Kirim karya bagus Anda di basis pengetahuan sederhana. Gunakan formulir di bawah ini

Mahasiswa, mahasiswa pascasarjana, ilmuwan muda yang menggunakan basis pengetahuan dalam studi dan pekerjaan mereka akan sangat berterima kasih kepada Anda.

Dokumen serupa

Pemeliharaan rekening bank. Dokumen untuk membuka rekening dan membuat setelmen antar bank. Melakukan operasi penyelesaian dengan menggunakan kartu bank. Persiapan dokumen penyelesaian. Komponen terpenting dari pembayaran non tunai.

laporan latihan, ditambahkan 19/05/2015


Membuka dan memelihara rekening bank. Fitur menyimpulkan perjanjian rekening bank, bentuk, kondisi dan sifat hukumnya. Jenis rekening bank dan rekening deposito. Hak dan kewajiban para pihak berdasarkan perjanjian rekening bank, prosedur penghentiannya.

makalah, ditambahkan 30/03/2015


Pendaftaran dan penerbitan sertifikat deposito dan tabungan. Membuka dan menutup rekening deposito bank. Pendaftaran dan refleksi dalam pembukuan transaksi simpanan menggunakan perangkat lunak khusus.

laporan latihan, ditambahkan 05/07/2016


Analisis tarif dan kondisi penyelesaian dan layanan tunai. Menyusun kontrak untuk membuka akun untuk klien. Memeriksa kebenaran pendaftaran dokumen setelmen, kepatuhan terhadap disiplin kas oleh nasabah. Akuntansi untuk transaksi menggunakan kartu pembayaran.

laporan latihan, ditambahkan 10/06/2015


Jenis perjanjian layanan perbankan. Hal-hal yang perlu diperhatikan dalam memilih bank. Konsep, isi dan sifat hukum dari perjanjian rekening bank. Pembukaan, pemeliharaan dan penutupan untuk klien. Daftar dokumen yang diperlukan.

makalah, ditambahkan 07/08/2015


Pembukaan dan keberadaan rekening bank; syarat dan tata cara pemutusan kontrak atas permintaan salah satu pihak; peraturan hukum. Menutup rekening badan hukum selama reorganisasi mereka, membuka proses kebangkrutan dan likuidasi.

abstrak, ditambahkan 07/03/2012


Definisi perjanjian rekening bank. Pihak dan prosedur untuk menyimpulkan kontrak. Hak dan kewajiban para pihak. Jenis rekening bank. Pengakhiran perjanjian rekening bank. Prosedur untuk membuka dan memelihara rekening nasabah bank dalam rubel dan mata uang asing.

abstrak, ditambahkan 20/04/2012


Studi tentang produk informasi yang digunakan untuk melakukan operasi perbankan. Pemeliharaan rekening perorangan dan badan hukum. Pemasangan perangkat lunak perbankan jarak jauh untuk organisasi klien korporat.

laporan latihan, ditambahkan 18/11/2015

1.3 Prosedur untuk membuat perjanjian rekening bank

Menurut aturan umum tentang bentuk transaksi, perjanjian rekening bank harus dibuat dalam bentuk tertulis yang sederhana (klausul 1, pasal 161 KUHPerdata). Kegagalan untuk mematuhi bentuk tertulis dari perjanjian rekening bank, kecuali ditentukan lain oleh hukum, tidak berarti ketidakabsahannya, oleh karena itu, dalam hal ini, konsekuensi yang ditentukan dalam Art. 162 KUH Perdata. Namun, analisis Seni. 846 dan Seni. 847 KUHPerdata, serta norma-norma undang-undang perbankan khusus, memberikan alasan untuk percaya bahwa perjanjian rekening bank tidak dapat ada secara lisan.

Menurut paragraf 1 Seni. 846 KUHPerdata, ketika membuat perjanjian rekening bank, rekening bank dibuka untuk klien atau orang yang ditunjukkan olehnya dengan persyaratan yang disepakati oleh para pihak. Prosedur pembukaan rekening bank ditentukan oleh peraturan perbankan. Untuk meresmikan pembukaan rekening-rekening penyelesaian, giro dan anggaran, permohonan pembukaan rekening yang dibentuk secara khusus diajukan ke bank, yang ditandatangani oleh kepala dan kepala akuntan pemegang rekening, dan dokumen-dokumen lain (dokumen negara pendaftaran, salinan dokumen konstituen, kartu formulir yang dibuat khusus dengan tanda tangan spesimen dan cetakan cetak, dll.). Akun dibuka dengan prasasti izin pada pembukaannya pada aplikasi klien, ditempelkan oleh badan eksekutif bank (direktur, presiden, dll.).

Arti hukum dari aplikasi klien untuk membuka rekening dan surat kuasa untuk membukanya berbeda tergantung pada metode membuat perjanjian rekening bank. Dalam hal para pihak menandatangani satu dokumen, aplikasi klien untuk pembukaan akun dan prasasti otorisasi pada pembukaannya harus dianggap sebagai tindakan para pesertanya dalam memenuhi kewajiban timbal balik yang timbul dari perjanjian yang telah dibuat. Menurut praktik yang ditetapkan dalam sistem perbankan, bank dan klien membuat perjanjian rekening bank dengan membuat satu dokumen yang ditandatangani oleh kedua belah pihak.

Jika perjanjian rekening bank diakhiri dengan pertukaran dokumen, maka aplikasi tersebut dengan dokumen yang relevan terlampir adalah penawaran, yaitu. usul untuk membuat perjanjian rekening bank, dan tulisan yang mengizinkan pembukaan rekening, yang ditempelkan oleh badan eksekutif bank, merupakan persetujuan atas usul untuk membuat perjanjian (akseptasi). Pada saat yang sama, situasi seperti itu saat ini sangat jarang terjadi (praktis hanya ketika membuka beberapa rekening mata uang asing).

Hak dan kewajiban para pihak berdasarkan perjanjian rekening bank muncul terlepas dari apakah klien telah menyetor dana ke rekening terbuka. Ketentuan lain dapat ditentukan oleh undang-undang (rekening deposito menurut Pasal 834 KUHPerdata atau dengan persetujuan para pihak.

Sesuai dengan paragraf 2 Seni. 846 KUH Perdata, bank berkewajiban untuk membuat perjanjian rekening bank dengan klien yang telah mengusulkan untuk membuka rekening dengan syarat-syarat yang diumumkan oleh bank untuk membuka rekening jenis ini, yang memenuhi persyaratan yang ditentukan oleh hukum dan peraturan perbankan yang ditetapkan sesuai dengan itu. Dia tidak berhak menolak untuk membuka rekening, pelaksanaan transaksi yang relevan yang diatur oleh hukum, dokumen konstituen bank dan izin (lisensi) yang dikeluarkan untuk itu, kecuali dalam kasus di mana penolakan tersebut disebabkan oleh bank ketidakmampuan untuk menerima jasa perbankan atau diperbolehkan oleh hukum atau perbuatan hukum lainnya. Dalam hal penghindaran bank yang tidak masuk akal dari membuat perjanjian rekening bank, klien berhak untuk mengajukan kepadanya persyaratan yang ditentukan dalam paragraf 4 Seni. 445 KUH Perdata.

Jadi, perjanjian rekening bank adalah transaksi tertulis, sesuai dengan ketentuan yang bank menyanggupi untuk menerima dan mengkredit dana yang masuk ke rekening yang dibuka oleh klien (pemilik rekening ini), ikuti instruksi klien untuk mentransfer dan mengeluarkan jumlah yang sesuai dari akun dan melakukan operasi lain dengan akun (Pasal 845 KUH Perdata Federasi Rusia). Kesimpulan dari perjanjian adalah dasar untuk membuka akun untuk klien. Pembukaan rekening adalah tindakan nyata yang dilakukan sesuai dengan perjanjian rekening bank. Perjanjian rekening bank diakhiri atas permintaan klien setiap saat. Atas permintaan bank, perjanjian rekening bank dapat diakhiri oleh pengadilan dalam kasus-kasus yang ditentukan oleh hukum. Hal ini menimbulkan hak dan kewajiban bagi masing-masing pihak dalam hubungan hukum tersebut. Dengan demikian, dasar dari kewajiban satu pihak adalah pemenuhan oleh pihak lain dari hubungan hukum kewajiban kontranya berdasarkan kontrak. Dengan demikian, perjanjian rekening bank adalah transaksi biasa.

Prosedur untuk menyimpulkan dan memelihara kontrak asuransi VMI memiliki ciri-ciri umum dan khusus dibandingkan dengan kontrak asuransi lainnya. Seperti kontrak asuransi lainnya, itu dimulai dengan pengajuan aplikasi asuransi oleh tertanggung ...

Asuransi kesehatan sukarela

Dalam kerangka VHI, 4.933 kontrak diselesaikan dalam jumlah 38,6 juta rubel, dengan jumlah orang yang diasuransikan 7.142, di mana 4.869 berada di bawah kontrak dengan individu dalam jumlah 20,6 juta rubel, dan berdasarkan perjanjian kolektif - 65 kontrak di jumlah 18,0 juta rubel...

Asuransi sukarela terhadap kecelakaan dan penyakit di Republik Belarus

Kontrak asuransi oleh individu yang diasuransikan disimpulkan berdasarkan permohonan lisan. Ketika menyimpulkan kontrak asuransi dengan penetapan harga pertanggungan dalam jumlah yang sama dengan atau melebihi ekuivalen 3.500 euro...

Perjanjian setoran bank

Syarat umum untuk mengadakan perjanjian titipan bank adalah penyetoran oleh penyimpan atau pihak ketiga atas nama penyimpan sejumlah uang yang merupakan jumlah titipan. Persyaratan ini berasal dari fakta ...

Perjanjian deposito bank: sifat hukum, kondisi penting, prosedur untuk menyimpulkan dan mengakhiri, tanggung jawab para pihak

Sesuai dengan Seni. 836 KUHPerdata, perjanjian deposito bank harus dibuat secara tertulis. Ini perlu, pertama-tama, untuk menyetujui persyaratan setoran bank. Kontrak itu sendiri, seperti yang disebutkan di atas, adalah nyata ...

Perjanjian rekening bank

Menurut aturan umum tentang bentuk transaksi, perjanjian rekening bank harus dibuat dalam bentuk tertulis yang sederhana (klausul 1, pasal 161 KUHPerdata). Perjanjian rekening bank tidak dapat dilakukan secara lisan. Mengingat keadaan itu...

Perjanjian rekening bank

Aturan perbankan tentang prosedur pembukaan rekening menetapkan bahwa klien - badan hukum yang ingin membuka rekening, mengirim aplikasi ke bank, ditandatangani oleh kepala dan kepala akuntan ...

Perjanjian rekening bank

Kontrak asuransi: peraturan hukum dan aplikasi praktis

Penyelesaian kontrak adalah salah satu prosedur yang paling kompleks dan bertanggung jawab dalam asuransi. Volume, syarat dan ketentuan pembayaran asuransi secara langsung tergantung pada kualitas kontrak...

Perjanjian pinjaman

Proses kredit itu sendiri dimulai sejak hari pinjaman dikeluarkan. Namun, hingga saat ini, pekerjaan signifikan sedang dilakukan oleh pemberi pinjaman dan calon peminjam...

Sistem pengelolaan asuransi pensiun wajib di Federasi Rusia

Kesimpulan kontrak: Pada waktu tertentu, hanya satu kontrak GPT yang dapat berlaku untuk satu orang yang diasuransikan...

Pertanggungan

Perjanjian Standar disimpulkan berdasarkan aplikasi tertulis. Aplikasi diisi dan ditandatangani oleh pemegang polis (atau perwakilannya). Diperbolehkan untuk mengisi aplikasi oleh karyawan Rosgosstrakh sesuai dengan kata-kata Tertanggung ...

Asuransi kargo

Tindakan hukum utama yang mengatur kegiatan asuransi di Rusia adalah Hukum Federasi Rusia "Tentang organisasi bisnis asuransi di Federasi Rusia" dan Bab 48 KUH Perdata Federasi Rusia. Kontrak asuransi: konsep, kondisi, dan aturan untuk menyimpulkan ...

Asuransi

Objek kepentingan yang dapat diasuransikan adalah tanggung jawab perdata kepada pihak ketiga (perorangan dan badan hukum)...

Asuransi risiko bisnis

Kontrak asuransi harus dibuat secara tertulis. Kegagalan untuk memenuhi formulir tertulis akan mengakibatkan ketidakabsahan kontrak asuransi, dengan pengecualian wajib asuransi negara(Pasal 969 KUHPerdata) ...

Lembaga kredit, yang menarik dana gratis sementara ke dalam deposito, mengakumulasikan modal yang ditarik secara signifikan. Untuk menempatkan dana, salah satu operasi perbankan pasif terpenting digunakan - membuka dan memelihara rekening bank.

akun bank – bentuk mediasi Uang diterima oleh bank sebagai simpanan.

Sesuai dengan perjanjian rekening bank bank melakukan menerima dan mengkredit dana yang diterima ke akun yang dibuka oleh klien (pemegang akun), melaksanakan instruksi klien tentang mentransfer dan mengeluarkan jumlah yang sesuai dari akun dan melakukan operasi lain pada akun.

Bank bisa menggunakan dana yang tersedia di akun, menjamin hak klien untuk secara bebas membuang dana ini. Bank tidak berhak untuk menentukan dan mengontrol arah penggunaan dana klien dan menetapkan batasan lain yang tidak diatur oleh hukum atau perjanjian rekening bank tentang haknya untuk membuang dana atas kebijakannya sendiri.

Perjanjian rekening bank selesai dalam tulisan sederhana(Ayat 1, Pasal 161 KUH Perdata Federasi Rusia). Sebagai aturan, bank dan klien menyimpulkan perjanjian tunggal setoran bank dan rekening bank. Undang-undang tentang bank dan aktivitas perbankan memungkinkan kemungkinan untuk membuat perjanjian rekening bank dengan: penawaran(pengajuan aplikasi dan dokumen lain untuk pembukaan rekening bank) dan penerimaan(tulisan permisif kepala bank).

Perjanjian rekening bank adalah suka sama suka, mengikat secara bilateral, dapat diganti. Oleh peraturan umum, perjanjian rekening bank tidak memiliki jangka waktu, meskipun para pihak, ketika menyimpulkannya, berhak untuk menentukan masa berlaku perjanjian ini.

Para pihak dalam perjanjian tersebut adalah:

- banksebagai lembaga kredit, hak untuk memelihara rekening bank yang dicatat dalam izin operasi perbankan;

- klien, yang berbadan hukum, pengusaha perorangan, orang perseorangan.

Saat membuka rekening bank, klien memberikan paket dokumen yang diperlukan untuk lembaga kredit untuk melakukan operasi pada akun. Alasan membuka akun berfungsi sebagai pernyataan yang ditandatangani oleh klien - individu, atau kepala dan kepala akuntan klien - badan hukum.

Badan hukum dan pengusaha perorangan menyediakan lembaga kredit dengan:

Sertifikat pendaftaran negara;

Ekstrak dari daftar negara kesatuan badan hukum atau daftar negara kesatuan pengusaha perorangan;

Salinan dokumen konstituen yang diaktakan;

Sertifikat pendaftaran dengan otoritas pajak;

Kartu dengan contoh tanda tangan dan cap cap;

Dokumen (protokol rapat umum, keputusan pendiri, perintah pengangkatan), mengkonfirmasikan wewenang orang yang berwenang untuk mengelola dana di akun (sebagai aturan, direktur umum dan kepala akuntan badan hukum).

Dokumen yang dikumpulkan oleh pemegang rekening merupakan dasar perbankan klien, yang dikelola oleh lembaga kredit. Secara terpisah, di lemari arsip khusus, kartu yang berisi sampel tanda tangan dan cap cap disimpan.

Dengan membuat perjanjian rekening bank, lembaga kredit dan klien menanggung sejumlah hak dan kewajiban yang membentuk isi perjanjian. Pemegang rekening, seperti dalam perjanjian deposito bank, adalah pihak yang lemah secara ekonomi, oleh karena itu, ketika membuat perjanjian, tanggung jawab utama diberikan kepada lembaga kredit. Klien berkewajiban untuk mematuhi prosedur untuk membuka dan memelihara rekening bank yang disediakan oleh undang-undang saat ini, persyaratan undang-undang, peraturan perbankan tentang tata cara pelaksanaan setelmen nontunai dan pengurusan dokumen setelmen; serta untuk memastikan pembayaran tepat waktu untuk layanan bank untuk transaksi dengan dana di rekening (dalam kasus yang ditentukan oleh perjanjian). Klien tidak dibatasi baik dalam memilih bentuk pembayaran nontunai yang paling sesuai dengan kepentingannya; maupun jumlah rekening bank (penyelesaian, penyetoran, dan lain-lain) yang dibuka dalam mata uang apa pun.

Bank memiliki hak untuk memberikan kredit ke rekening bank klien (Pasal 853 KUH Perdata Federasi Rusia).

Bank menyanggupi untuk menerima dana klien ke rekening banknya; membuka dan memelihara akun klien (mengkredit rekening bank klien dengan uang yang diterima untuknya dan mendebit dana dari akun berdasarkan pesanan klien); tepat waktu dan benar melakukan penyelesaian dan operasi tunai atas nama klien, sambil mengamati persyaratan yang ditetapkan oleh hukum, kontrak, aturan perbankan dan praktik bisnis mengenai prosedur dan persyaratan untuk melakukan pembayaran. Perlu dicatat bahwa selama operasi tersebut, dana dikreditkan dan didebet oleh bank selambat-lambatnya pada hari kerja setelah hari dokumen pembayaran yang relevan diterima oleh bank. Saat melakukan penyelesaian dan transaksi tunai, lembaga kredit berjanji untuk menjaga kerahasiaan perbankan tentang akun dan operasi pada akun klien sesuai dengan paragraf 1 Seni. 857 bagian 2 dari Kode Sipil Federasi Rusia, Art. 26 Undang-Undang Federal "Pada bank dan kegiatan perbankan".

Menolak klien bank tidak berhak untuk membuka rekening bank, kecuali dalam kasus di mana alasan penolakan adalah ketidakmampuan untuk menerima dana klien atau penolakan diperbolehkan oleh peraturan perundang-undangan yang berlaku.

Salah satu syarat penting dari perjanjian rekening bank adalah pembayaran bunga kepada klien untuk menggunakan bank dengan dana di rekening. Sebagai aturan umum, jumlah bunga dikreditkan ke akun dalam jangka waktu yang ditentukan oleh perjanjian.

Menurut perjanjian rekening bank, berikut ini dapat diperoleh:

- bunga yang masih harus dibayar pada operasi pasif bank (pada operasi yang terkait dengan penggalangan dana) - bunga yang harus dibayarkan kepada nasabah bank atas dana yang ditarik dari mereka dan dicatat dalam rekening untuk mencatat kewajiban bank untuk membayar bunga;

- bunga yang dibayarkan pada operasi pasif bank - bunga dikreditkan ke rekening nasabah bank (penyelesaian, lancar), dibayar dengan cara yang ditentukan secara tunai dari meja kas bank, didebit dari rekening koresponden bank peminjam, dikreditkan ke rekening koresponden bank kreditur;

- tunggakan bank untuk membayar bunga(utang bank yang telah jatuh tempo) - bunga yang diperoleh oleh bank peminjam atas dana yang ditarik untuk kepentingan badan hukum, termasuk bank, tetapi tidak dibayar pada tanggal jatuh tempo yang ditentukan oleh perjanjian yang relevan atau pada saat terjadinya kewajiban yang ditentukan oleh perjanjian.

Bunga dapat dihitung dengan salah satu dari empat cara sesuai dengan ketentuan perjanjian: menggunakan rumus bunga sederhana atau majemuk; menggunakan tingkat bunga tetap atau mengambang. Jika dalam perjanjian tidak ditentukan cara memperoleh bunga, maka akrual dilakukan menurut rumus bunga sederhana dengan menggunakan tingkat bunga tetap. Saat menghitung bunga, nilai tingkat bunga (sebagai persentase per tahun) dan jumlah hari kalender aktual di mana dana ditarik diperhitungkan. Akuntansi untuk operasi untuk mengalokasikan jumlah bunga yang masih harus dibayar dilakukan dengan metode "tunai" (bank peminjam menetapkan bunga yang masih harus dibayar atas dana yang dikumpulkan untuk penerapan entri akuntansi yang relevan pada tanggal pembayarannya) dengan metode atau dengan metode "akrual" (semua bunga yang diperoleh pada bulan berjalan selambat-lambatnya pada hari kerja terakhir bulan berjalan dibebankan ke biaya bank).

Saat menutup rekening bank nasabah bank, bunga atas dana yang ditarik diakumulasikan hingga tanggal penutupan atau transfer rekening yang sebenarnya, termasuk; keseimbangan aktif akun bank pada saat yang sama, itu adalah jumlah saldo dana yang tersedia di akun dan bunga yang dikreditkan ke akun pada saat penutupannya.

Organisasi kredit adalah tanggung jawab dalam hal pengkreditan (pendebitan) sebelum waktunya atau tidak lengkap ke akun klien tidak hanya dari dana yang diterima, tetapi juga bunga yang masih harus dibayar.

Penutupan rekening bank dilakukan setelah pemutusan perjanjian rekening bank. Menurut pemilik rekening itu harus ditutup oleh lembaga kredit setiap saat. Atas inisiatif bank perjanjian rekening bank dapat diakhiri dalam perintah pengadilan dalam kasus berikut:

· jika jumlah dana yang disimpan di rekening klien ternyata lebih rendah dari jumlah minimum yang ditetapkan oleh peraturan perbankan atau perjanjian, dan tidak akan dikembalikan dalam waktu satu bulan sejak tanggal peringatan bank tentang hal itu;

· atau tidak adanya transaksi pada akun ini selama tahun kalender, kecuali ditentukan lain oleh ketentuan perjanjian.

Saat menutup rekening bank, saldo dana pada rekening dikembalikan ke klien atau ditransfer ke rekening lain di lembaga kredit yang sama atau lain atas arahan klien. Transfer dana harus dilakukan selambat-lambatnya tujuh hari kerja setelah menerima aplikasi tertulis yang relevan dari klien; dokumen pelunasan yang belum dibayar yang ada dalam arsip kartu dokumen pelunasan yang tidak dibayar tepat waktu (berkas kartu No. 2) dikembalikan kepada penggugat; klien dibayar bunga yang masih harus dibayar pada hari rekening ditutup.

Berdasarkan perjanjian rekening bank, bank berjanji untuk menerima dan mengkredit dana yang diterima ke rekening yang dibuka untuk klien (pemegang rekening), untuk memenuhi perintah klien untuk mentransfer dan mengeluarkan jumlah yang sesuai dari rekening dan untuk melakukan operasi lain pada Akun.

Bank dapat menggunakan dana yang tersedia di rekening, menjamin hak klien untuk secara bebas membuang dana tersebut. rekening bank uang

Pendaftaran perjanjian rekening bank dilakukan dengan membuat dan menandatangani perjanjian dalam bentuk satu dokumen.

Instruksi Bank Sentral Federasi Rusia didefinisikan. Bahwa untuk membuka rekening penyelesaian, giro atau anggaran, dokumen-dokumen berikut harus diserahkan ke bank: aplikasi pembukaan rekening, salinan keputusan untuk mendirikan organisasi atau nota asosiasi, kartu contoh tanda tangan dan jejak segel. Selain itu, dokumen diserahkan ke bank: tentang pendaftaran di otoritas pajak, tentang pendaftaran sebagai pembayar premi asuransi untuk asuransi kesehatan wajib.

Apabila seorang pengusaha melakukan kegiatannya tanpa membentuk badan hukum, maka dibukakan penyelesaian dan rekening-rekening lain atas namanya.

Akun juga dapat dibuka untuk pihak ketiga.

Hak untuk mengelola rekening badan hukum atau perorangan dapat diberikan berdasarkan surat kuasa.

Pemilik rekening dan krediturnya berhak untuk memasukkan dalam kontrak suatu kondisi yang memberikan hak untuk menghapuskan jumlah yang menjadi haknya tanpa akseptasi. Dalam hal ini, pembayar wajib memberi tahu bank secara tertulis tentang kondisi ini dan tentang persetujuannya untuk penghapusan tersebut.

Penyelesaian dan layanan tunai - jenis utama layanan perbankan. Hal ini ditunjukkan dengan adanya perjanjian jasa perbankan yang sering disebut dengan perjanjian penyelesaian dan layanan tunai. Dengan demikian, dalam rangka penyelesaian dan layanan kas, lembaga perkreditan dapat memberikan jenis layanan berikut:

• - menyimpan catatan dana pada rekening badan hukum;
• - mengkredit dana yang diterima dari rekanan atau orang lain melalui transfer bank;
• - pelaksanaan instruksi organisasi untuk transfer dana ke pihak ketiga;
• - Menerima dan mengeluarkan uang.

Sebagai bagian dari beban pajak dari biaya penyelesaian dan layanan tunai, persyaratan kontrak perlu menentukan jenis layanan yang akan diberikan bank, jumlah remunerasi yang harus dibayar, serta waktu dan prosedur untuknya. pembayaran.

Sebagai aturan, bank menghapus pembayaran untuk penyelesaian dan layanan tunai tanpa penerimaan, pada hari kerja terakhir bulan itu. Pengecualian adalah remunerasi untuk transaksi tunai - itu dibebankan segera setelah transaksi.

Remunerasi untuk penyelesaian - layanan tunai:

• - komisi untuk penerimaan dan perhitungan ulang uang tunai;
• - komisi untuk pengeluaran uang tunai;
• - biaya untuk menolak menerima uang tunai yang dipesan sebelumnya;
• - komisi untuk mengkreditkan dana ke akun;
• - komisi untuk mentransfer dana dari akun;
• - komisi untuk transfer tanpa membuka rekening (termasuk transfer menggunakan berbagai sistem pembayaran);
• - biaya untuk transfer menggunakan sistem Bank-Klien;
• - biaya pembatalan pembayaran;
• - komisi operasi letter of credit (kecuali komisi untuk menjamin pembayaran berdasarkan letter of credit);

Menurut paragraf I, Art. 161 KUH Perdata Federasi Rusia, perjanjian rekening bank harus dibuat dalam bentuk tertulis sederhana. Sebelumnya, perjanjian itu dilakukan terutama dengan mengajukan aplikasi dengan dokumen yang diperlukan untuk pembukaan rekening, dan membubuhkan prasasti izin dari orang yang berwenang dari lembaga kredit pada pembukaan rekening pada aplikasi. Saat ini, juga umum untuk membuat satu dokumen yang ditandatangani oleh kedua belah pihak dan berisi ketentuan akun.

Kesimpulan dari perjanjian rekening bank, sebagaimana dicatat, disertai dengan pembukaan rekening untuk klien atau orang lain yang ditentukan olehnya dengan persyaratan yang disepakati oleh para pihak (klausul 1 pasal 846 KUH Perdata Federasi Rusia) . Tata cara pembukaan rekening bank diatur secara rinci dalam Instruksi No. 28-I, yang secara khusus mengatur bahwa pembukaan rekening bank dilakukan jika bank:

• 1) klien telah diidentifikasi; harus dicatat bahwa kewajiban bank untuk mengidentifikasi klien tidak terbatas pada saat kesimpulan dari perjanjian rekening bank dan tetap selama seluruh periode klien ini tinggal di penyelesaian dan layanan tunai; oleh karena itu, khususnya, kegagalan klien untuk memberikan informasi yang diperlukan saat mengubahnya fitur identifikasi(lokasi, dll.) dapat menjadi dasar bagi bank untuk mengakhiri perjanjian rekening bank (Keputusan Presidium Mahkamah Arbitrase Tertinggi Federasi Rusia tertanggal 27 April 2010 No. 1307/10);
• 2) semua dokumen yang diperlukan telah diterima (klausul 1.2, 1.5); Jadi, untuk membuka rekening giro untuk badan hukum yang didirikan sesuai dengan undang-undang Federasi Rusia, yang berikut ini diserahkan ke bank:
  • - sertifikat pendaftaran negara;
  • - dokumen pendirian;
  • - lisensi yang dikeluarkan (izin), jika terkait langsung dengan kapasitas hukum klien untuk membuat perjanjian rekening bank dari jenis yang sesuai (misalnya, akun koresponden tidak dapat dibuka untuk badan hukum yang tidak memiliki lisensi CBR untuk hak untuk melakukan operasi perbankan);
  • - kartu dengan contoh tanda tangan dan cap cap (selanjutnya disebut kartu);
  • - dokumen yang mengkonfirmasi otoritas orang yang ditunjukkan dalam kartu untuk membuang dana (dan, jika ada klausul yang sesuai dalam perjanjian rekening bank, dokumen yang mengkonfirmasi otoritas orang yang berhak menggunakan analog dari tanda tangan tulisan tangan);
  • - dokumen yang menegaskan kekuasaan badan eksekutif tunggal;
  • - sertifikat pendaftaran dengan otoritas pajak atau dokumen yang dikeluarkan oleh otoritas pajak dalam kasus-kasus yang ditetapkan untuk membuka rekening bank (klausul 4.1).

Untuk membuka rekening giro untuk pengusaha perorangan atau kepada seorang individu dalam praktek pribadi harus menyerahkan:

• - dokumen identitas individu;
• - kartu;
• - dokumen yang mengkonfirmasi kekuatan orang yang ditunjukkan dalam kartu untuk mengelola dana, jika kekuatan tersebut ditransfer ke pihak ketiga (dan jika ada klausul yang sesuai dalam perjanjian rekening bank, dokumen yang mengkonfirmasi kekuatan orang yang berhak menggunakan analog dari tanda tangan tulisan tangan);
• - sertifikat pendaftaran dengan otoritas pajak;
• - sertifikat pendaftaran negara sebagai pengusaha perorangan;
• - lisensi yang diterbitkan (paten) (klausul 4.7).

Pembukaan rekening bank selesai, dan rekening bank dibuka dengan pembuatan (selambat-lambatnya hari kerja setelah hari penandatanganan perjanjian) entri yang sesuai dalam Buku Pendaftaran Rekening Terbuka (klausul 1.3 Instruksi No. 28-I).

Bank wajib memberi tahu otoritas pajak dalam waktu tiga hari setelah pembukaan rekening bank untuk suatu organisasi (pengusaha perorangan) (serta tentang penutupan rekening atau perubahan rincian rekening) dalam waktu tiga hari (klausul 1, pasal 86 Kode Pajak dari Federasi Rusia). Namun, bahkan sebelum pemberitahuan tersebut, operasi untuk menarik (mentransfer) dana dari akun tidak dilarang.

Dalam praktiknya, kondisi untuk membuka rekening (harga layanan bank, jumlah bunga yang dibayarkan kepada mereka, dll.) dikembangkan dan diumumkan oleh bank; pada saat yang sama, ia berkewajiban untuk membuat perjanjian tentang kondisi yang diumumkan yang memenuhi persyaratan hukum dan aturan perbankan dengan klien yang melamarnya (paragraf 1, klausa 2, pasal 846 KUH Perdata Federasi Rusia). ). Hal tersebut di atas, tunduk pada ketentuan Art. 428 KUH Perdata Federasi Rusia, memungkinkan, dalam keadaan tertentu (keberadaan bentuk standar perjanjian, kemungkinan mengubah kondisi yang terkandung di dalamnya, dll.) untuk memenuhi syarat perjanjian rekening bank yang disimpulkan sebagai perjanjian aksesi ( Keputusan Presidium Mahkamah Agung Arbitrase Federasi Rusia tanggal 25 Juli 2006 No. 2718/06, Definisi Mahkamah Konstitusi Federasi Rusia tanggal 24 Mei 2005 No. 170-O).

Terlepas dari kenyataan bahwa pembuat undang-undang tidak secara langsung mengklasifikasikan perjanjian rekening bank sebagai publik, ada aturan yang berdasarkan itu, dalam keadaan tertentu, bank tidak memiliki hak untuk menolak membuka rekening. Keadaan tersebut (secara agregat) adalah poin-poin berikut:

• 1) kinerja operasi pada akun, pembukaan yang diminta oleh klien, diatur oleh hukum, dokumen konstituen bank dan izin (lisensi) yang dikeluarkan untuk bank:
• 2) bank memiliki kesempatan untuk menerima klien untuk layanan perbankan;
• 3) tindakan hukum jangan biarkan bank menolak untuk membuka rekening; kasus di mana lembaga kredit menolak untuk membuka rekening, khususnya, diatur dalam klausul 12 Seni. 76 dari Kode Pajak Federasi Rusia (adanya keputusan otoritas pajak untuk menangguhkan operasi pada akun), klausul 5.2 Seni. 7 Undang-Undang Federal "Tentang melawan legalisasi (pencucian) hasil dari kejahatan dan pendanaan terorisme" (tidak adanya badan hukum, badan manajemen permanennya di lokasinya; adanya informasi tentang partisipasi dalam kegiatan teroris dalam kaitannya kepada orang perseorangan atau badan hukum, dsb).).

Penghindaran bank yang tidak masuk akal dari membuat perjanjian memberi klien hak untuk mengajukan ke pengadilan dengan permintaan paksaan untuk membuat perjanjian dan untuk kompensasi atas kerusakan (klausul 2 pasal 846 KUH Perdata Federasi Rusia, klausa 1 dari keputusan Pleno Mahkamah Arbitrase Tertinggi Federasi Rusia tanggal 19 April 1999 No. 25).

Ketentuan ini telah memberikan alasan bagi banyak ilmuwan untuk menafsirkan perjanjian rekening bank sebagai publik atau dekat dengan publik. Sejumlah penulis menganggap hanya kontrak dengan partisipasi warga yang bersifat publik, terutama didasarkan pada fakta bahwa paragraf 1 Resolusi Pleno Mahkamah Agung Federasi Rusia 29 September 1994 No. 27 "Tentang praktiknya pertimbangan perkara perlindungan konsumen oleh pengadilan" memungkinkan penerapan peraturan perundang-undangan tentang perlindungan hak konsumen terhadap hubungan pembukaan dan pemeliharaan rekening warga-warga negara dalam rangka memenuhi kebutuhan yang tidak berkaitan dengan pelaksanaan kegiatan wirausaha.

Namun, tampaknya perjanjian rekening bank tidak dapat diklasifikasikan sebagai perjanjian publik, karena KUH Perdata Federasi Rusia tidak mengecualikan situasi ketika kondisi yang diumumkan oleh bank dapat ditinjau oleh para pihak ketika membuat perjanjian; apalagi bank hanya terikat dengan syarat dan ketentuan yang telah dideklarasikan padanya. Berdasarkan paragraf 2 Seni. 426 KUH Perdata Federasi Rusia, semua kondisi kontrak publik harus sama untuk semua konsumen. Banyak ilmuwan setuju dengan posisi yang menyangkal perpanjangan rezim kontrak publik ke perjanjian rekening bank, khususnya M. I. Braginsky2.

Isi perjanjian rekening bank (sebagai perjanjian) dibentuk oleh kondisinya. Berdasarkan KUH Perdata Federasi Rusia, kondisi subjek kontrak sangat penting, yang harus dipahami sebagai penyelesaian dan layanan lain yang diberikan oleh lembaga kredit kepada klien. Praktek peradilan juga berasal dari ini. Dengan demikian, dalam definisi Mahkamah Arbitrase Tertinggi Federasi Rusia tanggal 31 Mei 2010 No. VAC-2942/10, subjek perjanjian rekening bank adalah "tindakan bank untuk melakukan penyelesaian yang dilakukan untuk kepentingan rekening tersebut. pemegang."

Persyaratan penting lainnya dari perjanjian rekening bank mengikuti langsung dari Art. 30 UU Perbankan, yang menurutnya dalam perjanjian antara organisasi kredit dan nasabah (berkaitan dengan perjanjian rekening bank) harus menetapkan syarat-syarat penting seperti:

• - biaya layanan perbankan;
• - persyaratan untuk kinerja layanan perbankan, termasuk persyaratan untuk memproses dokumen pembayaran;
• - tanggung jawab properti para pihak atas pelanggaran kontrak, termasuk tanggung jawab atas pelanggaran kewajiban pada waktu pembayaran;
• - prosedur pemutusan kontrak.

Ketentuan yang ditunjuk dari Art. 30 UU Perbankan menimbulkan kritik: pertama, biaya layanan perbankan berdasarkan Art. 851 KUH Perdata Federasi Rusia sama sekali tidak dapat ditetapkan dalam kontrak; kedua, hampir tidak ada gunanya memberikan kondisi kewajiban dan prosedur untuk mengakhiri kontrak dengan status esensial, karena ada banyak aturan legislatif dari perintah imperatif dan dispositif dalam hal ini.