Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

Documente similare

Mentinerea conturilor bancare. Documente pentru deschiderea unui cont și efectuarea decontărilor interbancare. Efectuarea operațiunilor de decontare folosind carduri bancare. Intocmirea actelor de decontare. Cele mai importante componente ale plăților fără numerar.

raport de practică, adăugat la 19.05.2015


Deschiderea si mentinerea conturilor bancare. Caracteristicile încheierii unui contract de cont bancar, forma, condițiile și natura juridică a acestuia. Tipuri de conturi bancare și conturi de depozit. Drepturile și obligațiile părților în baza contractului de cont bancar, procedura de încetare a acestuia.

lucrare de termen, adăugată 30.03.2015


Înregistrarea și eliberarea certificatelor de depozit și de economii. Deschiderea si inchiderea conturilor de depozit bancar. Înregistrarea și reflectarea în contabilitate a tranzacțiilor de depozit folosind software specializat.

raport de practică, adăugat la 05.07.2016


Analiza tarifelor si conditiilor de decontare si servicii de numerar. Intocmire contracte pentru deschiderea unui cont pentru un client. Verificarea corectitudinii inregistrarii documentelor de decontare, respectarea disciplinei de numerar de catre clienti. Contabilitatea tranzacțiilor cu carduri de plată.

raport de practică, adăugat la 10.06.2015


Tipuri de acorduri de servicii bancare. Circumstanțele de luat în considerare atunci când alegeți o bancă. Conceptul, conținutul și natura juridică a contractului de cont bancar. Deschiderea, întreținerea și închiderea acestuia pentru clienți. Lista documentelor solicitate.

lucrare de termen, adăugată 07.08.2015


Deschiderea și existența unui cont bancar; condițiile și procedura de reziliere a contractului la cererea uneia dintre părți; reglementare legală. Închiderea conturilor persoanelor juridice în timpul reorganizării acestora, deschiderea procedurii de faliment și lichidare.

rezumat, adăugat 07.03.2012


Definiția unui acord de cont bancar. Părțile și procedura de încheiere a unui contract. Drepturile și obligațiile părților. Tipuri de conturi bancare. Rezilierea contractului de cont bancar. Procedura de deschidere și menținere a conturilor clienților bancare în ruble și valută.

rezumat, adăugat 20.04.2012


Studiul produselor informaționale utilizate pentru efectuarea operațiunilor bancare. Mentinerea conturilor persoanelor fizice si juridice. Instalare software bancar la distanta pentru clienti corporativi-organizatii.

raport de practică, adăugat la 18.11.2015

1.3 Procedura de încheiere a unui contract de cont bancar

Conform regulilor generale privind forma tranzacțiilor, un contract de cont bancar trebuie încheiat într-o formă scrisă simplă (clauza 1, art. 161 Cod civil). Nerespectarea formei scrise a contractului de cont bancar, cu excepția cazului în care prin lege se prevede altfel, nu atrage nulitatea acestuia, prin urmare, în acest caz, se vor aplica consecințele prevăzute la art. 162 din Codul civil. Cu toate acestea, analiza art. 846 și art. 847 C. civ., precum și normele legislației speciale bancare, dă motive să se creadă că un contract de cont bancar nu poate exista verbal.

Potrivit paragrafului 1 al art. 846 C. civ., la încheierea unui contract de cont bancar se deschide un cont bancar pentru un client sau o persoană indicată de acesta în condițiile convenite de părți. Procedura de deschidere a unui cont bancar este determinată de regulile bancare. Pentru oficializarea deschiderii conturilor de decontare, curente și bugetare, se depune la bancă o cerere de deschidere a unui cont de un formular special stabilit, care este semnată de șeful și contabilul-șef al titularului de cont, precum și alte documente (document de stat). înregistrare, copii ale actelor constitutive, un card de formular special stabilit cu specimene de semnătură și imprimare etc.). Deschiderea contului se face printr-o inscriptionare la deschiderea acestuia la cererea clientului, aplicata de organul executiv al bancii (director, presedinte etc.).

Sensul legal al cererii clientului de deschidere a unui cont și scrisoarea de autorizare pentru deschiderea acestuia diferă în funcție de modalitatea de încheiere a contractului de cont bancar. În cazul în care părțile semnează un singur document, cererea clientului de deschidere a unui cont și înscrierea autorizației la deschiderea acestuia trebuie considerate acțiuni ale participanților săi în îndeplinirea obligațiilor reciproce care decurg dintr-un acord deja încheiat. Conform practicii stabilite în sistemul bancar, banca și clientul încheie un acord de cont bancar prin întocmirea unui singur document semnat de ambele părți.

Dacă acordul de cont bancar este încheiat prin schimb de documente, atunci o astfel de cerere cu documentele relevante atașate este o ofertă, de exemplu. o propunere de încheiere a unui acord de cont bancar și o inscripție permisivă la deschiderea unui cont, aplicată de organul executiv al băncii, reprezintă consimțământul la propunerea de încheiere a unui acord (acceptare). În același timp, o astfel de situație este în prezent extrem de rară (practic doar la deschiderea unor conturi în valută).

Drepturile și obligațiile părților în baza contractului de cont bancar apar indiferent dacă clientul a depus fonduri într-un cont deschis. O altă prevedere poate fi stabilită prin lege (conturi de depozit în conformitate cu articolul 834 din Codul civil sau prin acordul părților.

În conformitate cu paragraful 2 al art. 846 C. civ., banca este obligată să încheie un contract de cont bancar cu un client care și-a propus deschiderea unui cont în condițiile anunțate de bancă pentru deschiderea conturilor de acest tip, care îndeplinesc cerințele prevăzute de lege și regulile bancare stabilite în conformitate cu acesta. El nu are dreptul de a refuza deschiderea unui cont, efectuarea de tranzacții relevante pentru care este prevăzută de lege, actele constitutive ale băncii și permisiunea (licența) eliberată acesteia, cu excepția cazurilor în care un astfel de refuz este cauzat de incapacitatea de a accepta pentru servicii bancare sau este permis prin lege sau alte acte juridice . În cazul sustragerii nejustificate a băncii de la încheierea unui contract de cont bancar, clientul are dreptul să îi prezinte cerințele prevăzute la alin.4 al art. 445 din Codul civil.

Deci, un acord de cont bancar este o tranzacție scrisă, în conformitate cu termenii căreia banca se obligă să accepte și să crediteze fondurile primite în contul deschis de client (proprietarul acestui cont), să urmeze instrucțiunile clientului pentru a transfera și emite sume corespunzătoare din cont și efectuați alte operațiuni prin cont (articolul 845 din Codul civil al Federației Ruse). Incheierea contractului sta la baza deschiderii unui cont pentru client. Deschiderea unui cont este o acțiune reală efectuată în conformitate cu un acord de cont bancar. Contractul de cont bancar se reziliază la cererea clientului în orice moment. La cererea băncii, contractul de cont bancar poate fi reziliat de către instanță în cazurile prevăzute de lege. Ea generează drepturi și obligații pentru fiecare parte din raportul juridic. În consecință, temeiul obligației uneia dintre părți este îndeplinirea de către cealaltă parte a raportului juridic a contraobligațiilor care îi revin în temeiul contractului. Astfel, contractul de cont bancar este o tranzacție ocazională.

Procedura de încheiere și menținere a unui contract de asigurare VMI are caracteristici comune și speciale față de alte contracte de asigurare. Ca orice contract de asigurare, acesta începe cu depunerea unei cereri de asigurare de către asigurat...

Asigurare voluntară de sănătate

În cadrul VHI, au fost încheiate 4.933 de contracte în valoare de 38,6 milioane de ruble, cu un număr de asigurați de 7.142, dintre care 4.869 au fost în baza unor contracte cu persoane fizice în valoare de 20,6 milioane de ruble și în baza contractelor colective - 65 de contracte în suma de 18,0 milioane de ruble...

Asigurare voluntară împotriva accidentelor și bolilor în Republica Belarus

Un contract de asigurare de către o persoană asigurată se încheie pe baza unei cereri orale. La încheierea unui contract de asigurare cu stabilirea sumei asigurate în sumă egală sau mai mare de echivalentul a 3.500 euro...

Contract de depozit bancar

Cerința generală pentru încheierea unui contract de depozit bancar este depunerea de către deponent sau un terț pe numele deponentului a unei sume de bani care constituie suma depozitului. Această cerință decurge din faptul că...

Contract de depozit bancar: natura juridica, conditiile esentiale, procedura de incheiere si incetare, responsabilitatea partilor

În conformitate cu art. 836 C. civ., un contract de depozit bancar trebuie incheiat in scris. Acest lucru este necesar, în primul rând, pentru a conveni asupra condițiilor unui depozit bancar. Contractul în sine, așa cum am menționat mai sus, este real...

Contract de cont bancar

Potrivit regulilor generale privind forma tranzacțiilor, un contract de cont bancar trebuie încheiat într-o formă scrisă simplă (clauza 1, art. 161 Cod civil). Un acord de cont bancar nu poate exista verbal. Având în vedere această împrejurare...

Contract de cont bancar

Regulile bancare privind procedura de deschidere a conturilor prevăd că un client - o persoană juridică care dorește să deschidă un cont, trimite o cerere la bancă, semnată de șeful și contabilul șef ...

Contract de cont bancar

Contractul de asigurare: reglementare legală și aplicare practică

Încheierea unui contract este una dintre cele mai complexe și responsabile proceduri din asigurări. Volumul, termenii și condițiile plății asigurării depind direct de calitatea contractului...

Acord de împrumut

Procesul de creditare în sine începe din ziua eliberării împrumutului. Cu toate acestea, până în acest moment, se lucrează semnificativ atât de către creditor, cât și de către potențialul împrumutat...

Sistemul de management al asigurării obligatorii de pensie în Federația Rusă

Încheierea contractului: În orice moment, un singur contract GPT poate fi în vigoare pentru o persoană asigurată...

Asigurare

Acordul standard se încheie pe baza unei cereri scrise. Cererea este completată și semnată de asigurat (sau reprezentantul acestuia). Este permisă completarea unei cereri de către un angajat al Rosgosstrakh, conform cuvintelor asiguratului...

Asigurare de marfă

Principalele acte juridice care reglementează activitățile de asigurare în Rusia sunt Legea Federației Ruse „Cu privire la organizarea activităților de asigurări în Federația Rusă” și Capitolul 48 din Codul civil al Federației Ruse. Contract de asigurare: concept, condiții și reguli pentru încheierea...

Asigurare de raspundere

Obiectul interesului asigurabil îl constituie răspunderea civilă față de terți (persoane fizice și juridice)...

Asigurare de risc de afaceri

Contractul de asigurare trebuie încheiat în scris. Nerespectarea formei scrise atrage nulitatea contractului de asigurare, cu excepția obligației. asigurare de stat(articolul 969 din Codul civil) ...

O instituție de credit, care atrage fonduri temporar gratuite în depozite, acumulează un capital atras semnificativ. Pentru plasarea fondurilor se folosește una dintre cele mai importante operațiuni bancare pasive - deschiderea și menținerea unui cont bancar.

cont bancar – formă de mediere Bani acceptate de bancă ca depozite.

Conform contractului de cont bancar banca se angajează acceptă și creditează fondurile primite în contul deschis de client (titularul de cont), execută instrucțiunile clientului privind transferul și emiterea sumelor corespunzătoare din cont și efectuarea altor operațiuni asupra contului.

bancă poate utiliza fondurile disponibile în cont, garantând dreptul clientului de a dispune liber de aceste fonduri. Banca nu este îndreptățită să determine și să controleze direcțiile de utilizare a fondurilor clientului și să stabilească alte restricții neprevăzute de lege sau de acordul de cont bancar cu privire la dreptul său de a dispune de fonduri la propria discreție.

Contractul de cont bancar este încheiat în scris simplu(Clauza 1, articolul 161 din Codul civil al Federației Ruse). De regulă, banca și clientul concluzionează tratat unic depozit bancar si cont bancar. Legislația privind băncile și activitatea bancară permite posibilitatea încheierii unui contract de cont bancar de către promoții(depunerea unei cereri și a altor documente pentru deschiderea unui cont bancar) și acceptare(inscripția permisivă a șefului băncii).

Contractul de cont bancar este consensual, bilateral obligatoriu, rambursabil. De regula generala, contractul de cont bancar este fără termen, deși părțile, la încheierea acestuia, au dreptul să stipuleze perioada de valabilitate a prezentului contract.

Părțile la acord sunt:

- bancăca instituție de credit, dreptul de a menține conturi bancare este consemnat în licența pentru operațiuni bancare;

- client, care este o persoană juridică, un antreprenor individual, o persoană fizică.

La deschiderea unui cont bancar, clientul pune la dispoziție un pachet de documente necesare instituției de credit pentru a efectua operațiuni asupra contului. Motivul deschiderii unui cont servește ca o declarație semnată de client - o persoană fizică sau șeful și contabilul șef al clientului - entitate legală.

Entitati legale iar antreprenorii individuali oferă unei instituții de credit:

Certificat de înregistrare de stat;

Un extras din registrul unificat de stat al persoanelor juridice sau din registrul unificat de stat al întreprinzătorilor individuali;

Copii legalizate ale actelor constitutive;

Certificat de inregistrare la organul fiscal;

Card cu mostre de semnături și amprente de sigiliu;

Documente (protocoale adunările generale, decizii ale fondatorului, ordine de numire), confirmând autoritatea persoanelor autorizate să gestioneze fondurile în cont (de regulă, directorul general și contabilul-șef al persoanei juridice).

Documentele colectate de titularul de cont constituie baza bancară client, care este întreținut de o instituție de credit. Separat, în dulapuri specializate, cardurile care conțin mostre de semnături și amprente de sigiliu sunt depozitate.

Prin încheierea unui contract de cont bancar, instituția de credit și clientul își asumă o serie de drepturi și obligații care compun conținutul acordului. Titularul de cont, ca și în contractul de depozit bancar, este o parte slabă din punct de vedere economic, prin urmare, la încheierea contractului, principalele responsabilități sunt atribuite instituției de credit. Clientul este obligat să respecte procedura de deschidere și menținere a unui cont bancar prevăzută de legislația în vigoare, cerințele legii, regulile bancare privind procedura de efectuare a decontărilor fără numerar și de prelucrare a documentelor de decontare; precum și să asigure plata la timp a serviciilor bancare pentru tranzacțiile cu fonduri în cont (în cazurile prevăzute de contract). Clientul nu se limitează nici la alegerea formei de plăți fără numerar care se potrivește cel mai bine intereselor sale; nici în numărul de conturi bancare (decontare, depozit și altele) deschise în orice valută.

Banca are dreptul de a acorda credit în contul bancar al clientului (articolul 853 din Codul civil al Federației Ruse).

Banca se obligă să accepte fondurile clientului în contul său bancar; deschiderea si mentinerea conturilor clientului (creditarea contului bancar al clientului cu banii primiti pentru el si debitarea fondurilor din cont pe baza comenzii clientului); efectuează la timp și corect operațiunile de decontare și încasări în numele clientului, cu respectarea cerințelor stabilite de lege, contract, regulile bancare și practicile de afaceri privind procedura și termenele de efectuare a plăților. Trebuie remarcat faptul că, în cursul unor astfel de operațiuni, fondurile sunt creditate și debitate de către bancă cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei în care bancă primește documentul de plată relevant. La efectuarea operațiunilor de decontare și numerar, instituția de credit se obligă să păstreze secretul bancar cu privire la contul și operațiunile din contul clientului în conformitate cu alin. 1 al art. 857 partea 2 din Codul civil al Federației Ruse, art. 26 din Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare”.

Refuza un client banca nu are dreptul de a deschide un cont bancar, cu exceptia cazurilor in care motivul refuzului este incapacitatea de a accepta fondurile clientului sau refuzul este permis de actele legale de reglementare in vigoare.

Una dintre condițiile esențiale ale contractului de cont bancar este plata dobânzii către client pentru utilizarea băncii cu fondurile în cont. Ca regulă generală, suma dobânzii este creditată în cont în termenele stipulate prin contract.

Conform contractului de cont bancar, se pot acumula următoarele:

- dobânda acumulată privind operațiunile pasive ale băncii (cu privire la operațiunile legate de strângerea de fonduri) - dobânzi cuvenite de plătit clienților băncii la fondurile atrase de la aceștia și înregistrate în contul de evidență a obligațiilor băncii de a plăti dobânzi;

- dobanda platita privind operațiunile pasive ale băncii - dobânda creditată în conturile clienților băncii (decontare, curentă), achitată în modul prescris în numerar de la casieria băncii, debitată din contul corespondent al băncii împrumutate, creditată în conturile corespondente ale băncii creditoare;

- restanțele băncii la plata dobânzii(datoria restante a băncii) - dobânzile acumulate de banca împrumutatului la fondurile atrase în favoarea persoanelor juridice, inclusiv băncilor, dar neachitate la scadența stabilită prin contractul respectiv sau la apariția obligațiilor stipulate prin contract.

Dobânda poate fi calculată într-unul din patru moduri în conformitate cu termenii acordului: folosind formule simple sau compuse ale dobânzii; folosind o rată fixă ​​sau variabilă a dobânzii. În cazul în care acordul nu specifică metoda de acumulare a dobânzii, atunci acumularea se realizează conform formulei dobânzii simple folosind o rată fixă ​​a dobânzii. La calcularea dobânzii se ia în considerare valoarea ratei dobânzii (în procente pe an) și numărul efectiv de zile calendaristice pentru care sunt atrase fonduri. Contabilitatea operațiunilor de alocare a sumelor dobânzilor acumulate se realizează prin metoda „numerar” (banca împrumutată atribuie dobânzile acumulate la fondurile strânse implementării înregistrărilor contabile relevante la data plății acestora) prin metoda sau prin metoda „cumpărării” (toate dobânzile acumulate în luna curentă nu mai târziu de ultima zi lucrătoare a lunii curente sunt încasate din cheltuielile băncii).

La inchiderea conturilor bancare ale clientilor bancii se acumuleaza dobanda la fondurile atrase pana la data inchiderii efective sau transferului contului, inclusiv; echilibru pe cont bancarîn același timp, este suma soldului de fonduri disponibile în cont și a dobânzii creditate în cont la închiderea acestuia.

Organizarea creditului este responsabil in cazul creditarii (debitarii) intempestive sau incomplete in contul clientului nu numai a fondurilor primite, ci si a dobanzii acumulate.

Închiderea unui cont bancar se efectuează la încetarea contractului de cont bancar. Potrivit proprietarului cont trebuie închis în orice moment de către o instituție de credit. La inițiativa băncii contractul de cont bancar poate fi reziliat în ordin judiciar in urmatoarele cazuri:

· în cazul în care suma fondurilor păstrate în contul clientului se dovedește a fi mai mică decât suma minimă prevăzută de regulile bancare sau de acord și nu va fi restituită în termen de o lună de la data avertismentului băncii cu privire la aceasta;

· sau în absența tranzacțiilor pe acest cont în cursul anului calendaristic, cu excepția cazului în care se prevede altfel în termenii acordului.

La inchiderea unui cont bancar, soldul de fonduri din cont este returnat clientului sau transferat in alt cont din aceeasi sau alta institutie de credit la indicatia clientului. Transferul de fonduri trebuie efectuat cel târziu șapte zile lucrătoare la primirea unei cereri scrise relevante din partea clientului; documentele de decontare neachitate care se află în dosarul cardului de documente de decontare neachitate la termen (dosar card nr. 2) se restituie reclamanților; clientului i se plătește dobânda acumulată în ziua închiderii contului.

Conform contractului de cont bancar, banca se obligă să accepte și să crediteze fondurile primite în contul deschis pentru client (titularul de cont), să îndeplinească ordinele clienților de a transfera și emite sumele corespunzătoare din cont și să efectueze alte operațiuni pe contul.

Banca poate folosi fondurile disponibile în cont, garantând dreptul clientului de a dispune liber de aceste fonduri. cont bancar de bani

Înregistrarea contractului de cont bancar se realizează prin întocmirea și semnarea acordului sub forma unui singur document.

Instrucțiunile Băncii Centrale a Federației Ruse sunt definite. Că, pentru deschiderea unui cont de decontare, curent sau bugetar, trebuie depuse la bancă următoarele documente: o cerere de deschidere a unui cont, o copie a deciziei de înființare a unei organizații sau a unui act de asociere, un card cu mostre de semnături și o amprentă de sigiliu. În plus, la bancă se depun documente: la înregistrarea la organul fiscal, la înregistrarea ca plătitor de prime de asigurare pentru asigurarea obligatorie de sănătate.

În cazul în care un antreprenor își desfășoară activitățile fără a-și forma o persoană juridică, pe numele său se deschid conturi de decontare și alte conturi.

Contul poate fi deschis și în favoarea unui terț.

Dreptul de a administra contul unei persoane juridice sau fizice poate fi acordat pe baza unei procuri.

Titularul de cont și creditorul acestuia au dreptul de a include în contract o condiție care dă dreptul de a șterge sumele care i se cuvin fără acceptare. În acest caz, plătitorul este obligat să informeze banca în scris despre această condiție și despre consimțământul său pentru o astfel de anulare.

Servicii de decontare și numerar - principalul tip de servicii bancare. Acest lucru este indicat de faptul că un acord de servicii bancare este adesea denumit un acord privind servicii de decontare și numerar. Astfel, în cadrul serviciilor de decontare și numerar, o instituție de credit poate furniza următoarele tipuri de servicii:

• - ținerea evidenței fondurilor în contul unei persoane juridice;
• - creditarea fondurilor primite de la contrapartide sau alte persoane prin transfer bancar;
• - executarea instrucțiunilor organizației pentru transferul de fonduri către terți;
• - Primirea si emiterea de numerar.

Ca parte a cheltuielilor fiscale aferente costurilor de decontare și a serviciilor în numerar, este necesar ca termenii contractului să determine tipurile de servicii pe care banca le va furniza, valoarea remunerației datorate, precum și momentul și procedura pentru aceasta. plată.

De regulă, banca anulează plata pentru servicii de decontare și numerar fără acceptare, în ultima zi lucrătoare a lunii. O excepție este remunerația pentru tranzacțiile în numerar - se percepe imediat după tranzacție.

Remunerație pentru decontare - servicii în numerar:

• - comisioane pentru acceptarea si recalcularea numerarului;
• - comisioane pentru emiterea de numerar;
• - comisioane pentru refuzul de a primi numerar comandat anterior;
• - comisioane pentru creditarea fondurilor în conturi;
• - comisioane pentru transferul de fonduri din conturi;
• - comisioane pentru transferuri fără deschidere de conturi (inclusiv transferuri folosind diverse sisteme de plată);
• - comisioane pentru transferuri folosind sistemul Bancă-Client;
• - comisioane pentru anularea plăților;
• - comisioane la operațiuni cu acreditiv (cu excepția comisioanelor pentru garantarea plății în baza unei acreditive);

Potrivit paragrafului I, art. 161 din Codul civil al Federației Ruse, un acord de cont bancar trebuie încheiat într-o formă scrisă simplă. Anterior, acordul se executa în principal prin depunerea unei cereri cu documentele necesare deschiderii unui cont și aplicarea unei inscripții permisive a unei persoane autorizate a unei instituții de credit la deschiderea unui cont pe cerere. În zilele noastre este obișnuit să se întocmească un singur document semnat de ambele părți și care să cuprindă termenii contului.

Încheierea unui acord de cont bancar, după cum s-a menționat, este însoțită de deschiderea unui cont pentru client sau pentru o altă persoană specificată de acesta în condițiile convenite de părți (clauza 1 a articolului 846 din Codul civil al Federației Ruse). . Procedura de deschidere a conturilor bancare este reglementată în detaliu în Instrucțiunea nr. 28-I, care, în special, stabilește că deschiderea unui cont bancar se efectuează dacă banca:

• 1) clientul a fost identificat; de reținut că obligația băncii de a identifica clientul nu se limitează la momentul încheierii contractului de cont bancar și rămâne pe toată perioada șederii acestui client la serviciile de decontare și casă; prin urmare, în special, eșecul clientului de a furniza informațiile necesare la modificarea acesteia caracteristici de identificare(locația etc.) poate servi drept bază pentru ca banca să rezilieze acordul de cont bancar (Rezoluția Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 27 aprilie 2010 nr. 1307/10);
• 2) au fost primite toate documentele necesare (clauzele 1.2, 1.5); Astfel, pentru a deschide un cont curent pentru o entitate juridică înființată în conformitate cu legislația Federației Ruse, la bancă sunt prezentate următoarele:
  • - certificat de înregistrare de stat;
  • - acte de infiintare;
  • - licente (permise) eliberate, daca au legatura directa cu capacitatea juridica a clientului de a incheia un contract de cont bancar de tipul corespunzator (de exemplu, un cont de corespondent nu poate fi deschis pentru o persoana juridica care nu are licenta CBR pentru dreptul de a efectua operațiuni bancare);
  • - un card cu mostre de semnături și amprente de sigiliu (denumit în continuare card);
  • - documente care confirmă autoritatea persoanelor indicate în card de a dispune de fonduri (și, dacă există o clauză corespunzătoare în contractul de cont bancar, documente care confirmă autoritatea persoanelor îndreptățite să folosească un analog al unei semnături olografe);
  • - documente care confirmă atribuțiile organului executiv unic;
  • - un certificat de inregistrare la organul fiscal sau un document eliberat de organul fiscal in cazurile stabilite in vederea deschiderii unui cont bancar (clauza 4.1).

Pentru a deschide un cont curent pentru un antreprenor individual sau unui individîn practică privată trebuie să depună:

• - un act de identitate al unei persoane fizice;
• - card;
• - documente care confirmă competențele persoanelor indicate în card de a gestiona fonduri, în cazul în care aceste competențe sunt transferate către terți (și dacă există o clauză corespunzătoare în contractul de cont bancar, documente care confirmă puterile persoanelor îndreptățite să utilizeze un analog al o semnătură de mână);
• - certificat de inregistrare la organul fiscal;
• - certificat de înregistrare de stat ca întreprinzător individual;
• - licente eliberate (brevete) (clauza 4.7).

Deschiderea unui cont bancar este finalizată, iar contul bancar este deschis odată cu efectuarea (cel mai târziu în ziua lucrătoare următoare zilei încheierii contractului) a înscrierii corespunzătoare în Cartea de înregistrare a conturilor deschise (clauza 1.3). din Instrucţiunea nr. 28-I).

Banca este obligată să informeze organul fiscal în termen de trei zile de la deschiderea unui cont bancar pentru o organizație (întreprinzător individual) (precum și despre închiderea unui cont sau modificarea detaliilor contului) în termen de trei zile (clauza 1, articolul 86 din Codul fiscal). al Federației Ruse). Cu toate acestea, chiar înainte de o astfel de notificare, operațiunile de retragere (transfer) de fonduri din cont nu sunt interzise.

În practică, condițiile de deschidere a unui cont (prețul serviciilor bancare, suma dobânzii plătite acestora etc.) sunt elaborate și anunțate de bancă; în același timp, el este obligat să încheie un acord privind condițiile anunțate care îndeplinesc cerințele legii și regulilor bancare cu clientul care i-a aplicat (paragraful 1, clauza 2, articolul 846 din Codul civil al Federației Ruse). ). Cele de mai sus, sub rezerva prevederilor art. 428 din Codul civil al Federației Ruse, permite, în anumite circumstanțe (existența unei forme standard a unui acord, posibilitatea de a modifica condițiile conținute în acesta etc.) să califice acordul de cont bancar încheiat ca un acord de aderare ( Rezoluția Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 25 iulie 2006 Nr. 2718/06, Definiție Curtea Constituțională a Federației Ruse din 24 mai 2005 Nr. 170-O).

În ciuda faptului că legiuitorul nu clasifică direct contractul de cont bancar drept public, există o regulă în temeiul căreia, în anumite împrejurări, banca nu are dreptul de a refuza deschiderea unui cont. Astfel de circumstanțe (în total) sunt următoarele puncte:

• 1) efectuarea operațiunilor în cont, a căror deschidere insistă clientul, este prevăzută de lege, actele constitutive ale băncii și permisul (licența) eliberat băncii:
• 2) banca are posibilitatea de a accepta clientul pentru servicii bancare;
• 3) acte juridice nu permiteți băncii să refuze deschiderea unui cont; cazurile în care instituțiile de credit refuză să deschidă conturi, în special, sunt prevăzute în clauza 12 a art. 76 din Codul fiscal al Federației Ruse (prezența unei decizii a autorității fiscale de suspendare a operațiunilor asupra conturilor), clauza 5.2 din art. 7 din Legea federală „Cu privire la contracararea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și a finanțării terorismului” (absența unei persoane juridice, a organului său de conducere permanent la locația sa; prezența informațiilor despre participarea la activități teroriste în relație cu unei persoane fizice sau juridice etc.). ).

Eludarea nerezonabilă a băncii de la încheierea unui acord oferă clientului dreptul de a se adresa instanței de judecată cu o cerere de constrângere la încheierea unui acord și de despăgubire pentru daune (clauza 2 din articolul 846 din Codul civil al Federației Ruse, clauza 1). a rezoluției Plenului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 19 aprilie 1999 nr. 25).

Aceste prevederi le-au oferit multor oameni de știință un motiv pentru a interpreta acordul de cont bancar ca fiind public sau apropiat de public. O serie de autori consideră că sunt publice numai contractele cu participarea cetățenilor, bazându-se în principal pe faptul că paragraful 1 din Rezoluția Plenului Curții Supreme a Federației Ruse din 29 septembrie 1994 nr. 27 „Cu privire la practica de examinare de către instanțe a cauzelor privind protecția consumatorilor” permite aplicarea legislației privind protecția drepturilor consumatorilor la relația de deschidere și menținere a conturilor cetățenilor-cetățeni în vederea satisfacerii nevoilor care nu țin de implementarea activităților antreprenoriale.

Și totuși, se pare că un acord de cont bancar nu poate fi clasificat drept acord public, deoarece Codul civil al Federației Ruse nu exclude situațiile în care condițiile anunțate de bancă pot fi revizuite de părți la încheierea acordului; în plus, banca este ținută doar de termenii și condițiile care i-au fost declarate. În baza paragrafului 2 al art. 426 din Codul civil al Federației Ruse, toate condițiile unui contract public trebuie să fie aceleași pentru toți consumatorii. Mulți oameni de știință sunt de acord cu poziția care neagă extinderea regimului contractelor publice la acordul de cont bancar, în special M. I. Braginsky2.

Conținutul contractului de cont bancar (ca acord) este format din condițiile acestuia. În virtutea Codului civil al Federației Ruse, este esențială condiția referitoare la obiectul contractului, care ar trebui înțeleasă ca decontare și alte servicii furnizate de o instituție de credit unui client. De aici decurge și practica judiciară. Astfel, în definiția Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 31 mai 2010 Nr. VAC-2942/10, subiectul unui acord de cont bancar îl reprezintă „acțiunile băncii de a efectua decontări efectuate în favoarea contului. titular.”

Alți termeni esențiali ai contractului de cont bancar decurg direct din art. 30 din Legea băncilor, potrivit căruia într-o convenție între organizatii de credit iar clienții (în legătură cu contractul de cont bancar) trebuie să specifice condiții esențiale precum:

• - costul serviciilor bancare;
• - termenii de prestare a serviciilor bancare, inclusiv termenii de procesare a documentelor de plată;
• - răspunderea patrimonială a părților pentru încălcarea contractului, inclusiv răspunderea pentru încălcarea obligațiilor privind calendarul plăților;
• - procedura de reziliere a contractului.

Prevederile desemnate ale art. 30 din Legea băncilor provoacă critici: în primul rând, costul serviciilor bancare în temeiul art. 851 din Codul civil al Federației Ruse nu poate fi deloc stabilit în contract; în al doilea rând, cu greu a meritat să se doteze condițiile de răspundere și procedura de încetare a contractului cu statut de esențial, deoarece există numeroase norme legislative de ordine imperativă și dispozitivă în acest sens.