ارسال کار خوب خود در پایگاه دانش ساده است. از فرم زیر استفاده کنید

دانشجویان، دانشجویان تحصیلات تکمیلی، دانشمندان جوانی که از دانش پایه در تحصیل و کار خود استفاده می کنند از شما بسیار سپاسگزار خواهند بود.

اسناد مشابه

نگهداری از حساب های بانکی. مدارک افتتاح حساب و انجام تسویه حساب بین بانکی. انجام عملیات تسویه با استفاده از کارت های بانکی. تهیه اسناد تسویه حساب. مهم ترین اجزای پرداخت های غیر نقدی.

گزارش تمرین، اضافه شده در 2015/05/19


افتتاح و نگهداری حساب های بانکی. ویژگی های انعقاد قرارداد حساب بانکی، شکل، شرایط و ماهیت قانونی آن. انواع حساب های بانکی و حساب سپرده. حقوق و تعهدات طرفین تحت قرارداد حساب بانکی، روش فسخ آن.

مقاله ترم، اضافه شده در 2015/03/30


ثبت و صدور گواهی سپرده و پس انداز. افتتاح و بستن حساب سپرده بانکی. ثبت و انعکاس در حسابداری معاملات سپرده با استفاده از نرم افزارهای تخصصی.

گزارش تمرین، اضافه شده در 2016/05/07


تحلیل تعرفه ها و شرایط تسویه و خدمات نقدی. تهیه پیش نویس قرارداد برای افتتاح حساب برای مشتری. بررسی صحت ثبت اسناد تسویه حساب، رعایت انضباط نقدی توسط مشتریان. حسابداری تراکنش ها با استفاده از کارت های پرداخت.

گزارش تمرین، اضافه شده 10/06/2015


انواع قراردادهای خدمات بانکی شرایطی که در انتخاب بانک باید در نظر گرفته شود. مفهوم، محتوا و ماهیت حقوقی قرارداد حساب بانکی. افتتاح، نگهداری و بسته شدن آن برای مشتریان. لیست مدارک مورد نیاز

مقاله ترم، اضافه شده 07/08/2015


افتتاح و وجود حساب بانکی؛ شرایط و روش فسخ قرارداد به درخواست یکی از طرفین؛ مقررات قانونی بستن حسابهای اشخاص حقوقی در حین سازماندهی مجدد آنها، گشایش مراحل ورشکستگی و انحلال.

چکیده، اضافه شده در 07/03/2012


تعریف قرارداد حساب بانکی طرفین و مراحل انعقاد قرارداد. حقوق و تعهدات طرفین. انواع حساب های بانکی فسخ قرارداد حساب بانکی. روش افتتاح و نگهداری حساب های مشتریان بانک به روبل و ارز خارجی.

چکیده، اضافه شده در 2012/04/20


بررسی محصولات اطلاعاتی مورد استفاده برای انجام عملیات بانکی. نگهداری حساب اشخاص حقیقی و حقوقی. نصب نرم افزار بانکداری از راه دور برای مشتریان سازمانی.

گزارش تمرین، اضافه شده در 1394/11/18

1.3 مراحل انعقاد قرارداد حساب بانکی

طبق قواعد کلی صورت معاملات، قرارداد حساب بانکی باید به صورت کتبی ساده منعقد شود (بند 1 ماده 161 قانون مدنی). عدم رعایت فرم کتبی توافقنامه حساب بانکی، مگر اینکه قانون دیگری پیش بینی کرده باشد، منجر به بی اعتباری آن نمی شود، بنابراین، در این مورد، عواقب پیش بینی شده در هنر. ماده 162 قانون مدنی. با این حال، تجزیه و تحلیل هنر. 846 و هنر. 847 قانون مدنی، و همچنین هنجارهای قوانین خاص بانکی، دلیلی بر این باور است که یک قرارداد حساب بانکی نمی تواند به صورت شفاهی وجود داشته باشد.

طبق بند 1 هنر. 846 قانون مدنی ، هنگام انعقاد قرارداد حساب بانکی ، حساب بانکی برای مشتری یا شخصی که توسط وی مشخص شده است با شرایط مورد توافق طرفین افتتاح می شود. نحوه افتتاح حساب بانکی مشخص می شود قوانین بانکی. برای رسمیت بخشیدن به افتتاح حساب های تسویه حساب، جاری و بودجه، درخواست افتتاح حساب از فرمی خاص به بانک ارسال می شود که به امضای رئیس و حسابدار ارشد صاحب حساب و سایر اسناد (سند دولتی) می رسد. ثبت نام، کپی اسناد تشکیل دهنده، کارت یک فرم خاص با امضای نمونه و چاپ چاپی و غیره). افتتاح حساب توسط یک کتیبه مجوز بر روی گشایش آن به درخواست مشتری که توسط دستگاه اجرایی بانک (مدیر، رئیس و غیره) الصاق می شود، افتتاح می شود.

معنای حقوقی درخواست مشتری برای افتتاح حساب و اجازه نامه برای افتتاح آن بسته به روش انعقاد قرارداد حساب بانکی متفاوت است. در صورتی که طرفین یک سند واحد را امضا کنند ، درخواست مشتری برای افتتاح حساب و کتیبه مجوز در افتتاح آن باید به عنوان اقدامات شرکت کنندگان آن در انجام تعهدات متقابل ناشی از توافق نامه قبلاً منعقد شده در نظر گرفته شود. طبق روال ایجاد شده در سیستم بانکی، بانک و مشتری با تنظیم سند واحدی که به امضای طرفین رسیده باشد، قرارداد حساب بانکی منعقد می کنند.

اگر قرارداد حساب بانکی با تبادل اسناد منعقد شود، چنین درخواستی با اسناد مربوطه پیوست یک پیشنهاد است، یعنی. پیشنهاد انعقاد قرارداد حساب بانکی و کتیبه مجاز در افتتاح حساب که توسط دستگاه اجرایی بانک الصاق می شود، نشان دهنده موافقت با پیشنهاد انعقاد قرارداد (قبول) است. در عین حال، چنین وضعیتی در حال حاضر بسیار نادر است (عملاً فقط هنگام افتتاح برخی از حساب های ارز خارجی).

حقوق و تعهدات طرفین تحت قرارداد حساب بانکی صرف نظر از اینکه مشتری وجوهی را به یک حساب باز واریز کرده باشد یا خیر بوجود می آید. ممکن است حکم دیگری به موجب قانون تعیین شود (حساب سپرده مطابق ماده 834 قانون مدنی یا با توافق طرفین).

مطابق بند 2 هنر. در ماده 846 قانون مدنی، بانک موظف است با مشتری که پیشنهاد افتتاح حساب را با شرایطی که بانک برای افتتاح حساب از این نوع اعلام کرده است، قرارداد حساب بانکی منعقد کند که شرایط مقرر در قانون و قوانین بانکی که بر اساس آن وضع شده است. او حق ندارد از افتتاح حسابی که انجام معاملات مربوطه در قانون، اسناد تشکیل دهنده بانک و مجوز (مجوز) صادر شده برای آن پیش بینی شده است، خودداری کند، مگر در مواردی که این امتناع ناشی از تصمیم بانک باشد. ناتوانی در پذیرش خدمات بانکی یا به موجب قانون یا سایر قوانین قانونی مجاز است. در صورت فرار غیر منطقی بانک از انعقاد قرارداد حساب بانکی، مشتری این حق را دارد که الزامات مندرج در بند 4 هنر را به او ارائه دهد. ماده 445 قانون مدنی.

بنابراین، قرارداد حساب بانکی یک معامله کتبی است که طبق شرایط آن بانک متعهد می شود وجوه ورودی به حساب افتتاح شده توسط مشتری (صاحب این حساب) را قبول و اعتبار می دهد، دستورالعمل های مشتری را برای انتقال و صدور آن دنبال می کند. مبالغ مناسب از حساب و انجام سایر عملیات توسط حساب (ماده 845 قانون مدنی فدراسیون روسیه). انعقاد قرارداد مبنای افتتاح حساب برای مشتری است. افتتاح حساب یک اقدام واقعی است که طبق قرارداد حساب بانکی انجام می شود. قرارداد حساب بانکی به درخواست مشتری در هر زمان فسخ می شود. به درخواست بانک، قرارداد حساب بانکی ممکن است توسط دادگاه در مواردی که قانون پیش بینی کرده است فسخ کند. برای هر یک از طرفین رابطه حقوقی حقوق و تعهداتی ایجاد می کند. بر این اساس، مبنای تعهد یکی از طرفین، ایفای رابطه حقوقی تعهدات متقابل خود طبق قرارداد توسط طرف دیگر است. بنابراین، قرارداد حساب بانکی یک معامله اتفاقی است.

روال انعقاد و حفظ قرارداد بیمه VMI نسبت به سایر قراردادهای بیمه دارای ویژگی های مشترک و ویژه ای است. مانند هر قرارداد بیمه ای، با ارائه درخواست بیمه توسط بیمه شده آغاز می شود.

بیمه درمانی داوطلبانه

در چارچوب VHI، 4933 قرارداد به مبلغ 38.6 میلیون روبل منعقد شد، با تعداد بیمه شدگان 7142 نفر، که از این تعداد 4869 قرارداد با افراد به مبلغ 20.6 میلیون روبل، و تحت قراردادهای جمعی - 65 قرارداد در مبلغ 18.0 میلیون روبل ...

بیمه داوطلبانه در برابر حوادث و بیماری ها در جمهوری بلاروس

قرارداد بیمه توسط شخص بیمه شده بر اساس درخواست شفاهی منعقد می شود. هنگام انعقاد قرارداد بیمه با ایجاد مبلغ بیمه شده به مبلغ معادل یا بیش از معادل 3500 یورو ...

قرارداد سپرده بانکی

نیاز عمومیانعقاد قرارداد سپرده بانکی عبارت است از سپرده گذاری توسط سپرده گذار یا شخص ثالث به نام سپرده گذار مبلغی که مبلغ سپرده را تشکیل می دهد. این الزام از این واقعیت ناشی می شود که ...

قرارداد سپرده بانکی: ماهیت حقوقی، شرایط ضروری، نحوه انعقاد و فسخ، مسئولیت طرفین

مطابق با هنر. 836 قانون مدنی، قرارداد سپرده بانکی باید به صورت کتبی منعقد شود. این لازم است، اول از همه، برای توافق در مورد شرایط سپرده بانکی. خود قرارداد همانطور که در بالا ذکر شد واقعی است ...

قرارداد حساب بانکی

طبق قواعد کلی صورت معاملات، قرارداد حساب بانکی باید به صورت کتبی ساده منعقد شود (بند 1 ماده 161 قانون مدنی). قرارداد حساب بانکی نمی تواند به صورت شفاهی وجود داشته باشد. با توجه به آن شرایط ...

قرارداد حساب بانکی

قوانین بانکی در مورد روش افتتاح حساب پیش بینی می کند که مشتری - یک شخص حقوقی که مایل به افتتاح حساب است، درخواستی را با امضای رئیس و حسابدار ارشد به بانک ارسال می کند.

قرارداد حساب بانکی

قرارداد بیمه: مقررات قانونی و کاربرد عملی

انعقاد قرارداد یکی از پیچیده ترین و مسئولیت پذیرترین رویه ها در بیمه است. حجم، شرایط و ضوابط پرداخت بیمه به طور مستقیم به کیفیت قرارداد بستگی دارد...

قرارداد وام

فرآیند اعتبار خود از روز صدور وام شروع می شود. با این حال، تا این لحظه، کار قابل توجهی توسط وام دهنده و وام گیرنده بالقوه در حال انجام است.

سیستم مدیریت بیمه بازنشستگی اجباری در فدراسیون روسیه

انعقاد قرارداد: در هر زمان، فقط یک قرارداد GPT می تواند برای یک بیمه شده اجرا شود...

بیمه

قرارداد استاندارد بر اساس یک درخواست کتبی منعقد می شود. درخواست توسط بیمه گذار (یا نماینده او) تکمیل و امضا می شود. پر کردن درخواست توسط کارمند Rosgosstrakh طبق گفته های بیمه شده مجاز است ...

بیمه باربری

قوانین اصلی حقوقی تنظیم کننده فعالیت های بیمه در روسیه قانون فدراسیون روسیه "در مورد سازماندهی تجارت بیمه در فدراسیون روسیه" و فصل 48 قانون مدنی فدراسیون روسیه است. قرارداد بیمه: مفهوم، شرایط و قوانین انعقاد ...

بیمه مسئولیت

موضوع بیمه، مسئولیت مدنی در قبال اشخاص ثالث (افراد حقیقی و حقوقی) است...

بیمه ریسک کسب و کار

قرارداد بیمه باید به صورت کتبی منعقد شود. عدم رعایت فرم کتبی موجب بطلان قرارداد بیمه می شود به استثنای اجبار. بیمه دولتی(ماده 969 قانون مدنی) ...

یک موسسه اعتباری با جذب وجوه آزاد موقت به سپرده ها، سرمایه جذب شده قابل توجهی را انباشته می کند. برای جابجایی وجوه از یکی از مهمترین عملیات بانکی غیرفعال - افتتاح و نگهداری حساب بانکی استفاده می شود.

حساب بانکی – شکل میانجیگری پولتوسط بانک به عنوان سپرده پذیرفته شده است.

طبق قرارداد حساب بانکی بانک متعهد می شودپذیرش و اعتبار وجوه دریافتی به حساب افتتاح شده توسط مشتری (صاحب حساب)، اجرای دستورالعمل مشتری در مورد انتقال و صدور مبالغ مناسب از حساب و انجام سایر عملیات روی حساب.

بانک می توانید استفاده کنیدوجوه موجود در حساب، تضمین حق مشتری برای دفع آزادانه این وجوه. بانک حق تعیین و کنترل جهت استفاده از وجوه مشتری و ایجاد محدودیت های دیگری را که توسط قانون یا توافق نامه حساب بانکی در مورد حق خود برای دفع وجوه به تشخیص خود پیش بینی نشده است را ندارد.

قرارداد حساب بانکی منعقد شده است در نوشتار ساده(بند 1 ماده 161 قانون مدنی فدراسیون روسیه). به عنوان یک قاعده، بانک و مشتری نتیجه می گیرند معاهده واحدسپرده بانکی و حساب بانکی قوانین مربوط به بانک ها و فعالیت بانکی امکان انعقاد قرارداد حساب بانکی توسط ارائه می دهد(ارائه درخواست و سایر مدارک جهت افتتاح حساب بانکی) و پذیرش - پذیرفته شدن(کتیبه مجاز رئیس بانک).

قرارداد حساب بانکی است توافقی, دو طرفه الزام آور، قابل بازپرداختتوسط قانون کلی، قرارداد حساب بانکی بی مدت است، اگرچه طرفین در هنگام انعقاد آن حق دارند مدت اعتبار این قرارداد را قید کنند.

طرفین توافق عبارتند از:

- بانکبه عنوان موسسه اعتباری که حق نگهداری حساب های بانکی آن در مجوز عملیات بانکی ثبت شده است.

- مشتری، که یک شخص حقوقی، یک کارآفرین فردی، یک فرد است.

هنگام افتتاح حساب بانکی، مشتری بسته ای از اسناد لازم را برای موسسه اعتباری برای انجام عملیات روی حساب ارائه می دهد. دلیل افتتاح حساببه عنوان یک بیانیه امضا شده توسط مشتری - یک فرد، یا رئیس و حسابدار ارشد مشتری - عمل می کند. نهاد قانونی.

اشخاص حقوقیو کارآفرینان انفرادی به یک موسسه اعتباری ارائه می دهند:

گواهی ثبت نام دولتی؛

عصاره ای از ثبت نام ایالتی واحدهای حقوقی یا ثبت نام دولتی واحد کارآفرینان فردی.

کپی محضری از اسناد تشکیل دهنده؛

گواهی ثبت در سازمان مالیاتی؛

کارت با نمونه امضا و مهر.

اسناد (صورتجلسات مجامع عمومی، تصمیمات موسس، دستورات انتصاب) تأیید صلاحیت اشخاص مجاز برای مدیریت وجوه موجود در حساب (به عنوان یک قاعده، مدیر کل و حسابدار ارشد شخص حقوقی).

اسناد جمع آوری شده توسط صاحب حساب را تشکیل می دهد مبنای بانکداریمشتری که توسط یک موسسه اعتباری نگهداری می شود. به طور جداگانه، در کابینت پرونده های تخصصی، کارت های حاوی نمونه امضا و مهر و موم ذخیره می شود.

با انعقاد قرارداد حساب بانکی، موسسه اعتباری و مشتری یکسری حقوق و تعهداتی را بر عهده می گیرند که محتوای قرارداد را تشکیل می دهد. صاحب حساب همانند قرارداد سپرده بانکی از نظر اقتصادی یک طرف ضعیف است، بنابراین در هنگام انعقاد قرارداد، مسئولیت های اصلی به موسسه اعتباری محول می شود. مشتری موظف است از روال افتتاح و نگهداری حساب بانکی مقرر در قوانین جاری ، الزامات قانون ، قوانین بانکی در مورد نحوه انجام پرداخت های غیر نقدی و پردازش اسناد تسویه حساب پیروی کند. و همچنین اطمینان از پرداخت به موقع خدمات بانکی برای تراکنش با وجوه موجود در حساب (در موارد مقرر در توافقنامه). مشتری در انتخاب شکل پرداخت های غیرنقدی که به بهترین وجه با منافع او مطابقت دارد نیز محدود نیست. و نه در تعداد حساب های بانکی (تسویه، سپرده و غیره) که به ارزی افتتاح شده است.

بانک حق دارد به حساب بانکی مشتری اعتبار ارائه دهد (ماده 853 قانون مدنی فدراسیون روسیه).

بانک متعهد می شود که وجوه مشتری را به حساب بانکی وی بپذیرد. افتتاح و نگهداری حساب های مشتری (اعتبار به حساب بانکی مشتری با پول دریافتی برای وی و برداشت وجوه از حساب بر اساس سفارش مشتری). انجام به موقع و صحیح عملیات تسویه و نقدی از طرف مشتری با رعایت الزامات مقرر در قانون، قرارداد، قوانین بانکی و رویه های تجاری در مورد نحوه و شرایط پرداخت. لازم به ذکر است در جریان این گونه عملیات وجوه حداکثر تا روز کاری پس از دریافت سند پرداخت مربوطه توسط بانک از بانک بستانکار و بدهکار می شود. مؤسسه اعتباری در هنگام انجام معاملات تسویه حساب و نقدی متعهد می شود که طبق بند 1 هنر، محرمانه بودن حساب بانکی و عملیات روی حساب مشتری را حفظ کند. 857 قسمت 2 قانون مدنی فدراسیون روسیه ، هنر. 26 قانون فدرال "در مورد بانک ها و فعالیت های بانکی".

از مشتری امتناع کنیدبانک حق افتتاح حساب بانکی را ندارد، مگر در مواردی که دلیل امتناع، عدم توانایی در پذیرش وجوه مشتری یا امتناع توسط قوانین قانونی نظارتی جاری مجاز باشد.

یکی از شرایط ضروری قرارداد حساب بانکی، پرداخت سود به مشتری برای استفاده از بانک با وجوه موجود در حساب است. به عنوان یک قاعده کلی، مبلغ سود در شرایط مقرر در توافقنامه به حساب واریز می شود.

بر اساس قرارداد حساب بانکی، موارد زیر قابل جمع‌آوری است:

- سود تعلق گرفتهدر مورد عملیات غیرفعال بانک (در مورد عملیات مربوط به جمع آوری وجوه) - سود پرداختی به مشتریان بانک از وجوهی که از آنها جذب شده و در حساب ثبت تعهدات بانک به پرداخت سود ثبت می شود.

- سود پرداخت شددر مورد عملیات غیرفعال بانک - سود واریز شده به حساب های مشتریان بانک (تسویه، جاری) به روش مقرر به صورت نقدی از صندوق بانک پرداخت می شود، از حساب خبرنگار بانک وام گیرنده برداشت می شود، به حساب های خبرنگار بانک بستانکار واریز می شود.;

- معوقات بانک برای پرداخت سود(بدهی معوق بانک) - سودی که توسط بانک وام گیرنده به وجوه جذب شده به نفع اشخاص حقوقی از جمله بانک ها تعلق می گیرد، اما در سررسید مقرر در توافق نامه مربوطه یا در صورت وقوع تعهدات مقرر در توافق نامه پرداخت نشده است.

بهره را می توان به یکی از چهار روش مطابق با شرایط قرارداد محاسبه کرد: با استفاده از فرمول های بهره ساده یا مرکب. با استفاده از نرخ بهره ثابت یا شناور. اگر در توافقنامه روش تعلق بهره مشخص نشده باشد، اقلام تعهدی طبق فرمول بهره ساده با استفاده از نرخ بهره ثابت انجام می شود. هنگام محاسبه سود، ارزش نرخ بهره (به عنوان درصد در سال) و تعداد واقعی روزهای تقویمی که وجوه جذب می شود در نظر گرفته می شود. حسابداری عملیات برای تخصیص مبالغ سود تعهدی به روش "نقدی" انجام می شود (بانک وام گیرنده سود تعهدی وجوه جمع آوری شده را به اجرای ثبت های حسابداری مربوط در تاریخ پرداخت آنها اختصاص می دهد) به روش یا به روش روش تعهدی (کلیه سود تعلق گرفته در ماه جاری حداکثر تا آخرین روز کاری ماه جاری به حساب هزینه های بانک منظور می شود).

هنگام بستن حساب های بانکی مشتریان بانک، سود وجوه جذب شده تا تاریخ بسته شدن یا انتقال واقعی حساب، از جمله، تعلق می گیرد. تعادل در حساب بانکیدر عین حال، مجموع موجودی وجوه موجود در حساب و سود واریز شده به حساب پس از بسته شدن آن است.

سازمان اعتباری پاسخگو استدر صورت واریز نابهنگام یا ناقص (بستانکاری) به حساب مشتری نه تنها وجوه دریافتی، بلکه همچنین سود تعلق گرفته است.

بسته شدن حساب بانکی با فسخ قرارداد حساب بانکی انجام می شود. به گفته مالکحساب آن باید توسط یک موسسه اعتباری در هر زمان بسته شود. به ابتکار بانکقرارداد حساب بانکی قابل فسخ است دستور قضاییدر موارد زیر:

در صورتی که میزان وجوهی که در حساب مشتری نگهداری می شود کمتر از حداقل مبلغ مقرر در قوانین بانکی یا توافق نامه باشد و ظرف یک ماه از تاریخ اخطار بانک در مورد آن بازگردانده نشود.

· یا در صورت عدم وجود تراکنش در این حساب در طول سال تقویمی، مگر اینکه در شرایط توافقنامه طور دیگری مقرر شده باشد.

هنگام بستن حساب بانکی، موجودی وجوه موجود در حساب به مشتری برگردانده می شود یا به دستور مشتری به حساب دیگری در همان موسسه اعتباری دیگر منتقل می شود. انتقال وجوه باید حداکثر تا قبل از آن انجام شود هفت روز کاریپس از دریافت درخواست کتبی مربوطه از مشتری؛ اسناد تسویه پرداخت نشده که در پرونده کارت اسناد تسویه به موقع پرداخت نشده (پرونده کارت شماره 2) به مدعیان مسترد می شود. به مشتری سود تعلق گرفته در روز بسته شدن حساب پرداخت می شود.

طبق قرارداد حساب بانکی، بانک متعهد می شود وجوه دریافتی را به حساب افتتاح شده برای مشتری (صاحب حساب) پذیرش و اعتبار می دهد، دستورات مشتریان مبنی بر انتقال و صدور مبالغ مناسب از حساب را انجام می دهد و سایر عملیات را انجام می دهد. حساب.

بانک می تواند با استفاده از وجوه موجود در حساب، حق مشتری را برای دفع آزادانه این وجوه تضمین کند. حساب بانک پول

ثبت قرارداد حساب بانکی با تنظیم و امضای قرارداد در قالب یک سند واحد انجام می شود.

دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه تعریف شده است. برای افتتاح حساب تسویه حساب جاری یا بودجه ای مدارک زیر به بانک ارائه شود: تقاضای افتتاح حساب، رونوشت تصمیم تاسیس سازمان یا تفاهم نامه، کارت نمونه امضا. و نقش مهر علاوه بر این، اسنادی به بانک ارسال می شود: ثبت نام در سازمان مالیاتی، ثبت نام به عنوان پرداخت کننده حق بیمه برای بیمه سلامت اجباری.

اگر کارآفرینی بدون تشکیل شخصیت حقوقی فعالیت های خود را انجام دهد، حساب های تسویه حساب و سایر حساب ها به نام او افتتاح می شود.

این حساب می تواند به نفع شخص ثالث نیز باز شود.

حق اداره حساب شخص حقوقی یا حقیقی ممکن است بر اساس وکالتنامه اعطا شود.

صاحب حساب و بستانکار او حق دارند شرطی را در قرارداد قید کنند که این حق را می دهد که مبالغی را که به او تعلق می گیرد بدون پذیرش حذف کند. در این صورت پرداخت کننده موظف است این شرط را کتباً به بانک اطلاع دهد و رضایت خود را با چنین رد کردنی اعلام کند.

خدمات تسویه و نقد - نوع اصلی خدمات بانکی. این با این واقعیت مشخص می شود که یک قرارداد خدمات بانکی اغلب به عنوان توافق نامه در مورد نامیده می شود خدمات تسویه حساب و نقدی. بنابراین، در چارچوب خدمات تسویه و نقد، یک موسسه اعتباری می تواند انواع خدمات زیر را ارائه دهد:

• - نگهداری سوابق وجوه در حساب یک شخص حقوقی.
• - اعتبار وجوه دریافتی از طرف مقابل یا اشخاص دیگر از طریق انتقال بانکی؛
• - اجرای دستورالعمل های سازمان برای انتقال وجوه به اشخاص ثالث.
• - دریافت و صدور وجه نقد.

به عنوان بخشی از هزینه های مالیاتی هزینه های تسویه حساب و خدمات نقدی، لازم است که شرایط قرارداد، انواع خدماتی را که بانک ارائه می دهد، میزان حق الزحمه و همچنین زمان و رویه آن تعیین کند. پرداخت.

به عنوان یک قاعده، بانک پرداخت برای خدمات تسویه حساب و نقدی را بدون پذیرش، در آخرین روز کاری ماه می نویسد. یک استثنا، پاداش معاملات نقدی است - بلافاصله پس از معامله شارژ می شود.

پاداش تسویه حساب - خدمات نقدی:

• - کمیسیون برای پذیرش و محاسبه مجدد وجه نقد؛
• - کمیسیون برای صدور وجه نقد؛
• - هزینه برای امتناع از دریافت وجه نقد قبلی سفارش داده شده؛
• - کمیسیون برای اعتبار وجوه به حساب ها؛
• - کمیسیون برای انتقال وجوه از حساب ها؛
• - کمیسیون برای انتقال بدون افتتاح حساب (از جمله نقل و انتقالات با استفاده از سیستم های پرداخت مختلف)؛
• - هزینه نقل و انتقالات با استفاده از سیستم بانک مشتری؛
• - هزینه های لغو پرداخت ها؛
• - کمیسیون عملیات اعتبار اسنادی (به استثنای کمیسیون برای تضمین پرداخت تحت اعتبار اسنادی).

مطابق بند I، هنر. 161 قانون مدنی فدراسیون روسیه، قرارداد حساب بانکی باید به صورت کتبی ساده منعقد شود. پیش از این، قرارداد عمدتاً با ارائه درخواست همراه با مدارک مورد نیاز برای افتتاح حساب و الصاق کتیبه مجاز یک شخص مجاز یک مؤسسه اعتباری مبنی بر افتتاح حساب روی درخواست انجام می شد. امروزه، تنظیم یک سند واحد با امضای هر دو طرف و حاوی شرایط حساب رایج است.

انعقاد قرارداد حساب بانکی، همانطور که اشاره شد، با افتتاح حساب برای مشتری یا شخص دیگری که توسط وی در شرایط توافق شده توسط طرفین مشخص شده است (بند 1 ماده 846 قانون مدنی فدراسیون روسیه) همراه است. . نحوه افتتاح حساب بانکی به طور مفصل در دستورالعمل شماره 28-1 تنظیم شده است که به ویژه مقرر می دارد افتتاح حساب بانکی در صورتی انجام می شود که بانک:

• 1) مشتری شناسایی شده است. لازم به ذکر است که تعهد بانک به شناسایی مشتری به لحظه انعقاد قرارداد حساب بانکی محدود نمی شود و در تمام مدت اقامت این مشتری در تسویه و خدمات نقدی باقی می ماند. بنابراین، به ویژه، عدم ارائه اطلاعات لازم توسط مشتری هنگام تغییر آن ویژگی های شناسایی(محل و غیره) ممکن است به عنوان مبنایی برای بانک برای فسخ قرارداد حساب بانکی باشد (قطعنامه هیئت رئیسه دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه مورخ 27 آوریل 2010 شماره 1307/10).
• 2) تمام مدارک لازم دریافت شده است (بند 1.2، 1.5). بنابراین، برای افتتاح حساب جاری برای یک شخص حقوقی که مطابق با قوانین فدراسیون روسیه تأسیس شده است، موارد زیر به بانک ارائه می شود:
  • - گواهی ثبت نام دولتی؛
  • - اسناد تاسیس؛
  • - مجوزها (مجوزهای) صادر شده، در صورتی که مستقیماً با ظرفیت قانونی مشتری برای انعقاد قرارداد حساب بانکی از نوع مناسب مرتبط باشد (مثلاً نمی توان برای یک شخص حقوقی که مجوز CBR برای آن مجوز CBR ندارد، حساب کارگزاری افتتاح کرد. حق انجام عملیات بانکی)؛
  • - کارتی با نمونه امضا و مهر (که از این پس کارت نامیده می شود).
  • - اسنادی که صلاحیت اشخاص ذکر شده در کارت را برای دفع وجوه تأیید می کند (و در صورت وجود بند مربوطه در قرارداد حساب بانکی ، اسناد تأیید کننده صلاحیت اشخاصی که حق استفاده از آنالوگ امضای دست نویس را دارند).
  • - اسناد تأیید کننده اختیارات تنها دستگاه اجرایی.
  • - گواهی ثبت در سازمان مالیاتی یا سندی که توسط سازمان مالیاتی در موارد مقرر به منظور افتتاح حساب بانکی صادر شده است (بند 4.1).

برای افتتاح حساب جاری برای یک کارآفرین فردی یا به یک فرددر مطب خصوصی باید ارائه شود:

• - سند هویت یک فرد؛
• - کارت؛
• - اسناد تأیید کننده اختیارات افراد مندرج در کارت برای مدیریت وجوه، در صورت انتقال چنین اختیاراتی به اشخاص ثالث (و در صورت وجود بند مربوطه در قرارداد حساب بانکی، اسناد تأیید کننده اختیارات افرادی که حق استفاده از آنالوگ را دارند. امضای دست نویس)؛
• - گواهی ثبت نام در سازمان مالیاتی؛
• - گواهی ثبت نام دولتی به عنوان یک کارآفرین فردی؛
• - مجوزهای صادر شده (اختراعات) (بند 4.7).

افتتاح حساب بانکی تکمیل می شود و حساب بانکی با انجام (حداکثر روز کاری پس از روز انعقاد قرارداد) ثبت مربوطه در دفتر ثبت حساب های باز (بند 1.3) افتتاح می شود. دستورالعمل شماره 28-I).

بانک موظف است ظرف سه روز پس از افتتاح حساب بانکی برای یک سازمان (کارآفرین انفرادی) (و همچنین بسته شدن حساب یا تغییر مشخصات حساب) را به سازمان مالیاتی اطلاع دهد (بند 1 ماده 86 قانون مالیات). فدراسیون روسیه). با این حال، حتی قبل از چنین اطلاع رسانی، عملیات برداشت (انتقال) وجوه از حساب ممنوع نیست.

در عمل شرایط افتتاح حساب (قیمت خدمات بانکی، میزان سود پرداختی به آنها و ...) توسط بانک تدوین و اعلام می شود. در عین حال، او موظف است در مورد شرایط اعلام شده که الزامات قانون و قوانین بانکی را برآورده می کند با مشتری که به او مراجعه کرده است (بند 1، بند 2، ماده 846 قانون مدنی فدراسیون روسیه) توافق نامه منعقد کند. ). موارد فوق با رعایت مقررات هنر. 428 قانون مدنی فدراسیون روسیه، تحت شرایط خاص (وجود فرم استاندارد توافقنامه، امکان تغییر شرایط مندرج در آن، و غیره) اجازه می دهد تا توافقنامه حساب بانکی منعقد شده را به عنوان یک توافق الحاق واجد شرایط ( قطعنامه هیئت رئیسه دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه مورخ 25 ژوئیه 2006 شماره 2718/06، تعریف دادگاه قانون اساسی فدراسیون روسیه مورخ 24 مه 2005 شماره 170-O).

علیرغم اینکه قانونگذار مستقیماً قرارداد حساب بانکی را عمومی نمی‌داند، قاعده‌ای وجود دارد که به موجب آن در شرایط خاصی بانک حق امتناع از افتتاح حساب را ندارد. چنین شرایطی (در مجموع) موارد زیر است:

• 1) انجام عملیات روی حسابی که مشتری اصرار دارد افتتاح آن توسط قانون، اسناد تشکیل دهنده بانک و مجوز (مجوز) صادر شده به بانک پیش بینی شده است:
• 2) بانک این امکان را دارد که مشتری را برای خدمات بانکی بپذیرد.
• 3) اقدامات قانونی به بانک اجازه نمی دهد از افتتاح حساب خودداری کند. مواردی که موسسات اعتباری از افتتاح حساب خودداری می کنند ، به ویژه در بند 12 هنر پیش بینی شده است. 76 قانون مالیات فدراسیون روسیه (وجود تصمیم سازمان مالیاتی برای تعلیق عملیات حساب ها)، بند 5.2 هنر. 7 قانون فدرال"در مورد مقابله با قانونی سازی (پولشویی) عواید حاصل از جرم و تامین مالی تروریسم" (عدم وجود یک شخص حقوقی، نهاد مدیریت دائمی آن در محل آن؛ در دسترس بودن اطلاعات در مورد مشارکت در فعالیت های تروریستی در رابطه با یک شخص حقیقی یا حقوقی، و غیره.).

فرار نامعقول بانک از انعقاد قرارداد به مشتری این حق را می دهد که با درخواست اجبار به انعقاد قرارداد و جبران خسارت به دادگاه مراجعه کند (بند 2 ماده 846 قانون مدنی فدراسیون روسیه ، بند 1). قطعنامه پلنوم دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه مورخ 19 آوریل 1999 شماره 25).

این مفاد به بسیاری از دانشمندان دلیلی داده است تا قرارداد حساب بانکی را عمومی یا نزدیک به عموم تفسیر کنند. تعدادی از نویسندگان فقط قراردادهای با مشارکت شهروندان را عمومی می دانند، عمدتاً بر اساس این واقعیت که بند 1 قطعنامه پلنوم دادگاه عالی فدراسیون روسیه در 29 سپتامبر 1994 شماره 27 "در مورد عمل" رسیدگی به پرونده های حمایت از مصرف کننده توسط دادگاه ها" اجازه می دهد تا قوانین مربوط به حمایت از حقوق مصرف کننده را در رابطه باز کردن و نگهداری حساب های شهروندان-شهروندان به منظور رفع نیازهای غیر مرتبط با اجرای فعالیت های کارآفرینی بکار گیرد.

و با این حال، به نظر می رسد که یک قرارداد حساب بانکی را نمی توان به عنوان یک توافق عمومی طبقه بندی کرد، زیرا قانون مدنی فدراسیون روسیه شرایطی را که شرایط اعلام شده توسط بانک می تواند توسط طرفین در هنگام انعقاد قرارداد بررسی شود را استثنا نمی کند. ضمناً بانک فقط به شرایط و ضوابطی که به آن اعلام شده است متعهد است. بر اساس بند 2 هنر. 426 قانون مدنی فدراسیون روسیه، تمام شرایط یک قرارداد عمومی باید برای همه مصرف کنندگان یکسان باشد. بسیاری از دانشمندان با موضعی موافق هستند که گسترش رژیم قراردادهای عمومی را به توافقنامه حساب بانکی رد می کند، به ویژه M. I. Braginsky2.

محتوای قرارداد حساب بانکی (به عنوان توافق نامه) با شرایط آن شکل می گیرد. به موجب قانون مدنی فدراسیون روسیه، شرط موضوع قرارداد ضروری است، که باید به عنوان تسویه حساب و سایر خدمات ارائه شده توسط یک موسسه اعتباری به مشتری درک شود. رویه قضایی نیز از این امر ناشی می شود. بنابراین، در تعریف دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه مورخ 31 مه 2010 شماره VAC-2942/10، موضوع توافقنامه حساب بانکی «اقدامات بانک برای انجام تسویه حساب انجام شده به نفع حساب است. دارنده."

سایر شرایط ضروری قرارداد حساب بانکی مستقیماً از هنر دنبال می شود. 30 قانون بانکداری که به موجب آن طی توافقنامه ای بین موسسات اعتباریو مشتریان (در رابطه با قرارداد حساب بانکی) باید شرایط ضروری را مشخص کنند:

• - هزینه خدمات بانکی؛
• - شرایط انجام خدمات بانکی، از جمله شرایط پردازش اسناد پرداخت.
• - مسئولیت اموال طرفین برای نقض قرارداد، از جمله مسئولیت نقض تعهدات در زمان پرداخت.
• - مراحل فسخ قرارداد.

مقررات تعیین شده از هنر. 30 قانون بانک ها باعث انتقاد می شود: اولاً هزینه خدمات بانکی به موجب ماده. 851 قانون مدنی فدراسیون روسیه ممکن است به هیچ وجه در قرارداد تعیین نشود. ثانیاً، به سختی می توان شرایط مسئولیت و روش فسخ قرارداد را به وضعیت ضروری اعطا کرد، زیرا قواعد تشریعی متعددی از دستور امری و غیرقانونی در این زمینه وجود دارد.