Nosūtiet savu labo darbu zināšanu bāzē ir vienkārši. Izmantojiet zemāk esošo veidlapu

Studenti, maģistranti, jaunie zinātnieki, kuri izmanto zināšanu bāzi savās studijās un darbā, būs jums ļoti pateicīgi.

Līdzīgi dokumenti

Bankas kontu uzturēšana. Dokumenti konta atvēršanai un starpbanku norēķinu veikšanai. Norēķinu operāciju veikšana, izmantojot bankas kartes. Norēķinu dokumentu sagatavošana. Bezskaidras naudas norēķinu svarīgākās sastāvdaļas.

prakses pārskats, pievienots 19.05.2015


Bankas kontu atvēršana un uzturēšana. Bankas konta līguma noslēgšanas pazīmes, tā forma, nosacījumi un juridiskā būtība. Banku kontu un depozītu kontu veidi. Pušu tiesības un pienākumi saskaņā ar bankas konta līgumu, tā izbeigšanas kārtība.

kursa darbs, pievienots 30.03.2015


Noguldījumu un uzkrājumu sertifikātu reģistrācija un izsniegšana. Bankas noguldījumu kontu atvēršana un slēgšana. Depozītu darījumu reģistrācija un atspoguļošana uzskaitē, izmantojot specializētu programmatūru.

prakses pārskats, pievienots 05.07.2016


Norēķinu un skaidras naudas pakalpojumu tarifu un nosacījumu analīze. Līgumu sastādīšana par konta atvēršanu klientam. Norēķinu dokumentu reģistrācijas pareizības pārbaude, klientu kases disciplīnas ievērošana. Darījumu uzskaite, izmantojot maksājumu kartes.

prakses pārskats, pievienots 06.10.2015


Bankas pakalpojumu līgumu veidi. Apstākļi, kas jāņem vērā, izvēloties banku. Bankas konta līguma jēdziens, saturs un juridiskā būtība. Tā atvēršana, apkope un slēgšana klientiem. Nepieciešamo dokumentu saraksts.

kursa darbs, pievienots 08.07.2015


Bankas konta atvēršana un esamība; līguma laušanas nosacījumi un kārtība pēc vienas puses pieprasījuma; tiesiskais regulējums. Juridisko personu kontu slēgšana to reorganizācijas, bankrota procedūras uzsākšanas un likvidācijas laikā.

abstrakts, pievienots 03.07.2012


Bankas konta līguma definīcija. Puses un līguma noslēgšanas kārtība. Pušu tiesības un pienākumi. Bankas kontu veidi. Bankas konta līguma laušana. Bankas klientu kontu atvēršanas un uzturēšanas kārtība rubļos un ārvalstu valūtā.

abstrakts, pievienots 20.04.2012


Banku operāciju veikšanai izmantoto informācijas produktu izpēte. Fizisku un juridisku personu kontu uzturēšana. Attālinātās bankas programmatūras uzstādīšana korporatīvajiem klientiem-organizācijām.

prakses pārskats, pievienots 18.11.2015

1.3 Bankas konta līguma noslēgšanas kārtība

Saskaņā ar vispārīgajiem darījumu formas noteikumiem bankas konta līgums ir jānoslēdz vienkāršā rakstiskā formā (Civilkodeksa 161. panta 1. punkts). Bankas konta līguma rakstiskās formas neievērošana, ja likumā nav noteikts citādi, neizraisa tā spēkā neesamību, tāpēc šajā gadījumā tiek piemērotas Art. Civilkodeksa 162. Tomēr, analizējot Art. 846 un Art. Civilkodeksa 847. pants, kā arī speciālās banku likumdošanas normas dod pamatu uzskatīt, ka bankas konta līgums nevar pastāvēt mutiski.

Saskaņā ar Art. Civilkodeksa 846. pantu, slēdzot bankas konta līgumu, klientam vai viņa norādītai personai tiek atvērts bankas konts uz pušu saskaņotiem noteikumiem. Bankas konta atvēršanas kārtību nosaka bankas noteikumi. Norēķinu, norēķinu un budžeta kontu atvēršanas noformēšanai bankā tiek iesniegts speciāli izveidotas formas pieteikums konta atvēršanai, ko paraksta konta turētāja vadītājs un galvenais grāmatvedis, un citi dokumenti (valsts dokuments). reģistrācija, dibināšanas dokumentu kopijas, īpaši izveidotas veidlapas karte ar parakstu paraugiem un drukas nospiedumu utt.). Konts tiek atvērts ar atļaujas uzrakstu uz tā atvēršanas pēc klienta pieteikuma, ko piestiprina bankas izpildinstitūcija (direktors, prezidents utt.).

Klienta pieteikuma konta atvēršanai juridiskā nozīme un pilnvarojuma vēstulei tā atvēršanai atšķiras atkarībā no bankas konta līguma noslēgšanas veida. Gadījumā, ja puses paraksta vienu dokumentu, klienta pieteikums konta atvēršanai un pilnvarojuma uzraksts uz tā atvēršanu ir uzskatāms par tā dalībnieku rīcību, pildot savstarpējās saistības, kas izriet no jau noslēgta līguma. Saskaņā ar banku sistēmā iedibināto praksi banka un klients slēdz bankas konta līgumu, sastādot vienotu abu pušu parakstītu dokumentu.

Ja bankas konta līgums ir noslēgts apmainoties ar dokumentiem, tad šāds iesniegums ar pievienotiem attiecīgiem dokumentiem ir piedāvājums, t.i. priekšlikums slēgt bankas konta līgumu un bankas izpildinstitūcijas uzlīmēts atļaujošs uzraksts par konta atvēršanu ir piekrišana priekšlikumam slēgt līgumu (akceptu). Tajā pašā laikā šāda situācija šobrīd ir ārkārtīgi reta (praktiski tikai atverot dažus ārvalstu valūtas kontus).

Pušu tiesības un pienākumi saskaņā ar bankas konta līgumu rodas neatkarīgi no tā, vai klients ir iemaksājis naudas līdzekļus atvērtā kontā. Ar likumu var noteikt atšķirīgu noteikumu (noguldījumu konti saskaņā ar Civilkodeksa 834. pantu vai pušu vienošanās.

Saskaņā ar Art. Civilkodeksa 846. pantā noteikts, ka bankai ir pienākums noslēgt bankas konta līgumu ar klientu, kurš ir ierosinājis atvērt kontu ar bankas paziņotajiem nosacījumiem šāda veida kontu atvēršanai, kas atbilst likumā un likumā noteiktajām prasībām. saskaņā ar to izveidotos banku noteikumus. Viņam nav tiesību atteikties atvērt kontu, kura attiecīgo darījumu veikšanu paredz likums, bankas dibināšanas dokumenti un tai izsniegtā atļauja (licence), izņemot gadījumus, ja šādu atteikumu izraisījis bankas nespēja pieņemt bankas pakalpojumus vai to pieļauj likums vai citi tiesību akti. Gadījumā, ja banka nepamatoti izvairās no bankas konta līguma noslēgšanas, klientam ir tiesības iepazīstināt viņu ar Nolikuma 4.punktā noteiktajām prasībām. Civilkodeksa 445.

Tātad bankas konta līgums ir rakstisks darījums, saskaņā ar kuru banka apņemas pieņemt un ieskaitīt naudas līdzekļus, kas ienāk klienta (šī konta īpašnieka) atvērtajā kontā, sekot klienta norādījumiem pārskaitīt un izsniegt atbilstošas ​​summas no konta un veikt citas operācijas pēc konta (Krievijas Federācijas Civilkodeksa 845. pants). Līguma noslēgšana ir pamats konta atvēršanai klientam. Konta atvēršana ir faktiska darbība, kas tiek veikta saskaņā ar bankas konta līgumu. Bankas konta līgums tiek izbeigts pēc klienta pieprasījuma jebkurā laikā. Pēc bankas pieprasījuma bankas konta līgumu likumā paredzētajos gadījumos var lauzt tiesa. Tas rada tiesības un pienākumus katrai tiesisko attiecību pusei. Attiecīgi vienas puses saistību pamats ir otras puses tiesisko attiecību pretsaistību izpilde saskaņā ar līgumu. Tādējādi bankas konta līgums ir gadījuma darījums.

VMI apdrošināšanas līguma noslēgšanas un uzturēšanas kārtībai ir kopīgas un īpašas iezīmes, salīdzinot ar citiem apdrošināšanas līgumiem. Tāpat kā jebkurš apdrošināšanas līgums, tas sākas ar apdrošināšanas pieteikuma iesniegšanu no apdrošinātā ...

Brīvprātīgā veselības apdrošināšana

VHI ietvaros tika noslēgti 4933 līgumi 38,6 miljonu rubļu apmērā, ar apdrošināto skaitu 7142, no tiem 4869 līgumi ar privātpersonām 20,6 miljonu rubļu apmērā, bet koplīgumu ietvaros - 65 līgumi gadā. summa 18,0 miljoni rubļu...

Brīvprātīgā apdrošināšana pret nelaimes gadījumiem un slimībām Baltkrievijas Republikā

Apdrošināšanas līgumu slēdz apdrošinātā persona, pamatojoties uz mutisku iesniegumu. Slēdzot apdrošināšanas līgumu ar apdrošinājuma summas noteikšanu 3500 eiro ekvivalentā vai vairāk...

Bankas depozīta līgums

Vispārējā prasība bankas depozīta līguma noslēgšanai ir noguldītāja vai trešās personas noguldījums uz noguldītāja vārda naudas summas, kas veido depozīta summu. Šī prasība izriet no fakta...

Bankas depozīta līgums: juridiskā būtība, būtiskie nosacījumi, noslēgšanas un izbeigšanas kārtība, pušu atbildība

Saskaņā ar Art. 836 Civilkodeksa, bankas depozīta līgums ir jānoslēdz rakstveidā. Tas ir nepieciešams, pirmkārt, lai vienotos par bankas depozīta noteikumiem. Pats līgums, kā minēts iepriekš, ir reāls ...

Līgums par bankas kontu

Saskaņā ar vispārīgajiem darījumu formas noteikumiem bankas konta līgums ir jānoslēdz vienkāršā rakstiskā formā (Civilkodeksa 161. panta 1. punkts). Bankas konta līgums nevar pastāvēt mutiski. Ņemot vērā šo apstākli...

Līgums par bankas kontu

Bankas noteikumi par kontu atvēršanas kārtību paredz, ka klients - juridiska persona, kas vēlas atvērt kontu, nosūta bankai iesniegumu, kuru paraksta galvenais un galvenais grāmatvedis ...

Līgums par bankas kontu

Apdrošināšanas līgums: tiesiskais regulējums un praktiskā pielietošana

Līguma slēgšana ir viena no sarežģītākajām un atbildīgākajām procedūrām apdrošināšanā. Apdrošināšanas maksājuma apjoms, noteikumi un nosacījumi ir tieši atkarīgi no līguma kvalitātes...

Aizdevuma līgums

Pats kreditēšanas process sākas no aizdevuma izsniegšanas dienas. Taču līdz šim brīdim būtisks darbs tiek veikts gan no aizdevēja, gan potenciālā kredīta ņēmēja...

Obligātās pensiju apdrošināšanas sistēmas pārvaldība Krievijas Federācijā

Līguma noslēgšana: Vienā brīdī vienai apdrošinātajai personai var būt spēkā tikai viens VDN līgums...

Apdrošināšana

Standarta līgums tiek slēgts uz rakstiska pieteikuma pamata. Pieteikumu aizpilda un paraksta apdrošinājuma ņēmējs (vai viņa pārstāvis). Ir atļauts aizpildīt Rosgosstrahh darbinieka pieteikumu saskaņā ar Apdrošinātā vārdiem ...

Kravas apdrošināšana

Galvenie tiesību akti, kas regulē apdrošināšanas darbību Krievijā, ir Krievijas Federācijas likums "Par apdrošināšanas uzņēmējdarbības organizēšanu Krievijas Federācijā" un Krievijas Federācijas Civilkodeksa 48. nodaļa. Apdrošināšanas līgums: koncepcija, nosacījumi un noslēgšanas noteikumi...

Civiltiesiskās atbildības apdrošināšana

Apdrošināšanas interešu objekts ir civiltiesiskā atbildība pret trešajām personām (fiziskām un juridiskām personām)...

Biznesa riska apdrošināšana

Apdrošināšanas līgums jānoslēdz rakstveidā. Rakstiskās formas neievērošana nozīmē apdrošināšanas līguma spēkā neesamību, izņemot obligāto valsts apdrošināšana(Civillikuma 969. pants) ...

Kredītiestāde, piesaistot noguldījumos uz laiku brīvus līdzekļus, uzkrāj ievērojamu piesaistīto kapitālu. Lai izvietotu līdzekļus, tiek izmantota viena no svarīgākajām pasīvajām bankas operācijām - bankas konta atvēršana un uzturēšana.

bankas konts – starpniecības forma Nauda banka pieņem kā noguldījumus.

Saskaņā ar bankas konta līgumu banka apņemas pieņemt un ieskaitīt naudas līdzekļus, kas saņemti klienta (konta turētāja) atvērtajā kontā, izpildīt klienta norādījumus par atbilstošu summu pārskaitīšanu un izsniegšanu no konta un citu operāciju veikšanu kontā.

Banka var izmantot kontā pieejamie naudas līdzekļi, garantējot klienta tiesības brīvi rīkoties ar šiem līdzekļiem. Banka nav tiesīga noteikt un kontrolēt klienta naudas līdzekļu izmantošanas virzienus un noteikt citus likumā vai bankas konta līgumā neparedzētus ierobežojumus tās tiesībām rīkoties ar naudas līdzekļiem pēc saviem ieskatiem.

Tiek noslēgts bankas konta līgums vienkāršā rakstībā(Krievijas Federācijas Civilkodeksa 161. panta 1. punkts). Parasti banka un klients secina vienots līgums bankas depozīts un bankas konts. Likumdošana par bankām un banku darbību pieļauj iespēju noslēgt bankas konta līgumu līdz piedāvājumi(pieteikuma un citu dokumentu iesniegšana bankas konta atvēršanai) un pieņemšana(bankas vadītāja atļaujošs uzraksts).

Bankas konta līgums ir vienprātīgi, divpusēji saistošs, atmaksājams. Autors vispārējs noteikums, bankas konta līgums ir beztermiņa, lai gan pusēm, to slēdzot, ir tiesības atrunāt šī līguma darbības laiku.

Līguma puses ir:

- bankakā kredītiestāde, kuras tiesības uzturēt bankas kontus ir ierakstītas licencē bankas operācijām;

- klients, kas ir juridiska persona, individuālais uzņēmējs, fiziska persona.

Atverot bankas kontu, klients nodrošina kredītiestādei nepieciešamo dokumentu paketi operāciju veikšanai kontā. Iemesls konta atvēršanai kalpo kā klienta - fiziskās personas vai klienta galvenā un galvenā grāmatveža - parakstīta izziņa - juridiska persona.

Juridiskas personas un individuālie uzņēmēji nodrošina kredītiestādei:

valsts reģistrācijas apliecība;

Izraksts no vienotā valsts juridisko personu reģistra vai vienotā valsts individuālo uzņēmēju reģistra;

dibināšanas dokumentu notariāli apliecinātas kopijas;

Reģistrācijas apliecība nodokļu iestādē;

Karte ar parakstu paraugiem un zīmogu nospiedumiem;

Dokumenti (protokoli kopsapulcēs, dibinātāja lēmumi, rīkojumi par iecelšanu), kas apliecina to personu pilnvaras, kuras ir pilnvarotas pārvaldīt kontā esošos līdzekļus (parasti juridiskās personas ģenerāldirektors un galvenais grāmatvedis).

Konta turētāja savāktie dokumenti ir banku darbības pamats klients, kuru uztur kredītiestāde. Atsevišķi specializētajos kartotēkas skapjos tiek glabātas kartītes ar parakstu paraugiem un zīmogu nospiedumiem.

Noslēdzot bankas konta līgumu, kredītiestāde un klients uzņemas vairākas tiesības un pienākumus, kas veido līguma saturu. Konta turētājs, tāpat kā bankas depozīta līgumā, ir ekonomiski vāja puse, tāpēc, slēdzot līgumu, galvenie pienākumi tiek uzlikti kredītiestādei. Klientam ir pienākums ievērot spēkā esošajos tiesību aktos paredzēto bankas konta atvēršanas un uzturēšanas kārtību, likuma prasības, banku noteikumi par bezskaidras naudas norēķinu veikšanas un norēķinu dokumentu apstrādes kārtību; kā arī nodrošināt savlaicīgu apmaksu par bankas pakalpojumiem par darījumiem ar naudas līdzekļiem kontā (līgumā noteiktajos gadījumos). Klients nav ierobežots arī viņa interesēm atbilstošākā bezskaidras naudas norēķinu veida izvēlē; ne arī jebkurā valūtā atvērto bankas kontu (norēķinu, noguldījumu un citu) skaitā.

Bankai ir tiesības piešķirt kredītu klienta bankas kontā (Krievijas Federācijas Civilkodeksa 853. pants).

Banka apņemas pieņemt klienta naudas līdzekļus viņa bankas kontā; atvērt un uzturēt klientu kontus (ieskaitot klienta bankas kontu ar par viņu saņemto naudu un norakstot līdzekļus no konta, pamatojoties uz klienta rīkojumu); savlaicīgi un pareizi veikt norēķinu un skaidras naudas operācijas klienta vārdā, ievērojot likumā, līgumā, banku noteikumos un uzņēmējdarbības praksē noteiktās prasības attiecībā uz maksājumu veikšanas kārtību un termiņiem. Jāņem vērā, ka šādu operāciju laikā naudas līdzekļus banka ieskaita un noraksta ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc attiecīgā maksājuma dokumenta saņemšanas bankā. Kredītiestāde, veicot norēķinu un skaidras naudas darījumus, apņemas glabāt bankas noslēpumu par kontu un operācijām klienta kontā saskaņā ar Nolikuma 1.punktu. 857 Krievijas Federācijas Civilkodeksa 2. daļa, Art. Federālā likuma "Par bankām un banku darbību" 26. pants.

Atteikt klientam banka nav tiesīga atvērt bankas kontu, izņemot gadījumus, kad atteikuma iemesls ir nespēja pieņemt klienta naudas līdzekļus vai atteikumu pieļauj spēkā esošie normatīvie akti.

Viens no būtiskiem bankas konta līguma nosacījumiem ir procentu maksājums klientam par bankas lietošanu ar kontā esošajiem naudas līdzekļiem. Parasti procentu summa tiek ieskaitīta kontā līgumā noteiktajos termiņos.

Saskaņā ar bankas konta līgumu var tikt uzkrāti:

- uzkrātie procenti par bankas pasīvajām operācijām (operācijām, kas saistītas ar līdzekļu piesaisti) - procentus, kas maksājami bankas klientiem par no tiem piesaistītajiem un bankas procentu maksājumu saistību uzskaites kontā iegrāmatotajiem naudas līdzekļiem;

- samaksāti procenti par bankas pasīvajām operācijām - procenti, kas ieskaitīti bankas klientu kontos (norēķini, norēķini), iemaksāti noteiktajā kārtībā skaidrā naudā no bankas kases, norakstīti no aizņēmējas bankas korespondentkonta, ieskaitīti kreditorbankas korespondentkontos;

- bankas nokavētie procenti(bankas nokavēts parāds) - procenti, ko aizņēmēja banka uzkrājusi par piesaistītajiem naudas līdzekļiem par labu juridiskām personām, tai skaitā bankām, bet nav izmaksāti attiecīgajā līgumā noteiktajā termiņā vai iestājoties līgumā noteiktajām saistībām.

Procentus var aprēķināt vienā no četriem veidiem saskaņā ar līguma noteikumiem: izmantojot vienkāršo vai salikto procentu formulas; izmantojot fiksētu vai mainīgu procentu likmi. Ja līgumā nav noteikta procentu uzkrāšanas metode, tad uzkrāšana tiek veikta pēc vienkāršas procentu formulas, izmantojot fiksētu procentu likmi. Aprēķinot procentus, tiek ņemta vērā procentu likmes vērtība (procentos gadā) un faktiskais kalendāro dienu skaits, par kurām tiek piesaistīti līdzekļi. Uzkrāto procentu summu sadales operāciju uzskaite tiek veikta ar "skaidras naudas" metodi (aizņēmējbanka piešķir uzkrātos procentus par līdzekļiem, kas piesaistīti attiecīgo grāmatvedības ierakstu veikšanai to izmaksas dienā) pēc metodes vai "uzkrāšanas" metode (visi procenti, kas uzkrāti kārtējā mēnesī ne vēlāk kā kārtējā mēneša pēdējā darba dienā, tiek ieskaitīti bankas izdevumos).

Slēdzot bankas klientu bankas kontus, procenti par piesaistītajiem naudas līdzekļiem tiek uzkrāti līdz konta faktiskās slēgšanas vai pārskaitīšanas datumam, ieskaitot; līdzsvars ieslēgts bankas konts vienlaikus tā ir kontā pieejamo naudas līdzekļu atlikuma un kontā ieskaitīto procentu summa pēc tā slēgšanas.

Kredītu organizācija ir atbildīgs savlaicīgas vai nepilnīgas ieskaitīšanas (debetēšanas) gadījumā klienta kontā ne tikai saņemtie naudas līdzekļi, bet arī uzkrātie procenti.

Bankas konta slēgšana tiek veikta pēc bankas konta līguma izbeigšanas. Pēc īpašnieka teiktā kredītiestādei tas jebkurā laikā ir jāslēdz. Pēc bankas iniciatīvas bankas konta līgumu var lauzt tiesas kārtībašādos gadījumos:

· ja klienta kontā glabāto naudas līdzekļu apjoms izrādīsies mazāks par bankas noteikumos vai līgumā noteikto minimālo summu un netiks atjaunots mēneša laikā no bankas brīdinājuma par to dienas;

· vai ja kalendārā gada laikā šajā kontā nav veikti darījumi, ja līguma nosacījumos nav noteikts citādi.

Slēdzot bankas kontu, naudas līdzekļu atlikums kontā tiek atgriezts klientam vai pārskaitīts uz citu kontu tajā pašā vai citā kredītiestādē pēc klienta norādījuma. Naudas līdzekļu pārskaitījums jāveic ne vēlāk kā plkst septiņas darba dienas pēc attiecīga klienta rakstiska iesnieguma saņemšanas; neapmaksātos norēķinu dokumentus, kas atrodas laikā neapmaksāto norēķinu dokumentu kartotēkā (kartes lieta Nr.2), atdod prasītājiem; klientam tiek izmaksāti procenti, kas uzkrāti konta slēgšanas dienā.

Bankas konta līguma ietvaros banka apņemas pieņemt un ieskaitīt klientam (konta turētājam) atvērtajā kontā saņemtos naudas līdzekļus, izpildīt klientu rīkojumus pārskaitīt un izsniegt atbilstošas ​​summas no konta un veikt citas operācijas konts.

Banka var izmantot kontā esošos naudas līdzekļus, garantējot klientam tiesības brīvi rīkoties ar šiem līdzekļiem. naudas bankas konts

Bankas konta līguma reģistrācija tiek veikta, noformējot un parakstot līgumu viena dokumenta veidā.

Ir noteikts Krievijas Federācijas Centrālās bankas norādījums. Lai atvērtu norēķinu, norēķinu vai budžeta kontu, bankā jāiesniedz šādi dokumenti: pieteikums konta atvēršanai, organizācijas dibināšanas lēmuma vai dibināšanas līguma kopija, parakstu paraugu karte. un zīmoga nospiedums. Turklāt bankā tiek iesniegti dokumenti: par reģistrāciju nodokļu administrācijā, par reģistrāciju kā obligātās veselības apdrošināšanas apdrošināšanas prēmiju maksātājs.

Ja uzņēmējs savu darbību veic, neveidojot juridisku personu, uz viņa vārda tiek atvērti norēķinu un citi konti.

Kontu var atvērt arī par labu trešajai pusei.

Tiesības pārvaldīt juridiskas vai fiziskas personas kontu var tikt piešķirtas uz pilnvaras pamata.

Konta īpašniekam un viņa kreditoram ir tiesības līgumā iekļaut nosacījumu, kas dod tiesības bez akcepta norakstīt viņam pienākošās summas. Šajā gadījumā maksātājam ir pienākums rakstiski informēt banku par šo nosacījumu un par savu piekrišanu šādai norakstīšanai.

Norēķinu un skaidras naudas pakalpojumi - galvenais bankas pakalpojumu veids. Par to liecina fakts, ka bankas pakalpojumu līgums bieži tiek dēvēts par līgumu par norēķinu un skaidras naudas pakalpojumi. Tādējādi norēķinu un skaidras naudas pakalpojumu ietvaros kredītiestāde var sniegt šādus pakalpojumu veidus:

• - juridiskas personas kontā esošo naudas līdzekļu uzskaite;
• - no darījumu partneriem vai citām personām saņemto naudas līdzekļu ieskaitīšana ar bankas pārskaitījumu;
• - organizācijas norādījumu izpilde naudas līdzekļu pārskaitīšanai trešajām personām;
• - Skaidras naudas saņemšana un izsniegšana.

Norēķinu un skaidras naudas pakalpojumu izmaksu nodokļu izdevumu ietvaros ir nepieciešams, lai līguma nosacījumi noteiktu bankas sniegto pakalpojumu veidus, maksājamās atlīdzības apmēru, kā arī tā sniegšanas laiku un kārtību. maksājumu.

Norēķinu un skaidras naudas pakalpojumu maksājumu banka parasti noraksta bez akcepta mēneša pēdējā darba dienā. Izņēmums ir atlīdzība par skaidras naudas darījumiem – tā tiek iekasēta uzreiz pēc darījuma.

Atlīdzība par norēķiniem – skaidras naudas pakalpojumi:

• - komisijas par skaidras naudas pieņemšanu un pārrēķinu;
• - komisijas maksas par skaidras naudas izsniegšanu;
• - maksas par atteikšanos saņemt iepriekš pasūtītu skaidru naudu;
• - komisijas par naudas līdzekļu ieskaitīšanu kontos;
• - komisijas par naudas līdzekļu pārskaitīšanu no kontiem;
• - komisijas maksas par pārskaitījumiem bez kontu atvēršanas (t.sk. pārskaitījumiem, izmantojot dažādas maksājumu sistēmas);
• - maksas par pārskaitījumiem, izmantojot sistēmu Banka-Klients;
• - maksas par maksājumu atcelšanu;
• - komisijas par akreditīva operācijām (izņemot komisijas maksas par akreditīva maksājuma garantiju);

Saskaņā ar I punktu, Art. 161 Krievijas Federācijas Civilkodeksa līgums par bankas kontu ir jānoslēdz vienkāršā rakstiskā formā. Iepriekš līgums galvenokārt tika noformēts, iesniedzot iesniegumu ar konta atvēršanai nepieciešamajiem dokumentiem un uz iesnieguma uzlīmējot kredītiestādes pilnvarotās personas atļaujošu uzrakstu par konta atvēršanu. Mūsdienās ir ierasts arī sastādīt vienu dokumentu, ko parakstījušas abas puses un kurā ir norādīti konta noteikumi.

Bankas konta līguma noslēgšanai, kā norādīts, tiek atvērts konts klientam vai citai viņa norādītai personai ar nosacījumiem, par kuriem puses vienojušās (Krievijas Federācijas Civilkodeksa 846. panta 1. punkts) . Bankas kontu atvēršanas kārtība ir detalizēti reglamentēta instrukcijā Nr.28-I, kas jo īpaši nosaka, ka bankas konta atvēršana tiek veikta, ja banka:

• 1) klients ir identificēts; jāņem vērā, ka bankas pienākums identificēt klientu neaprobežojas tikai ar bankas konta līguma noslēgšanas brīdi un saglabājas visu šī klienta uzturēšanās laiku norēķinu un skaidras naudas apkalpošanā; tādēļ jo īpaši klienta nespēja sniegt nepieciešamo informāciju, to mainot identifikācijas pazīmes(atrašanās vieta u.c.) var būt par pamatu bankai lauzt bankas konta līgumu (Krievijas Federācijas Augstākās šķīrējtiesas Prezidija 2010.gada 27.aprīļa lēmums Nr.1307/10);
• 2) ir saņemti visi nepieciešamie dokumenti (1.2., 1.5. punkts); Tādējādi, lai atvērtu norēķinu kontu juridiskai personai, kas izveidota saskaņā ar Krievijas Federācijas tiesību aktiem, bankai tiek iesniegts:
  • - valsts reģistrācijas apliecība;
  • - dibināšanas dokumenti;
  • - izsniegtās licences (atļaujas), ja tās ir tieši saistītas ar klienta rīcībspēju noslēgt atbilstoša veida bankas konta līgumu (piemēram, korespondentkontu nevar atvērt juridiskai personai, kurai nav CBR licences tiesības veikt bankas operācijas);
  • - karte ar parakstu un zīmogu nospiedumu paraugiem (turpmāk – karte);
  • - dokumenti, kas apliecina kartē norādīto personu tiesības rīkoties ar naudas līdzekļiem (un, ja bankas konta līgumā ir attiecīgs punkts, dokumenti, kas apliecina to personu pilnvaras, kuras ir tiesīgas izmantot ar roku rakstīta paraksta analogu);
  • - dokumenti, kas apliecina vienīgās izpildinstitūcijas pilnvaras;
  • - reģistrācijas apliecība nodokļu administrācijā vai nodokļu iestādes izdots dokuments noteiktos gadījumos, lai atvērtu bankas kontu (4.1. punkts).

Lai atvērtu norēķinu kontu individuālajam uzņēmējam vai indivīdam privātpraksē jāiesniedz:

• - fiziskas personas personu apliecinošs dokuments;
• - karte;
• - dokumenti, kas apliecina kartē norādīto personu pilnvaras pārvaldīt naudas līdzekļus, ja šādas pilnvaras tiek nodotas trešajām personām (un, ja bankas konta līgumā ir attiecīgs punkts, dokumenti, kas apliecina to personu pilnvaras, kurām ir tiesības izmantot analogu ar roku rakstīts paraksts);
• - reģistrācijas apliecība nodokļu iestādē;
• - individuālā uzņēmēja valsts reģistrācijas apliecība;
• - izsniegtas licences (patenti) (4.7.punkts).

Bankas konta atvēršana tiek pabeigta un bankas konts tiek atvērts, izdarot (ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc līguma noslēgšanas dienas) attiecīgu ierakstu atvērto kontu uzskaites grāmatiņā (1.3. punkts). instrukcijas Nr. 28-I).

Bankai ir pienākums trīs dienu laikā informēt nodokļu iestādi pēc bankas konta atvēršanas organizācijai (individuālajam uzņēmējam) (kā arī par konta slēgšanu vai konta rekvizītu maiņu) trīs dienu laikā (Nodokļu kodeksa 86. panta 1. punkts). Krievijas Federācijas). Taču arī pirms šāda paziņojuma naudas izņemšanas (pārskaitīšanas) darbības no konta nav aizliegtas.

Praksē konta atvēršanas nosacījumus (bankas pakalpojumu cena, par tiem maksājamo procentu apmērs utt.) izstrādā un paziņo banka; tajā pašā laikā viņam ir pienākums noslēgt līgumu par paziņotajiem nosacījumiem, kas atbilst likuma un banku noteikumu prasībām ar klientu, kas viņam vērsās (Krievijas Federācijas Civilkodeksa 846. panta 1. daļas 2. punkts). ). Iepriekšminētais, ievērojot Art. 428 Krievijas Federācijas Civilkodekss, ļauj noteiktos apstākļos (līguma standarta veidlapas esamība, tajā ietverto nosacījumu maiņa utt.) noslēgto bankas konta līgumu kvalificēt kā pievienošanās līgumu ( Krievijas Federācijas Augstākās šķīrējtiesas Prezidija 2006. gada 25. jūlija rezolūcija Nr. 2718/06, Krievijas Federācijas Konstitucionālās tiesas definīcija 2005. gada 24. maijā Nr. 170-O).

Neskatoties uz to, ka likumdevējs bankas konta līgumu tieši neklasificē kā publisku, pastāv norma, saskaņā ar kuru noteiktos apstākļos bankai nav tiesību atteikties atvērt kontu. Šādi apstākļi (kopumā) ir šādi punkti:

• 1) operāciju veikšanu kontā, kuru atvēršanu pieprasa klients, paredz likums, bankas dibināšanas dokumenti un bankai izsniegtā atļauja (licence):
• 2) bankai ir iespēja pieņemt klientu bankas pakalpojumu sniegšanai;
• 3) tiesību akti neļaut bankai atteikties atvērt kontu; gadījumi, kad kredītiestādes atsakās atvērt kontus, jo īpaši ir paredzēti Art. 12. punktā. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 76. pants (nodokļu iestādes lēmuma klātbūtne par kontu darbību apturēšanu), 5. panta 2. punkts. Federālā likuma "Par pretdarbību noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijai (atmazgāšanai) un terorisma finansēšanai" 7 (juridiskas personas neesamība, tās pastāvīgā vadības struktūra tās atrašanās vietā; informācijas esamība par dalību teroristu darbībās saistībā ar fiziskai vai juridiskai personai utt.).

Bankas nepamatota izvairīšanās no līguma noslēgšanas dod klientam tiesības vērsties tiesā ar prasību par piespiešanu noslēgt līgumu un atlīdzināt zaudējumus (Krievijas Federācijas Civilkodeksa 846. panta 2. punkts, 1. punkts). Krievijas Federācijas Augstākās šķīrējtiesas plēnuma 1999. gada 19. aprīļa rezolūcijas Nr. 25).

Šie noteikumi daudziem zinātniekiem ir devuši iemeslu bankas konta līgumu interpretēt kā publisku vai tuvu publisku. Virkne autoru par publiskiem uzskata tikai līgumus ar pilsoņu līdzdalību, galvenokārt pamatojoties uz to, ka Krievijas Federācijas Augstākās tiesas plēnuma 1994. gada 29. septembra rezolūcijas Nr. 27 "Par praksi" 1. punkts. lietu izskatīšana par patērētāju tiesību aizsardzību tiesā" ļauj piemērot tiesību aktus par patērētāju tiesību aizsardzību pilsoņu-pilsoņu kontu atvēršanas un uzturēšanas attiecībām, lai apmierinātu vajadzības, kas nav saistītas ar uzņēmējdarbības veikšanu.

Un tomēr šķiet, ka bankas konta līgumu nevar klasificēt kā publisku līgumu, jo Krievijas Federācijas Civilkodekss neizslēdz situācijas, kad bankas paziņotos nosacījumus puses var pārskatīt, slēdzot līgumu; turklāt bankai ir saistoši tikai tie noteikumi un nosacījumi, kas tai ir deklarēti. Pamatojoties uz Art. Saskaņā ar Krievijas Federācijas Civilkodeksa 426. pantu visiem publiskā līguma nosacījumiem ir jābūt vienādiem visiem patērētājiem. Daudzi zinātnieki piekrīt nostājai, kas noliedz publiskā līguma režīma attiecināšanu uz bankas konta līgumu, jo īpaši M. I. Braginskis2.

Bankas konta līguma (kā līguma) saturu veido tā nosacījumi. Saskaņā ar Krievijas Federācijas Civilkodeksu būtisks ir nosacījums par līguma priekšmetu, kas jāsaprot kā norēķinu un citi pakalpojumi, ko kredītiestāde sniedz klientam. No tā izriet arī tiesu prakse. Tādējādi Krievijas Federācijas Augstākās šķīrējtiesas 2010. gada 31. maija definīcijā Nr. VAC-2942/10 bankas konta līguma priekšmets ir "bankas darbības, lai veiktu norēķinus par labu kontam. turētājs."

Citi būtiski bankas konta līguma noteikumi izriet tieši no Art. 30 Banku likuma, saskaņā ar kuru līgumā starp kredītorganizācijas un klientiem (saistībā ar bankas konta līgumu) ir jānorāda tādi būtiski nosacījumi kā:

• - bankas pakalpojumu izmaksas;
• - bankas pakalpojumu sniegšanas termiņi, tai skaitā maksājumu dokumentu apstrādes termiņi;
• - pušu mantiskā atbildība par līguma pārkāpumiem, tai skaitā atbildība par saistību pārkāpumiem attiecībā uz maksājumu laiku;
• - līguma laušanas kārtību.

Izraudzītie noteikumi Art. Banku likuma 30. pants izraisa kritiku: pirmkārt, banku pakalpojumu izmaksas saskaņā ar 2008. gada 1. jūlija pantu. Krievijas Federācijas Civilkodeksa 851. pantu līgumā vispār nevar noteikt; otrkārt, diez vai bija vērts atbildības nosacījumus un līguma laušanas kārtību piešķirt ar būtisku statusu, jo šajā ziņā pastāv neskaitāmas imperatīvas un dispozitīvas kārtības likumdošanas normas.