ვალუტის ექსპორტი უკრაინიდან: ნაღდი ანგარიშსწორებით და არა მარტო. გადარიცხვა უცხო ქვეყნების საბანკო ბარათზე ვალუტის გადარიცხვა რუსეთის ფედერაციიდან ფიზიკური პირის მიერ

რუსული საბანკო სისტემის ჩამოყალიბების თავიდანვე რუსული ბანკები ახორციელებდნენ გადარიცხვებს ფიზიკური პირების სახელით ანგარიშის გახსნის გარეშე. თავდაპირველად ეს გამოიხატა გადასახადებისა და კომუნალური გადასახადების გადახდაში. თუმცა საზოგადოებაში ანგარიშსწორებითა და საკრედიტო ურთიერთობების განვითარებასთან ერთად თანდათან გაჩნდა და განხორციელდა ანგარიშსწორების საჭიროება, რომელიც არ იყო დაკავშირებული სავალდებულო გადასახდელებთან. მაგრამ, მიუხედავად ასეთი გათვლების ზრდისა, მარეგულირებელ ჩარჩოში მათ სათანადო ყურადღება არ მიექცა. მხოლოდ 1997 წელს რუსეთის ბანკმა გამოსცა გადარიცხვების განხორციელების პროცედურა უცხოური ვალუტასაწყისი რუსეთის ფედერაციახოლო რუსეთის ფედერაციას მიმდინარე სავალუტო ანგარიშების გახსნის გარეშე (1997 წლის 27 აგვისტო No508). როგორც სახელი გულისხმობს, ამ პროცედურის მიზანი იყო სავალუტო ტრანზაქციების დარეგულირება, ხოლო რუბლებში განხორციელებული ასეთი ტრანზაქციები (და რუსეთის მასშტაბით) ჩრდილში რჩებოდა. ეს ნაწილობრივ აიხსნება ტრანსსასაზღვრო ტრანზაქციებისადმი გაზრდილი ყურადღების მიქცევით, როგორც საქმიანობის უფრო „რისკების“ მიმართულების მიმართ, განსაკუთრებით მკაცრი ვალუტის რეგულირების დროს. მხოლოდ 2003 წელს გამოქვეყნდა რუსეთის ბანკის დებულება „რუსეთის ფედერაციაში ფიზიკური პირების მიერ უნაღდო ანგარიშსწორების პროცედურის შესახებ“ (2003 წლის 1 აპრილი No222-P), რომელშიც სათანადო ადგილი დაეთმო. გადარიცხვები ანგარიშის გახსნის გარეშე, როგორც მათი განხორციელების პროცედურაზე, ასევე აღრიცხვაზე.

მიუხედავად ამისა, ძირითადი საკითხები, რომლებიც ბანკებს უჩნდებათ ანგარიშის გახსნის გარეშე ანგარიშსწორებასთან დაკავშირებით, დაკავშირებულია სავალუტო ოპერაციების განხორციელებასთან. ეს, ერთის მხრივ, განპირობებულია მარეგულირებელ ჩარჩოში მსგავსი ტრანსფერების დეტალების არასაკმარისი შემუშავებით. მეორე მხრივ, მსგავს ტრანზაქციებზე დიდი ყურადღება, რომელსაც ჯერ კიდევ უთმობენ მათ ზედამხედველობის ორგანოები (მიუხედავად სავალუტო კანონმდებლობის ლიბერალიზაციისა). შემდეგი, განიხილება ამ საკითხებიდან რამდენიმე ყველაზე მწვავე და ასახული იქნება მათი გადაჭრის შესაძლო გზები. გადაწყვეტის ამა თუ იმ მიდგომის შემუშავების საფუძველი იყო რუსეთის ბანკისა და მისი ტერიტორიული ოფისების (მათ შორის მიზანმიმართული) განმარტებები, ასევე ამ პრობლემების განხილვა პრესაში და ინტერნეტში, მათ შორის საბანკო საქმეზე. საიტი www.site.

დასაწყისისთვის, მოდით განვსაზღვროთ ძირითადი პუნქტები, რომლებიც თან ახლავს გადარიცხვებს ანგარიშის გახსნის გარეშე. უპირველეს ყოვლისა, ასეთი გადარიცხვები მხოლოდ ფიზიკურ პირებს შეუძლიათ. ეს დასკვნა გამომდინარეობს ფედერალური კანონის მე-5 მუხლიდან „ბანკებისა და საბანკო საქმიანობის შესახებ“, რომელიც ეხება საბანკო ოპერაციებს „ტრანსფერებს“. ფულიფიზიკური პირების სახელით საბანკო ანგარიშების გახსნის გარეშე (გარდა საფოსტო შეკვეთებისა). ამიტომ, ასეთი გადარიცხვები არ შეიძლება გამოყენებულ იქნას საქმიანი მიზნებისთვის. ხაზი "მეწარმეობა (არამეწარმეობა)" ყოველთვის საკმაოდ თვითნებური იყო და კვლავაც აჩენს უამრავ კითხვას კლიენტის ოპერაციების კლასიფიკაციისას. სამოქალაქო სამეწარმეო საქმიანობას განმარტავს, როგორც დამოუკიდებელ საქმიანობას, რომელიც ხორციელდება საკუთარი რისკის ქვეშ, რომელიც მიზნად ისახავს სისტემატურ სარგებლობას ქონებით სარგებლობის, საქონლის რეალიზაციის, სამუშაოს შესრულების ან მომსახურების გაწევის მიზნით ამ კუთხით რეგისტრირებული პირების მიერ. კანონით გათვალისწინებული (მუხლი 2). რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 23-ე მუხლის მე-4 პუნქტმა სამეწარმეო საქმიანობის ფაქტის დადგენა სასამართლოს კომპეტენციაში გადაიტანა. ამრიგად, ფიზიკური პირების მიერ ოპერაციების შესრულებისას, ბანკი, სასამართლოს გადაწყვეტილებამდე რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის მე-10 მუხლის მე-3 პუნქტის შესაბამისად, ვალდებულია განახორციელოს ის ფაქტი, რომ კლიენტის, როგორც ინდივიდუალური პირის მიერ შესრულებული ყველა ოპერაცია აკეთებს. არ უკავშირდება სამეწარმეო საქმიანობას.

მეორე მნიშვნელოვანი წერტილი არის ანგარიში, რომლის მეშვეობითაც ხდება მომხმარებლის გადარიცხვების მიღება და გადახდა. ეს არ არის კლიენტის ანგარიში რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 45-ე თავის გაგებით, მასზე არ არის გაფორმებული საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულება და მასზე არ ვრცელდება კლიენტის საბანკო ანგარიშის პირობები. არსებითად, ეს არის საბანკო ანგარიში. ამიტომ მას არ აქვს ამ ანგარიშიდან გადარიცხვის უპირობო გადახდა კლიენტის პირველივე მოთხოვნით (მოთხოვნით). ეს მომენტი მნიშვნელოვანია ანტილეგალიზაციის პროცედურების განხორციელებისას, კერძოდ, კლიენტის ოპერაციების შეჩერებისას (რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის 2005 წლის 13 ივლისის No97-T წერილის შესაბამისად).

და ბოლოს, აუცილებელია განისაზღვროს რომელი ტრანზაქციებია სავალუტო ტრანზაქციები 2003 წლის 10 დეკემბრის №173-FZ ფედერალური კანონის გაგებით „შესახებ. ვალუტის რეგულირებადა ვალუტის კონტროლი". 1-ლი მუხლის მე-9 ნაწილისა და მე-14 მუხლის მე-3 ნაწილის საფუძველზე, გადარიცხვების განხორციელების კუთხით ასეთი ოპერაციები მოიცავს:

· გადარიცხვები რეზიდენტებსა და არარეზიდენტებს შორის როგორც უცხოურ ვალუტაში, ასევე რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში;

რეზიდენტებს შორის გადარიცხვები უცხოურ ვალუტაში;

· არარეზიდენტებს შორის გადარიცხვები როგორც უცხოურ ვალუტაში, ასევე რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში;

· ტრანსსასაზღვრო გადარიცხვები (რუსეთის ფედერაციიდან და რუსეთის ფედერაციაში) როგორც უცხოურ ვალუტაში, ასევე რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში.

სავალუტო ვალუტა საკმაოდ ლიბერალურია ანგარიშის გახსნის გარეშე გადარიცხვების განხორციელების მიდგომით. ამრიგად, რეზიდენტ ფიზიკურ პირებს ეძლევათ უფლება (მე-14 მუხლის მე-3 ნაწილი):

„5) გადარიცხვა რუსეთის ფედერაციიდან რეზიდენტი ფიზიკური პირის მიერ და რუსეთის ფედერაციის რეზიდენტის მიერ გადარიცხვის მიღება საბანკო ანგარიშების გახსნის გარეშე, განხორციელებული რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მიერ დადგენილი წესით. რომელიც შეიძლება ითვალისწინებდეს მხოლოდ გადარიცხვის ოდენობის შეზღუდვას, ასევე საფოსტო გადარიცხვებს“.

რუსეთის ბანკმა არ დააყოვნა თავისი უფლება და 2004 წლის 30 მარტის №1412-U განკარგულებამ დაადგინა, რომ „სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას ფიზიკურ პირს უფლება აქვს გადარიცხოს რუსეთის ფედერაციიდან საბანკო ანგარიშის გახსნის გარეშე. ავტორიზებული ბანკის უცხოური ვალუტა ან რუსეთის ფედერაციის ვალუტა არაუმეტეს 5000 აშშ დოლარის ექვივალენტის ოდენობით, რომელიც განისაზღვრება რუბლის მიმართ უცხოური ვალუტის ოფიციალური გაცვლითი კურსის გამოყენებით, რომელიც დადგენილია რუსეთის ბანკის მიერ ინსტრუქციის თარიღზე. უფლებამოსილი ბანკი განახორციელოს აღნიშნული გადარიცხვა. ამავდროულად, „რუსეთის ფედერაციიდან რეზიდენტი ფიზიკური პირის მთლიანი გადარიცხვები საბანკო ანგარიშის გახსნის გარეშე, განხორციელებული ავტორიზებული ბანკის (ავტორიზებული ბანკის ფილიალის) მეშვეობით ერთი სამუშაო დღის განმავლობაში, არ უნდა აღემატებოდეს ამ პუნქტით დადგენილ თანხას. ” რუსეთის ბანკს არ დაუწესებია რაიმე შეზღუდვა რუსეთის ფედერაციაში რეზიდენტი ფიზიკური პირის მიერ გადარიცხვის მიღებაზე საბანკო ანგარიშების გახსნის გარეშე.

ზემოაღნიშნული დებულების ერთი შეხედვით ცალსახა ინტერპრეტაციის მიუხედავად, რუსეთის ბანკმა და მისმა ტერიტორიულმა ოფისებმა ეს არაერთხელ გაიმეორეს თავიანთ განმარტებებში, რომელიც გამოჩნდა 2004 წლის ზაფხულში ახალი სავალუტო კანონმდებლობის ძირითადი ნორმების ძალაში შესვლიდან მალევე. ეს განმარტებები იყო შემდეგი:

1) რეზიდენტი ფიზიკური პირის მიერ გადარიცხვის ოდენობაზე შეზღუდვა დგინდება მხოლოდ ანგარიშის გახსნის გარეშე გადარიცხვების განსახორციელებლად. ავტორიზებულ ბანკში გახსნილი ანგარიშებიდან სავალუტო გადარიცხვების განხორციელებისას ზემოაღნიშნული თანხები არ არსებობს (173-FZ კანონის მე-6 მუხლი);

2) რეზიდენტი ფიზიკური პირის მიერ რუსეთის ფედერაციიდან საბანკო ანგარიშის გახსნის გარეშე, უფლებამოსილი წარმომადგენლის მეშვეობით ერთი სამუშაო დღის განმავლობაში განხორციელებული გადარიცხვების ჯამური ოდენობა არ უნდა აღემატებოდეს 5000 აშშ დოლარის ექვივალენტს. არ არის გამონაკლისი გადარიცხვის თანხის გაზრდა ანგარიშის გახსნის გარეშე დამხმარე დოკუმენტების მოწოდებისას.

რუსული ბანკებისთვის შედარებით ახალი და უჩვეულო გახდა საბუთების პირდაპირი მოთხოვნის არარსებობა ანგარიშის გახსნის გარეშე გადარიცხვების განხორციელებისას. იმდენად უჩვეულო, რომ რუსეთის ბანკი 2004 წლის 31 აგვისტოს №29 საინფორმაციო წერილში კონკრეტულად საუბრობდა ამ საკითხზე: ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის წარმოშობა. რეგულაციებირუსეთის ბანკი არ არის შექმნილი. ამრიგად, რეზიდენტი ფიზიკური პირების მითითებული გადარიცხვები შეიძლება განხორციელდეს ამ უკანასკნელის მიერ ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის წარმოშობის დამადასტურებელი დოკუმენტებისა და დოკუმენტების წარდგენის გარეშე. ამავდროულად, უფლებამოსილი ბანკი, როგორც ვალუტის კონტროლის აგენტი, უფლებამოსილია, ფედერალური კანონის No173-FZ 23-ე მუხლის 1-ლი ნაწილის მე-3 პუნქტის საფუძველზე, მოითხოვოს და მიიღოს ქცევასთან დაკავშირებული დოკუმენტები და ინფორმაცია. სავალუტო ოპერაციების შესახებ.

ამრიგად, რეზიდენტი ფიზიკური პირების მიერ ანგარიშის გახსნის გარეშე საზღვრისპირა გადარიცხვების განხორციელებისას დოკუმენტების მოთხოვნის უფლება, ისევე როგორც ამ მოთხოვნების მოცულობა, ენიჭებათ თავად ბანკებს. გარდა ამისა, ანგარიშის გახსნის გარეშე უცხოურ ვალუტაში გადარიცხვისთვის, არ არსებობს შეზღუდვები სახსრების მიმღებზე (საკუთარი ანგარიშზე, სხვა რეზიდენტის ან არარეზიდენტის ანგარიშზე, რომელიც გახსნილია ბანკში რუსეთის ფედერაციის გარეთ). გადარიცხვა (ნებისმიერი დანიშნულების), გადარიცხვის ვალუტა (ნებისმიერი ვალუტა, არაუმეტეს 5000 აშშ დოლარის ექვივალენტით). ასევე, მოქმედი სავალუტო კანონმდებლობა არ ადგენს შეზღუდვებს საზღვარგარეთიდან მიღებული გადარიცხვების თანხების გადახდის ვალუტის არჩევასთან დაკავშირებით. გადარიცხვის გადახდა შესაძლებელია კლიენტის მიერ არჩეული ნებისმიერი ნაღდი ვალუტით, მათ შორის გადარიცხვის ვალუტის გარდა.

უნდა ითქვას რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში რეზიდენტების სასარგებლოდ მიღებული გადარიცხვების შესახებ ანგარიშის გახსნის გარეშე. No173-FZ კანონის 1-ლი მუხლის 1-ლი ნაწილის მე-9 პუნქტის „ბ“ მიხედვით, ასეთი გადარიცხვები არის სავალუტო ოპერაცია. ამავდროულად, რუსეთის ფედერაციის სავალუტო კანონმდებლობა არ ვრცელდება საზღვარგარეთიდან რუსეთის ფედერაციაში სახსრების გამგზავნის (რეზიდენტი ან არარეზიდენტი) ქმედებებზე. ამავდროულად, რეზიდენტ ფიზიკურ პირებს უფლება აქვთ მიიღონ რუსეთის ფედერაციაში საზღვარგარეთიდან მიღებული გადარიცხვა საბანკო ანგარიშზე ჩარიცხვის გარეშე მხოლოდ კანონის მე-14 მუხლის მე-3 ნაწილის შესაბამისად.

ცალკე, უნდა ვისაუბროთ გადარიცხვებზე რეზიდენტებს შორის ანგარიშის გახსნის გარეშე. მიუხედავად იმისა, რომ No 173-FZ კანონის მე-14 მუხლის მე-3 ნაწილის მე-5 პუნქტი არ შეიცავს შეზღუდვებს გადარიცხვის მიმღებთა სუბიექტურ შემადგენლობაზე, მე-9 მუხლის 1-ლმა ნაწილმა წარმოშვა მრავალი კითხვა, რომელიც ითვალისწინებდა ნებადართული სავალუტო ოპერაციების დახურულ ჩამონათვალს. განხორციელდება მოსახლეობას შორის. კანონის ძირითადი დებულებების ძალაში შესვლის მომენტში ეს მუხლი არ შეიცავს (სიტყვიერად) ნებართვას რეზიდენტებს შორის სავალუტო ანგარიშსწორების განხორციელების ნებართვას, ხოლო მე-14 მუხლის მე-3 ნაწილი, რომელზეც იგი მიუთითებდა, არ ითვალისწინებდა მიღების ნებართვას. გადარიცხვა ანგარიშის გახსნის გარეშე. ეს ქმნიდა დაბრკოლებას ანგარიშის გახსნის გარეშე მიღებული გადარიცხვების რეზიდენტებისთვის გადახდის შემთხვევაში, თუ შეუძლებელი იყო გამგზავნის (რეზიდენტი - არარეზიდენტი) სტატუსის დადგენა. 2005 წლის 18 ივლისის კანონი No90-FZ, რომელმაც შეიტანა ცვლილებები და დამატებები ფედერალურ კანონში „ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ“, გამოასწორა სიტუაცია: საჭირო დამატებები განხორციელდა მე-9 და მე-14 მუხლებში.

კანონმდებლობის ლოგიკა ამ შემთხვევაში დაცულია. მიერ ზოგადი წესიაკრძალულია სავალუტო ოპერაციები რეზიდენტებს შორის, გარდა მე-9 მუხლით პირდაპირ გათვალისწინებულისა. კანონის მე-9 მუხლის პირველი ნაწილის 1-ლი პუნქტი ითვალისწინებს რეზიდენტებს შორის სავალუტო ოპერაციების განხორციელების შესაძლებლობას, რაც დადგენილია მუხლის მე-3 ნაწილით. 14. მე-14 მუხლის მე-3 ნაწილი განსაზღვრავს სავალუტო ოპერაციების ამომწურავ ჩამონათვალს, რომლებსაც უფლება აქვთ განახორციელონ მხოლოდ ფიზიკური პირები - რეზიდენტები საბანკო ანგარიშების გამოყენების გარეშე, მათ შორის, ანგარიშის გახსნის გარეშე გადარიცხვებით. ამრიგად, რეზიდენტ ფიზიკურ პირებს უფლება აქვთ განახორციელონ გადარიცხვები რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე უცხოურ ვალუტაში ანგარიშის გახსნის გარეშე რეზიდენტებზე კანონის მე-14 მუხლის მე-3 ნაწილში ჩამოთვლილ სავალუტო ოპერაციებზე (ფაქტობრივად, ეს არის გადარიცხვები საჩუქრად. რუსეთის ფედერაციისგან, რუსეთის ფედერაციის შემადგენელი ერთეულიდან, მუნიციპალიტეტიდან, რომელიც აჩუქებს ვალუტის ღირებულებებს მეუღლეს და ახლო ნათესავებს, მათ ანდერძს და მიღებას მემკვიდრეობით).

შემდეგი პუნქტი, რომელსაც სავალუტო კანონმდებლობაში საკმარისი ყურადღება არ ეთმობა, არის გადარიცხვები რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე ანგარიშის გახსნის გარეშე. ამასთან დაკავშირებით მიზანშეწონილია მივმართოთ 173-FZ კანონის მე-5 მუხლის მე-2 ნაწილის მე-2 პუნქტს, რომელიც განსაზღვრავს, რომ „თუ სავალუტო ოპერაციების განხორციელების პროცედურა, ანგარიშების გამოყენების წესი (დაწესებულების ჩათვლით). სპეციალური ანგარიშის გამოყენების მოთხოვნილება) არ არის დადგენილი ვალუტის მარეგულირებელი ორგანოების მიერ ამ ფედერალური კანონის შესაბამისად, ტარდება სავალუტო ოპერაციები, იხსნება ანგარიშები და ანგარიშებზე ოპერაციები ხორციელდება შეზღუდვების გარეშე ... "

იმის გათვალისწინებით, რომ რეზიდენტებსა და არარეზიდენტებს შორის გადარიცხვები უცხოურ ვალუტაში ან რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში არის სავალუტო ოპერაციები, რეზიდენტ ფიზიკურ პირებს უფლება აქვთ განახორციელონ გადარიცხვები უცხოურ ვალუტაში ან რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში ანგარიშის გახსნის გარეშე. რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე არარეზიდენტებისთვის სავალუტო ოპერაციებისთვის, რაც ჩამოთვლილია კანონის მე-14 მუხლის მე-3 პუნქტში. ამავდროულად, სავალუტო კანონმდებლობა არ ადგენს შეზღუდვებს ასეთი გადარიცხვების ოდენობაზე. არ უნდა დაგვავიწყდეს, რომ რუსეთის ფედერაციის ვალუტის გადაცემის ოპერაცია რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე რეზიდენტებს შორის არ არის სავალუტო ოპერაცია და არ რეგულირდება რუსეთის ფედერაციის სავალუტო კანონმდებლობით.

ბევრ კითხვას იწვევს არარეზიდენტების გადარიცხვები რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში ანგარიშის გახსნის გარეშე. ამასთან დაკავშირებით, კიდევ ერთხელ უნდა აღინიშნოს, რომ სავალუტო კანონმდებლობა არ შეიცავს შეზღუდვებს ფიზიკური პირების - არარეზიდენტების მიერ უცხოური ვალუტის ან რუსეთის ფედერაციის ვალუტის გადარიცხვების განხორციელებაზე, როგორც საზღვარგარეთ, ასევე რუსეთის ფედერაციის შიგნით. იგი არ შეიცავს რაიმე შეზღუდვას არარეზიდენტი ფიზიკური პირების მიერ ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის და რუსეთის ფედერაციის ვალუტის მიღებაზე, რომელიც გადარიცხულია მათ სასარგებლოდ ანგარიშის გახსნის გარეშე.

თუმცა, ყველაფერი ასე მარტივი არ არის. რიგი იურისტები სავალუტო კანონმდებლობის ნორმების ინტერპრეტაციისას იცავენ შემდეგ პოზიციებს: არარეზიდენტებსა და რეზიდენტებს შორის სავალუტო ოპერაციებთან დაკავშირებით, პრინციპი „ყველაფერი რაც არ არის აკრძალული, დასაშვებია“, რეზიდენტებს შორის სავალუტო ოპერაციებთან დაკავშირებით, პრინციპი „აკრძალულია ყველაფერი, რაც დაუშვებელია“, არარეზიდენტებს შორის სავალუტო ოპერაციებთან დაკავშირებით პრინციპი „დაშვებულია ის, რაც პირდაპირ არის დადგენილი“.

ამ გზის შემდეგ, შეიძლება საპირისპირო დასკვნამდე მივიდეთ არარეზიდენტების უფლებებთან დაკავშირებით, განახორციელონ გადარიცხვები რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში. ამრიგად, არარეზიდენტის მიერ რუსეთის ფედერაციის ვალუტის არარეზიდენტის სასარგებლოდ გასხვისება ლეგალური საფუძვლებით, აგრეთვე რუსეთის ფედერაციის ვალუტის, როგორც გადახდის საშუალებად გამოყენება მე-9 პუნქტის საფუძველზე. No173-FZ კანონის პირველი მუხლის 1 ნაწილის „გ“ ეხება სავალუტო ოპერაციებს. კანონის მე-2 მუხლი განსაზღვრავს არარეზიდენტთა უფლებებსა და მოვალეობებს რუსეთის ფედერაციის ვალუტის ფლობასთან, გამოყენებასთან და განკარგვასთან დაკავშირებით. კანონის მე-5 მუხლის მე-2 ნაწილი განსაზღვრავს სავალუტო სამართლებრივი ურთიერთობის სუბიექტების მოქმედების საზღვრებს იმ შემთხვევაში, თუ სავალუტო ოპერაციების განხორციელების წესი, ანგარიშების გამოყენების წესი დადგენილი არ არის ვალუტის მარეგულირებელი ორგანოების მიერ კანონის შესაბამისად. 173-FZ.

ამრიგად, მე-5 მუხლის მე-2 პუნქტის დებულებები საშუალებას აძლევს სავალუტო ოპერაციების მონაწილეებს, შეზღუდვების გარეშე განახორციელონ მხოლოდ ის სავალუტო ოპერაციები, რომელთა განხორციელების წესი უნდა დადგინდეს ვალუტის მარეგულირებელი ორგანოს მიერ. ისინი არ აძლევენ უფლებას სავალუტო ოპერაციების მონაწილეებს შეზღუდვების გარეშე განახორციელონ ის სავალუტო ოპერაციები, რომელთა განხორციელების პროცედურა საერთოდ არ არის განსაზღვრული No173-FZ კანონით. ზემოაღნიშნულიდან გამომდინარე, ირკვევა, რომ არარეზიდენტის მიერ სავალუტო ტრანზაქციის ჩადება, რომელიც დაკავშირებულია რუსეთის ფედერაციის ვალუტის სხვა არარეზიდენტზე გადაცემასთან, სავალუტო კანონმდებლობით დაუშვებელია.

სასიხარულოა, რომ რუსეთის ბანკი არ მიჰყვა სავალუტო კანონმდებლობის ინტერპრეტაციის ამ ლოგიკას და თავის განმარტებებში დაადგინა, რომ ზუსტად No173-FZ კანონის მე-5 მუხლის მე-2 ნაწილის საფუძველზე, არარეზიდენტ ფიზიკურ პირებს შეუძლიათ გადარიცხვები განახორციელონ რუსეთის ფედერაციის ვალუტა შეზღუდვების გარეშე საბანკო ანგარიშის გახსნის გარეშე, აგრეთვე საბანკო ანგარიშების გამოყენებით (გარდა ოპერაციებისა, რომლებიც ჩამოთვლილია რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის 2004 წლის 7 ივნისის No116-I ინსტრუქციის 4.1 პუნქტში. „რეზიდენტთა და არარეზიდენტთა სპეციალური ანგარიშების სახეების შესახებ“, რომლებიც ხორციელდება არარეზიდენტთა სპეციალური საბანკო ანგარიშების გამოყენებით).

ამასთან დაკავშირებით, ბევრი ბანკი "დაბრკოლდება" 173-FZ კანონის მე-10 მუხლის შესახებ (ნაწილები 1 და 3):

"ერთი. არარეზიდენტებს უფლება აქვთ, შეზღუდვების გარეშე, გადაიტანონ უცხოური ვალუტა ერთმანეთში რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ არსებული ბანკების ანგარიშებიდან (დეპოზიტებიდან) საბანკო ანგარიშებზე (საბანკო დეპოზიტებზე) უფლებამოსილ ბანკებში ან საბანკო ანგარიშებზე (საბანკო დეპოზიტები) ქ. უფლებამოსილი ბანკები ანგარიშებზე (დეპოზიტებზე) ბანკებში რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ ან უფლებამოსილ ბანკებში.

3. რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე არარეზიდენტებს შორის სავალუტო ოპერაციები რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში ხორციელდება რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე გახსნილი საბანკო ანგარიშების (საბანკო დეპოზიტების) მეშვეობით ამ ფედერაციის მე-13 მუხლით დადგენილი წესით. Კანონი.

ამ შემთხვევაში აუცილებელია განვასხვავოთ ოპერაციის ჩატარების აკრძალვა და ოპერაციის ჩატარების გარანტია (უფლების გამოცხადება). ამ თვალსაზრისით, მე-10 მუხლი არ შეიცავს შეზღუდვებს არარეზიდენტებზე, რომლებიც განახორციელებენ გადარიცხვებს უცხოურ ვალუტაში და რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის და რუსეთის ფედერაციის გავლით. ამასთან, მე-10 მუხლის მე-3 ნაწილის მოთხოვნა ავტორიზებულ ბანკებში არარეზიდენტების ანგარიშებით სავალუტო ოპერაციების განხორციელების წესის დაცვის შესახებ კანონის მე-13 მუხლის შესაბამისად ვრცელდება მხოლოდ სავალუტო ოპერაციებზე, რომლებიც განხორციელებულია. არარეზიდენტების მიერ მათი საბანკო ანგარიშების მეშვეობით.

ის არ შეიძლება ემსახურებოდეს აკრძალვას არარეზიდენტებისთვის, რომლებიც განახორციელებენ გადარიცხვებს რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში ანგარიშის გახსნის გარეშე და №116-I ინსტრუქციის 4.3 პუნქტის მოთხოვნა, რომ სავალუტო ოპერაციები რეზიდენტებსა და არარეზიდენტებს შორის განხორციელდეს არა. - რეზიდენტები სპეციალური ანგარიშების გამოყენების გარეშე აღირიცხება რუსეთის ბანკის რეგულაციების შესაბამისად, არარეზიდენტი ბანკებისთვის საბალანსო ანგარიშებზე 302 31; კანონი არ შეიცავს აკრძალვას არარეზიდენტებზე გადარიცხვების გახსნის გარეშე. ანგარიში რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში, როგორც რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე, ასევე მის ფარგლებს გარეთ.

რაც შეეხება ანგარიშის გახსნის გარეშე გადარიცხვების ვალუტის კონტროლის პროცედურებთან შესაბამისობას, უნდა დავიწყოთ ასეთი გადარიცხვების შესაბამისობის დადგენით რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის 2004 წლის 15 ივნისის №117-I ინსტრუქციის მოთხოვნებთან. რეზიდენტებისა და არარეზიდენტების მიერ სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას საბუთებისა და ინფორმაციის ავტორიზებულ ბანკებში წარდგენის პროცედურა, სავალუტო ოპერაციების ავტორიზებული ბანკების მიერ აღრიცხვის წესი და ტრანზაქციის პასპორტების რეგისტრაცია. №117-I ინსტრუქციის 1-ლი თავის მოთხოვნები სავალუტო ოპერაციების განხორციელებისას საბუთების წარდგენის შესახებ, მათ შორის ანგარიშსწორების დოკუმენტში სავალუტო ტრანზაქციის ტიპის კოდის დატანის შესახებ, არ ვრცელდება გახსნის გარეშე განხორციელებულ ფიზიკური პირების სავალუტო ოპერაციებზე. საბანკო ანგარიში. 1.17 პუნქტის შესაბამისად, სავალუტო ოპერაციების მონაცემთა ბაზაში აისახება ავტორიზებული ბანკის კლიენტების - რეზიდენტებისა და არარეზიდენტების ანგარიშებზე განხორციელებული სავალუტო ოპერაციები. შესაბამისად, კლიენტების მიერ საბანკო ანგარიშების გახსნის გარეშე სავალუტო ოპერაციები არ ექვემდებარება მონაცემთა ბაზაში ასახვას.

ამ დრომდე ღია რჩება ბანკის ვალდებულების (ან არარსებობის) საკითხი, შეამოწმოს ანგარიშის გახსნის გარეშე განხორციელებული გადარიცხვები მათი დაჯავშნისა და სპეციალური ანგარიშის რეჟიმებთან შესაბამისობის შესახებ. სავალუტო ოპერაციების განხორციელებაზე პასუხისმგებლობა, რისთვისაც No116-I ინსტრუქცია ადგენს სპეციალური ანგარიშის გამოყენების მოთხოვნას, მხოლოდ ამ სპეციალური ანგარიშების მეშვეობით ეკისრება ბანკს (პუნქტი 1.2). ამავდროულად, არგუმენტი ანგარიშის გახსნის გარეშე გადარიცხვების სავარაუდო ნაღდი ხასიათზე (მაშინ, როდესაც ინსტრუქციის No116-I 1.1 პუნქტი ავრცელებს თავის ეფექტს მხოლოდ რეზიდენტებსა და არარეზიდენტებს შორის უნაღდო გადახდებთან დაკავშირებულ ტრანზაქციებზე) დაუსაბუთებელია. . რუსეთის ბანკმა 2003 წლის 4 იანვრით დათარიღებული No17-44/1 განმარტებით ანგარიშის გახსნის გარეშე გადარიცხვები უნაღდო ანგარიშსწორებად კლასიფიცირდა. ამრიგად, ბანკები მოთავსებულია ორგვარ სიტუაციაში: ერთის მხრივ, არ არის ვალდებულება მოითხოვოს დოკუმენტები ანგარიშის გახსნის გარეშე გადარიცხვების განხორციელებისას, მეორე მხრივ, ეს დოკუმენტები აუცილებელია გადარიცხვის იდენტიფიცირებისთვის მისი განხორციელების გზით. სპეციალური ანგარიში. ამ სიტუაციიდან ორი გამოსავალი არსებობს: ან მოითხოვოს დამხმარე დოკუმენტები კლიენტებისგან (ბანკს აქვს ასეთი უფლება კანონის 23-ე მუხლის საფუძველზე. ბევრი სწრაფი გადარიცხვის სისტემა).

გადახდების მასობრივი ხასიათის შენარჩუნების თვალსაზრისით, მეორე ვარიანტი უფრო სასურველია. პრაქტიკაში შეიძლება განხორციელდეს კლიენტის წერილობითი დადასტურებით (განცხადების ტექსტში გადარიცხვის გაგზავნის ან მიღების შესახებ), რომ იგი ასრულებს სავალუტო კანონმდებლობის ნორმებს შესრულებული ოპერაციის შესახებ (ამგვარად, და არ არის კლასიფიცირებული. ეს, როგორც ანგარიშის სპეციალური რეჟიმი). ასევე შეგიძლიათ გამოიყენოთ რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის 2004 წლის 28 აპრილის №113-I ინსტრუქციების დებულებები „გაცვლის ოფისების გახსნის, დახურვის, მუშაობის ორგანიზების პროცედურის შესახებ და უფლებამოსილი ბანკების განხორციელების პროცედურის შესახებ. გარკვეული სახის საბანკო ოპერაციებიდა სხვა ოპერაციები ნაღდი ვალუტით და რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში, ჩეკები (მათ შორის სამოგზაურო ჩეკები), რომელთა ნომინალური ღირებულება მითითებულია უცხოურ ვალუტაში, ფიზიკური პირების მონაწილეობით“, ნაწილობრივ:

· პუნქტი 3.5, რომელიც ავალდებულებს ბანკს მოქმედი სალაროების საინფორმაციო სტენდებზე განათავსოს რუსეთის ფედერაციიდან ანგარიშის გახსნის გარეშე გადარიცხვების განხორციელების წესი და პირობები;

· პუნქტი 4.10, რომელიც კლიენტის მიერ ოპერაციის დაწყებას განიხილავს, როგორც თანხმობას მისი განხორციელების პირობებზე.

ამავდროულად, ეს არ ათავისუფლებს ბანკს ანგარიშის გახსნის გარეშე გადარიცხვების მონიტორინგის ვალდებულებისგან, თუნდაც ფორმალური ნიშნით, როგორიცაა გადახდის საფუძველი.

ასევე არსებობს სპეციალური ანგარიშების პრობლემის ალტერნატიული ხედვა, რომელიც უნდა აღინიშნოს. ის მდგომარეობს იმაში, რომ ინსტრუქცია No116-I მიღებულია №173-FZ კანონის მე-8 მუხლის შესაბამისად და არავითარი კავშირი არ აქვს ანგარიშის გახსნის გარეშე გადარიცხვების განხორციელების შესაძლებლობასთან (შეუძლებლობასთან). საკითხის ასეთი გადაწყვეტა არის კანონის მე-6 მუხლის ფარგლებში, სადაც ნათქვამია, რომ:

„6. რუსეთის ფედერაციის სავალუტო კანონმდებლობის აქტებში, ვალუტის მარეგულირებელი ორგანოების აქტებში და ვალუტის კონტროლის ორგანოების აქტებში ყველა შეუქცევადი ეჭვი, წინააღმდეგობა და ბუნდოვანება განიმარტება რეზიდენტებისა და არარეზიდენტების სასარგებლოდ.

და მაინც, რუსეთის ბანკის მხრიდან ამ საკითხზე განმარტებების არარსებობის გამო, ეს მიდგომა კვლავ საკამათოა.

რაც შეეხება ანგარიშის გახსნის გარეშე გადარიცხვების ფულად ასახვას, ხშირად ჩნდება კითხვა: რომელ რეესტრში უნდა იყოს ასახული? No113-I ინსტრუქციით გათვალისწინებულ რეესტრში ან რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის 2002 წლის 9 ოქტომბრის No199-P დებულების 2.6.1 პუნქტით დადგენილ რეესტრში „ჩატარების წესის შესახებ“. ფულადი ოპერაციები საკრედიტო დაწესებულებებში რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე“? თუ ორივე რეესტრი? თუ ეს მეტ-ნაკლებად გასაგებია უცხოურ ვალუტაში გადარიცხვებთან დაკავშირებით (ბოლოს და ბოლოს, ნებისმიერ შემთხვევაში - სავალუტო ტრანზაქცია), მაშინ გადარიცხვები რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში ანგარიშის გახსნის გარეშე, ყველაფერი არც ისე ნათელია. კარგად ჩამოყალიბებული და აპრობირებული მეთოდოლოგია ოპერაციების განაწილების სახელმძღვანელოებში შემდეგია:

No113-I ინსტრუქციის შესაბამისად განხორციელებული ოპერაციები, მათ შორის საზღვრისპირა გადარიცხვები ანგარიშის გახსნის გარეშე, შეიტანება მხოლოდ ნაღდი ვალუტით ოპერაციების რეესტრში და No113-I ინსტრუქციის მე-4 დანართში (გამონაკლისის გარდა). ოპერაციების შესახებ 3.1.8 და 3.1.15 პუნქტებით);

· ყველა სხვა ტრანზაქცია, მათ შორის გადარიცხვები რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე (როგორც რეზიდენტების, ისე არარეზიდენტების მიერ), რეესტრში შეიტანება No199-P რეგულაციის შესაბამისად.

თქვენ შეგიძლიათ თავი აარიდოთ რეესტრის შევსებას №199-P რეგლამენტის შესაბამისად, თუ ფიზიკური პირისგან ფულადი სახსრების მიღებისას ფულის გადარიცხვის ოპერაციის განსახორციელებლად ანგარიშის გახსნის გარეშე (გადარიცხვები რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე), შეადგინეთ შემოსული ფულადი შეკვეთა თითოეული გადახდისთვის. ის ასევე გამორიცხავს ქვითრის ორდერის გაცემის აუცილებლობას მთლიან თანხებზე ოპერაციის ტიპის მიხედვით. რეესტრი No113-I ინსტრუქციის მიხედვით ასევე არასრული იქნება ანგარიშის გახსნის გარეშე გადარიცხვის ოპერაციებისთვის: სვეტი „ფიზიკური პირის ანგარიშის ნომერი“ ცარიელი დარჩება ერთის არარსებობის გამო.

ნაღდი ფულის დამუშავება რუსეთის ფედერაციიდან გადარიცხვების განსახორციელებლად საბანკო ანგარიშების გახსნის გარეშე და რუსეთის ფედერაციაში გადარიცხვებისთვის ანგარიშების გახსნის გარეშე თანხების დამუშავება უნდა განხორციელდეს No113-I ინსტრუქციის 3.6 პუნქტის შესაბამისად. 3.6 პუნქტის 1-ლი პუნქტის თანახმად, რუსეთის ფედერაციიდან ფიზიკური პირების სახელით თანხების გადარიცხვის ოპერაციების განხორციელების წესს და პირობებს საბანკო ანგარიშის გახსნის გარეშე, აგრეთვე ბანკის ვალდებულებებს თანხების გადარიცხვაზე, ადგენს თავად ბანკი ქ. რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობისა და რუსეთის ბანკის რეგულაციების მოთხოვნების შესაბამისად. ეს მითითება უცხოურ ვალუტასთან მიმართებაში მიგვიყვანს №199-P რეგულაციის 9.2 პუნქტამდე (ნაწილი „გარიგებები უცხოურ ვალუტით ნაღდი ფულით“), რომლის მიხედვითაც ოპერაციები ფულადი უცხოური ვალუტის მიღებისა და გამოშვების შესახებ ფიზიკური და იურიდიული პირების მომსახურებისას. სრულდება საკრედიტო და ხარჯვითი ნაღდი ბრძანებები (რეგლამენტი No199-P 23 და 24). ამდენად, ფულადი დავალების შესრულება სავალდებულოა უცხოურ ვალუტაში ანგარიშის გახსნის გარეშე გადარიცხვების მიღებისა და გადახდისას.

ანგარიშები 409 09 „გადარიცხვები რუსეთის ფედერაციაში“ გამოიყენება საზღვრისპირა გადარიცხვებისთვის ანგარიშის გახსნის გარეშე, რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის 2002 წლის 5 დეკემბრის დებულების No205-P „წესების შესახებ“ შესაბამისად. რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე მდებარე საკრედიტო დაწესებულებებში სააღრიცხვო ჩანაწერების წარმოებისთვის“, 409 10 „გადარიცხვები რუსეთის ფედერაციაში არარეზიდენტებზე“, 409 12 „გადარიცხვები რუსეთის ფედერაციიდან“, 409 13 „გადარიცხვები რუსეთის ფედერაციიდან ქ. არარეზიდენტები“. ანალიტიკურ აღრიცხვაში თითოეული გადარიცხვისთვის იხსნება ცალკე პირადი ანგარიშები. ნაწილობრივ, ეს აადვილებს მიმომხილველებს ბანკების მიერ 5000 აშშ დოლარის (ან ექვივალენტის) ლიმიტის დაცვაზე ერთ გადარიცხვაზე.

ანგარიშის გახსნის გარეშე გადარიცხვების აღრიცხვაში ყველაზე ხშირად წარმოქმნილ პრობლემებს შორის შეიძლება აღინიშნოს შემდეგი.

1. ანგარიშის გახსნის გარეშე გადარიცხვის მიღებისას გადარიცხვის მიმღების სტატუსის დადგენა. მხოლოდ საკრედიტო მემორანდუმის საფუძველზე, რიგ შემთხვევებში შეუძლებელია მიმღების საცხოვრებელი ადგილის დადგენა. ამ პრობლემის არსებობის გათვალისწინებით, რუსეთის ბანკმა თავის განმარტებებში ნება დართო ბანკებს იმ შემთხვევებში, როდესაც შეუძლებელია ცალსახად (გადარიცხვის მიმღების გამოჩენამდე) დადგინდეს, არის თუ არა გადარიცხვის მიმღები რეზიდენტი თუ არარეზიდენტი. 409 09 საბალანსო ანგარიშზე შემოსული გზავნილების აღრიცხვა. ხოლო 409 10 საბალანსო ანგარიშზე თანხები, რომლებზედაც შესაძლებელია ცალსახა დასკვნის გაკეთება ტრანსფერის მიმღების არარეზიდენტის სტატუსის შესახებ.

2. არარეზიდენტების მიერ რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე გადარიცხვებს (როგორც უცხოურ ვალუტაში, ასევე რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში) ამჟამად არ გააჩნია ცალკე საბალანსო ანგარიში ანგარიშთა სქემაში. ნებადართულია (როგორც ზემოთ იყო ნაჩვენები), ასეთი ოპერაციები პრაქტიკაში ხორციელდება 409 11 ანგარიშის მეშვეობით. მიუხედავად იმისა, რომ ეს არის No205-P რეგულაციის დარღვევა (რომლის მიხედვითაც არარეზიდენტებისთვის ანგარიშები უნდა იყოს მითითებული სიტყვით „არა- რეზიდენტი“ და „გარეშე ანგარიშები“ გამოიყენება მხოლოდ რეზიდენტების ტრანზაქციების აღრიცხვისთვის), მაგრამ ალტერნატივის არარსებობის შემთხვევაში შეიძლება ჩაითვალოს გამართლებულად. ანგარიშის გამოყენების დასაბუთება შეიძლება იყოს რეგლამენტი No222-P, რომელიც არეგულირებს რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე ანგარიშის გახსნის გარეშე გადარიცხვების განხორციელების პროცედურას. No222-P რეგულაციის დანართის 1-ლი პუნქტი ითვალისწინებს 409 11 ანგარიშის „ტრანზიტული ანგარიშების“ გამოყენებას ასეთი გადარიცხვებისათვის.

3. რუსეთის ფედერაციიდან ანგარიშის გახსნის გარეშე გაგზავნილი გადარიცხვის დაბრუნება უბრუნდება ანგარიშზე (409 12/409 13), საიდანაც იგი გაიგზავნა. უკანონოა გადარიცხვის დაბრუნების განხილვა, როგორც ცალკეული ოპერაცია გადარიცხვის მისაღებად რუსეთის ფედერაციაში ანგარიშის გახსნის გარეშე (409 09/409 10 კრედიტით). დაბრუნების შემთხვევისთვის რეგლამენტი No205-P 409 12/409 13 ანგარიშების მახასიათებლებში აღწერს გამგზავნისთვის დაბრუნებული თანხების დებეტის შესაძლებლობას.

ხშირად ჩნდება კითხვა ანგარიშის გახსნის გარეშე გადარიცხვებისთვის საკომისიო გადასახადების აღრიცხვის შესახებ. ფაქტია, რომ ანგარიში 409 განკუთვნილია მხოლოდ გადარიცხვების თანხის აღრიცხვისთვის. საკომისიოს აღრიცხვის საკითხის ფრთხილი გვერდის ავლით No113-I ინსტრუქციაში და რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის 2004 წლის 11 ივნისის No1446-U ინსტრუქციაში „გარკვეული ტიპის საბანკო ოპერაციების უფლებამოსილი ბანკების მიერ აღრიცხვის პროცედურის შესახებ. და სხვა ოპერაციები ნაღდი ვალუტით და რუსეთის ფედერაციის ვალუტით, ჩეკები (სამოგზაურო ჩეკების ჩათვლით), რომელთა ნომინალური ღირებულება მითითებულია უცხოურ ვალუტაში, ფიზიკური პირების მონაწილეობით "მხოლოდ ადასტურებს რუსეთის ბანკის მიერ გატარებულ ხაზს. გაათავისუფლეთ სავალუტო ოპერაციების საკომისიოები და საკომისიოები, სულ მცირე, ფიზიკური პირებისთვის, ვალუტის რეგულირების ზონიდან რუბლის ზონამდე. თავად რუსეთის ბანკის წარმომადგენლები ზოგჯერ საუბრობენ ამის შესახებ, რეკომენდაციას უწევენ გადავიდნენ სავალუტო ოპერაციებზე საკომისიოს რუბლებში გადახდის პრაქტიკაზე. ამ საკითხის გადასაჭრელად, შეიძლება რეკომენდებული იყოს ფიზიკური პირებისგან დარიცხული საკომისიო, როდესაც ისინი ახორციელებენ გადარიცხვებს ანგარიშის გახსნის გარეშე, პირდაპირ ხარჯების ანგარიშებზე. თუ საკომისიოს დაკავება ხდება უცხოურ ვალუტაში, მაშინ ტრანზაქციის ფულადი ასახვის გასაადვილებლად, მიზანშეწონილია No113-I ინსტრუქციის შესაბამისად წარმოებული ოპერაციების რეესტრის შევსება სვეტით „საკომისიო საფასურით“. საკომისიოს თანხის დაკავების ოპერაცია No113-I ინსტრუქციაში ცალკე ოპერაციად არ არის გამოყოფილი, შესაბამისად რეესტრში ცალკე ხაზად ვერ აისახება. ამასთან, რეესტრში მისი არარსებობა ართულებს ნაღდი ფულის ბალანსს სავაჭრო დღის ბოლოს.

დასასრულს, უნდა აღინიშნოს, რომ შეუძლებელია თითოეულ სიტუაციაზე უნივერსალური პასუხის გაცემა და ასეთი დავალება არ დაისვა. ამ მიმოხილვის მიზანი იყო ყველა ბანკის თანდაყოლილი გაფართოებული პრობლემების გადაჭრის გზების იდენტიფიცირება, რომლებიც თავიანთ მომხმარებლებს აწვდიან სატრანსფერო მომსახურებას ანგარიშის გახსნის გარეშე. განხილული საკითხები არ მოიცავს ამ ოპერაციების ყველა პრობლემას. სტატიაში მოყვანილია მხოლოდ ყველაზე კრიტიკული მომენტები, რომლებსაც ბანკები აწყდებიან სავალუტო კანონმდებლობის სფეროში, ფიზიკური პირებისგან გადახდების მომსახურებისას.

რუსეთის ფედერაციის 1992 წლის 9 ოქტომბრის კანონი No 3615-1 "ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ" (შემდგომში კანონი) დაადგინა, რომ რუსეთის ფედერაციაში ვალუტის ღირებულებები შეიძლება ფლობდნენ რეზიდენტებს, მათ შორის. პირები. ამასთან, კანონი და მის შესაბამისად გამოცემული ნორმატიული აქტები განსაზღვრავს სპეციალური წესებიფიზიკური პირების - რეზიდენტების გარკვეული სახის სავალუტო ოპერაციების რეგულირება.

სავალუტო ოპერაციები რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე

სავალუტო კანონმდებლობა შეიცავს ფიზიკური პირების სავალუტო ოპერაციების გარკვეულ მახასიათებლებს, თუმცა ზოგადად ეს ტრანზაქციები მკაცრად შეზღუდულია.

ფიზიკურ რეზიდენტებს უფლება აქვთ განახორციელონ სავალუტო ოპერაციები რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე შემდეგი გზებით:

ა) ავტორიზებული ბანკების მეშვეობით მათი საბანკო ანგარიშებიდან;

ბ) უფლებამოსილი ბანკების მეშვეობით მიმდინარე უცხოური ვალუტის ანგარიშების გახსნის გარეშე;

გ) უფლებამოსილი ბანკების გვერდის ავლით, სპეციალურად დადგენილ შემთხვევებში.

1. ვალუტის გადამცვლელი ოპერაციები

კანონი რეზიდენტებს აძლევს უფლებას იყიდონ უცხოური ვალუტა, ასევე გაყიდონ უცხოური ვალუტა. იურიდიული პირებისგან განსხვავებით, ფიზიკურ პირებს უფლება აქვთ შეიძინონ უცხოური ვალუტა როგორც უნაღდო, ასევე ნაღდი ფულით საკუთარი საჭიროებისთვის.

კანონი ადგენს, რომ უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ყველა ოპერაცია უნდა განხორციელდეს ავტორიზებული ბანკების მეშვეობით. კატეგორიულად აკრძალულია უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვა ავტორიზებული ბანკების გვერდის ავლით. ეს წესი უზრუნველყოფილია იმით, რომ მისი დარღვევით განხორციელებული ტრანზაქცია ბათილად არის აღიარებული.

ფიზიკურ რეზიდენტებს უფლება აქვთ თავისუფლად მიჰყიდონ როგორც ნაღდი, ისე უნაღდო უცხოური ვალუტა ავტორიზებულ ბანკებს.

უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციების განხორციელების წესს ადგენს რუსეთის ბანკი.

1. ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვა რუბლით

რუსეთის ბანკმა დაადგინა გადამცვლელი ოფისების მეშვეობით ნაღდი ფულის ყიდვა-გაყიდვის ოპერაციების ჩატარების წესები.

როდესაც რეზიდენტი ფიზიკური პირი ყიდის ან ყიდულობს ნაღდი ფულის უცხოურ ვალუტას ფულადი რუბლისთვის 10,000 აშშ დოლარზე ნაკლები ოდენობით, რომელიც გამოითვლება რუსეთის ბანკის გაცვლითი კურსით მიმდინარე თარიღისთვის, პიროვნების პირადობის დამადასტურებელი დოკუმენტის დეტალები, კერძოდ: დოკუმენტის ნომერი და სერია, ივსება სალაროს გაცვლის ოფისის მიერ სერტიფიკატში ფორმა No0406007 (შემდგომში დახმარება).

პირადობის დამადასტურებელი დოკუმენტის დეტალებით შევსებული მოწმობა იძლევა უფლებას განახორციელოს ფიზიკური პირის მიერ შეძენილი ნაღდი ვალუტის ექსპორტი რუსეთის ფედერაციიდან და ემსახურება რუსეთის ფედერაციიდან ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის ექსპორტის ნებართვას. პირადობის დამადასტურებელი დოკუმენტის დეტალების დაზუსტების გარეშე შევსებული სერთიფიკატი არ იძლევა უფლებას განახორციელოს ფიზიკური პირის მიერ შეძენილი ნაღდი ფული რუსეთის ფედერაციიდან და არ ემსახურება რუსეთის ფედერაციიდან ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის ექსპორტის ნებართვას.

როდესაც რეზიდენტი ფიზიკური პირი ასრულებს ოპერაციას ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის ყიდვის ან გაყიდვის შესახებ ნაღდი ფულის რუბლში 10,000 აშშ დოლარი ან მეტი ოდენობით, გამოითვლება რუსეთის ბანკის გაცვლითი კურსით მიმდინარე თარიღში, ფიზიკური პირის პირადობის დამადასტურებელი დოკუმენტის დეტალები. ივსება გაცვლის ოფისის მოლარე ქ უშეცდომოდ.

2. უნაღდო უცხოური ვალუტის ყიდვა-გაყიდვა რუბლით

რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის 1996 წლის 24 აპრილის დებულება No39 რუსეთის ფედერაციაში გარკვეული სახის სავალუტო ოპერაციების განხორციელების პროცედურის შეცვლის შესახებ (შემდგომში №39) ადგენს, რომ უცხოური ვალუტის შეძენა ავტორიზებული ბანკების მეშვეობით. საშინაოში სავალუტო ბაზარირუსეთის ფედერაცია რეზიდენტი ფიზიკური პირების მიერ უნაღდო წესით, საკრედიტო დაწესებულებებში შესაბამისი პირების სახელზე გახსნილი რუბლის ანგარიშებზე თანხების ხარჯზე, ხორციელდება რუსეთის ბანკის ნებართვის გარეშე.

3. უცხოური ვალუტის შეძენა სხვა უცხოურ ვალუტაში

№39 რეგულაცია ასევე ადგენს, რომ რუსეთის ბანკის ნებართვის გარეშე, უფლებამოსილი ბანკების მეშვეობით ფიზიკური პირების - რეზიდენტების მიერ ერთი ტიპის უცხოური ვალუტის რეზიდენტების გაყიდვა (ყიდვა) სხვა ტიპის უცხოურ ვალუტაზე, რომლის გაცვლითი კურსი (შეძენილი და გაყიდული უცხოური ვალუტა) რუბლის მიმართ დადგენილია რუსეთის ბანკის მიერ, ხორციელდება რუსეთის ბანკის ნებართვის გარეშე. ასეთი ოპერაციები შეიძლება განხორციელდეს როგორც ნაღდი, ასევე უნაღდო ფორმით.

2. ტრანსფერები რუსეთის ფედერაციაში და უკან

№39 რეგულაცია ადგენს სავალუტო ოპერაციების ჩამონათვალს, რომლებიც ახორციელებენ რეზიდენტებს (მათ შორის ფიზიკურ პირებს) რუსეთის ბანკის ნებართვის გარეშე. ეს ოპერაციები შეიძლება განხორციელდეს როგორც უფლებამოსილ ბანკებში ფიზიკური პირების ანგარიშებით, ასევე ასეთი ანგარიშების გახსნის გარეშე. რუსეთის ფედერაციის ფიზიკური პირების სახელით ავტორიზებულ ბანკებში მიმდინარე სავალუტო ანგარიშების გახსნის გარეშე უცხოურ ვალუტაში გადარიცხვების განხორციელების წესები, აგრეთვე რუსეთის ფედერაციის ფიზიკური პირებისთვის, რომლებიც იღებენ უცხოეთიდან მათ სასარგებლოდ გადარიცხულ უცხოურ ვალუტას. რუსეთის ფედერაციიდან და რუსეთის ფედერაციაში უცხოური ვალუტის გადარიცხვების განხორციელების პროცედურა 1997 წლის 27 აგვისტოს No508 მიმდინარე სავალუტო ანგარიშების გახსნის გარეშე (შემდგომში ბრძანება No508).

შეკვეთა არ ვრცელდება:

1. ინდივიდუალური მეწარმეებისთვის. ინდივიდუალური მეწარმეები გადარიცხავენ უცხოურ ვალუტას რუსეთის ფედერაციიდან და იღებენ გადარიცხულ უცხოურ ვალუტას რუსეთის ფედერაციაში სავალუტო კანონმდებლობის შესაბამისად მხოლოდ უფლებამოსილ ბანკებში გახსნილი მიმდინარე სავალუტო ანგარიშებით.
2. ფიზიკური პირების მიერ რუსეთის ფედერაციიდან უცხოური ვალუტის გადარიცხვისთვის და რუსეთის ფედერაციაში გადარიცხული უცხოური ვალუტის ფიზიკური პირების მიერ, თუ ეს გადარიცხვები დაკავშირებულია სამეწარმეო საქმიანობის განხორციელებასთან, საინვესტიციო საქმიანობასთან ან უძრავ ქონებაზე უფლებების შეძენასთან.

რუსეთის ფედერაციიდან უცხოური ვალუტის გადარიცხვა და გადარიცხული უცხოური ვალუტის რუსეთის ფედერაციაში მიღება ხორციელდება ფიზიკური პირის (მისი წარმომადგენლის) მიერ პირის ვინაობის დამადასტურებელი პასპორტის ან სხვა შემცვლელი დოკუმენტის (ბინადრის მოწმობის) წარდგენით. რუსეთის ფედერაციაში - უცხო ქვეყნის მოქალაქეებისთვის და მოქალაქეობის არმქონე პირებისთვის, თუ ისინი მუდმივად ცხოვრობენ რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე, სამხედრო მოსამსახურის პირადობის მოწმობა ან სამხედრო პირადობის მოწმობა - რუსეთის ფედერაციის სამხედრო პერსონალისთვის, ბრძანების წარდგენა (განაცხადი). 508 პროცედურით დადგენილ შემთხვევებში სხვა დოკუმენტები, აგრეთვე წარმომადგენლის მიერ გადაცემის განხორციელებისას ან მიღებისას მინდობილობა.

განაცხადში რუსეთის ფედერაციიდან გადარიცხვისა და რუსეთის ფედერაციაში გადარიცხული უცხოური ვალუტის მიღების შესახებ, უნდა მიეთითოს შემდეგი:

გადახდის გამგზავნის გვარი, სახელი, პატრონიმი, პირადობის დამადასტურებელი დოკუმენტი (ნომერი, სერია, ვის მიერ და როდის არის გაცემული) (რუსეთის ფედერაციიდან გადარიცხვისას);

მიმღების გვარი, სახელი, პატრონიმი და სრული მისამართი, პირადობის დამადასტურებელი დოკუმენტი (ნომერი, სერია, ვის მიერ და როდის არის გაცემული) მიმღების (რუსეთის ფედერაციაში გადაყვანისას);

გადარიცხვის თანხა და გადარიცხვის მიზანი No508 ბრძანების შესაბამისად;

პირის თარიღი და ხელმოწერა.

რუსეთის ფედერაციიდან გადარიცხვის ბრძანებაში (განაცხადში) და რუსეთის ფედერაციაში გადარიცხული უცხოური ვალუტის მიღებაზე ფიზიკური პირის მიერ, კეთდება ჩანაწერი, რომელიც ადასტურებს, რომ ეს გადარიცხვა არ არის დაკავშირებული ფიზიკური პირის მიერ სამეწარმეო საქმიანობის განხორციელებასთან (მაგ. , „შესრულებული სავალუტო ოპერაცია არ არის დაკავშირებული სამეწარმეო საქმიანობის განხორციელებასთან“ ).

ფიზიკური პირის წარდგენისას ზემოაღნიშნულ მოთხოვნებს არ აკმაყოფილებს, აგრეთვე №508 ბრძანებით მოთხოვნილ დოკუმენტაციაზე უარის თქმის შემთხვევაში, უფლებამოსილი ბანკი არ ახორციელებს უცხოურ ვალუტას გადარიცხვის (გამოშვების) შემთხვევაში.

1. გზავნილების მიღება უცხოურ ვალუტაში

რეგლამენტი No39 და პროცედურა No508 ითვალისწინებს გადახდების ჩამონათვალს, რომელთა მიღება შეუძლიათ რეზიდენტ ფიზიკურ პირებს რუსეთის ბანკის ნებართვის გარეშე:

• გადარიცხოს უცხოური ვალუტის ანგარიშებზე ავტორიზებულ ბანკებში თანხები უცხოურ ვალუტაში, როგორც სადაზღვევო თანხების გადახდა (სადაზღვევო ანაზღაურება) დაზღვევის შესახებ რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობის მოთხოვნების შესაბამისად. ეს ოპერაცია შეიძლება განხორციელდეს როგორც რეზიდენტი ფიზიკური პირის საბანკო ანგარიშით, ასევე ასეთი ანგარიშის გახსნის გარეშე;
• რუსეთის ფედერაციის ავტორიზებულ ბანკებში გახსნილი რეზიდენტების უცხოურ ანგარიშებზე დაკრედიტება, რომლებიც არიან არარეზიდენტების მიერ პენსიების, ალიმენტის, სახელმწიფო შეღავათების, დამატებითი გადასახადებისა და კომპენსაციების მიმღებები, სასჯელების, გადაწყვეტილებებისა და სასამართლო გადაწყვეტილებების საფუძველზე გადახდილი თანხები. და სხვა კომპეტენტური ორგანოები, მემკვიდრეობითი და სამკვიდრო ქონების რეალიზაციით მიღებული თანხები, აგრეთვე სასამართლო, საარბიტრაჟო, სანოტარო და სხვა ადმინისტრაციული ორგანოების ხარჯების ანაზღაურება (გადასახადების, მოსაკრებლების, მოსაკრებლების და შესრულების სხვა სავალდებულო გადასახდელების ჩათვლით). მათი ფუნქციების ამ ორგანოების მიერ) რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობის შესაბამისად. ამავდროულად, სახელმწიფოსთვის სავალდებულო გადახდების გადახდა (გადასახადები, გადასახადები, გადასახადები და სხვა უსასყიდლო გადასახადები) უცხოურ ვალუტაში ხორციელდება რუსეთის ფედერაციის ფედერალური კანონების შესაბამისად. ასევე ნებადართულია ამ გადახდების ჩარიცხვა ამ გადახდების მიმღებთა წარმომადგენლების უცხოურ ვალუტის ანგარიშებზე, რომლებიც გახსნილია რუსეთის ფედერაციის უფლებამოსილ ბანკებში. ამავდროულად, ეს თანხები, კლიენტისგან შესაბამისი ინსტრუქციის არსებობის შემთხვევაში, შეიძლება გადაირიცხოს რუსეთის ფედერაციის უფლებამოსილ ბანკებში გახსნილი წარმომადგენლების უცხოური ვალუტის ანგარიშებიდან წარმომადგენლობითი პირების უცხოურ ანგარიშებზე, რომლებიც გახსნილია ავტორიზებულ ბანკებში. Რუსეთის ფედერაცია. ეს ოპერაციები შეიძლება განხორციელდეს როგორც რეზიდენტი ფიზიკური პირის საბანკო ანგარიშით, ასევე ასეთი ანგარიშის გახსნის გარეშე.

რუსეთის ფედერაციაში რეზიდენტების სასარგებლოდ გადარიცხული უცხოური ვალუტა საბანკო ანგარიშების გახსნის გარეშე, პროცედურით გათვალისწინებულ შემთხვევებში და პირობებით, შეიძლება იყოს უფლებამოსილი ბანკი:

ა) ნაღდი ფულით გაცემული. ამ შემთხვევაში გადახდა შეიძლება განხორციელდეს ნებისმიერ ნაღდი ვალუტაში ფიზიკური პირის არჩევანით, მათ შორის - გარდა გადარიცხვის ვალუტისა. ნაღდი ვალუტით გადარიცხვის გაცემისას უფლებამოსილი ბანკი გადარიცხვის მიმღებს გასცემს სერთიფიკატს, რომელიც წარმოადგენს ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის საზღვარგარეთ ექსპორტის საფუძველს;

ბ) ჩაირიცხება გადარიცხვის მიმღების მიმდინარე სავალუტო ანგარიშზე, რომელიც გახსნილია ავტორიზებულ ბანკში.

რეზიდენტი ფიზიკური პირის მიერ რუსეთის ფედერაციაში გადარიცხული უცხოური ვალუტის მიღება შეიძლება განხორციელდეს რუსეთის ფედერაციაში უცხოური ვალუტის გადარიცხვისას:

რეზიდენტი ფიზიკური პირის მიერ საკუთარი სახელით;

არარეზიდენტის მიერ რეზიდენტი ფიზიკური პირის სახელზე;

რეზიდენტი ფიზიკური პირის მიერ სხვა რეზიდენტი ფიზიკური პირის სახელით.

როდესაც ფიზიკური პირი იღებს რუსეთის ფედერაციაში გადარიცხულ უცხოურ ვალუტას, რომელიც არ არის დაკავშირებული სამეწარმეო საქმიანობასთან, აგრეთვე საინვესტიციო საქმიანობასთან ან უძრავ ქონებაზე უფლების შეძენასთან, განცხადებაში უცხოური ვალუტის მიღებაზე უნდა იყოს მითითებული გადარიცხვის საფუძველი (დონაცია, სესხის ხელშეკრულებით ვალის დაფარვა და სხვა). .დ.).

თუ კანონმდებლობის შესაბამისად, გარიგების დადება საჭიროა წერილობითი ფორმით, მაშინ ფიზიკური პირის მიერ რუსეთის ფედერაციაში გადარიცხული უცხოური ვალუტის მიღებისთანავე, უცხოური ვალუტის მიღების შესახებ განაცხადის გარდა, უნდა წარედგინოს შესაბამისი დოკუმენტები.

• უცხოური ვალუტის გადარიცხვები რუსეთის ფედერაციიდან

რეზიდენტი ფიზიკური პირები ხელოვნების მე-6 პუნქტის შესაბამისად. კანონის მე-6 პუნქტი უფლება აქვს გადარიცხოს, ექსპორტი და გაგზავნოს რუსეთის ფედერაციიდან ადრე გადარიცხული, იმპორტირებული ან გაგზავნილი უცხოური ვალუტა რუსეთის ფედერაციაში, საბაჟო წესების დაცვით, დეკლარაციაში ან გადაცემის დამადასტურებელ სხვა დოკუმენტში მითითებულ ფარგლებში. უცხოური ვალუტის გადარიცხვა რუსეთის ფედერაციაში.

№39 რეგულაცია ადგენს, რომ რეზიდენტ ფიზიკურ პირებს უფლება აქვთ განახორციელონ შემდეგი სავალუტო ოპერაციები რუსეთის ბანკის ნებართვის გარეშე:

• არარეზიდენტი საერთაშორისო არასამთავრობო ორგანიზაციების სასარგებლოდ შესვლისა და საწევრო გადასახადის გადარიცხვები;
• უცხოური ვალუტის გადარიცხვები არარეზიდენტების სასარგებლოდ - საერთაშორისო სიმპოზიუმების, კონფერენციების, სხვა საერთაშორისო შეხვედრების ორგანიზატორები, აგრეთვე საერთაშორისო გამოფენები, ბაზრობები, სპორტული შეჯიბრებები, სხვა კულტურული ღონისძიებები, რომლებიც ტარდება უცხო სახელმწიფოების ტერიტორიაზე, რეზიდენტების მონაწილეობით. ეს მოვლენები, გარდა ხარჯებისა, რომლებიც აღირიცხება კაპიტალურ ინვესტიციებად შესაბამისი სახელმწიფოების აღრიცხვის წესების შესაბამისად;
• რუსეთის ფედერაციიდან უცხოური ვალუტის გადარიცხვები სადაზღვევო პრემიების (დაზღვევის პრემიების) გადასახდელად არარეზიდენტ მზღვეველებზე, დაზღვეული პროცენტის მიუხედავად;
• გადარიცხვები რუსეთის ფედერაციიდან უცხოური ვალუტის რეზიდენტების მიერ არარეზიდენტების სასარგებლოდ უცხოური პერიოდული გამოცემების ხელმოწერის გადახდაზე;
• რუსეთის ფედერაციიდან უცხოური ვალუტის გადარიცხვები არარეზიდენტების სასარგებლოდ ფიზიკური პირების განათლებისა და მკურნალობისთვის. ამავდროულად, ნებისმიერ რეზიდენტს (ფიზიკურ და იურიდიულ პირს), მათ შორის, ვინც არ არის განათლებისა და მკურნალობის სერვისის მიმღები, შეუძლია გადაიხადოს ფიზიკური პირების ზემოაღნიშნული ხარჯები;
• გადარიცხვები რუსეთის ფედერაციიდან პენსიების, ალიმენტის, სახელმწიფო შეღავათების, დამატებითი გადასახადებისა და კომპენსაციების, სასამართლო და სხვა კომპეტენტური ორგანოების სასჯელების, გადაწყვეტილებებისა და განჩინებების საფუძველზე გადახდილი თანხების, მემკვიდრეობის ოდენობისა და სამკვიდრო ქონების რეალიზაციით მიღებული თანხების, როგორც. ასევე სასამართლო ხარჯების, არბიტრაჟის, სანოტარო და სხვა ადმინისტრაციული ორგანოების (მათ შორის, გადასახადების, მოსაკრებლების, მოსაკრებლების და სხვა სავალდებულო გადასახდელების გადახდა ამ ორგანოების მიერ მათი ფუნქციების შესასრულებლად) უცხო სახელმწიფოების კანონმდებლობის შესაბამისად;
• უცხოური ვალუტის გადარიცხვები რუსეთის ფედერაციიდან არარეზიდენტების სასარგებლოდ, რომელთა ძირითადი საქმიანობა დაკავშირებულია საქონლის მიყიდვასთან რუსეთის ფედერაციის გარეთ ფიზიკურ პირებზე საცალო ვაჭრობაში (სამუშაოების შესრულება, სამომხმარებლო მომსახურების მიწოდება), როგორც შეძენილი საქონლის გადახდა. ამ არარეზიდენტებისგან რუსეთის ფედერაციის გარეთ (სამუშაოები, მომსახურება);
• გადარიცხვები რუსეთის ფედერაციიდან მიმდინარე ხარჯებისთვის, რომლებიც არ არის დაკავშირებული ბიზნეს საქმიანობასთან, საინვესტიციო საქმიანობასთან ან უძრავ ქონებაზე უფლებების შეძენასთან, ბრძანების №508 III ნაწილის შესაბამისად. ამ შემთხვევაში, გადარიცხვების ოდენობა არ უნდა აღემატებოდეს 2000 აშშ დოლარს. ან ამ თანხის ექვივალენტური სხვა უცხოური ვალუტა, ერთ საოპერაციო დღეში ავტორიზებულ ბანკში (ავტორიზებული ბანკის ფილიალში) გახსნილი ერთი მიმდინარე ვალუტის ანგარიშიდან. ასეთი გადარიცხვის შემთხვევაში რეზიდენტი ფიზიკური პირი უფლებამოსილ ბანკს წარუდგენს სერტიფიკატს, რომელიც წარმოადგენს ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის საზღვარგარეთ გატანის საფუძველს. მითითებული გადარიცხვა რეზიდენტ ფიზიკურ პირს შეუძლია განახორციელოს არა უმეტეს ერთი სამუშაო დღის განმავლობაში ავტორიზებული ბანკის (ავტორიზებული ბანკის ფილიალის) მეშვეობით.

ზემოაღნიშნული ოპერაციები შეიძლება განხორციელდეს:

• ინდივიდუალური გადამხდელის სავალუტო ანგარიშების მეშვეობით რუსეთის ფედერაციის უფლებამოსილ ბანკში;
• რუსეთის ფედერაციის უფლებამოსილ ბანკში გადამხდელის წარმომადგენლის სავალუტო ანგარიშების მეშვეობით;
• მიმდინარე უცხოური ვალუტის ანგარიშების გახსნის გარეშე.

თუ ზემოაღნიშნული გადარიცხვები სისტემატურია (თვეში ერთხელ მაინც ერთ ავტორიზებულ ბანკში ან მის ფილიალში), მაშინ ფიზიკურ პირზე იდება „მიმდინარე სავალუტო ანგარიშის გახსნის გარეშე განხორციელებული სავალუტო გადარიცხვების ფაილი“.

უცხოური ვალუტის გადარიცხვები საზღვარგარეთ მოგზაურობისას

სსრკ სახელმწიფო ბანკის 1991 წლის 24 მაისის No352 „სსრკ-ს ტერიტორიაზე სავალუტო ოპერაციების რეგულირების შესახებ“ (შემდგომში - წერილი No352) წერილის VIII ნაწილის მე-8 პუნქტის შესაბამისად, უცხოური ვალუტა. ავტორიზებულ ბანკებში რეზიდენტების ანგარიშებზე განთავსებული შეიძლება ექსპორტირებული ან საზღვარგარეთ გადარიცხვა, როდესაც ანგარიშის მფლობელი საზღვარგარეთ მოგზაურობს.

როდესაც ფიზიკური პირი მიემგზავრება საზღვარგარეთ მუდმივი საცხოვრებლისთვის, ამ პირმა თავისი მიმდინარე სავალუტო ანგარიშიდან უცხოური ვალუტის გადარიცხვის მიზნით უნდა წარუდგინოს უფლებამოსილ ბანკს მისი გამგზავრების დამადასტურებელი დოკუმენტები (უცხოური პასპორტი მარკირებით „გამგზავრება მუდმივ საცხოვრებლად“. ხელმოწერილი რუსეთის შინაგან საქმეთა სამინისტროს OViR-ის თანამშრომლის მიერ, აგრეთვე უცხო სახელმწიფოს ღია შესვლის ვიზა, რომელშიც რეზიდენტი ინდივიდი აპირებს გამგზავრებას მუდმივ საცხოვრებლად). საზღვარგარეთ მუდმივ საცხოვრებელ ადგილზე მიმავალი ფიზიკური პირის მიერ მისი კუთვნილი უცხოური ვალუტის გადარიცხვა მიმდინარე სავალუტო ანგარიშიდან ხდება შეზღუდვის გარეშე.

ბანკების მონაწილეობის გარეშე განხორციელებული სავალუტო ოპერაციები

სავალუტო ოპერაციების სია, რომელთა განხორციელება შესაძლებელია ავტორიზებული ბანკების გარეშე, შეიქმნა No352 წერილით. რუსეთის ბანკმა დაადასტურა ამ დოკუმენტის მოქმედება რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე. ნებადართულია შემდეგი სავალუტო ოპერაციების უფასო (არალიცენზირებული) განხორციელება:

ა) სავალუტო ღირებულებების საჩუქრად გადაცემა სახელმწიფოსთვის, ფონდებისთვის, ორგანიზაციებისთვის საზოგადოებრივი და საქველმოქმედო მიზნებისთვის;

ბ) სავალუტო ღირებულების შეწირულობა მეუღლესა და ახლო ნათესავებს;

გ) სავალუტო ღირებულების ანდერძი ან მათი მიღება სამკვიდრო უფლებით;

დ) ერთი უცხოური ბანკნოტებისა და მონეტების, მათ შორის ძვირფასი ლითონებისგან დამზადებული ბანკნოტების და მონეტების შეგროვების მიზნით, კანონით დადგენილი წესით შეძენა, გაყიდვა და გაცვლა.

ფიზიკური პირების ანგარიშები უცხოურ ვალუტაში

№213 დადგენილებამ უფლება მისცა ბანკებს, რომლებსაც უფლება აქვთ განახორციელონ სავალუტო ოპერაციები რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე, გახსნათ უცხოური ვალუტის ანგარიშები ნებისმიერი მოქალაქისთვის.

უცხოურ ვალუტაში ფიზიკური პირის ანგარიშის გატარების რეჟიმი განისაზღვრება საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებით, სავალუტო კანონმდებლობის მოთხოვნების გათვალისწინებით.

ამჟამად არ არსებობს ერთი დოკუმენტი, რომელიც ამ მოთხოვნებს აერთიანებს. ქვემოთ მოცემულია ფიზიკური პირის ანგარიშის რეჟიმი, რომელიც შედგენილია რიგი რეგულაციების ანალიზის საფუძველზე.

ანგარიშზე ჩაირიცხება შემდეგი:

• ხელფასების თანხები უცხოურ ვალუტაში და სხვა სავალუტო ქვითრები, რომლებიც არაკომერციული ხასიათისაა რეზიდენტი ფიზიკური პირების გამო და გადარიცხულია რუსეთის ფედერაციაში ავტორიზებულ ბანკებში ამ პირების უცხოური ვალუტის ანგარიშებზე;
• ფიზიკური პირებისგან, ანგარიშის მფლობელებისგან ან მათი წარმომადგენლებისგან მიღებული ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტა. უცხოური ვალუტის წარმოშობის შესახებ დოკუმენტების წარდგენა არ არის საჭირო;
• უცხოური ვალუტის შემოღება ზემოთ აღწერილ შემთხვევებში.

ანგარიშიდან თანხები გამოიყენება:

• ანგარიშის მფლობელის ან მისი წარმომადგენლის მიერ ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის გატანა;
• უცხოურ ვალუტაში გადახდის დოკუმენტების შეძენა;
• იყიდება უფლებამოსილ ბანკში რუბლით;
• წინა ნაწილში აღწერილი საზღვარგარეთ გადარიცხვისთვის.
• განახორციელოს სხვა სავალუტო ოპერაციები მოქმედი კანონმდებლობის შესაბამისად, როგორც წესი, რუსეთის ბანკიდან ნებართვის მიღების შემდეგ.

ხშირად პრაქტიკაში ჩნდება კითხვები უცხოურ ვალუტაში ხელფასის გადახდის შესაძლებლობის შესახებ. ეს ურთიერთობები რეგულირდება შემდეგი თანმიმდევრობით:

კანონის 1-ლი მუხლის მე-9 პუნქტის დ ქვეპუნქტის დებულება ეხება ხელფასის მიმდინარე ოპერაციების გადარიცხვებს რუსეთის ფედერაციაში და ქვეყნიდან. ამრიგად, ხელფასის გადახდა საზღვრის გადაკვეთის გარეშე არ შეიძლება ჩაითვალოს მიმდინარე სავალუტო ოპერაციად და, შესაბამისად, არის კაპიტალის გარიგება. კანონის თანახმად, კაპიტალის ოპერაციების განხორციელების წესს ადგენს რუსეთის ბანკი.

ეს პროცედურა განისაზღვრა რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის 1994 წლის 2 სექტემბრის No107 წერილით „რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე ნაღდი ფულით უცხოური ვალუტის მიმოქცევის პროცედურის დაზუსტების შესახებ“.

დადგინდა, რომ რეზიდენტ იურიდიულ პირებს არ შეუძლიათ რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე დააგროვონ და გადაიხადონ უცხოურ ვალუტაში რეზიდენტ ფიზიკურ პირებზე ხელფასები, პრემიები, ნებისმიერი სხვა ანაზღაურება და გადასახადები, რომლებიც დაკავშირებულია ამ პირების მიერ მათი შრომითი მოვალეობების შესრულებასთან (მათ შორის, ხელშეკრულების დადებისას. შრომითი ხელშეკრულება). (კონტრაქტი) გარკვეული პერიოდის განმავლობაში და გარკვეული სამუშაოს ხანგრძლივობისთვის), აგრეთვე ანაზღაურება უცხოურ ვალუტაში შრომითი ხელშეკრულებითა და სამოქალაქო სამართლის სხვა ხელშეკრულებებით გათვალისწინებული ფიზიკური პირების სამუშაოსთვის (მომსახურებისთვის). ასეთი გადახდები და ჯილდოები არ შეიძლება განხორციელდეს არა მხოლოდ უცხოურ ვალუტაში, არამედ სხვა ვალუტის ღირებულებების რეზიდენტ ფიზიკურ პირებზე გადაცემით.

პლასტიკური ბარათებით სავალუტო ოპერაციების მახასიათებლები

საუბარია ასევე საბანკო ბარათებით განხორციელებული სავალუტო ოპერაციების რეგულირებაზე.

საბანკო ბარათების გამოყენებით ოპერაციები რეგულირდება რუსეთის ბანკის დებულებით 04/09/1998 წ. No23-P „საკრედიტო დაწესებულებების მიერ საბანკო ბარათების გაცემის და მათი გამოყენებით განხორციელებულ ოპერაციებზე ანგარიშსწორების წესის შესახებ“ (შემდგომში დებულება No23).

რეგლამენტი No23 განსაზღვრავს საბანკო ბარათიკლიენტის ხარჯზე ანგარიშსწორებისა და სხვა გადასახდელი დოკუმენტების შედგენის საშუალებად. ამავდროულად, საბანკო ბარათების გამოყენებით ტრანზაქციების შესახებ დოკუმენტი (შემდგომში „დოკუმენტი“) არის დოკუმენტი, რომელიც საფუძვლად უდევს საბანკო ბარათების გამოყენებით ტრანზაქციებზე ანგარიშსწორებას და/ან ემსახურება ბანკის გამოყენებით შედგენილი მათი შესრულების დადასტურებას. ბარათები ან მათი დეტალები ქაღალდზე ან/და ელექტრონულ ფორმაში, პირადად ხელმოწერილი საბანკო ბარათის მფლობელის ან მისი ხელნაწერი ხელმოწერის ანალოგის მიერ.

საბანკო ბარათები გაიცემა რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე რეზიდენტი საკრედიტო ინსტიტუტების მიერ.

კლიენტზე საბანკო ბარათების გაცემა ხორციელდება მასთან დადებული ხელშეკრულების საფუძველზე. საბანკო ბარათზე უნდა იყოს ემიტენტის სახელი და ლოგო, რომელიც ცალსახად იდენტიფიცირებს.

ემიტენტი ვალდებულია აცნობოს კლიენტებს რუსეთის ბანკიდან სავალდებულო ნებართვის მიღების აუცილებლობის შესახებ კაპიტალის მოძრაობასთან დაკავშირებული სავალუტო ოპერაციების განსახორციელებლად (მათ შორის, ტრანსსასაზღვრო გადახდების განხორციელებისას, ემიტენტის ხარჯების შემდგომი ანაზღაურებით რუბლებში). , სავალუტო კანონმდებლობის შესაბამისად.

კლიენტის ერთ ანგარიშს შეუძლია ჩაწეროს ტრანზაქცია ერთი და იმავე ტიპის (ანგარიშსწორება, კრედიტი) რამდენიმე საბანკო ბარათის გამოყენებით ერთი ან სხვადასხვა გადახდის სისტემის მიერ გაცემული. საკრედიტო დაწესებულებაან თავად კლიენტს ან კლიენტის მიერ უფლებამოსილ პირებს.

ფიზიკურ პირებს - რეზიდენტებს შეუძლიათ გაიცეს შემდეგი ტიპის საბანკო ბარათები:

ანგარიშსწორების ბარათი - საბანკო ანგარიშზე არსებული სახსრების მფლობელზე გაცემული საბანკო ბარათი, რომლის გამოყენება საშუალებას აძლევს საბანკო ბარათის მფლობელს, ემიტენტსა და კლიენტს შორის დადებული ხელშეკრულების პირობების შესაბამისად, განკარგოს თანხები მის შესახებ. ანგარიში ხარჯვის ლიმიტის ფარგლებში (ავტორიზაციის ლიმიტი) - სახსრების მაქსიმალური რაოდენობა, რომელიც ხელმისაწვდომია საბანკო ბარათის მფლობელს გარკვეული პერიოდის განმავლობაში ემიტენტის მიერ დადგენილი საბანკო ბარათების გამოყენებით ტრანზაქციის განსახორციელებლად, საქონლისა და მომსახურების გადახდისთვის და/ან ნაღდი ფულის მისაღებად. ;

საკრედიტო ბარათი - საბანკო ბარათი, რომლის გამოყენება საბანკო ბარათის მფლობელს საშუალებას აძლევს, ემიტენტთან დადებული ხელშეკრულების პირობების შესაბამისად, განახორციელოს ოპერაციები ემიტენტის მიერ გათვალისწინებული საკრედიტო ხაზის ოდენობით და ხარჯვის ფარგლებში. ემიტენტის მიერ დადგენილი ლიმიტი, საქონლისა და მომსახურების გადახდა ან/და ნაღდი ფულის მიღება.

რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე საბანკო ბარათების გამოყენებით განხორციელებული ტრანზაქციის ყველა ანგარიშსწორება უნდა განხორციელდეს მხოლოდ რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში, გარდა ნაღდი ფულით უცხოური ვალუტის მიღებისა.

საბანკო ბარათების გამოყენებით ვალუტის გადამცვლელი ოპერაციები ხორციელდება რუსეთის ფედერაციის სავალუტო კანონმდებლობის შესაბამისად No23-P დებულებით.

კლიენტის ანგარიშზე სახსრების არარსებობის შემთხვევაში საბანკო ბარათების გამოყენებით ტრანზაქციების განხორციელებისას, ასეთი ტრანზაქციების ანგარიშსწორება ხორციელდება კლიენტსა და კლიენტს შორის ხელშეკრულების პირობებით შესაბამისი თანხით სესხის მიცემით.

როდესაც ფიზიკური პირი ახორციელებს უნაღდო ოპერაციებს სავაჭრო (მომსახურების) საწარმოებში და ოპერაციებს ნაღდი ფულის მისაღებად რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში, დასაშვებია თანხების დებეტირება უცხოურ ვალუტაში გახსნილი ფიზიკური პირების ანგარიშებიდან.

როდესაც ფიზიკური პირი ახორციელებს უნაღდო ოპერაციებს სავაჭრო (მომსახურების) საწარმოებში და ოპერაციებს ფულადი სახსრების უცხოურ ვალუტაში მიღების მიზნით, დასაშვებია თანხების დებეტირება რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში გახსნილი ფიზიკური პირების ანგარიშებიდან. ამ შემთხვევაში, ემიტენტის მიერ კლიენტის რუბლის ანგარიშების ხარჯზე შეძენილი უცხოური ვალუტა უცხოურ ვალუტაში განხორციელებული ოპერაციების შემდგომი ანგარიშსწორებისთვის არ ჩაირიცხება რუბლის ანგარიშების მქონე კლიენტების მიმდინარე უცხოურ ანგარიშებზე.

ვალუტის ღირებულებების მოძრაობა რუსეთის ფედერაციის საზღვარზე

1999 წლის 7 ივლისიდან ფიზიკური რეზიდენტებისთვის დაწესდა ლიმიტი რუსეთის ფედერაციიდან ნაღდი ფულით უცხოური ვალუტის ერთჯერადი ექსპორტისთვის 10 000 აშშ დოლარის ოდენობით. კანონი განსაზღვრავს განსაზღვრული ლიმიტის გადაჭარბების პირობას რუსეთის ბანკიდან ნებართვის მისაღებად.

რუსეთის ბანკის და რუსეთის ფედერაციის სახელმწიფო საბაჟო კომიტეტის ერთობლივი დებულება რუსეთის ფედერაციიდან ფიზიკური პირების მიერ ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის ექსპორტის პროცედურის შესახებ NoNo 105-P, 01-100 / 1 2000 წლის 12 იანვარს (შემდგომში ამ პუნქტში - რეგულაცია), დადგენილია, რომ რეზიდენტ ფიზიკურ პირებს უფლება აქვთ საბაჟო წესების დაცვით განახორციელონ რუსეთის ფედერაციაში ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის ექსპორტი ადრე გადარიცხული ან იმპორტირებული რუსეთის ფედერაციაში, აგრეთვე ანგარიშიდან (დეპოზიტი) ამოღებული. ავტორიზებულ ბანკში ან შეძენილი ავტორიზებულ ბანკში რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობით დადგენილი წესით.

ფიზიკურ პირებს - რეზიდენტებს უფლება აქვთ, რუსეთის ბანკიდან ნებართვის მიღების გარეშე, საბაჟო წესების დაცვით, ერთდროულად განახორციელონ ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის ექსპორტი რუსეთის ფედერაციიდან არაუმეტეს 10,000 აშშ დოლარის ექვივალენტის ოდენობით.

რუსეთის ფედერაციიდან ფიზიკური პირების მიერ უცხოური ვალუტის რეზიდენტების მიერ ერთჯერადი ექსპორტის შემთხვევაში ნაღდი ფულით 1500 აშშ დოლარის ექვივალენტის ტოლი ან არაუმეტეს ოდენობით, არ არის საჭირო საბაჟო ორგანოებისთვის წარდგენა, რომლებიც ახორციელებენ განბაჟების დოკუმენტები, რომლებიც ადასტურებენ რუსეთის ფედერაციაში უცხოური ვალუტის გადარიცხვას ან იმპორტს, უცხოური ვალუტის ამოღებას უფლებამოსილ ბანკში მიმდინარე ვალუტის ანგარიშიდან (დეპოზიტიდან) ან რუსეთის ფედერაციის ავტორიზებულ ბანკში უცხოური ვალუტის შეძენას.

რუსეთის ფედერაციიდან ნაღდი ფულის უცხოური ვალუტის ექსპორტის დროს, რომელიც აღემატება 1500 აშშ დოლარს, მაგრამ არაუმეტეს 10000 აშშ დოლარის ექვივალენტის ოდენობას, რეზიდენტი ფიზიკური პირები წარუდგენენ საბაჟო ორგანოებს, რომლებიც აწარმოებენ განბაჟების დამადასტურებელ დოკუმენტებს. უცხოური ვალუტის გადარიცხვა ან იმპორტი რუსეთის ფედერაციაში, უცხოური ვალუტის ამოღება უფლებამოსილ ბანკში მიმდინარე უცხოური ვალუტის ანგარიშიდან (დეპოზიტი) ან მისი შეძენა რუსეთის ფედერაციის ავტორიზებულ ბანკში.

რუსეთის ფედერაციიდან უცხოური ვალუტის ნაღდი ფულით ერთჯერადი ექსპორტის შემთხვევაში (გარდა იმ უცხოური ვალუტისა, რომელიც მიღებულია რუსეთის ფედერაციის ფარგლებს გარეთ მგზავრობის ხარჯების გადასახდელად) 10000 აშშ დოლარის ექვივალენტზე მეტი ოდენობით, რეზიდენტი ფიზიკური პირები წარადგენენ საბაჟო ორგანოებს, რომლებიც ახორციელებენ საბაჟო განბაჟებას, რუსეთის ბანკის მიერ გაცემული ნებართვა რუსეთის ბანკის მიერ რუსეთის ფედერაციის მთავრობასთან შეთანხმებით დადგენილი წესით. ამავდროულად, არ არის საჭირო საბაჟო ორგანოებისთვის წარდგენა, რომლებიც ასრულებენ საბაჟო განბაჟების დოკუმენტებს, რომლებიც ადასტურებენ უცხოური ვალუტის გადარიცხვას ან იმპორტს რუსეთის ფედერაციაში, უცხოური ვალუტის გატანას მიმდინარე უცხოური ვალუტის ანგარიშიდან (დეპოზიტიდან) ან მისი შეძენა რუსეთის ფედერაციის უფლებამოსილი ბანკი.

ფიზიკური პირების (რეზიდენტები და არარეზიდენტები) რუსეთის ფედერაციიდან ექსპორტირებული უცხოური ვალუტის თანხების ხელახალი გაანგარიშება აშშ დოლარის ეკვივალენტურ თანხებში, რეგულაციების მიზნებისათვის, ხორციელდება რუსული რუბლის გაცვლითი კურსის გამოყენებით უცხოურ ვალუტასთან მიმართებაში. დადგენილია რუსეთის ბანკის მიერ ექსპორტირებული უცხოური ვალუტის ნაღდი ანგარიშსწორებით განბაჟების თარიღზე.

სავალუტო ოპერაციები რუსეთის ფედერაციის გარეთ

კანონი არ ითვალისწინებს საზღვარგარეთ მცხოვრები ფიზიკური პირების სავალუტო ოპერაციების მკაფიო და ცალსახა რეგულირებას.

კანონის პრეამბულაში ნათქვამია, რომ კანონი „განსაზღვრავს იურიდიული და ფიზიკური პირების უფლებებსა და მოვალეობებს ვალუტის ღირებულების ფლობასთან, გამოყენებასთან და განკარგვასთან დაკავშირებით“. რიგი რეგულაციები ადგენს რუსეთის ფედერაციის ფარგლებს გარეთ რეზიდენტების სავალუტო ოპერაციების განხორციელების წესებს.

მაგალითად, №352 წერილის VIII ნაწილის 11-ე მუხლი ადგენს მოთხოვნას, რომ ფიზიკური პირები, საზღვარგარეთ ყოფნის ბოლოს, დახურონ ანგარიშები უცხოურ ბანკებში და გადარიცხონ ანგარიშის ნაშთები რუსეთის ფედერაციის უფლებამოსილ ბანკში ან განახორციელონ, შესაბამისად. საბაჟო წესები, უცხოური ვალუტის ღირებულებები, რომლებიც მიღებულია რუსეთის ფედერაციაში საზღვარგარეთ.

კანონის პრეამბულის ნორმის საფუძველზე, ვალუტის კონტროლის ორგანოების თანამშრომლები ამტკიცებენ, რომ რუსეთის ფედერაციის საზღვარგარეთ რეზიდენტების ყველა ტრანზაქცია უნდა განხორციელდეს რუსეთის ფედერაციის სავალუტო კანონმდებლობის შეზღუდვების გათვალისწინებით.

№39 რეგულაცია ითვალისწინებს, რომ რეზიდენტ ფიზიკურ პირებს შეუძლიათ შეიძინონ უცხოურ ვალუტაში საცხოვრებელი სახლები და ბინები, რომლებიც მდებარეობს რუსეთის ფედერაციის ფარგლებს გარეთ და ასეთია მათი ადგილმდებარეობის კანონმდებლობის შესაბამისად, აგრეთვე სხვა უფლებები აღნიშნულ ქონებაზე: ამ პირების ანგარიშებით ქ. რუსეთის ფედერაციის ავტორიზებული ბანკები; აღნიშნული ქონების გადახდა ამ პირების მიერ გახსნილი ფიზიკური პირების ანგარიშებზე არსებული სახსრების ხარჯზე რუსეთის ბანკის მიერ არარეზიდენტ ბანკებთან დადგენილი წესით; აღნიშნული ქონების გადახდა რუსეთის ფედერაციიდან ექსპორტირებული უცხოური ვალუტით, რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობით დადგენილი წესით. ასეთი ოპერაცია არ საჭიროებს ნებართვას (ლიცენზიას) რუსეთის ბანკისგან. თუმცა, ეს წესები ჯერ არ ამოქმედდა (რუსეთის ბანკის 1996 წლის 24 აპრილის No 02-94 ბრძანების 1 პუნქტი).

კანონი რეზიდენტებს საშუალებას აძლევს გახსნან ანგარიშები უცხოურ ბანკებში. ამავდროულად, რუსეთის ბანკი უფლებამოსილია განსაზღვროს რეზიდენტებისთვის ასეთი ანგარიშების გახსნის პირობები. რუსეთის ბანკმა დაადგინა ასეთი ანგარიშების გახსნის ნებადართული პროცედურა.

№352 წერილით დადგენილია, რომ რეზიდენტ ფიზიკურ პირებს საზღვარგარეთ ყოფნის ვადით შეუძლიათ გახსნან ანგარიშები და დეპოზიტები უცხოურ ვალუტაში არარეზიდენტ ბანკებში. სხვა შემთხვევაში, რეზიდენტი ფიზიკური პირების მიერ ანგარიშებისა და დეპოზიტების გახსნა დასაშვებია მხოლოდ რუსეთის ბანკის ნებართვით (ლიცენზიით).

საზღვარგარეთ ყოფნის პერიოდის ბოლოს რეზიდენტი ვალდებულია დახუროს ანგარიშები უცხოურ ბანკებში და ანგარიშის ნაშთები გადარიცხოს რუსეთის ფედერაციის უფლებამოსილ ბანკში ან საბაჟო წესების დაცვით გადაიტანოს საზღვარგარეთ მიღებული უცხოური ვალუტის ღირებულებები. რუსეთი.

აღსანიშნავია, რომ მოქმედი კანონმდებლობა არ ითვალისწინებს ფიზიკური რეზიდენტის პასუხისმგებლობას რუსეთის ფედერაციაში პირის დაბრუნებისას უცხოურ ბანკში ანგარიშის დახურვის მოთხოვნის დარღვევისთვის.

ეს სტატია განიხილავს მხოლოდ რეზიდენტ ფიზიკურ პირთა სავალუტო ოპერაციებს.

ბუღალტერია No15, 2001 წ

Მისი Ყოველდღიური ცხოვრებისმოქალაქეები ხშირად აწყდებიან თანხის საზღვარგარეთ გადარიცხვის აუცილებლობას. მშობლები შვილებს, რომლებიც სხვა ქვეყნების უნივერსიტეტებში სწავლობენ, ფულს უგზავნიან ქვეყანაში სამუშაოდ ჩასულები, ახლობლებს. თუმცა, ყველა მოქალაქემ არ იცის, როგორ განახორციელოს ეს ოპერაცია სწრაფად, მოხერხებულად და რაც მთავარია - მინიმალური საკომისიოს.

ფულის საზღვარგარეთ გადარიცხვის ძირითადი გზები

ბანკის საშუალებით ფიზიკური პირისთვის ფულის გაგზავნის ორი გზა არსებობს: საბანკო ანგარიშის გახსნით და ამ ოპერაციის განხორციელების გარეშე. თითოეულ მეთოდს აქვს თავისი დადებითი და უარყოფითი მხარეები, ამიტომ აზრი აქვს თითოეულ მათგანზე უფრო დეტალურად ვისაუბროთ.

თანხის გადარიცხვა ანგარიშიდან ანგარიშზე

ეს მეთოდი აქტუალურია იმ მოქალაქეებისთვის, რომლებიც მუდმივად არიან ჩართულნი ფულადი გზავნილების პროცესში. ეს მიდგომა ასევე მოსახერხებელია მათთვის, ვისაც სურს განახორციელოს თანხების ერთჯერადი, მაგრამ საკმაოდ დიდი გადარიცხვა. ამ ტიპის ოპერაციის შესასრულებლად, თქვენ უნდა შეასრულოთ შემდეგი ნაბიჯები:

• მიმართეთ ნებისმიერ ბანკს პასპორტით და დაწერეთ განცხადება იქ ანგარიშის გახსნაზე;
• გააფორმეთ ხელშეკრულება ანგარიშის გახსნაზე და მიიღეთ მისი სრული დეტალები.

ყველაზე ხშირად, ფიზიკური პირისთვის ანგარიშის რეგისტრაციას რუსული ბანკები ახორციელებენ უფასოდ ან მცირე საფასურად. ანგარიშს აქვს განუსაზღვრელი მოქმედების ხასიათი, თუმცა თუ 1 წლის განმავლობაში მასზე ტრანზაქცია არ განხორციელდება, ის იბლოკება.

ანგარიშიდან საზღვარგარეთ მდებარე ფიზიკური პირის ანგარიშზე თანხის გადარიცხვის მიზნით, თქვენ უნდა მიხვიდეთ მომსახურე ბანკის ნებისმიერ ფილიალში და შეავსოთ თანხის გადარიცხვის დოკუმენტი. მას დასჭირდება მიუთითოს:

• თანხის გამგზავნისა და მიმღების ანგარიშების დეტალები;
• გადარიცხვის თანხა;
• გადახდის ვალუტა.

ბევრი მოქალაქე შეცდომით თვლის, რომ ანგარიშიდან ანგარიშზე თანხის გადარიცხვისას, ბანკი აცნობებს საგადასახადო სამსახურს ოპერაციის შესახებ, ხოლო მიმღებს მოუწევს დაელოდოს ფედერალური საგადასახადო სამსახურისგან ნებართვას ან გადაიხადოს გადარიცხვის საფასური. რეალურად ფინანსური ინსტიტუტები კლიენტების ანგარიშების შესახებ ინფორმაციას მხოლოდ სამართალდამცავი ორგანოების მოთხოვნით ავრცელებენ.

უცხოეთში თანხების ფიზიკური პირის ანგარიშზე გადარიცხვის უპირატესობებს შორისაა შემდეგი ასპექტები:

• ასეთი ოპერაციისთვის საკომისიო გადასახადები მინიმალურია;
• პირადი ანგარიშის გამოყენება შესაძლებელია განმეორებით მისი შენარჩუნებისთვის თანხის გადახდის გარეშე;
• მიმღებს შეუძლია თავისი ბარათიდან გადარიცხვის გატანა ბანკომატიდან, თუ ის დაკავშირებულია ანგარიშთან;
• გამგზავნს შეუძლია თანხები გადარიცხოს მიმღების სადეპოზიტო ანგარიშზე და ამით გადაარჩინოს იგი ნაღდი ფულის გამოტანისთვის საკომისიოს გადახდისგან.

თანხის გადარიცხვა ანგარიშის გახსნის გარეშე

თუ მოქალაქეს სჭირდება მცირე თანხის გაგზავნა ერთდროულად, მაშინ უმჯობესია გამოიყენოს ფულის გადარიცხვის ერთ-ერთი სისტემა. ფულის გაგზავნა შეგიძლიათ საზღვარგარეთ Unistream-ის, Anelik-ის, Western Union-ის, Contact-ის საშუალებით, რომლებიც სპეციალური მექანიზმებია, რომლებსაც ფინანსური კორპორაციები აკონტროლებენ. ეს უკანასკნელი აფორმებს ხელშეკრულებებს ბანკებთან სხვა და სხვა ქვეყნები, რომლებიც მოქმედებენ როგორც შუამავლები სახსრების გადარიცხვაში.

საზღვარგარეთ ფულის გადარიცხვის შესაფერისი სისტემის არჩევისას ყურადღება უნდა მიაქციოთ ორ რამეს:

• ამ სისტემის არსებობა მიმღების საცხოვრებელ ქვეყანაში;
• გადარიცხვის საფასური.

ყველა არსებული მეთოდი ერთნაირად მუშაობს და, შესაბამისად, მეტის გადახდას აზრი არ აქვს.

უცხოეთში ფიზიკური პირისთვის თანხის გადარიცხვის მიზნით, თქვენ უნდა მიხვიდეთ ნებისმიერ ბანკში, რომელიც მუშაობს შერჩეული სისტემით, პასპორტით და შეავსოთ განაცხადი თანხის გადარიცხვის შესახებ, თქვენი სრული სახელის მითითებით. მიმღები, ქვეყანა, საცხოვრებელი ქალაქი და თანხის ოდენობა. ბანკი გამომგზავნს აძლევს უნიკალურ კოდს, რომელიც მან უნდა გადასცეს მიმღებს. სწორედ მისი მეშვეობით შეძლებს ეს უკანასკნელი თანხის აღებას.

ანგარიშის გახსნის გარეშე მოქალაქისთვის თანხის გადარიცხვა უფრო ძვირი დაჯდება, მაგრამ ეს ხდება მყისიერად და მუშავდება უფრო მარტივი გზით.

ფულადი გზავნილების საკანონმდებლო რეგულირება

იმისდა მიუხედავად, რომ ბანკები ფულადი გზავნილების დეტალებს საიდუმლოდ ინახავენ, 600 000 რუბლზე მეტი თანხების მოძრაობას აკონტროლებს ფინანსური მონიტორინგის სამსახური. ეს კეთდება მხოლოდ ერთი მიზნით: შეჩერდეს ფულის გათეთრება საზღვარგარეთ და სხვა თაღლითური გარიგებები. ეს საკითხი დეტალურად არის განხილული FZ-115-ში. ყველაზე ხშირად, გამგზავნი იძულებული იქნება შეავსოს სპეციალური დოკუმენტი, რომელიც ასახავს ამ შთამბეჭდავი თანხის წარმომავლობას.

თავად გადარიცხვები რეგულირდება ფედერალური კანონით 161, რომელიც ასახავს:

• საერთაშორისო სისტემის მუშაობის ძირითადი ასპექტები, რომელიც საშუალებას აძლევს ბანკებს გადარიცხონ თანხები ანგარიშიდან მოქალაქეების ანგარიშზე;
• ფულის გადარიცხვის სისტემებით სახსრების გადარიცხვის ძირითადი საკითხები.

რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის ინსტრუქციაში ფიზიკურ პირთა უცხოურ გადარიცხვებთან დაკავშირებით No1412 განისაზღვრება, რომ მაქსიმალური თანხაგადარიცხვები არ უნდა აღემატებოდეს $5000 ერთ დღეში.

საზღვარგარეთ ფულის გაგზავნის ყველა სირთულის ცოდნაც კი, იმისათვის, რომ არ მოხვდეთ რთულ სიტუაციაში და არ მიიღოთ დამატებითი ხარჯები საკომისიოს გადახდისთვის, აზრი აქვს გავითვალისწინოთ შემდეგი რეკომენდაციები:

• უმჯობესია ანგარიშზე დიდი თანხების გადარიცხვა, ხოლო მცირე - ფულის გადარიცხვის სისტემებით;
• ანგარიშის გახსნის გარეშე ფულის გადარიცხვის ყველა მექანიზმიდან, უმჯობესია აირჩიოთ ყველაზე იაფი სისტემა, რადგან მაღალი საკომისიო განისაზღვრება არა თანხების გადარიცხვის საიმედოობითა და სიჩქარით, არამედ ფინანსური კორპორაციის რეპუტაციით. მაგალითად, სახსრების საერთაშორისო გადარიცხვების ყველაზე ძვირადღირებული სისტემა არის Western Union;
• საბანკო ანგარიშის გახსნისას მიმღებმა წინასწარ უნდა იკითხოს, რამდენი პროცენტია მიღებული თანხის გამოტანის საკომისიო.

ამრიგად, უცხოეთში თანხების გადარიცხვა ფიზიკურ პირზე შეიძლება განხორციელდეს სპეციალური სისტემების ან საბანკო ანგარიშების მეშვეობით. ამავდროულად, როგორც პირველ, ასევე მეორე შემთხვევაში, საგადასახადო სამსახურიდან ტრანზაქციების ნებართვა არ უნდა იყოს აღებული. სახსრების გადარიცხვის მეთოდის არჩევა, ფაქტობრივად, განისაზღვრება მხოლოდ გადარიცხული თანხით და ოპერაციის ღირებულებით.

რეზიდენტ ფიზიკურ პირს უფლება აქვს გადარიცხოს რუსეთის ფედერაციის ვალუტა:

არანაირი შეზღუდვა (გარდა არარეზიდენტზე გადარიცხვისა);
რუსეთის ფედერაციიდან არაუმეტეს 5000 აშშ დოლარის ექვივალენტის ოდენობით, რომელიც განისაზღვრება რუსეთის ბანკის მიერ რუსეთის ბანკის მიერ მითითებული გადარიცხვის შესახებ ინსტრუქციის თარიღისთვის უცხოური ვალუტის ოფიციალური გაცვლითი კურსის გამოყენებით რუბლის მიმართ. ერთი დღის განმავლობაში გადარიცხვების ჯამური თანხა არ უნდა აღემატებოდეს მითითებულ თანხას.

ფიზიკურ პირს - არარეზიდენტს უფლება აქვს გადარიცხოს რუსეთის ფედერაციის ვალუტა:

რუსეთის ფედერაციის ფარგლებში

რეზიდენტი - მხოლოდ ავტორიზებული ბანკის ანგარიშზე;

არარეზიდენტი - არანაირი შეზღუდვა.

რუსეთის ფედერაციიდან - არანაირი შეზღუდვა.

უცხოური ვალუტის გადარიცხვების განხორციელების პროცედურა

რეზიდენტ ფიზიკურ პირს უფლება აქვს გადარიცხოს უცხოური ვალუტა:

რუსეთის ფედერაციის ფარგლებში

რეზიდენტები და/ან არარეზიდენტები მხოლოდ მეუღლისა და ახლო ნათესავებისთვის ვალუტის ღირებულების გადაცემის წესით (ამავდროულად, ბანკს უნდა მიეწოდოს დოკუმენტები, რომლებიც ადასტურებს, რომ პირები მეუღლეები ან ახლო ნათესავები არიან);

რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე გახსნილ საკუთარ ანგარიშზე - შეზღუდვების გარეშე.

რუსეთის ფედერაციიდან

რეზიდენტის ან არარეზიდენტის სასარგებლოდ (მათ შორის, საკუთარ ანგარიშზე, სხვა რეზიდენტის ან არარეზიდენტის ანგარიშზე, რომელიც გაიხსნა რუსეთის ფედერაციის ფარგლებს გარეთ ბანკში) ოდენობით, რომელიც არ აღემატება 5000 აშშ დოლარს ექვივალენტს, რომელიც განისაზღვრება ოფიციალური პირის გამოყენებით. უცხოური ვალუტის გაცვლითი კურსები რუბლის მიმართ დაწესებული ბანკი რუსეთის მიერ ბანკისთვის აღნიშნული გადარიცხვის განხორციელების ინსტრუქციის თარიღით. ერთი დღის განმავლობაში გადარიცხვების ჯამური თანხა არ უნდა აღემატებოდეს მითითებულ თანხას.

ფიზიკურ პირს - არარეზიდენტს უფლება აქვს გადარიცხოს უცხოური ვალუტა:

რუსეთის ფედერაციის ფარგლებში - რეზიდენტები:

1. მხოლოდ ანგარიშზე ავტორიზებულ ბანკში;

2. ავტორიზებულ ბანკში გახსნილი ბენეფიციარის ანგარიშის არარსებობის შემთხვევაში - მხოლოდ ვალუტის ღირებულების საჩუქრად მეუღლისა და ახლო ნათესავებისთვის (ამ შემთხვევაში, ბანკში უნდა წარედგინოს პირები მეუღლეების ან ახლო ნათესავების დამადასტურებელი დოკუმენტები. );

არარეზიდენტები - არანაირი შეზღუდვა. რუსეთის ფედერაციიდან - არანაირი შეზღუდვა.

ფიზიკური პირის სახსრების გადარიცხვა ხორციელდება განცხადების საფუძველზე დადგენილი ფორმით.

ბევრისთვის აქტუალური კითხვაა: როგორ გადარიცხოთ ფული საზღვარგარეთ? მაგალითად, ევროკავშირის ქვეყნებს, აშშ-ს ან კანადას და ა.შ. რა პრობლემები შეიძლება წარმოიშვას ამ შემთხვევაში და რა არის ალტერნატიული ვარიანტები?

ცხადია, რომ დიდი ოდენობით ნაღდი ფულის საზღვარზე გადატანა სარისკოა და მოგვიანებით ადგილზე ლეგალიზაციის პრობლემაც შეიძლება წარმოიშვას.

მეორეს მხრივ, უნაღდო გზავნილებით საზღვარგარეთ და ვალუტის კონტროლით რუსეთში, ყველაფერი ასევე არც ისე ადვილია, მაგრამ მიუხედავად ამისა ...

როგორ განვახორციელოთ ვალუტის გადარიცხვა საზღვარგარეთ?

ვთქვათ, თქვენ უკვე გახსენით ანგარიში უცხოურ ბანკში (რაც თავისთავად არც ისე მარტივია).

გარდა ამისა, შეგახსენებთ, რომ ამჟამად რუსებისთვის მთავარი პრობლემაა ის ფაქტი, რომ უცხოურ ბანკში საკუთარ უცხოურ ვალუტაში ანგარიშზე უცხოური ვალუტით გასაგზავნად, ფედერალური კანონის 24-ე მუხლის შესაბამისად. ვალუტის რეგულირება და ვალუტის კონტროლი“, ისინი ვალდებულნი არიან აცნობონ საგადასახადო ორგანოებს რუსეთის ფარგლებს გარეთ ანგარიშების გახსნის შესახებ.

ამის შემდეგ, თქვენ შეგიძლიათ თანხების გადარიცხვა თქვენი ანგარიშიდან რუსულ ბანკში მხოლოდ ბანკს მიაწოდეთ იგივე შეტყობინება საგადასახადო ვიზით მისი გათვალისწინების შესახებ (აღრიცხვა).

ასევე, ჩვენმა სახელმწიფომ ცოტა ხნის წინ კვლავ იზრუნა ჩვენზე და გადაწყვიტა, რომ რუსებმა ანგარიშები გაუწიონ საგადასახადო ორგანოებს თავიანთ უცხოურ ანგარიშებზე თანხების მოძრაობის შესახებ, ყოველწლიურად მიაწოდონ დამოწმებული (მათ შორის ნოტარიულად დამოწმებული) სერთიფიკატები უცხოური ბანკებიდან. დროისა და ფინანსური ხარჯების მიუხედავად, ასეთი ანგარიში დაუჯდება უცხოური ანგარიშის თითოეულ რუს მფლობელს.

თუმცა, არსებობს გამოსავალი და საკმაოდ მარტივი 🙂.

ფედერალური კანონი "ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ" 2003 წლის 10 დეკემბრის N 173-FZ მოხსნილია შეზღუდვები სავალუტო საბანკო გადარიცხვებზე მეუღლეებსა და ახლო ნათესავებს შორის.

გადარიცხვების ოდენობა შეზღუდული არ არის, მაგრამ მათი განსახორციელებლად საჭიროა ნათესაობის დამადასტურებელი დოკუმენტების წარდგენა (მაგალითად, ქორწინების მოწმობის ან დაბადების მოწმობის ასლი).

მუხლი 9. სავალუტო ოპერაციები რეზიდენტებს შორის
1. აკრძალულია სავალუტო ოპერაციები რეზიდენტებს შორის, გარდა:
…
17) ფიზიკური პირების - უცხოური ვალუტის რეზიდენტების გადარიცხვები ავტორიზებულ ბანკებში გახსნილი მათი ანგარიშებიდან სხვა ფიზიკური პირების სასარგებლოდ - რეზიდენტები, რომლებიც არიან მათი მეუღლეები ან ახლო ნათესავები (ნათესავები პირდაპირი აღმავალი და დაღმავალი ხაზით (მშობლები და შვილები, ბაბუა, ბებია და შვილიშვილები). სრულსისხლიანი და ნახევრადსისხლიანი (ჰყავთ საერთო მამა ან დედა) ძმები და დები, მშვილებლები და ნაშვილები), ამ პირების ანგარიშებზე, რომლებიც გახსნილია ავტორიზებულ ბანკებში ან ბანკებში, რომლებიც მდებარეობს რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ;
(მე-17 პუნქტი შემოღებულ იქნა 2007 წლის 5 ივლისის ფედერალური კანონით No. 127-FZ, რომელიც შესწორებულია 2013 წლის 2 ივლისის ფედერალური კანონით No155-FZ)
www.consultant.ru/popular/currency/47_2.html მეშვეობით

რუსეთის ბანკმა დაადგინა საჭირო დოკუმენტების სია: პასპორტის გარდა, კლიენტს შეიძლება დასჭირდეს ქორწინების მოწმობა, დაბადების ან შვილად აყვანის მოწმობა, სახელის შეცვლისა და მამობის მოწმობა და ა.შ.

ზოგიერთმა ბანკმა ასეთ შემთხვევებში შეიძლება მოითხოვოს დამატებით (თავისი ინიციატივით დაზღვევა), სხვა დოკუმენტებთან ერთად, მიაწოდოს, მაგალითად, შემოწირულობის, სესხის დოკუმენტი და ა.შ., რომელსაც ხელი უნდა მოაწეროს თანხის გამგზავნი და მიმღები .

ამრიგად, მე ვაჯამებ:

ქმარმა ანგარიში გახსნა ესპანურ ბანკში. ცოლს დავურეკე, დეტალები ვუკარნახე. ცოლი ქორწინების მოწმობით ბანკში მივიდა და უცხოური ვალუტის ანგარიშიდან ქმრის ანგარიშზე ესპანეთში 200 ათასი დოლარი გადარიცხა.

ვაჟმა გახსნა საბანკო ანგარიში შეერთებულ შტატებში. დეტალები დედაჩემს გაუგზავნე მეილზე. დედა ვალუტითა და დაბადების მოწმობით ბანკში წავიდა, ფული ანგარიშზე ჩადო და შვილის ანგარიშზე გადარიცხა აშშ-ში.

არ გგონიათ, რომ ამ ჯაჭვებში რაღაც ბუასილი აკლია?! მართალია, ცოლი და დედა არ წასულან საგადასახადო ოფისში - მათ კანონი არ მოეთხოვებათ ამის გაკეთებას. გარდა ამისა, ვფიქრობ, აზრებისა და მოქმედებების მიმდინარეობა თქვენთვის გასაგებია.