Yaxshi ishingizni bilimlar bazasiga yuborish oddiy. Quyidagi shakldan foydalaning

Talabalar, aspirantlar, bilimlar bazasidan o‘z o‘qishlarida va ishlarida foydalanayotgan yosh olimlar sizdan juda minnatdor bo‘lishadi.

Shunga o'xshash hujjatlar

Bank hisoblarini yuritish. Hisobvaraq ochish va banklararo hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun hujjatlar. yordamida hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirish bank kartalari. Hisob-kitob hujjatlarini tayyorlash. Naqd pulsiz to'lovlarning eng muhim tarkibiy qismlari.

amaliyot hisoboti, qo'shilgan 05/19/2015


Bank hisobvaraqlarini ochish va yuritish. Bank hisobvarag'i shartnomasini tuzish xususiyatlari, uning shakli, shartlari va huquqiy tabiati. Bank hisobvaraqlari va depozit hisobvaraqlarining turlari. Bank hisobvarag'i shartnomasi bo'yicha tomonlarning huquq va majburiyatlari, uni bekor qilish tartibi.

muddatli ish, 30.03.2015 qo'shilgan


Depozit va jamg'arma sertifikatlarini ro'yxatdan o'tkazish va berish. Bank depozit hisobvaraqlarini ochish va yopish. Ixtisoslashtirilgan dasturiy ta'minot yordamida depozit operatsiyalarini ro'yxatga olish va hisobga olishda aks ettirish.

amaliyot hisoboti, qo'shilgan 05/07/2016


Hisob-kitob va kassa xizmatlari tariflari va shartlarini tahlil qilish. Mijoz uchun hisob ochish uchun shartnomalar tuzish. Hisob-kitob hujjatlarini rasmiylashtirishning to'g'riligini, mijozlar tomonidan kassa intizomiga rioya etilishini tekshirish. To'lov kartalari yordamida operatsiyalarni hisobga olish.

amaliyot hisoboti, 10/06/2015 qo'shilgan


Bank xizmatlari shartnomalari turlari. Bankni tanlashda e'tiborga olish kerak bo'lgan holatlar. Bank hisobvarag'i shartnomasining tushunchasi, mazmuni va huquqiy mohiyati. Uning ochilishi, xizmat ko'rsatishi va mijozlar uchun yopilishi. Kerakli hujjatlar ro'yxati.

muddatli ish, 07/08/2015 qo'shilgan


Bank hisob raqamining ochilishi va mavjudligi; tomonlardan birining iltimosiga binoan shartnomani bekor qilish shartlari va tartibi; huquqiy tartibga solish. Yuridik shaxslarni qayta tashkil etish, bankrotlik to‘g‘risidagi ish yuritish va tugatish jarayonida ularning hisobvaraqlarini yopish.

referat, 07/03/2012 qo'shilgan


Bank hisobvarag'i shartnomasining ta'rifi. Tomonlar va shartnoma tuzish tartibi. Tomonlarning huquq va majburiyatlari. Bank hisobvaraqlarining turlari. Bank hisobvarag'i shartnomasini bekor qilish. Bank mijozlarining rubl va chet el valyutasida hisobvaraqlarini ochish va yuritish tartibi.

referat, 2012-04-20 qo'shilgan


Bank operatsiyalarini amalga oshirish uchun foydalaniladigan axborot mahsulotlarini o'rganish. Jismoniy va yuridik shaxslarning buxgalteriya hisobini yuritish. Korporativ mijozlar-tashkilotlar uchun masofaviy bank dasturlarini o'rnatish.

amaliyot hisoboti, 11/18/2015 qo'shilgan

1.3 Bank hisobvarag'i shartnomasini tuzish tartibi

Bitimlar shakli bo'yicha umumiy qoidalarga ko'ra, bank hisobvarag'i shartnomasi oddiy yozma shaklda tuzilishi kerak (FKning 161-moddasi 1-bandi). Bank hisobvarag'i shartnomasining yozma shakliga rioya qilmaslik, agar qonun hujjatlarida boshqacha qoida nazarda tutilgan bo'lmasa, uning haqiqiy emasligiga olib kelmaydi, shuning uchun bu holda, San'atda nazarda tutilgan oqibatlarga olib keladi. Fuqarolik Kodeksining 162-moddasi. Biroq, San'at tahlili. 846 va Art. Fuqarolik Kodeksining 847-moddasi, shuningdek, maxsus bank qonunchiligining normalari bank hisobvarag'i shartnomasi og'zaki shaklda mavjud bo'lishi mumkin emas deb hisoblashga asos beradi.

San'atning 1-bandiga binoan. Fuqarolik Kodeksining 846-moddasi, bank hisobvarag'i shartnomasini tuzishda mijozga yoki u ko'rsatgan shaxsga tomonlar kelishilgan shartlarda bank hisobvarag'i ochiladi. Bank hisobvarag'ini ochish tartibi bank qoidalari bilan belgilanadi. Hisob-kitob, joriy va budjet hisobvaraqlarini ochishni rasmiylashtirish uchun bankka hisobvaraq egasining rahbari va bosh buxgalteri tomonidan imzolangan maxsus belgilangan shakldagi hisobvaraq ochish to‘g‘risidagi ariza va boshqa hujjatlar (davlat hujjati) taqdim etiladi. ro'yxatga olish, ta'sis hujjatlarining nusxalari, imzo va bosma taassurot namunalari bilan maxsus belgilangan shakldagi karta va boshqalar). Hisobvaraq bankning ijro etuvchi organi (direktor, prezident va boshqalar) tomonidan mijozning arizasiga ko‘ra uning ochilishi to‘g‘risidagi ruxsatnoma bilan ochiladi.

Mijozning hisobvaraq ochish to‘g‘risidagi arizasi va uni ochish uchun ruxsatnomaning huquqiy mazmuni bank hisobvarag‘i shartnomasini tuzish usuliga qarab farqlanadi. Agar tomonlar bitta hujjatni imzolagan bo'lsa, mijozning hisobvaraq ochish to'g'risidagi arizasi va uni ochish to'g'risidagi ruxsatnoma uning ishtirokchilarining allaqachon tuzilgan shartnomadan kelib chiqadigan o'zaro majburiyatlarni bajarishdagi harakatlari sifatida qaralishi kerak. Bank tizimida o'rnatilgan amaliyotga ko'ra, bank va mijoz o'rtasida har ikki tomon imzolagan yagona hujjatni rasmiylashtirish orqali bank hisobvarag'i shartnomasi tuziladi.

Agar bank hisobvarag'i shartnomasi hujjatlarni almashtirish yo'li bilan tuzilgan bo'lsa, unda tegishli hujjatlar ilova qilingan bunday ariza taklif hisoblanadi, ya'ni. bank hisobvarag'i shartnomasini tuzish to'g'risidagi taklif va bankning ijro etuvchi organi tomonidan qo'yilgan hisobvaraq ochish to'g'risidagi ruxsat beruvchi yozuv shartnoma (aksept) tuzish to'g'risidagi taklifga rozilik bildiradi. Shu bilan birga, bunday holat hozirda juda kam uchraydi (amalda faqat ba'zi xorijiy valyuta hisobvaraqlarini ochishda).

Tomonlarning bank hisobvarag‘i shartnomasi bo‘yicha huquq va majburiyatlari mijoz tomonidan ochiq hisobvaraqqa pul mablag‘larini kiritganligidan qat’i nazar vujudga keladi. Qonunda boshqacha qoida belgilanishi mumkin (Fuqarolik Kodeksining 834-moddasiga muvofiq depozit hisobvaraqlari yoki taraflarning kelishuvi bilan).

San'atning 2-bandiga muvofiq. Fuqarolik Kodeksining 846-moddasiga binoan, bank hisobvaraq ochishni taklif qilgan mijoz bilan qonun hujjatlarida nazarda tutilgan talablarga javob beradigan ushbu turdagi hisobvaraqlarni ochish uchun bank tomonidan e'lon qilingan shartlarda bank hisobvarag'i shartnomasini tuzishi shart. unga muvofiq belgilangan bank qoidalari. U tegishli operatsiyalarni amalga oshirish qonun hujjatlarida, bankning ta’sis hujjatlarida va unga berilgan ruxsatnomada (litsenziyada) nazarda tutilgan hisobvaraq ochishni rad etishga haqli emas, bunday rad etish bank tomonidan kelib chiqqan hollar bundan mustasno. bank xizmatlarini qabul qila olmaslik yoki qonun yoki boshqa huquqiy hujjatlar bilan ruxsat etilgan. Bank bank hisobvarag'i shartnomasini tuzishdan asossiz bo'yin tovlagan taqdirda, mijoz unga ushbu moddaning 4-bandida nazarda tutilgan talablarni taqdim etishga haqli. Fuqarolik Kodeksining 445-moddasi.

Shunday qilib, bank hisobvarag'i shartnomasi - bu yozma bitim bo'lib, uning shartlariga muvofiq bank mijoz (ushbu hisob egasi) tomonidan ochilgan hisobvaraqga tushgan mablag'larni qabul qilish va kreditlash, mijozning ko'rsatmalariga rioya qilish va pul o'tkazish va berish majburiyatini oladi. hisobvarag'idan tegishli summalarni olish va hisob bo'yicha boshqa operatsiyalarni amalga oshirish (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 845-moddasi). Shartnomaning tuzilishi mijoz uchun hisobvaraq ochish uchun asos hisoblanadi. Hisobvaraq ochish - bu bank hisobvarag'i shartnomasiga muvofiq amalga oshiriladigan haqiqiy harakat. Bank hisobvarag'i shartnomasi mijozning iltimosiga binoan istalgan vaqtda bekor qilinadi. Bankning iltimosiga binoan bank hisobvarag'i shartnomasi qonun hujjatlarida nazarda tutilgan hollarda sud tomonidan bekor qilinishi mumkin. U huquqiy munosabatlarning har bir ishtirokchisi uchun huquq va majburiyatlarni keltirib chiqaradi. Shunga ko'ra, bir tomonning majburiyatining asosi ikkinchi tomonning shartnoma bo'yicha o'z qarshi majburiyatlarini huquqiy munosabatlarni bajarishidir. Shunday qilib, bank hisobvarag'i shartnomasi tasodifiy operatsiya hisoblanadi.

VMI sug'urta shartnomasini tuzish va yuritish tartibi boshqa sug'urta shartnomalariga nisbatan umumiy va maxsus xususiyatlarga ega. Har qanday sug'urta shartnomasi singari, u sug'urta qildiruvchi tomonidan sug'urta arizasini taqdim etishdan boshlanadi ...

Ixtiyoriy tibbiy sug'urta

VHI doirasida 38,6 million rubl miqdorida 4 933 ta shartnoma tuzildi, sug'urtalanganlar soni 7 142 ta, shundan 4 869 tasi jismoniy shaxslar bilan 20,6 mln. 18 ,0 million rubl miqdorida ...

Belarus Respublikasida baxtsiz hodisalar va kasalliklardan ixtiyoriy sug'urta

Sug'urtalangan jismoniy shaxs tomonidan sug'urta shartnomasi og'zaki ariza asosida tuziladi. 3500 evroga teng yoki undan ortiq miqdorda sug'urta summasini belgilash bilan sug'urta shartnomasini tuzishda...

Bank omonati shartnomasi

Bank omonati shartnomasini tuzishning umumiy talabi omonatchi yoki uchinchi shaxs tomonidan omonat summasini tashkil etuvchi pul summasini omonatchi nomiga qo‘yish hisoblanadi. Bu talab haqiqatdan kelib chiqadi ...

Bank omonati shartnomasi: huquqiy tabiati, muhim shartlari, tuzish va bekor qilish tartibi, tomonlarning javobgarligi

San'atga muvofiq. Fuqarolik Kodeksining 836-moddasiga binoan, bank omonati shartnomasi yozma shaklda tuzilishi kerak. Bu, birinchi navbatda, bank depozitining shartlarini kelishish uchun zarurdir. Shartnomaning o'zi, yuqorida aytib o'tilganidek, haqiqiydir ...

Bank hisobi shartnomasi

Bitimlar shakli bo'yicha umumiy qoidalarga ko'ra, bank hisobvarag'i shartnomasi oddiy yozma shaklda tuzilishi kerak (FKning 161-moddasi 1-bandi). Bank hisobi shartnomasi og'zaki bo'lishi mumkin emas. Shu vaziyatni hisobga olib...

Bank hisobi shartnomasi

Hisobvaraqlarni ochish tartibi to'g'risidagi bank qoidalari, hisobvaraq ochmoqchi bo'lgan mijoz - yuridik shaxsning bankka rahbari va bosh buxgalteri tomonidan imzolangan ariza yuborishini nazarda tutadi ...

Bank hisobi shartnomasi

Sug'urta shartnomasi: huquqiy tartibga solish va amaliy qo'llanilishi

Shartnoma tuzish sug'urta sohasidagi eng murakkab va mas'uliyatli protseduralardan biridir. Sug‘urta to‘lovining hajmi, muddatlari va shartlari bevosita shartnoma sifatiga bog‘liq...

Kredit shartnomasi

Kredit jarayonining o'zi kredit berilgan kundan boshlab boshlanadi. Biroq, shu paytgacha qarz beruvchi ham, potentsial qarz oluvchi tomonidan ham muhim ishlar amalga oshirilmoqda...

Rossiya Federatsiyasida majburiy pensiya sug'urtasini boshqarish tizimi

Shartnomani tuzish: Har qanday vaqtda bitta sug'urtalangan shaxs uchun faqat bitta GPT shartnomasi amal qilishi mumkin...

Sug'urta

Standart shartnoma yozma ariza asosida tuziladi. Ariza sug'urtalangan shaxs (yoki uning vakili) tomonidan to'ldiriladi va imzolanadi. Rosgosstrax xodimi tomonidan sug'urtalanganning so'zlariga ko'ra ariza to'ldirishga ruxsat beriladi ...

Yuklarni sug'urta qilish

Rossiyada sug'urta faoliyatini tartibga soluvchi asosiy huquqiy hujjatlar "Rossiya Federatsiyasida sug'urta faoliyatini tashkil etish to'g'risida" gi Rossiya Federatsiyasi qonuni va Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 48-bobidir. Sug'urta shartnomasi: kontseptsiya, tuzish shartlari va qoidalari ...

Mas'uliyat sug'urtasi

Sug‘urtalanuvchi manfaatning obyekti uchinchi shaxslar (jismoniy va yuridik shaxslar) oldidagi fuqarolik javobgarligidir...

Biznes risklarini sug'urtalash

Sug'urta shartnomasi yozma ravishda tuzilishi kerak. Yozma shaklga rioya qilmaslik sug'urta shartnomasining haqiqiy emasligiga olib keladi, majburiy shartlar bundan mustasno. davlat sug'urtasi(Fuqarolik Kodeksining 969-moddasi) ...

Vaqtinchalik bo'sh mablag'larni depozitlarga jalb qilgan kredit tashkiloti sezilarli darajada jalb qilingan kapitalni to'playdi. Pul mablag'larini joylashtirish uchun eng muhim passiv bank operatsiyalaridan biri - bank hisobvarag'ini ochish va yuritish qo'llaniladi.

bank hisob raqami – vositachilik shakli Pul bank tomonidan depozit sifatida qabul qilinadi.

Bank hisobvarag'i shartnomasiga muvofiq bank majburiyatini oladi mijoz (hisobvaraq egasi) tomonidan ochilgan hisobvaraqga kelib tushgan mablag‘larni qabul qilish va hisobga olish, mijozning hisobvaraqdan tegishli summalarni o‘tkazish va berish hamda hisobvaraq bo‘yicha boshqa operatsiyalarni amalga oshirish bo‘yicha ko‘rsatmalarini bajarish.

Bank foydalanishi mumkin hisobvaraqda mavjud bo'lgan mablag'lar, mijozning ushbu mablag'larni erkin tasarruf etish huquqini kafolatlaydi. Bank mijozning pul mablag'laridan foydalanish yo'nalishlarini belgilash va nazorat qilishga hamda o'z xohishiga ko'ra pul mablag'larini tasarruf etish huquqiga qonun hujjatlarida yoki bank hisobvarag'i shartnomasida nazarda tutilmagan boshqa cheklovlarni belgilashga haqli emas.

Bank hisobvarag'i shartnomasi tuziladi oddiy yozuvda(Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 161-moddasi 1-bandi). Qoida tariqasida, bank va mijoz xulosa qiladi yagona shartnoma bank depoziti va bank hisobvarag'i. Banklar va bank faoliyati to'g'risidagi qonun hujjatlari bank hisobvarag'i shartnomasini tuzish imkoniyatini beradi taklif qiladi(bank hisobvarag'ini ochish uchun ariza va boshqa hujjatlarni taqdim etish) va qabul qilish(bank rahbarining ruxsat beruvchi yozuvi).

Bank hisobi shartnomasi konsensual, ikki tomonlama majburiy, qaytariladigan. tomonidan umumiy qoida, bank hisobvarag'i shartnomasi muddatsizdir, garchi tomonlar uni tuzishda ushbu shartnomaning amal qilish muddatini belgilashga haqli.

Shartnoma taraflari quyidagilardir:

- bankbank hisobvaraqlarini yuritish huquqi bank operatsiyalarini amalga oshirish litsenziyasida qayd etilgan kredit tashkiloti sifatida;

- mijoz, yuridik shaxs, yakka tartibdagi tadbirkor, jismoniy shaxs bo'lgan.

Bank hisobvarag'ini ochishda mijoz kredit tashkilotiga hisobvaraq bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirish uchun zarur bo'lgan hujjatlar to'plamini taqdim etadi. Hisobni ochish sababi mijoz - jismoniy shaxs yoki mijozning rahbari va bosh buxgalteri tomonidan imzolangan bayonot bo'lib xizmat qiladi - yuridik shaxs.

Yuridik shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlar kredit tashkilotiga quyidagilar bilan ta'minlaydi:

davlat ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi guvohnoma;

Yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan yoki yakka tartibdagi tadbirkorlarning yagona davlat reestridan ko'chirma;

Ta'sis hujjatlarining notarial tasdiqlangan nusxalari;

soliq organida ro'yxatdan o'tganlik to'g'risidagi guvohnoma;

Imzolar va muhr izlari namunalari bilan karta;

Hujjatlar (protokollar umumiy yig'ilishlar, ta'sischining qarorlari, tayinlash to'g'risidagi buyruqlar), hisobvaraqdagi mablag'larni boshqarish huquqiga ega bo'lgan shaxslarning vakolatlarini tasdiqlovchi (qoida tariqasida, yuridik shaxsning bosh direktori va bosh buxgalteri).

Hisob egasi tomonidan to'plangan hujjatlar tashkil etadi bank faoliyatining asosi kredit tashkiloti tomonidan qo'llab-quvvatlanadigan mijoz. Alohida, ixtisoslashtirilgan fayl kabinetlarida imzo namunalari va muhr taassurotlarini o'z ichiga olgan kartalar saqlanadi.

Bank hisobvarag'i shartnomasini tuzish orqali kredit tashkiloti va mijoz shartnoma mazmunini tashkil etuvchi bir qator huquq va majburiyatlarni o'z zimmalariga oladilar. Hisob egasi, bank omonati shartnomasida bo'lgani kabi, iqtisodiy jihatdan zaif tomon hisoblanadi, shuning uchun shartnoma tuzishda asosiy mas'uliyat kredit tashkilotiga yuklanadi. Mijoz bank hisobvarag'ini ochish va yuritishning amaldagi qonun hujjatlarida, qonun hujjatlarida nazarda tutilgan tartibiga rioya qilishi shart. bank qoidalari naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirish va hisob-kitob hujjatlarini rasmiylashtirish tartibi to'g'risida; shuningdek, hisobvaraqdagi mablag‘lar bilan amalga oshirilgan operatsiyalar bo‘yicha bank xizmatlari uchun o‘z vaqtida haq to‘lanishini ta’minlash (shartnomada nazarda tutilgan hollarda). Mijoz o'z manfaatlariga mos keladigan naqd pulsiz to'lovlar shaklini tanlashda ham cheklanmaydi; har qanday valyutada ochilgan bank hisobvaraqlari (hisob-kitob, depozit va boshqalar) sonida ham.

Bank mijozning bank hisob raqamiga kredit berish huquqiga ega (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 853-moddasi).

Bank mijozning pul mablag'larini uning bank hisob raqamiga qabul qilish majburiyatini oladi; mijoz hisobvaraqlarini ochish va yuritish (mijozning buyrug‘i asosida mijozning bank hisobvarag‘iga uning uchun olingan pul mablag‘larini kiritish va hisobvaraqdan mablag‘larni yechib olish); qonun hujjatlarida, shartnomada, bank qoidalarida va to‘lovlarni amalga oshirish muddatlari bo‘yicha belgilangan talablarga rioya qilgan holda mijoz nomidan hisob-kitob va kassa operatsiyalarini o‘z vaqtida va to‘g‘ri amalga oshirish. Shuni ta'kidlash kerakki, bunday operatsiyalarni amalga oshirishda mablag'lar bank tomonidan tegishli to'lov hujjati olingan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay bank tomonidan hisobga olinadi va hisobdan chiqariladi. Hisob-kitob va kassa operatsiyalarini amalga oshirishda kredit tashkiloti ushbu moddaning 1-bandiga muvofiq mijozning hisobvarag'i va hisobvarag'idagi operatsiyalar to'g'risida bank sirini saqlash majburiyatini oladi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 857-moddasi 2-qismi. "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" Federal qonunining 26-moddasi.

Mijozni rad etish bank bank hisobvarag'ini ochishga haqli emas, rad etish sababi mijozning pul mablag'larini qabul qila olmasligi yoki rad etishga amaldagi me'yoriy-huquqiy hujjatlar bilan yo'l qo'yilgan hollar bundan mustasno.

Bank hisobvarag'i shartnomasining muhim shartlaridan biri hisobvaraqdagi mablag'lar bilan mijozga bankdan foydalanganlik uchun foizlarni to'lashdir. Umumiy qoidaga ko'ra, foizlar summasi shartnomada nazarda tutilgan muddatlarda hisob raqamiga o'tkaziladi.

Bank hisobvarag'i shartnomasiga muvofiq, quyidagilar hisoblanishi mumkin:

- hisoblangan foizlar bankning passiv operatsiyalari bo'yicha (mablag'larni jalb qilish bilan bog'liq operatsiyalar bo'yicha) - bank mijozlariga ulardan jalb qilingan mablag‘lar bo‘yicha to‘lanishi va bankning foizlarni to‘lash bo‘yicha majburiyatlarini hisobga olish hisobvarag‘ida aks ettirilishi lozim bo‘lgan foizlar;

- foizlar to'lanadi bankning passiv operatsiyalari bo'yicha - bank mijozlarining hisobvaraqlariga (hisob-kitob, joriy), belgilangan tartibda naqd pulda bankning kassasidan to‘langan, qarz oluvchi bankning vakillik hisobvarag‘idan debetlangan, kreditor bankning vakillik hisobvaraqlariga kiritilgan foizlar;

- bankning foizlarni to'lash bo'yicha qarzlari(bankning muddati o'tgan qarzi) - yuridik shaxslar, shu jumladan banklar foydasiga jalb qilingan mablag‘lar bo‘yicha qarz oluvchi banki tomonidan hisoblangan, lekin tegishli shartnomada belgilangan muddatda yoki shartnomada nazarda tutilgan majburiyatlar yuzaga kelganda to‘lanmagan foizlar.

Foizlar shartnoma shartlariga muvofiq to'rtta usuldan biri bilan hisoblanishi mumkin: oddiy yoki murakkab foiz formulalari yordamida; belgilangan yoki suzuvchi foiz stavkasidan foydalanish. Agar shartnomada foizlarni hisoblash usuli ko'rsatilmagan bo'lsa, unda hisoblash belgilangan foiz stavkasidan foydalangan holda oddiy foiz formulasi bo'yicha amalga oshiriladi. Foizlarni hisoblashda foiz stavkasining qiymati (yillik foizda) va mablag'lar jalb qilingan kalendar kunlarning haqiqiy soni hisobga olinadi. Hisoblangan foizlar summalarini hisobga olish bo'yicha operatsiyalarning buxgalteriya hisobi "naqd pul" tomonidan amalga oshiriladi (qarz oluvchi bank tomonidan jalb qilingan mablag'lar bo'yicha hisoblangan foizlarni tegishli buxgalteriya yozuvlarini amalga oshirishga kiritish ular to'langan sanada amalga oshiriladi). ) usulda yoki “hisoblash” usulida (joriy oyda hisoblangan barcha foizlar joriy oyning oxirgi ish kunidan kechiktirmay bank xarajatlariga undiriladi).

Bank mijozlarining bank hisobvaraqlarini yopishda jalb qilingan mablag‘lar bo‘yicha foizlar hisob haqiqiy yopilgan yoki o‘tkazilgan sanaga qadar, shu jumladan; balans yoqilgan bank hisob raqami shu bilan birga, bu hisobvaraqda mavjud bo'lgan mablag'lar qoldig'i va u yopilgandan keyin hisobvaraqga kiritilgan foizlarning yig'indisidir.

Kredit tashkiloti mas'uldir mijozning hisobvarag'iga nafaqat olingan mablag'lar, balki hisoblangan foizlar ham o'z vaqtida yoki to'liq o'tkazilmaganda (debetda).

Bank hisobvarag'ini yopish bank hisobvarag'i shartnomasi bekor qilingandan keyin amalga oshiriladi. Egasining so'zlariga ko'ra hisob istalgan vaqtda kredit tashkiloti tomonidan yopilishi kerak. Bank tashabbusi bilan bank hisobvarag'i shartnomasi bekor qilinishi mumkin sud tartibi quyidagi hollarda:

· mijozning hisobvarag‘ida saqlanayotgan mablag‘lar miqdori bank qoidalari yoki shartnomada nazarda tutilgan eng kam miqdordan kam bo‘lib chiqsa va bu haqda bank ogohlantirilgan kundan boshlab bir oy mobaynida tiklanmaydi;

· yoki agar shartnoma shartlarida boshqacha tartib nazarda tutilgan bo'lmasa, kalendar yil davomida ushbu hisobvaraq bo'yicha operatsiyalar amalga oshirilmaganda.

Bank hisobvarag'ini yopishda hisobvaraqdagi mablag'lar qoldig'i mijozga qaytariladi yoki mijozning ko'rsatmasi bo'yicha o'sha yoki boshqa kredit muassasasidagi boshqa hisob raqamiga o'tkaziladi. Mablag'larni o'tkazish kechiktirmasdan amalga oshirilishi kerak etti ish kuni mijozdan tegishli yozma ariza olinganda; o'z vaqtida to'lanmagan hisob-kitob hujjatlari kartotekasidagi to'lanmagan hisob-kitob hujjatlari (2-kartodeka) da'vogarlarga qaytariladi; mijozga hisob yopilgan kuni hisoblangan foizlar to'lanadi.

Bank hisobvarag'i shartnomasi bo'yicha bank mijoz (hisobvaraq egasi) uchun ochilgan hisobvaraqga kelib tushgan mablag'larni qabul qilish va kreditlash, mijozlarning hisobvaraqdan tegishli summalarni o'tkazish va berish bo'yicha topshiriqlarini bajarish hamda boshqa operatsiyalarni amalga oshirish majburiyatini oladi. hisob.

Bank mijozning ushbu mablag'larni erkin tasarruf etish huquqini kafolatlagan holda hisobvaraqdagi mablag'lardan foydalanishi mumkin. pul bank hisobvarag'i

Bank hisobvarag'i shartnomasini ro'yxatdan o'tkazish shartnomani yagona hujjat shaklida tuzish va imzolash yo'li bilan amalga oshiriladi.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining ko'rsatmasi belgilangan. Hisob-kitob, joriy yoki byudjet hisobvarag'ini ochish uchun bankka quyidagi hujjatlar taqdim etilishi kerak: hisobvaraq ochish to'g'risidagi ariza, tashkilotni tashkil etish to'g'risidagi qaror yoki ta'sis shartnomasining nusxasi, imzo namunalari kartasi. va muhr izi. Bundan tashqari, hujjatlar bankka taqdim etiladi: soliq organida ro'yxatdan o'tganlik to'g'risida, majburiy tibbiy sug'urta bo'yicha sug'urta mukofotlarini to'lovchi sifatida ro'yxatdan o'tkazilganligi to'g'risida.

Agar tadbirkor o'z faoliyatini yuridik shaxs tashkil etmasdan amalga oshirsa, uning nomiga hisob-kitob va boshqa hisobvaraqlar ochiladi.

Hisob uchinchi shaxs foydasiga ham ochilishi mumkin.

Yuridik yoki jismoniy shaxsning hisobini yuritish huquqi ishonchnoma asosida berilishi mumkin.

Hisob egasi va uning kreditori shartnomaga o'ziga tegishli bo'lgan summalarni akseptsiz hisobdan chiqarish huquqini beruvchi shartni kiritishga haqli. Bunday holda, to'lovchi bankni ushbu shart to'g'risida va bunday hisobdan chiqarishga roziligi to'g'risida yozma ravishda xabardor qilishi shart.

Hisob-kitob va kassa xizmatlari - bank xizmatlarining asosiy turi. Bu bank xizmati shartnomasi ko'pincha shartnoma deb ataladiganligidan dalolat beradi hisob-kitob va kassa xizmatlari. Shunday qilib, hisob-kitob-kassa xizmatlari doirasida kredit tashkiloti quyidagi xizmatlar turlarini ko'rsatishi mumkin:

• - yuridik shaxs hisobvarag'idagi mablag'lar hisobini yuritish;
• - kontragentlardan yoki boshqa shaxslardan bank o'tkazmasi orqali olingan mablag'larni kreditlash;
• - tashkilotning pul mablag'larini uchinchi shaxslarga o'tkazish bo'yicha ko'rsatmalarini bajarish;
• - naqd pulni qabul qilish va berish.

Hisob-kitob va kassa xizmatlari xarajatlarining soliq xarajatlarining bir qismi sifatida shartnoma shartlari bank ko'rsatadigan xizmatlar turlarini, to'lanishi kerak bo'lgan ish haqi miqdorini, shuningdek uni amalga oshirish muddati va tartibini belgilashi kerak. to'lov.

Qoida tariqasida, bank hisob-kitob va kassa xizmatlari uchun to'lovni akseptsiz, oyning oxirgi ish kunida hisobdan chiqaradi. Istisno - bu naqd operatsiyalar uchun to'lov - u operatsiyadan keyin darhol olinadi.

Hisob-kitob-kassa xizmatlari uchun to'lov:

• - naqd pulni qabul qilish va qayta hisoblash uchun komissiyalar;
• - naqd pul berish uchun komissiyalar;
• - ilgari buyurtma qilingan naqd pulni olishdan bosh tortganlik uchun yig'imlar;
• - hisobvaraqlarga pul mablag'larini kiritish uchun komissiyalar;
• - hisobvaraqlardan pul mablag'larini o'tkazish uchun komissiyalar;
• - hisobvaraqlar ochmasdan pul o‘tkazmalari uchun komissiyalar (shu jumladan turli to‘lov tizimlaridan foydalangan holda pul o‘tkazmalari);
• - “Bank-Mijoz” tizimidan foydalangan holda pul o‘tkazmalari uchun to‘lovlar;
• - to'lovlarni bekor qilish uchun yig'imlar;
• - akkreditiv operatsiyalari bo'yicha komissiyalar (akkreditiv bo'yicha to'lovni kafolatlash uchun komissiyalar bundan mustasno);

I bandiga binoan, Art. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 161-moddasiga binoan, bank hisobvarag'i shartnomasi oddiy yozma shaklda tuzilishi kerak. Ilgari shartnoma, asosan, hisobvaraq ochish uchun zarur bo‘lgan hujjatlarni ilova qilgan holda ariza berish va arizaga hisobvaraq ochish to‘g‘risida kredit tashkilotining vakolatli shaxsining ruxsat beruvchi yozuvini qo‘yish orqali rasmiylashtirilardi. Hozirgi vaqtda ikkala tomon tomonidan imzolangan va hisob shartlarini o'z ichiga olgan yagona hujjatni rasmiylashtirish ham odatiy holdir.

Bank hisobvarag'i shartnomasini tuzish, ta'kidlanganidek, mijoz yoki u tomonidan ko'rsatilgan boshqa shaxs uchun tomonlar tomonidan kelishilgan shartlarda hisobvaraq ochish bilan birga keladi (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 846-moddasi 1-bandi). . Bank hisobvaraqlarini ochish tartibi 28-I-sonli yo'riqnomada batafsil tartibga solingan bo'lib, unda, xususan, bank hisobvarag'i, agar bank:

• 1) mijoz aniqlangan; bankning mijozni identifikatsiya qilish majburiyati bank hisobvarag'i shartnomasini tuzish payti bilan cheklanib qolmasligi va ushbu mijozning kassa-hisob-kitob xizmatlarida bo'lishining butun davri davomida saqlanib qolishi ta'kidlanishi lozim; shuning uchun, xususan, mijozning uni o'zgartirishda zarur ma'lumotlarni taqdim etmasligi identifikatsiya qilish xususiyatlari(joylashuvi va boshqalar) bankning bank hisobvarag'i shartnomasini bekor qilish uchun asos bo'lib xizmat qilishi mumkin (Rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj sudi Prezidiumining 2010 yil 27 apreldagi 1307/10-son qarori);
• 2) barcha zarur hujjatlar qabul qilingan (1.2, 1.5-bandlar); Shunday qilib, Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq tashkil etilgan yuridik shaxs uchun joriy hisobvaraq ochish uchun bankka quyidagilar taqdim etiladi:
  • - davlat ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi guvohnoma;
  • - ta'sis hujjatlari;
  • - berilgan litsenziyalar (ruxsatnomalar), agar ular mijozning tegishli turdagi bank hisobvarag'i shartnomasini tuzish huquqiy layoqati bilan bevosita bog'liq bo'lsa (masalan, CBR litsenziyasiga ega bo'lmagan yuridik shaxs uchun vakillik hisobvarag'ini ochish mumkin emas); bank operatsiyalarini amalga oshirish huquqi);
  • - imzo namunalari va muhr izlari bo'lgan karta (keyingi o'rinlarda kartochka deb yuritiladi);
  • - kartada ko'rsatilgan shaxslarning pul mablag'larini tasarruf etish vakolatini tasdiqlovchi hujjatlar (va bank hisobvarag'i shartnomasida tegishli band mavjud bo'lsa, qo'lda yozilgan imzo analogidan foydalanish huquqiga ega bo'lgan shaxslarning vakolatlarini tasdiqlovchi hujjatlar);
  • - yakka tartibdagi ijro etuvchi organning vakolatlarini tasdiqlovchi hujjatlar;
  • - soliq organida ro'yxatdan o'tganlik to'g'risidagi guvohnoma yoki bank hisobvarag'ini ochish uchun belgilangan hollarda soliq organi tomonidan berilgan hujjat (4.1-band).

Yakka tartibdagi tadbirkor uchun joriy hisob ochish uchun yoki shaxsga xususiy amaliyotda quyidagilarni taqdim etishi kerak:

• - jismoniy shaxsning shaxsini tasdiqlovchi hujjat;
• - karta;
• - kartada ko'rsatilgan shaxslarning pul mablag'larini boshqarish bo'yicha vakolatlarini tasdiqlovchi hujjatlar, agar bunday vakolatlar uchinchi shaxslarga o'tkazilsa (va bank hisobvarag'i shartnomasida tegishli band bo'lsa, shunga o'xshash foydalanish huquqiga ega bo'lgan shaxslarning vakolatlarini tasdiqlovchi hujjatlar). qo'lda yozilgan imzo);
• - soliq organida ro'yxatdan o'tganlik to'g'risidagi guvohnoma;
• - yakka tartibdagi tadbirkor sifatida davlat ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi guvohnoma;
• - berilgan litsenziyalar (patentlar) (4.7-band).

Bank hisobvarag'ini ochish tugallanadi va bank hisobvarag'i Ochiq hisobvaraqlarni ro'yxatga olish kitobiga tegishli yozuvni kiritish bilan (shartnoma tuzilgan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay) ochiladi (1.3-band). № 28-I yo'riqnomasi).

Bank uch kun ichida tashkilotga (yakka tartibdagi tadbirkorga) bank hisobvarag'ini ochgandan keyin (shuningdek, hisobni yopish yoki hisob ma'lumotlarini o'zgartirish) uch kun ichida soliq organiga xabar berishi kerak (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 86-moddasi 1-bandi). federatsiyasi). Biroq, bunday xabarnomadan oldin ham hisobvaraqdan pul mablag'larini olish (o'tkazish) bo'yicha operatsiyalar taqiqlanmaydi.

Amalda hisobvaraq ochish shartlari (bank xizmatlari narxi, ularga to‘lanadigan foizlar miqdori va boshqalar) bank tomonidan ishlab chiqiladi va e’lon qilinadi; shu bilan birga, u o'ziga murojaat qilgan mijoz bilan qonun va bank qoidalari talablariga javob beradigan e'lon qilingan shartlar to'g'risida shartnoma tuzishi shart (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 846-moddasi 2-bandi 1-bandi). ). Yuqorida aytilganlar, San'at qoidalariga rioya qilgan holda. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 428-moddasi, muayyan sharoitlarda (shartnomaning standart shakli mavjudligi, undagi shartlarni o'zgartirish imkoniyati va boshqalar) tuzilgan bank hisobvarag'i shartnomasini qo'shilish shartnomasi sifatida kvalifikatsiya qilishga imkon beradi ( Rossiya Federatsiyasi Oliy Arbitraj sudi Prezidiumining 2006 yil 25 iyuldagi 2718/06-sonli qarori, Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyaviy sudi ta'rifi 2005 yil 24 maydagi 170-O-son).

Qonun chiqaruvchi bank hisobvarag'i shartnomasini ochiq deb to'g'ridan-to'g'ri tasniflamasligiga qaramay, ma'lum sharoitlarda bank hisobvaraq ochishni rad etishga haqli bo'lmagan qoida mavjud. Bunday holatlar (jami) quyidagi fikrlardir:

• 1) qonun hujjatlarida, bankning ta'sis hujjatlarida va bankka berilgan ruxsatnomada (litsenziyada) nazarda tutilgan hisobvaraq bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirish, uning ochilishini mijoz talab qiladi:
• 2) bank mijozni bank xizmatlariga qabul qilish imkoniyatiga ega;
• 3) huquqiy hujjatlar bank hisobvaraq ochishni rad etishga ruxsat bermang; kredit tashkilotlari hisobvaraq ochishdan bosh tortgan holatlar, xususan, San'atning 12-bandida nazarda tutilgan. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 76-moddasi (soliq organining hisobvaraqlar bo'yicha operatsiyalarni to'xtatib turish to'g'risidagi qarori mavjudligi), San'atning 5.2-bandi. "Jinoyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga (legallashtirishga) va terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurashish to'g'risida" Federal qonunining 7-moddasi (uning joylashgan joyida yuridik shaxsning, uning doimiy boshqaruv organining yo'qligi; terrorchilik faoliyatida ishtirok etish to'g'risidagi ma'lumotlarning mavjudligi jismoniy yoki yuridik shaxsga va boshqalar). ).

Bankning shartnoma tuzishdan asossiz bo'yin tovlashi mijozga shartnoma tuzishga majburlash va etkazilgan zararni qoplash to'g'risidagi da'volar bilan sudga murojaat qilish huquqini beradi (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 846-moddasi 2-bandi). Rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj sudi Plenumining 1999 yil 19 apreldagi 25-son qarorining 1-soni).

Ushbu qoidalar ko'plab olimlarga bank hisobvarag'i shartnomasini ochiq yoki ommaga yaqin deb talqin qilish uchun asos berdi. Bir qator mualliflar, asosan, Rossiya Federatsiyasi Oliy sudi Plenumining 1994 yil 29 sentyabrdagi 27-sonli "Amaliyot to'g'risida" gi qarorining 1-bandiga asoslanib, faqat fuqarolar ishtirokidagi shartnomalarni ommaviy deb hisoblashadi. Iste'molchilar huquqlarini himoya qilish to'g'risidagi ishlarni sudlar tomonidan ko'rib chiqish to'g'risidagi qonun hujjatlari tadbirkorlik faoliyatini amalga oshirish bilan bog'liq bo'lmagan ehtiyojlarni qondirish uchun fuqarolarning hisobvaraqlarini ochish va yuritish munosabatlariga iste'molchilar huquqlarini himoya qilish to'g'risidagi qonun hujjatlarini qo'llash imkonini beradi.

Va shunga qaramay, bank hisobvarag'i shartnomasini ommaviy shartnoma sifatida tasniflash mumkin emasdek tuyuladi, chunki Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi bank tomonidan e'lon qilingan shartlar shartnoma tuzishda tomonlar tomonidan ko'rib chiqilishi mumkin bo'lgan holatlarni istisno qilmaydi; bundan tashqari, bank faqat unga e'lon qilingan shartlar va shartlarga bog'liq. San'atning 2-bandi asosida. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 426-moddasiga binoan, davlat shartnomasining barcha shartlari barcha iste'molchilar uchun bir xil bo'lishi kerak. Ko'pgina olimlar davlat kontrakti rejimini bank hisobvarag'i shartnomasiga uzaytirishni inkor etuvchi pozitsiyaga qo'shiladilar, xususan, M. I. Braginskiy2.

Bank hisobvarag'i shartnomasining mazmuni (shartnoma sifatida) uning shartlari bilan shakllanadi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksiga ko'ra, shartnoma predmeti bo'yicha shart muhim ahamiyatga ega, bu kredit tashkiloti tomonidan mijozga ko'rsatiladigan hisob-kitob va boshqa xizmatlar sifatida tushunilishi kerak. Sud amaliyoti ham shundan kelib chiqadi. Shunday qilib, Rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj sudining 2010 yil 31 maydagi VAC-2942/10-sonli ta'rifida bank hisobvarag'i shartnomasining predmeti "bankning hisobvaraq foydasiga amalga oshirilgan hisob-kitoblarni amalga oshirish bo'yicha harakatlari" dir. egasi."

Bank hisobvarag'i shartnomasining boshqa muhim shartlari to'g'ridan-to'g'ri San'atdan kelib chiqadi. Banklar to'g'risidagi qonunning 30-moddasi, unga muvofiq o'rtasidagi shartnomada kredit tashkilotlari va mijozlar (bank hisobvarag'i shartnomasiga nisbatan) quyidagi muhim shartlarni belgilashlari kerak:

• - bank xizmatlari narxi;
• - bank xizmatlarini ko'rsatish shartlari, shu jumladan to'lov hujjatlarini qayta ishlash shartlari;
• - shartnomani buzganlik uchun tomonlarning mulkiy javobgarligi, shu jumladan to'lovlarni amalga oshirish muddatlari bo'yicha majburiyatlarni buzganlik uchun javobgarlik;
• - shartnomani bekor qilish tartibi.

San'atning belgilangan qoidalari. "Banklar to'g'risida" gi qonunning 30-moddasi tanqidga sabab bo'ladi: birinchidan, san'atga ko'ra bank xizmatlarining narxi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 851-moddasi shartnomada umuman belgilanishi mumkin emas; ikkinchidan, javobgarlik shartlarini va shartnomani bekor qilish tartibini muhim maqom bilan ta'minlash qiyin edi, chunki bu borada imperativ va dispozitiv tartibning ko'plab qonun hujjatlari mavjud.