Kartochka nima va hisob-kitob va kassa xizmatlari. Karta fayli - bu nima? Bank karta fayliga qanday buyurtma berilgan? To'lov so'rovini fayl kabinetiga joylashtirish nimani anglatadi?
Kartoteka sabablariga ko'ra bir necha turlarga bo'linadi kredit tashkiloti moliyaviy topshiriqlarni bajara olmadi. Bu erda ta'kidlash joiz:
- Mijozdan (joriy hisob egasi) mablag 'etishmasligi sababli bajarilmagan ko'rsatmalar. Agar hisobvaraq egasida to‘lovlarni qabul qilish vaqtida ochiq kredit liniyasi bo‘lmasa, hujjatlar bankning fayl kabinetiga o‘tkaziladi. Bu jarayon bir necha bosqichda tashkil etiladi:
- Bank muassasasi xodimi qog'oz yoki elektron shaklda olingan qog'ozlarni ro'yxatga oladi.
- Nomukammal to'lov balansdan tashqari hisobda ko'rsatiladi.
- Bank mijozga buyurtmani bajarish mumkin emasligi haqida xabar beradi. Natijada, to'lov navbatga qo'yiladi.
- Hisobvaraqda kerakli mablag'lar paydo bo'lishi bilanoq, kerakli miqdor hisobdan chiqariladi (ustuvorlik tartibida).
- Hisob egasi tomonidan tasdiqlanishi kerak bo'lgan to'lovlar. Moliyaviy tashkilot xodimining harakatlari algoritmi:
- Qog'oz yoki elektron shaklda kelgan to'lov topshiriqnomalari bankir tomonidan ro'yxatga olinadi.
- Ularni joylashtirish uchun umumiy summalar balansdan tashqari hisobda ko'rsatiladi.
Shuningdek, o'qing - 44-FZ bo'yicha bank kafolatlari reestri
- Qog'ozning nusxasi kompaniyaning ichki qoidalarini hisobga olgan holda saqlashga yuboriladi.
- Hisob egasi to'lovlarni tasdiqlash uchun to'ldirilishi kerak bo'lgan hujjatlarni oladi.
- Moliyaviy tashkilot to'lovni rozilik olgandan keyin amalga oshiradi.
- Mijoz tomonidan keyingi tasdiqlash uchun navbatga qo'yilgan hujjatlar. Ushbu turkumga mijozning hisob raqamini hibsga olish yoki muayyan operatsiyalar bo'yicha cheklovlar tufayli o'z vaqtida amalga oshirilmagan to'lovlar kiradi. Agar sud qarori bilan debet operatsiyalari to'xtatilishi kerak bo'lsa, to'lovlar sud tomonidan belgilangan miqdor uchun "muzlatiladi".
Bankdagi karta fayli tashkilotning moliyaviy muammolari borligi haqida signaldir. Agar hisobvaraq egasi kartotekaga ega bo'lmasa, moliya muassasasi mijozga kredit liniyasini taqdim etishga va qo'shimcha moliyalashtirishga haqli.
Aytaylik, etkazib beruvchi yuridik shaxsga to'lovchining aksepti bilan to'lov talab qiladigan to'lov talabnomasini berdi. Bunday holda, oluvchi tomonidan to'lanishi shart Pul"qabul qilingan holda" ko'rsatilgan. Ushbu talab uni 1-sonli Karta indeksiga joylashtirishni o'z ichiga oladi, keyinchalik to'lovni qabul qilish uchun bir nusxasi joriy hisobvaraq egasiga yuboriladi.
Hozirgi bosqichda to'lov so'rovlaridan foydalanish orqali bunday hisob-kitoblar juda kam uchraydi. Bundan tashqari, u oldindan ruxsatisiz bajarilishi mumkin bo'lmagan hujjatlarni joylashtirish uchun ishlatilishi mumkin. Masalan, agar kredit tashkiloti butun hisobvaraqni yoki undagi mablag'larning ma'lum bir qismini hibsga olish to'g'risida sud qarorini (vakolatli organning ko'rsatmasini) olgan bo'lsa, hisob-kitob hujjatlari ish yuritish idorasiga yuboriladi, bu esa sudga topshirilishi mumkin emas. hisobni boshqarish bilan bog'liq belgilangan cheklovning butun amal qilish muddati davomida to'lov talabi.
2-sonli kartoteka yoki navbat 2-sonli (kredit tashkilotining balansdan tashqari hisobvarag'i No 90902 «O'z vaqtida to'lanmagan hisob-kitob hujjatlari»). Joriy hisobda mablag' yo'qligi sababli bajarilishi mumkin bo'lmagan hujjatlar uchun mo'ljallangan. Bunday holatda, to'lov hujjati to'g'ri bajarilishi uchun bank xodimi tomonidan tekshirilishi va keyin fayl kabinetiga joylashtirilishi kerak. Fayllar kabinetiga joylashtirilgan hujjatning ijrosi qonun hujjatlarida belgilangan to‘lovlar ketma-ketligini hisobga olgan holda mablag‘lar kelib tushgan holda amalga oshiriladi.
Yangi to'lov hujjatlariga kelsak, ularning ijrosi fayl shkafi yopilmaguncha amalga oshirilmaydi. Aslida, bu pul mablag'larini hisobdan chiqarish bo'yicha barcha quyidagi ko'rsatmalar oldingi to'lov hujjatlari tayyor bo'lgunga qadar navbatda turishini anglatadi.
Shu bilan birga, karta fayli uchun qisman to'lovga ruxsat beriladi, bu faqat to'liq hajmda bajarilishi yoki umuman to'lovsiz qoldirilgan standart to'lov topshirig'i haqida gapirish mumkin emas.
Muhim! Har bir tashkilot hali bajarilmagan to'lov hujjatini fayl kabinetiga joylashtirishni rad etish orqali qaytarib olish huquqiga ega.
Shuningdek, u fayl kabinetida mavjud bo'lgan hujjatni bekor qilishi va agar hujjat to'liq bajarilmagan bo'lsa, summaning qoldig'i uchun to'lovni olib qo'yishi mumkin.
Tekshirish hisob fayli nima
Keling, joriy hisobning karta indeksi nimani anglatishini boshlaylik. Bu joriy hisob egasining to'lov topshiriqlarini boshqarish uchun bank vositasi (r / s). Agar biron-bir sababga ko'ra schyot-fakturalar bank tomonidan rasmiylashtirilmasa, ular fayl kabinetiga tushadi.
Shuningdek, o'qing: Bank hisoblarining turlari: farqlar va xususiyatlar
Fayllar kabinetini ochish sabablari ikki guruhga bo'linadi:
To'lov topshiriqnomalari mijozning pul mablag'larini hisobdan chiqarishga roziligini (qabul qilishni) olmagan yoki hisobvaraqni hibsga olish sababli to'lash mumkin emas.
Tashkilotning joriy hisobvarag'ida majburiyatlarni bajarish uchun etarli mablag' yo'q, hisobda overdraft ko'zda tutilmagan yoki uning chegarasi oshib ketgan, ya'ni buyurtmalar uchun to'lovni amalga oshirish mumkin emas.
Shunga ko'ra, 1-sonli fayl shkafi va 2-sonli fayl shkafi ochiladi - ular quyida muhokama qilinadi. Joriy hisobda karta faylining yo'qligi yuridik shaxs- kredit liniyasini ochish, overdraft limitlari, biznesni rivojlantirish uchun moliyalashtirish va hokazolar to'g'risida kelishib olishda muhim plyus. Aksincha, faylning mavjudligi yuridik shaxsning moliyaviy beqarorligidan dalolat beradi. yuzlar. Aytgancha, hisobdagi karta fayllari faqat tashkilotlar uchun ochiladi.
Shuni ham ta'kidlash kerakki, faylda yuridik shaxslarning qarzlari to'g'risida bevosita ma'lumotlar mavjud emas. bank yoki kontragentlar oldida shaxslar. Bu faqat hisobvaraq bo'yicha to'lanmagan majburiyatlar mavjudligini ko'rsatadi, ular ma'lum bir tartibda to'lanadi (aksept olingan yoki hisob raqamiga pul tushgan zahoti).
Karta fayl raqami 1
Hozirgi vaqtda ishbilarmonlar akseptli to'lov topshiriqnomalaridan kam foydalanmoqda. Asosan, birinchi fayl yuridik shaxslarning butun hisobiga sud cheklovi qo'yilganligi sababli ijro etilishi mumkin bo'lmagan majburiyatlar bilan to'ldiriladi. shaxs yoki ba'zi bir miqdor uchun. Bunday to'lovlar cheklovlar bekor qilinmaguncha amalga oshirilmaydi.
Hujjatlar balansdan tashqari bank hisobvarag'ida hisobga olinadi. Hisob raqami 90901. Shunday qilib, 1-karta faylida to'lovni amalga oshirish uchun ruxsatni kutayotgan ko'rsatmalar mavjud.
Fayllar kabineti raqami 2
2-sonli fayl kabineti uchun hujjatlar 90902-sonli balansdan tashqari schyotda qayd etiladi, shuning uchun fayl kabinetlarining nomlari - balansdan tashqari buxgalteriya hisoblari raqamlari oxirida.
2-sonli fayl kabineti nima: u yuridik shaxsning joriy hisobvarag'ida da'volarni to'lash uchun etarli mablag' bo'lmasa (ya'ni, majburiyatlar o'z vaqtida bajarilmasa) bankda ochiladi.
Har bir keyingi buyurtma to'lov uchun navbatga qo'yiladi. Bundan tashqari, agar to'lov to'liq to'lanmagan bo'lsa, u holda fayl kabinetidan buyurtma qisman to'lanishi mumkin (agar hisobdagi tushumlar miqdori etarli bo'lmasa). To'lov 2-sonli fayl kabinetiga kirganda, tashkilot uni butunlay olib qo'yishi mumkin yoki to'lanmagan summaning qoldig'iga qarab, agar buyurtma qisman to'langan bo'lsa.
Hisobda 2-raqamli karta indeksining mavjudligi banklar tomonidan juda tushkunlikka tushadi. Garchi ularning ko'pchiligi mijozning hisobvarag'i bo'yicha overdraftni ma'qullagan bo'lsa-da, muddati o'tgan to'lovlarning mavjudligi kreditlarni olishni qiyinlashtiradi.
To'lovlar tartibi
Yuqorida aytib o'tilganidek, to'lov topshiriqlari ma'lum bir ketma-ketlikni tashkil qiladi. Bundan tashqari, agar r / s jurda bo'lsa. shaxs barcha to'lovlarni bajarish uchun etarli mablag'ga ega bo'lsa, ular olingan sana bo'yicha amalga oshiriladi.
Ammo agar summa barcha majburiyatlarni qoplamasa, unda San'atga muvofiq. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 2-qismining 855-moddasi 2-sonli kartotekaga muvofiq quyidagi tartib o'rnatiladi:
- Aliment uchun to'lovlar, hayot va sog'liq uchun zararni qoplash uchun.
- Yuridik shaxslarning xodimlari bilan hisob-kitoblar. ish haqi, ta'til va kasallik ta'tilidagi shaxslar.
- Soliqlar va yig'imlar, pensiya jamg'armalari va ijtimoiy sug'urta fondiga to'lovlar.
- Boshqa byudjet va byudjetdan tashqari jamg'armalarga to'lovlar.
- Qolgan topshiriqlar olish tartibida.
Ushbu guruhlar doirasida to'lov topshiriqnomalari ham kelib tushgan sanaga muvofiq amalga oshiriladi. E'tibor bering, yangi to'lovlarni amalga oshirishdan oldin, siz joriy hisobdan karta faylini olib tashlashingiz kerak, ya'ni barcha to'plangan to'lovlarni to'lashingiz kerak.
Shu bilan birga, 1-sonli fayl kabinetiga ko'ra, bank ikkita mustaqil navbatni tashkil qiladi:
- mijozning roziligi kutilayotgan to'lovlardan;
- vakolatli organlar (soliq, bojxona, turli instansiya sudlari va boshqalar) ruxsatini kutayotgan to‘lovlardan.
Joriy hisobvaraqlardagi pul mablag'larini hibsga olish va boshqa cheklovlarni qo'llash uchun tegishli asoslar Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksida, Rossiya Federatsiyasi Jinoyat-protsessual kodeksida va Hakamlik protsessual kodeksida, "To'g'risida" gi qonunda belgilangan. Rossiya Federatsiyasida bojxona reglamenti» 311-FZ-son, 229-FZ-sonli «Ijroiy ish yuritish to'g'risida»gi qonun.
Albatta, har qanday tashkilotning kundalik tadbirkorlik faoliyatida, navbatdagi to'lovni amalga oshirish uchun hisobda mablag'lar etarli bo'lmaganda yoki masalan, bojxona bilan bog'liq muammolar paydo bo'lishi mumkin. Fayl kabinetining paydo bo'lishi unchalik qo'rqinchli emas, asosiysi moliyaviy majburiyatlaringizni bajarishdir. Bu kompaniyaning yaxshi obro'sini saqlashga yordam beradigan narsa.
Sudostroitelny Bank to'lanmagan to'lovlar bo'yicha karta faylini ochdi
- Ushbu materialni saqlash uchun
sevimlilar, tizimga kiring yoki roʻyxatdan oʻting. Material “Sevimlilar”ga qoʻshildi. Siz uni keyinroq istalgan qurilmadan oʻqishingiz mumkin. "Sevimlilar" bo'limi sizda mavjud shaxsiy hisob Material “Sevimlilar”ga qo‘shildi. Material “Sevimlilar”dan olib tashlansinmi? Sevimlilardan olib tashlangan elementni o'chirish
Ilgari “SB-Bank” mijozlari to‘lovlarni amalga oshirishdagi kechikishlar, shuningdek, bank tomonidan to‘lov topshiriqnomalarini qabul qilish sanalari va hisobdan chiqarish sanalarini o‘zgartirganligi, bu esa fayl kabinetlarini yaratmaslikka imkon berganligi haqida shikoyat qilgan.
“Agar bank o'ta likvidli aktivlarga ega bo'lsa, u bu vaziyatdan chiqib, to'xtovsiz depozitlarni chiqarishi mumkin. Biroq, SB-Bank, cheklovlarga ko'ra, bunday emas. Vaziyatning xavfli tomoni shundaki, endi kreditorlarning aksariyati o'z pullarini olib qo'yishni xohlashadi va endi banklar yangi mablag'lar oqimini kutishlari shart emas ", deydi yirik xususiy bankning top-menejyeri.
"Expert RA" reyting agentligi o `tgan oy allaqachon SB-Bankning kredit reytingini ikki marta pasaytirdi, birinchi navbatda 31 dekabrda, keyin esa 16 yanvarda - bank omonatlarni chiqarishni cheklagan kuni. Endi reyting B ++ darajasida, ya'ni defolt xavfi ancha yuqori, deya tushuntiradi Expert RA bosh direktori Pavel Samiev. Uning so‘zlariga ko‘ra, bank likvidligi bilan bog‘liq muammolarga duch kelgan. Buning sabablaridan biri qimmatli qog'ozlar bo'yicha marja chaqiruvidir. "Bank repo operatsiyalari bo'yicha qimmatli qog'ozlarni garovga qo'ydi va fond bozori keskin pasayishni boshlaganda, bu qimmatli qog'ozlarning qiymati tushib ketdi va avtomatik ravishda garov qo'shish talabi paydo bo'ldi va likvidlik tobora kamayib bordi va garovga qo'yiladigan hech narsa yo'q edi" - dedi Samiyev. Bank rahbariyatiga yaqin manba qo‘shimcha garovni 2,5 milliard rublga baholagan.
Noyabr oyida SB-Bank moliyalashtirish bilan bog'liq muammolar haqida xabar berdi reyting agentligi Standard & Poor's agentligi bank reytingini pasaytirdi. 2014-yil 30-iyun holatiga ko‘ra, bank qimmatli qog‘ozlar portfelining qariyb 74 foizidan repo operatsiyalarida foydalangan, deya xabar beradi agentlik. Moskva birjasining ma'lumotlariga ko'ra, 29 dekabr kuni SB-Bank 352 million rubl miqdoridagi repo operatsiyalarining ikkinchi qismini bajara olmadi.
2008 yilda repo bozoridagi bunday operatsiyalar inqiroz avjida VEBdan yordam olgan va bozorda qolgan Sviaz-Bank kabi banklar, shuningdek, tugatilgan KIT Finance uchun jiddiy muammolarga olib keldi, deya eslaydi Samiev. U SB-Bank muammolarni o'zi hal qila oladimi yoki Markaziy bank bu masalaga aralashishi kerakmi, bashorat qilishni boshlamadi.
Marja qo'ng'irog'i boshlanganidan so'ng, bank to'lovlarni kechiktira boshladi va bozorda mish-mishlar tarqala boshladi - va muammolar o'sishni boshladi, Samiev davom etadi: kompaniyalar mablag'larini olib qo'yishga harakat qilishdi, banklararo bozorda bankka munosabat juda kuchli bo'ldi. konservativ. Shu bilan birga, bank an'anaviy ravishda past kredit portfeli aylanmasiga ega, chunki bank asosan yuridik shaxslarga o'rta va uzoq muddatli kreditlar bergan, shuning uchun kreditlarni to'lashdan keladigan likvidlik oqimi vaziyatni normallashtirish uchun hali ham etarli emas, dedi u. .
“Banklar va bank faoliyati to‘g‘risida”gi qonunga ko‘ra, agar bank 14 kun ichida kreditorlarning talablarini qondira olmasa, Markaziy bank uning litsenziyasini qaytarib olishi mumkin. Ammo, uning ta'kidlashicha, agar bank likvidligi bo'lsa, karta indeksi kamayishi mumkin. Bundan tashqari, SB-Bank sanitarizatsiya qilinishi mumkin, bankirlardan biri Markaziy bank xodimidan biladi. Regulyatorning nazorat blokiga yaqin bo'lgan shaxs bunday muhokamalar, shu jumladan SB-Bank bo'yicha ham bo'lib o'tayotganini tasdiqlaydi, ammo hali qarorlar qabul qilinmagan, potentsial investorlar va qayta tashkil etishning mumkin bo'lgan miqdori hali muhokama qilinmagan.
Batafsil koʻrish:
Materiallar qabul qilingan e'lonlar BOSH SAHIFA SOLIQ YANGILIKLARI BUXGALOT XABAR YANGILIKLARI BUXgalteriya hisobi bo'yicha YILLIK HISOBOT VA...
Ular ko'pincha San'atning 1-bandiga binoan jazolanadimi? Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 126-moddasi? 1 st. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 126 ...
To'lov yoki shartnoma asosida ko'chmas mulk operatsiyalari 68.3 kichik klassi ikkita kod guruhini o'z ichiga oladi: ...
Ikki tomonlama soliqqa tortish Ikki tomonlama soliqqa tortish - bir vaqtning o'zida soliqqa tortish turli mamlakatlar bir xil daromad solig'i. Ikki tomonlama soliqqa tortish sabab...
Rosprirodnadzorning Qrim federal okrugi bo'limi, Kerch hududiy organini tanlashRosprirodnadzor markaziy idorasi02 Rosprirodnadzor bo'limi…
KARTA FAYI № 2
Bankdagi 1 va 2-karta fayli bu nima
ROSSIYA FEDERATSIYAsining FUQAROLIK KODEKSI, 855-modda
Bitta navbat bo'yicha da'volar bo'yicha hisobvaraqdan mablag'larni hisobdan chiqarish hujjatlarni qabul qilishning kalendar tartibida amalga oshiriladi. (Rossiya Federatsiyasining 1996 yil 12 avgustdagi 110-FZ-sonli Federal qonuni tahririda) 1. To'lovlarni amalga oshirish tartibi - bir nechta hisob-kitob hujjatlari bo'yicha qonun hujjatlarida belgilangan bank hisobvaraqlaridan pul mablag'larini o'chirish ketma-ketligi, buning uchun to'lov muddati. allaqachon kelgan.
Hisob-kitob hujjatlarini fayl kabinetida saqlash elektron shaklda amalga oshirilishi mumkin. Bunda jo‘natuvchi bank hisob-kitob hujjatlarining qisman to‘lovlari summalari va to‘lovchi bilan tuzilgan shartnoma bo‘yicha hisoblangan penyalar (penyalar, penyalar) summalari hisobga olinishini ta’minlashi shart. 112. Yuboruvchi bank fayl kabinetiga joylashtirilgan yakka tartibdagi hisob-kitob hujjatlari asosida ushbu hujjatlarni ko‘rsatilgan ish kabinetiga joylashtirish to‘g‘risida bildirishnomalar tuzadi.
Buxgalteriya operatori, bu mijozga o'sib borayotgan qarzga ega bo'lgan hisob-kitoblarga ega bo'lish va korxonaning normal ishlashi uchun mutlaqo bepul hisob-kitoblarga ega bo'lish imkonini beradi. . Men adashgan bo'lishim dargumon, lekin me'yoriy hujjatlarga ko'ra (hozir bera olmayman, esimda yo'q), agar mavjud bo'lsa, banklarga mijoz uchun yangi hisobvaraqlar (joriy, hisob-kitob) ochish taqiqlangan. oldingi hisobga 2 fayl kabinetining ko'rinishi. Albatta, agar siz bir vaqtning o'zida bir nechta hisob ochsangiz va keyin ulardan "foydalanishingiz" mumkin.
"Ogoh bo'ling" SMS xizmati
Bank kartasi fayli
ammo hozirda uning joriy hisobvarag'ida uni darhol amalga oshirish uchun yetarli mablag' yo'q va bank krediti berilmagan. Bunday holda, bank xodimi to'lov topshiriqnomasining to'g'ri bajarilishini tekshiradi va uni fayl kabinetiga joylashtiradi.
Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining Moskva davlat texnika universitetining 90901 va 90902 karta indekslari bo'yicha xati
1-fayl kabineti: "Qabul yoki ruxsatni kutayotgan hujjatlar"
Hisob-kitob hujjatlarining kartotekalarini bankda hisobga olish
«No90901, 90902-sonli balansdan tashqari hisobvaraqlar uchun fayl kabinetlariga joylashtirilgan hujjatlarni hisobga olish to‘g‘risida»
1 va 2-karta faylining farqi nimada
KART FAYL- KARTA FILE, fayl shkaflari, ayollar uchun. (xaritadan va yunoncha theke omboridan) (maxsus). Qandaydir tarzda joylashtirilgan kartalar to'plami. Kutubxona fayli. Biografik fayl. Karta fayl ko'rinishidagi katalog. Izohli lug'at Ushakov. D.N. Ushakov ... Ushakovning izohli lug'ati
fayl shkafi- Arxiv; kartoteka, ruscha sinonimlar lug'ati. fayl shkafi n., sinonimlar soni: 2 ta karta indeksi (1) ... Sinonimlar lug'ati
fayl shkafi raqami 2- naqd pulsiz hisob-kitoblarda to‘lov talabnomalaridan foydalanilgan, muddati o‘tgan to‘lov talabnomalari saqlangan davrdagi bankdagi kartotek. Yetkazib beruvchilarning to'lov talablari ularni to'lash muddati tugagunga qadar bankda ... ... Texnik tarjimon qo'llanmasida saqlanadi.
KART FAYL- alifbo, raqamlangan yoki alfavit-raqamli tartibda joylashtirilgan bir xil formatdagi bo'shashgan kartochkalar yoki varaqlar tizimi; qo'lda o'tkazilishi mumkin ... Qonun lug'ati
Karta fayli- A. Tizim, ma'lum tartibda joylashtirilgan axborot tashuvchilar kartalari to'plami. B. To‘lov shartlari yoki qoidalariga rioya qilmaganligi sababli bankda maxsus hisobvaraqda turgan to‘lovchilarning korxona, firma va tashkilotlarining hisob-kitob hujjatlari. Biznes lug'ati ... Biznes terminlari lug'ati
KART FAYL- birlashtirilgan, tizimlashtirilgan va ma'lum tartibda joylashtirilgan ma'lum miqdordagi ma'lumot tashuvchilar kartalari to'plami, masalan. alifbo tartibida, mavzular, atamalar ... Katta ensiklopedik lug'at
KART FAYL- (yunoncha theke idishidan, quti) 1) birlashtirilgan, tizimlashtirilgan va istalgan tartibda joylashtirilgan axborot tashuvchilar kartalari to'plami: alifbo tartibida, mavzular, hujjatlarni bajarish muddatlari; 2) bankda mahalliy darajada saqlanadi ... ... Iqtisodiy lug'at
fayl shkafi- va, yaxshi. cartotheque f., nemis Kartothek geografik xaritalar ombori gr. chartes qog'oz varag'i + theke idishi, quti. Nima bilan kartalar tizimlashtirilgan yig'ish n. ma `lumot. Kutubxona K.K. Lug'ati. Kartograf a, m. Karta o'quvchi ... ... Rus tilining gallikizmlarining tarixiy lug'ati
fayl shkafi- hujjatlar kabineti. [kartoteka] ning talaffuzi noto'g'ri ... Zamonaviy rus tilida talaffuz va stress qiyinchiliklari lug'ati
Tashkilotning joriy hisobidagi karta indeksi: bu nima, kerakmi?
RKO bank tashkilotlari jismoniy va yuridik shaxslarga ma'lum bir mijoz talab qiladigan miqdorda ko'rsatadigan turli xil xizmatlarni o'z ichiga oladi.
Odatda, hisob-kitob va kassa xizmatlari pullik variant bo'lib, uning yakuniy qiymati bankning asosiy tariflari asosida shakllanadi va qo'shimcha xizmatlarni o'z ichiga oladi.
Asosiy kassa xizmatlari
Yuridik shaxsga ko'rsatilishi mumkin bo'lgan xizmatlarning asosiy ro'yxatiga quyidagilar kiradi:
- Hisobni to'ldirish va balansdan mablag'larni yechib olish, shuningdek, ularning erkin harakatlanishi;
- masofaviy xizmat ko'rsatish;
- Valyuta operatsiyalarini amalga oshirish;
- Naqd pulsiz hisob-kitoblar.
Ularning to'liq ro'yxatini bank xizmati shartnomasida topishingiz mumkin. Bank kartasi fayli joriy hisobvarag'i bilan chambarchas bog'liq, chunki unda biron sababga ko'ra amalga oshirilmagan operatsiyalar bo'yicha barcha ma'lumotlar saqlanadi.
Joriy hisob qaydnomangizda nima uchun fayl kabineti kerakligini va bugungi kunda qanday turdagi fayl kabinetlari qo'llanilishini ko'rib chiqing.
Hisob kartasini tekshirish nimani anglatadi?
Joriy hisobvaraqdagi karta fayli hisob egasining to‘lov topshiriqnomalarini boshqarish uchun bank foydalanadigan vositalardan biridir.
U yoki bu sabablarga ko'ra bank bajara olmaydigan barcha buyurtmalar va hisoblar, u fayllar kabinetida saqlashga o'tadi.
Shuning uchun, fayllar kabinetini ochish kerak bo'lishi mumkin bo'lgan ikkita katta sabablar guruhi mavjud:
- Mijozning roziligi (qabul) olinmadi, shuning uchun pul mablag'larini hisobdan chiqarish uchun to'lov topshirig'i tasdiqlanmasdan o'tdi. Shunga o'xshash vaziyat joriy hisobning hibsga olinishi sababli to'lov amalga oshirilmaganda yuzaga keladi;
- Tashkilotning hisobvarag'ida o'z majburiyatlarini bajarish uchun etarli mablag' yo'q. Bu, shuningdek, hisobda overdraft bo'lmaganda yoki limit allaqachon oshib ketganda sodir bo'ladi. Bunday hollarda buyruqlar bajarilmaydi.
Ushbu sabablarga ko'ra, 1 va 2-sonli tashkilotlarning hisob-kitob hisobvarag'ida kartoteka tuzilishi mumkin. Agar yuridik shaxs hisobvarag'ida bankda fayl shkafi bo'lmasa, bu ijobiy holat.
Fayl qachon talab qilinadi?
Agar u overdraft limitini oshirish uchun ariza topshirishi, yangi kredit liniyasi ochishi yoki biznesni rivojlantirish uchun qo'shimcha mablag' olishi kerak bo'lsa, bunday fakt tadbirkorning qo'liga tushadi.
Va aksincha - agar fayl kabineti mavjud bo'lsa, bank bunday korxonadan ko'proq ehtiyotkor bo'ladi, chunki bunday sertifikat moliyaviy muammolarning dalili bo'lishi mumkin. Shuni esda tutingki, hisobdagi kartoteka faqat yuridik shaxslar uchun ochilishi mumkin, lekin yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun emas.
Joriy hisobvaraqda kartoteka yo'qligi to'g'risidagi guvohnoma bevosita yuridik shaxsga xizmat ko'rsatilayotgan bankda beriladi. yuz.
Buni amalga oshirish uchun siz ushbu sertifikatni olish niyatingizni ko'rsatadigan oddiy shaklni to'ldirishingiz kerak bo'ladi. Shuningdek, sertifikatda kontragent yoki bank oldidagi qarzning joriy miqdori to'g'risidagi ma'lumotlar bo'lmasligini tushunish kerak.
U faqat ushbu joriy hisob raqami bo'yicha to'lanmagan majburiyatlar mavjudligi to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga oladi, shuning uchun balansda mablag'lar mavjud bo'lishi yoki qabul qilish bilanoq, ularning barchasi birma-bir to'lanadi.
Fayl shkaflarining xilma-xilligi
I-12="">Kartto indeks bo'yicha to'lovlar tamoyili nimadan iborat?
Agar barcha qarz majburiyatlarini qoplash uchun miqdor etarli bo'lmasa, u holda San'at asosida. 2-sonli kartoteka uchun Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 2-qismining 855-moddasida quyidagi hisobdan chiqarish tartibi o'rnatiladi:
- aliment va to'lash - sog'liq va hayotga etkazilgan zarar uchun kompensatsiya;
- Xodimlar bilan hisob-kitoblar, shu jumladan ushbu yuridik shaxs xodimlarining ish haqi, kasallik ta'tillari va ta'tillar uchun to'lovlar;
- Pensiya jamg'armasi, ijtimoiy sug'urta va soliq qarzlarini to'lash uchun majburiy to'lovlar;
- Nafaqat fondlarga, balki boshqa byudjetlarga ham to'lovlar;
- Qabul qilingan tartibda boshqa buyurtmalar.
Ushbu guruhlarning har birida to'lovlar ham buyurtmalar qabul qilingan tartibda to'lanadi.
Misol uchun, birinchi navbatda siz avtohalokatda jabrlanuvchining sog'lig'iga etkazilgan zarar uchun 15 ming to'lashingiz kerak, keyin esa tadbirkorning sobiq xotiniga 18 ming rubl miqdorida aliment to'lash to'g'risida buyruq olingan.
Ushbu tartibda qarzlar yopiladi. Yangi to'lovlarni amalga oshirish imkoniyatiga ega bo'lish uchun joriy hisobdan karta indeksini olib tashlash kerak, ya'ni. majburiyatlaringizni to'liq to'lang.
1-sonli fayl kabinetiga kelsak, bank mustaqil ravishda bir-biridan mustaqil bo'lgan ikkita navbatni tashkil qiladi:
- Mijozning "vaqt berishini" kutayotgan to'lovlar;
- Vakolatli organning ruxsati talab qilinadigan to'lovlar (odatda soliq, sud va boshqalar).
Shunday qilib, bank kartasi indeksi o'z navbatini kutib, bajarilmagan to'lov va hisob-kitob hujjatlaridir.
Hisob egasining yuridik shaxsida balansda etarli mablag 'bo'lmasa yoki to'lovni amalga oshirish uchun aksept zarur bo'lsa, ular bu erga tushadi.
Maqola urist-pomojet.com, big_economic_dictionary.academic.ru, rkobiz.ru saytlari materiallari asosida yozilgan.
Tasavvur qilaylik, etkazib beruvchi korxonaga to'lov talabnomasini taqdim etadi, bu to'lovchining aksepti bilan to'lanishi kerak. Bunday holda, pul mablag'larini oluvchi "To'lov shartlari" bo'limiga "Qabul qilish bilan" belgisini qo'yadi. Bunday so'rov 1-sonli Karta indeksiga joylashtiriladi va bir nusxasi to'lovni qabul qilish uchun joriy hisobvaraq egasiga yuboriladi. Hozirgi vaqtda to'lovlar bo'yicha da'volar kamdan-kam hollarda hal qilinadi. 1-karta indeksidan foydalanishning ikkinchi varianti - unda ijro etish uchun ruxsat talab qiladigan hujjatlarni joylashtirish. Bunday ehtiyoj, masalan, agar bank sud qarori yoki boshqa vakolatli organlarning butun hisob raqamini yoki undagi mablag'larning bir qismini olib qo'yish to'g'risidagi buyrug'ini olgan bo'lsa, yuzaga keladi. Bunday vaziyatda 1-karta indeksi hisobni boshqarish bo'yicha cheklov davrida to'lanishi kerak bo'lmagan hisob-kitob hujjatlarini o'z ichiga oladi. 2-karta fayli quyidagicha qo'llaniladi.
Bankdagi karta fayli: bu nima?
Joriy hisob fayli - bu kredit tashkilotining vositasi bo'lib, unda moliya muassasasi tomonidan to'lanmagan mijozning to'lov hujjatlari saqlanadi.
Ma'lumot
Hozirda mamlakat qonunchiligidagi yangiliklarga ko'ra, bu tushuncha endi mavjud emas, o'rniga ular "Buyurtmalar navbati" dan foydalanadilar.
Kartochka ma'lumotlari turlarini tasniflash to'lanmagan to'lov majburiyatlari paydo bo'lishiga aynan nima sabab bo'lganligi asosida amalga oshiriladi:
- Mijozdan mablag 'etishmasligi sababli to'lovni kutayotgan hujjatlar.
- Mamlakat qonunchiligiga muvofiq pul o'tkazmasini amalga oshirish uchun ruxsat olishni talab qiladigan to'lov majburiyatlari navbati.
Karta fayli - bu nima? Ular bank fayliga qanday tartibda joylashadilar?
Agar hisob egasida etarli miqdor bo'lmasa, qonun hujjatlarida quyidagi ketma-ketlik nazarda tutilgan:
- Aliment to'lash, shuningdek, zarar ko'rganlar.
- Xodimlarga ish haqini o'tkazish.
- Davlat byudjetiga soliq imtiyozlari.
- Boshqa pul talablari.
- Kalendar chizig'iga ko'ra.
- Sud qarori to'lovchining muayyan hisob-kitob hujjatlarining operatsiyalariga ta'sir qilmasa.
Joriy hisobdagi karta fayli: uning mavjudligi nimani anglatadi va uning qanday turlari mavjud
Diqqat
Aytaylik, korxona bankka to‘lov topshiriqnomasini yubordi, lekin ayni paytda uning joriy hisobvarag‘ida uni darhol bajarish uchun yetarli mablag‘ yo‘q va bank krediti berilmagan.
Bunday holda, bank xodimi to'lov topshiriqnomasining to'g'ri bajarilishini tekshiradi va uni fayl kabinetiga joylashtiradi.
Kelajakda to'lov topshirig'ining bajarilishi qonun hujjatlarida belgilangan to'lovlar ketma-ketligiga muvofiq mablag'lar kelib tushganligi sababli amalga oshiriladi.
Shu bilan birga, shuni yodda tutish kerakki, yangi to'lov topshiriqlari kartoteka yopilmaguncha bank tomonidan amalga oshirilmaydi.
Ya'ni, fayllar kabinetida mavjud bo'lgan to'lov topshiriqlari bajarilishidan oldin, mablag'larni hisobdan chiqarish bo'yicha navbatdagi buyruq navbatga qo'yiladi.
To'liq bajariladigan yoki umuman bajarilmaydigan oddiy to'lov topshirig'idan farqli o'laroq, fayl kabinetidagi buyurtma qisman to'lanishi mumkin.
Bank kartasi fayli
Birinchi variantga kelsak, bu holda joriy hisobdagi karta fayli quyidagi talablar asosida tuzilishi kerak:
- Mijoz to'lovlari navbati bilan bog'liq masalalar bilan shug'ullanadigan moliya institutining mutaxassislari haqida ma'lumot olish imkoniyati.
- To'lov uchun taqdim etilgan barcha kechiktirilgan majburiyatlar bo'yicha ma'lumotlarni taqdim etish imkoniyati.
Bunday holda, shuningdek, pul mablag'lari egalariga amalga oshirilayotgan operatsiyalar to'g'risida aniq ma'lumot berish kerak.
- Navbatdagi to'lovni qabul qilish vaqtini va barcha tafsilotlarni ko'rsatgan holda barcha ma'lumotlarni fayl kabinetlaridan qog'ozga o'tkazish imkoniyati.
Fayl shkafi 1 va 2 nima?
Tasavvur qilaylik, etkazib beruvchi korxonaga to'lov talabnomasini taqdim etadi, bu to'lovchining aksepti bilan to'lanishi kerak.
Bunday holda, pul mablag'larini oluvchi "To'lov shartlari" bo'limiga "Qabul qilish bilan" belgisini qo'yadi. Bunday so'rov 1-sonli Karta indeksiga joylashtiriladi va bir nusxasi to'lovni qabul qilish uchun joriy hisobvaraq egasiga yuboriladi.
Hozirgi vaqtda to'lovlar bo'yicha da'volar kamdan-kam hollarda hal qilinadi.
1-karta indeksidan foydalanishning ikkinchi varianti - unda ijro etish uchun ruxsat talab qiladigan hujjatlarni joylashtirish.
Shunga o'xshash ehtiyoj, masalan, bank sud qarori yoki boshqa vakolatli organlarning hisob raqamini yoki undagi mablag'larning bir qismini olib qo'yish to'g'risidagi qarorini olgan taqdirda ham yuzaga keladi.Bunday vaziyatda to'lov muddati davomida to'lanishi shart bo'lmagan hisob-kitob hujjatlari. hisobni boshqarish bo'yicha cheklov.
2-karta fayli quyidagicha qo'llaniladi.
Joriy hisobning karta indeksi nimani anglatadi
Boshlash uchun moliya muassasasining xodimi to'lov uchun hujjatlarni ro'yxatdan o'tkazadi, so'ngra mijozning mablag'larini tegishli balansdan tashqari hisobvarag'ida aks ettiradi.
Shundan so'ng, nusxasi tashkilotning bunday faoliyatini amalga oshirishning ichki tartibiga muvofiq saqlash uchun yuboriladi.
Keyin to'lovchi aksept uchun hisob-kitob qog'ozini oladi va bank, o'z navbatida, mijozning ijobiy qarori bo'lgan taqdirda, kerakli operatsiyani to'lash uchun kerakli miqdorni o'tkazadi.
- Karta fayli - bu nima? Ular bank fayliga qanday tartibda joylashadilar?
- Bankdagi karta fayli
- Bankdagi karta fayli: bu nima?
- Hisob-kitob hujjatlarining kartotekasi yoki buyurtmalar navbati
- Joriy hisobdagi karta fayli: uning mavjudligi nimani anglatadi va uning qanday turlari mavjud
- Kartochka nima va hisob-kitob va kassa xizmatlari
Karta fayli - bu nima? Ular bank fayliga qanday tartibda joylashadilar? Faraz qilaylik, korxona bankka to‘lov topshiriqnomasini yubordi, lekin ayni damda uning joriy hisobvarag‘ida uni zudlik bilan bajarish uchun yetarli mablag‘ yo‘q va bank krediti berilmayapti, bunda bank xodimi to‘lovning to‘g‘riligini tekshiradi. buyurtma bering va uni fayl shkafiga joylashtiring.
Bankdagi karta fayli
To'lov topshiriqnomalari faqat ularni to'lash uchun mablag' mavjud bo'lgandagina emas, balki bank tomonidan ijro uchun qabul qilinadi. Tovarlar va xizmatlar uchun hisob-kitoblar va eng keng tarqalgan notovar hisob-kitoblar, xususan, davlat byudjeti, Davlat sug'urtasi, ijtimoiy sug'urta bo'yicha to'lov topshiriqnomalari to'lovchilarning hisobvaraqlarida mablag'lar bo'lmagan taqdirda ham bank tomonidan qabul qilinadi.
Bunday hollarda bank qabul qilingan buyurtmalarni 2-sonli fayl kabinetiga joylashtiradi (hisob-kitob hujjatlari muddati o‘tgan). Ular to'lovlarning joriy navbati bo'yicha to'lanadi.Rejalashtirilgan to'lovlar tartibida hisob-kitoblarni amalga oshirish texnikasini soddalashtirish uchun xo'jalik organlari har oy boshida butun oy uchun hisob-kitoblar uchun chiqarilgan hisob-kitob hujjatlarini bankka topshirishlari mumkin.
Ushbu hujjatlar bank tomonidan 1-sonli kartotekaga joylashtiriladi (to'lov muddatini kutayotgan hujjatlar) va keyingi rejalashtirilgan to'lovlar kunlarida ushbu kartotekadan to'lanadi.
Karta fayli - bu nima? Ular bank fayliga qanday tartibda joylashadilar?
Bunday vaziyatda 1-karta indeksi hisobni boshqarish bo'yicha cheklov davrida to'lanishi kerak bo'lmagan hisob-kitob hujjatlarini o'z ichiga oladi. 2-karta fayli quyidagicha qo'llaniladi. Hisob-kitob hujjatlarining karta fayli yoki buyurtmalar navbati Pensiya jamg'armasi Rossiya Federatsiyasi, Rossiya Federatsiyasi Ijtimoiy sug'urta jamg'armasi va majburiy tibbiy sug'urta fondlari; - 4-navbat - byudjetga va budjetdan tashqari jamg'armalarga to'lovlarni nazarda tutuvchi to'lov hujjatlari, uchinchi navbatda chegirmalar ko'zda tutilmagan; - 5-navbat - boshqa pul talablarini qondirishni nazarda tutuvchi ijro hujjatlari; - 6-navbat - kalendar ustuvorligi bo'yicha boshqa to'lov hujjatlari.
San'atning aniq ifodasiga qaramay. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 855-moddasi amalda qo'llanilganda savollar tug'iladi.
Bankdagi karta fayli: bu nima?
- Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 2-qismiga sharh 855-modda
- Bank kartasi nima?
- Bank kartasi fayli
- Bankdagi karta fayli
- Karta fayli - bu nima? Bank karta fayliga qanday buyurtma berilgan?
- Joriy hisobning karta indeksi nimani anglatadi
- Hisobga pul tushgandan so'ng, bank fayl kabinetida mavjud bo'lgan ijro hujjatlarini rasmiylashtiradi.
- To'lovlar tartibi
Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 2-qismiga sharh 855-modda Hisobdan mablag'larni hisobdan chiqarish tartibi 855-moddaga sharh 1. Mijozning hisobvarag'idan pul mablag'larini yechib olish tartibi hisobda kiruvchi da'volarni qondirish uchun etarli mablag' mavjudligiga bog'liq. .
Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksi to'lovlar ustuvorligini belgilashda federal byudjet to'g'risidagi federal qonunlarda belgilangan tartibga amal qilishi kerak. Ulardan oxirgisi 2010 yil 13 oktyabrdagi 357-FZ-sonli "To'g'risida" Federal qonuni. federal byudjet 2011 yil va 2012 va 2013 yillarni rejalashtirish davri uchun”.
San'atning 1-bandiga muvofiq. 357-FZ-sonli Qonunning 5-moddasi, Rossiya Federatsiyasi byudjet tizimi byudjetlariga to'lovlarni nazarda tutuvchi hisob-kitob hujjatlari bo'yicha mablag'larni hisobdan chiqarish, shuningdek, mehnat shartnomasi bo'yicha ishlaydigan shaxslar bilan ish haqi bo'yicha hisob-kitoblar uchun mablag'larni o'tkazish yoki berish. birinchi va ikkinchi bosqichlarda amalga oshirilgan o'tkazma to'lovlaridan so'ng ushbu hujjatlarni olishning kalendar ustuvorligi tartibi. Shunday qilib, San'atda ko'rsatilgan uchinchi va to'rtinchi bosqichlar.
Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 855-moddasi, aslida bittaga birlashtiriladi, beshinchi navbat mos ravishda to'rtinchi va oltinchi navbat beshinchi bo'ladi.
Bank karta fayli - to'lovchining joriy hisobvarag'i ochilgan bankda nazorat qilinadigan, bajarilmagan hisob-kitob hujjatlari. Hisob-kitob hujjatlari kartotekaga joylashtiriladi, agar:
- to'lovchida ularni bajarish uchun etarli mablag' yo'q;
- to'lovchining ijroga qabul qilinishi kutilmoqda;
- qonun hujjatlarida belgilangan hollarda akseptsiz to‘lanishi kutilmoqda.
Bankda kartoteka ikki xil bo‘ladi: 1-sonli kartoteka (bankning 90901-sonli “To‘lovni qabul qilishni kutayotgan hisob-kitob hujjatlari” balansdan tashqari hisobvarag‘i) va 2-sonli kartotek (dan tashqari). balans schyoti No 90902 «O'z vaqtida to'lanmagan hisob-kitob hujjatlari».
1-sonli kartoteka hisob egasining qabul qilinishini yoki Rossiya Federatsiyasi qonunchiligida belgilangan hollarda operatsiyalarni amalga oshirishga ruxsat olishni talab qiladigan hisob-kitoblar uchun ishlatiladi.
Hisobvaraqda pul mablag'lari mavjud bo'lsa, ular hisobvaraqdan kalendar tartibida - mijozning farmoyishlari va hisobdan chiqarish uchun boshqa hujjatlar kelib tushgan tartibda hisobdan chiqariladi. Hisobvaraqdan pul mablag'larini yechib olishning boshqa tartibi qonun hujjatlarida belgilanishi mumkin.Bank fayli nima? Ulardan birinchisi, amalga oshirilishi maxsus ruxsatnomaga ega bo'lgan hujjatlarni o'z ichiga oladi.
Diqqat
Ikkinchi variant, agar mijozning hisobvarag'ida to'lov hujjatini darhol amalga oshirish uchun etarli mablag' bo'lmasa, qo'llaniladi. Bu bank kompaniyasining fayllar kabinetiga kirishning asosiy sababidir.
Kelajakda tegishli hujjatning bajarilishi mijozning hisobiga pul qanday qabul qilinishi bilan parallel ravishda amalga oshiriladi. Bank kartasi indeksi Bunday holda, pul mablag'larini oluvchi "To'lov shartlari" bo'limiga "Qabul qilish bilan" belgisini qo'yadi.
Bank faylida to'lovlarni hisobdan chiqarish ketma-ketligi
Inkasso buyrug‘i (ko‘rsatma) - shak-shubhasiz tarzda to‘lanishi lozim bo‘lgan ilova qilingan hujjatlarga (sudlarning ijro varaqalari, notariuslarning ijro varaqalari, davlat va idoralarning buyruqlari) muvofiq to‘lovchidan to‘lanishi lozim bo‘lgan to‘lovlarni to‘lovchining hisobvarag‘idan hisobdan chiqarish to‘g‘risidagi bankka topshiriq. arbitraj va boshqalar). I. p. 2 nusxada tuzilgan. birinchisi yetkazib beruvchi banki tomonidan hujjatlarni to‘lashda memorial order sifatida foydalaniladi, ikkinchisi undiruvchiga uning hisobvarag‘iga kirim qilingan to‘lov summasi to‘g‘risida bildirishnoma sifatida qaytariladi, to‘lovchiga to‘langan ijro hujjati beriladi.
Agar toʻlovchiga norezident bank muassasasi xizmat koʻrsatsa, I. punkti undiruvchiga xizmat koʻrsatuvchi bank orqali toʻlovchining bankiga yuboriladi. To'lov I.
Agar joriy hisobvaraqda barcha to'lovlarni qoplash uchun etarli mablag' bo'lmasa, tashkilot muddati o'tgan qarzga ega va u joriy hisobni erkin tasarruf etish huquqini yo'qotadi. Shundan so‘ng Davlat banki to‘lov hujjatlarini belgilangan muddatgacha saqlanadigan 1-fayl kabinetidan o‘z vaqtida to‘lanmagan to‘lov hujjatlarining 2-kabinetiga o‘tkazadi.
Ma'lumot
Ushbu hujjatlar bo'yicha to'lov joriy hisobvarag'iga mablag'lar quyidagi navbatdagi tartibda kelib tushganligi sababli amalga oshiriladi.SSSR Davlat bankidagi hisobvaraqlardan Mablag'larni Majburiy OShKOR qilish to'lovchilarning hisob-kitob yoki joriy hisobvarag'iga shubhasiz da'volar qo'yilgan taqdirda qo'llaniladi. , shuningdek, barcha da'volarni bir martalik qondirish uchun uning hisobvarag'ida mablag 'etishmagan taqdirda. Mablag'larni bahssiz hisobdan chiqarish (qarang) kollektorlarning buyrug'i bilan amalga oshiriladi.
Bank ustuvorligida karta indeksi Boshqa barcha holatlar hisob egasi va moliya muassasasi o'rtasida tuzilgan shartnomada ko'rsatilishi kerak. Ushbu majburiyatlarni fayl kabinetiga o'tkazish tartibi quyidagicha amalga oshiriladi:
- Hisob-kitob hujjatlarini bank xodimi tomonidan elektron shaklda yoki qog'ozda rasmiylashtirish (ro'yxatdan o'tkazish).
- To'lanmagan to'lovlarni tegishli balansdan tashqari hisobvaraqlarda aks ettirish.
- Navbatdagi hujjatning yo'nalishi haqidagi barcha ma'lumotlarni o'z ichiga olgan mijozga xabarnoma yuborish.
- Operatsiya uchun mijozning hisobvarag'ida etarli miqdor paydo bo'lgandan keyin to'lov hujjatlari bo'yicha to'lov.
Bitimlar ketma-ketligiga kelsak, ular birinchi navbatda hisob-kitob qilish uchun qaysi hujjat taqdim etilganiga muvofiq amalga oshiriladi.
Bankdagi karta fayli- ma'lum sabablarga ko'ra moliya muassasasi tomonidan o'z vaqtida amalga oshirilmagan, ammo istalgan vaqtda amalga oshirilishi mumkin bo'lgan to'lovlarni maxsus hisobga olish (ustuvorlik tartibida). Bank karta faylining xususiyatlari qanday? Uning qanday turlari bor? Bankdagi 1 va 2 karta indekslari nima? Ushbu nuances batafsil ko'rib chiqishni talab qiladi.
Bankdagi karta fayli: turlari va xususiyatlari
Karta indeksi bir necha turga bo'linadi kredit tashkiloti moliyaviy buyurtmalarni bajarmaganlik sabablariga ko'ra. Bu erda ta'kidlash joiz:
- Mijozdan mablag 'etishmasligi sababli bajarilmagan ko'rsatmalar(hisob egasi). Agar hisobvaraq egasida to‘lovlarni qabul qilish vaqtida ochiq kredit liniyasi bo‘lmasa, hujjatlar bankning fayl kabinetiga o‘tkaziladi. Bu jarayon bir necha bosqichda tashkil etiladi:
- Bank muassasasi xodimi qog'oz yoki elektron shaklda olingan qog'ozlarni ro'yxatga oladi.
- Nomukammal to'lov balansdan tashqari hisobda ko'rsatiladi.
- Bank mijozga buyurtmani bajarish mumkin emasligi haqida xabar beradi. Natijada, to'lov navbatga qo'yiladi.
- Hisobvaraqda kerakli mablag'lar paydo bo'lishi bilanoq, kerakli miqdor hisobdan chiqariladi (ustuvorlik tartibida).
- Hisob egasi tomonidan tasdiqlanishi kerak bo'lgan to'lovlar. Moliyaviy tashkilot xodimining harakatlari algoritmi:
- Qog'oz yoki elektron shaklda kelgan to'lov topshiriqnomalari bankir tomonidan ro'yxatga olinadi.
- Ularni joylashtirish uchun umumiy summalar balansdan tashqari hisobda ko'rsatiladi.
Shuningdek o'qing -
- Qog'ozning nusxasi kompaniyaning ichki qoidalarini hisobga olgan holda saqlashga yuboriladi.
- Hisob egasi to'lovlarni tasdiqlash uchun to'ldirilishi kerak bo'lgan hujjatlarni oladi.
- Moliyaviy tashkilot to'lovni rozilik olgandan keyin amalga oshiradi.
- Mijoz tomonidan keyingi tasdiqlash uchun navbatga qo'yilgan hujjatlar. Ushbu turkumga mijozning hisob raqamini hibsga olish yoki muayyan operatsiyalar bo'yicha cheklovlar tufayli o'z vaqtida amalga oshirilmagan to'lovlar kiradi. Agar sud qarori bilan debet operatsiyalari to'xtatilishi kerak bo'lsa, to'lovlar sud tomonidan belgilangan miqdor uchun "muzlatiladi".
Bankdagi karta fayli- tashkilotning moliya bilan bog'liq muammolari haqida signal. Agar hisobvaraq egasi kartotekaga ega bo'lmasa, moliya muassasasi mijozga kredit liniyasini taqdim etishga va qo'shimcha moliyalashtirishga haqli.
Bankdagi "1" karta fayli: bu nima?
Turlardan biri - "1" raqamli kartoteka. Ushbu turkumga joriy hisob egasining roziligi kerak bo'lgan hujjatlar kiradi.. Bu erda aks ettiradi:
- 90901 raqami bo'yicha balansdan tashqari hisobvaraqdagi qimmatli qog'ozlar.
- Biznes sheriklaridan (yetkazib beruvchilardan) olingan hujjatlar.
Umuman olganda, birinchi kartoteka mijozdan bankka tasdiqlanishi kerak bo'lgan to'lov hujjatlarini o'z ichiga oladi. Shu bilan birga, to'lov talablaridan foydalangan holda to'lovlar kamroq va kamroq qo'llaniladi.
"1" bank karta fayli ko'proq va ko'pincha o'tkazish uchun ruxsat talab qiladigan hujjatlarni o'z ichiga oladi. Masalan, sud bank mijozining hisobini (to'liq yoki qisman) hibsga oldi, bu esa to'lovni amalga oshirishning mumkin emasligiga olib keldi. Bunday holda, cheklov rasman bekor qilinmaguncha, to'lov birinchi fayl kabinetida bo'ladi.
Bankdagi "2" karta fayli: bu nima?
Keyingi ko'rinish - 2-sonli fayl shkafi. Ushbu toifaga joriy hisobvaraqda kerakli miqdor yo'qligi sababli "to'lash" mumkin bo'lmagan to'lovlar kiradi va kredit liniyasi taqdim etilmaydi. Keyinchalik, to'lovlar mablag'lar kelib tushganda (mavjud navbatni hisobga olgan holda) amalga oshiriladi. Yangi olingan to'lovlar navbatga qo'yiladi va oldingi hujjatlar rasmiylashtirilgandan keyin amalga oshiriladi.
Bankdagi kartotekaning bir qismiga aylangan qog'ozlar qisman sotib olinishi mumkin. Bundan tashqari, kompaniya hali to'lanmagan to'lovlarni qaytarib olish huquqiga ega.
To'lovlar tartibi qanday tashkil etilgan?
Har bir bank qonun hujjatlarida belgilangan tartibda ko‘rsatmalarni bajaradi. Oldingi to'lov tugagunga qadar hech qanday to'lovni qaytarib bo'lmaydi. Hisobda zarur mablag'lar bo'lmasa, to'lovlar quyidagicha amalga oshiriladi:
- Hayotga (sog'likka) etkazilgan zararni qoplash.
- Kasallik to'lovi, ta'til to'lovi, ish haqi.
- Federal Soliq xizmati, FSS va PFRga qarzni to'lash.
- Turli fondlarga to'lovlar (byudjetdan tashqari va byudjet).
- Boshqa talablar (qabul qilish muddatini hisobga olgan holda).
Bankdagi karta fayli- zamonaviy moliya institutlarining majburiy atributi, to'lovlarning o'z vaqtida va to'g'ri bajarilishini ta'minlash, shuningdek, to'lanmagan buyurtmalar ustidan nazorat.
Joriy hisob fayli - bu kredit tashkilotining vositasi bo'lib, unda moliya muassasasi tomonidan to'lanmagan mijozning to'lov hujjatlari saqlanadi. Hozirda mamlakatimiz qonunchiligidagi yangiliklarga ko‘ra, bu tushuncha mavjud emas, o‘rniga ular “Buyurtmalar navbati”dan foydalanadilar.Ma’lumotlar fayllari turlarini tasniflash aynan nima sabab bo‘lganidan kelib chiqib amalga oshiriladi. to'lanmagan to'lov majburiyatlarining paydo bo'lishi:
- Mijozdan mablag 'etishmasligi sababli to'lovni kutayotgan hujjatlar.
- Mamlakat qonunchiligiga muvofiq pul o'tkazmasini amalga oshirish uchun ruxsat olishni talab qiladigan to'lov majburiyatlari navbati. Bunday fayl kabineti mablag'lar hibsga olingan yoki operatsiyalar cheklangan hollarda boshlanadi.
- Operatsiya uchun to'lovchidan qabulni kutish.
Fayllarni topshirishning qonuniy asoslari
Buyurtmalar navbatini saqlashda kredit tashkilotlarining faoliyatini tartibga solish quyidagilarga muvofiq amalga oshirilishi kerak huquqiy hujjatlar Rossiya Federatsiyasi hududida qabul qilingan:
- soliq kodeksi;
- Fuqarolik kodeksi;
- 229-FZ va 161-FZ-sonli federal qonunlar;
- Rossiya Markaziy bankining 383-P va 385-P-sonli qoidalari;
- Markaziy bankning 18-1-2-9/1706-sonli xati.
Bunday xizmatlarni taqdim etishning asosiy qoidalari hujjatlarni elektron shaklda ham, qog'ozda ham yuritish qobiliyatidir. Birinchi variantga kelsak, bu holda joriy hisobdagi karta fayli quyidagi talablar asosida tuzilishi kerak:
- Mijoz to'lovlari navbati bilan bog'liq masalalar bilan shug'ullanadigan moliya institutining mutaxassislari haqida ma'lumot olish imkoniyati.
- To'lov uchun taqdim etilgan barcha kechiktirilgan majburiyatlar bo'yicha ma'lumotlarni taqdim etish imkoniyati. Bunday holda, shuningdek, pul mablag'lari egalariga amalga oshirilayotgan operatsiyalar to'g'risida aniq ma'lumot berish kerak.
- Navbatdagi barcha ma'lumotlarni ko'rsatgan holda barcha ma'lumotlarni fayl shkaflaridan qog'ozga o'tkazish imkoniyati.
Akseptni talab qiladigan to'lov hujjatlari bilan kredit tashkilotining ishi
Bankning ushbu fayl kabinetlari bilan ishlash tartibi bir qator aniq harakatlardir. Boshlash uchun moliya muassasasining xodimi to'lov uchun hujjatlarni, keyin esa tegishli balansdan tashqari hisobvaraqda ro'yxatdan o'tkazadi. Shundan so'ng, nusxasi tashkilotning bunday faoliyatini amalga oshirishning ichki tartibiga muvofiq saqlash uchun yuboriladi.
Keyin to'lovchi aksept uchun hisob-kitob qog'ozini oladi va bank, o'z navbatida, mijozning ijobiy qarori bo'lgan taqdirda, kerakli operatsiyani to'lash uchun kerakli miqdorni o'tkazadi.
Mijozda mablag 'etarli bo'lmagan taqdirda to'lov hujjatlarining navbati
Agar bank mijozida kerakli miqdor bo'lmasa, joriy hisobvaraqdagi kartoteka faqat tadbirkorlar yoki yuridik shaxslar uchun taqdim etiladigan kredit tashkilotining xizmati hisoblanadi.
Bu holda to'lov hujjatlari albatta sud qarorlariga muvofiq mablag'larni hisobdan chiqarish yoki soliq to'lovlarini qoplash uchun bunday holatlarda qabul qilinadi. Boshqa barcha holatlar hisob egasi va moliya muassasasi o'rtasida tuzilgan shartnomada ko'rsatilishi kerak.
Ushbu majburiyatlarni fayl kabinetiga o'tkazish tartibi quyidagicha amalga oshiriladi:
- Hisob-kitob hujjatlarini bank xodimi tomonidan elektron shaklda yoki qog'ozda rasmiylashtirish (ro'yxatdan o'tkazish).
- To'lanmagan to'lovlarni tegishli balansdan tashqari hisobvaraqlarda aks ettirish.
- Navbatdagi hujjatning yo'nalishi haqidagi barcha ma'lumotlarni o'z ichiga olgan mijozga xabarnoma yuborish.
- Operatsiya uchun mijozning hisobvarag'ida etarli miqdor paydo bo'lgandan keyin to'lov hujjatlari bo'yicha to'lov.
Bitimlar ketma-ketligiga kelsak, ular birinchi navbatda hisob-kitob qilish uchun qaysi hujjat taqdim etilganiga muvofiq amalga oshiriladi. Hisobdan chiqarish mijozning hujjatlarida ko'rsatilgan sanalarga muvofiq amalga oshiriladi.
Agar hisob egasida etarli miqdor bo'lmasa, qonun hujjatlarida quyidagi ketma-ketlik nazarda tutilgan:
- Aliment to'lash, shuningdek, zarar ko'rganlar.
- Xodimlarga ish haqini o'tkazish.
- Davlat byudjetiga soliq imtiyozlari.
- Boshqa pul talablari.
- Kalendar chizig'iga ko'ra.
Mijozning hisobi muzlatilgan bo'lsa, bank nima qiladi?
Bunday holda, joriy hisob fayli xarajatlar bilan bog'liq barcha operatsiyalarni cheklashni nazarda tutuvchi sud qarori mavjud bo'lganda kredit tashkiloti tomonidan amalga oshiriladigan protsedura hisoblanadi.
Bu erda ikkita vaziyatni hisobga olish kerak:
- Sud qarori to'lovchining muayyan hisob-kitob hujjatlarining operatsiyalariga ta'sir qilmasa. Bunday holda, bank karta faylini ishga tushirmaydi.
- Hujjatlarga muvofiq to'lovlarni qonuniy cheklash tufayli amalga oshirish mumkin bo'lmaganda. Hibsga olingan mablag'lar egasi tomonidan qabul qilingan taqdirda ular buyurtmalar navbatiga o'tkaziladi. Faqat sud qarorida ko'rsatilgan miqdor cheklanadi. Agar kredit tashkiloti akseptni olmasa, u to'lovchiga hisob-kitob hujjatlarini qaytaradi.