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Qu'est-ce qu'un fichier de fiches et un service de gestion de trésorerie ? Fichier de fiches - qu'est-ce que c'est ? Quelle commande est passée sur un dossier de carte bancaire ? Que signifie déposer une demande de paiement dans un classeur ?

Qu'est-ce qu'un fichier de fiches et un service de gestion de trésorerie ? Fichier de fiches - qu'est-ce que c'est ? Quelle commande est passée sur un dossier de carte bancaire ? Que signifie déposer une demande de paiement dans un classeur ?

Le fichier fiche est divisé en plusieurs types, pour les raisons pour lesquelles organisme de crédit n'a pas respecté les instructions financières. Il convient de souligner ici :

Instructions qui ne sont pas exécutées en raison d'un manque de fonds du client (titulaire du compte courant). Si le titulaire du compte ne dispose pas de ligne de crédit ouverte au moment de la réception des paiements, les documents sont transférés dans le classeur de la banque. Ce processus est organisé en plusieurs étapes :

Un employé d'un établissement bancaire enregistre les documents reçus sous forme papier ou électronique.
Le paiement imparfait est porté au compte hors bilan.
La banque informe le client de l'impossibilité d'exécuter l'ordre. En conséquence, le paiement est mis en file d'attente.
Dès que les fonds nécessaires apparaissent sur le compte, le montant requis est débité (par ordre de priorité).

Paiements nécessitant une confirmation du titulaire du compte. Algorithme d'actions pour un employé d'une institution financière :

Les ordres de paiement reçus sous forme papier ou électronique sont enregistrés par le banquier.
Les montants totaux de leur comptabilisation sont affichés dans le compte hors-bilan.

Lire aussi - Registre des garanties bancaires sous 44-FZ

Une copie du papier est envoyée pour stockage, en tenant compte du règlement intérieur de l'entreprise.
Le propriétaire du compte recevra les documents qui devront être remplis pour confirmer les paiements.
L'institution financière traite le paiement après avoir reçu le consentement.

Documents mis en file d'attente pour approbation ultérieure du client. Cette catégorie comprend les paiements qui n’ont pas été exécutés à temps en raison de la saisie du compte du client ou de restrictions sur certaines transactions. Si, par décision de justice, les opérations de dépenses doivent être suspendues, les paiements sont « gelés » pour le montant fixé par le tribunal.

Un dossier de carte dans une banque est une sorte de signal indiquant que l'organisation a des problèmes financiers. Si le titulaire du compte ne dispose pas de dossier de carte, l'institution financière a le droit d'accorder au client une marge de crédit et de lui fournir un financement supplémentaire.

Supposons qu’un fournisseur émette une demande de paiement à une personne morale, exigeant le paiement avec l’acceptation du payeur. Dans ce cas, sous réserve de paiement par le destinataire Argent indiqué « avec acceptation ». Cette exigence implique le placement dans la fiche n°1 avec l'envoi ultérieur d'un exemplaire au titulaire du compte courant afin d'accepter le paiement.

Au stade actuel, de tels calculs via l'utilisation de demandes de paiement sont effectués extrêmement rarement. De plus, il peut être utilisé pour publier des documents qui ne peuvent être exécutés sans autorisation préalable. Par exemple, si un organisme de crédit reçoit une décision de justice (une ordonnance d'un organisme habilité) concernant la saisie de la totalité du compte ou d'une certaine partie des fonds disponibles sur celui-ci, les documents de règlement sont envoyés au fichier, qui ne peut être soumis à l'exigence de paiement pendant toute la durée de validité de la restriction imposée liée à la gestion du compte.

Dossier carte n°2 ou File d'attente n°2 (compte hors bilan de l'organisme de crédit n°90902 « Documents de règlement non payés à temps »). Destiné aux documents dont l'exécution n'est pas possible faute de fonds sur le compte courant. Dans une telle situation, le document de paiement doit être vérifié par un employé de la banque pour vérifier l'exactitude de son exécution, puis placé dans le classeur. Le document déposé au classeur est exécuté au fur et à mesure de la réception des fonds, en tenant compte de l'ordre des paiements fixé par la loi.

Quant aux nouveaux titres de paiement, leur exécution ne pourra avoir lieu qu’après la clôture du dossier carte. En fait, cela signifie que tous les ordres ultérieurs concernant le débit des fonds seront mis en file d'attente jusqu'au moment où les documents de paiement précédents seront prêts.

Dans ce cas, le paiement partiel du fichier est autorisé, ce qui ne peut pas être dit d'un ordre de paiement standard, qui ne doit être exécuté qu'en totalité ou laissé sans paiement du tout.

Important! Chaque organisme a le droit de révoquer un titre de paiement qui n'a pas encore été exécuté, en exprimant son refus de le placer dans le classeur.

Elle peut également procéder à une annulation concernant un document déjà dans le classeur et rappeler le paiement du montant restant si le document du classeur n'est pas entièrement exécuté.

Qu'est-ce qu'un dossier de compte bancaire ?

Commençons par ce que signifie un dossier de carte pour un compte courant. Il s'agit d'un outil bancaire permettant de gérer les ordres de paiement du titulaire d'un compte courant (compte). Si les factures ne peuvent être exécutées par la banque pour une raison quelconque, elles finissent dans un classeur.

A lire aussi : Types de comptes bancaires : différences et caractéristiques

Les raisons d'ouvrir un classeur sont divisées en deux groupes :

Les ordres de paiement n’ont pas reçu l’approbation (acceptation) du client pour le débit des fonds ou les factures ne peuvent pas être payées en raison de la saisie du compte.

Il n'y a pas suffisamment de fonds sur le compte courant de l'organisation pour remplir ses obligations, le compte ne prévoit pas de découvert ou sa limite a été dépassée, ce qui signifie qu'il est impossible de payer les commandes.

En conséquence, le fichier n° 1 et le fichier n° 2 sont ouverts - ils seront discutés ci-dessous. Absence de dossier de compte courant entité légale- un plus non négligeable pour convenir de l'ouverture d'une ligne de crédit, des limites de découvert, de l'obtention de financements pour le développement d'une entreprise, etc. A l'inverse, la présence d'un fichier indique l'instabilité financière d'une personne morale. visages. À propos, les fichiers de compte ne sont ouverts que pour les organisations.

Il convient également de noter que le classeur ne contient directement aucune information sur la dette légale. personnes devant la banque ou les contreparties. Cela montre seulement qu'il y a des obligations impayées sur le compte qui seront remboursées dans un certain ordre (dès que l'acceptation est reçue ou que l'argent est crédité sur le compte).

Fiche fiche n°1

Actuellement, les hommes d'affaires utilisent rarement les ordres de paiement avec acceptation. Fondamentalement, le dossier numéro un est rempli d'obligations qui ne sont pas exécutoires en raison de l'imposition d'une restriction judiciaire sur l'ensemble du compte juridique. personnes ou pour un certain montant. Ces paiements ne seront pas effectués tant que les restrictions ne seront pas levées.

Les documents sont enregistrés sur un compte bancaire hors bilan. numéro comptable 90901. Ainsi, le dossier numéro 1 contient des ordres en attente d'autorisation de paiement.

Fiche fiche n°2

Les documents du classeur n°2 sont comptabilisés dans le compte de hors-bilan n°90902, d'où les noms des classeurs - à la fin des numéros de comptes comptables de hors-bilan.

Qu'est-ce que le dossier de carte n°2 : il est ouvert à la banque s'il n'y a pas suffisamment de fonds sur le compte courant d'une personne morale pour payer les créances (c'est-à-dire que les obligations ne sont pas remplies à temps).

Chaque commande ultérieure est placée dans une file d'attente pour le traitement du paiement. De plus, si le paiement n'est pas intégralement réglé, alors la commande issue du fichier peut être partiellement remboursée (si le montant des reçus sur le compte n'est pas suffisant). Si un paiement est inclus dans le dossier numéro 2, l'organisme peut le retirer en totalité ou en fonction du solde du montant impayé, si la commande a été partiellement remboursée.

La présence du fichier numéro deux sur un compte est fortement déconseillée par les banques. Bien que beaucoup d’entre eux approuvent un découvert sur le compte du client, la présence de retards de paiement rend difficile l’obtention de prêts.

Séquence de paiements

Comme déjà écrit ci-dessus, les ordres de paiement forment une certaine séquence. De plus, si vous êtes sur un compte auprès d'une personne morale. Si une personne dispose de suffisamment de fonds pour effectuer tous les paiements, ceux-ci sont effectués en fonction de la date de leur réception.

Mais si le montant ne couvre pas toutes les obligations, alors, selon l'art. 855 partie 2 du Code civil de la Fédération de Russie, selon le fichier n° 2, l'ordre suivant est établi :

Paiements de pension alimentaire, d'indemnisation pour atteinte à la vie et à la santé.
Règlements avec le personnel juridique les personnes bénéficiant d'un salaire, d'une indemnité de vacances et d'un congé de maladie.
Paiements d'impôts et de taxes, aux fonds de pension et à la caisse d'assurance sociale.
Paiements à d'autres fonds budgétaires et extrabudgétaires.
Les autres commandes sont dans l'ordre de réception.

Au sein de ces groupes, les ordres de paiement sont également exécutés conformément à la date de leur réception. Veuillez noter qu'avant d'effectuer de nouveaux paiements, vous devez supprimer le fichier de carte de votre compte courant, c'est-à-dire payer toutes les factures accumulées.

Dans ce cas, selon le fichier n°1, la banque forme deux files d'attente indépendantes :

des paiements en attente de l'approbation du client ;
des paiements en attente d'autorisation des autorités habilitées (impôts, douanes, tribunaux de diverses instances, etc.).

Les motifs pertinents de saisie et autres restrictions sur les mouvements de fonds via les comptes courants sont énoncés dans le Code des impôts de la Fédération de Russie, les Codes de procédure pénale et de procédure d'arbitrage de la Fédération de Russie, la loi sur la réglementation douanière dans la Fédération de Russie. » N° 311-FZ, la loi « sur les procédures d'exécution » n° 229-FZ.

Bien sûr, au quotidien activité économique Pour toute organisation, une situation peut survenir lorsqu'il n'y a pas suffisamment de fonds sur le compte pour effectuer le prochain paiement, ou que des problèmes surviennent, par exemple avec les douanes. L'apparition même d'un fichier n'est pas si effrayante, l'essentiel est de remplir vos obligations financières. C’est ce qui contribue à maintenir une bonne réputation pour l’entreprise.

Sudostroitelny Bank a ouvert un classeur pour les impayés

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Auparavant, les clients de SB-Bank se plaignaient des retards de paiement, ainsi que du fait que la banque modifiait les dates de réception des ordres de paiement et les dates de radiation, ce qui lui permettait de ne pas créer de fiches.

« Si une banque dispose de liquidités extrêmement liquides, elle peut faire face à cette situation et émettre des dépôts sans interruption. Cependant, à en juger par les restrictions, ce n’est pas le cas de la SB Bank. Le danger de la situation est que désormais la majorité des créanciers voudront prendre leur argent et que les banques ne peuvent plus s'attendre à un nouvel afflux de fonds», explique le directeur d'une grande banque privée.

Agence de notation « Expert RA » pour le mois dernier a déjà abaissé la note de crédit de SB-Bank à deux reprises, d'abord le 31 décembre, puis le 16 janvier - le jour où la banque a limité l'émission de dépôts. Désormais, la note est au niveau B++, c'est-à-dire qu'il existe un risque assez élevé de non-respect des obligations, explique Pavel Samiev, directeur général d'Expert RA. Selon lui, la banque avait des problèmes de liquidités. L’une des raisons réside dans les appels de marge sur les titres. "La banque a donné en gage des titres dans le cadre d'opérations de pension, et lorsque le marché boursier a commencé à chuter fortement, la valeur de ces titres a chuté et une exigence de garantie supplémentaire est apparue automatiquement, et il y avait de moins en moins de liquidités, et il n'y avait rien à mettre en gage", dit Samiev. Une source proche de la direction de la banque a estimé les garanties supplémentaires à 2,5 milliards de roubles.

SB Bank a signalé des problèmes de financement en novembre agence de notation Standard & Poor's, qui a dégradé la note de la banque. Au 30 juin 2014, la banque avait déjà utilisé environ 74 % de son portefeuille de titres dans le cadre d'opérations de pension, a rapporté l'agence. Selon la Bourse de Moscou, le 29 décembre, la SB-Bank n'a pas exécuté la deuxième partie des opérations de pension d'un montant de 352 millions de roubles.

Des transactions similaires sur le marché des pensions en 2008 ont entraîné de graves problèmes pour des banques telles que Svyaz-Bank, qui, au plus fort de la crise, ont reçu l'aide de VEB et sont restées sur le marché, ainsi que pour KIT Finance, liquidé, a rappelé Samiev. Il n'a pas prédit si la SB Bank serait capable de résoudre seule les problèmes ou si la Banque centrale devrait intervenir dans cette affaire.

Après l'appel de marge, la banque a commencé à retarder les paiements et des rumeurs ont commencé à se répandre sur le marché - et les problèmes ont commencé à s'aggraver, poursuit Samiev : les entreprises ont tenté de retirer des fonds, l'attitude envers la banque sur le marché interbancaire est devenue très conservatrice. Dans le même temps, la banque a traditionnellement une faible rotation du portefeuille de prêts, car la banque a principalement émis des prêts à moyen et long terme à des personnes morales, de sorte que l'afflux de liquidités provenant des remboursements de prêts n'est pas encore suffisant pour normaliser la situation, a-t-il conclu. .

Conformément à la loi sur les banques et les activités bancaires, si une banque n'est pas en mesure de satisfaire aux demandes de ses créanciers dans un délai de 14 jours, la Banque centrale peut révoquer son agrément. Mais, note-t-il, le fichier peut diminuer si la banque dispose de liquidités. En outre, la SB Bank pourrait être désinfectée, a appris l'un des banquiers grâce à un employé de la Banque centrale. Une personne proche de l'unité de surveillance du régulateur confirme que de telles discussions ont lieu, y compris concernant SB-Bank, mais aucune décision n'a encore été prise et il n'a pas été question d'investisseurs potentiels ni du montant éventuel de la réorganisation.

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L'INDEX DE LA CARTE N°2 est

Fiche 1 et 2 à la banque qu'est-ce que c'est

CODE CIVIL DE LA RF, article 855

Le débit des fonds du compte pour les réclamations liées à une file d'attente s'effectue dans l'ordre calendaire de réception des documents. (Telle que modifiée par la loi fédérale de la Fédération de Russie du 12 août 1996 n° 110-FZ.) 1. Séquence des paiements - la séquence déterminée par la loi pour le débit des fonds des comptes bancaires à l'aide de plusieurs documents de paiement, dont le délai de paiement est déjà arrivé.

Le stockage des documents de règlement dans un classeur peut être effectué sous forme électronique. Dans ce cas, la banque expéditrice doit s'assurer que les montants des paiements partiels des documents de règlement et les montants accumulés au titre de l'accord avec le payeur pour les pénalités (amendes, amendes) sont enregistrés. 112. Pour les documents de paiement individuels placés dans le classeur, la banque expéditrice établit des avis concernant le placement de ces documents dans le classeur spécifié.

Un opérateur de machine comptable qui permet au client d'avoir des comptes alourdis d'une dette croissante et des comptes totalement gratuits pour le fonctionnement normal de l'entreprise. . Il est peu probable que je me trompe, mais les documents réglementaires (je ne peux pas les donner pour l'instant, je ne m'en souviens pas) interdisent aux banques d'ouvrir de nouveaux comptes (courant, à règlement) pour un client s'il existe/y a un fichier 2 pour le compte précédent. Bien sûr, cela peut fonctionner si vous ouvrez plusieurs comptes à la fois et que vous les « utilisez » ensuite.

Service SMS « Restez informé »

Répertoire des cartes bancaires

mais pour le moment, il n'a pas suffisamment de fonds sur son compte courant pour une exécution immédiate et aucun prêt bancaire n'est accordé. Dans ce cas, l'employé de la banque vérifie l'exactitude de l'ordre de paiement et le dépose dans le classeur.

Lettre de la Banque centrale MSTU de la Fédération de Russie concernant les fiches 90901 et 90902

Fiche 1 : « Documents en attente d'acceptation ou d'autorisation »

Comptabilité en banque des dossiers cartes des documents de paiement

« Sur la comptabilité des documents placés dans les classeurs des comptes hors bilan n° 90901, 90902 »

Fiche index 1 et 2 quelle est la différence

INDICE DE LA CARTE- INDEX DES CARTES, fiches, femmes. (à partir de la carte et de l'entrepôt grec theke) (spécial). Une collection de cartes, organisées d'une manière ou d'une autre. Index des fiches de bibliothèque. Dossier biographique. Catalogue sous forme de fiche. Dictionnaire Ouchakova. D.N. Ouchakov ... Dictionnaire explicatif d'Ouchakov

Indice de la carte- archive; fiche, collection Dictionnaire des synonymes russes. fiche nom, nombre de synonymes : 2 fiche (1) ... Dictionnaire des synonymes

dossier de carte n°2- Un fichier de la banque pendant la période où les demandes de paiement étaient utilisées pour des paiements autres qu'en espèces, dans lequel étaient stockées les demandes de paiement en retard de paiement. Les demandes de paiement des fournisseurs jusqu'à l'échéance de leur paiement étaient conservées en banque dans... ... Annuaire du traducteur technique

INDICE DE LA CARTE- un système de cartes volantes ou de feuilles de même format, classées par ordre alphabétique, numéroté ou alphanumérique ; peut être entretenu manuellement... Dictionnaire juridique

Indice de la carte- A. Système, un ensemble de cartes de support de stockage placées dans un certain ordre. B. Documents de paiement des sociétés, sociétés et organisations de payeurs spécialement enregistrés auprès de la banque en raison du non-respect des conditions ou des règles de paiement. Dictionnaire des affaires... Dictionnaire des termes commerciaux

INDICE DE LA CARTE- un ensemble d'un certain nombre de cartes supports de stockage, combinées, systématisées et placées dans un certain ordre par exemple. par alphabet, sujets, termes... Grand dictionnaire encyclopédique

INDICE DE LA CARTE- (du grec theke conteneur, boîte) 1) une collection, un ensemble de fiches de supports d'information, réunies, systématisées et placées dans un ordre quelconque : par ordre alphabétique, thèmes, délais d'exécution des documents ; 2) stocké dans une banque locale... ... Dictionnaire économique

Indice de la carte- et, f. cartothèque f., germe. Dépôt Kartothek de cartes géographiques gr. feuille de chartes + récipient theke, boîte. Une collection systématique de cartes avec lesquelles non. information. Dictionnaire de la bibliothèque K. K.. Kartotetchik a, M. Kartotetchik... ... Dictionnaire historique des gallicismes de la langue russe

Indice de la carte- Indice de la carte. Prononciation incorrecte [fichier carte] ... Dictionnaire des difficultés de prononciation et d'accentuation en russe moderne

Un dossier carte sur le compte courant d'un organisme : qu'est-ce que c'est, est-ce nécessaire ?

RKO comprend une grande variété de services que les organismes bancaires fournissent aux personnes physiques et morales dans la mesure requise par un client particulier.

En règle générale, les services de règlement en espèces sont une option payante et le coût final est déterminé sur la base des tarifs de base de la banque et des services supplémentaires inclus.

Services RKO de base

La liste de base des services pouvant être fournis à une personne morale comprend :

Réapprovisionnement du compte et retrait des fonds du solde, ainsi que leur libre circulation ;
Service à distance ;
Exécution d'opérations de change ;
Paiements sans numéraire.

Vous en trouverez la liste complète dans votre contrat de service bancaire. Le fichier de la carte bancaire est étroitement lié au compte courant, car c'est dans celui-ci que sont stockées toutes les données concernant les transactions qui n'ont pas été exécutées pour une raison quelconque.

Voyons pourquoi vous avez besoin d'un classeur sur votre compte courant et quels types de classeurs sont utilisés aujourd'hui.

Que signifie un dossier de compte courant ?

Un fichier de fiches de compte courant est l'un des outils que la banque utilise pour gérer les ordres de paiement du titulaire du compte.

Toutes les commandes et tous les comptes que la banque ne peut pas honorer pour une raison ou une autre sont transférés au fichier pour stockage.

Il existe donc deux grands groupes de raisons pour lesquelles il peut être nécessaire d'ouvrir un classeur :

L'approbation (acceptation) du client n'a pas été reçue, de sorte que l'ordre de paiement pour le débit des fonds a été exécuté sans approbation. Une situation similaire se produit lorsque le paiement n'a pas pu être effectué en raison de la saisie du compte courant ;
Il n'y a pas suffisamment de fonds sur le compte de l'organisation pour lui permettre de remplir ses obligations. Cela se produit également lorsqu'il n'y a pas de découvert sur le compte ou que la limite a déjà été dépassée. Dans ces cas, les ordres ne peuvent être exécutés.

En fonction de ces raisons, un fichier peut être créé sur le compte courant de l'organisme n°1 et n°2. S'il n'y a pas de fiche en banque pour le compte d'une personne morale, c'est une chose positive.

Quand un classeur est-il nécessaire ?

Ce fait fera le jeu de l'entrepreneur s'il doit demander une augmentation de la limite de découvert, ouvrir une nouvelle ligne de crédit ou recevoir des fonds supplémentaires pour le développement de son entreprise.

Et vice versa - s'il existe un classeur, la banque se méfiera davantage d'une telle entreprise, car un tel certificat peut servir de preuve de problèmes financiers. Attention, le dossier de compte ne peut être ouvert que pour les personnes morales, mais pas pour les entrepreneurs individuels.

Une attestation constatant l'absence de fiche de compte courant est délivrée directement par la banque où la personne morale est desservie. affronter.

Pour ce faire, vous devrez remplir un formulaire simple dans lequel vous indiquerez votre intention de recevoir ce certificat. Il faut également comprendre que le certificat ne contiendra pas de données sur le montant actuel de la dette envers la contrepartie ou la banque.

Il contient uniquement des informations indiquant qu'il existe des obligations impayées pour un numéro de compte courant donné, donc dès qu'il y a des fonds au bilan ou qu'une acceptation est reçue, ils seront tous remboursés un par un.

Types de fiches

I-12="">Sur quel principe s'effectueront les paiements sur fiches ?

Si le montant pour couvrir toutes les dettes n'est pas suffisant, alors sur la base de l'art. 855 partie 2 du Code civil de la Fédération de Russie, selon le fichier n° 2, la procédure de radiation suivante est établie :

Pension alimentaire et paiements-indemnisation pour préjudice causé à la santé et à la vie ;
Règlements avec le personnel, y compris le paiement des salaires, des congés de maladie et des indemnités de vacances des employés de cette personne morale ;
Paiements obligatoires à la Caisse de pension, aux assurances sociales et pour rembourser les dettes envers l'administration fiscale ;
Paiements à d'autres budgets et autres fonds ;
Autres commandes dans l'ordre dans lequel elles ont été reçues.

Au sein de chacun de ces groupes, les paiements seront également remboursés dans l'ordre de réception des commandes.

Par exemple, il faut d'abord payer 15 000 pour les dommages causés à la santé d'une victime dans un accident de voiture, puis une ordonnance a été reçue pour payer une pension alimentaire à l'ex-femme d'un homme d'affaires d'un montant de 18 000 roubles.

Dans cet ordre, les dettes seront clôturées. Afin de pouvoir effectuer de nouveaux paiements, il est nécessaire de supprimer le fichier carte du compte courant, c'est-à-dire payer intégralement vos obligations.

Concernant la fiche n°1, la banque forme indépendamment deux files d'attente indépendantes l'une de l'autre :

Des paiements qui attendent que le client « donne le feu vert » ;
Paiements nécessitant l'autorisation d'un organisme autorisé (généralement le fisc, le tribunal, etc.).

Ainsi, un dossier de carte bancaire, ce sont des documents de paiement et de règlement non remplis qui font la queue.

Ils tombent ici si la personne morale titulaire du compte ne dispose pas de suffisamment de fonds dans son bilan ou si une acceptation est requise pour effectuer le paiement.

L'article a été rédigé sur la base de documents provenant des sites : urist-pomojet.com, big_nomic_dictionary.academic.ru, rkobiz.ru.

Supposons qu'un fournisseur émette une demande de paiement à une entreprise, qui doit être payée avec l'acceptation du payeur. Dans ce cas, le destinataire des fonds inscrit « Avec acceptation » dans les « Conditions de paiement ». Une telle exigence sera inscrite dans le dossier de carte n°1, et un exemplaire sera envoyé au titulaire du compte courant pour acceptation du paiement. Actuellement, les règlements avec demandes de paiement sont rarement effectués. La deuxième option pour utiliser le fichier de carte n°1 consiste à y placer des documents dont l'exécution nécessite une autorisation. Un tel besoin survient, par exemple, si la banque reçoit une décision de justice ou une ordonnance d'autres organismes autorisés de saisir la totalité du compte ou une partie des fonds qui s'y trouvent. Dans une telle situation, le Dossier Carte n°1 comprend les documents de règlement qui ne sont pas soumis à paiement pendant la durée de validité de la restriction de tenue de compte. Le fichier carte n°2 est utilisé de la manière suivante.

Fichier dans une banque : qu'est-ce que c'est ?

Un fichier de compte courant est un outil d'un établissement de crédit qui conserve les documents de paiement des clients non payés par l'établissement financier.

Info

Actuellement, conformément aux innovations de la législation du pays, ce concept n'existe plus, mais la « file d'attente des commandes » est utilisée.

La classification des types de fichiers de données est effectuée en fonction de la raison exacte de l'apparition des impayés :

Documents en attente de paiement en raison du manque de fonds du client.
Une file d'attente d'obligations de paiement nécessitant l'autorisation d'effectuer un virement conformément à la législation du pays.

Fichier de fiches - qu'est-ce que c'est ? Quel est l'ordre dans lequel ils déposent un dossier de carte bancaire ?

Si le titulaire du compte ne dispose pas d'un montant suffisant, alors la législation prévoit la priorité suivante :

Paiement d'une pension alimentaire, ainsi qu'aux victimes de préjudices.
Transfert des salaires aux salariés.
Paiements d'impôts au budget du pays.
Autres créances monétaires.
Selon la file d'attente du calendrier.

Lorsqu'une décision de justice ne peut affecter les transactions avec des documents de paiement spécifiques du payeur.

Fiche d'un compte courant : que signifie sa présence et sous quels types se présente-t-il ?

Attention

Supposons qu'une entreprise soumette un ordre de paiement à la banque, mais qu'à l'heure actuelle, son compte courant ne dispose pas de fonds suffisants pour son exécution immédiate et qu'un prêt bancaire ne soit pas accordé.

Dans ce cas, l'employé de la banque vérifie l'exactitude de l'ordre de paiement et le dépose dans le classeur.
Par la suite, l'ordre de paiement est exécuté au fur et à mesure de la réception des fonds conformément à l'ordre de paiement fixé par la loi.
Il convient de garder à l'esprit que les nouveaux ordres de paiement ne peuvent être exécutés par la banque qu'après la clôture du dossier de la carte.
Autrement dit, le prochain ordre de radiation de fonds sera mis dans une file d'attente, avant que les ordres de paiement déjà présents dans le fichier ne soient exécutés.

Contrairement à un ordre de paiement ordinaire, qui est soit exécuté entièrement, soit pas exécuté du tout, un ordre figurant sur un fichier peut être payé en partie.

Répertoire des cartes bancaires

Quant à la première option, le fichier du compte courant doit dans ce cas être établi en fonction des exigences suivantes :

La possibilité d'obtenir des informations sur les spécialistes des institutions financières traitant des problèmes liés à la file d'attente de paiement des clients.
Possibilité de fournir des données sur toutes les obligations différées soumises au paiement.
Dans ce cas, il est également nécessaire de fournir aux propriétaires des fonds des informations précises sur les transactions en cours.
La possibilité de transférer toutes les informations des fichiers de la carte vers le papier, en indiquant l'heure de réception du paiement dans la file d'attente et tous les détails.

Que sont les classeurs 1 et 2 ?

Supposons qu'un fournisseur émette une demande de paiement à une entreprise, qui doit être payée avec l'acceptation du payeur.
Dans ce cas, le destinataire des fonds inscrit « Avec acceptation » dans les « Conditions de paiement ». Une telle exigence sera inscrite dans le dossier de carte n°1, et un exemplaire sera envoyé au titulaire du compte courant pour acceptation du paiement.
Actuellement, les règlements avec demandes de paiement sont rarement effectués.
La deuxième option pour utiliser le fichier de carte n°1 consiste à y placer des documents dont l'exécution nécessite une autorisation.
Un tel besoin apparaît, par exemple, si la banque reçoit une décision de justice ou une ordonnance d'autres organismes habilités de saisir la totalité du compte ou une partie des fonds qui s'y trouvent. Dans une telle situation, le dossier de carte n° 1 comprend les documents de règlement qui sont non soumis au paiement pendant la durée de validité de la restriction à la cession du compte.
Le fichier carte n°2 est utilisé de la manière suivante.

Qu’entend-on par dossier de compte courant ?

Pour commencer, un employé d’une institution financière enregistre les documents de paiement, puis enregistre les fonds du client sur le compte hors bilan approprié.

Après cela, la copie est envoyée pour stockage conformément à la procédure interne de conduite de ces activités de l'organisation.

Ensuite, le payeur reçoit un document de paiement pour acceptation et la banque, à son tour, si la décision du client est positive, transfère le montant requis pour payer la transaction requise.

Fichier de fiches - qu'est-ce que c'est ? Quel est l'ordre dans lequel ils déposent un dossier de carte bancaire ?
Index des fiches à la banque
Fichier dans une banque : qu'est-ce que c'est ?
Fiche des documents de paiement, ou file d'attente des commandes
Fiche d'un compte courant : que signifie sa présence et sous quels types se présente-t-il ?
Qu'est-ce qu'un fichier de fiches et un service de gestion de trésorerie ?

Fichier de fiches - qu'est-ce que c'est ? Quel est l'ordre dans lequel ils déposent un dossier de carte bancaire ? Supposons qu'une entreprise soumette un ordre de paiement à la banque, mais qu'il n'y ait pas suffisamment de fonds sur son compte courant pour son exécution immédiate et qu'aucun prêt bancaire ne soit accordé. Dans ce cas, l'employé de la banque vérifie l'exactitude de l'ordre de paiement. et le place dans le classeur.

Index des fiches à la banque

Les ordres de paiement sont acceptés par la banque pour exécution non seulement s'il existe des fonds disponibles pour les payer. Pour les paiements de biens et de services et les paiements autres que les matières premières les plus courants, en particulier avec le budget de l'État, l'assurance publique et l'assurance sociale, les ordres de paiement sont acceptés par la banque même s'il n'y a pas de fonds sur les comptes des payeurs.

Dans ces cas, la banque place les ordres acceptés dans le classeur n°2 (documents de paiement en retard). Ils sont payés dans l'ordre des paiements en cours. Pour simplifier la technique des règlements dans l'ordre des paiements programmés, les autorités économiques peuvent, au début de chaque mois, soumettre à la banque les documents de règlement émis pour les règlements du mois entier. .

Ces documents sont déposés par la banque dans le classeur n°1 (documents en attente d'échéance de paiement) et sont payés à partir de ce classeur les jours des prochains versements programmés.

Fichier de fiches - qu'est-ce que c'est ? Quel est l'ordre dans lequel ils déposent un dossier de carte bancaire ?

Dans une telle situation, le Dossier Carte n°1 comprend les documents de règlement qui ne sont pas soumis à paiement pendant la durée de validité de la restriction de tenue de compte. Le fichier carte n°2 est utilisé de la manière suivante. Dossier de carte des documents de paiement, ou file d'attente des ordres Caisse de pension Fédération Russe, Caisse d'assurance sociale de la Fédération de Russie et caisses d'assurance maladie obligatoire ; - 4ème étape - les documents de paiement prévoyant les versements au budget et aux fonds extrabudgétaires, dont les déductions ne sont pas prévues dans la troisième étape ; - 5ème étape - les documents exécutifs prévoyant la satisfaction d'autres créances pécuniaires ; - 6ème étape - autres documents de paiement par ordre calendaire.
Malgré la formulation assez claire de l'art. 855 du Code civil de la Fédération de Russie, lors de son utilisation pratique, des questions se posent.

Fichier dans une banque : qu'est-ce que c'est ?

Commentaire sur la partie 2 du Code civil de la Fédération de Russie, article 855
Qu'est-ce qu'un dossier de carte bancaire ?
Répertoire des cartes bancaires
Index des fiches à la banque
Fichier de fiches - qu'est-ce que c'est ? Quelle commande est passée sur un dossier de carte bancaire ?
Qu’entend-on par dossier de compte courant ?
Lorsque l'argent arrive sur le compte, la banque exécutera les documents exécutifs disponibles dans le classeur
Séquence de paiements

Commentaire sur la partie 2 du Code civil de la Fédération de Russie Article 855 Séquence de radiation des fonds du compte Commentaire sur l'article 855 1. La procédure de radiation des fonds du compte du client dépend de la question de savoir s'il y a suffisamment de fonds sur le compte pour satisfaire demandes entrantes.

Lors de la détermination de l'ordre des paiements, le Code civil de la Fédération de Russie doit être guidé par la procédure établie par les lois fédérales sur le budget fédéral. Le dernier d'entre eux est la loi fédérale du 13 octobre 2010 N 357-FZ « sur Budget fédéral pour 2011 et pour la période de planification 2012 et 2013. »
Conformément au paragraphe 1 de l'art. 5 de la loi N 357-FZ, la radiation de fonds conformément aux documents de règlement prévoyant les paiements aux budgets du système budgétaire de la Fédération de Russie, ainsi que le transfert ou l'émission de fonds pour le règlement des salaires avec les personnes travaillant sous un contrat de travail, s'effectuent dans l'ordre calendaire de réception de ces documents après les versements de transfert effectués aux première et deuxième étapes. Ainsi, les troisième et quatrième étapes prévues à l'art.

855 du Code civil de la Fédération de Russie, fusionnent en fait en une seule, la cinquième étape devient la quatrième et la sixième, par conséquent, la cinquième.
Dossier de carte bancaire – documents de paiement non exécutés qui sont sous le contrôle de la banque dans laquelle le compte courant du payeur est ouvert. Les documents de paiement sont versés au dossier de la carte si :

le payeur ne dispose pas de suffisamment de fonds pour les honorer ;
l'acceptation du payeur pour l'exécution est attendue ;
le paiement devrait être effectué sans acceptation dans les cas prévus par la loi.

Il existe deux types de dossiers cartes dans une banque : le dossier dit carte n°1 (compte bancaire hors bilan n°90901 « Documents de règlement en attente d'acceptation de paiement ») et le dossier carte n°2 (compte bancaire hors bilan n°90901 « Documents de règlement en attente d'acceptation de paiement ») compte n°90902 « Documents de règlement non payés à temps »).
Le fichier de carte n° 1 est utilisé pour les règlements qui nécessitent l'acceptation ou l'autorisation du titulaire du compte pour effectuer des transactions dans les cas établis par la législation de la Fédération de Russie.

S'il y a des fonds sur le compte, ils sont débités du compte dans l'ordre calendaire - dans l'ordre dans lequel les ordres du client et autres documents à débiter sont reçus. Une procédure différente de radiation des fonds d'un compte peut être prévue par la loi. Qu'est-ce qu'un dossier de carte bancaire ? Le premier d’entre eux comprend une documentation dont la mise en œuvre nécessite une autorisation spéciale.

Attention

La deuxième option est utilisée s’il n’y a pas suffisamment de fonds sur le compte du client pour exécuter immédiatement le document de paiement. C'est la principale raison pour laquelle on accède aux archives de la société bancaire.

À l'avenir, l'exécution du document correspondant s'effectue parallèlement à la réception de l'argent sur le compte client. Dossier carte bancaire Dans ce cas, dans les « Modalités de paiement », le destinataire des fonds met « Avec acceptation ».

L'ordre de débit des paiements dans le fichier bancaire

ORDRE DE COLLECTE (ordre) - un ordre donné à la banque d'annuler du compte du payeur les paiements dus par lui conformément aux documents joints, sous réserve de paiement de manière incontestable (titres exécutoires du tribunal, titres exécutoires des notaires, ordres d’arbitrages étatiques et départementaux, etc.). I. p. est compilé en 2 exemplaires. le premier est utilisé par la banque du fournisseur comme ordre commémoratif lors du paiement des documents, le second est restitué au collecteur en guise de notification que le montant du paiement a été crédité sur son compte ; le document exécutif payé est délivré au payeur.

Si le payeur est servi par une institution bancaire non-résidente, l'I.p. est envoyé via la banque au service du demandeur à la banque du payeur. Paiement I.
S'il n'y a pas suffisamment de fonds sur le compte courant pour couvrir tous les paiements, l'organisation développe une dette en souffrance et perd le droit de disposer librement du compte courant. Ensuite, la Banque d'État déplace les documents de paiement du classeur 1, où les documents sont stockés jusqu'à l'échéance du paiement, vers le classeur 2 contenant les documents de paiement non payés à temps.

Info

Le paiement de ces documents s'effectue au fur et à mesure de la réception des fonds sur le compte courant dans l'ordre suivant. Les fonds radiés forcés des comptes de la Banque d'État de l'URSS sont utilisés en cas de créances incontestées sur le règlement ou le compte courant des payeurs, comme ainsi qu'en cas d'insuffisance de provision sur son compte pour la satisfaction unique de toutes les créances. La radiation incontestée des fonds (voir) est effectuée selon les ordres des créanciers.

Dossier carte en priorité bancaire. Tous les autres cas doivent être précisés dans la convention conclue entre le titulaire du compte et l'établissement financier. La procédure de transfert de ces obligations au dossier de la carte est la suivante :

Fixation (enregistrement) des documents de paiement par un employé de banque soit par voie électronique, soit sur papier.
Reflet des paiements non exécutés dans les comptes hors bilan correspondants.
Envoi d'une notification au client, qui contient toutes les informations sur l'envoi du document dans la file d'attente.
Paiement selon les documents de paiement après apparition d’un montant suffisant sur le compte du client pour effectuer la transaction.

Quant à l'ordre des transactions, elles sont effectuées en fonction du document qui a été présenté en premier au règlement.

Fichier de fiches dans une banque- une comptabilité spéciale des paiements qui, pour une certaine raison, n'ont pas été exécutés à temps par une institution financière, mais peuvent être effectués à tout moment (par ordre de priorité). Quelles sont les caractéristiques d'un dossier de carte bancaire ? Sous quels types existe-t-il ? Qu'est-ce que les fiches 1 et 2 en banque ? Ces nuances nécessitent un examen détaillé.

Index des fiches dans une banque : types et caractéristiques

Le fichier carte est divisé en plusieurs types , en raison des raisons pour lesquelles l'établissement de crédit n'a pas exécuté les ordres financiers. Il convient de souligner ici :

Instructions qui ne sont pas exécutées en raison d'un manque de fonds de la part du client(titulaire du compte courant). Si le titulaire du compte ne dispose pas de ligne de crédit ouverte au moment de la réception des paiements, les documents sont transférés dans le classeur de la banque. Ce processus est organisé en plusieurs étapes :

Un employé d'un établissement bancaire enregistre les documents reçus sous forme papier ou électronique.
Le paiement imparfait est porté au compte hors bilan.
La banque informe le client de l'impossibilité d'exécuter l'ordre. En conséquence, le paiement est mis en file d'attente.
Dès que les fonds nécessaires apparaissent sur le compte, le montant requis est débité (par ordre de priorité).

Paiements nécessitant une confirmation du titulaire du compte. Algorithme d'actions pour un employé d'une institution financière :

Les ordres de paiement reçus sous forme papier ou électronique sont enregistrés par le banquier.
Les montants totaux de leur comptabilisation sont affichés dans le compte hors-bilan.

Fiche « 1 » dans une banque : qu’est-ce que c’est ?

L’un des types est le numéro de fiche « 1 ». Cette catégorie comprend les documents qui nécessitent l'approbation du titulaire du compte courant.. Voici reflété :

Documents du compte hors bilan numéro 90901.
Documents reçus des partenaires commerciaux (fournisseurs).

D'une manière générale, le premier fichier contient les documents de paiement du client à la banque qui nécessitent une confirmation. Dans le même temps, les paiements utilisant des conditions de paiement sont de moins en moins utilisés.

Le dossier de carte bancaire « 1 » comprend de plus en plus de documents dont le traitement nécessite une autorisation. Par exemple, un tribunal a saisi le compte d’un client bancaire (en tout ou en partie), ce qui a rendu impossible tout paiement. Dans ce cas, le paiement sera dans le premier classeur jusqu’à la levée officielle de la restriction.

Fiche « 2 » dans une banque : qu’est-ce que c’est ?

La vue suivante est la fiche n°2. Cette catégorie comprend les paiements qui ne peuvent être « remboursés » en raison de l'absence du montant requis sur le compte courant, et aucune ligne de crédit n'est prévue. Par la suite, les paiements sont effectués dès réception des fonds (en tenant compte de la file d'attente existante). Les paiements nouvellement reçus sont mis en file d'attente et exécutés après l'exécution des documents précédents.

Les papiers qui font désormais partie du fichier de la banque peuvent être partiellement récupérés. En outre, l'entreprise a le droit de rappeler les paiements impayés.

Comment s’organise l’ordre des paiements ?

Chaque banque exécute les ordres selon les modalités prévues par la loi. Aucun paiement ne pourra être remboursé avant que le précédent ne soit exécuté. S'il n'y a pas les fonds nécessaires sur le compte, les paiements sont effectués comme suit:

Couverture des dommages à la vie (santé).
Paiements des congés de maladie, indemnités de vacances, salaires.
Remboursement de la dette au Service fédéral des impôts, à la Caisse d'assurance sociale et à la Caisse de pension.
Paiements à divers fonds (extrabudgétaires et budgétaires).
Autres exigences (en tenant compte de la date limite d'admission).

Fichier de fiches dans une banque- un attribut obligatoire des institutions financières modernes, garantissant la ponctualité et l'exactitude des paiements, ainsi que le contrôle des ordres non exécutés.

Un fichier de compte courant est un outil d'un établissement de crédit qui conserve les documents de paiement des clients non payés par l'établissement financier. Actuellement, conformément aux innovations de la législation du pays, ce concept n'existe plus, mais la « file d'attente des commandes » est utilisée. La classification des types de fichiers de données est effectuée en fonction de la raison exacte de leur apparition. des obligations de paiement impayées :

Documents en attente de paiement en raison du manque de fonds du client.
Une file d'attente d'obligations de paiement nécessitant l'autorisation d'effectuer un virement conformément à la législation du pays. Un tel fichier est créé dans les cas où des fonds sont saisis ou où les transactions sont soumises à des restrictions.
En attente que le payeur accepte la transaction.

Base législative pour la tenue des dossiers

La réglementation des activités des établissements de crédit dans le maintien d'une file d'attente d'ordres doit être effectuée conformément aux dispositions suivantes règlements adopté sur le territoire de la Fédération de Russie :

Code fiscal;
Code civil;
lois fédérales n° 229-FZ et 161-FZ ;
dispositions de la Banque centrale de Russie n° 383-P et 385-P ;
lettre de la Banque centrale n° 18-1-2-9/1706.

Les règles de base pour fournir de tels services sont la capacité de conserver la documentation à la fois électroniquement et sur papier. Quant à la première option, le fichier du compte courant doit dans ce cas être établi en fonction des exigences suivantes :

La possibilité d'obtenir des informations sur les spécialistes des institutions financières traitant des problèmes liés à la file d'attente de paiement des clients.
Possibilité de fournir des données sur toutes les obligations différées soumises au paiement. Dans ce cas, il est également nécessaire de fournir aux propriétaires des fonds des informations précises sur les transactions en cours.
La possibilité de transférer toutes les informations des classeurs sur papier, tout en indiquant tous les détails dans la file d'attente.

Travail d'un établissement de crédit avec des documents de paiement nécessitant une acceptation

La procédure permettant à la banque de travailler avec ces fichiers de cartes consiste en une série d'actions spécifiques. Dans un premier temps, un employé d'une institution financière enregistre les documents de paiement, puis sur le compte hors bilan correspondant. Après cela, la copie est envoyée pour stockage conformément à la procédure interne de conduite de ces activités de l'organisation.

Ensuite, le payeur reçoit un document de paiement pour acceptation et la banque, à son tour, si la décision du client est positive, transfère le montant requis pour payer la transaction requise.

File d'attente des documents de paiement au cas où le client ne dispose pas de suffisamment de fonds

Si le client de la banque ne dispose pas du montant requis, la fiche du compte courant est un service d'un établissement de crédit proposé exclusivement aux hommes d'affaires ou aux personnes morales.

Documents de paiement dans ce cas en obligatoire sont acceptés dans de telles situations lorsqu'il s'agit d'annuler des fonds conformément à des décisions de justice ou pour couvrir le paiement d'impôts. Tous les autres cas doivent être précisés dans la convention conclue entre le titulaire du compte et l'institution financière.

La procédure de transfert de ces obligations au dossier de la carte est la suivante :

Fixation (enregistrement) des documents de paiement par un employé de banque soit par voie électronique, soit sur papier.
Reflet des paiements non exécutés dans les comptes hors bilan correspondants.
Envoi d'une notification au client, qui contient toutes les informations sur l'envoi du document dans la file d'attente.
Paiement selon les documents de paiement après apparition d’un montant suffisant sur le compte du client pour effectuer la transaction.

Quant à l'ordre des transactions, elles sont effectuées en fonction du document qui a été présenté en premier au règlement. Les radiations interviennent selon les dates précisées dans les documents du client.

Si le titulaire du compte ne dispose pas d'un montant suffisant, alors la législation prévoit la priorité suivante :

Paiement d'une pension alimentaire, ainsi qu'aux victimes de préjudices.
Transfert des salaires aux salariés.
Paiements d'impôts au budget du pays.
Autres créances monétaires.
Selon la file d'attente du calendrier.

Que fait une banque lorsqu’elle saisit le compte de son client ?

Dans ce cas, le dossier de compte courant est une procédure effectuée par un établissement de crédit en présence d'une décision de justice prévoyant la restriction de toutes les opérations liées aux dépenses.

Il y a deux situations à considérer ici :

Lorsqu'une décision de justice ne peut affecter les transactions avec des documents de paiement spécifiques du payeur. Dans ce cas, la banque ne tient pas de fichier.
Lorsque les paiements selon les documents ne peuvent pas être effectués en raison de restrictions légales. Ils sont transférés dans la file d'attente des commandes en cas d'acceptation par le propriétaire des fonds saisis. Seul le montant prévu par la décision de justice est soumis à des restrictions. Si l'établissement de crédit ne reçoit pas d'acceptation, il restitue les documents de paiement au payeur.