ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวรแสดงจำนวนเท่าใด ตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์การผลิต

แสดงให้เห็นถึงประสิทธิภาพของการใช้สินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น ๆ ขององค์กรโดยวัดจากจำนวนกำไรต่อหน่วยต้นทุนเงินทุน

อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น ๆ - สูตร

อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น = กำไรจากการขาย / มูลค่าเฉลี่ยของสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่นสำหรับงวด

การเพิ่มขึ้นของอัตราส่วนนี้บ่งชี้ว่าค่าเฉลี่ยมือถือเพิ่มขึ้นมากเกินไป ซึ่งอาจเป็นผลมาจาก:

• การก่อตัวของสินค้าคงคลังส่วนเกินของรายการสินค้าคงคลัง
• การสต๊อกผลิตภัณฑ์สำเร็จรูปมากเกินไปอันเป็นผลมาจากความต้องการที่ลดลง
• การเติบโตของลูกหนี้หรือเงินสดมากเกินไป

เพจนี้มีประโยชน์ไหม?

พบข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับอัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่นๆ

1. การวิเคราะห์การตัดสินใจทางการเงินในระยะยาวของบริษัทตามงบรวม
   จากการคำนวณดังต่อไปนี้ การลดลงของอัตราส่วนเงินทุนมีความเกี่ยวข้องกับการเพิ่มขึ้นของผลตอบแทนจากเงินลงทุน เช่น ประสิทธิภาพการดำเนินงานที่เพิ่มขึ้นทำให้สามารถจ่ายเงินปันผลสูงได้เนื่องจากการเพิ่มขึ้นของหุ้น... การเพิ่มขึ้น ในอัตราการเติบโตภายในมีผลกระทบเชิงบวกไม่มีนัยสำคัญมากต่ออัตราส่วนเงินทุนกำไร การตัดสินใจครั้งที่สามของ บริษัท การตัดสินใจในการลงทุนค่อนข้างมาก ค่าสัมประสิทธิ์อินพุต สินทรัพย์ถาวร % 14.04 22.86 อัตราส่วนการเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนต่อรายได้ % - 8.74 อัตรา
2. การวิเคราะห์งบการเงิน การวิเคราะห์เชิงปฏิบัติตามงบการเงิน (การเงิน)
   การเปลี่ยนเงินทุนไปเป็นสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนยังคิดเป็น 24% ของผลตอบแทนต่อรูเบิล อัตราการเติบโตของทุนจดทะเบียนอยู่ในระดับสูง... มูลค่าที่แท้จริงของค่าสัมประสิทธิ์ระยะเวลาคืนทุนของทุนจดทะเบียนบ่งชี้ว่าด้วย ความสามารถในการทำกำไรที่มีอยู่ของการลงทุนของผู้ถือหุ้นอย่างสมบูรณ์... ภาษีมูลค่าเพิ่มจากสินทรัพย์ที่ได้มา 1,026 4.6 1504 5.4 1978 6.2 2206 6.0 2340 5.4 3 เงินทุนหมุนเวียนอื่น 548 2.5 617 2.2 285 0.9 464 1.3 575 1.3 เงินทุนหมุนเวียนทั้งหมด... การวิเคราะห์โครงสร้างของ การสร้างเงินทุนหมุนเวียน วิธีการแนวตั้งพบว่าองค์ประกอบหลักคือเงินทุนหมุนเวียนในการผลิตและเงินทุนหมุนเวียน
3. ปัญหาปัจจุบันและประสบการณ์สมัยใหม่ในการวิเคราะห์ภาวะการเงินขององค์กร - ตอนที่ 8
   ตัวบ่งชี้อัตราส่วนลูกหนี้ต่อสินทรัพย์รวมถูกกำหนดให้เป็นอัตราส่วนของจำนวนลูกหนี้ระยะยาวลูกหนี้ระยะสั้นและสินทรัพย์หมุนเวียนที่อาจเกิดขึ้นภายใต้ผลตอบแทนต่อสินทรัพย์รวมขององค์กร ค่าสัมประสิทธิ์ที่กำหนดลักษณะกิจกรรมทางธุรกิจของลูกหนี้ 10 ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์บ่งบอกถึงระดับประสิทธิภาพในการใช้ทรัพย์สิน... จากผลการวิเคราะห์กิจกรรมเงื่อนไขภายในเอกสารที่มีการวิเคราะห์สถานะทางการเงินของลูกหนี้ระบุถึงกิจกรรมหลัก ประเภทผลิตภัณฑ์หลักปริมาณการผลิตในปัจจุบันและที่วางแผนไว้ b องค์ประกอบของหลัก ... จากผลการวิเคราะห์นี้เอกสารที่มีการวิเคราะห์สถานะทางการเงินของลูกหนี้ระบุข้อมูลเกี่ยวกับซัพพลายเออร์หลักของ วัตถุดิบและวัสดุสิ้นเปลืองและผู้บริโภคหลักของผลิตภัณฑ์แยกกันตามตลาดภายนอกและภายในตลอดจนปริมาณวัสดุสิ้นเปลืองเป็นเวลาอย่างน้อย 2 ปีก่อนเริ่มกระบวนการล้มละลายและระยะเวลาของการดำเนินคดีล้มละลายกับลูกหนี้ ข ข้อมูลราคา สำหรับวัตถุดิบและวัสดุในไดนามิกและเปรียบเทียบกับราคาโลก c ข้อมูลเกี่ยวกับราคาผลิตภัณฑ์ในไดนามิกและการเปรียบเทียบกับราคาโลกสำหรับผลิตภัณฑ์ที่คล้ายคลึงกัน d ข้อมูลเงื่อนไขและรูปแบบการชำระเงินสำหรับผลิตภัณฑ์ d ผลกระทบต่อสถานะทางการเงินของลูกหนี้ ของส่วนแบ่งในตลาดของผลิตภัณฑ์การเปลี่ยนแปลงในจำนวนกิจกรรมผู้บริโภคของคู่แข่งการเพิ่มขึ้นของราคาสำหรับสินค้าที่ใช้โดยลูกหนี้ทำงาน บริการเพื่อทดแทนซัพพลายเออร์และผู้บริโภค การเปลี่ยนแปลงราคาสำหรับปริมาณหุ้นของลูกหนี้ ข้อกำหนดและเงื่อนไขสำหรับการดึงดูดและการจัดหา กองทุน ภาคผนวก 7 ภาคผนวก 3 ถึงพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 25 มิถุนายน 2546 ฉบับที่ 367 เมื่อได้รับอนุมัติ... การวิเคราะห์สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนรวมถึงการวิเคราะห์สินทรัพย์ไม่มีตัวตนของกองทุนสินทรัพย์ถาวรเพื่อรายได้ระหว่างก่อสร้าง- การสร้างเงินลงทุนในสินทรัพย์ที่มีสาระสำคัญ การลงทุนทางการเงินระยะยาว สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่นๆ การวิเคราะห์สินทรัพย์หมุนเวียนรวมถึงการวิเคราะห์ทุนสำรองภาษีมูลค่าเพิ่ม
4. ผลกระทบของ IFRS ต่อผลการวิเคราะห์ฐานะทางการเงินของ PJSC Rostelecom
   สินทรัพย์ที่ถูกตรึง และอื่นๆ ตามกฎ RAS สิทธิ์ที่ไม่ผูกขาดจะแสดงอยู่ในการรายงานที่เปลี่ยนแปลงตาม IFRS ซึ่งสะท้อนตามค่าสัมประสิทธิ์สภาพคล่องรวมที่ 2.0-2.5 0.549 0.434 -0,115 0.745 0.501-0.244 5 ค่าสัมประสิทธิ์การเชื่อมโยงกัน ≥ 0.1 - 0.821 -1.30666 -0.485 -0.341 -0.996 -0.655 ที่มา... RAS ตารางที่ 7 ความสามารถในการทำกำไรของ PJSC Rostelecom ตามข้อกำหนดของ RAS และ IFRS สำหรับปี 2556-2557 ชื่อตัวบ่งชี้ 2556 2557 ... RAS - 1 ผลตอบแทนจากสินทรัพย์รวม 0.081 0.057 -0.024 0.066 0 .086 0.02 2. ประสิทธิภาพของเงินทุนหมุนเวียน 0.077 0.053 -0.024 0.066 ... การเปรียบเทียบตัวบ่งชี้หลักที่แสดงลักษณะฐานะทางการเงินตาม RAS และ IFRS เพื่อระบุมูลค่าที่ดีที่สุดของตัวบ่งชี้ตาม ... RAS อัตราเงินทุนหมุนเวียน -0.821 -1.306 0.485 59.1 ตาม RAS Autonomy สัมประสิทธิ์ความเป็นอิสระทางการเงิน 0.444 0.356 0.088 19.8
5. ความมั่นคงทางการเงินของบริษัท: ด้านการวิเคราะห์
   อัตรากำไรจากความแข็งแกร่งทางการเงิน % 14.5 13.9 9.25 ผลกระทบของภาระหนี้จากการดำเนินงาน 1.22 1.08 1.4 อัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบันรวม... อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวร อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน RUB RUB 9.9 4.56 4.79 การหมุนเวียนผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป 3.6 2 2.14 ตัวชี้วัด
6. การประเมินประสิทธิภาพการใช้ทรัพยากรทางการเงินขององค์กรในภาคเกษตรกรรมระดับภูมิภาค
   ผลิตภาพทุนของสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น ๆ บ่งบอกถึงประสิทธิภาพการใช้งานโดยวัดจากจำนวนการขายต่อมูลค่าหน่วยของสินทรัพย์... ในการวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรของกิจกรรมขององค์กรจะใช้ตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไร ถัดไป เราจะวิเคราะห์อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรขององค์กรเกษตรกรรมและวิเคราะห์ความสัมพันธ์ระหว่างตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรและ
7. ปัญหาปัจจุบันและประสบการณ์สมัยใหม่ในการวิเคราะห์ภาวะการเงินขององค์กร - ตอนที่ 5
   ผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้น Krk หากอัตราส่วนทางการเงินเป็นไปตามระดับมาตรฐานขั้นต่ำอย่างสมบูรณ์ หมายเลขอันดับจะเป็น... Ko หมายถึงอัตราส่วนของความแตกต่างระหว่างปริมาณของแหล่งที่มาของทุนกับต้นทุนที่แท้จริงของสินทรัพย์ถาวรและรายการที่ไม่ใช่อื่น ๆ -สินทรัพย์หมุนเวียนต่อต้นทุนที่แท้จริงของสินทรัพย์หมุนเวียนที่มีให้กับองค์กร
8. แนวทางการวิเคราะห์สถานะทางการเงินขององค์กรโดยสัมพันธ์กับเป้าหมายการจัดการและความต้องการของผู้ใช้
   ผลการวิเคราะห์แสดงให้เห็นลักษณะทางการเงินของบริษัทก่อสร้างในเชิงบวกเกี่ยวกับความเป็นไปได้ของการล้มละลาย องค์กรมีความเป็นอิสระโดยสมบูรณ์ ค่าสัมประสิทธิ์เอกราชอยู่ที่ประมาณ 1; สินทรัพย์หมุนเวียน 76% กิจกรรมได้รับการสนับสนุนจากเงินทุนของตนเอง 79% หนี้ องค์กรก่อสร้างสามารถ... กำไรจากกิจกรรมหลักมากกว่า 30 เท่า จำนวนดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นสำหรับช่วงเวลาที่วิเคราะห์... สำหรับลักษณะเฉพาะของการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับทุนในงบดุล แนะนำให้แบ่งทุนทั้งหมดขององค์กรออกเป็นเงินทุนหมุนเวียนที่ไม่หมุนเวียนและทุนที่ยืมมา นำเสนอการจัดกลุ่มอัตราส่วนผลตอบแทนต่อทุนที่เกี่ยวข้องกับวัตถุประสงค์ของการวิเคราะห์ตารางที่ 4 ผลตอบแทนทางการเงินต่อทุนในปีที่รายงาน 2554 ... ผลตอบแทนทางการเงินจากทุนในปีที่รายงาน 2554 ลดลงโดยเห็นได้จากตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไรเป็น ส่งผลให้กำไรสุทธิลดลง 8126,000 รูเบิลเนื่องจากต้นทุนการก่อสร้างที่เพิ่มขึ้นและรายได้อื่นลดลง อันเป็นผลมาจากอัตราการเติบโตที่รวดเร็วขึ้นใน OJSC Stroyproekt รายได้เกินอัตราการเติบโตของการก่อสร้าง การทำกำไรของทุนไม่หมุนเวียน กำไรสุทธิ กำไรสุทธิที่ไม่หมุนเวียน สินทรัพย์หมุนเวียน 74 59 อัตราผลตอบแทนจากเงินทุนหมุนเวียน กำไรสุทธิ สินทรัพย์หมุนเวียน
9. การพัฒนาแบบจำลองเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพโครงสร้างเงินทุนขององค์กรอุตสาหกรรมในสภาวะการพัฒนาทางการเงินที่ไม่มั่นคง
   ตามเกณฑ์ของการเพิ่มความสามารถในการทำกำไรสูงสุด - ตัวบ่งชี้ความเสี่ยง โครงสร้างเงินทุนที่มีส่วนแบ่งขั้นต่ำของกองทุนที่ยืมมาก็เหมาะสมที่สุดเช่นกัน เนื่องจากในองค์กรที่มีส่วนแบ่งของทุนที่ยืมเพิ่มขึ้น ระดับของความเสี่ยงทางการเงินจะเพิ่มขึ้น... ด้วยโครงสร้างเงินทุนที่เกิดขึ้น ความสามารถในการทำกำไรของตัวเองจะเพิ่มขึ้นสูงสุด 33.79% ขึ้นอยู่กับการปฏิบัติตามข้อ จำกัด ที่จัดสรร K1 0.73 ≥ 0.5 K2 0.351 ≥ 0.1 ... ค่าพยากรณ์ของพารามิเตอร์หลักของกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจของ JSC VATI สำหรับปีการเงินหน้าแสดงไว้ในตารางที่ 4 ตาราง... ตัวบ่งชี้สำหรับปี 2557 พันรูเบิล ค่าสัมประสิทธิ์การเติบโต พยากรณ์ปี 2558 พันรูเบิล รายได้ 1,518,288 1.12 1,700 ... ดอกเบี้ยจ่าย 187,232 1.00 -187,232 รายได้อื่น 261,454 1.00 261,454 ค่าใช้จ่ายอื่น 283,802 1.00 -283,802 กำไร... รวมสินทรัพย์ 2,445,168 1.05 2,567,426 สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน 1,428,813 1.00 1,428,813 สินทรัพย์หมุนเวียน 1,016,355 1.12
10. ยอดพยากรณ์โดยคำนึงถึงแนวโน้มปัจจุบัน ปริมาณการคาดการณ์ และความสามารถในการทำกำไรจากการขาย การเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน
    EkAnalysis ยอดพยากรณ์โดยคำนึงถึงแนวโน้มปัจจุบันในปริมาณการคาดการณ์และความสามารถในการทำกำไรของการขาย การเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนของ Arsenal CJSC ณ วันที่ 01/01/2554 โดยการเลือกอัตราส่วนที่เหมาะสมที่สุดของค่าสัมประสิทธิ์ L4zh... รายได้ที่คาดการณ์จากกิจกรรมอื่น ๆ รวมถึงการซื้อขายสำหรับองค์กรที่ไม่ใช่การค้า การเช่าบริการสังคม ฯลฯ . การเปลี่ยนแปลงมูลค่าการคาดการณ์ของสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน 0 t RUB 7 จำนวนกองทุนที่ยืมระยะยาวไม่เปลี่ยนแปลงในช่วงเวลาคาดการณ์
11. การวิเคราะห์เปรียบเทียบแนวทางของรัสเซียและต่างประเทศในการวิเคราะห์สถานะทางการเงินขององค์กร
    ในวรรณกรรมด้านการศึกษาของรัสเซียและต่างประเทศมีตัวบ่งชี้สี่กลุ่มหลักสำหรับการวิเคราะห์สถานะทางการเงินขององค์กร ซึ่งรวมถึง: 1. อัตราส่วนสภาพคล่อง B... อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไร ในทางปฏิบัติในต่างประเทศ ตัวบ่งชี้กลุ่มนี้เรียกว่าอัตราส่วนความสามารถในการทำกำไร 4. อัตราส่วนการหมุนเวียนของกิจกรรมทางธุรกิจ... ในวรรณกรรมด้านการศึกษาของรัสเซีย ในวรรณกรรมมีตัวบ่งชี้หลักสามประการของสภาพคล่องและความสามารถในการละลายขององค์กรการค้าซึ่งนำเสนอในตำราเรียนทุกเล่ม: อัตราส่วนสภาพคล่องสัมบูรณ์ของสภาพคล่องระยะสั้น DS KFV KO 1 โดยที่ DS คือเงินสด KFV... แสดงให้เห็นว่าส่วนหนึ่งของภาระผูกพันระยะสั้นที่องค์กรสามารถชำระได้โดยใช้เงินสดจากการลงทุนทางการเงินระยะสั้นและรายรับจากลูกหนี้ อัตราส่วนความครอบคลุมของอัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบัน ObA KO... ผู้เขียนบางคนเข้าใจตัวบ่งชี้ ของเงินทุนหมุนเวียนของตัวเองเป็นผลต่างระหว่างส่วนของผู้ถือหุ้นและสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน อื่น ๆ - ความแตกต่างระหว่างสินทรัพย์หมุนเวียนและหนี้สินระยะสั้นหรือผลรวมของส่วนของผู้ถือหุ้นและหนี้สินระยะยาวลบด้วยสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนยังมีผู้อื่นแนะนำให้คำนวณตัวบ่งชี้ของตัวเอง เงินทุนหมุนเวียนในสองวิธี เงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง และ... P2 - หนี้สินระยะสั้น เงินกู้ยืมระยะสั้นและการกู้ยืมและหนี้สินระยะสั้นอื่น ๆ P3 - หนี้สินระยะยาว หนี้สินระยะยาว รายได้รอตัดบัญชี หนี้สินโดยประมาณ อัตราส่วน
12. การประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้ยืมจากงบการเงิน
    S สินทรัพย์ไม่มีตัวตน 110 6 119 5 798 สินทรัพย์ถาวร 120 220 030 228 382 งานระหว่างก่อสร้าง 130 4 486 27 798 รายได้ สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น 150 - - รวมสำหรับส่วนที่ 1 190 231 505 266 017 II ... ณ วันสิ้นงวด ปีสัตว์ในการเพาะปลูกและตั้งแต่ท้ายสุด 212 - - ต้นทุนงานระหว่างทำ 213 - - ผลิตภัณฑ์สำเร็จรูปและสินค้าเพื่อขายต่อ 214 9,086 32,658 สินค้าที่จัดส่ง 215 - - ค่าใช้จ่ายรอการตัดบัญชี 216 1,911 5,919 สินค้าคงเหลือและต้นทุนอื่น 211 - 42 ภาษีมูลค่าเพิ่มจากสินทรัพย์ที่ได้มา 220. .. มูลค่า มูลค่าสัมประสิทธิ์ ลักษณะฐานะทางการเงินของผู้กู้ 1 สัมประสิทธิ์ความอิสระในตนเอง สัมประสิทธิ์ความเป็นอิสระ K 1 0.629 สูง สัมประสิทธิ์ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ สัมประสิทธิ์ K 6 0.220 สูงมาก ความเป็นอยู่ที่ดี 7 อัตราส่วนการหมุนเวียนของสินทรัพย์ K
13. ปัญหาปัจจุบันและประสบการณ์สมัยใหม่ในการวิเคราะห์ภาวะการเงินขององค์กร - ตอนที่ 4
    แหล่งที่มาของการก่อตัวของเงินทุนหมุนเวียนของตนเอง 92368 92398 93096 30 698 2 สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน 38554 35900 33793 -2654 -2107 3. ความพร้อมของเงินทุนหมุนเวียนของตนเอง 53814 56498 59303 ... การขาดดุลส่วนเกิน - จำนวนแหล่งที่มาหลักทั้งหมดของการก่อตัวของ สินค้าคงเหลือและต้นทุน -81104 -75454 -59 181 5650 16273 2 อัตราส่วนของกองทุนที่ยืมมาและกองทุนหุ้นแสดงให้เห็นว่ากิจกรรมขององค์กรส่วนใดที่ได้รับการสนับสนุนทางการเงินจาก... ค่าที่เหมาะสมที่สุดของตัวบ่งชี้คือ 1 และยิ่งต่ำเท่าไรก็ยิ่งมากขึ้นเท่านั้น ฐานะทางการเงินขององค์กรจะมีเสถียรภาพ ทุกสิ่งเท่าเทียมกัน Kszs ทุนที่เพิ่มขึ้น ทุนของทุน 19 3 สัมประสิทธิ์ความเป็นอิสระทางการเงินโดยรวมสะท้อนถึงอัตราส่วนผลตอบแทนต่อสินทรัพย์ K6 0.005 0 0.003 7 อัตราส่วนการหมุนเวียนของสินทรัพย์ K7 1.613 1.141 1.132 สำหรับ... การจัดการ การไหลของเงินทุนในระหว่างกิจกรรมการค้าและการผลิตนำไปสู่การปรับปรุงสภาพทางการเงินขององค์กรเพื่อเพิ่มทางการเงิน... การประเมินกิจกรรมทางธุรกิจที่เป็นส่วนหนึ่งของสถานะการวิเคราะห์ทางการเงินช่วยให้คุณสามารถประเมินผลลัพธ์และประสิทธิผลของ กิจกรรมการผลิตหลักในปัจจุบัน ขอบเขตของการวิเคราะห์กิจกรรมทางธุรกิจคือการเปรียบเทียบผลลัพธ์เชิงปริมาณและคุณภาพหลักของกิจกรรม
14. การวิเคราะห์ต้นทุนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของเงินลงทุนในระบบการวิเคราะห์ห่วงโซ่คุณค่า
    สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น 110,179 40,754 33,546 สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนที่ถือไว้เพื่อขาย - - 194,286 งบดุล 8,716,990 13,075 ... เบี้ยประกันภัยความเสี่ยง 5.80 6.00 6.20 ค่าสัมประสิทธิ์เบต้าของกิจกรรม 0.74 0.76 0 .75 ส่วนต่างของความสามารถในการทำกำไรของธนาคารโดยมีอันดับผู้กู้ยืมสูง 2.00 . .. การเติบโตอย่างรวดเร็วของค่าใช้จ่ายคงที่นั้นสัมพันธ์กับการเปลี่ยนแปลงของผลลัพธ์ทางการเงินอื่น ๆ กล่าวคือรายได้อื่นลดลงและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ เติบโตขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ ทำให้มูลค่ารวมของค่าใช้จ่ายคงที่เพิ่มขึ้น สำหรับระดับความเสี่ยงทางการเงิน . .. ในปี 2551 มูลค่าทุนเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ ในขณะที่ปัจจัยหลักคือการเติบโตของความเสี่ยงด้านการดำเนินงานและการเงินของบริษัท ปัจจัยสนับสนุนคือ 37.92 และ 33.09% ตามลำดับ... เงินสด หนี้สินระยะสั้น 0.2 ขึ้นไป 0.08-0 .2 0.08 และต่ำกว่า เสถียรภาพทางการเงินจากการดำเนินงาน อัตราผลตอบแทนจากการขาย
15. นโยบายสินเชื่อองค์กร: การเปลี่ยนผ่านสู่การจัดการระบบ
    ภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ๆ ศิลปะ 210 220 270 หนี้สินระยะยาว P3 หนี้สินระยะยาว 590 ยากที่จะขาย... จากองค์ประกอบของสินทรัพย์ที่รับรู้ได้ช้าจำเป็นต้องไม่รวมจำนวนลูกหนี้ระยะยาว ซึ่งในเนื้อหาทางเศรษฐกิจเป็นสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนและไว้วางใจในความเป็นไปได้ในการเปลี่ยนรายการในงบดุลนี้เป็นเงินสดในระยะสั้น... สามารถแยกแยะได้สองแนวทางหลักที่กำหนดลักษณะเฉพาะของการสร้างนโยบายขีดจำกัดขององค์กร ด้วยแนวทางแรก ขีดจำกัดของเฉพาะ... ตามแนวทางแรก ขีดจำกัดของลูกหนี้รายใดรายหนึ่งจะพิจารณาจากสถิติสะสมของรายรับเงินสดเฉลี่ยต่อเดือน และตามวิธีที่สองตามยอดรวม วงเงินหนี้ที่คำนวณสำหรับองค์กรใน... อัลกอริธึมการคำนวณ อัตราส่วนสภาพคล่องสัมบูรณ์ K abs A 1 P 1 P 2 อัตราส่วนสภาพคล่องด่วน... A 3 A 4 อัตราส่วนผลตอบแทนจากการขาย P pr P pr B โดยที่ P pr - กำไรจากการขาย B
16. เกี่ยวกับปัญหาการเลือกเกณฑ์ในการวิเคราะห์ความอยู่รอดขององค์กร
    OS ของการลงทุนที่ทำกำไรในสินทรัพย์ที่เป็นสาระสำคัญของการลงทุนทางการเงินระยะยาวและสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น ๆ นักวิทยาศาสตร์ 21 ระบุเกณฑ์สำหรับความสามารถในการแข่งขันของความยั่งยืนทางเศรษฐกิจขององค์กรที่จำลองแบบทางการบัญชี... อัตราส่วนของทุนและตราสารหนี้ 0.601 11 ส่วนของผู้ถือหุ้น อัตราส่วน 2 12 อัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบันของ KTL 0.1 13. อัตราส่วนกำไรจาก... จากข้อมูลในตารางที่ 3 ผู้เขียนแบบจำลองที่อยู่ระหว่างการพิจารณาให้ความสำคัญกับปัจจัยต่างๆ เช่น ส่วนแบ่งของสินทรัพย์หมุนเวียนในทรัพย์สินขององค์กร ผลตอบแทนจากสินทรัพย์จากกำไรสะสม ความสามารถในการทำกำไรของกิจกรรมหลัก ผลผลิตด้านทุน ผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้น แม้ว่าจะมีแนวคิดที่แตกต่างกันเกี่ยวกับลำดับความสำคัญของปัจจัยในตาราง
17. การวิเคราะห์กิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจสำหรับการบริหารงานของหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซีย
    ในปี 2014 ผลตอบแทนจากสินทรัพย์เพิ่มขึ้น 23.202 และเท่ากับ 23.987% นั่นคือ องค์กรเริ่มใช้ทรัพย์สิน... K1 - อัตราส่วนสภาพคล่องในปัจจุบัน K2 - อัตราส่วนส่วนของผู้ถือหุ้น อัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบัน K1 - กำหนดลักษณะของอัตราส่วนส่วนของผู้ถือหุ้นถูกกำหนดให้เป็นอัตราส่วนของ ความแตกต่างระหว่างปริมาณของแหล่งเงินทุนของตัวเองกับต้นทุนจริงของสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น ๆ กับต้นทุนจริงของสินทรัพย์หมุนเวียนที่มีให้กับองค์กร
18. ความครบถ้วนและความน่าเชื่อถือของการวิเคราะห์ทางการเงินของลูกหนี้ในการดำเนินคดีล้มละลาย
    ผลรวมของมูลค่าของสินทรัพย์ไม่มีตัวตนที่ไม่มีชื่อเสียงทางธุรกิจและค่าใช้จ่ายขององค์กรของสินทรัพย์ถาวรที่ไม่รวมต้นทุนทุนสำหรับสินทรัพย์ถาวรที่เช่าการลงทุนระหว่างดำเนินการโดยไม่มีต้นทุนทุนที่ไม่สมบูรณ์สำหรับสินทรัพย์ถาวรที่เช่า การลงทุนที่มีกำไรในสินทรัพย์ที่มีตัวตน การลงทุนทางการเงินระยะยาวอื่น ๆ -สินทรัพย์หมุนเวียน OA สินทรัพย์หมุนเวียน ผลรวมของมูลค่าสินค้าคงเหลือไม่รวมต้นทุนของสินค้าที่จัดส่ง ลูกหนี้การค้าระยะยาว... จำนวนเงินกู้และสินเชื่อที่ต้องชำระคืนภายใน 12 เดือนหลังจากวันที่รายงาน บัญชีเจ้าหนี้เจ้าหนี้ให้กับสมาชิกผู้ก่อตั้งสำหรับ การชำระรายได้และภาระผูกพันระยะสั้นอื่น ๆ รายได้สุทธิของ VN รายได้จากการขายสินค้าการปฏิบัติงานการให้บริการสำหรับ... ในความเห็นของเรา การวิเคราะห์ค่าสัมประสิทธิ์ของความสามารถในการละลายของความมั่นคงทางการเงินและกิจกรรมทางธุรกิจของตารางที่ 3 คำนึงถึง บัญชีตัวบ่งชี้ทั้งหมดที่จำเป็นสำหรับ... Ra ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ % PE U CA P ระดับประสิทธิภาพในการใช้ทรัพย์สินขององค์กรที่มีคุณสมบัติทางวิชาชีพของการจัดการ... RF 3 ปี นอกเหนือจากตัวชี้วัดการวิเคราะห์ธุรกิจของลูกหนี้ กิจกรรมที่อนุญาตให้ประเมินองค์กรใช้เงินทุนได้อย่างมีประสิทธิภาพเพียงใด เพิ่มผลผลิตด้านทุนซึ่งระบุลักษณะปริมาณรายได้จากการขายต่อรูเบิลของการหมุนเวียนสินทรัพย์ถาวร
19. วิธีการประเมินมูลค่าของบริษัทในธุรกรรม M&A โดยใช้ตัวอย่างการเข้าครอบครอง JSC CONCERN KALINA
    Kalina ได้ข้อสรุปดังต่อไปนี้: เงินทุนหมุนเวียนของตัวเองแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญจากศูนย์ในทิศทางที่เป็นบวกซึ่งบ่งบอกถึงความไร้ประสิทธิภาพของการใช้ทรัพยากร ค่าสัมประสิทธิ์เอกราชนั้นสูงกว่ามาตรฐานเล็กน้อยซึ่งบ่งบอกถึงแนวโน้มของ บริษัท ในการลดประสิทธิภาพสินทรัพย์ถาวร ดัชนีแสดงกิจกรรมของบริษัทที่ลดลงในการใช้เงินทุนของตนเองในการจัดหาเงินทุนในสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน แนวโน้มที่จะเพิ่มส่วนแบ่งของหนี้สินระยะยาว อัตราส่วนสภาพคล่องต่ำกว่าค่ามาตรฐาน... บุคคล 165092 2.56 นิติบุคคลอื่น 1006342 15.63 รวม 6438348 100 ตำแหน่งของบริษัทในเมทริกซ์ของกลยุทธ์ทางการเงินด้วย... อัตราการลงทุนซ้ำ - 76 92 87 - - ส่วนของความสามารถในการทำกำไร - 0.18 0.13 0.28 - - อัตราการเติบโตที่ยั่งยืน 15.68 13.54 11.71 ... ทุน Sareh ที่จัดสรรสำหรับการซื้อและปรับปรุงสินทรัพย์ถาวรนับพัน rubles 940813 362026 860118 3123011 2129336 2439278 2778093 2817892 FCFF เงินสดฟรี... เราได้คาดการณ์จำนวนหนี้และเงินสดที่คำนวณตามสมมติฐานข้างต้น อย่างไรก็ตาม เราไม่มีข้อมูลเพียงพอที่จะทำการปรับเปลี่ยน
20. การประเมินความเสี่ยงของความน่าจะเป็นที่จะล้มละลายโดยใช้แบบจำลอง Logit
    OD โดยที่ VAScor คือการปรับปรุงสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน เช่น ลบค่าความนิยมซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของสินทรัพย์ไม่มีตัวตนและทุน... Vm - รายได้รวมเฉลี่ยต่อเดือน เช่น รายได้โดยไม่หักภาษีทางอ้อมที่ได้รับสำหรับรอบระยะเวลารายงานหารด้วยจำนวนเดือนใน ระยะเวลาการรายงาน 2 ค่าสัมประสิทธิ์ที่แสดงถึงความมั่นคงทางการเงินขององค์กร 2.1 ค่าสัมประสิทธิ์ความเป็นอิสระของความเป็นอิสระทางการเงิน Kfn Kfn สะท้อนถึงส่วนแบ่งของสินทรัพย์ ... Al K โดยที่ Al คือสินทรัพย์สภาพคล่องที่คำนวณในงบดุลและภาคผนวกเป็นจำนวนเงินสด เงินลงทุนทางการเงินระยะสั้น ของสินค้าที่จัดส่ง สินค้าสำเร็จรูป สินค้าเพื่อขายต่อ ลูกหนี้ระยะสั้นและสินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ๆ ค่าวิกฤตของ Ktl ≥ 1 1. ถ้า CPS ≤ 6 เดือน และ... ประการที่ห้า แบบจำลองที่มีอยู่ใช้ในการวิเคราะห์ช่วงของตัวบ่งชี้ที่ จำกัด ที่กำหนดสภาพคล่อง ความสามารถในการละลายความสามารถในการทำกำไรและตามกฎแล้วจะมีการขยายหรือแก้ไขโมเดลตะวันตกของ 60-80 ของ XX ในวงกลม ... X5 อัตราส่วนของทุนถาวรต่อสินทรัพย์สุทธิ X6 - อัตราส่วนของเงินทุนหมุนเวียนต่อปริมาณการขาย เพิ่มเติมตาม ... R3 - อัตราส่วนสภาพคล่องสัมบูรณ์คืออัตราส่วนของเงินสดต่อหนี้สินหมุนเวียน ในกรณีนี้สำหรับรุ่นแรก M V Evstropov กำหนดเกณฑ์ที่มีผลบังคับ

ความสามารถในการทำกำไรเป็นตัวแปรที่นักลงทุนจำนวนมากพิจารณาว่าเป็นกุญแจสำคัญในการตัดสินใจเกี่ยวกับการลงทุนในโครงการใดโครงการหนึ่ง ผู้ประกอบการทั้งในปัจจุบันและที่มีศักยภาพหลายรายก็ยึดมั่นในจุดยืนเดียวกัน มักจะพิจารณาพื้นที่เฉพาะของธุรกิจสำหรับโอกาสในการดำเนินกิจกรรมเชิงพาณิชย์โดยพิจารณาจากผลลัพธ์ที่คาดหวังในแง่ของความสามารถในการทำกำไรเป็นหลัก อย่างไรก็ตาม ตัวบ่งชี้ที่เกี่ยวข้องอาจมีความสัมพันธ์กับองค์ประกอบที่หลากหลายของรูปแบบธุรกิจของบริษัท หนึ่งในนั้นคือสินทรัพย์ถาวร อะไรคือลักษณะเฉพาะของการคำนวณความสามารถในการทำกำไรที่เกี่ยวข้องกับสิ่งเหล่านี้? การกำหนดตัวบ่งชี้จากมุมมองการพัฒนาธุรกิจอาจมีประโยชน์อย่างไร

คำจำกัดความของการทำกำไร

ก่อนที่จะพูดถึงความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวร เรามาศึกษาคำจำกัดความของคำที่เกี่ยวข้องในการตีความที่กว้างขึ้นก่อน วิทยานิพนธ์ทั่วไปของนักวิจัยเกี่ยวกับแนวคิดที่กำลังพิจารณามีอะไรบ้าง การทำกำไรส่วนใหญ่มักหมายถึงระดับของรายได้ส่วนเกินมากกว่าค่าใช้จ่ายขององค์กรซึ่งแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์ ตามกฎแล้ว - เป็นรายปี หากองค์ประกอบที่สองมากกว่าองค์ประกอบแรก ความสามารถในการทำกำไรจะถูกประเมินว่าเป็นค่าลบ

คำที่เป็นปัญหาอาจคล้ายกัน เช่น กับดอกเบี้ยธนาคาร ผู้ฝากเงินที่มอบเงินจำนวนหนึ่งให้กับสถาบันการเงิน แล้วกลับมาภายหลังช่วงระยะเวลาหนึ่ง เช่น หนึ่งปี แล้วรับคืนพร้อมดอกเบี้ย ในทางกลับกัน ผู้ประกอบการที่ลงทุนในธุรกิจบางอย่างหลังจากช่วงระยะเวลาหนึ่งมีสิทธิ์คาดหวังผลตอบแทนจากการลงทุนรวมถึงดอกเบี้ยเพิ่มเติมเพิ่มเติมซึ่งจะเป็นตัวกำหนดความสามารถในการทำกำไร

ในบางกรณี คำที่เป็นปัญหามีความเกี่ยวข้องโดยตรงกับแนวคิดเรื่องความสามารถในการทำกำไร อย่างไรก็ตาม การระบุตัวตนของพวกเขาอาจไม่ถูกต้องเสมอไป การทำกำไรเป็นตัวบ่งชี้สัมพัทธ์ ส่วนการทำกำไรเป็นตัวบ่งชี้ที่แน่นอน องค์กรที่มีรายได้ 20 ล้านรูเบิลและความสามารถในการทำกำไร 10% จะสามารถทำกำไรได้มากกว่าบริษัทที่มีรายได้ 1 ล้านรูเบิลและความสามารถในการทำกำไร 70% อย่างไรก็ตาม แนวคิดที่สอดคล้องกันอยู่ติดกัน ดังนั้นหากไม่มีผลกำไรก็ไม่มีผลกำไร เมื่อสร้างแผนธุรกิจ สิ่งสำคัญคือต้องแยกแยะระหว่างแนวคิดเหล่านี้อย่างถูกต้องและกำหนดลำดับความสำคัญที่จำเป็น

คำจำกัดความของสินทรัพย์ถาวร

มีอีกคำหนึ่งซึ่งเป็นสาระสำคัญที่มีประโยชน์ในการศึกษาก่อนที่จะสำรวจข้อมูลเฉพาะของตัวบ่งชี้เช่นความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวร แนวทางการตีความแบบใดที่ใช้กันทั่วไปในหมู่นักวิจัย? สำหรับสินทรัพย์ถาวร นักเศรษฐศาสตร์ส่วนใหญ่มักจะเข้าใจสินทรัพย์ของบริษัทซึ่งแสดงด้วยทรัพยากรจริงที่ใช้เป็นเครื่องมือในการผลิต นี่อาจเป็นอุปกรณ์จากสายการผลิตของโรงงาน เครื่องจักร คอมพิวเตอร์ สินทรัพย์ถาวรต้องมีอายุการใช้งานค่อนข้างนาน - อย่างน้อยหนึ่งปีภาษี เกณฑ์สำคัญสำหรับการจัดประเภททรัพยากรเป็นสินทรัพย์ถาวรสามารถนำเสนอได้ในรายการต่อไปนี้: ผลิตภัณฑ์ที่ใช้ในกระบวนการผลิตเป็นประจำ ได้รับการคืนเงินตามความสัมพันธ์กับวงจรการผลิต คงการทำงานและรูปแบบไว้ตลอดอายุการใช้งาน และใช้เป็นหลัก โดยพนักงานจ้างของบริษัท

ธุรกิจสามารถใช้ตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรได้หลากหลาย มาดูพวกเขากันดีกว่า สิ่งนี้จะมีประโยชน์ในการกำหนดบทบาทเฉพาะของการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวร: ในด้านหนึ่งมันเป็นตัวบ่งชี้ที่เป็นอิสระในอีกด้านหนึ่งมันเป็นองค์ประกอบของการประเมินคุณภาพของรูปแบบธุรกิจอย่างครอบคลุม

ตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไร

ก่อนอื่นเราควรเน้นตัวบ่งชี้เช่นความสามารถในการทำกำไรจากการขาย มันสะท้อนถึงจำนวนกำไรที่ตรงกับหน่วยที่ได้รับของสกุลเงินหนึ่งๆ ในการคำนวณอัตราส่วนนี้ จำเป็นต้องหารกำไรสุทธิด้วยรายได้จากผลิตภัณฑ์ที่ขาย ในทั้งสองกรณี ตัวชี้วัดจะต้องดำเนินการในช่วงเวลาเดียวกัน

ตัวบ่งชี้สำคัญถัดไปคือผลตอบแทนจากสินทรัพย์ ในการคำนวณ จำเป็นต้องหารจำนวนกำไรทั้งหมดในช่วงเวลาหนึ่งด้วยมูลค่าเฉลี่ยของสินทรัพย์ที่บริษัทมีอยู่ ตัวบ่งชี้นี้ช่วยให้ก่อนอื่นสามารถประเมินประสิทธิผลของการลงทุนในธุรกิจตลอดจนคุณภาพของการจัดการองค์กร

ตัวบ่งชี้ที่สำคัญถัดไปคือผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้นของบริษัท กำหนดโดยการหารกำไรสุทธิประจำปีของบริษัทด้วยมูลค่าเฉลี่ยที่สะท้อนถึงเงินทุนของบริษัท มักจะแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์ พารามิเตอร์ที่พิจารณาใช้เพื่อเปรียบเทียบผลการดำเนินงานของกิจกรรมทางธุรกิจของสองบริษัทที่ดำเนินงานในอุตสาหกรรมที่แตกต่างกัน ความต้องการที่คล้ายกันอาจเกิดขึ้นหากทั้งสองบริษัทมีเจ้าของคนเดียวกัน และเขาต้องการประเมินประสิทธิภาพของการลงทุนในส่วนใดส่วนหนึ่งโดยเฉพาะ บางครั้งพารามิเตอร์นี้ใช้เพื่อประเมินโอกาสในการให้กู้ยืมทางธุรกิจ

ลักษณะเฉพาะของการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวร

ตอนนี้เราสามารถศึกษาพารามิเตอร์เช่นความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวรได้ นักเศรษฐศาสตร์หลายคนพิจารณาว่าเป็นหนึ่งในการประเมินประสิทธิผลของรูปแบบธุรกิจของบริษัทในส่วนการผลิตที่เป็นสากลมากที่สุด ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวรแสดงการเปลี่ยนแปลงของผลตอบแทนจากการลงทุนในทรัพยากรที่เกี่ยวข้อง - ในรูปแบบของกำไรต่อหน่วยการเงินแต่ละหน่วยซึ่งสะท้อนถึงมูลค่าของสินทรัพย์

ความสำคัญของตัวบ่งชี้ที่เป็นปัญหาได้รับการอธิบายโดยผู้เชี่ยวชาญโดยช่วยให้สามารถวิเคราะห์ไม่เพียงแต่ประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจของการลงทุนในการผลิตเท่านั้น แต่ยังรวมถึงคุณภาพของงานของผู้เชี่ยวชาญโดยใช้อุปกรณ์ที่เหมาะสม ทำให้สามารถระบุกระบวนการทางธุรกิจที่มีปัญหาได้ ต้องการการเพิ่มประสิทธิภาพ

การคำนวณความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวร

คุณจะคำนวณความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวรได้อย่างไร? เช่นเดียวกับกรณีอื่นๆ การกำหนดค่าที่แท้จริงของตัวบ่งชี้ที่เป็นปัญหาจะขึ้นอยู่กับการใช้งานใน "สูตร" ที่สอดคล้องกันของตัวบ่งชี้ที่สะท้อนถึงจำนวนกำไรทั้งหมด ในกรณีนี้ควรใช้ตัวบ่งชี้นี้ร่วมกับต้นทุนในการได้มาซึ่งสินทรัพย์ถาวร ในกรณีนี้ ผู้เชี่ยวชาญแนะนำให้คำนวณค่าเฉลี่ย ซึ่งค่อนข้างสมเหตุสมผล - มูลค่าของกองทุนสามารถเปลี่ยนแปลงได้ในระหว่างปีภาษี ตัวบ่งชี้ที่ได้รับระหว่างการคำนวณที่เกี่ยวข้องสามารถสะท้อนถึงผลกำไรที่แต่ละองค์ประกอบของโครงสร้างพื้นฐานการผลิตที่อยู่ในโครงสร้างของสินทรัพย์ถาวรสามารถนำมาได้

อัลกอริธึมใดที่ใช้ในการคำนวณความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวร สูตรดังต่อไปนี้: นำจำนวนกำไรสุทธิมาหารด้วยมูลค่าของกองทุนที่เกี่ยวข้อง ผลลัพธ์ที่ได้จะคูณด้วย 100% สูตรที่ใช้ในการกำหนดตัวบ่งชี้ดังกล่าวเนื่องจากความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวรนั้นง่ายมาก แต่ช่วยให้คุณสามารถกำหนดตัวเลขที่มีนัยสำคัญอย่างยิ่งจากมุมมองของการประเมินประสิทธิภาพของรูปแบบธุรกิจของบริษัท วัตถุประสงค์หลักของการคำนวณที่เป็นปัญหาคือเพื่อกำหนดเปอร์เซ็นต์ของกำไรที่มีความสัมพันธ์กับหน่วยการเงินที่ลงทุนในสินทรัพย์ถาวร

ความสำคัญเชิงปฏิบัติของการกำหนดความสามารถในการทำกำไร

ความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวรและตัวชี้วัดประสิทธิภาพของโมเดลธุรกิจที่ตามมานั้นมีความสำคัญไม่เพียงแต่จากมุมมองของการเพิ่มประสิทธิภาพการจัดการธุรกิจเท่านั้น ตัวชี้วัดที่เกี่ยวข้องสามารถกลายเป็นปัจจัยสำคัญในความสำเร็จของการสื่อสารระหว่างฝ่ายบริหารองค์กรและผู้เล่นภายนอก เช่น นักลงทุน ธนาคาร ลูกค้า และรัฐ บริษัทที่แสดงความสามารถในการทำกำไรสูงจากเงินทุนคงที่และเงินทุนหมุนเวียนมีโอกาสที่ดีกว่าในการดึงดูดเงินทุนจากบุคคลที่สามและเข้าร่วมในโครงการขนาดใหญ่ระดับชาติและระดับนานาชาติในฐานะหุ้นส่วนของรัฐ

เช่นเดียวกันอาจกล่าวได้เกี่ยวกับโอกาสในการได้รับสินเชื่อที่มีกำไร การทำกำไร - ในทุกรูปแบบ - ธนาคารถือได้ว่าเป็นเกณฑ์ชั้นนำในการประเมินความสามารถในการละลายของผู้กู้ยืมองค์กร

ลักษณะเฉพาะของการวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวร

ในบางกรณี องค์กรอาจทำการวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวร กิจกรรมดังกล่าวสามารถจัดขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์ในการ:

• การกำหนดพื้นที่การผลิตที่มีประสิทธิภาพมากที่สุดและน้อยที่สุด
• การประเมินคุณภาพงานของพนักงาน
• การระบุปัจจัยที่กำหนดล่วงหน้าถึงการเพิ่มความสามารถในการทำกำไรของการผลิตโดยทั่วไปหรือในพื้นที่เฉพาะ

ตามกฎแล้วการวิเคราะห์ตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวรนั้นดำเนินการโดยมีความสัมพันธ์กับการศึกษาตัวบ่งชี้อื่น ๆ ที่ระบุไว้

เกณฑ์สำคัญอีกประการหนึ่ง - ควรพิจารณาตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวรในเชิงพลวัต เป็นไปได้ว่าการนำอุปกรณ์ประเภทใหม่ๆ เข้ามาในโครงสร้างการผลิตจะส่งผลเชิงบวกมากที่สุดต่อประสิทธิภาพของโมเดลธุรกิจ แต่ฝ่ายบริหารของบริษัทจะต้องบันทึกช่วงเวลาที่จะบ่งชี้สิ่งนี้ วิธีหนึ่งในการทำเช่นนี้คือการคำนวณความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวรเมื่อเวลาผ่านไป

โปรดทราบว่าในกรณีนี้ การตีความตัวบ่งชี้ไดนามิกที่เกี่ยวข้องอย่างถูกต้องเป็นสิ่งสำคัญมาก โครงสร้างการผลิตและข้อมูลเฉพาะของผลิตภัณฑ์อาจมีการเปลี่ยนแปลงเมื่อเวลาผ่านไป ดังนั้นสายการผลิตโรงงานผลิตเสื้อผ้ากันหนาวอาจเป็นเวิร์กช็อปหลักในช่วงต้นปี และในช่วงปลายปี ก็สามารถเป็นเวิร์กช็อปรองในด้านปริมาณผลิตภัณฑ์ที่ผลิตได้ในขณะที่สินค้า ที่จำหน่ายสู่ตลาดแล้วจำหน่ายหมด ตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรในกรณีแรกอาจลดลงอย่างมาก อย่างไรก็ตาม จากมุมมองของรูปแบบธุรกิจ สิ่งนี้อาจไม่สำคัญเนื่องจากมียอดขายจำนวนมากและมีระดับกำไรสูงสำหรับเจ้าของธุรกิจ อย่างไรก็ตามหากตัวบ่งชี้ที่เกี่ยวข้องลดลงในขณะที่ปริมาณการผลิตยังคงเท่าเดิม ตัวบ่งชี้ดังกล่าวอาจบ่งบอกถึงปัญหาในรูปแบบธุรกิจของบริษัท

การทำกำไรเป็นตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพของโมเดลธุรกิจ

ความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวรและการวิเคราะห์ร่วมกับการศึกษาตัวบ่งชี้อื่น ๆ สามารถแสดงให้เห็นว่าในความเป็นจริงแล้วองค์กรจำเป็นต้องปรับปรุงฐานการผลิตหรือประสิทธิภาพของโมเดลธุรกิจที่ลดลงนั้นเกิดจากความยากลำบากในภาคสนามหรือไม่ ของการขาย เป็นไปได้ว่าปัญหาเหล่านี้จะเชื่อมโยงถึงกัน ดังนั้นเทคโนโลยีที่ล้าสมัยสำหรับการผลิตเสื้อผ้าฤดูหนาวอาจกำหนดล่วงหน้าถึงการก่อตัวของราคาขายที่สูงซึ่ง บริษัท จะชดเชยต้นทุน ส่งผลให้ยอดขายลดลงเนื่องจากผู้ซื้อไม่พร้อมที่จะซื้อของในราคาที่กำหนดหรือจะซื้อถูกกว่าจากคู่แข่งได้

ความสามารถในการทำกำไรที่เพิ่มขึ้นของสินทรัพย์ถาวรซึ่งบันทึกเป็นแนวโน้มที่มั่นคงอาจบ่งชี้ว่ากระบวนการทางเทคโนโลยีในองค์กรสอดคล้องกับความต้องการของตลาดในปัจจุบัน การใช้โซลูชั่นใหม่ในสายการผลิตของโรงงานสามารถกำหนดล่วงหน้าในการลดต้นทุน ซึ่งส่งผลให้เกิดราคาที่ต่ำและความต้องการของผู้บริโภคที่เพิ่มขึ้นสำหรับผลิตภัณฑ์ของบริษัทในเวลาต่อมา ซึ่งสามารถให้ผลกำไรสูงเพียงพอของธุรกิจโดยรวม หรือ ระดับผลกำไรของบริษัทที่ต้องการ

การทำกำไรเป็นตัวบ่งชี้คุณภาพการลงทุน

ความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวรเป็นลักษณะของ บริษัท ไม่เพียงแต่จากมุมมองของประสิทธิภาพของสายการผลิตและการเปลี่ยนแปลงการขายเท่านั้น ตัวบ่งชี้นี้อาจมีความสำคัญในแง่ของการประเมินคุณภาพการกระจายเงินลงทุนในแผนกโครงสร้างของธุรกิจ

สถานการณ์เป็นไปได้ที่ฝ่ายบริหารขององค์กรใช้เงินจำนวนมากในการอัปเดตสินทรัพย์ถาวร หลังจากนั้นเจ้าของจะต้องการประเมินความสามารถในการทำกำไรของทรัพยากรที่เกี่ยวข้องในช่วงเวลาต่างๆ หากราคาผันแปรลง และยิ่งไปกว่านั้น ไม่ได้สัดส่วนกับอัตราส่วนของราคาสำหรับอุปกรณ์เก่าและอุปกรณ์ใหม่อย่างชัดเจน ผู้จัดการของบริษัทอาจพิจารณาทบทวนกลยุทธ์ในการลงทุนในทรัพยากรการผลิตที่เหมาะสมอีกครั้ง อย่างไรก็ตาม ข้อยกเว้นอาจเป็นสถานการณ์ที่กำไรสุทธิของบริษัทเพิ่มขึ้น แม้ว่าความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวรจะลดลงก็ตาม

ความสามารถในการทำกำไรที่มากขึ้นจะดีกว่าสำหรับบริษัทหรือไม่?

เราสามารถพูดได้ว่าค่าตัวบ่งชี้จำนวนมากที่อยู่ระหว่างการพิจารณานั้นบ่งบอกถึงลักษณะธุรกิจในด้านบวกอย่างชัดเจนหรือไม่? โดยทั่วไปนี่เป็นเรื่องจริง ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวรที่สูงบ่งชี้ว่าในด้านหนึ่งมีต้นทุนที่ต่ำของบริษัท และอีกด้านหนึ่งคือมีอัตราการขายที่เพียงพอ ทั้งสองอย่างสามารถกำหนดล่วงหน้าได้จากความสามารถในการผลิตของกระบวนการผลิต ซึ่งส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับความสามารถของฝ่ายบริหารของบริษัทในการลงทุนในโซลูชันบางอย่าง

ในเวลาเดียวกัน ความสามารถในการทำกำไรที่สูงเกินไปของธุรกิจ รวมถึงในแง่ของการวัดตัวบ่งชี้ที่สอดคล้องกันสำหรับสินทรัพย์ถาวร อาจบ่งบอกถึงศักยภาพที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงของบริษัทในแง่ของการขยายตลาด การแข่งขันที่ต่ำในส่วนของกิจกรรมทางเศรษฐกิจโดยเฉพาะ และ อีกทั้งบริษัทอาจประหยัดค่าใช้จ่ายที่สำคัญ เช่น รายการเพื่อสังคม

ในทางกลับกัน ความสามารถในการทำกำไรที่ต่ำของสินทรัพย์ถาวรแสดงให้เห็นว่าฝ่ายบริหารไม่ได้ลงทุนอย่างมีประสิทธิภาพมากนักในการปรับปรุงการผลิตให้ทันสมัย ​​ในทางกลับกัน บริษัทอาจดำเนินงานในส่วนที่มีการแข่งขันค่อนข้างรุนแรง ซึ่งเป็นเรื่องยากที่จะทำให้สินค้าที่ผลิตโดยเฉพาะมีความคล่องตัวมากขึ้นโดยพื้นฐาน และยังช่วยลดต้นทุนการผลิตด้วย การเชื่อมโยงพารามิเตอร์ที่เกี่ยวข้องดังที่เรากล่าวไว้ข้างต้นกับความสามารถในการทำกำไรจะเป็นประโยชน์ บริษัทที่มีปริมาณมากซึ่งมีความสามารถในการทำกำไรสุทธิต่ำกว่าสามารถสร้างเงินทุนได้มากกว่าบริษัทที่มีปริมาณน้อยซึ่งมาพร้อมกับประสิทธิภาพที่สูงในประเภทที่เกี่ยวข้อง รูปแบบที่คล้ายกันอาจเป็นลักษณะของความสัมพันธ์ระหว่างความสามารถในการทำกำไรและผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวร หากเจ้าของบริษัทพอใจกับทุนสุทธิที่ได้รับในรูปของเงินปันผล ปัจจัยความสามารถในการทำกำไรอาจเป็นเรื่องรองสำหรับเขา

ผลลัพธ์ที่ต้องการของทุกองค์กรคือผลกำไร อย่างไรก็ตาม กำไรในแง่สัมบูรณ์ (เป็นรูเบิล พันหรือล้าน) เป็นเพียงตัวเลขในงบกำไรขาดทุน สำหรับเจ้าของหรือนักลงทุน แน่นอนว่าสิ่งนี้สำคัญ แต่ยังให้ข้อมูลไม่เพียงพอ เพื่อให้เข้าใจว่ากำไรนี้ได้มายากเพียงใด มีตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรที่เรียกว่าตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไร หนึ่งในนั้นคือความสามารถในการทำกำไรจากการผลิต

การทำกำไรของการผลิตสัมพันธ์กับจำนวนกำไรที่ได้รับกับจำนวนเงินที่ทำให้สามารถรับได้ โดยแสดงจำนวนกำไรต่อ 1 รูเบิล สินทรัพย์การผลิตที่ใช้แล้ว ยิ่งใช้เงินทุนน้อยลงเพื่อให้ได้ผลกำไรจำนวนหนึ่ง ความสามารถในการทำกำไรของการผลิตก็จะยิ่งสูงขึ้น และประสิทธิภาพของบริษัทก็จะสูงขึ้นตามไปด้วย

อ่านบทความของเราเกี่ยวกับตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรอื่นๆ:

• “การกำหนดผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (สูตรงบดุล)”
• “การกำหนดผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (สูตร)”

สูตรการทำกำไรของการผลิต

ความสามารถในการทำกำไรของการผลิตคืออัตราส่วนของจำนวนกำไรทั้งหมด (กำไรในงบดุล) ต่อต้นทุนเฉลี่ยต่อปีของเงินทุนคงที่และเงินทุนหมุนเวียน

สูตรการคำนวณความสามารถในการทำกำไรของการผลิตมีดังนี้:

Rproduct = Pr / (OF + ObS) × 100,

Rproduct—ความสามารถในการทำกำไรจากการผลิต

PF - ต้นทุนเฉลี่ยของสินทรัพย์การผลิตคงที่สำหรับรอบระยะเวลาการเรียกเก็บเงิน

OBC คือต้นทุนเงินทุนหมุนเวียนโดยเฉลี่ย

จะรับตัวเลขสำหรับการคำนวณได้ที่ไหน

ข้อมูลสำหรับการคำนวณความสามารถในการทำกำไรของการผลิตนั้นนำมาจากงบการเงินบางส่วนและอีกส่วนหนึ่งมาจากการวิเคราะห์ทางบัญชี

ดังนั้นเราจึงได้รับจำนวนกำไรในงบดุลจากงบกำไรขาดทุน - จากบรรทัด 2300 "กำไร (ขาดทุน) ก่อนหักภาษี" ของแบบฟอร์ม 2

อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับรายงานนี้ในบทความ “กรอกแบบฟอร์ม 2 ของงบดุล (ตัวอย่าง)” .

ข้อมูลสำหรับตัวส่วนของเศษส่วนมักจะต้องค้นหาในการลงทะเบียนการบัญชีเชิงวิเคราะห์ ไม่น่าจะสามารถนำตัวเลขจากงบดุลไปได้ ตัวอย่างเช่น เนื่องจากสะท้อนถึงข้อมูลรวมเกี่ยวกับสินทรัพย์ถาวรขององค์กร และในการคำนวณความสามารถในการทำกำไรของการผลิต จึงจำเป็นต้องมียอดคงเหลือของสินทรัพย์การผลิต ซึ่งหมายความว่าจำเป็นต้องมีข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับระบบปฏิบัติการ

ความสามารถในการทำกำไรในการผลิตการทำกำไรของผลิตภัณฑ์และความสามารถในการขาย - มีความแตกต่างหรือไม่?

แน่นอนว่ามี เหล่านี้เป็นประเภทการทำกำไรที่แยกจากกัน โดยมีตัวบ่งชี้อิสระสามตัว ได้มีการกล่าวไปแล้วข้างต้นว่าความสามารถในการทำกำไรในการผลิตแสดงส่วนแบ่งกำไรต่อ 1 รูเบิล สินทรัพย์การผลิตที่ใช้ไป

ในทางกลับกันความสามารถในการทำกำไรของผลิตภัณฑ์จะแสดงจำนวนกำไรต่อ 1 รูเบิล ต้นทุน (เต็มหรือการผลิต) คำนวณโดยใช้สูตร:

Rpr = ราคา / เอส × 100,

โดยที่: Rpr - ความสามารถในการทำกำไรของผลิตภัณฑ์

ราคา - กำไร;

ซีซี - ราคาต้นทุน

สำหรับความสามารถในการทำกำไรของการขาย (เรียกอีกอย่างว่าความสามารถในการทำกำไรทั้งหมด) จะมีข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนกำไรต่อ 1 รูเบิล รายได้. คำนวณโดยใช้สูตร:

ROS = ราคา / Op × 100%,

โดยที่: ROS - ผลตอบแทนจากการขาย

ราคา - กำไร;

Op - ปริมาณการขายหรือรายได้

อย่างที่คุณเห็น ตัวบ่งชี้แตกต่างกันมากทั้งในด้านความหมายและการคำนวณ และไม่ควรสับสน

% (ร้อยละ)

คำอธิบายของตัวบ่งชี้

ความแตกต่างระหว่างความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์การผลิตและผลตอบแทนจากสินทรัพย์คือตัวบ่งชี้แรกคำนึงถึงเฉพาะสินทรัพย์ที่มีประสิทธิผลนั่นคือส่วนที่มีส่วนร่วมในกระบวนการผลิต ซึ่งรวมถึงสินทรัพย์ถาวร (ซึ่งนำเข้าสู่กระบวนการผลิต) สินค้าคงคลัง ฯลฯ ตัวบ่งชี้นี้คำนวณเป็นอัตราส่วนของกำไรสุทธิต่อจำนวนสินทรัพย์การผลิตโดยเฉลี่ยต่อปี เป็นตัวชี้วัดประสิทธิภาพของกระบวนการผลิตของบริษัท

ค่ามาตรฐาน:

แน่นอนว่าบริษัทจะสนใจมูลค่าที่สูงขึ้นของอัตราส่วนนี้ เนื่องจากจะบ่งบอกถึงการใช้สินทรัพย์ที่สร้างรายได้อย่างมีประสิทธิภาพ มูลค่าควรเปรียบเทียบกับมูลค่าของคู่แข่ง

แนวทางการแก้ปัญหาการหาอินดิเคเตอร์ที่อยู่นอกขีดจำกัดมาตรฐาน

หากระดับการใช้อุปกรณ์ในปัจจุบันและที่วางแผนไว้ช่วยให้คุณสามารถขายสินทรัพย์ถาวรบางส่วนได้ (หากไม่จำเป็นในอนาคตอันใกล้) ก็ควรทำเช่นนี้ หากระดับสินค้าคงคลังสูงเกินไป ก็จำเป็นต้องปรับโครงสร้างให้เหมาะสมและขายส่วนที่เกินออกไป ในอนาคตจำเป็นต้องรักษาปริมาณสินค้าคงคลังให้น้อยที่สุด แต่จะทำให้กระบวนการผลิตมีความต่อเนื่อง

สูตรการคำนวณ:

อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์การผลิต = กำไร (ขาดทุน) สุทธิ / จำนวนสินทรัพย์ถาวรและสินค้าคงเหลือเฉลี่ยต่อปี * 100% (1)

จำนวนสินทรัพย์ถาวรและสินค้าคงเหลือเฉลี่ยต่อปี = (ขนาดของสินทรัพย์ถาวรและสินค้าคงเหลือต้นปี + ขนาดของสินทรัพย์ถาวรและสินค้าคงเหลือ ณ สิ้นปี) / 2 (2)

หากต้องการกำหนดจำนวนเงินเฉลี่ยต่อปีให้แม่นยำยิ่งขึ้น คุณสามารถใช้ตัวบ่งชี้ ณ สิ้นไตรมาสหรือสิ้นปี:

จำนวนสินทรัพย์ถาวรและสินค้าคงเหลือเฉลี่ยต่อปี = (ผลรวมต้นทุนของสินทรัพย์ถาวรและสินค้าคงเหลือ ณ สิ้นไตรมาส) / 4 (3)

จำนวนสินทรัพย์ถาวรและสินค้าคงเหลือเฉลี่ยต่อปี = (ผลรวมต้นทุนของสินทรัพย์ถาวรและสินค้าคงเหลือ ณ สิ้นไตรมาส) / 12 (4)

การเลือกสูตรขึ้นอยู่กับความสามารถของบุคคลที่วิเคราะห์ข้อมูลและข้อมูลใดที่เขามี

ตัวอย่างการคำนวณ:

บริษัท OJSC "เว็บ-นวัตกรรม-บวก"

หน่วยวัด: พันรูเบิล

สมดุล	เมื่อวันที่ 31 ธันวาคม 2559	เมื่อวันที่ 31 ธันวาคม 2558	เมื่อวันที่ 31 ธันวาคม 2557
สินทรัพย์
I. สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน
สินทรัพย์ถาวร (มูลค่าคงเหลือ)	89	88	88
ยอดรวมสำหรับส่วนที่ 1	89	88	88
ครั้งที่สอง สินทรัพย์หมุนเวียน
ปริมาณสำรองที่มีประสิทธิผล	56	58	59
การผลิตที่ยังไม่เสร็จ	61	67	69
ยอดรวมสำหรับส่วนที่ II	353	332	359
สมดุล	442	420	447

อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์การผลิต (2559) = 93/ (89 /2 + 88 /2 + 56/2 + 58/2 + 61/2 + 67/2) * 100 = 44.39%

อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์การผลิต (2558) = 98/ (88 /2 + 88 /2 + 58/2+59/2+67/2+69/2) *100 = 45.69%

โดยทั่วไป ความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์การผลิตยังคงอยู่ในระดับที่มั่นคง ซึ่งบ่งชี้ถึงโครงสร้างที่เหมาะสมของสินทรัพย์การผลิต ในปี 2016 ทุกรูเบิลที่ลงทุนในองค์ประกอบสินทรัพย์เหล่านี้ส่งผลให้มีกำไรสุทธิ 44.39 โกเปค ดังนั้นกระบวนการผลิตที่ OJSC “Web-Innovation-plus” จึงมีประสิทธิภาพ

เราจะพิจารณาอัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรหลักและสูตรสำหรับการคำนวณที่ใช้ในการวิเคราะห์ทางการเงิน

อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไร คำนิยาม

อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไร (เยอรมันผู้เช่า- ทำกำไรได้) – ตัวบ่งชี้ที่สะท้อนถึงระดับประสิทธิภาพขององค์กร ตัวบ่งชี้เหล่านี้สัมพันธ์กันและประเมินความสามารถในการทำกำไรของระบบองค์กรต่างๆ ยิ่งอัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรสูงเท่าใด การใช้ทรัพยากรขององค์กรก็มีประสิทธิภาพมากขึ้นเท่านั้น

อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรทำหน้าที่เป็นเครื่องมือการจัดการในการลงทุน นวัตกรรม บุคลากร ราคา การผลิต และกลยุทธ์การตลาดขององค์กร

มีตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรที่แตกต่างกันมากมาย ในบทความนี้ เราจะดูอัตราส่วนที่พบและใช้บ่อยที่สุดในการฝึกปฏิบัติ ในการคำนวณอัตราส่วนความสามารถในการทำกำไร จำเป็นต้องมีข้อมูลการรายงานทางการเงิน

พิจารณาอัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรขององค์กร 14 ประการ:

อัตราส่วนผลตอบแทนจากสินทรัพย์ - ROA 3 สูตรคำนวณ

อัตราส่วนผลตอบแทนจากสินทรัพย์(ภาษาอังกฤษ)กลับ บน สินทรัพย์, ROA) – ตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพการใช้สินทรัพย์ขององค์กรและคำนวณเป็นอัตราส่วนของกำไรสุทธิขององค์กร (หลังหักภาษี) ต่อจำนวนสินทรัพย์ กล่าวอีกนัยหนึ่ง ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (ROA) สะท้อนถึงความสามารถในการทำกำไรที่เกิดจากทั้งทุนและตราสารหนี้ ยิ่งอัตราส่วนผลตอบแทนต่อสินทรัพย์สูงเท่าไร องค์กรก็จะยิ่งมีประสิทธิภาพมากขึ้นเท่านั้น

สูตรคำนวณ ROA ตัวเลือกที่ 1
ตัวเลือกแรกในการคำนวณอัตราส่วนผลตอบแทนต่อสินทรัพย์คืออัตราส่วนของกำไรสุทธิหลังหักภาษีต่อสินทรัพย์รวมโดยเฉลี่ย สูตรการคำนวณแสดงไว้ด้านล่าง:

รายได้สุทธิ – กำไรสุทธิของวิสาหกิจหลังหักภาษี

สินทรัพย์รวม – สินทรัพย์รวมโดยเฉลี่ย

สูตรคำนวณ ROA ตัวเลือก #2

ตัวเลือกที่สองในการคำนวณค่าสัมประสิทธิ์คำนึงถึงกำไรพร้อมดอกเบี้ยเงินกู้

อัตราภาษี – อัตราภาษี;

เปอร์เซ็นต์ของสินเชื่อ - ดอกเบี้ยของเงินให้กู้ยืมที่ออก

สูตรคำนวณ ROA ตัวเลือก #3

ในทางปฏิบัติ ตัวเลือกที่สามใช้ในการคำนวณอัตราส่วนผลตอบแทนจากสินทรัพย์ โดยความแตกต่างที่สำคัญคือการใช้กำไรก่อนหักภาษีและก่อนรับดอกเบี้ยเงินกู้

EBIT – กำไรก่อนภาษีและดอกเบี้ยเงินกู้ (กำไรจากการดำเนินงาน)

สังเกตได้ว่าในสูตรการคำนวณทั้งหมดมีเพียงตัวเศษเท่านั้นที่เปลี่ยนแปลงซึ่งสะท้อนถึงผลกำไรประเภทต่างๆขององค์กร ข้อเสียของอัตราส่วนผลตอบแทนต่อสินทรัพย์คือการไม่สามารถคำนึงถึงต้นทุนในการระดมทุนได้

อัตราส่วนผลตอบแทนต่อสินทรัพย์รวม - ROTA สูตรการคำนวณ

อัตราส่วนผลตอบแทนต่อสินทรัพย์รวม (อังกฤษ ผลตอบแทนจากสินทรัพย์รวม,โรตา)– ตัวบ่งชี้ที่สะท้อนถึงความสามารถในการทำกำไรจากการใช้สินทรัพย์ทั้งหมดขององค์กร อัตราส่วนผลตอบแทนต่อสินทรัพย์รวมคืออัตราส่วนของกำไรขององค์กรก่อนจ่ายภาษีและรับดอกเบี้ยต่อสินทรัพย์สุทธิทั้งหมด ตัวบ่งชี้นี้แสดงให้เห็นว่าบริษัทใช้สินทรัพย์ของตนอย่างไรก่อนที่จะชำระหนี้สิน อัตราส่วน ROTA แตกต่างจาก ROA เนื่องจากการคำนวณคำนึงถึงกำไรจากการดำเนินงาน ไม่ใช่กำไรสุทธิ สูตรการคำนวณตัวบ่งชี้มีดังนี้:

EBIT – กำไรจากการดำเนินงานก่อนภาษีและดอกเบี้ยเงินกู้

สินทรัพย์สุทธิทั้งหมด – ผลรวมของสินทรัพย์ทั้งหมดขององค์กร

อัตราส่วนผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้น - ROE สูตรการคำนวณ

อัตราส่วนผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้น(อังกฤษ ผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้น, ROE)– ตัวบ่งชี้ที่สะท้อนถึงประสิทธิภาพและความสามารถในการทำกำไรของการใช้ทุนจดทะเบียน นักลงทุนมักใช้อัตราส่วนนี้เพื่อประเมินองค์กรที่ใช้เงินทุนสูงและสะท้อนถึงคุณภาพของการจัดการทุนจดทะเบียน

นักลงทุนมักใช้อัตราส่วนนี้เพื่อประเมินประสิทธิผลของโครงการลงทุนหรือองค์กร เพื่อจุดประสงค์นี้ อัตราส่วนผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้นจะถูกเปรียบเทียบกับผลตอบแทนจากการลงทุนทางเลือกหรืออัตราดอกเบี้ยที่ไม่มีความเสี่ยง (เช่น อัตราของธนาคาร) หากตัวบ่งชี้ ROE มากกว่าความสามารถในการทำกำไรของโครงการทางเลือก (อัตราไร้ความเสี่ยง) แสดงว่าองค์กรได้รับการจัดการเรียบร้อยแล้ว สูตรการคำนวณอัตราส่วนผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้นมีดังนี้

ที่ไหน:

รายได้สุทธิ – กำไรสุทธิหลังหักภาษี

ส่วนของผู้ถือหุ้น – ทุนเรือนหุ้นเฉลี่ยต่อปี

อัตราส่วนผลตอบแทนจากการลงทุน(ภาษาอังกฤษ)กลับ บน เมืองหลวง มีงานทำ โรเซ่) – ตัวบ่งชี้ที่สะท้อนถึงความสามารถในการทำกำไรจากการใช้เงินลงทุนขององค์กร คำนวณเป็นอัตราส่วนของกำไรสุทธิลบเงินปันผลของหุ้นบุริมสิทธิต่อต้นทุนทุนเฉลี่ยต่อปี ตัวบ่งชี้นี้จำเป็นต่อการประเมินประสิทธิผลของการจัดการทุนจดทะเบียน

สูตรคำนวณ ROCE ตัวเลือกการคำนวณ #1

รายได้สุทธิ – กำไรสุทธิ

เงินปันผลบุริมสิทธิ – เงินปันผลจากหุ้นบุริมสิทธิ

ส่วนของผู้ถือหุ้นสามัญ – มูลค่าเฉลี่ยต่อปีของทุนหุ้นสามัญ

สูตรคำนวณ ROCE ตัวเลือกการคำนวณ # 2

ด้านล่างนี้เป็นตัวเลือกที่สองสำหรับการคำนวณผลตอบแทนจากเงินลงทุน:

EBIT - กำไรก่อนภาษีและดอกเบี้ยเงินกู้

สินทรัพย์รวม – ผลรวมของสินทรัพย์ทั้งหมดขององค์กร

หนี้สินหมุนเวียน – หนี้สินระยะสั้น

ROCE ที่หลากหลายคืออัตราส่วน ROACE ( กลับ บน เฉลี่ย เมืองหลวง มีงานทำ) โดยที่นำค่าเฉลี่ยของต้นทุนทุนตลอดระยะเวลา ตัวบ่งชี้นี้ใช้เพื่อวิเคราะห์ประสิทธิผลของโครงการลงทุน

อัตราส่วนเงินกองทุนที่ปรับตามความเสี่ยง RORAC สูตรการคำนวณ

อัตราส่วนผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้นที่ปรับตามความเสี่ยง (อังกฤษ ผลตอบแทนจากทุนที่ปรับความเสี่ยงโรแรค)– ตัวบ่งชี้ที่มักใช้ในการวิเคราะห์ประสิทธิผลของโครงการลงทุน อัตราส่วนผลตอบแทนที่ปรับตามความเสี่ยงทำให้สามารถเปรียบเทียบโครงการลงทุนต่างๆ ในขณะที่ปรับระดับความเสี่ยงที่แตกต่างกันได้ สูตรการคำนวณตัวบ่งชี้มีดังนี้:

ที่ไหน:

เงินทุนที่มีความเสี่ยงที่ได้รับการจัดสรร – การสูญเสียหรือความผันผวนของกำไรในอนาคตสูงสุดที่เป็นไปได้

อัตราส่วนผลตอบแทนต่อเงินลงทุน - ROIC สูตรการคำนวณ

อัตราส่วนผลตอบแทนต่อเงินลงทุน (อังกฤษ ผลตอบแทนจากการลงทุน, ROIC, ROI)– ตัวบ่งชี้ที่สะท้อนถึงความสามารถในการทำกำไรขององค์กรจากเงินลงทุน นักลงทุนใช้อัตราส่วนผลตอบแทนจากการลงทุนเพื่อประเมินประสิทธิผลขององค์กรในการสร้างมูลค่าเพิ่มจากเงินลงทุน หากตัวบ่งชี้นี้อยู่ในระดับสูง แสดงว่าองค์กรนั้นน่าดึงดูดการลงทุนสำหรับนักลงทุน สูตรการคำนวณอัตราส่วนผลตอบแทนต่อเงินลงทุนมีดังนี้

ที่ไหน:

NOPLAT – กำไรจากการดำเนินงานสุทธิหลังหักภาษี

เงินลงทุน – เงินลงทุนขององค์กร

เงินลงทุนคือผลรวมของทุนจดทะเบียนและหนี้สินระยะยาวขององค์กร

อัตราส่วนผลตอบแทนต่อสินทรัพย์สุทธิ - RONA สูตรการคำนวณ

อัตราส่วนผลตอบแทนต่อสินทรัพย์สุทธิ (อังกฤษ ผลตอบแทนจากสินทรัพย์สุทธิ RONA)– แสดงความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์สุทธิขององค์กร และสะท้อนถึงจำนวนกำไรที่ถูกสร้างขึ้นทุกๆ 1 รูเบิล สินทรัพย์สุทธิ อัตราส่วนผลตอบแทนจากสินทรัพย์สุทธิคำนวณเป็นอัตราส่วนของกำไรสุทธิขององค์กรสำหรับรอบระยะเวลารายงานต่อมูลค่าของสินทรัพย์สุทธิ สูตรการคำนวณตัวบ่งชี้มีดังนี้:

รายได้สุทธิ – กำไรสุทธิก่อนหักภาษี

สินทรัพย์ถาวร – สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน

เงินทุนหมุนเวียนสุทธิ - สินทรัพย์หมุนเวียนลบภาระหนี้

อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรของบุคลากร - ROL สูตรการคำนวณ

อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรของบุคลากร(ภาษาอังกฤษ) กลับบนแรงงาน,โรล)– ตัวบ่งชี้ที่สะท้อนถึงความสามารถในการทำกำไรของบุคลากร กล่าวคือ ผลกำไรเพิ่มเติมที่คนงานคนหนึ่งสร้างขึ้น สูตรการคำนวณความสามารถในการทำกำไรของบุคลากรมีดังนี้:

อัตราผลตอบแทนจากการขาย – ROS สูตรการคำนวณ

อัตราส่วนผลตอบแทนจากการขาย(ภาษาอังกฤษกลับบนฝ่ายขาย,รอส)– ตัวบ่งชี้ที่สะท้อนถึงประสิทธิภาพการขาย คำนวณเป็นอัตราส่วนของกำไรจากการขายต่อรายได้ สูตรการคำนวณมีดังนี้:

ที่ไหน:

EBIT - กำไรก่อนภาษีและดอกเบี้ย

รายได้ – รายได้จากการขาย

อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรของผลิตภัณฑ์(ภาษาอังกฤษROM ผลตอบแทนจากต้นทุน) เป็นตัวบ่งชี้ที่สะท้อนถึงความสามารถในการทำกำไรของสินค้าที่ขาย และคำนวณเป็นอัตราส่วนของกำไรสุทธิต่อต้นทุนของสินค้าที่ขาย สูตรการวิเคราะห์มีดังนี้:

ราคาต้นทุน – ต้นทุนของผลิตภัณฑ์ที่ขาย

อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ถาวร (ภาษาอังกฤษกลับ บน ที่ตายตัว สินทรัพย์, โรฟา, อาร์เอฟเอ) – ตัวบ่งชี้ที่สะท้อนถึงประสิทธิภาพของสินทรัพย์ถาวรของการผลิต สูตรการคำนวณมีดังนี้:

ที่ไหน:

EBIT – กำไรจากการดำเนินงานขององค์กร
สินทรัพย์ถาวร – มูลค่าเฉลี่ยต่อปีของสินทรัพย์ถาวรทั้งหมดขององค์กร

อัตราส่วนผลตอบแทนต่อสินทรัพย์หมุนเวียน(ภาษาอังกฤษกลับ บน ปัจจุบัน สินทรัพย์, อาร์ซีเอ) – แสดงประสิทธิภาพของการจัดการเงินทุนหมุนเวียนขององค์กร และคำนวณเป็นอัตราส่วนของกำไรสุทธิต่อเงินทุนหมุนเวียน

รายได้สุทธิ – กำไรสุทธิขององค์กร

สินทรัพย์หมุนเวียน – สินทรัพย์หมุนเวียนขององค์กร

อัตราส่วนกำไรสุทธิ(ภาษาอังกฤษ สุทธิกำไรมาร์จิ้น, N.P.M.) – แสดงส่วนแบ่งกำไรสุทธิในโครงสร้างการขายโดยรวมขององค์กร

ที่ไหน:

รายได้สุทธิ – กำไรสุทธิขององค์กร

อัตรากำไรจากการดำเนินงาน – OPM สูตรการคำนวณ

อัตรากำไรจากการดำเนินงาน (ภาษาอังกฤษ อัตรากำไรจากการดำเนินงาน OPM)– แสดงส่วนแบ่งกำไรจากการดำเนินงานในส่วนของรายได้จากการขายผลิตภัณฑ์ของบริษัท

รายได้จากการดำเนินงาน – กำไรจากการดำเนินงานขององค์กร

รายได้ – รายได้จากการขายผลิตภัณฑ์

บทเรียนวิดีโอ: “การคำนวณอัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรหลัก 12 ประการ”

สรุป

ในบทความนี้ เราได้ตรวจสอบรายละเอียดเกี่ยวกับอัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรขององค์กรหลัก ซึ่งสะท้อนถึงความสามารถในการทำกำไรของทรัพยากรต่างๆ ขององค์กร ยิ่งความสามารถในการทำกำไรสูงเท่าไร ประสิทธิผลของการจัดการทรัพยากรก็จะยิ่งมากขึ้นเท่านั้น เป้าหมายขององค์กรทั้งหมดคือการเพิ่มความสามารถในการทำกำไร รวมถึงมูลค่าและความน่าดึงดูดใจสำหรับนักลงทุนและเจ้าหนี้