Що означає компанія працює без пдв. Чому платникам ПДВ не вигідно працювати з організаціями без ПДВ? Як працювати ІП з ПДВ

Відкрити ТОВ без ПДВ — реальне завдання, але для цього важливо вибрати правильний режим сплати податків. Не секрет, що багато залежить від форми оподаткування підприємства, виду діяльності та інших факторів. Нижче розглянемо, які податки передбачені для ТОВ (в залежності від напряму роботи), а також як уникнути ПДВ (якщо це потрібно).

Тонкощі оподаткування, або які податки сплачують ТОВ

Виплата податків у процесі діяльності - зобов'язання будь-якого ТОВ. При цьому засновники компанії мають право самостійно робити вибір на користь відповідного варіанту. Від коректності прийнятого рішення залежить розмір податкових виплат та успіх компанії зокрема. Ось чому питання оподаткування важливо порушувати ще на етапі оформлення бізнес-плану. Звичайно, надалі можлива перереєстрація ТОВ на УСН без ПДВ, але для цього доведеться витрачати час.

Нижче розглянемо податкові режими, які діють біля РФ, і навіть виділимо основні ставки:

  • ОСНО. Для такого варіанта податком оподатковується додана вартість, прибуток, і навіть середньорічна вартість майна. У цьому варіанті оподаткування стягується 20% з прибутку, від 0 до 18 відсотків ПДВ (залежно від послуг або реалізованих товарів), а також податок на майно компаній у розмірі 2,2%.
  • УСН (варіант - "Доходи"). Якщо йдеться про такий режим оподаткування, тут податки беруться лише з отриманого прибутку (витрати компанії на облік не беруться). Загальний параметр становить 6%, але в регіонах можливе зменшення ставки до 1% (за рішенням місцевої влади).
  • УСН (варіант - "Доходи мінус витрати"). За такого режиму податки стягуються з різниці, яка виходить між отриманим прибутком та доведеними витратами підприємства (мають мати обґрунтування). Якщо виплачується мінімальний податок, як податкова база використовується отриманий прибуток. Якщо виходити загалом по РФ, розмір ставки становить 15%, але у регіонах відсоток може знижуватися до 5%. Нижній поріг виплат становить 1%.
  • ЕНВД— варіант виплати податків (звинувачення), коли виплати не пов'язані з реально одержуваним прибутком організації. Тут податкова ставка по РФ становить 15%, але у регіонах вона часто знижується до 7,5%.
  • ЕСХН— тип оподаткування, коли оподатковується різниця між прибутком, який отримало ТОВ, а також доведеними витратами. З одержаного числа береться 6%.

Зі сказаного видно, які податки повинні сплачувати ТОВ для кожного з варіантів оподаткування. При цьому чітко відповісти на питання, які витрати очікують на компанію, не вийде. Цей аспект впливає на безліч чинників — виду діяльності, обраної форми здійснення платежів у ФНП, регіону, розміру прибутку тощо. Загальні витрати можуть відрізнятися у кілька разів.

Наші юристи знають відповідь на ваше запитання

або по телефону:

Чи можна працювати без ПДВ?

Тепер розглянемо, чи є відкриття фірми без ПДВ чи перехід на цікаву форму виплати податків. Як зазначалося раніше, тут багато залежить від обраного варіанта оподаткування. Розглянемо їх докладніше стосовно податку, що стягується з доданої вартості.

Поєднання ОСН та ЕНВД

Якщо підприємство поєднує два режими, а саме загальний і «вмененку», прибуток, що отримується, з ЕНВД податком ПДВ не оподатковується. Щоб уникнути оплати податку, потрібно завести окремий облік ПДВ для загальної та поставленої форми. Для вирішення цього завдання потрібно виконання двох умов:

  1. Якщо для роботи з «вменя» компанія або підприємець (ІП) придбаває товари або користуються послугами з ПДВ, розмір цього податку потрібно врахувати в ціні товарів (послуг). Це стосується основних засобів, а також активів, які мають нематеріальний характер.
  2. Якщо для роботи на загальній формі (ОСН) ТОВ чи ІП користується послугами або набуває товарів з урахуванням ПДВ, його розмір береться для відрахування (правила прописані в НК РФ).

Також існують витрати, за яких не вийде окремо врахувати ПДВ. Як результат, доведеться розділяти цього податок для «вмененки» та загальної форми. До цієї категорії витрат входить оренда офісного приміщення та платежі з комунальних послуг. Як наслідок, розмір ПДВ розподіляється з урахуванням того, як ці товари застосовуються в кожному з напрямків роботи. Не можна забувати і про необхідність подання декларації з ПДВ до 25 числа (звіт здається раз на квартал).

Якщо компанія працює на «спрощенці», сплачувати деякі податки (ПДВ у тому числі) не потрібно. До речі, ІП також не сплачують податок на майно та ПДФО. Але на практиці є варіанти, коли приватники (ІП) і ТОВ змушені платити ПДВ. До цієї категорії варто віднести:

  • Імпорт товарів у РФ.
  • Виставляє платником податків рахунки-фактури, де прописано ПДВ.
  • Проведення транзакцій за угодою про спільну роботу, і навіть угоді довірчого управління (якщо майно перебуває у РФ).

У зазначених випадках підготовка декларацій з урахуванням ПДВ та виплата цього податку є обов'язковою.

Якщо партнер (постачальник) під час роботи на ОСН прописує ПДВ у рахунку, ТОВ на УСН, що отримує товар, має право оплатити його. Це з тим, що ПДВ — податок, який сплачує постачальник, а чи не компанія. Одержувач товару на «спрощенці» не повинен сплачувати ПДВ. У цьому товар, придбаний у разі, реалізується не враховуючи податку.

За законом ТОВ та ІП на «спрощенці» не повинні сплачувати ПДВ. Якщо покупець просить виставити рахунок з урахуванням цього податку, за законодавством це не заборонено, але тоді доведеться заплатити суму з урахуванням ПДВ, а також передати декларацію до ФНП (хоч би в електронній формі).

Податкові агенти

У випадку з податковими агентами останні мають сплачувати ПДВ та передавати звіти (декларації). Крім того, подібні зобов'язання можуть виконувати компанії. Податковий агент змушений сплачувати ПДВ, якщо він купив товар або скористався послугою закордонного підприємства, яке не перебуває на обліку у ФНП РФ, а також продає товари, які передає іноземна компанія. Крім того, платити ПДВ доведеться у разі купівлі майна у збанкрутілого підприємства, при оренді чи придбанні держмайна.

Підприємці-початківці часто не знають, якому податковому режиму віддати перевагу і як вибудувати діяльність та бухгалтерський облік. Багато питань традиційно викликає робота із ПДВ. Цей податок визнається фахівцями одним із найбільш складних для розуміння та розрахунку. Проте читання законодавства та розбір важливих нюансів допоможуть уникнути помилок та проблем із фіскальними органами.

Податок додану вартість – найпотужніший інструмент регулювання національної економіки, найважливіша стаття надходжень бюджету. Його ключова особливість для платників полягає у можливості відшкодування. Фактично до бюджету сплачується лише відсоток суми, доданої внаслідок угоди до вихідної вартості товару.

Є юридичні особи та індивідуальні підприємці, що діють у межах Росії. Оподатковується широкий перелік операцій:

  • реалізація товарів; надання послуг;
  • роботи у сфері монтажу та будівництва;
  • реалізація майнових прав;
  • безоплатна передача продукції для потреб і т.д.

Від перерахування та обчислення податку звільнено компанії та ІП, які перейшли на спеціальні системи оподаткування: патентну систему, ЕНВД чи УСН. Звільнення від ПДВ має право отримати невеликі підприємства, сумарна тримісячна виручка яких не перевищує 2 000 000 рублів.

Плюси та мінуси роботи з ПДВ

Існує думка, що діяльність компанії-платника ПДВ менш вигідна, ніж робота звільненого від цього податку юридичної особи чи ІП. Ця позиція поверхнева: перерахування податку бюджет дає компанії певні переваги. До них належить простота пошуку покупців.

Коли фірма, що працює на ОСНО, співпрацює зі «спрощенцем», вона не може прийняти до вирахування вхідний ПДВ: постачальник не виділяє його і не виставляє рахунки-фактури. Податкові зобов'язання покупця не скорочуються, і за фактом товари «спрощенця» виявляються дорожчими, ніж продукція конкурентів загальному режимі. Щоб стати привабливим для потенційних клієнтів, організації, що звільнена від ПДВ, доводиться знижувати ціни, що можливо не у всіх випадках.

Мінус роботи з ПДВ – складна процедура розрахунку, необхідність ведення бухгалтерського обліку та здавання звітності. Часто для цих цілей невелика компанія доводиться наймати бухгалтера, а великої – цілий відділ фахівців.

Щоб зрозуміти, як розраховується величина податку на перерахування до бюджету, розглянемо простий приклад. Компанія «А» займається роздрібним продажем будівельних матеріалів. Вона придбала партію товару у свого контрагента, оптовика "В", за вартістю 200 000 руб. Сума ПДВ - 36 000, загальна сума оплати за угодою - 236 000 руб.

Виставивши матеріали в магазині, А швидко знайшла роздрібних покупців, яким реалізувала продукцію з націнкою 50%. У вартість включено ПДВ, рівний:

236000 * 1,5 * 0,18 = 63720 руб.

Щоб визначити величину бюджетних зобов'язань, фірмі «А» слід відняти з вихідного ПДВ вхідний. Отримаємо:

63 720 – 36 000 = 27 720.

Це є податок з тієї вартості, яку компанія додала до початкової шляхом здійснення угоди купівлі-продажу.

Обчислення ПДВ – обов'язок самих компаній-платників податків. Проведення та розрахунки робляться на основі первинної документації – рахунків-фактур. Усі вихідні та одержувані від покупців документи реєструються у Книзі продажу та Книзі покупок відповідно. Різниця між даними книг формує бюджетне зобов'язання.

Важливо, щоб бухгалтерські проводки та розрахунки були повністю коректними. Якщо податкова інспекція під час перевірки виявить помилки, вона має право застосувати до компанії штрафні санкції.

Якщо ви знайшли помилку, будь ласка, виділіть фрагмент тексту та натисніть Ctrl+Enter.

Працюючи з договорами, можна зустріти позначки «без ПДВ» та «ПДВ не оподатковується» щодо ціни договору, відвантажувальних документах, рахунках-фактурах. У статті розповімо, чим відрізняються «Без ПДВ» та «ПДВ не оподатковується» та яке формулювання вказувати у документах.

Що означає «без ПДВ»

Вказівка ​​в документах «без ПДВ» означає, що до продажу не включено податок. Організації, які роблять таку позначку, не сплачують податок або тимчасово звільнені з його сплати.

Від сплати ПДВ звільнено фірми на спецрежимах — УСН, ЕСХН, ЕНДВ, ПСН та компанії, що поєднують кілька режимів (). Спецрежими зручні тим, що замінюють низку податків, зокрема ПДВ.

Компанії та ІП на ОСН теж можуть продавати товари та надавати послуги без податку, якщо дотримуються ліміту виручки за квартал і не виробляють підакцизні товари. Виручка, отримана за 3 послідовні місяці, повинні бути не більше 2 млн. рублів. Перевищивши ліміт, платник податків втратить можливість не сплачувати податок.

Які документи зібрати, щоб отримати звільнення від ПДВ

Організації та підприємці, які прагнуть позбутися сплати податку, за умовами ст. 145 НК РФ подають до податкової документи:

  • повідомлення про використання права на звільнення з податку;
  • витяг з бухбалансу та дані звіту про фінрезультати;
  • витяг з книги обліку (для ІП);
  • виписка з продажу книги.

Підготуйте та надішліть до податкової комплект документів до 20 числа місяця, в якому почали застосовувати пільгу. Використовувати отриману пільгу можна не менше року, якщо не буде порушено умов.

Робота без ПДВ має багато плюсів: не треба нараховувати та сплачувати податок, складати декларацію та заповнювати книгу покупок. Але при цьому працювати без податку може бути невигідно, адже укладаючи договір з організацією, яка не сплачує ПДВ, покупець не зможе отримати відрахування, тому багато контрагентів обирають компанії, які сплачують податок у загальному порядку.

Що означає «ПДВ не оподатковується»

Великий список товарів, робіт, послуг та операцій, звільнених від ПДВ, наведено у статті 149 НК РФ. Ось операції, звільнені від податку (ряд операцій із переліку вимагає наявності ліцензії, якщо в організації її немає, вона не може застосовувати звільнення від податку):

  • продаж або передача для потреб релігійної літератури та атрибутики;
  • банківські операції, виконані банками (крім інкасації);
  • продаж виробів мистецьких промислів народу;
  • послуги страховиків та недержавних пенсійних фондів;
  • лотереї, які проводяться за рішенням органів влади;
  • продаж промислових продуктів із вмістом дорогоцінних металів, брухту та відходів;
  • реалізація обробним підприємствам необроблених алмазів;
  • передача товарів, майнових прав, надання послуг у рамках благодійності;
  • продаж квитків та абонементів, організаціями фізкультури та спорту;
  • операції позики та РЕПО;
  • інші операції, перелічені у п. 3 ст. 149 НК РФ.

А ось товари, роботи та послуги, звільнені від податку:

  • медичні, санітарні, косметичні, ветеринарні послуги та товари;
  • послуги з догляду за інвалідами, літніми, хворими;
  • послуги з догляду за дітьми та організації дозвілля;
  • ритуальні товари та послуги;
  • продовольчі товари, вироблені освітніми та медичними установами;
  • перевезення населення;
  • продаж поштових марок, конвертів, листівок та інших поштових виробів;
  • гарантійне обслуговування техніки;
  • реставрація та відновлення історичних будівель, пам'яток та об'єктів культури;
  • інші, перелічені у п. 2 ст. 149 НК РФ.

Звільнитися від ПДВ мають шанс лише компанії, які працюють у власних, а не в чужих інтересах щодо агентських угод, договорів доручення чи комісії. Ще одна важлива умова — відокремлювати та окремо враховувати операції, які оподатковуються та неоподатковуються.

Рахунок-фактура без ПДВ, коли та хто застосовує

Важлива відмінність фірм, звільнених від податку за ст. 145 НК РФ, від спецрежимників - необхідність виставляти рахунки-фактури з позначкою "без ПДВ". Їм потрібно складати рахунки-фактури при реалізації послуг, товарів та виконання робіт, а також при отриманні передоплати від покупців та реєструвати рахунок-фактуру в книзі продажів.

Крім того, такі рахунки-фактури можуть складати організації та ІП на спецрежимах або здійснюють операції та реалізують товари, звільнені від оподаткування за ст. 149 НК РФ. Вони не мають обов'язку складати рахунки-фактури, але вони мають право це робити, наприклад, на прохання покупця. Продавець за своїм рішенням погоджується чи відмовляє у такому проханні, при цьому він не отримає жодних обов'язків і нічого не втратить. Для цього правильно заповнюйте документ. Раніше в рахунках вказували «ПДВ не оподатковується», але зараз у полях 7 та 8 проставляються позначки «Без ПДВ». Реєструвати рахунок-фактуру у книзі продажів їм не потрібно, але за бажання зареєструвати документ, право зберігається.

Контрагент, який отримав рахунок-фактуру без ПДВ, не вносить документа в книгу покупок, оскільки податок у ній відсутній. За відсутності податку нічого приймати до відрахування, і використовувати його не вийде навіть за наявності оформлених документів.

Вказівка ​​ПДВ у договорі

Оформляючи договір, вказуйте предмет договору, ціну правочину, порядок розрахунків та ПДВ. Вказівка ​​ціни договору без ПДВ може призвести до збільшення ціни суму податку. Якщо ви не зобов'язані сплачувати податок, вказуйте «без ПДВ» або «ПДВ не оподатковується» та підставу звільнення від податку.

Коли продавець застосовує спецрежим та звільнений від ПДВ, він вказує в договорі з покупцем ціну з позначкою «ПДВ не оподатковується», аналогічну позначку залишають компанії, які виконують угоди, звільнені від податку за ст. 149 НК РФ. У договорі необхідно зробити посилання факт звільнення організації-продавця від сплати податку. Як правило, конфліктних ситуацій в даному випадку не буває, оскільки потреба обчислювати ПДВ відсутня, і виділяти ПДВ у ціні договору не обов'язково.

Платники податків, які не сплачують податок на основі ст. 145 НК РФ, під час реалізації товарів обов'язково становлять рахунки-фактури, не виділяючи ПДВ. При цьому на документах пишуть "Без ПДВ", аналогічна позначка проставляється у договорі. Організація-продавець має зробити у договорі посилання на підставу, за якою отримано пільги, та підтвердити право на них відповідними документами.

Хмарний сервіс Контур. Бухгалтерія підходить компаніям на спецрежимах, звільненим від сплати ПДВ. Ведіть облік разом із колегами, нараховуйте зарплату, формуйте звітність та надсилайте через інтернет. Консультанти готові надати допомогу у складних ситуаціях.

Індивідуальні підприємці нічого не мають проти роботи з юридичними особами, а от ТОВ часто чинить опір такій співпраці. У чому причина, які ризики бачать для себе юридичні особи у відносинах із ІП? Чому така співпраця може виявитися невигідною для ТОВ? Чи є способи нівелювати негативні моменти, щоб усі заперечення було знято? Що для цього може зробити ІП?

Найчастіше ТОВ наводять два блоки заперечень проти роботи з ІП.

Розглянемо «камені спотикання» між ІП та ТОВ та можливі шляхи їх подолання.

«ІП – це несерйозно»

Організаційно-правова форма юридичної особи вважається складнішою порівняно з індивідуальним підприємництвом. Бізнесмени-початківці зазвичай реєструються як ІП, тому що їх лякає більш відповідальне ставлення до бухгалтерської звітності, труднощі в розпорядженні готівкою, деякі моменти реєстрації. Для ІПнеобов'язково наявність свого бухгалтера, касового апарату і навіть розрахункового рахунки банку. Не всі ІП заводять для підприємства печатку, адже закон не зобов'язує її користуватися. При розрахунках вони завжди повинні виставляти контрагенту рахунок. Ніхто не може завадити ІП будь-якої миті зупинити свою діяльність. І найголовніше, найчастіше ІП користуються спеціальними податковими режимами.

В свою чергу, ТОВвважає свій ступінь відповідальності вищим. Підприємство-юридична особа має свою бухгалтерію. Засновники ТОВ не можуть спокійно розпоряджатися вирученими грошима, а лише переводити в готівку їх законними способами і отримувати дивіденди. У переважній більшості випадків ТОВ є платниками ПДВ. Тому юридичні особи вважають за краще співпрацювати з «рівними» за статусом компаніями.

Як подолати заперечення ІП та ТОВ


Якщо справа лише в психологічній установці на недовіру, то подолати її не так уже й складно. Найголовніше побоювання контрагентів, з якого потрібно зняти недовіру до ІП, полягає у фінансовій відповідальності фізичних осіб.

"Що, якщо ІП закриється, не виконавши зобов'язань?"

З одного боку, дійсно, ІП набагато простіше припинити діяльність, аніж ТОВ, і відповідальність перед податковими органами при цьому менша. Але, з іншого боку, ІП – це конкретна людина, яка має паспорт і прописку, тому безслідно зникнути не вийде, навіть закривши підприємство. Крім того, ІП фінансово відповідає всім своїм майном, а не статутним капіталом як ТОВ. Зазвичай це у фінансовому відношенні виражається більшою сумою, ніж мінімальні для юрособи 10 тис. руб. Тому у разі невиконаних фінансових зобов'язань з ІП ​​можна стягнути набагато більші кошти, ніж з ТОВ, та й позиватися до фізичної особи значно легше.

"Нам це невигідно"


Мова цифр набагато конкретніша і невблаганна, і економічний фактор, на відміну від психологічного, може стати серйознішим бар'єром на шляху співпраці ІП та ТОВ. Але навіть він не є абсолютно непереборним, що ми проаналізуємо нижче.

ІПу переважній більшості випадків перебувають у спеціальних режимах оподаткування, які передбачають інші підходи до бухгалтерської звітності, і, найголовніше, до сплати податку додану стоимость. Підприємці – фізичні особи найчастіше обирають УСН, так на цій системі податків найменше податковий тягар та простіше бухгалтерська звітність. Але ПДВ відшкодовувати за цієї податкової системи не можна. Тому, заплативши за товар чи послугу, що містить ПДВ, платник ССП повинен буде відшкодувати суму цього податку до бюджету, подавши відповідну декларацію. «Привласнення» суми ПДВ карається штрафами та пенями за несвоєчасну сплату податку.

ТОВж, у свою чергу, в основному працюють за загальною системою (ОСНО), де сплата ПДВ є обов'язковою. Купуючи у постачальника товар із ПДВ, ТОВ у майбутньому відшкодовує ці 18% за рахунок податкових відрахувань. Якщо товар чи послуга придбано ними у неплатника ПДВ, вони не матимуть права на податкове вирахування, а ПДВ їм доведеться заплатити вже з усього обороту. Якщо товар купується для подальшої реалізації, його покупка без ПДВ – прямий збиток. Тому вони вважають за краще не розривати «ланцюжок» постачальників та покупців, кожен із яких є платником податку на додану вартість.

Варіанти дій для ІП


Якщо ІП на спрощеній податковій системі хоче співпрацювати з ТОВ на ОСНО, то вона має кілька схем, за яких юридична особа може погодитися на такі відносини.

  1. Співпраця у «безподатковій» сфері.Не кожен вид угод потребує виділення ПДВ. Наприклад, оренда невеликих приміщень, ремонт, оздоблення, послуги аудиторів, кур'єрів, аутсорсинг, закупівля канцтоварів та інші послуги не оподатковуються ПДВ. Тому ТОВ цілком може укладати договори з ІП ​​на надання таких послуг, не беручи до уваги ПДВ.
  2. Ексклюзивний постачальникЯкщо ІП немає конкурентів у своїй ніші на місцевому ринку, то ТОВ не може диктувати йому умов щодо системи оподаткування. Іноді юрособам вигідніше отримати послуги чи товари від місцевого постачальника, нехай навіть без ПДВ, особливо якщо вони невеликі за обсягом, становлячи невеликий відсоток від обороту ТОВ. На прибуток це не вплине.
  3. Виставлення рахунку з ПДВ.Підприємець – «спрощенець» може виставити ТОВ рахунок, включивши до нього ПДВ. Звісно, ​​треба подати з цього податку декларацію. Здавалося б проблем немає. Однак у ТОВ виникають проблеми при спробі повернення такого ПДВ з бюджету. Найчастіше для цього доведеться звертатися до суду, хоч, як показує практика, судові рішення приймаються на користь юридичних осіб.
  4. Зниження ціни на суму ПДВ та більше.Щоб ТОВ не переплачувало 18%, що становлять ПДВ, які включені до ціни товару, а потім очікувало б їх повернення протягом року, ІП на «спрощенці» може спочатку зменшити ціну. Якщо товар купується юрособою не для перепродажу, то для нього навіть вигідніше спочатку заплатити менше і не мучитися із поверненням із бюджету. Звичайно, для подальшого продажу ця схема не підходить, тому що в такому разі ПДВ доведеться заплатити, адже відняти його від суми покупки не вийде. ІП для такої схеми доведеться знижувати ціни більше, ніж на 18%, адже за звичайної націнки юридичній особі простіше взаємодіяти за перевіреними схемами з платниками ПДВ. А ось економія може змусити їх передумати.
  5. Перехід на ОСНО, відкриття ТОВ.Якщо угоди з ТОВ можуть намічатися у великих розмірах та на постійній основі, ІП має сенс задуматися про зміну податкового режиму. Деякі підприємці засновують ТОВ, при цьому не припиняючи діяльність ІП, використовуючи кожну правову форму для найвигідніших угод.

Зрозуміло, підприємствам легше співпрацювати з «собі подібними», тобто такими, що перебувають на тому ж податковому режимі, щоб ПДВ не став між ними у вигляді економічної перешкоди.

Проте, дискримінація за принципом оподаткування має все ж таки зживатися з сучасного ринку.

Малий бізнес, змушений підлаштовуватися під вимоги ТОВ, переходячи на ОСНО, несе додаткові витрати на бухгалтерію та податкові витрати, а через недосвідченість може опинитися під загрозою штрафів та пені.

У свою чергу, навряд чи юридичні особи зможуть успішно розвиватися, відмовившись від співпраці з дрібними підприємцями.

Тому необхідний розумний баланс інтересів, що може бути досягнуто у процесі переговорів та взаємних компромісів.

Але тоді доведеться вести дві бухгалтерії, одна з яких складна (для мене) І, що ще більше дратує, по два рази платити одні й ті самі внески! Для себе вирішив закрити ІП, залишивши ТОВ

«5. Перехід на ОСНО, відкриття ТОВ. Якщо угоди з ТОВ можуть намічатися у великих розмірах та на постійній основі, ІП має сенс задуматися про зміну податкового режиму. Деякі підприємці засновують ТОВ, при цьому не припиняючи діяльність ІП, використовуючи кожну правову форму для найвигідніших угод». - Навіщо ІП відкривати ТОВ? ІП на ОСНО теж працюють.

Чи я в чомусь помиляюся?

Суть у тому, що ІП може працювати або на ОСНО, або на УСН, обидва режими поєднувати не можна. Якщо ж назріла необхідність працювати з ПДВ, а УСН втрачати немає бажання, то вихід тут відкрити ТОВ на ОСНО. УСП при цьому залишиться на ІП.

Не зрозумію, чому ТОВ з НДС не вигідно працювати з ІП/ТОВ без НДС

Адже ПДВ безпосередньо, або через постачальника товару/послуг, так і так сплачується.

УСН 500, 30 руб. У них ціна складається з собівартості. 400 та націнки 100, 30.

ОСН 500, 30 руб. У них є ПДВ і ціна складена з 400 собівартостей. 85 нац та 15, 30 (18% від 85).

500, 30 (закупівельна ціна) + 199, 70 – додана вартість (націнка) + 35, 95 ПДВ (18% від доданої вартості). Кінцевий покупець, у результаті, придбав у нас дві ручки по 735, 05 руб кожну.

1. ПІДПРИЄМСТВО (П) із загальною системою оподаткування (ОСН) придбав лісоматеріал у ІП зі спрощеною системою оподаткування (УСН) за ціною = 1000 р. (ціна остаточна без ПДВ).

2. Виготовивши із нього дошки, П. збільшивши ціну на 1000 р., сформувало ціну свого товару без ПДВ = 2000р. Але оскільки воно платить ПДВ 18%, ціна з ПДВ = 2440р. (ПДВ = 440р).

3. ТОВ придбав ці дошки у П. за ціною з ПДВ 2440р. (Ціна без ПДВ 2000р.), виготовив столярні вироби, збільшивши ціну без ПДВ на 1000р, отримав ціну свого товару 3000р без ПДВ. Але оскільки він зобов'язаний сплатити ПДВ 18% від виручки, то ціна з ПДВ складе 3660р.

1. ІП зі спрощеною системою оподаткування (УСН) придбав лісоматеріал у підприємства також із УСН за ціною – 1000 грн. (ціна остаточна без ПДВ).

2. Виготовивши із нього дошки, ІП збільшивши ціну на 1000 р., отримав ціну свого товару 2000р. (ціна остаточна без ПДВ).

3. ТОВ придбав ці дошки в ІП за ціною 2000р., Виготовив столярні вироби, збільшивши ціну без ПДВ на 1000р., отримав ціну свого товару 3000р. без НДС.

Але оскільки він зобов'язаний сплатити ПДВ 18% від виручки, ціна з ПДВ складе 3660 (ПДВ 660р.)

ТОВ сплачує ПДВ = 660 грн. Виторг у ТОВ після сплати ПДВ = 3000р. Валова додана вартість (ВДС) = 1000 грн. (Собівартість + прибуток).

У 1-му та у 2-му випадку немає різниці.

1. ІП зі спрощеною системою оподаткування (УСН) придбав лісоматеріал у підприємства із загальною системою оподаткування (ОСН), тобто платить ПДВ, за ціною з ПДВ 1220 (ціна без ПДВ 1000 + ПДВ 220р.). Ціна вища, тому що підприємство сплачує ПДВ 18%.

2. Виготовивши із нього дошки, ІП збільшивши ціну на 1000 р., отримав ціну свого товару 2220р. (1220р. +1000р.) (ціна остаточна без ПДВ).

3. ТОВ придбав ці дошки у ІП за ціною 2220р, виготовив столярні вироби, збільшивши ціну без ПДВ на 1000р, отримав ціну свого товару 3220р. без НДС. Але оскільки він зобов'язаний сплатити ПДВ 18% від виручки, то ціна з ПДВ складе 3930 грн.

ТОВ сплачує ПДВ 710 грн. Виторг у ТОВ після сплати ПДВ = 3220р. Валова додана вартість (ВДС) = 1000 грн. (Собівартість + прибуток).

До того ж, у 2-му випадку ТОВ змушений збільшувати відпускну ціну з ПДВ на цю суму, що робить товар в умовах ринкової економіки менш конкурентноздатним.

Найбільші груди у світі належить китаянці Тінг Хіафен із села Чанга. Кожна її груди важить по 10 кілограм і звисає на 48 см. Слава до неї прийшла у 14 років. За словами Тінг Хіафен, через такі величезні груди вона відчуває масу незручностей.

Як ІП може працювати з ПДВ


Додано в закладки: 0

На початку підприємницької діяльності новачків цікавить, чи може ІП працювати з ПДВ? Багато суб'єктів ведуть діяльність з ГСМ. При цьому вони не знають, як правильно робити закупівлю товарів у юридичної особи, чи потрібно виставляти та сплачувати ПДВ. Відносини між потенційними партнерами можуть скластися по-різному залежно від того, працює ІП із ПДВ чи без нього. Розглядаючи питання роботи підприємця, можна знайти законні засоби не сплачувати цей вид податку.

Схема обліку податкових виплат


Після реєстрації як ІП, господарюючий суб'єкт автоматично стає платником податків. Якщо вибирається спеціальний режим, наприклад, УСН, то ПДВ з бізнесмена зніметься, поки він не перейде на ОСНО. Коли ІП працює з ПДВ, він включає його під час виробництва та реалізації продукції при виконанні робіт.

Податковим кодексом визначено коло підприємців, які сплачують цей податок. ІП можна працювати з ПДВ, особливо якщо він планує співпрацювати з підприємствами. Також цей податок сплачується при ввезенні імпортного товару через територію РФ, незалежно від використовуваної системи оподаткування.

Чи може ІП працювати без ПДВ? Існують способи ведення бізнесу, за яких господарська діяльність може здійснюватися без сплати податку на додану вартість.

Чим відрізняються ставки податку для ІП

Податок розглядають у трьох випадках. Подавати декларацію необхідно до 20 числа кожного місяця. Платити його потрібно щомісяця. Якщо виручка за квартал перевищує 1 млн руб., Необхідно щомісяця подавати звіти. Як дізнатися, яку ставку застосовують за різних видів діяльності?

  • ставку 0% застосовують при експортованих товарах;
  • до списку 10% входять (продовольчі товари, дитячі товари, книжки та друкована продукція, медичні вироби та ліки);
  • у решті випадків застосовується ставка 18%.

Чому ТОВ не хочуть співпрацювати з ІП


Іноді підприємці усвідомлено працюють на ГСН. Тому важливо знати, як працювати ІП з ТОВ із ПДВ. Відбувається взаємодія контрагентів, які працюють із ПДВ. Відкриваючи бізнес, обирають ГСМ, а потім переходять на роботу з ПДВ. Це зручно, якщо потрібно здійснити повернення коштів з урахуванням податку при виставленні постачальником рахунку-фактури. Податкове навантаження побільшає, якщо ІП без ОСН зробить це самостійно.

Є ситуації, за яких зменшується податок шляхом відрахувань. До цієї категорії відноситься:

  • організація, що працює із ПДВ;
  • придбання товарів чи послуг;
  • після купівлі їх поставили на парафію;
  • договір укладено та оформлено правильно.

При дотриманні всіх пунктів можна зменшити податок. За законом зменшення провадиться після сплати податку до бюджету.

Як працює ІП без ПДВ


Бізнесменів цікавить, як працювати ТОВ із ІП без ПДВ? Наприклад, у Білорусі працюють ТОВ лише з ПДВ. Вони прагнуть укладати договір із рівною за статусом компанією. Недовіра до ІП виникає через неміцну фінансову відповідальність.

ТОВ працює на ОСН, тому сплата податку їм є обов'язком. Купуючи товар у постачальника, власник бізнесу повертає 18% за рахунок податкових відрахувань. Співпраця з ІП ​​без ПДВ передбачає виплату податку з обороту. Отже, придбання товару на продаж стане збитковим. Тому співробітництво відбувається за ланцюжком, у якому кожна організація сплачує податок на додану вартість.

Працює підприємець на ПДВ або без нього, співпрацювати з ТОВ на загальному податку можна, обираючи одну із можливих схем. Укладаючи договір із ІП на ПДВ чи без, як дізнатися, на яких видах діяльності варто зупинитися для позитивної співпраці? Можна вигадати схему. Наприклад:

  • Сфера роботи без податку. Існують угоди, які можна укласти без виділення податку. Сюди належить (ремонт, послуги кур'єра, субпідряд, оренда невеликих приміщень, закупівля канцтоварів).
  • Ексклюзивність пропонованих товарів чи послуг. Якщо ІП немає конкурентів пропонованим товарам, то купити невеликий обсяг вигідно і втрат у прибутку.
  • Виставлення рахунку з ПДВ. Ведення справи на спрощеному оподаткуванні передбачає включення доданого податку рахунок, виставлений ТОВ. Єдиний мінус у другої сторони можуть виникнути труднощі при поверненні податку з бюджету. Часто роблять це лише через суд.
  • Бізнесмен зменшить ціну рівно на таку суму, яка дорівнює податку додану вартість. Такий варіант підходить для придбання товару не для продажу, оскільки це невигідно юридичній особі. Знижувати ціну доведеться більше ніж на 18%, які ТОВ може повернути протягом року.
  • Перейти на ОСН та відкрити ТОВ. При здійсненні постійних великих угод так і надходить багато ІП, не припиняючи діяльності спочатку відкритого бізнесу. Правову форму можна використовуватиме здійснення вигідних угод.

Як працювати ІП з ПДВ на ОСН

Після того, як стане зрозуміло, чи можна ІП працювати з ПДВ, варто розглянути порядок та умови ведення бізнесу на ОСН. Така система є актуальною при оптових продажах. Рахунок-фактура з окремо виділеним податком виставляється клієнту. Наприкінці звітного кварталу всі дані вносять до книги продажу та покупок. Тут є плюси та мінуси. Серед переваг виділяють довгу співпрацю з великими компаніями, що приносить добрий прибуток. Є й недоліки:

  • при веденні обліку необхідно використовувати ПДФО для оплати, розраховуючи його касовим методом;
  • потрібно вести бухгалтерію та зберігати її 5 років;
  • здавати податкову декларацію раз на квартал;
  • на бізнесмена накладається велике податкове навантаження.

Доданий податок для ІП при УСН

Підприємці, які не знають, яка система оподаткування є оптимальною для ведення діяльності, обирають спрощений варіант, щоб не сплачувати ПДВ. Тут є можливість працювати за договором комісії, виставляти рахунки клієнту. Важливо не затримувати подання декларації та внесення податку. Книгу продажів та покупок не ведуть. При УСН без ПДВ одночасно потрібно платити:

  • від 5 до 15%, якщо є доходи та витрати;
  • 6% прибутку, якщо витрат немає.

Якщо спрощена система, чи може ІП працювати з ПДВ? Відповідь негативна. Підприємець може підібрати схему розрахунку податків. Перший варіант вибирають, якщо у бізнесі передбачаються великі витрати. Якщо їх немає, варто зупинитись на другому варіанті.

Як працювати підприємцю на ЕНВС


Певний вид діяльності передбачає роботу на конкретній системі оподаткування. За оптової торгівлі працюю на ОСН. Можна вибрати спеціальний режим. Але ІП на ЕНВД може працювати з ПДВ не з усіма видами діяльності. Однак із такою системою оподаткування можна зменшити страхові внески. При ЕНВД сплачується фіксований податок. На суму виплати впливає:

  • розмір приміщення;
  • кількість працівників чи транспортних засобів.

При ЕНВД податок фіксований. На єдиному податку роздріб цей варіант досить вигідний. При отриманні високого прибутку буде невеликим обсяг податку.

Чи є способи не сплачувати ПДВ

Вважається, що законні підстави обійти сплату податку – немає. Проте підприємці знають легальні способи позбутися його. У разі можна зменшити обсяг виручки виходячи з ст.145 НК РФ. Ще один спосіб – збільшити витрати. Для цього підприємство купує обладнання, проводить ремонтні роботи. Можна використовувати лізингові платежі. Звільнитись від сплати податку можна першого числа будь-якого місяця. Слід подати документи до податкової служби. Знадобляться:

  • дані із книги продажів;
  • відомості про доходи та витрати з КУДіР;
  • копія журналу обліку рахунків-фактур.

При задоволенні звернення підприємство може у такому режимі 1 рік. Потім документи слід збирати повторно. Вибираючи систему оподаткування при реєстрації, важливо пам'ятати і про те, які звіти складати доведеться підприємцю з дотриманням термінів.

Вигідне партнерство: як працювати ІП з ТОВ


Як працювати ІП з ТОВ, щоб дотриматися всіх необхідних правил? Не завжди підприємці можуть стати партнерами, адже вони мають різні організаційно-правові форми. Між ними часто виникають розбіжності та нерозуміння. Особливо під час проведення розрахунків податкових сум.

Співпраця з ІП

Робота ТОВ з ІП ​​не завжди складається вдало, тому що зазначені форми господарювання часто не можуть порозумітися, щоб провести хорошу і вигідну співпрацю. Негативне ставлення зазвичай походить від суспільства з обмеженою відповідальністю.

Справа в тому, що вони знаходять проблемні сторони в системах розрахунку податку на додану вартість, особливо у випадках, коли індивідуальний підприємець використовує спрощений режим оподаткування. Тому вони виникають труднощі при розрахункових операціях, коли визначається податок підприємця.

Проте зазначені аргументи на етапі неактуальні, оскільки на законодавчому рівні було проведено певні зміни. Вони дають змогу з нормативної точки зору проводити співпрацю безпечним і досить зручним чином. Потрібно віддати належне та індивідуальним підприємцям, які виявляють себе при взаємодії з іншими організаційно-правовими формами з позитивного боку. Зазвичай вони виступають як надійні суб'єкти бізнесу. Важливу роль при цьому відіграє обов'язок відповідати за всіма заборгованостями всіма майновими об'єктами, що знаходяться в їх власності. При цьому навіть необов'язково, щоб майно було задіяне в процесі господарської діяльності, що реалізується.

Ефективне партнерство

Робота ТОВ з ІП ​​може бути цілком ефективною і принести хороші та вигідні плоди у вигляді значних сум прибутку. Забезпечити такий результат можна за допомогою спеціального документа, що укладається між зазначеними організаційно-правовими формами. Це спеціальний цивільно-правовий договір, який слід підписати двом організаціям. Обидві сторони мають мати ліцензії, які дозволяють їм займатися тією чи іншою діяльністю.

Індивідуальному підприємцю для співробітництва з ТОВ не обов'язково відмовлятися від спрощеної системи оподаткування. Можливість проведення скорочення бази розрахунку податкових сум визначається різновидом системи оподаткування товариства з обмеженою відповідальністю. Якщо з боку ТОВ застосовується УСН, то операції з ІП ​​мають бути обґрунтовані та підтверджені. Для цього готується певний список документації. Тому ТОВ вигідніше працювати із загальним режимом.

Як працювати ТОВ із ІП без ПДВ? Зазначені податкові суми будуть враховані, якщо бізнес-партнер також здійснює виплати ПДВ. Насправді підприємці, пов'язані з діяльністю, оподатковуваної податком додану вартість, зустрічаються досить рідко. Звідси висновок: підприємство, яке купує в ІП товар чи взаємодіє за різними договорами, отримати відрахування не зможе.

Податкові відрахування повертаються лише до тих компаній, яким постачальник виставляє рахунок-фактуру. У документі виділяється розмір податку додану вартість. Цю суму коштів індивідуальному підприємцю належить виплатити самому. Коли укладається угода із залученням третіх осіб, то податковий платіж здійснюється посередником та комітетом. Податок віднімається від загального розміру коштів, що виплачуються як винагорода.

Про податкові платежі


Сплата коштів, що передбачається в тексті укладеної з індивідуальним підприємцем угоди, не потребує оподаткування доходів фізичних осіб, не потрібно виплачувати і єдині податки. Дані правила діють, коли послуга входить до єдиного державного реєстру ІП та відображається у документі про здійснення державних реєстраційних заходів.

Якщо з особою, яка займається підприємництвом в індивідуальному порядку, підписується орендна угода (об'єктом оренди виступає, наприклад, комп'ютер), то підприємство має право утримати податкову суму з ІП ​​за ставкою 13%.

Це практикується, коли у свідоцтві підприємця про його діяльність міститься інформація про надання послуг транспортних перевезень чи інших видів діяльності, які не пов'язані з орендою. Необхідно повідомити про стягнення податкової служби та надати їй декларацію з податків на доходи фізичних осіб. Якщо описані дії не провадяться, тоді до фірми передбачено застосування штрафів.

Грунтуючись на статистичній інформації та рішеннях судових органів, приходимо до висновку, що існують винятки, що дозволяють ІП вести комерційну діяльність, яка не представлена ​​у документі про державні реєстраційні маніпуляції, наприклад, коли у свідоцтві не відображено, які саме бізнесмен надає. Відсутність такої інформації не дає підстав для визнання документа недійсним. Це зумовлює виникнення права вибору фірмою при вимогах із боку податкових органів вносити податкові платежі. Можна не сплачувати податок, тоді доведеться звертатися до судового органу.

На законодавчому рівні визначено, що підприємцю дозволено змінювати відомості та вносити нову інформацію до Реєстру. У податковому кодексі відсутні вказівки щодо безпеки з боку підприємств копій реєстраційного бланка ІП. Однак для запобігання неприємностям суспільству з обмеженою відповідальністю надійніше подбати про внесення бізнесменом змін до реєстру щодо його діяльності.

Перед тим як ІП розпочне співпрацю з ТОВ, суб'єкти господарювання мають зважити всі позитивні та негативні сторони. При ухваленні остаточного рішення необхідно орієнтуватися на кінцевий результат, який планується отримати у взаємодії. Особливу увагу рекомендується приділити ступеня вигідності передбачуваної угоди.

Копіювання матеріалів сайту можливе без попереднього узгодження у разі встановлення активного індексованого посилання на наш сайт.

Як працювати ІП з ПДВ


Найчастіше ІП обирають до роботи різні варіації спрощеної системи оподаткування (УСН, ЕНВД, ЕСХН). Однак більшість великих компаній працює з ПДВ і їм вигідно мати справу саме з такими ж платниками податків, оскільки вони зможуть врахувати суму податку, що надійшов при розрахунку зобов'язань. Тому навіть якщо ІП без ПДВ пропонує продукцію за зниженими цінами, підприємству не завжди вигідніше купувати у нього. Але для ІП робота з платниками цього податку може означати укладання великих та вигідних контрактів. Як вчинити? Очевидно, якщо підприємець хоче працювати з великими підприємствами, то йому доведеться освоювати ПДВ.

ІП із ПДВ на загальній системі оподаткування

При реєстрації у ФНП підприємець, який не подав заяви на одну із спрощених систем, автоматично стає платником податків на загальних підставах. Одним із цих податків є і ПДВ. При цьому він може подати заяву на звільнення від його сплати за дотримання низки умов, зазначених у ПК Російської Федерації.

Як працювати ІП із ПДВ на ОСН?

Продавець виставляє підприємцю рахунок-фактуру, де окремо виділяється ПДВ, ІП у свою чергу під час продажу продукції виставляє такі самі рахунки своїм клієнтам. Після закінчення звітного кварталу на підставі записів з книги продажу та книги покупок він виводить різницю між вхідним та вихідним податком, отримуючи суму, яку необхідно сплатити до бюджету.

Плюси

Серед переваг роботи на ГСН для підприємця можна назвати лише можливість мати справу з великими компаніями, що зазвичай пов'язано з довгостроковими контрактами на великі суми.

Мінуси

А ось недоліків у порівнянні з полегшеними системами кілька:

  • необхідність вести облік двома методами (ПДФО до оплати розраховується касовим методом, а ПДВ із відвантажень);
  • необхідність вести більш складний та об'ємний бухоблік та зберігати всі первинні документи не менше 5 років;
  • необхідність подання податкових декларацій один раз на квартал;

Найчастіше ПДВ обирають ІП, які займаються торгівлею, при цьому оборот підприємця, як правило, суттєвий із великою кількістю первинних документів.

Важливо! При переході на ОСН із ПДВ підприємцю слід прийняти на роботу бухгалтера, оскільки система бухгалтерського та податкового обліку тут досить складна та об'ємна. А у разі допущення помилок чи неточностей, що призведуть до недоплати податку, йому доведеться відшкодовувати збитки державі за рахунок всього свого майна.

Крім безпосередньо сплати ПДФО у розмірі 13% та ПДВ 18% підприємець, як і за УСН повинен буде сплатити податки та внески із заробітної плати своїх найманих співробітників, а також внески до фондів соціального страхування за себе.

ПДВ для ІП за УСН


Згідно з нормами ПК бізнесмени, які обрали спрощену систему оподаткування, не є платниками ПДВ. Однак для готельних випадків робиться виняток. Наприклад, ІП, які працюють за договорами комісії, навіть якщо вони обрали УСН, можуть виставляти рахунки з ПДВ своїм клієнтам. При цьому підприємець повинен буде підготувати та подати декларацію з ПДВ у відповідні терміни (за підсумками календарного кварталу) та сплатити податок. Вести книги продажу та покупок не потрібно.

Важливо! Цілком законно виписувати рахунки-фактури з ПДВ можуть ІП з УСН, які є посередниками, агентами чи комісіонерами.

Помилки з наслідками


  1. Цікаво, що на практиці досить часто трапляються випадки, коли ІП на УСН виставляють контрагентам рахунки-фактури з ПДВ у гонитві за вищими доходами. Найчастіше це відбувається через брак знань про особливості ПДВ. Якщо ІП у видаткових документах уже виділив ПДВ та прийняв оплату за продукцію, то багато фахівців рекомендують після закінчення звітного кварталу подати відповідну декларацію та перерахувати податок державі. Однак, варто враховувати, що це буде порушенням законодавства, що передбачає відповідальність усіх сторін угоди.
  2. Якщо підприємець перерахує податок та надасть декларацію, то він позбавить себе сплати штрафів та інших платежів, які можуть бути нараховані з виявлення порушення. Однак його контрагент, однак, може втратити право на зниження бази оподаткування з відповідним донарахуванням і необхідністю сплати адміністративного штрафу. Інспектори ФНП при виявленні цього порушення з великою ймовірністю наполягатимуть саме на такому варіанті розвитку подій.
  3. Подібні ситуації розбираються в суді, який може прийняти сторону як представників ФНП, так і платника податків виходячи з конкретних обставин. З усього цього напрошується висновок, що підприємствам, які працюють із ПДВ, не варто брати в роботу рахунки від ІП на УСН, оформлені з виділенням ПДВ, за винятком випадків, описаних вище.

Поясніть, а в чому буде порушення, якщо ІП на УСН виставив рахунок з ПДВ на товар, отримав оплату, потім подав відповідну декларацію у ФНП і перерахував податок державі? Не зрозумію!


Найчастіше підприємці вважають за краще не працювати з податком на додану вартість (). Така перевага у діловому середовищі пов'язується з бажанням оптимізувати податкове навантаження, розвинутись у вибраному напрямі діяльності.

Тактика бізнесу є цілком виправданою. При цьому законодавець запроваджує деякі обмеження, які здебільшого стосуються фінансових показників підприємства. Як тільки організація виходить на достатні обороти, відмовлятися від нарахування податку на додану вартість їй просто невигідно.

Організації, які не є платниками ПДВ, відповідають двом умовам:

Правове поле, в якому знаходяться організації, які не є платником ПДВ, перестає діяти за операціями, пов'язаними із веденням зовнішньоекономічної діяльності або реалізації підакцизних товарів.

Існує пряма залежність між зобов'язанням сплати ПДВ та обраним організацією видом економічної діяльності. Про це необхідно пам'ятати на момент подання заяви на нового підприємства. Нерідко підприємці намагаються вказати якомога більше кодів економічної діяльності. Робити це потрібно вдумливо, щоб не потрапити під дію іншого податкового режиму.

За організаціями, які ведуть облік у порядку ГСН, за результатами перегляду звітів про фінансові показники можуть ухвалити рішення про вихід із правового поля оподаткування операцій ПДВ.

Для цього керівництвом підприємства ініціюються такі дії: складається повідомлення для відправки до податкової інспекції, до заявки прикладаються копії бухгалтерського балансу, витяг з журналу реєстрації рахунок-фактур (книги продажів), витяг з книги обліку витрат та доходів. Пакет документів для використання права не застосовувати ПДВ слід направляти до інспекції не пізніше ніж за 20 днів після закінчення місяця, в якому прийнято рішення про перехід на пільговий режим. Насправді організація може очікувати зустрічного повідомлення з податкового відомства, оскільки ухвалення рішення має саме повідомчий характер.

ПДВ оптимізує оподаткування, але все ж таки мінуси

Основним недоліком, який має ПДВ, це робоче навантаження на підприємство. З одного боку підприємець сприймає бухгалтера як оператора інформаційних систем, з іншого організація, яка має платити федеральний податок, зобов'язується вести облік повною мірою. Що це означає:

  • Підприємство повинне проводити перевірку своїх контрагентів, неухильно стежити за своєчасним поданням первинних документів, за правильністю їх оформлення. Разом з податковим навантаженням підприємство повинне виконувати вимоги звітної та фінансової дисципліни (своєчасне перерахування податку та ін.).
  • Для організацій, які застосовують спрощений алгоритм типу «доходи без урахування витрат», зберігається право використовувати вхідний ПДВ для зменшення податкової бази. Якщо підприємства сплачують податок у розмірі 6% із доходів, вони такого права не мають, навіть якщо взяли до обліку рахунок-фактуру, в якій виділено ПДВ.

Підприємство, яке працює в режимі загального оподаткування, завжди піддається ризикам. Найчастіше уникнути штрафних санкцій вдається завдяки роботі компетентних бухгалтерів. Але не слід забувати, що надходжень до федерального бюджету особливо старанна. В умовах законодавства, що часто змінюється, необхідно бути особливо пильними.

Облік ПДВ стосується таких операцій, як реалізація товарів та майнових прав, надання послуг, проведення монтажних робіт або передача на безоплатній основі випущеної продукції для потреб компанії.

А чи є плюси під час роботи з ПДВ

Законодавець перманентно вживає заходів, якими планується знизити кількість тіньових підприємців. Так, отримати великі замовлення організаціям, які не займаються веденням ПДВ, не вдасться. Ця перевага компаній, які вийшли на великі обороти, — цілком логічно, що їм необхідно компенсувати ПДВ, що входить, вхідними сумами.

Як показує практика діяльності суб'єктів господарювання, участь у великих проектах організаціям і підприємцям, які не працюють з ПДВ, практично замовлена. Діюча система державних закупівель стабільно забезпечує замовлення всі сегменти підрядників і виконавців.

Думки щодо останнього питання у професійному середовищі поділяються. Якщо розглядати те, що виходить від «спрощенця», виходить, що згідно з нормами ціноутворення, він не додає до складу ціни суму ПДВ. На практиці, приймаючи ПДВ, підприємству доведеться чекати, коли держава поверне їм ці 18%. За цей час кошти могли б брати участь в оборотах підприємства.

Напишіть своє питання у форму нижче

Читайте також:


  • Які плюси та мінуси УСН, процедура переходу, подача…

  • Система оподаткування для сільськогосподарських...

  • Яка система оподаткування краща для ТОВ:

  • Що краще ЕНВД чи УСН для ІП – огляд подібностей і…

  • Чи потрібний бухгалтерський облік в ІП, з чого почати…

  • Що є прямими податками в економічному середовищі.