Clôture du mois à 1 heure au lieu de 7.7. Clôture du mois

A la fin de chaque mois, afin de générer correctement des rapports dans 1C Comptabilité 8.3, il est nécessaire de faire « Clôture du mois ». Voyons comment procéder dans les instructions étape par étape. La clôture d'un mois dans 1C Comptabilité 8.2 n'est pas différente de la version 8.3, vous pouvez donc utiliser ces instructions en toute sécurité pour les anciennes versions de programmes.

Pour clôturer le mois, le traitement intégré du même nom est utilisé. Sélectionnez la rubrique « Clôture du mois » dans le menu « Opérations ».

Une fenêtre s'ouvrira pour travailler avec la clôture mensuelle. Initialement, le statut du traitement est défini sur « Non terminé ». Une situation peut survenir lorsque la barre d'état indique « Politique comptable non définie ». Cela peut se produire si vous n'avez pas mis en place de politique comptable pour votre organisation. La clôture d'une période en 1C est impossible dans ce cas.

En général, le traitement de « l'Assistant de clôture du mois » dans 1C implique le calcul et la génération de documents réglementaires relatifs à toute politique comptable (y compris les politiques combinées), ainsi que les salaires et autres opérations.

Vous pouvez consulter la liste générale si vous ne précisez pas d'organisation dans la fenêtre assistante, ou dans la fenêtre liste des opérations de routine. À l'heure actuelle, le programme prévoit plus de 30 documents réglementaires :

Bien entendu, nous ne considérerons pas toutes les opérations. Il est peu probable qu’il existe une organisation proposant une gamme complète de telles activités.

De plus, l'ensemble des opérations de routine dépend de la période pendant laquelle elles sont réalisées. Par exemple, lors de la clôture d'un mois, l'ensemble des documents générés sera plus petit que lors de la clôture d'un trimestre ou d'une année.

Commentaire! Il est important de clôturer les mois de manière séquentielle, l'un après l'autre, sinon les données des rapports seront incorrectes. Bien entendu, s'il n'y a eu aucune transaction au cours du mois et que l'organisation n'a pas d'immobilisations corporelles ou d'actifs incorporels dans son bilan (l'amortissement n'est pas facturé), sa clôture peut être ignorée, mais il est toujours recommandé de procéder à une clôture séquentielle.

Mise en place de la politique comptable d'une organisation

Troisième étape

À ce stade, cela arrive. L'exactitude de cette opération affecte directement le coût de production. Il est donc important d’examiner attentivement cette section. Vous devez vous assurer que la fermeture s'est déroulée correctement.

Quatrième étape

Et enfin, à la quatrième étape. Cela n'a aucun sens de décrire les principes de son calcul, car là encore, les détails l'influencent. Je vais donner juste un exemple de câblage :

Je tiens à noter que le câblage illustré n'est pas un exemple de référence. Ils peuvent être différents. Tout dépend des spécificités de la comptabilité.

Un rapport sur les opérations terminées peut être généré en cliquant sur le bouton « Rapport sur les opérations terminées ».

Clôture du mois pour la fiscalité simplifiée

Fixons la période d'exécution, ou plutôt le mois que nous souhaitons clôturer.

J'ai utilisé la politique comptable de l'organisation avec le régime fiscal simplifié avec l'objet fiscal « Revenus moins dépenses ».

Cliquez sur le bouton « Fermer le mois ».

La clôture d'un mois pour le régime fiscal simplifié se compose de cinq étapes. Oui, sur cinq, je ne me suis pas mouillé, même si on n’en voit que quatre sur le formulaire.

L'étape zéro est " ". Lors de la réimputation, la séquence de comptabilisation des documents imputés est rétablie. Lors du reprogrammation, il faut veiller à ce que personne d'autre ne travaille avec les documents de ce mois. Il est conseillé de demander à tous les utilisateurs de quitter le programme. De plus, je le fais toujours et recommande à chacun de faire une copie de sauvegarde de la base de données avant de lancer la procédure de clôture de fin de mois.

1. Première étape. Responsable de reconnaître les dépenses de l'organisation. Par exemple, les salaires, l'amortissement et la dépréciation des immobilisations, l'acquisition d'immobilisations et d'actifs incorporels, la réévaluation des devises étrangères, etc.
2. Dans la deuxième étape, il n’y a qu’un seul élément – ​​« ».
3. Dans la troisième étape, les coûts des activités de production et de commercialisation sont calculés : .
4. A la quatrième étape, les comptes 90 et 91 sont clôturés, calculés et provisionnés. À la fin de l'année, cela arrive.

Erreurs lors de la fermeture d'un mois dans 1C 8.3

Utilisation du document « Clôture mensuelle » en comptabilité

Ce document fait partie des documents dits réglementaires (sous-menu "Réglementaire" menu "Documentation" menu principal). Il doit être administré une fois par mois. Le document est automatiquement réglé à la dernière date du mois. Il est recommandé de noter ce document en fin de journée.

Le formulaire de document affiche une liste d'actions pouvant être effectuées lors de la publication du document. Les actions qui doivent être effectuées lors de la publication d'un document doivent être cochées avec les cases appropriées.

Après avoir sélectionné les actions à effectuer, cliquez sur le bouton "D'ACCORD". Lors de la comptabilisation, le document calcule les montants requis et génère les comptabilisations.

Le document saisi peut être republié si nécessaire. Dans ce cas, les transactions générées précédemment sont automatiquement supprimées et de nouvelles sont générées. Pour retransmettre un document "Clôture du mois", il faut le retrouver au journal des documents réglementaires (rubrique "Documents réglementaires" menu "Les magazines" menu principal du programme), double-cliquez dessus, vérifiez la liste des actions effectuées et cliquez sur le bouton "D'ACCORD".

Lors de la publication d'un document avec la case cochée "Générer un rapport lors de la publication d'un document", un rapport est généré sur les actions réalisées par le document (actions marquées par des drapeaux dans la liste des actions réalisées). Dans le rapport généré sur les actions dans lesquelles le curseur de la souris prend la forme d'une croix avec une lentille, vous pouvez obtenir une transcription détaillée de l'action effectuée ; pour ce faire, vous devez double-cliquer sur l'action qui vous intéresse.

La transcription est affichée sous forme de tableau. Dans la transcription résultante, les données des cellules dans lesquelles le curseur de la souris prend la forme d'une croix avec une lentille peuvent être développées encore plus en détail en double-cliquant sur la cellule d'intérêt.

Dans cette publication M.A. Vlasova, enseignante-consultante au Centre de Formation Certifiée de l'entreprise « 1C : Automation », examine en détail le mécanisme mis en œuvre dans « 1C : Complex Automation 8 » pour effectuer les opérations finales du mois, qui sont destinées au la constitution des transactions requises par la loi, la clôture d'un certain nombre de comptes et la détermination du résultat financier des activités. L’article bénéficie d’une pertinence et d’une valeur pratique particulières grâce aux recommandations de l’auteur sur l’organisation du contrôle de la régularité des opérations courantes, ainsi que sur la prise en compte des opérations de clôture de l’année.

Procédure de clôture mensuelle

La procédure de clôture d'un mois comprend un certain nombre d'opérations courantes : calcul de l'amortissement, remboursement du coût des vêtements de travail et équipements spéciaux, détermination du coût de mouvement des stocks du mois, réévaluation des devises, annulation des dépenses futures en courant coûts, détermination du coût réel des produits et services fabriqués, identification des écarts dans les estimations de revenus et de dépenses en comptabilité et comptabilité fiscale, calcul de l'impôt sur le revenu, calcul des obligations de TVA, etc. Toutes ces opérations sont réalisées par des documents réglementaires distincts créés et réalisés dans un certain ordre.

Pour faciliter le travail de l'utilisateur dans la réalisation des opérations de routine dans la configuration « 1C : Integrated Automation 8 », la fonctionnalité « Clôture mensuelle » a été créée. Il vous permet de configurer et de contrôler la procédure de clôture mensuelle et aide à coordonner l'interaction des personnes responsables effectuant les opérations de régulation individuelles.

Mise en place d'une procédure de clôture mensuelle

Tout d'abord, les préréglages sont effectués (menu - Opérations réglementaires - Paramétrage de la fin du mois). Tous les paramètres de clôture mensuelle sont des éléments du répertoire du même nom. Chaque paramètre est créé indépendamment des organisations qui composent l'entreprise et peut être utilisé pour n'importe laquelle d'entre elles.

Le formulaire de fixation précise la période à partir de laquelle il peut être appliqué, ainsi que les signes de réflexion en matière comptable, fiscale et de gestion. Vous devez également choisir l'option d'un système de taxation - général ou simplifié (avec différents types d'assiette fiscale), car la composition des transactions diffère selon les régimes fiscaux.

Sur le marque-page Paramètres récapitulatifs les opérations qui doivent être effectuées sont notées. Par défaut, le paramétrage de la clôture mensuelle inclut toutes les opérations réalisables, à l'exception de celles qui ne correspondent pas au paramétrage comptable (menu ET Interface "Gestionnaire de compte" - Configuration comptable - Paramétrage des paramètres comptables).

Ainsi, conformément au réglage des paramètres comptables dans le programme, la comptabilité par lots peut être maintenue ou le mode d'analyse avancée de comptabilité analytique (RAUZ) peut être utilisé. Lors de l'utilisation de RAUZ, opérations de routine gourmandes en ressources Restaurer la séquence de comptabilité par lots Et Ajuster le coût de radiation des stocks ne sont donc pas remplies dans le diagramme présenté à la Fig. 1, ils sont inactifs et leur utilisation n'est pas paramétrable.

Riz. 1. Liste des opérations courantes qui seront effectuées à la clôture du mois

Toutes les autres opérations de routine, à l'exception des opérations inactives, peuvent être incluses dans le paramétrage de la clôture mensuelle ou en être exclues en cochant les cases appropriées. Ainsi, par exemple, si une organisation ne dispose pas de fonds en devises et de contrats avec des contreparties conclus en devises étrangères, il n'est alors pas nécessaire d'effectuer une opération de régulation. Réévaluer les fonds en devises et ainsi de suite.

Chaque opération de régulation doit être affectée à une personne responsable. Lors de l'exécution directe de la procédure de clôture d'un mois, le programme générera une tâche pour celui-ci. Les responsables de l'exécution des opérations de routine sont affectés sur l'onglet du même nom. Ceci est facile à faire en sélectionnant l'opération dans le champ de gauche et dans le champ de droite - l'utilisateur (ou le groupe d'utilisateurs) qui doit l'effectuer, puis en utilisant la flèche (Fig. 2).

Riz. 2. Affectation des utilisateurs responsables de l'exécution des opérations de routine

Sur le marque-page Répartition des coûts Vous devez spécifier les méthodes de répartition des coûts utilisées par cette configuration de clôture de fin de mois. Par défaut, tous les coûts des départements de type « Production principale » et « Production auxiliaire » sont répartis en fonction du volume de production, et les coûts des départements de type « Autre » sont répartis en fonction du coût de production prévu.

Si nécessaire, le paramètre de répartition des coûts peut être modifié en choisissant votre propre mode de répartition, par exemple pour chaque poste de coût de chaque département (lors du calcul du coût en fonction du type de production - à forte intensité de matière, à forte intensité de main d'œuvre, etc. - ou d'autres caractéristiques de l'entreprise, ainsi que conformément à la documentation réglementaire de l'organisation agréée).

De plus, vous devez garder à l'esprit que pour que la répartition des coûts soit effectuée correctement par le programme, il est nécessaire que la correspondance entre les divisions de l'entreprise et les divisions des organisations soit configurée dans la base de données (menu Interface "Complète" - Annuaires - Entreprise - Divisions).

De plus, dans le paramètre de clôture mensuelle de chaque opération courante, il est indiqué quels documents doivent être créés et comptabilisés au moment de son exécution.

En règle générale, à chaque opération de régulation correspond un ou plusieurs documents qui doivent être créés et réalisés. Cette correspondance est configurée dans le registre d'informations Liste des documents d'opérations réglementaires. Il s'ouvre rempli par défaut lorsque vous cliquez sur le bouton de la barre de commande Documents d'opérations réglementaires(Fig. 3). En règle générale, il n’est pas nécessaire de le remplir spécifiquement.

Riz. 3. Documents pour effectuer les opérations de routine

Si nécessaire, la liste des correspondances peut être reconstituée automatiquement avec les paramètres par défaut (bouton I de la barre de commande), avant quoi toutes les entrées créées précédemment seront supprimées. Pour certaines opérations réglementaires, les documents ne sont pas installés par défaut lors du remplissage :

• ou en raison de la nécessité d'effectuer des actions supplémentaires (par exemple, vous devrez peut-être saisir le pourcentage d'activités sur l'UTII lors du calcul des salaires et des taxes « salaires ») ;
• soit du fait de la multiplicité des documents en cours de création, les résultats de remplissage qui dépendent des précédents (opération Calculer les salaires et la taxe sociale unifiée);
• soit en raison du manque de documents (une opération de routine peut être réalisée non seulement par un document, mais aussi par un traitement particulier) ;
• ou du fait que la procédure à suivre pour effectuer une opération de routine est détaillée dans un schéma séparé.

Il est également possible de configurer une liste de rapports qui seront disponibles pour l'utilisateur pour surveiller les résultats de l'exécution d'une opération de routine à partir du formulaire Fonctionnement régulier(par le bouton du panneau de commande Rapports).

Les réglages sont effectués dans le registre d'informations Liste des rapports d'opérations de routine(bouton du panneau de commande du formulaire de paramètres de fermeture du mois Rapports sur les opérations réglementaires). Un nombre arbitraire de rapports peut être spécifié pour une opération de routine. La configuration de la composition des rapports est facultative.

La composition et la séquence des opérations sont reflétées dans le schéma graphique (document Paramétrage de la fin du mois signet Schème). L'activation/désactivation de l'exécution d'une opération de routine et l'affectation des personnes responsables peuvent être effectuées directement sur le schéma.

Considérons la procédure à suivre pour effectuer la procédure de clôture mensuelle.

Démarrage de la procédure de clôture mensuelle

Une nouvelle procédure de clôture mensuelle est créée dans le menu Interface "Responsable Comptable" - Opérations réglementaires - Procédure de clôture mensuelle.

En forme de Clôture du mois Dans l'onglet Paramètres vous devez préciser :

• mois de clôture ;
• organisation;
• paramètres de clôture mensuelle ;
• appartenant aux types de comptabilité (gestionnaire, comptable, fiscale).

Ensuite, vous devez charger les paramètres et démarrer la procédure à l'aide des boutons du même nom.

Après avoir terminé ces étapes, une fenêtre d'information apparaîtra dans laquelle l'utilisateur sera informé des opérations de routine qui seront effectuées et à quelle personne responsable elles sont affectées. Si aucune modification n'est requise, cliquez sur le bouton Lancement.

Lors de la procédure de clôture mensuelle :

• les tâches sont automatiquement générées pour que les personnes responsables effectuent les opérations de routine ;
• Lors de l'exécution de l'opération de routine suivante, une transition vers l'opération suivante est automatiquement effectuée - de nouvelles tâches sont générées. De plus, certaines opérations peuvent être réalisées en parallèle (en même temps).

La procédure de clôture mensuelle est considérée comme achevée une fois toutes les opérations réglementaires réalisées.

Suivi de l'avancement de la procédure

Sur le marque-page Schème procédures Clôture du mois Vous pouvez, à l'aide d'images graphiques, voir clairement l'état actuel des opérations de régulation individuelles (Fig. 4) :

• les opérations qui ne sont pas effectuées (en raison des paramètres du programme) sont situées sur un fond blanc ; indiqué en outre : « Non exécuté » ;
• les opérations désactivées par l'utilisateur sont affichées en gris ;
• les opérations assignées à être effectuées par l'utilisateur actuel (ou le groupe d'utilisateurs auquel il appartient) sont encadrées en gras ;
• les opérations pour lesquelles des tâches n'ont pas encore été générées sont affichées en couleur claire sans aucun contour ;
• les opérations pour lesquelles des tâches ont actuellement été générées (et qui sont en attente d'exécution) sont entourées d'une ligne pointillée rouge ;
• les opérations terminées sont grisées ;
• Lorsque la procédure de clôture mensuelle est terminée, le fond du diagramme devient sombre.

Riz. 4. Représentation graphique de la procédure de clôture mensuelle

L'état actuel de la procédure de clôture mensuelle (« démarrée », « terminée ») est affiché en en-tête du formulaire. Vous pouvez ouvrir le formulaire de tâche de routine en double-cliquant avec le bouton gauche de la souris sur l'élément correspondant du schéma graphique ou sur la tâche de routine dans la liste des opérations de routine. A l'aide du formulaire des tâches courantes, vous pouvez créer et comptabiliser en une seule fois tous les documents nécessaires à la réalisation d'une opération courante, vérifier les résultats de leur inscription aux registres à l'aide des boutons de menu, consulter les rapports sur la mise en œuvre des opérations courantes (références, calculs), et entrez également des informations dans le programme indiquant que cette opération de réglementation a été réalisée.

Effectuer des opérations courantes

Les responsables de l'exécution des opérations de routine peuvent visualiser les tâches qui leur sont envoyées pour effectuer des opérations de routine sous la forme de la liste « Opérations de routine » (menu Interface "Responsable Comptable" - Opérations réglementaires - Opérations réglementaires).

Pour effectuer chaque opération de régulation, les actions suivantes doivent être effectuées.

1. Créer et réaliser des documents réglementaires pertinents (attribués à une opération réglementaire) ou effectuer un traitement. Le traitement est effectué séparément du processus métier de clôture du mois, à l'aide des boutons du menu principal du programme. La création de documents peut également être effectuée séparément du processus métier, mais il est raisonnable de le faire sous la forme d'une tâche réglementaire - en utilisant le bouton du même nom, qui vous permet de créer automatiquement les documents nécessaires. Le formulaire des tâches courantes s'ouvre en faisant un clic gauche sur la représentation graphique de la procédure sur le schéma de clôture de fin de mois ou en cliquant sur la ligne correspondante dans la liste des tâches courantes.

2. Vérifiez le résultat.

3. Marquez l'opération de routine comme terminée (bouton "Marquer comme terminée"). De plus, si une opération de routine a été affectée à la procédure de clôture mensuelle, mais qu'en fait son exécution n'est pas requise (à propos de laquelle le programme affiche un message correspondant), alors pour une telle opération de routine sous sa forme, vous pouvez attribuer l'action « Exécuter sans chèques ».

Considérons les opérations incluses dans les opérations réglementaires.

Effectuer un traitement supplémentaire des documents

Cette opération est réalisée par le traitement du même nom (menu Interface "Responsable Comptable" - Reporté - Documentation supplémentaire). La procédure est nécessaire lorsque le mode de traitement différé des documents a été paramétré pour l'organisation (Fig. 5).

Riz. 5. Définition du mode de publication différée

Lors du traitement, les documents qui au cours du mois ont été affichés selon le mode d'affichage différé seulement dans une partie des registres nécessaires seront affichés dans tous les autres registres.

Après avoir terminé le traitement final des documents, nous marquons l'opération de routine terminée. Dans ce cas, dans la liste des opérations de routine, le programme cochera les cases indiquant que l'opération est terminée, et sur le diagramme graphique l'élément correspondant à l'opération de routine terminée sera ombré (Fig. 6).

Riz. 6. Marquer la fin d'une opération de routine

Parallèlement, dans la liste des opérations de routine, la procédure de clôture du mois générera une tâche pour effectuer la prochaine opération de routine, qui apparaîtra encadrée en pointillé sur le schéma graphique.

Des actions similaires doivent être effectuées lors de l'exécution de chaque opération de routine.

Restaurer la séquence de calculs pour les acquisitions (ventes)

Ces opérations courantes sont réalisées par le traitement Rétablissement de l'état des règlements avec les contreparties (menu Interface "Responsable Comptable" - Opérations réglementaires - Restauration de la séquence de calculs), qui vise à identifier la présence d’avancées (Fig. 7).

Riz. 7. Rétablir la séquence des règlements avec les contreparties

En restituant les séquences, le traitement génère des transactions et des mouvements de registres spécialisés associés au remboursement de la dette et à la compensation des acomptes pour les règlements avec les fournisseurs et les clients.

De plus, pour les règlements en devises, le traitement ajuste les montants des recettes et des ventes lors de la compensation des avances à un taux différent, réévalue également les soldes de tous les comptes en devises et génère des écritures pour les différences de taux de change en comptabilité et en comptabilité fiscale.

Restaurer la séquence de comptabilité par lots

Si l'entreprise n'utilise pas RAUZ, alors il est nécessaire d'effectuer une opération complémentaire effectuée par le traitement Post par lots (menu Interface "Responsable Comptable" - Comptabilité analytique - Réalisation par lots), qui a pour objectif :

• rétablir le bon ordre de comptabilisation des lots de stocks, si les documents de réception et de radiation ont été effectués rétroactivement ;
• pour l'annulation réglementée du coût des lots de stock dans le cas où une telle annulation n'a pas été effectuée au moment de la comptabilisation des documents (c'est-à-dire que lors du paramétrage des paramètres comptables, la case Abandonner les lots lors de la comptabilisation des documents était non séléctionné).

Si la séquence comptable des lots n'est pas rétablie, vous devez vérifier la comptabilité des opérations de réception et de vente (radiation) des lots de stocks et vous assurer que tous les documents relatifs aux mouvements de stocks sont comptabilisés dans la base d'informations. (vous pouvez également vous assurer avant de lancer le traitement qu'il n'y a pas de soldes négatifs dans les comptes de stocks (par exemple en utilisant l'état Liste des marchandises dans les entrepôts).

Pour faciliter la recherche des erreurs, il est également recommandé d'utiliser le bouton « Paramètres » en haut du traitement Réalisation par lots, et en sélectionnant l'élément de menu Paramètres de traitement, cochez la case Arrêtez le traitement par lots s'il n'y a pas suffisamment de lots. Une fois le traitement terminé, tous les messages concernant les lots non écrits peuvent être obtenus à partir de la fenêtre des messages et du journal.

Ajuster le coût de radiation des stocks

Si RAUZ n'est pas appliqué, l'organisation, lors de la clôture du mois, doit effectuer une opération de routine pour ajuster la valeur des stocks radiés. Elle est réalisée par le document (menu - Documentation - Opérations réglementaires - Ajustement du coût de radiation des marchandises). Un ajustement est nécessaire pour :

• calcul du coût moyen pondéré d'annulation des lots lors de l'utilisation de la méthode d'évaluation des stocks « Par moyenne » (au cours du mois, le coût a été pris en compte selon la moyenne mobile, et cette opération le recalcule).
• recalcul du coût des articles en stock, y compris les dépenses supplémentaires pour leur acquisition, si ces dépenses ont été reflétées dans la comptabilité après la radiation des actifs.

Exécution parallèle des opérations de routine

Certaines tâches de routine peuvent être effectuées en parallèle (Fig. 8). Cela se voit dans la liste des tâches de routine et encore plus clairement dans le schéma graphique (les tâches sont situées au même niveau, chacune entourée d'une ligne pointillée).

Riz. 8. Attribuer plusieurs tâches de routine simultanément

Sélection d'une opération Calculer l'amortissement des immobilisations , qui est destiné au calcul de l'amortissement et, le cas échéant, d'une prime d'amortissement conformément aux paramétrages effectués lors de l'acceptation comptable de l'immobilisation (mise en exploitation). Ouvrez la fenêtre des opérations de routine en double-cliquant avec le bouton gauche de la souris sur l'élément représenté dans le schéma graphique et cliquez sur le bouton « Créer des documents ». En conséquence, un document « Amortissement des immobilisations » sera créé, daté du dernier jour du mois clôturé. A partir de la forme d'une opération réglementaire, vous pouvez comptabiliser une pièce en cliquant sur les boutons appropriés et voir le résultat de la comptabilisation en comptabilité et en comptabilité fiscale (Fig. 9).

Riz. 9. Comptabilisation du document créé Amortissement des immobilisations

Après cela, l'opération d'amortissement doit être marquée comme terminée. Cela se fait à l'aide d'un bouton Marquer comme terminé sous la forme d'une opération de routine ou à l'aide d'un menu Actions - Complété dans la liste des opérations courantes.

Les opérations suivantes sont effectuées de la même manière.

Calculer l'amortissement des actifs incorporels. Cette opération permettra d'amortir les immobilisations incorporelles et d'amortir les coûts de recherche et développement (R&D) lors de la réalisation du document créé. Amortissement des actifs incorporels.

P. payer le coût des vêtements spéciaux. Lors de cette opération, une partie du coût des vêtements spéciaux et des équipements spéciaux sera amortie si elle n'a pas été entièrement remboursée lors de la mise en service. Cela sera fait lors de la publication du document Remboursement des frais (vêtements de travail, équipements spéciaux, inventaire).

Annulez le RBP. Lors de cette opération, une partie du coût des charges constatées d'avance sera virée en charges courantes par le document .

Réévaluer les devises étrangères. La réévaluation est effectuée à l'aide du document « Réévaluation des fonds en devises », au cours duquel le recalcul des devises et des dettes libellées en devises est effectué conformément à la législation comptable et fiscale.

Calculez les frais d’assurance. Le document « Dépenses d'assurance volontaire » créé lors de la réalisation de cette opération est destiné à amortir les dépenses futures d'assurance volontaire des salariés en comptabilité (76.01.2 « Paiements (cotisations) pour l'assurance volontaire des salariés ») et en comptabilité fiscale (97.02 « Différés dépenses d'assurance facultative"), assurance des salariés").

Documents pour la prochaine opération de régulation Calculer les salaires et la taxe sociale unifiée sont créés sans passer par sa forme. Ces documents comprennent :

• Paie(menu Interface "Calcul des salaires des employés des organisations" - Calcul des salaires - Paie);
• Calcul de la Taxe Sociale Unifiée(menu Interface "Calcul des salaires des salariés des organisations" - Impôts - Calcul de la Taxe Sociale Unifiée);
• Reflet du salaire dans la comptabilité réglementaire(menu Interface "Calcul des salaires des employés des organisations" - Comptabilité des salaires - Reflet des salaires dans la comptabilité réglementaire).

Opération Calculer la TVA implique la création de nombreux documents réglementaires, et donc les progrès de sa mise en œuvre peuvent être suivis à l'aide d'un diagramme graphique séparé (Fig. 10). Après avoir effectué toutes les opérations de régulation prescrites, le fond du schéma s'assombrit et l'opération Calculer la TVA sur le diagramme principal, il devient complété (ombré).

Riz. dix. Schéma graphique de la mise en œuvre des opérations de régulation de la TVA

Répartir les dépenses par type d'activité, standardiser les dépenses

Lors de la publication d'un document Opérations comptables fiscales courantes (impôt sur le revenu) les opérations de routine marquées dans le formulaire de dialogue du document seront effectuées.

Répartition des dépenses par type d'activité (UTII/non-UTII). Cette opération est utilisée si, à côté des activités soumises au paiement de l'UTII, sont exercées des activités qui ne relèvent pas du régime particulier précisé. L'opération répartit les dépenses qui ne peuvent être directement imputées à aucun type d'activité, au prorata de la part des revenus de chaque type d'activité dans le revenu total.

Rationnement des frais de publicité. Rationner les coûts de l’assurance volontaire et le coût du remboursement des intérêts aux salariés. Rationnement des dépenses de divertissement. Ces transactions sont utilisées en relation avec les dépenses spécifiées, prises en compte à des fins fiscales selon les normes établies par le chapitre 25 du Code des impôts de la Fédération de Russie.

Calculez le coût (BU, NU). Calculer le prix de revient (CC)

Les documents créés lors de ces opérations calculent le coût réel de production, d'exécution des travaux, de prestations de services en comptabilité, fiscalité et comptabilité de gestion.

Opération Calcul des coûts disponible uniquement lors de l'utilisation de RAUZ. Elle est réalisée par le document Calcul des coûts de production en plusieurs actions dont la composition peut être différente selon les organisations (Fig. 11).

La séquence d'actions dans le document n'a pas d'importance, puisque le programme contient un algorithme pour les exécuter automatiquement dans le bon ordre.

Riz. onze. Calcul des coûts de production

Générer des résultats financiers

Cette opération de régulation permet de déterminer le résultat financier des produits et charges reflétés au cours du mois dans les comptes 90 « Ventes » et 91 « Autres produits et charges ». Le résultat financier identifié par ce document est amorti au compte 99 « Bénéfices et pertes ».

Le document en cours de création peut également amortir les pertes des années précédentes à des fins de comptabilité fiscale, conformément aux exigences de l'article 283 du Code des impôts de la Fédération de Russie. Le montant des pertes est calculé comme suit : si à la clôture du mois il existe un solde débiteur sur le compte 97.11 « Pertes des années précédentes », le montant de l'annulation des dépenses futures est calculé selon les règles précisées dans le analyses construites sur l'ouvrage de référence Dépenses futures. Les sommes reçues sont amorties sur le compte 99.01 « Bénéfices et pertes hors impôt sur le revenu ».

Calculer l'impôt sur le revenu

Le document I calcule les actifs et passifs d'impôts permanents et différés conformément aux normes du PBU 18/02 "Comptabilisation des calculs de l'impôt sur le revenu", détermine le montant de la charge (ou du produit) d'impôt sur le revenu conditionnel, et comptabilise également l'impôt sur le revenu courant dans le budget ( avec répartition par niveaux budgétaires).

Clôturer l'année

Document Clôture de l'année réforme le bilan et clôture les comptes de revenus et de dépenses en comptabilité fiscale. Un tel document est créé fin décembre.

Après avoir réalisé toutes les opérations courantes prévues par la procédure de clôture mensuelle lancée, cette procédure est considérée comme terminée. L'arrière-plan du diagramme graphique affichant les opérations de routine s'assombrit (Fig. 12).

Riz. 12. Schéma graphique de la procédure de clôture mensuelle réalisée

Annulation des opérations courantes pour clôturer le mois

Si vous devez annuler l'une des opérations de routine pour clôturer le mois, vous devez effectuer les actions suivantes. Dans le schéma de la procédure en cours de clôture du mois (menu Opérations régulières - Clôture du mois) vous devez faire un clic droit sur l'image graphique de l'opération en cours d'annulation et sélectionner une action Annuler l'exécution d'une opération de routine.

Dans ce cas, le programme annulera l'exécution de l'opération de routine sélectionnée et toutes les opérations de routine suivant celle annulée dans le schéma seront supprimées. Le traitement des documents créés dans le cadre de ces opérations réglementaires sera également supprimé.

Afin d'annuler l'exécution non seulement d'une opération de routine, mais de toute la procédure de clôture du mois, vous devez cliquer sur le bouton de menu Actions formulaires de procédure de clôture mensuelle, vous devez sélectionner l'élément Annuler le démarrage de la procédure. Le programme annulera l'exécution de toutes les opérations et documents courants, et la procédure de clôture mensuelle sera transférée à l'état « non démarré ».

Certificats de calculs pour les transactions finales du mois

Pour créer la documentation comptable et la sortir pour approbation et stockage sur papier, un ensemble de rapports appelés « Références-Calculs » est fourni (menu Interface "Comptabilité et comptabilité fiscale" - Opérations réglementaires - Aide et calculs).

Ils comprennent les certificats et calculs suivants :

• Réévaluation des devises(les comptes réévalués sont reflétés dans le contexte de l'analyse, des différences de taux de change) ;
• Radiation des dépenses reportées(indique le montant de chaque RBP affecté aux dépenses courantes, le solde du montant non amorti) ;
• Rationnement des coûts(le rapport comprend les bases de rationnement des dépenses de divertissement, de publicité et autres, les montants pris en compte pour le calcul de l'impôt sur le revenu selon la méthode de la comptabilité d'exercice pour la période fiscale et pour le mois de clôture) ;
• Différences permanentes et temporaires(reflète les différences permanentes et temporaires, la procédure de comptabilisation et d'amortissement des actifs et passifs d'impôts permanents et différés calculés sur leur base) ;
• Calcul de l'impôt sur le revenu(les revenus et dépenses pris en compte et non pris en compte aux fins du chapitre 25 du Code des impôts de la Fédération de Russie sont comparés, le résultat financier est identifié selon les données comptables, les ajustements du résultat financier comptable sont présentés, l'impôt l'assiette de l'impôt sur le revenu est calculée) ;
• Recalcul de la valeur des actifs et passifs différés(utilisé lors du recalcul de l'ONA et de l'ONO lors de la baisse législative du taux de l'impôt sur le revenu à partir de début 2009).

1. Les impôts ne sont pas calculés à partir du fonds de paie
Procédure de correction :
Sélectionnez le type d'accumulation dans le document « Paie ». Postez le document. Relancez « Clôture du mois ».
2. Aucun impôt sur le revenu n'est facturé le mois prochain
Procédure de correction :
Saisissez et validez les documents uniquement dans l'ordre suivant :
- Le premier document est la paie
- Deuxièmement - Clôture du mois - vérifier la présence de transactions sur le compte DFL.
3. Les comptes de coûts 25, 26 ne sont pas clôturés
Procédure de correction : 1. Revoir l'assiette de répartition dans la « politique comptable » pour chacun des comptes 25 et 26 et vérifier si elle est cohérente avec le programme, s'il y a des revenus ou des coûts directs ?
Si votre base de répartition est définie sur « Revenus », mais qu'elle ne l'est pas (cela est possible pour les organisations nouvellement créées ou pour les organisations qui perçoivent des revenus selon la saison), alors les comptes 26 et 25 ne seront pas automatiquement clôturés, car l'assiette de répartition (revenus de vos activités) sera égale à « 0 ». Dans ce cas, voir l'article 1.6. (option 2 - imputation des dépenses au compte 97).
4. Le compte de frais 20 n'est pas clôturé
Procédure de correction :
1. Visualisez le type de nomenclature dans le répertoire « Nomenclature »
2. Vérifiez dans le document « Mouvements de matières » si le type d'article est indiqué
Si vous ne précisez pas le « type de poste », alors lors de la comptabilisation des documents, les comptabilisations sur le compte 90 dans les documents de vente et les factures sont générées avec des analyses vides, et il n'y a donc aucune possibilité d'inclure les coûts amortis dans l'un ou l'autre type d'activité. (type d'élément).
Si vous rencontrez cette erreur, vous devez :
- renseigner le « type d'article » ;
- effectuer à nouveau les documents de vente (« prestations de services », « expédition de marchandises, produits » ;
- remplir d'une nouvelle manière et comptabiliser les « factures émises » (si vous republiez simplement la facture, l'analyste manquera toujours dans les comptabilisations - avant de la comptabiliser, vous devez d'abord la recharger).
5 . Le compte de coûts 44.1 n'est pas clôturé
1. Vérifiez si le type d'article est défini dans le répertoire « Nomenclature » des marchandises.
S'il n'est pas installé, installez et republiez les documents de vente et les factures de marchandises. Vérifiez les analyses dans les publications de ces documents.
2. Vérifiez s'il y a des revenus pour les marchandises. Sinon, alors 44.1. ne se fermera pas automatiquement. Dans ce cas, voir l'article 1.6.
6. Clôture manuelle des comptes 26 et 44.1.
Il y a 2 options :
Option 1 . Effectuer l'opération de clôture manuelle 44.1.1 pour chaque poste de coût.
Option 2. Effectuer une opération manuelle pour qu'elle soit amortie le mois où il y a des revenus. Annuaires/Autres/Dépenses reportées.
7. Lors de la création d'un livre d'achats et de ventes lors de la comptabilisation, l'erreur « Solde au 19 ou 76.N. dépasse… »
Procédure de correction Suivez la séquence de saisie des documents !!! Les documents permettant de créer un livre d'achats et de ventes doivent être situés après tous les documents de vente, de réception et de paiement. Pour les déplacer « en fin de journée », utilisez le bouton « heure » dans le « journal général » des documents.
8. Les avances reçues et émises ne sont pas comptées
Procédure de correction Il est possible que le reçu ou la vente ait été saisi dans la base d'informations plus tôt que les documents de paiement (c'est-à-dire, par exemple, que les relevés ont été comptabilisés plus tard). Ainsi, il est nécessaire de procéder à nouveau aux « Extraits » et aux documents de réception et de vente. Pour ce faire, vous pouvez utiliser le traitement groupé : comptabilisez tous les documents en une seule fois pendant une certaine période.