomala- bu naqd pul ishtirokisiz harakat, ya'ni pul mablag'larini kredit tashkilotlarining hisob raqamlariga o'tkazish.

Naqd pulsiz pul aylanmasini qoplaydi to'lovlar orasida:

1. kredit tashkilotlarida hisob raqamlariga ega bo'lgan turli mulkchilik shaklidagi korxonalar;

2. kreditni to'lash bo'yicha yuridik shaxslar va kredit tashkilotlari;

3. yuridik shaxslar va aholiga ish haqi va Markaziy bankdan olinadigan daromadlar.

Iqtisodiy mazmuniga ko'ra naqd pulsiz to'lovlarning ikki guruhi ajratiladi:

1. tovar operatsiyalari bo'yicha (tovar va xizmatlar uchun naqd pulsiz to'lovlar);

2. moliyaviy majburiyatlar bo'yicha (byudjetga, byudjetdan tashqari jamg'armalarga to'lovlar, bank kreditlarini qaytarish, kredit bo'yicha foizlarni to'lash, sug'urta tashkilotlari bilan hisob-kitoblar).

Pul muomalasi shakllari o'rtasida o'zaro bog'liqlik va o'zaro bog'liqlik mavjud, ular umumiylikni tashkil qiladi pul aylanmasi yagona valyuta amal qiladigan mamlakat.

Naqd pulsiz xarajatlarning hisob-kitob hujjatlari tasnifi:

Kirish 2

1. Pul muomalasi tushunchasi va uning turlari 3

2. Pul muomalasi qonuni 6

3. Pul massasi va pul agregatlari 9

Pul-kredit siyosatining asosiy yo'nalishlaridan biri bu pul massasidir. Iqtisodiy o'sishga, narx dinamikasiga, aholi bandligiga, to'lov va hisob-kitob tizimining uzluksiz ishlashiga pul muomalasining ana shu parametri ta'sir ko'rsatadi. 9

Xulosa 12

Adabiyotlar 13

Kirish

Har qanday davlat iqtisodiyotida pul asosiy rol o'ynaydi. Puldan ko'p qirrali foydalanish va uning mamlakat rivojiga ta'siri ko'p jihatdan korxonalar tomonidan o'z ehtiyojlari uchun emas, balki boshqa iste'molchilar uchun ishlab chiqarilishi va ular pulga sotilishi bilan bog'liq. Boshqacha aytganda, ishlab chiqarilgan mahsulot tovar shaklini oladi; tovar ishlab chiqarish va sotish ishtirokchilari o'rtasida tovar-pul munosabatlari shakllanadi.

Ayirboshlash vositasi sifatida pul jamiyatga ayirboshlashning noqulayligidan qochish imkonini beradi. Muomaladagi pul miqdori va unga bo'lgan ehtiyoj o'rtasida chambarchas bog'liqlik mavjud bo'lib, uning buzilishi milliy pul birliklarining qadrsizlanishiga, ishlab chiqarish va umuman iqtisodiyotning rivojlanishidagi nomutanosiblikka olib keladi.

To'liq pul muomalasi davrida ularning muomaladagi miqdorini o'zgartirish masalalari olimlarning e'tiborini tortmadi, chunki ularning ortig'i xazinaga tushdi va kerak bo'lganda pullar muomalaga qaytarildi.

Biroq, nuqsonli pullarning paydo bo'lishi bilan vaziyat o'zgardi va aylanmani zarur pul massasi bilan ta'minlash pul-kredit sohasidagi davlat siyosatining eng muhim vazifasiga aylandi.

Jahon tovar-pul munosabatlari, shuningdek, alohida mamlakatda muomalada pulning ma'lum sifatini talab qiladi. Muomala uchun zarur bo'lgan pul miqdori pul muomalasi qonuni bilan belgilanadi.

Pul muomalasi qonuni - bu muomala uchun zarur bo'lgan pul miqdorini belgilovchi iqtisodiy qonun. Muomaladagi pul miqdori tovar narxlarining umumiy miqdoridan oshib ketganda, inflyatsiya boshlanadi, ya'ni. chunki pul tovarlar bilan ta'minlanmagan, narxlar ko'tariladi.

1. Pul muomalasi tushunchasi va uning turlari

Qiymat shaklini o'zgartirgan holda (tovar pulga, pul tovarga) pul uchta sub'ekt: jismoniy shaxslar, xo'jalik yurituvchi sub'ektlar va davlat hokimiyati organlari o'rtasida doimiy harakatda bo'ladi.

Pulning naqd va naqd bo'lmagan shakldagi vazifalarini bajarishdagi harakati pul muomalasi hisoblanadi.

Ijtimoiy mehnat taqsimoti va tovar ishlab chiqarishning rivojlanishi pul muomalasining obyektiv asosidir. Kapitalizm sharoitida milliy va jahon bozorlarining shakllanishi pul muomalasining yanada kengayishiga yangi turtki berdi. Pul jami ijtimoiy mahsulotning ayirboshlanishiga, shu jumladan kapital aylanmasiga, tovar aylanmasiga va xizmatlar ko'rsatishga, ssuda va xayoliy kapital harakati va turli ijtimoiy guruhlarning daromadlariga xizmat qiladi.

Pul harakatining boshlanishidan oldin ularning sub'ektlarda kontsentratsiyasi sodir bo'ladi. Pul harakati paydo bo'lishi uchun pulga bo'lgan ehtiyoj ikki tomonning biridan kelib chiqishi kerak. Pulga bo'lgan talab pulni amalga oshirishda paydo bo'ladi, pul muomalasi, tovar va xizmatlar uchun to'lovlar uchun kerak. Ularning hajmi nominal yalpi mahsulot bilan belgilanadi. Pulga bo'lgan talab ham jamg'arish uchun taqdim etiladi, u turli ko'rinishlarda namoyon bo'ladi: kredit tashkilotlaridagi depozitlar, qimmatli qog'ozlar, rasmiy davlat zahiralari.

Pul muomalasi ikki shaklda amalga oshiriladi: naqd va naqdsiz.

Naqd pul muomalasi - naqd pulning muomala sohasidagi harakati va ularning vazifalarini bajarishi (to'lov vositalari va muomala vositalari).

Naqd pul: tovar va xizmatlar muomalasi uchun, tovar va xizmatlar harakati bilan bevosita bog'liq bo'lmagan hisob-kitoblar uchun, ya'ni: ish haqi, mukofotlar, nafaqalar, pensiyalarni to'lash uchun hisob-kitoblar uchun; sug'urta shartnomalari bo'yicha sug'urta tovonlarini to'lash to'g'risida; qimmatli qog'ozlarni to'lashda va ular bo'yicha daromadlarni to'lashda; kommunal to'lovlar va boshqalar.

Naqd pul aylanmasiga aholi va yuridik shaxslar, jismoniy shaxslar, yuridik shaxslar, aholi va davlat organlari o‘rtasida, yuridik shaxslar va davlat organlari o‘rtasida ma’lum vaqt oralig‘idagi barcha pul mablag‘larining harakati kiradi.

Naqd pul harakati har xil turdagi pullar yordamida amalga oshiriladi: banknotalar, metall tangalar, boshqa kredit vositalari (veksellar, bank veksellari, cheklar, kredit kartalari). Naqd pul muomalasi markaziy bank tomonidan amalga oshiriladi. U muomalaga naqd pullarni chiqaradi va yaroqsiz holga kelganda olib qo‘yadi, shuningdek, pullarni banknot va tangalarning yangi namunalari bilan almashtiradi.

Rossiyada so'nggi bir necha yil ichida naqd pul aylanmasining katta kengayishi tufayli yuridik shaxslar uchun bu aylanmani cheklashga urinishlar qilindi.

Naqd bo'lmagan muomala - naqd pul ishtirokisiz qiymat harakati, pul mablag'larini kredit tashkilotlari hisobvaraqlariga o'tkazish, o'zaro da'volarni hisobga olish. Kredit tizimining rivojlanishi va banklar va boshqa kredit tashkilotlaridagi hisobvaraqlarda mijozlar mablag'larining paydo bo'lishi bunday muomalaning paydo bo'lishiga olib keldi.

Naqd pulsiz muomala cheklar, veksellar, kredit kartalari va boshqa kredit vositalari yordamida amalga oshiriladi.

Naqd pulsiz pul aylanmasi quyidagilar o'rtasidagi hisob-kitoblarni qamrab oladi: kredit tashkilotlarida hisobvaraqlari bo'lgan turli mulkchilik shaklidagi korxonalar, muassasalar, tashkilotlar; kredit olish va to'lash uchun yuridik shaxslar va kredit tashkilotlari; yuridik shaxslar va aholiga ish haqi, qimmatli qog‘ozlardan olingan daromadlar to‘lash bo‘yicha; soliqlar, soborlar va boshqa majburiy to'lovlarni, shuningdek byudjet mablag'larini to'lash uchun davlat g'aznasiga ega bo'lgan jismoniy va yuridik shaxslar.

Harakatdagi mablag'lar to'lovlarni amalga oshirish, tovarlar va xizmatlar aylanishini ta'minlash va jamg'arish uchun zarur - bu ularning asosiy vazifalari.

Pul muomalasi qonunining mohiyati

Ushbu qonun pul o'z vazifalarini to'liq bajarishi uchun qanday miqdorlarni muomalaga kiritish kerakligini aniqlash imkonini beradi. Moliyaning umumiy miqdori quyidagi shartlarga bog'liq:

• sotilishi kerak bo'lgan xizmatlar, tovarlar soni. Ular qancha ko'p bo'lsa, pul muomalasini to'lov vositalari bilan shunchalik intensiv oziqlantirish zarur;
• xizmatlar va tovarlar narxlari. Bu erda xuddi shu qaramlik avvalgi holatda bo'lgani kabi namoyon bo'ladi;
• pul oqimining intensivligi. Tezlik qanchalik yuqori bo'lsa, uning ishlashi uchun kamroq pul kerak bo'ladi.

Ishlab chiqarish sharoitlari ham muhim omil hisoblanadi, chunki ishlab chiqilgan, puxta o'ylangan mehnat taqsimoti sotilgan mahsulot hajmining ko'payishiga sabab bo'ladi. Ratsional ishlab chiqarish narxga ta'sir qiladi: mehnat unumdorligi qanchalik yuqori bo'lsa, mahsulot tannarxi shunchalik past bo'ladi.

Tovar muomalalari jarayonida milliy valyuta doimiy ravishda naqd yoki naqdsiz shaklda muomalada bo'ladi, bunday operatsiyalar bir-biri bilan chambarchas bog'liq, ular alohida mavjud emas. O'zining odatiy moddiy shakliga ega bo'lgunga qadar moliya bank hisobvaraqlari tarmog'i orqali pul o'tkazmalari, depozitlar va naqd pulsiz to'lovlar ko'rinishida harakatlanadi.

Birinchi marta Karl Marks tomonidan shakllantirilgan pul muomalasi qonuni, muomalada milliy valyuta oldiga qo‘yilgan vazifalarni to‘liq bajarishga qodir bo‘lgan shunday pul miqdori bo‘lishi kerakligini tushuntiradi.

Pul muomalasini hisoblash formulalari

Ko'rsatilgan qonunni algoritm yordamida izohlash mumkin

• D - pul tabiatining massasi;
• T - tovar belgisining massasi;
• C - narxlar;
• V - aylanish tezligi.

Fisher formulasi, o'z navbatida, pul massasi qiymatining (D), ishlab chiqarilgan xizmatlar va tovarlar sonining (Q) va narxlarning (P) o'zaro bog'liqligini ko'rsatadi:

Muomaladagi miqdorlar bir necha omillarga bog'liq:

• tovar og'irligi ko'rsatkichlari. Ularning qiymati qanchalik baland bo'lsa, muomalaga shunchalik ko'p pul kerak bo'ladi. Tovarlar tarkibiga qimmatli qog'ozlar, turli aktivlar, yer va mehnat resurslari ham kirishi mumkin. To'liq huquqli almashinuv katta assortimentga muhtoj;
• narx darajasi va pul miqdori teskari bog'liqdir. Narxlarning tushishi sharoitida kirish miqdorini oshirish zarurati tug'iladi;
• pul muomalasining tezligi ma'lum bir vaqt oralig'ida sodir bo'lgan davrlar soni bilan belgilanadi. Yil davomida rivojlanish darajasi yuqori bo'lgan mamlakatlarda pul 2-3 turdan o'tadi. Agar a Milliy iqtisodiyot giperinflyatsiya sharoitida yiliga 20 tagacha aylanmalar kuzatiladi.

Pul massasiga teskari ta'sir ko'rsatadigan shartlarni hisobga olish kerak:

• aholi kreditga xaridlarni qanchalik faol amalga oshirsa, aylanma uchun shuncha kam mablag talab qilinadi. Bu jarayonda banklar pul massasini ichki hisobvaraqlarda inkassatsiya qilib yechib oladilar;
• tadbirkorlik sub'ektlari tomonidan - to'lovlarni qabul qilish usullarini takomillashtirish va kengaytirish tezligi;
• to'lovlarning chastotasi - bozor ishtirokchilari pul mablag'larini qanchalik tez-tez oladilar, tashqi to'ldirishni talab qilmasdan ularning aylanmasi tezroq.

Davlat tomonidan tartibga solish usullari

Agar ishlab chiqarish natijalari, narx va pul massasi o'rtasidagi muvozanat me'yordan chetga chiqsa, davlat ichki iqtisodiy barqarorlikni ta'minlash uchun pul muomalasiga ta'sir ko'rsatishning ikkita chorasini qo'llashi mumkin.

Birinchisi, pul islohoti - tovar aylanmasini kuchaytirishga qaratilgan moliya tizimi tamoyillarini o'zgartirish (xususan, kompaniya va korxonalarni qo'llab-quvvatlash).

Ikkinchisi - nominal - yangi pul ishlab chiqarishga qisqartiriladi, ularning ekvivalenti ko'proq eski banknotlarga teng.

Ushbu texnikalar aholi turmush darajasiga salbiy ta'sir ko'rsatishi mumkin, ammo defoltni oldini olish zarur bo'lsa, ulardan foydalanish oqlanishi mumkin.