Jak pobrać rejestr kalkulacji amortyzacji. Rejestry księgowe do rozliczania środków trwałych
Rejestr jest tworzony w celu odzwierciedlenia kwoty odpisów amortyzacyjnych środków trwałych wymaganych do utworzenia bezpośrednich i innych kosztów ujętych w bieżącym okresie (podatkowym) dla celów podatkowych. Procedura obliczania amortyzacji jest opisana w art. 259 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.
Rejestr daje możliwość grupowania informacji oddzielnie według kwot amortyzacji środków trwałych (przycisk "Ustawienie").
Aby odzwierciedlić w rejestrze kwoty naliczonej amortyzacji środków trwałych należących do jednej grupy amortyzacji, przed utworzeniem rejestru należy określić tę grupę amortyzacji w polu „Grupa amortyzacji”. Ta opcja pozwala uzyskać kwoty naliczonej amortyzacji według grup amortyzacji.
Zawiera następujące wskaźniki:
Koszt początkowy obiektu, jeśli amortyzacja prowadzona jest metodą liniową.
Wartość rezydualna, jeśli amortyzacja nie jest obliczana liniowo, a wartość rezydualna nie osiągnęła limitu 20% pierwotnego kosztu obiektu.
Koszt bazowy znajduje odzwierciedlenie w tym wskaźniku, jeśli amortyzacja jest przeprowadzana w sposób nieliniowy, a wartość rezydualna osiągnęła limit 20% pierwotnego kosztu obiektu.
„Data operacji” miesiąc i rok, za który naliczono amortyzację.
"Nazwa obiektu" - znak identyfikujący przedmiot środka trwałego. Jest wypełniana wartością atrybutu „Nazwa” w książce referencyjnej „Środki trwałe”.
„Metoda amortyzacji” - metoda amortyzacji wybrana przez organizację zgodnie z normami określonymi w art. 259 kodeksu podatkowego. Służy do określania kwot amortyzacji.
„Zastosowanie specjalnego współczynnika” - zastosowanie specjalnego współczynnika za każdy miesiąc, w którym naliczono amortyzację (za okres sprawozdawczy), określa się jako wartość z ostatniego dnia odpowiedniego miesiąca rejestru informacji okresowych „Specjalny współczynnik amortyzacji (rachunkowość podatkowa)”.
„Koszt początkowy (rezydualny, bazowy) obiektu” - określa metoda amortyzacji zastosowana dla tego obiektu:
„Kwota amortyzacji przedmiotu” - kwota operacji naliczania amortyzacji jest równa obrotowi kredytowemu rachunku podatku amortyzacyjnego H02 za miesiąc naliczania amortyzacji.
„Podział naliczonej amortyzacji według rodzajów wydatków”- odzwierciedla rozkład amortyzacji na koszty bezpośrednie, pośrednie i inne.
Artykuł metodologów firmy „1C” wyjaśnia procedurę zmiany parametrów obliczania amortyzacji środków trwałych w „1C: Rachunkowość 8”. Obecność mechanizmu takiej zmiany wynika z samej praktyki stosunków gospodarczych, ponieważ normy obowiązującego ustawodawstwa Federacji Rosyjskiej pozwalają na przykład na zmianę terminu korzystne zastosowanieśrodki trwałe, korekta początkowego kosztu nieruchomości, zawieszenie amortyzacji itp. Zautomatyzowana księgowość wymaga zrozumienia mechanizmu odzwierciedlenia tych okoliczności w programie.
Oblicz amortyzację w rejestrach informacyjnych oraz Oblicz amortyzację umieszczone na zakładkach Księgowość oraz rachunkowość podatkowa Oblicz amortyzację dodany do zakładek Księgowość oraz rachunkowość podatkowa Wprowadzanie sald otwarcia(menu Firma -> Wprowadź salda otwarcia).
Zmiana stanu systemu operacyjnego Oblicz amortyzację
Zastanów się w rachunkowości podatkowej
Nowa wartość flagi Oblicz amortyzację
Jak wstrzymać lub wznowić amortyzację
Konieczność wstrzymania lub wznowienia naliczania amortyzacji środków trwałych może wynikać z okoliczności przewidzianych:
- paragraf 23 PBU 6/01, zatwierdzony rozporządzeniem Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 30 marca 2001 r. Nr 26n (do celów księgowych);
- art. 256 ust. 3 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej (do celów rachunkowości podatkowej).
Na przykład: zarówno w rachunkowości, jak i rachunkowości podatkowej, naliczanie amortyzacji środków trwałych przeniesionych decyzją kierownictwa organizacji do konserwacji na dłużej niż trzy miesiące jest zawieszone.
Flaga kontroluje amortyzację Oblicz amortyzację w rejestrach informacyjnych Amortyzacja środków trwałych (rachunkowość) oraz Amortyzacja środków trwałych (rachunkowość podatkowa). Przy rozliczaniu środka trwałego flagi Oblicz amortyzację umieszczone na zakładkach Księgowość oraz rachunkowość podatkowa. Przy wprowadzaniu stanów początkowych środków trwałych znak amortyzacji ustawia się za pomocą checkboxów Oblicz amortyzację dodany do zakładek Księgowość oraz rachunkowość podatkowa w formie wpisania środka trwałego do dokumentu Wprowadzanie sald otwarcia(menu Firma -> Wprowadź salda otwarcia).
W przypadku amortyzacji automatycznej liczy się stan flagi na początku okresu, za który amortyzacja jest naliczana. Jeśli ta flaga jest ustawiona na początku okresu, amortyzacja przedmiotu środka trwałego zostanie naliczona w tym okresie. Jeśli flaga zostanie wyczyszczona na początku okresu, amortyzacja nie zostanie naliczona. Flagę można ustawić osobno dla księgowości i księgowości podatkowej.
Aby zmienić znak amortyzacji (zawieszenie lub wznowienie amortyzacji), skorzystaj z dokumentu Zmiana stanu systemu operacyjnego. Ten dokument musi ustawić flagę Wpływ na amortyzację i ustaw lub pozostaw flagę nieustawioną Oblicz amortyzację. To państwo bandery zostanie zapisane w rejestrach informacyjnych podczas księgowania dokumentu.
Jeśli flaga jest ustawiona w dokumencie Zastanów się w rachunkowości podatkowej, wówczas znak amortyzacji zostanie zmieniony na księgowość i rachunkowość podatkową, jeśli ta flaga jest wyczyszczona - tylko na księgowość.
Nowa wartość flagi Oblicz amortyzację zostanie wykorzystana przez program przy obliczaniu amortyzacji w przyszłym miesiącu.
Jak zmienić konto kosztów, aby odzwierciedlić koszty amortyzacji?
Zgodnie z Instrukcjami do planu kont (zatwierdzonym rozporządzeniem Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 31 października 2000 r. Nr 94n) naliczona kwota amortyzacji środków trwałych znajduje odzwierciedlenie w księgowaniu na rachunku rachunku 02 " Amortyzacja środków trwałych” w korespondencji z rozliczeniami do rozliczenia kosztów produkcji (koszty sprzedaży). Organizacja leasingodawcy odzwierciedla naliczoną kwotę amortyzacji środków trwałych wydzierżawionych na kredyt na koncie 02 „Amortyzacja środków trwałych” i debet na koncie 91 „Inne przychody i wydatki” (jeśli czynsz generuje inne dochody). Tak więc potrzeba zmiany rachunku kosztów w celu odzwierciedlenia kosztów amortyzacji może pojawić się dość często:
- przy przekazywaniu nieruchomości do wynajęcia;
- przy przenoszeniu środków trwałych do innego działu organizacji (na przykład: ze sklepu detalicznego do działu księgowości przedsiębiorstwa);
- przy zmianie przeznaczenia (sposób użytkowania) składnika środków trwałych bez przeprowadzki.
Rachunek kosztów i analityka odzwierciedlająca koszty amortyzacji są określane przez wymaganie w rejestrach informacyjnych Sposoby odzwierciedlenia kosztów amortyzacji środków trwałych (rachunkowość) oraz Sposoby odzwierciedlenia kosztów amortyzacji środków trwałych (rachunkowość podatkowa). Przy naliczaniu amortyzacji program otrzymuje z tych rejestrów informacje o sposobach naliczania amortyzacji ustalonych na początku okresu, za który amortyzacja jest naliczana.
Przy przyjmowaniu środka trwałego do księgowości na zakładce wskazana jest metoda ewidencjonowania kosztów amortyzacji (dla rachunkowości i rachunkowości podatkowej) Informacje ogólne.
Wprowadzając początkowe salda środków trwałych, na zakładce ustawia się metodę rejestrowania kosztów amortyzacji dla rachunkowości i rachunkowości podatkowej Salda początkowe formularze wprowadzenia środków trwałych do dokumentu Wprowadzanie sald otwarcia(menu Firma -> Wprowadź salda otwarcia).
Możliwe sposoby odzwierciedlenia kosztów amortyzacji są przechowywane w katalogu Metody odzwierciedlania kosztów amortyzacji (spłaty wartości).
Aby zmienić sposób księgowania kosztów amortyzacji, skorzystaj z dokumentu Zmiana sposobu ujmowania kosztów amortyzacji. W nagłówku tego dokumentu musisz określić nowy sposób odzwierciedlenie wydatków, a w polu tabeli środki trwałe wymienić obiekty, dla których należy zmienić sposób ewidencjonowania kosztów amortyzacji.
Nowa wartość atrybutu Sposoby odzwierciedlania wydatków na amortyzację zostanie wykorzystany przez program przy naliczaniu amortyzacji środków trwałych w kolejnym miesiącu.
Jak zmienić okres użytkowania i/lub koszt
Zgodnie z paragrafem 14 PBU 6/01 zmiana początkowego kosztu środków trwałych w rachunkowości jest dozwolona tylko w przypadku ukończenia, dodatkowego wyposażenia, przebudowy, modernizacji, częściowej likwidacji i przeszacowania środków trwałych. Art. 257 ust. 2 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej ustanawia podobną zasadę do celów rachunkowości podatkowej: "początkowy koszt zmian środków trwałych w przypadku ukończenia, doposażenia, przebudowy, modernizacji, ponownego wyposażenia technicznego, częściowej likwidacji odpowiednich obiektów oraz z innych podobnych przyczyn".
Okres użytkowania również z reguły się nie zmienia. Dla celów księgowych wyjątkami od tej procedury są przypadki poprawy (podwyższenia) początkowo przyjętych standardowych wskaźników funkcjonowania środka trwałego w wyniku przebudowy lub modernizacji (klauzula 20 PBU 6/01). W rachunkowości podatkowej obowiązuje podobna procedura, która przewiduje możliwość zmiany okresu (w ramach odpowiedniej grupy amortyzacyjnej) również w przypadku technicznego ponownego wyposażenia.
Zwykle okres użytkowania i koszt ulegają zmianie w wyniku modernizacji składnika rzeczowych aktywów trwałych. Ponadto parametry te można zmienić za pomocą dokumentu . W polu tabeli środki trwałe niniejszego dokumentu należy wymienić obiekty, dla których konieczna jest zmiana okresu użytkowania i (lub) kosztu początkowego, oraz wskazać dla tych obiektów nowe wartości okresu użytkowania i (lub) kosztu początkowego. Należy zauważyć, że program wykorzystuje specjalne szczegóły do obliczania amortyzacji w rachunkowości. Okres użytkowania do obliczania amortyzacji i Koszt do obliczania amortyzacji rejestr informacji Parametry amortyzacji środków trwałych (rachunkowość). Można je również zmienić za pomocą dokumentu Zmiana opcji amortyzacji środków trwałych.
Następnie konieczne jest dokonanie odpowiednich księgowań korygujących początkowy koszt środków trwałych w księgach rachunkowych i rachunkowości podatkowej. Aby to zrobić, skorzystaj z dokumentu Operacja (rachunkowość i rachunkowość podatkowa).
Nowy okres użytkowania i/lub koszt zostaną wykorzystane przez program podczas obliczania amortyzacji w następnym miesiącu.
Jak zmienić specjalny współczynnik amortyzacji
Przy przyjmowaniu środka trwałego do księgowania na karcie wskazany jest specjalny współczynnik rachunkowość podatkowa.
Przy wprowadzaniu początkowych sald środków trwałych na zakładce wskazany jest specjalny współczynnik rachunkowość podatkowa formularze wprowadzenia środków trwałych do dokumentu, Wprowadzanie sald otwarcia.
Stosowanie specjalnych stawek amortyzacyjnych jest ściśle regulowane przepisami akty prawne i jest dozwolone tylko w przypadkach przewidzianych prawem. Zmiana specjalnego współczynnika z reguły dokonywana jest właśnie w przypadku zmiany przepisów. Na przykład: ze względu na zmiany w Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej od 1 stycznia 2009 r. do podstawowej stawki amortyzacji nie stosuje się współczynnika redukcyjnego 0,5, który był wcześniej przewidziany dla samochodów osobowych i minibusów pasażerskich amortyzowanych w rachunkowości podatkowej, których koszt początkowy przekroczył określony limit kosztów (przed 01.01.2008 - 300 000 rubli i 400 000 rubli, od 01.01.2008 - odpowiednio 600 000 rubli i 800 000 rubli). W tej sytuacji podatnicy-właściciele takich środków trwałych potrzebowali zmiany stawki amortyzacyjnej.
Specjalny współczynnik jest przechowywany tylko do celów rachunkowości podatkowej w wymaganym zakresie Współczynnik specjalny rejestr informacji Specjalny współczynnik amortyzacji środków trwałych (rachunkowość podatkowa). Podczas amortyzacji przedmiotu środka trwałego program otrzymuje z tego rejestru specjalny współczynnik ustawiony na początku okresu, za który naliczana jest amortyzacja. Specjalny współczynnik można zmienić tylko raz w roku.
Dla zmienionych ii stosowany jest specjalny dokument współczynników Zmiana specjalnego współczynnika do obliczania amortyzacji środków trwałych. W polu tabeli środki trwałe tego dokumentu, należy wymienić obiekty, dla których należy zmienić współczynnik specjalny i określić nowy współczynnik specjalny dla każdego z tych obiektów.
Nowa wartość atrybutu Współczynnik specjalny zostanie wykorzystana przez program przy naliczaniu amortyzacji w kolejnym miesiącu.
Jak zmienić harmonogram amortyzacji
Zgodnie z paragrafem 19 PBU 6/01 dla środków trwałych używanych z sezonowym charakterem produkcji, roczna kwota amortyzacji jest naliczana równomiernie w okresie działalności organizacji w roku sprawozdawczym.
Harmonogram amortyzacji jest bardzo wygodnym mechanizmem obliczania amortyzacji sezonowych środków trwałych. Na przykład: jeśli firma posiada pług śnieżny, który jest eksploatowany tylko w okresie zimowym (pierwszy kwartał) i w tym okresie konieczne jest naliczenie amortyzacji. W takiej sytuacji, korzystając z harmonogramu, użytkownik może określić, w jakim miesiącu i ile zostanie naliczone jako amortyzacja.
Harmonogram amortyzacji jest przechowywany tylko do rozliczenia w rekwizytach Harmonogram amortyzacji rejestr informacji Harmonogramy amortyzacji OS (księgowość). Podczas amortyzacji przedmiotu środka trwałego program otrzymuje z tego rejestru harmonogram amortyzacji ustalony na początku okresu, za który naliczana jest amortyzacja. Ewentualne harmonogramy amortyzacji są przechowywane w katalogu Roczne plany amortyzacji środków trwałych.
Aby zmienić harmonogram amortyzacji (np. przy zmianie kolejności użytkowania środka trwałego) lub ustawić lub zatrzymać amortyzację zgodnie z harmonogramem, skorzystaj z dokumentu .
W nagłówku tego dokumentu należy podać nowy harmonogram amortyzacji, a w polu tabeli środki trwałe wypisz obiekty, dla których harmonogram wymaga zmiany.
W ten sam sposób możesz ustawić amortyzację zgodnie z harmonogramem, jeśli wcześniej była naliczana w sposób ogólny.
Jeśli chcesz przestać naliczać amortyzację przedmiotu środka trwałego zgodnie z harmonogramem, to pole Harmonogram w dokumencie Zmiana harmonogramów amortyzacji środków trwałych należy pozostawić puste.
Nowa wartość atrybutu Sposoby odzwierciedlenia kosztów amortyzacji zostanie wykorzystana przez program przy naliczaniu amortyzacji środka trwałego w przyszłym miesiącu.
Instrukcje ładowania od Parusa
1. Przede wszystkim należy wyładować raport Księga inwentarzowa z aktualnymi danymi z programu Sail. Następnie musisz zmienić nazwę wynikowego pliku Excela, aby
W tym celu otwórz program, przejdź do KATALOGÓW, przejdź do zakładki SERWIS, zaznacz źródło pobierania „Żagiel (księga inwentarzowa)” i wybierz po prawej stronie formularza, jakie dane chcesz pobrać. Może to być: „Właściwość” – wstępne ładowanie danych do RMI,
„Emerytura mienia na okres” – załadunek zbytków,
KATALOGI -> SERWIS -> POBIERZ
3. Podczas wczytywania właściwości zostaną wygenerowane raporty z załadowanych danych oraz danych, które z jakiegoś powodu nie zostały wczytane. Wskazane jest ich wydrukowanie. Następnie po załadowaniu mienia, paragonów lub dyspozycji zostaną wygenerowane dokumenty. Jeśli był to wstępny załadunek nieruchomości, to dokument zostanie automatycznie zaksięgowany, a dane od razu wejdą do rejestru. W takim przypadku należy anulować księgowanie dokumentu (REJESTRACJA -> DOKUMENTY -> wybierz dokument do przesłania -> USUŃ ->
Jeśli było to pobranie paragonów lub rozdysponowania nieruchomości, zostaną utworzone dokumenty, które należy przejrzeć i upewnić się co do ich poprawności (do tego potrzebne będą wydrukowane raporty z pobranych danych), wskazać numer, nazwę dokumentu i zapisz, zaznaczając „wraz z wpisaniem majątku do rejestru”.
Instrukcja załadunku z Bukhsmeta
1. Przede wszystkim należy załadować dane o środkach trwałych, wpływach za okres lub rozchodach za okres z programu Buchsmet. Dane zostaną przesłane do plików buh_ost_..., buh_post_(TIN)_(data) lub buh_vib_(TIN)_(data).
Jak pobrać dane z Bukhsmety.
Środki trwałe:
Operacje -> Środki trwałe - dane bieżące -> Wgrywanie danych do ewidencji mienia komunalnego.
Dochód za okres:
Operacje -> Rejestr wpływów NFA -> OBLICZENIA -> Prześlij do RMI.
Zbycia za okres:
Operacje -> Rejestr zbycia NFA -> OBLICZENIA -> Prześlij do RMI.
2. Następnie możesz przesłać dane właściwości do programu RMI.
Odbywa się to w ten sam sposób, jak opisano powyżej w przypadku pobierania z programu sail, tylko BuhSmeta musi być wybrany jako źródło pobierania.
KATALOGI -> SERWIS -> POBIERZ
3. Podczas wczytywania właściwości zostaną wygenerowane raporty z załadowanych danych oraz danych, które z jakiegoś powodu nie zostały wczytane. Wskazane jest ich wydrukowanie. Następnie po załadowaniu mienia, paragonów lub dyspozycji zostaną wygenerowane dokumenty. Jeśli był to wstępny załadunek nieruchomości, to dokument zostanie automatycznie zaksięgowany, a dane od razu wejdą do rejestru. W takim przypadku należy anulować księgowanie dokumentu (REJESTRACJA -> DOKUMENTY -> wybierz dokument do przesłania -> USUŃ -> ANULUJ PRZESYŁANIE DOKUMENTU). Następnie zapisz ten dokument, wskazując wszystkie niezbędne informacje na jego temat i zaznaczając „przy rejestracji nieruchomości w rejestrze”.
Jeśli był to załadunek paragonów lub rozdysponowania mienia, dla każdego rodzaju ruchu zostaną utworzone dokumenty, które należy przejrzeć i upewnić się co do ich poprawności (do tego potrzebne będą wydrukowane raporty na temat pobranych danych), wskazać liczbę , nazwa dokumentu i zapisz, zaznaczenie "z umieszczeniem nieruchomości w ewidencji.
Dokumenty nie są tworzone do wczytywania naliczonej amortyzacji.
Instrukcja pobierania z Accounting Pulse-Plus
1. Przede wszystkim należy rozładować z programu Pulse-Plus Accounting. Aby to zrobić, wybierz „5. Materiały / 9. Sprawozdawczość / 5. Amortyzacja. Określ „Budżet: Wszystkie budżety” i kliknij „Zastosuj”. Po zakończeniu naliczania amortyzacji kliknij „Drukuj wybór” i wybierz „Rejestr mienia komunalnego (MS Excel)”. Następnie musisz zmienić nazwę wynikowego pliku Excela, aby na początku nazwy pliku był NIP organizacji, którego dane są zawarte w tym pliku. Ponadto dla wygody można określić datę przesłania danych (na przykład _31_12_09.xls)
2. Następnie możesz przesłać dane właściwości do programu RMI.
W tym celu otwórz program, przejdź do KATALOGÓW, przejdź do zakładki SERWIS, zaznacz źródło pobierania "Pulse-Plus" i wybierz po prawej stronie formularza, jakie dane chcesz pobrać. Może to być: „Właściwość” – wstępne ładowanie danych do RMI,
„Odbiór nieruchomości na okres” – załadunek paragonów,
Po wybraniu wszystkich parametrów kliknij przycisk WCZYTAJ.
KATALOGI -> SERWIS -> POBIERZ
3. Podczas wczytywania właściwości zostaną wygenerowane raporty z załadowanych danych oraz danych, które z jakiegoś powodu nie zostały wczytane. Wskazane jest ich wydrukowanie. Następnie przy załadunku mienia, odbiorze lub zbyciu zostaną wygenerowane dokumenty. Jeśli był to wstępny załadunek nieruchomości, to dokument zostanie automatycznie zaksięgowany, a dane od razu wejdą do rejestru. W takim przypadku należy anulować księgowanie dokumentu (REJESTRACJA -> DOKUMENTY -> wybierz dokument do przesłania -> USUŃ -> ANULUJ PRZESYŁANIE DOKUMENTU). Następnie zapisz ten dokument, wskazując wszystkie niezbędne informacje na jego temat i zaznaczając „przy rejestracji nieruchomości w rejestrze”.
Dokumenty nie są tworzone do wczytywania naliczonej amortyzacji.
Instrukcje pobierania z rachunkowości 1C.
1. Przede wszystkim musisz rozładować tabelę niezbędną do załadowania z programu 1C Accounting. W tym celu wybierz „Raporty / Specjalistyczne / Zestawienie środków trwałych”. Ustaw parametry "Grupowanie informacji", aby uzyskać tabelę formularza:
i kliknij "Generuj". Gdy dokument jest gotowy, zapisz go w formacie Excel. Aby to zrobić, wybierz "Plik / Zapisz jako" określ "Typ pliku": "Arkusz kalkulacyjny Excela (*.xls)". Następnie określ „Nazwa pliku”, aby na początku nazwy pliku był NIP organizacji, którego dane są zawarte w tym pliku. Ponadto dla wygody możesz określić datę przesłania danych. (na przykład _31_12_09.xls) lub nazwa organizacji.
2. Następnie możesz przesłać dane właściwości do programu RMI.
Aby to zrobić, otwórz program, przejdź do KATALOGÓW, przejdź do zakładki SERWIS, zaznacz źródło pobierania „1C” i wybierz po prawej stronie formularza, jakie dane chcesz pobrać. Mogłoby być:
"Właściwość" - wstępne ładowanie danych do RMI (aby uniknąć nieporozumień, w parametrze "Akcje, gdy istniejąca właściwość pasuje do załadowanej właściwości" należy ustawić znacznik na "Dodaj właściwość do pobrania jako nową"),
„Odbiór nieruchomości na okres” – załadunek paragonów,
„Emerytura mienia na okres” – załadunek do dyspozycji,
Po wybraniu wszystkich parametrów kliknij przycisk WCZYTAJ.
3. Podczas wczytywania właściwości zostaną wygenerowane raporty z załadowanych danych oraz danych, które z jakiegoś powodu nie zostały wczytane. Wskazane jest ich wydrukowanie. Następnie przy załadunku mienia, odbiorze lub zbyciu zostaną wygenerowane dokumenty. Jeśli był to wstępny załadunek nieruchomości, to dokument zostanie automatycznie zaksięgowany, a dane od razu wejdą do rejestru. W takim przypadku należy anulować księgowanie dokumentu (REJESTRACJA -> DOKUMENTY -> wybierz dokument do przesłania -> USUŃ -> ANULUJ PRZESYŁANIE DOKUMENTU). Następnie zapisz ten dokument, wskazując wszystkie niezbędne informacje na jego temat i zaznaczając „przy rejestracji nieruchomości w rejestrze”.
Jeśli było to pobranie kwitu lub zbycia nieruchomości, zostaną utworzone dokumenty, które należy przejrzeć i upewnić się co do ich poprawności (do tego potrzebne będą wydrukowane raporty z pobranych danych), wskazać numer, nazwę dokument i zapisz, z adnotacją „z majątkiem wpisanym do ewidencji”.
Dokumenty nie są tworzone do wczytywania naliczonej amortyzacji.
Należy pamiętać, że niniejszy raport Zestawienie środków trwałych jest dostępny tylko w: pełna wersja programy 1C Rachunkowość. Dlatego ten raport nie jest dostępny w programie 1C Accounting (uproszczony system podatkowy). W celu pobrania informacji o środkach trwałych z uproszczonej wersji programów prosimy o kontakt pod adresem; (383-41).
Ewidencja księgowa środków trwałych (OS) utworzone w rachunkowości podlegają Główne zasady ich projekt. Jednak sposób stosowania tych zasad może zależeć od wielu czynników. Rozważ to.
Wymagania dotyczące rejestrów księgowych systemu operacyjnego
Ewidencja ewidencji księgowej środków trwałych odbywa się zgodnie z jednolitymi wymogami dotyczącymi tworzenia tych dokumentów. Rejestry księgowe to skonsolidowane formularze do wyświetlania danych księgowych, utworzone na podstawie informacji zawartych w dokumentach pierwotnych (klauzula 19 rozporządzenia Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej z dnia 29 lipca 1998 r. Nr 34n). Z reguły są one tworzone tak, aby każda z nich odzwierciedlała grupę jednorodnych informacji, które padają na określone konto księgowe (na przykład o środkach trwałych, o inwestycjach kapitałowych, o zapasach lub o rozliczeniach). Korzystanie z tego dokumentu jest obowiązkowe dla wszystkich księgowych w Rosji (art. 2 ustawy Federacji Rosyjskiej „O rachunkowości” z dnia 6 grudnia 2011 r. Nr 402-FZ).
Podstawowe wymagania dla rejestrów zawarte są w art. 10 tego samego prawa:
- Zawarte w nich dane muszą być wykazane w rachunkowości terminowo (klauzula 1) bez zniekształceń (klauzula 2).
- Informacje w rejestrach odzwierciedlane są metodą podwójnego wpisu, chyba że prawnie ustanowiono możliwość skorzystania z innej metody (klauzula 3).
- Jeżeli w tym dokumencie są wymagane szczegóły (klauzula 4), formularze stosowanych rejestrów są opracowywane i zatwierdzane przez osobę, w której prowadzona jest rachunkowość (klauzula 5), dołączając je do swojej polityki rachunkowości. Wyjątkiem są organizacje sektora publicznego, które są zobowiązane do stosowania formularzy zatwierdzonych dla nich rozporządzeniem Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 30 marca 2015 r. Nr 52n.
- Rejestry mogą istnieć zarówno w formie papierowej, jak i elektronicznej (klauzula 6). Aby przenieść je na żądanie innych osób, dokument elektroniczny jest przenoszony na papier (klauzula 7). Jednocześnie nie są dopuszczalne korekty w nich, które nie są uzgodnione z osobą odpowiedzialną za prowadzenie rejestrów (punkt 8).
- W swoim rozumieniu rejestr jest równoznaczny z dokumentem księgowym (klauzula 9).
Wymagane dane do rejestru to:
- nazwa rejestru i osoba, w której ten rejestr jest używany;
- okres, za jaki sporządzany jest rejestr, lub data jego rozpoczęcia/zakończenia;
- zasada formacji: chronologiczna lub systemowa;
- ilościowe wskaźniki księgowe wskazujące jednostki, w których są wyrażane;
- podpisy osób odpowiedzialnych zawierające ich odpis i wskazanie stanowiska.
Wszystkie te reguły są bezpośrednio związane z rejestrami systemu operacyjnego.
Wpływ formy księgowej na rejestry systemu operacyjnego
Powyższe zasady tworzenia rejestrów księgowych obowiązują wszystkie osoby zajmujące się rachunkowością, ale dla niektórych z nich, a mianowicie dla MŚP, organizacji non-profit i uczestników projektu Skolkovo dopuszcza się prowadzenie ewidencji metodami uproszczonymi (klauzula 4, art. 6 ustawy Federacji Rosyjskiej z dnia 06.12.2011 nr 402-FZ).
Uproszczenie rachunkowości może iść ścieżką (klauzula 4.1 informacji Ministerstwa Finansów Rosji nr PZ-3/2015):
- Uproszczenie rejestrów i zmniejszenie ich liczby. Zalecane formy takich rejestrów podano w załącznikach 2-11 do rozporządzenia Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej z dnia 21 grudnia 1998 r. Nr 64n.
- Odmowa korzystania z rejestrów. W takim przypadku zostaną one zastąpione jednym dokumentem - księgą rachunkową faktów działalności gospodarczej, której formę podano w załączniku 1 do zarządzenia Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej z dnia 21 grudnia 1998 r. Nr 64n. Mikroprzedsiębiorstwa mają możliwość prowadzenia tej księgi bez stosowania metody podwójnego wpisu (klauzula 2.1 informacji Ministerstwa Finansów Rosji nr PZ-3/2015).
W ramach systemu operacyjnego uproszczony rejestr przewiduje połączenie w jednym dokumencie informacji o każdym środku trwałym i związanej z nim amortyzacji.
Dane systemu operacyjnego wpadające do rejestrów
Środki trwałe to jednostka księgowa, w stosunku do której nieporównywalnie duża ilość informacje niż dla wszystkich innych jednostek rozliczeniowych:
- sposób wejścia;
- dane producenta, data wydania i dane paszportowe;
- numer inwentarzowy;
- grupa księgowa, do której należy narzędzie;
- data przyjęcia do rozliczenia (oddanie do eksploatacji);
- miejsce prowadzenia działalności;
- osoba odpowiedzialna finansowo;
- koszt początkowy;
- grupa amortyzacyjna;
- parametry amortyzacji;
- zmiana kosztów podczas modernizacji (przebudowy);
- wyniki przeszacowania (współczynnik i wynikowa wartość);
- dane konserwacyjne;
- informacje o ruchach między działami;
- szczegóły wynajmu lub leasingu;
- informacje o zbyciu, ze wskazaniem wartości rezydualnej na dzień jej zbycia.
Dla większości tych danych może być konieczne utworzenie odpowiedniego rejestru księgowego. Wymaga to szerokich możliwości w tworzeniu rejestrów księgowych związanych z systemem operacyjnym, co pozwala tworzyć rejestry z naciskiem na określone parametry. W największym stopniu na te zadania odpowiada zautomatyzowana księgowość, która wprowadzając pełne informacje o środku trwałym i poprawnie je określając, umożliwia generowanie szerokiej gamy raportów zawierających wymagany zestaw informacji za określony okres czas, dzięki dostępnej funkcji wyboru według określonych parametrów.
Podstawowe rejestry systemu operacyjnego
Główne rejestry księgowe systemu operacyjnego to:
- karta inwentarzowa, która zawiera wszystkie informacje o przedmiocie lub grupie obiektów;
- bilans obrotów.
To właśnie te 2 dokumenty zarządzenie Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 30 marca 2015 r. Nr 52n zobowiązuje do ubiegania się w organizacjach sektora publicznego o księgowanie środków trwałych. Ponadto, zgodnie z zasadą bilansu, stworzono uproszczony rejestr rachunkowości środków trwałych i ich amortyzacji (formularz B-1), podany w załączniku 2 do zarządzenia Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej z dnia 21 grudnia , 1998 nr 64n.
Inne osoby korzystające ze zwykłej formy rachunkowości, bilanse dotyczące środków trwałych, tworzą na 2 rachunkach: 01, który zawiera informacje o obecności i przemieszczeniu samych środków trwałych, wskazując ich wartość księgową, oraz 02, który odzwierciedla dane o naliczonych deprecjacja. Jako karta inwentaryzacyjna, mając prawo do samodzielnego opracowania takiego dokumentu, najczęściej korzystają z formularzy zatwierdzonych dekretem Państwowego Komitetu Statystycznego Federacji Rosyjskiej z dnia 21 stycznia 2003 r. Nr 7:
- OS-6 - dla jednego obiektu;
- OS-6a - dla grupy obiektów;
- OS-6b (księga inwentarzowa) - dla wszystkich obiektów podziału lub całego podmiotu prawnego (IP).
Przeczytaj więcej o tych formularzach w artykułach:
Wyniki
Rejestry księgowe systemu operacyjnego są tworzone zgodnie z tymi samymi zasadami, co wszystkie inne rejestry księgowe i mają 2 główne formularze (karta inwentarzowa i bilans), które istnieją w różnych wersjach. Dla wygodniejszej pracy z informacjami księgowymi wykorzystywane są również inne raporty, z których każdy pozwala skutecznie rozwiązać określony problem.