ข้อมูลการบัญชี การสะท้อนข้อมูลการบัญชีใน USN 1s 8.3

สำหรับองค์กรที่ใช้ระบบภาษีแบบง่าย (ต่อไปนี้จะเรียกว่าระบบภาษีแบบง่าย) จำเป็นต้องสร้างบัญชีรายได้และค่าใช้จ่าย (ต่อไปนี้จะเรียกว่า KUDiR) หากต้องการสร้างบันทึก KUDiR โดยอัตโนมัติในโปรแกรม 1C:Manufacturing Enterprise Management (1C:UPP) คุณต้องตั้งค่านโยบายการบัญชีสำหรับการบัญชีและการบัญชีภาษีก่อน

บนแท็บ "ทั่วไป" คุณต้องเลือกระบบภาษี - แบบง่าย จากนั้นไปที่แท็บ “STS” ที่นี่คุณต้องเลือกวัตถุประสงค์ของการเก็บภาษี: รายได้หรือรายได้ลบค่าใช้จ่ายระบุวันที่ของการเปลี่ยนไปใช้ระบบภาษีแบบง่ายหมายเลขและวันที่แจ้งเตือนการเปลี่ยนไปใช้ระบบภาษีแบบง่าย

เมื่อคุณเลือกวัตถุภาษี "รายได้ลบค่าใช้จ่าย" แท็บ "ค่าใช้จ่าย STS" จะพร้อมใช้งาน

ในแท็บนี้มีการกำหนดเงื่อนไขในการรับรู้ค่าใช้จ่ายเช่น กำหนดว่าเหตุการณ์ใดจะต้องเกิดขึ้นจึงจะรับรู้ค่าใช้จ่ายจึงจะรับเข้าบัญชีภาษีได้

ในการสร้างรายการในสมุดรายรับและรายจ่ายใน 1C:UPP จะใช้การลงทะเบียนต่อไปนี้:

ทะเบียนสะสม “การชำระหนี้ร่วมกันของระบบภาษีแบบง่าย” สำหรับติดตามการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญา ผู้รับผิดชอบ และพนักงาน การบัญชีจะดำเนินการโดยมีรายละเอียดจนถึงเอกสารการชำระเงิน

การลงทะเบียนสะสม “ค่าใช้จ่ายภายใต้ระบบภาษีแบบง่าย” สำหรับค่าใช้จ่ายทางบัญชี ค่าใช้จ่ายจะถูกนำมาพิจารณาตามประเภทของค่าใช้จ่าย (รายการ บริการ ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม ค่าจ้าง ภาษี ฯลฯ) องค์ประกอบค่าใช้จ่าย (องค์ประกอบของระบบการตั้งชื่อไดเรกทอรี บุคคล ฯลฯ) เอกสารการชำระเงิน ชุดงาน สถานะการชำระเงิน คำสั่งสะท้อนกลับ ใน NU (ยอมรับ, ไม่ยอมรับ, แจกจ่าย) ฯลฯ ค่าใช้จ่ายจะถูกตัดออกโดยใช้วิธี FIFO

ทะเบียนสะสม "สมุดรายได้และรายจ่าย" การลงทะเบียนนี้จะจัดเก็บบันทึก KUDiR ซึ่งจะมีการจัดทำสมุดบัญชีรายรับและรายจ่ายในภายหลัง

สร้างบัญชีรายรับและรายจ่ายคุณสามารถสร้างรายงาน "สมุดบัญชีรายได้และค่าใช้จ่าย" (เมนูรายงาน - การบัญชีและการบัญชีภาษี) (รายงานถูกสร้างขึ้นตามข้อมูลการลงทะเบียนสะสม "สมุดบัญชีรายได้และค่าใช้จ่าย")

นอกจากนี้เพื่อตรวจสอบความถูกต้องของการก่อตัวของ KUDiR คุณสามารถสร้างรายงาน“ การวิเคราะห์สถานะการบัญชีภาษีตามระบบภาษีแบบง่าย” (รายงานถูกสร้างขึ้นตามข้อมูลของทะเบียนการสะสม“ หนังสือบันทึกของ รายได้และค่าใช้จ่าย”)

ในรายงานนี้ รายได้และค่าใช้จ่ายทั้งหมดแบ่งออกเป็นส่วนต่างๆ มีใบรับรองผลการเรียนสำหรับแต่ละส่วน (ใบรับรองผลการเรียนถูกสร้างขึ้นตามทะเบียนการสะสม “ค่าใช้จ่ายภายใต้ระบบภาษีแบบง่าย”)

เรามาดูบางส่วนกันดีกว่า

ใบเสร็จรับเงินจากผู้ซื้อ

ในส่วนนี้ประกอบด้วยข้อมูลเกี่ยวกับการรับเงินจากลูกค้า เช่น เอกสาร "ใบสั่งชำระเงินขาเข้า" ที่มีประเภทธุรกรรม "การชำระเงินจากผู้ซื้อ" หรือ "ใบสั่งจ่ายเงินสด" การถอดเสียงของส่วนนี้แสดงไว้ด้านล่าง:

สินค้าและวัสดุ.

ส่วนนี้รวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายตามประเภทของการบัญชี "ระบบการตั้งชื่อ" ซึ่งการสะท้อนใน NU เมื่อได้รับถูกตั้งค่าเป็น "ยอมรับ"

สำหรับแต่ละรายการ คุณยังสามารถแสดงบันทึกที่แสดงใบเสร็จรับเงิน การชำระเงิน การตัดค่าใช้จ่าย และการรับรู้ค่าใช้จ่ายเป็นกราฟิกและตามเอกสาร

มาดูกันว่ารายการเข้าสู่บัญชีรายได้และค่าใช้จ่ายตามรายการได้อย่างไร หากต้องการทำสิ่งนี้ เรามาดูรายละเอียดการตั้งค่านโยบายการบัญชีกันดีกว่า:

โดยค่าเริ่มต้น เพื่อให้รวมอยู่ในค่าใช้จ่ายในการซื้อสินค้าและวัสดุ มีข้อกำหนดเบื้องต้น 2 ประการ:

1) การรับสินค้า (วัสดุ) - เอกสาร "การรับสินค้าและบริการ", "รายงานล่วงหน้า"

2) การชำระค่าสินค้า (วัสดุ) ให้กับซัพพลายเออร์ - "ใบสั่งจ่ายเงินออก", "ใบสั่งจ่ายเงินสด"

หลังจากตรงตามเงื่อนไข 2 ข้อนี้ (มีเอกสารทั้งสองฉบับ) ค่าใช้จ่ายในการซื้อสินค้าจะรวมอยู่ในสมุดบัญชีรายได้และค่าใช้จ่าย

คุณสามารถเลือกเงื่อนไขเพิ่มเติม 2 ข้อในนโยบายบัญชีของคุณ:

สำหรับวัสดุ:

3) การโอนวัสดุไปยังการผลิต - "ใบแจ้งหนี้ความต้องการ" เมื่อมีการตั้งค่าแฟล็กนี้ ค่าใช้จ่ายในการซื้อวัสดุจะถือว่ารับรู้หลังจากผ่านรายการเอกสาร "ใบแจ้งหนี้ความต้องการ" แล้วเท่านั้น

4) ผลลัพธ์ของผลิตภัณฑ์ – เอกสาร “รายงานการผลิตสำหรับกะ”

สำหรับสินค้า:

3) การขายสินค้า – เอกสาร “การขายสินค้าและบริการ”

4) การรับรายได้ (การชำระเงินจากผู้ซื้อ)

บริการของบริษัทบุคคลที่สาม

ส่วนนี้มีข้อมูลเกี่ยวกับบริการ หากต้องการรับเป็นค่าใช้จ่าย ต้องปฏิบัติตามเงื่อนไข 2 ประการ: การสะท้อนการให้บริการ (“การรับสินค้าและบริการ”) และการชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์

ในตัวอย่างนี้ได้รับบริการจำนวน 200,000 รูเบิล แต่จ่าย 150,000 รูเบิลให้กับซัพพลายเออร์ดังนั้นค่าใช้จ่ายจึงรับรู้เพียงจำนวน 150,000 รูเบิลและ 50,000 รูเบิล ยังไม่ทราบ ดังนั้นจะรวมอยู่ในค่าใช้จ่ายหลังจากชำระเงินครั้งถัดไปเท่านั้น

ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมสำหรับการได้มาซึ่งรายการสินค้าคงคลัง

เพื่อสะท้อนถึงค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมในสมุดรายได้และค่าใช้จ่าย คุณต้องพิจารณาการตั้งค่านโยบายการบัญชีด้วย:

เงื่อนไขบังคับในการรับรู้ค่าใช้จ่ายคือการรับค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม (เอกสาร "การรับค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม") และการชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์

เงื่อนไขเพิ่มเติมคือการตัดสินค้าคงเหลือ ในกรณีนี้ ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมจะปรากฏในสมุดบัญชีรายได้และค่าใช้จ่ายหลังจากการตัดสินค้าคงเหลือ (สินค้าหรือวัสดุ) ออกจากต้นทุนที่มีการคิดค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมเท่านั้น

เงินเดือน.

ส่วนนี้สะท้อนต้นทุนแรงงาน คำอธิบายในส่วนนี้ทำให้คุณสามารถดูข้อมูลแยกตามพนักงานได้

รายงานจะแสดงยอดคงเหลือเริ่มต้น เงินคงค้าง (จำนวนเงินคงค้าง - ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) การชำระเงิน ยอดคงเหลือสุดท้าย รวมถึงจำนวนเงินที่ยอมรับสำหรับค่าใช้จ่าย

ในการยอมรับต้นทุนเงินเดือนเป็นค่าใช้จ่ายจำเป็นต้องสะท้อนเงินเดือน (“ การสะท้อนค่าจ้างในการบัญชีการลงทะเบียน”) โดยที่คอลัมน์ "ยอมรับ" ในคอลัมน์ "สะท้อน" ใน NU จะถูกเลือกและจะต้องสะท้อนถึงการจ่ายค่าจ้างด้วย (“ คำสั่งจ่ายเงินออก” พร้อมประเภทการดำเนินการ“ การโอนค่าจ้าง”,“ ใบสั่งจ่ายเงินสดค่าใช้จ่าย” พร้อมประเภทการดำเนินงานสำหรับการจ่ายค่าจ้าง)

ภาษี เงินสมทบ และภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ส่วนนี้สะท้อนถึงค่าใช้จ่ายในการจ่ายภาษีและเงินสมทบ

หากต้องการรับเป็นค่าใช้จ่ายจำเป็นต้องสะท้อนถึงความเป็นจริงของภาษีคงค้าง ("การสะท้อนของค่าจ้างในการบัญชีที่ลงทะเบียน" ด้วยประเภทการสะท้อนใน NU "ยอมรับแล้ว") และการชำระภาษี ("คำสั่งจ่ายเงินออก" ด้วย ประเภทธุรกรรม “การโอนภาษี”)

ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ

ในส่วนนี้รวมถึงค่าใช้จ่ายประเภทอื่น ๆ ทั้งหมด เช่น ธุรกรรมที่ป้อนในเอกสาร "คำสั่งการใช้จ่ายเงินสด" โดยมีประเภทธุรกรรม "ค่าใช้จ่ายเงินสดอื่น ๆ" "คำสั่งจ่ายเงินสำหรับการหักเงิน" เพื่อสะท้อนถึงธุรกรรมการบริการของธนาคารและอื่น ๆ

เป็นที่น่าสังเกตว่าในเอกสารกระแสเงินสด (คำสั่งจ่ายเงิน, คำสั่งเงินสด) ปุ่ม KUDiR นั้นมีให้สำหรับธุรกรรมบางประเภทซึ่งช่วยให้ผู้ใช้สามารถกำหนดเนื้อหาของธุรกรรมและจำนวนรายได้หรือค่าใช้จ่ายด้วยตนเองรวมถึง ได้รับการยอมรับ

นอกจากนี้ คุณสามารถป้อนรายการในสมุดรายรับและรายจ่ายด้วยตนเองได้โดยใช้เอกสาร “รายการในสมุดรายรับและรายจ่าย (บัญชีด้วยตนเอง)”

เมื่อใช้โหมดการวิเคราะห์การบัญชีต้นทุนขั้นสูงเพื่อสร้างรายการบัญชีแยกประเภทรายได้และค่าใช้จ่าย คุณต้องรันกระบวนการ "คืนค่าลำดับของระบบภาษีแบบง่าย" คุณต้องเลือกองค์กรและกำหนดวันที่อัปเดต จากนั้นคลิกปุ่ม "เรียกใช้"

โดยสรุปเป็นที่น่าสังเกตว่าสำหรับการสร้างรายการที่ถูกต้องในบัญชีรายได้และค่าใช้จ่ายเงื่อนไขที่จำเป็นคือลำดับการประมวลผลเอกสารที่เรียกคืนเพราะ บ่อยครั้งที่มีการป้อนเอกสารย้อนหลัง ดังนั้นเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาจึงจำเป็นต้องป้อนเอกสารทั้งหมดใหม่ตามลำดับ

ขอบคุณ!

รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดเงื่อนไขบางประการสำหรับการรับรู้ค่าใช้จ่ายสำหรับผู้เสียภาษีที่ใช้ระบบภาษีแบบง่ายและผู้ที่เลือกรายได้ลบค่าใช้จ่ายเป็นวัตถุในการจัดเก็บภาษี "1C: การบัญชี 8" ติดตามการปฏิบัติตามเงื่อนไขเหล่านี้อ่านอย่างไรในบทความที่นำเสนอซึ่งจัดทำโดยผู้เชี่ยวชาญของ บริษัท Alliance Soft

เพื่อให้การบัญชีอัตโนมัติภายใต้ระบบภาษีแบบง่ายฝ่ายบริหารของ บริษัท Absolut-XXI LLC เลือกผลิตภัณฑ์ซอฟต์แวร์ "1C: การบัญชี 8" ซึ่งช่วยให้เราสามารถแก้ไขปัญหาหลักได้:

• ความสามารถในการรักษาระบบภาษีทั่วไปและแบบง่ายในโปรแกรมเดียวในกรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงระบบภาษีในอนาคต
• เร่งกระบวนการป้อนข้อมูลและประมวลผล
• การสร้างบัญชีรายรับและรายจ่ายอัตโนมัติตามเอกสารที่ป้อนและการป้อนข้อมูลด้วยตนเอง

ในโซลูชันแอปพลิเคชัน (การกำหนดค่ามาตรฐาน) จาก 1C ซึ่งมีไว้สำหรับองค์กรที่ใช้ระบบภาษีแบบง่าย การบัญชีได้รับการสนับสนุนอย่างสมบูรณ์ ก่อนอื่นนี่เป็นสิ่งจำเป็นสำหรับองค์กรในการตัดสินใจโดยเจ้าของเกี่ยวกับการกระจายกำไรสุทธิและการสะสมเงินปันผลและรายได้จากการมีส่วนร่วม

บริษัท "Absolut-XXI" LLC เลือก "รายได้ที่ลดลงตามจำนวนค่าใช้จ่าย" เป็นวัตถุประสงค์ของการเก็บภาษี ในกรณีนี้ ในการรับรู้ค่าใช้จ่ายเพื่อลดฐานภาษีจำเป็นต้อง:

• ติดตามการปฏิบัติตามเงื่อนไขทั้งหมดเพื่อการยอมรับ
• กำหนดช่วงเวลาของการรับรู้ค่าใช้จ่ายอย่างถูกต้อง
• สร้างรายการในบัญชีรายได้และค่าใช้จ่ายเมื่อรับรู้ค่าใช้จ่ายเหล่านี้

เพื่อแก้ไขปัญหาเหล่านี้ “ 1C: การบัญชี 8” รักษาการบัญชีภาษีของค่าใช้จ่าย (ตามระบบภาษีแบบง่าย) การกรอกเอกสารที่เกี่ยวข้องให้ครบถ้วนสม่ำเสมอจะช่วยให้สามารถสร้างบัญชีรายได้และค่าใช้จ่ายได้โดยอัตโนมัติเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลาการรายงาน (ภาษี)

การตั้งค่าการบัญชีตามระบบภาษีแบบง่ายจะดำเนินการในรูปแบบ "นโยบายการบัญชี (การบัญชีภาษี)" (เมนู "องค์กร" -> "นโยบายการบัญชี" -> "นโยบายการบัญชี (การบัญชีภาษี)") โดยที่ แท็บ "พื้นฐาน" ธง "การใช้ระบบที่เรียบง่าย" ถูกตั้งค่าการเก็บภาษี" ซึ่งทำให้แท็บ "STS" พร้อมสำหรับการกรอก ในแท็บนี้ วัตถุของการเก็บภาษีจะถูกกำหนด: "รายได้" หรือ "รายได้ลดลงตามจำนวนค่าใช้จ่าย" และขั้นตอนในการรับรู้ค่าใช้จ่าย (องค์ประกอบของเหตุการณ์ซึ่งเกิดขึ้นซึ่งเป็นข้อกำหนดเบื้องต้นสำหรับการรับรู้ค่าใช้จ่ายเป็นการลด ฐานภาษี). ความจริงก็คือเงื่อนไขบางประการในการรับรู้ค่าใช้จ่ายมีข้อขัดแย้ง

ดังนั้นกระทรวงการคลังของรัสเซียในจดหมายลงวันที่ 17 สิงหาคม 2549 เลขที่ 03-11-02/180 ได้เพิ่มเงื่อนไขอีกประการหนึ่งที่จำเป็นสำหรับการรับรู้ค่าใช้จ่ายในการซื้อสินค้าเมื่อใช้ระบบภาษีแบบง่าย - สินค้าจะต้องไม่ จ่ายให้กับซัพพลายเออร์และขายเท่านั้น แต่ยังจ่ายโดยผู้ซื้อด้วย เราทราบด้วยตัวเราเองว่าเงื่อนไขสุดท้ายไม่ได้ปฏิบัติตามโดยตรงจากบรรทัดฐานของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ฝ่ายการเงินได้ข้อสรุปนี้จากการวิเคราะห์บทบัญญัติของมาตรา 346.17 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งควบคุมช่วงเวลาของการรับรู้รายได้

ใน "1C: การบัญชี 8" ผู้ใช้สามารถเลือกได้ (ดูรูปที่ 1): ว่าจะรอให้การชำระเงินของผู้ซื้อได้รับการยอมรับหรือไม่ ในกรณีหลัง คุณจะต้องปกป้องตำแหน่งของคุณในศาล

ข้าว. 1

ค่าใช้จ่ายประเภทหลักและข้อกำหนดในการรับรู้ค่าใช้จ่ายเหล่านี้แสดงไว้ในตารางที่ 1 รายการข้อกำหนดสำหรับค่าใช้จ่ายบางประเภทถูกกำหนดในรูปแบบ "นโยบายการบัญชี (การบัญชีภาษี)" บนแท็บระบบภาษีแบบง่าย (ดูรูปที่ 1 ) บางส่วนเป็นข้อบังคับ และบางส่วนสามารถปรับได้โดยผู้ใช้

ตารางที่ 1

ประเภทของการบริโภค	ข้อกำหนด (ค่าใช้จ่ายรับรู้ล่าสุด)
	สะท้อนถึงบริการของบุคคลที่สาม
	ชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์
การตั้งถิ่นฐานกับพนักงาน	เงินเดือนสะสม
	ค่าจ้างที่จ่าย
การคำนวณภาษีและเงินสมทบ	ภาษี (ผลงาน) สะสม
	ภาษี (เงินสมทบ) จะถูกโอน
วัสดุ	วัสดุที่ได้รับจากซัพพลายเออร์
	วัสดุที่จ่ายให้กับซัพพลายเออร์
	วัสดุที่ถ่ายโอนไปยังการผลิต
	สินค้ามาจากซัพพลายเออร์
	สินค้าที่จ่ายให้กับซัพพลายเออร์
	สินค้าขายให้กับผู้ซื้อ
	สินค้าที่ผู้ซื้อชำระ
ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม (ขึ้นอยู่กับวัสดุ)	เพิ่มต้นทุนวัสดุและรวมอยู่ในค่าใช้จ่ายเป็นส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่าย
ค่าใช้จ่ายในอนาคต	สะท้อนค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีแล้ว
	ชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์
	ตัดค่าใช้จ่ายบางส่วนออก (เฉพาะส่วนที่ตัดออกเท่านั้นที่รับเป็นค่าใช้จ่ายได้)
สินทรัพย์ไม่มีตัวตน	ได้รับ กสทช
	ชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์
สินทรัพย์ถาวร	การมาถึงของระบบปฏิบัติการ
	การว่าจ้างระบบปฏิบัติการ
	ชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์
การแยกรายได้เงินต้นออกจากรายได้	เมื่อได้รับการชำระเงินจากผู้ซื้อ เอกสารการชำระเงินจะถูกวิเคราะห์ และหากมีสินค้าฝากขาย จำนวนรายได้ที่ยอมรับจะลดลงตามมูลค่าการขาย ข้อมูลเกี่ยวกับรายได้สำหรับสินค้าฝากขายจะถูกเพิ่มลงในฟิลด์ "เนื้อหา" ของรายการลงทะเบียน KUDiR

การบัญชีอัตโนมัติตามระบบภาษีแบบง่ายนั้นจัดทำโดยการลงทะเบียนการสะสมเฉพาะทางหลายแห่ง

การลงทะเบียนเป็นองค์ประกอบหนึ่งของการบัญชีภาษีที่ออกแบบมาเพื่อจัดระบบและสะสมข้อมูลเกี่ยวกับรายได้และค่าใช้จ่ายขององค์กร พวกเขาบันทึกข้อมูลเกี่ยวกับการมีอยู่และการเคลื่อนไหวของปริมาณใด ๆ เช่น วัสดุ การเงิน ฯลฯ การลงทะเบียนที่ใช้สำหรับการบัญชีตามระบบภาษีที่ง่ายขึ้น จัดเก็บข้อมูลเกี่ยวกับฝ่ายต่าง ๆ สถานะของการชำระหนี้ร่วมกัน และยอดคงเหลือของค่าใช้จ่ายที่ไม่รู้จัก การเคลื่อนย้ายผ่านการลงทะเบียนจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติเมื่อมีการผ่านรายการเอกสาร

รายการค่าใช้จ่ายที่ลดฐานภาษีสำหรับภาษีเดียวถูกกำหนดโดยมาตรา 346.16 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ตามวรรค 2 ของมาตรา 346.17 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ค่าใช้จ่ายจะรับรู้ตามการชำระเงินจริง ดังนั้นการควบคุมสถานะของการชำระหนี้ร่วมกันเพื่อวัตถุประสงค์ในการบัญชีภาษีจึงดำเนินการในทะเบียนแยกต่างหาก "การชำระหนี้ร่วมกันของระบบภาษีแบบง่าย"

ในการบัญชีค่าใช้จ่ายที่ต้องเสียภาษี การกำหนดค่าจะใช้การลงทะเบียนการสะสม "ค่าใช้จ่ายภายใต้ระบบภาษีแบบง่าย" การลงทะเบียนนี้จัดเก็บข้อมูลเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายที่ยังไม่ได้ลงทะเบียนเงื่อนไขทั้งหมดที่จำเป็นสำหรับการยอมรับสำหรับการบัญชีภาษี (ดังแสดงใน "สมุดบัญชีรายได้และค่าใช้จ่าย") หากต้องการรับข้อมูลเกี่ยวกับเงื่อนไขเฉพาะที่ขาดหายไป คุณสามารถใช้รายงาน "รายการ/แท็บไขว้" (เมนู "รายงาน" -> "รายการ/แท็บไขว้") และในฟิลด์ "ส่วนการบัญชี" ให้เลือกค่า " ค่าใช้จ่ายตามระบบภาษีแบบง่าย”

หากต้องการย้ายทะเบียนอย่างถูกต้องคุณต้องใส่ใจกับการกรอกเอกสาร

เอกสารอาจระบุขั้นตอนการสะท้อนค่าใช้จ่ายในการบัญชีภาษี ในการดำเนินการนี้ให้ใช้แอตทริบิวต์ "ค่าใช้จ่ายใน NU" (ดูรูปที่ 2) ซึ่งสามารถรับค่าต่อไปนี้:

• ยอมรับแล้ว - ค่าใช้จ่ายเป็นไปตามข้อกำหนดของมาตรา 346.16 แห่งประมวลกฎหมายภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย
• ไม่ได้รับการยอมรับ - ค่าใช้จ่ายไม่เป็นไปตามข้อกำหนดของศิลปะ 346.16 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย;
• แจกจ่าย - สำหรับองค์กรที่โอนไปยัง UTII สำหรับกิจกรรมหนึ่งประเภทขึ้นไป นี่คือวิธีที่สะท้อนให้เห็นค่าใช้จ่ายที่สอดคล้องกับข้อกำหนดของมาตรา 346.16 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียและได้รับการยอมรับ แต่ไม่สามารถนำมาประกอบกับกิจกรรมประเภทใดประเภทหนึ่งและอาจต้องมีการแจกจ่าย

ข้าว. 2

หากเมื่อได้รับหรือตัดค่าใช้จ่าย เอกสารไม่มีแอตทริบิวต์ "ค่าใช้จ่ายใน NU" ดังนั้นขั้นตอนการสะท้อนค่าใช้จ่ายในการบัญชีภาษีจะถูกกำหนดตามประเภทของธุรกรรม (เช่น การขายสินค้า) หรือ การดำเนินการไม่ใช่เหตุการณ์การบัญชีภาษี (เช่น การโอนสินค้าไปยังค่านายหน้า)

ดังนั้นโดยทั่วไปในการรับรู้ค่าใช้จ่ายในการบัญชีภาษีจึงจำเป็นที่:

• ไม่รับค่าใช้จ่ายตามเงื่อนไขการรับ
• ค่าใช้จ่ายไม่สามารถยอมรับได้ภายใต้เงื่อนไขการตัดจำหน่าย
• เหตุการณ์ทั้งหมดที่จัดให้มีขึ้นเพื่อรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายตามบรรทัดฐานของบทที่ 26.2 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียสะท้อนให้เห็น

ลองพิจารณาว่าจากการดำเนินการตามโปรแกรม 1C:การบัญชี 8 กระบวนการรับรู้ค่าใช้จ่ายสำหรับสินค้าที่ซื้อค่าใช้จ่ายสำหรับการบริการขององค์กรบุคคลที่สามและสำหรับวัสดุที่ซื้อใน Absolut-XXI LLC นั้นเป็นไปโดยอัตโนมัติอย่างไร

ตัวอย่างที่ 1 การรับรู้ค่าใช้จ่ายสำหรับสินค้าที่ซื้อ

ได้รับสินค้าจากซัพพลายเออร์ LLC "1" เป็นจำนวนรวม 10,000 รูเบิลตามการชำระเงินล่วงหน้าที่ระบุไว้ก่อนหน้านี้

ในการบัญชี การดำเนินการนี้สะท้อนให้เห็นโดยรายการต่อไปนี้:

1) เอกสาร "คำสั่งจ่ายเงินออก" พร้อมช่องทำเครื่องหมาย "ชำระเงินแล้ว":

เดบิต 60.02 เครดิต 51 - 10,000 rub (โอนเงินล่วงหน้าแล้ว);

2) เอกสาร "การรับสินค้าและบริการ":

เดบิต 41.01 เครดิต 60.01 - 10,000 rub (สินค้ามาถึง); เดบิต 60.01 เครดิต 60.02 - 10,000 rub (เครดิตล่วงหน้า)

มาสร้างรายงาน "รายการ/ตารางไขว้" สำหรับส่วนการบัญชี "ค่าใช้จ่ายภายใต้ระบบภาษีแบบง่าย" เพื่อรับรายการเงื่อนไขที่ยังไม่บรรลุผลสำหรับการรับค่าใช้จ่าย สำหรับใบเสร็จนี้ บรรทัด "ไม่ได้ตัดจำหน่าย" ถูกสร้างขึ้นในจำนวน 10,000 รูเบิล

ต่อจากนั้นครึ่งหนึ่งของสินค้าที่ได้รับถูกขายให้กับผู้ซื้อ LLC "2" ในราคา 15,000 รูเบิล หลังจากผ่านรายการเอกสาร "การขายสินค้าและบริการ" รายการต่อไปนี้จะถูกสร้างขึ้นในการบัญชี:

เดบิต 90.02 เครดิต 41.01 - 5,000 rub (ต้นทุนตัดออก); เดบิต 62.01 เครดิต 90.01 - 15,000 rub (รายได้ที่ได้รับ)

ในรายงานการขายจริง บรรทัดที่สอง "ผู้ซื้อไม่ชำระ" ถูกสร้างขึ้นเป็นจำนวน 15,000 รูเบิล

สะท้อนให้เห็นถึงการดำเนินการรับการชำระเงินจากผู้ซื้อในเอกสาร "ใบสั่งการชำระเงินขาออก" พร้อมช่องทำเครื่องหมาย "ชำระเงินแล้ว":

เดบิต 51 เครดิต 62.01 - 15,000 rub

ในรายงานจะมีบรรทัดสำหรับใบเสร็จรับเงิน "ไม่ตัด" จำนวน 5,000 บรรทัดถูกสร้างขึ้นในสมุดรายได้และค่าใช้จ่ายสำหรับการรับรู้ค่าใช้จ่ายในการซื้อสินค้าและวัสดุจำนวน 5,000 รูเบิล

ตัวอย่างที่ 2 การรับรู้ค่าใช้จ่ายสำหรับบริการของบุคคลที่สามและวัสดุที่ซื้อ

องค์กร LLC "3" ดำเนินงานซ่อมแซมรถยนต์จำนวน 2,000 รูเบิล รวมถึงการเปลี่ยนชิ้นส่วนอะไหล่จำนวน 1,000 รูเบิล

ธุรกรรมเหล่านี้จะสะท้อนให้เห็นในการบัญชีผ่านเอกสาร "การรับสินค้าและบริการ" และจะสร้างธุรกรรมต่อไปนี้:

เดบิต 26 เครดิต 60.01 - 2,000 รูเบิล เดบิต 10.05 เครดิต 60.01 - 1,000 rub

ในรายงานยอดคงเหลือของการลงทะเบียน "ค่าใช้จ่ายภายใต้ระบบภาษีแบบง่าย" จะมีการสร้างหนึ่งบรรทัดสำหรับบริการที่มีเครื่องหมาย "ไม่ได้ชำระเงิน" จำนวน 2,000 รูเบิล และบรรทัดที่สองสำหรับการรับชิ้นส่วนอะไหล่ที่มีเครื่องหมาย "ไม่ตัดออก, ไม่จ่าย" จำนวน 1,000 รูเบิล (ดูรูปที่ 3)

ระบุไว้ในแบบฟอร์ม "การตั้งค่าภาษีและการรายงาน"

วัตถุประสงค์ของการเก็บภาษี

วัตถุประสงค์ของการจัดเก็บภาษีระบุไว้ในส่วน "ระบบภาษี" (รูปที่ 1)

ภาพที่ 1.

ตามมาตรา. 346.14 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียสิ่งต่อไปนี้ถือเป็นวัตถุประสงค์ของการเก็บภาษีเมื่อใช้ระบบภาษีแบบง่าย:

• รายได้;
• รายได้ลดลงด้วยค่าใช้จ่าย

การเลือกวัตถุประสงค์ของการเก็บภาษีนั้นดำเนินการโดยผู้เสียภาษีเอง เว้นแต่ผู้เสียภาษีจะเป็นภาคีของข้อตกลงหุ้นส่วนที่เรียบง่ายหรือข้อตกลงการจัดการความน่าเชื่อถือ (ข้อ 2, 3 ของมาตรา 346.14 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)
หากองค์กรที่มีอยู่เปลี่ยนไปใช้ระบบภาษีแบบง่าย และก่อนการเปลี่ยนแปลง องค์กรใช้ระบบภาษีทั่วไป (รูปที่ 2) จากนั้นในการตั้งค่าคุณต้องทำเครื่องหมายที่ช่อง "ก่อนการเปลี่ยนไปใช้ระบบภาษีแบบง่าย ภาษีทั่วไป ใช้ระบอบการปกครอง” และระบุวันที่ของการเปลี่ยนไปใช้ระบบภาษีแบบง่าย (ดูรูปที่ 2)

รูปที่ 2.

อัตราภาษี

อัตราภาษีเดียวที่ชำระที่เกี่ยวข้องกับการใช้ระบบภาษีแบบง่ายระบุไว้ในส่วน "STS" (รูปที่ 3)

รูปที่ 3.

อัตราภาษีเริ่มต้นที่เสนอขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์ของการเก็บภาษี มันมีจำนวน:

• 6 เปอร์เซ็นต์ - สำหรับวัตถุที่ต้องเสียภาษี "รายได้";
• 15 เปอร์เซ็นต์ - สำหรับวัตถุภาษี "รายได้ลบค่าใช้จ่าย"

หากตามกฎหมายของนิติบุคคลที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซีย การจ่ายภาษีในอัตราที่ต่ำกว่า ฟิลด์ "อัตราภาษี" จะระบุอัตราที่จ่ายภาษี

ขั้นตอนการสะท้อนเงินทดรองจากผู้ซื้อ

พารามิเตอร์นโยบายการบัญชี "ขั้นตอนการสะท้อนเงินทดรองจากผู้ซื้อ" กำหนดกฎเริ่มต้นสำหรับการบัญชีสำหรับเงินทดรองที่ได้รับ มันถูกตั้งค่าไว้สำหรับองค์กรโดยรวมและสามารถรับค่าใดค่าหนึ่งต่อไปนี้ (รูปที่ 4):

• รายได้ของระบบภาษีแบบง่าย
• รายได้ของเงินต้น.

รูปที่ 4.

ตัวเลือก "รายได้ของเงินต้น" จะพร้อมใช้งานหากเปิดใช้งานฟังก์ชัน "การขายสินค้าหรือบริการของเงินต้น (เงินต้น)" (รูปที่ 5)

รูปที่ 5.

หากเลือกขั้นตอนการสะท้อนความก้าวหน้า "รายได้ของระบบภาษีแบบง่าย" และเมื่อสะท้อนถึงความก้าวหน้าคำสั่งนี้ไม่มีการเปลี่ยนแปลงในเอกสารจากนั้นในการลงทะเบียน "บัญชีรายได้และค่าใช้จ่าย (ส่วนที่ I)" รายได้จะถูกบันทึกสำหรับ วัตถุประสงค์ของระบบภาษีแบบง่าย (รูปที่ 6)

รูปที่ 6.

หากขั้นตอนการสะท้อนความก้าวหน้าคือ "รายได้ของภาระผูกพัน" หรือเมื่อสะท้อนถึงความก้าวหน้าคำสั่งนี้ถูกกำหนดไว้ในเอกสารจากนั้นในการลงทะเบียน "บัญชีรายได้และค่าใช้จ่าย (ส่วนที่ 1)" รายได้จะไม่ถูกบันทึกเพื่อวัตถุประสงค์ของการทำให้ง่ายขึ้น ระบบภาษี (รูปที่ 7)

รูปที่ 7.

ขั้นตอนการรับรู้ค่าใช้จ่าย

สำหรับวัตถุภาษี "รายได้ลบค่าใช้จ่าย" ในส่วน "STS" กลุ่มของพารามิเตอร์ "ขั้นตอนการรับรู้ค่าใช้จ่าย" จะมีรายการเหตุการณ์สำหรับการรับรู้ค่าใช้จ่าย (รูปที่ 8)

รูปที่ 8.

ค่าใช้จ่ายแต่ละประเภทมีรายการเกณฑ์การรับรู้ของตัวเอง เหตุการณ์ที่ต้องเกิดขึ้นเพื่อให้โปรแกรมคำนึงถึงค่าใช้จ่ายเมื่อกำหนดฐานภาษีจะถูกทำเครื่องหมายด้วยช่องทำเครื่องหมาย ในเวลาเดียวกัน สำหรับแต่ละกิจกรรม ช่องทำเครื่องหมายจะถูกทำเครื่องหมายและไม่มีตัวเลือกให้ลบออก ซึ่งหมายความว่าเพื่อให้สามารถรับรู้ค่าใช้จ่ายได้ เหตุการณ์จะต้องเกิดขึ้น

ต้นทุนวัสดุ

สำหรับค่าใช้จ่ายวัสดุ เงื่อนไขบังคับสำหรับการรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายที่ลดรายได้ที่ได้รับคือการผ่านรายการวัสดุ (เหตุการณ์ "การรับวัสดุ" และการชำระเงิน (เหตุการณ์ "การชำระเงินค่าวัสดุให้กับซัพพลายเออร์")

รายการนี้รวมถึงอีกหนึ่งเหตุการณ์ "การถ่ายโอนวัสดุสู่การผลิต" มีอยู่เนื่องจากจนถึงวันที่ 31 มกราคม 2551 มีกฎที่บังคับใช้ซึ่งอนุญาตให้รวมต้นทุนของวัสดุที่ชำระเป็นค่าใช้จ่ายเฉพาะเมื่อถูกตัดออกเพื่อการผลิตเท่านั้น

ตามย่อหน้าเวอร์ชันปัจจุบัน 1 รายการ 2 ศิลปะ มาตรา 346.17 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียเพื่อรับรู้ค่าใช้จ่ายวัสดุสำหรับการซื้อวัตถุดิบและวัสดุก็เพียงพอที่จะนำมาพิจารณาและชำระเงิน ดังนั้น เพื่อบัญชีต้นทุนในการจัดซื้อวัสดุตามกฎหมายปัจจุบัน จึงไม่จำเป็นต้องทำเครื่องหมายในช่อง "การโอนวัสดุไปยังการผลิต"

ค่าใช้จ่ายในการซื้อสินค้า

สำหรับค่าใช้จ่ายในการซื้อสินค้า เงื่อนไขบังคับคือการผ่านรายการสินค้า (งาน "การรับสินค้า") การชำระค่าสินค้า (งาน "การชำระค่าสินค้าให้กับซัพพลายเออร์") และการขายสินค้า ("การขายของ" งานสินค้า")

รายการเงื่อนไขในการรับรู้ค่าใช้จ่ายในการซื้อสินค้าระบุอีกเหตุการณ์หนึ่ง: "การรับรายได้ (การชำระเงินจากผู้ซื้อ)" จนถึงปี 2010 ตำแหน่งของกระทรวงการคลังรัสเซียคือเพื่อให้สามารถรับรู้ค่าใช้จ่ายในการซื้อสินค้าได้เฉพาะสินค้าที่ผู้ซื้อจ่ายเท่านั้นจึงจะถือว่าขายได้ อย่างไรก็ตาม รัฐสภาของศาลอนุญาโตตุลาการสูงสุดแห่งสหพันธรัฐรัสเซียไม่เห็นด้วยกับเรื่องนี้ (คำตัดสินของรัฐสภาของศาลอนุญาโตตุลาการสูงสุดแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 29 มิถุนายน 2553 ลำดับที่ 808/10) ซึ่งแจ้งให้กระทรวงการคลังทราบ ของรัสเซีย (จดหมายลงวันที่ 29 ตุลาคม 2553 ฉบับที่ 03-11-09/95) เพื่อเปลี่ยนจุดยืนเกี่ยวกับช่วงเวลาขายสินค้า ดังนั้นตั้งแต่ปี 2554 เมื่อกำหนดขั้นตอนการรับรู้ค่าใช้จ่ายผู้เสียภาษีอาจไม่ตรวจสอบช่องทำเครื่องหมาย "การรับรายได้ (การชำระเงินจากผู้ซื้อ)" โดยไม่ต้องกลัวผลกระทบทางภาษี

ภาษีมูลค่าเพิ่ม

สำหรับจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ป้อน เงื่อนไขบังคับสำหรับการรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายคือการนำเสนอจำนวนภาษีโดยซัพพลายเออร์ (เหตุการณ์ "VAT นำเสนอโดยซัพพลายเออร์") และการชำระภาษี (เหตุการณ์ "ภาษีมูลค่าเพิ่มที่จ่ายให้กับซัพพลายเออร์") .

รายการเหตุการณ์มีเงื่อนไขเพิ่มเติม: ในการรับรู้ VAT เป็นค่าใช้จ่าย ต้องยอมรับ "ค่าใช้จ่ายสำหรับสินค้าที่ซื้อ (งานบริการ)" ที่เกี่ยวข้อง เนื่องจากสถานการณ์ไม่ชัดเจน ผู้เสียภาษีแต่ละรายจะต้องตัดสินใจในเรื่องนี้อย่างอิสระและออก (ค่าเริ่มต้น) หรือยกเลิกการเลือกช่องทำเครื่องหมาย "ค่าใช้จ่ายที่ยอมรับสำหรับสินค้า (งานบริการ)"

ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมรวมอยู่ในค่าใช้จ่าย

สำหรับค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมที่รวมอยู่ในราคาต้นทุน เงื่อนไขบังคับคือการยอมรับสำหรับการบัญชี (เหตุการณ์ "การรับค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม") และการชำระเงิน (เหตุการณ์ "การชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์") เงื่อนไขอีกประการหนึ่ง - "การตัดสินค้าคงเหลือ" (ซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม) นั้นเป็นตัวแปร จะต้องซิงโครไนซ์กับเงื่อนไขที่คล้ายกันในการรับรู้ค่าใช้จ่ายในสินค้าคงเหลือ

การชำระเงินทางศุลกากร

ในการรับรู้การชำระภาษีศุลกากรเป็นค่าใช้จ่ายที่นำมาพิจารณาเมื่อกำหนดฐานภาษีจะมีการระบุเงื่อนไขสามประการ

จำเป็นต้องมีเงื่อนไขสองข้อแรกคือ "ดำเนินการนำเข้าสินค้าแล้ว" และ "ชำระภาษีศุลกากรแล้ว" สำหรับเงื่อนไขเหล่านี้ การตั้งค่าจะไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้

เงื่อนไขที่สาม “การตัดสินค้าออก” เป็นตัวแปร โปรแกรมจะจัดการกับเงื่อนไขนี้ดังต่อไปนี้ หากไม่ได้ทำเครื่องหมายในช่อง "สินค้าที่ถูกตัดออก" การชำระภาษีศุลกากรจะถูกนำมาพิจารณาเป็นค่าใช้จ่ายทั้งหมด (รายการเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายที่ลดรายได้ที่ได้รับจะทำในการลงทะเบียน "บัญชีรายได้และค่าใช้จ่าย (ส่วนที่ I)" เมื่อทำการโพสต์ เอกสาร “ใบศุลกากรสำหรับการนำเข้า” หากทำเครื่องหมายในช่อง "สินค้าที่ถูกตัดออก" การรวมอากรศุลกากรในค่าใช้จ่ายที่รายได้ของงวดปัจจุบันลดลงจะดำเนินการโดยการดำเนินการตามปกติของการปิดเดือน "การตัดจำหน่ายอากรศุลกากรสำหรับภาษีแบบง่าย ระบบ". จำนวนค่าใช้จ่ายที่ยอมรับในกรณีนี้ถูกกำหนดตามสัดส่วนของต้นทุนสินค้าที่ขายเมื่อมีการชำระภาษีศุลกากรในการนำเข้า หากผู้เสียภาษีต้องการหลีกเลี่ยงการเรียกร้องที่เป็นไปได้จากหน่วยงานด้านภาษีจากนั้นในการตั้งค่าสำหรับขั้นตอนการรับรู้ค่าใช้จ่ายคุณจะต้องทำเครื่องหมายในช่อง "สินค้าที่ถูกตัดออก" (ค่าเริ่มต้น)

ระบอบการปกครองวันหยุดภาษี

กฎหมายของหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซียอาจกำหนดอัตราภาษี 0 เปอร์เซ็นต์สำหรับผู้เสียภาษี - ผู้ประกอบการแต่ละรายที่ลงทะเบียนครั้งแรกหลังวันที่ 1 มกราคม 2558 และดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจในด้านการผลิต สังคม และ (หรือ) วิทยาศาสตร์ (วรรค 1 วรรค 4 บทความ 346.20 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

บุคคลเหล่านี้มีสิทธิเรียกเก็บภาษีในอัตราร้อยละ 0 นับจากวันที่จดทะเบียนของรัฐในฐานะผู้ประกอบการรายบุคคลอย่างต่อเนื่องเป็นเวลาสองงวดภาษี ยิ่งไปกว่านั้น หากวัตถุประสงค์ของการเก็บภาษีคือรายได้ที่ลดลงตามจำนวนค่าใช้จ่าย ภาษีขั้นต่ำที่กำหนดไว้ในวรรค 6 ของมาตรา ไม่ได้ชำระตามรหัสภาษี 346.18 ของสหพันธรัฐรัสเซีย

ประเภทของกิจกรรมของผู้ประกอบการในด้านการผลิต สังคมและวิทยาศาสตร์ ซึ่งมีการกำหนดอัตราภาษี 0 เปอร์เซ็นต์ ได้รับการจัดตั้งขึ้นโดยหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซียบนพื้นฐานของลักษณนามบริการเพื่อประชากรทั้งหมดของรัสเซีย และ (หรือ) ตัวจำแนกประเภทของกิจกรรมทางเศรษฐกิจทั้งหมดของรัสเซีย

เมื่อใช้สิทธิในการยกเว้นภาษีควรคำนึงว่าเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาภาษีส่วนแบ่งรายได้จากการขายสินค้า (งานบริการ) ในการดำเนินกิจกรรมประเภทผู้ประกอบการซึ่งมีอัตราภาษี คิดเป็นร้อยละ 0 ในปริมาณรายได้จากการขายสินค้า (งาน) บริการ) ต้องมีอย่างน้อยร้อยละ 70

กฎหมายของหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซียอาจกำหนดข้อ จำกัด เพิ่มเติมในการใช้อัตราภาษี 0 เปอร์เซ็นต์รวมถึงในรูปแบบของ:

• ข้อ จำกัด เกี่ยวกับจำนวนพนักงานโดยเฉลี่ย
• ข้อ จำกัด เกี่ยวกับจำนวนรายได้สูงสุดจากการขายที่ได้รับเมื่อดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจประเภทหนึ่งซึ่งใช้อัตราภาษี 0 เปอร์เซ็นต์

ในกรณีที่มีการละเมิดข้อ จำกัด ที่กำหนดไว้ในการใช้อัตราภาษีร้อยละ 0 ผู้ประกอบการแต่ละรายจะถือว่าสูญเสียสิทธิ์ในการใช้อัตราภาษีดังกล่าวและมีหน้าที่ต้องจ่ายภาษีตามอัตราภาษีที่กำหนดสำหรับผู้เสียภาษี "สามัญ"

หากผู้ใช้ - ผู้ประกอบการแต่ละรายมีสิทธิ์ใช้อัตราภาษี 0 เปอร์เซ็นต์และตัดสินใจใช้สิทธิ์นี้จากนั้นในการตั้งค่าภาษีและการรายงานในส่วน "STS" คุณต้องทำเครื่องหมายในช่อง "วันหยุดภาษี" (รูปที่ . 9).

เรียนผู้อ่าน! คุณสามารถรับคำตอบสำหรับคำถามเกี่ยวกับการทำงานกับผลิตภัณฑ์ซอฟต์แวร์ 1C ได้ที่สายด่วนให้คำปรึกษา 1C ของเรา

เรากำลังรอสายของคุณ!

จะสร้างสมุดรายรับและรายจ่ายในโปรแกรม 1C Accounting 8.3 ได้อย่างไร

สำหรับองค์กรที่ดำเนินงานบนระบบภาษีแบบง่ายโปรแกรม 1C 8.3 Enterprise Accounting 3.0 ให้ความสามารถในการกรอกสมุดบัญชีรายรับและรายจ่าย (KUDiR) โดยอัตโนมัติตามเอกสารหลัก นอกจากการกรอกรายงานอัตโนมัติแล้ว โปรแกรมยังให้คุณกรอกรายงานด้วยตนเองอีกด้วย

การตั้งค่า KUDiR ใน 1C

สิ่งสำคัญคือต้องรู้ว่าเมื่อจัดทำรายงานจะใช้ข้อมูลจากการลงทะเบียนการสะสม "บัญชีรายได้และค่าใช้จ่าย (ส่วนที่ I, II, III, IV)" - สำหรับแต่ละส่วนแยกกัน

สำหรับองค์กรที่ฐานภาษีถูกกำหนดโดยสูตรรายได้ลบค่าใช้จ่าย เราจำได้ว่าขั้นตอนในการรับรู้ค่าใช้จ่ายถูกกำหนดในการลงทะเบียนนโยบายการบัญชีบนแท็บระบบภาษีแบบง่าย:

การบัญชีรายได้

ตัวอย่างเช่นหากเราสะท้อนถึงการรับเงินไปยังบัญชีปัจจุบันขององค์กรในโปรแกรม รายได้จะแสดงใน KUDiR โดยอัตโนมัติ

ตัวอย่างที่ 1:

• 01.2016 - รับ 50,000 รูเบิลจากคู่สัญญาไปยังบัญชีขององค์กร:

• มีการจัดทำสมุดบัญชีรายรับและรายจ่ายประจำปี 2559

ในการรวบรวมบัญชีรายได้และค่าใช้จ่ายในรูปแบบของรายงานคุณต้องไปที่เมนู รายงาน - ระบบภาษีแบบง่าย - หนังสือรายได้และค่าใช้จ่ายของระบบภาษีแบบง่าย:

การบัญชีค่าใช้จ่าย

สำหรับค่าใช้จ่าย: ก่อนอื่นคุณต้องจำขั้นตอนการรับรู้ค่าใช้จ่าย (การกำหนดนโยบายการบัญชี)

ตัวอย่างที่ 2

• เมื่อวันที่ 1 มกราคม 2559 มีการตัดเงินเพื่อจ่ายเงินให้กับซัพพลายเออร์:

• KUDiR ก่อตั้งขึ้นเมื่อปี 2559:

อย่างที่คุณเห็นคอลัมน์ 5 “ค่าใช้จ่ายที่นำมาพิจารณาเมื่อคำนวณฐานภาษี” ว่างเปล่า ในเวลาเดียวกันเราจำได้ว่าตามขั้นตอนการรับรู้ค่าใช้จ่ายก่อนที่จะรับรู้ค่าใช้จ่ายในรูปแบบการชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์จะต้องดำเนินการส่งมอบ

• 01.2016 – ได้รับสินค้าจากการชำระล่วงหน้าจำนวน 11,200 รูเบิล:
• KUDiR ก่อตั้งขึ้น:

อย่างที่คุณเห็น ต้นทุนของสินค้าที่ได้รับจะรวมอยู่ใน KUDiR แล้ว ในกรณีนี้ VAT ขาเข้าจะแสดงเป็นบรรทัดแยกต่างหาก

ตัวอย่างที่ 3

จะเกิดอะไรขึ้นหากการชำระเงินล่วงหน้าไม่รวมอยู่ในตัวอย่างก่อนหน้านี้

• 01.2016 – วัสดุที่ได้รับจากซัพพลายเออร์จำนวน 4,000 รูเบิล KUDiR ก่อตั้งขึ้นเมื่อปี 2559:

• 01.2016 – จ่าย 3,000 รูเบิลให้กับซัพพลายเออร์สำหรับวัสดุที่ได้รับ KUDiR ก่อตั้งขึ้น:

ในตัวอย่างนี้ เราจะเห็นอีกครั้งว่ารายการในสมุดบัญชีรายรับและรายจ่ายจะปรากฏขึ้นก็ต่อเมื่อมีการปฏิบัติตามลำดับการรับรู้ค่าใช้จ่ายเท่านั้น

จะทำอย่างไรถ้ารายการไม่อยู่ใน KUDiR หรือไม่ได้กรอกหนังสือ?

นอกจากอัลกอริทึมของโปรแกรมข้างต้นแล้ว ควรสังเกตว่าลำดับของเอกสารก็มีบทบาทเช่นกัน นั่นคือหากการจัดส่งปรากฏในระบบก่อนอื่นแล้วชำระเงิน "ย้อนหลัง" ดังนั้นจำเป็นต้องมีการผ่านรายการเอกสารการจัดส่งอีกครั้งเพื่อให้รายการปรากฏใน KUDiR (ใช้ได้กับเฉพาะกับที่ไม่ใช่ -ปฏิบัติตามลำดับการลงเอกสารเข้าระบบหรือปรับจำนวนเอกสาร)

หากเราพูดถึงสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่มีตัวตน บันทึกที่เกี่ยวข้องจะปรากฏใน KUDiR หลังจากที่ระบบปฏิบัติการถูกนำไปใช้งานหรือยอมรับสินทรัพย์ไม่มีตัวตนสำหรับการบัญชีเท่านั้น

ส่วนบันทึกที่ไม่ควรปรากฏในรายงานอาจมีหลายตัวเลือก เช่น

• อีกทั้งไม่ปฏิบัติตามลำดับเอกสาร
• มีการใช้เอกสารอย่างไม่ถูกต้องเพื่อสะท้อนถึงธุรกรรมทางธุรกิจ (แสดงว่าไม่ควรใช้เอกสารในการทำธุรกรรมนี้ หรือประเภทของธุรกรรมในเอกสารควรแตกต่าง)
• นโยบายการบัญชีได้รับการกำหนดค่าไม่ถูกต้อง

การป้อนข้อมูลลงใน KUDiR ด้วยตนเอง

ในการจัดทำรายการในบัญชีรายได้และค่าใช้จ่ายด้วยตนเองเราใช้รายการเอกสารในบัญชีรายได้และค่าใช้จ่ายของระบบภาษีแบบง่าย (เมนู การดำเนินการ - ระบบภาษีแบบง่าย - รายการในบัญชีรายได้และค่าใช้จ่ายของระบบภาษีแบบง่าย ).

ตัวอย่างที่ 4

• ในวันที่ 04.2559 เราจะสะท้อนการรับเงินด้วยตนเองไปยังโต๊ะเงินสดขององค์กรสำหรับ PKO:

• มาสร้าง KUDiR และมุ่งความสนใจไปที่ไตรมาสที่สองกันดีกว่า:

รายการจะสะท้อนให้เห็นใน KUDiR

ขึ้นอยู่กับวัสดุจาก: programmist1s.ru

ผู้เสียภาษีทุกคนที่ใช้ระบบภาษีแบบง่าย (STS) จะต้องเก็บบัญชีรายได้และค่าใช้จ่าย (KUDiR) หากคุณไม่ทำเช่นนี้หรือกรอกไม่ถูกต้อง คุณอาจต้องเสียค่าปรับจำนวนมาก (มาตรา 120 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) หนังสือเล่มนี้ได้รับการพิมพ์และส่งไปยังสำนักงานสรรพากรตามคำขอ ต้องเย็บและติดหมายเลข

ก่อนที่คุณจะเริ่มสร้างสมุดบัญชีรายรับและรายจ่ายใน 1C 8.3 ให้ตรวจสอบการตั้งค่าโปรแกรม หากคุณมีปัญหากับการสร้าง KUDiR และค่าใช้จ่ายบางอย่างไม่รวมอยู่ในหนังสือ ให้ตรวจสอบการตั้งค่าอย่างละเอียดอีกครั้ง ปัญหาส่วนใหญ่อยู่ที่นี่

สมุดบัญชีรายได้และค่าใช้จ่าย 1C 8.3 อยู่ที่ไหน ในเมนู "หลัก" เลือกส่วน "การตั้งค่า"

คุณจะเห็นรายการนโยบายการบัญชีที่กำหนดค่าตามองค์กร เปิดตำแหน่งที่คุณต้องการ

ในแบบฟอร์มการตั้งค่านโยบายการบัญชีที่ด้านล่างสุดให้คลิกที่ไฮเปอร์ลิงก์ "ตั้งค่าภาษีและรายงาน"

ในตัวอย่างของเรา เลือกระบบภาษี "แบบง่าย (รายได้ลบค่าใช้จ่าย)"

ตอนนี้คุณสามารถไปที่ส่วน "STS" ของการตั้งค่านี้และกำหนดขั้นตอนในการรับรู้รายได้ นี่คือที่ที่ระบุว่าธุรกรรมใดลดฐานภาษี หากคุณมีคำถามว่าเหตุใดค่าใช้จ่ายจึงไม่รวมอยู่ในบัญชีค่าใช้จ่ายและรายได้ใน 1C ก่อนอื่นให้ดูที่การตั้งค่าเหล่านี้

บางรายการไม่สามารถยกเลิกการเลือกได้เนื่องจากจำเป็นต้องกรอก การตั้งค่าสถานะที่เหลือสามารถตั้งค่าได้ตามข้อมูลเฉพาะขององค์กรของคุณ

หลังจากตั้งค่านโยบายการบัญชีแล้ว เรามาตั้งค่าการพิมพ์ของ KUDiR กันต่อ ในการดำเนินการนี้ในเมนู "รายงาน" เลือกส่วน "บัญชีรายได้และค่าใช้จ่าย STS" ของส่วน "STS"

แบบฟอร์มรายงานบัญชีแยกประเภทจะเปิดต่อหน้าคุณ คลิกที่ปุ่ม "แสดงการตั้งค่า"

หากคุณต้องการให้รายละเอียดบันทึกของรายงานที่ได้รับ ให้เลือกช่องที่เหมาะสม เป็นการดีกว่าที่จะชี้แจงการตั้งค่าที่เหลือกับสำนักงานสรรพากรของคุณโดยได้เรียนรู้ข้อกำหนดสำหรับลักษณะที่ปรากฏของ KUDiR ข้อกำหนดเหล่านี้อาจแตกต่างกันระหว่างการตรวจสอบ

กรอก KUDiR ใน 1C: การบัญชี 3.0

นอกเหนือจากการตั้งค่าที่ถูกต้อง ก่อนที่จะสร้าง KUDiR จำเป็นต้องดำเนินการทั้งหมดให้เสร็จสิ้นเพื่อปิดเดือนและตรวจสอบความถูกต้องของลำดับของเอกสาร ค่าใช้จ่ายทั้งหมดจะรวมอยู่ในรายงานนี้หลังจากชำระเงินแล้ว

สมุดบัญชี D&R ถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติและเป็นรายไตรมาส ในการดำเนินการนี้ คุณต้องคลิกที่ปุ่ม "สร้าง" ในแบบฟอร์มที่เราเพิ่งทำการตั้งค่า

สมุดรายได้และรายจ่ายประกอบด้วย 4 ส่วน:

• ส่วนที่ 1ส่วนนี้สะท้อนถึงรายได้และค่าใช้จ่ายทั้งหมดสำหรับรอบระยะเวลารายงานรายไตรมาสโดยคำนึงถึงลำดับเหตุการณ์
• บทครั้งที่สองส่วนนี้จะกรอกเฉพาะในกรณีที่ระบบภาษีแบบง่ายคือ "รายได้ลบค่าใช้จ่าย" ประกอบด้วยต้นทุนทั้งหมดสำหรับสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่มีตัวตน
• บทสาม.ซึ่งรวมถึงการสูญเสียที่ทำให้ฐานภาษีลดลง
• บทIV.ส่วนนี้แสดงจำนวนเงินที่ลดหย่อนภาษี เช่น เบี้ยประกันสำหรับพนักงาน เป็นต้น

หากคุณกำหนดค่าทุกอย่างถูกต้อง KUDiR จะถูกสร้างขึ้นอย่างถูกต้อง

การปรับด้วยตนเอง

หาก KUDiR ไม่ได้กรอกทุกประการตามที่คุณต้องการ คุณสามารถแก้ไขรายการได้ด้วยตนเอง ในการดำเนินการนี้ ในเมนู "การดำเนินงาน" เลือก "รายการสมุดรายรับและรายจ่ายของ STS"

ในแบบฟอร์มรายการที่เปิดขึ้น ให้สร้างเอกสารใหม่ ในส่วนหัวของเอกสารใหม่ให้กรอกองค์กร (หากมีหลายรายการในโปรแกรม)

เอกสารนี้มีสามแท็บ แท็บแรกแก้ไขรายการในส่วน I แท็บที่สองและสามอยู่ในส่วนที่ II

หากจำเป็น ให้กรอกข้อมูลที่จำเป็นในเอกสารนี้ หลังจากนี้ KUDiR จะถูกสร้างขึ้นโดยคำนึงถึงข้อมูลเหล่านี้

การวิเคราะห์สถานะทางบัญชี

รายงานนี้สามารถช่วยให้คุณตรวจสอบด้วยสายตาว่ากรอกสมุดรายได้และค่าใช้จ่ายถูกต้องหรือไม่ หากต้องการเปิด ให้เลือก “การวิเคราะห์ทางบัญชีตามระบบภาษีแบบง่าย” ในเมนู “รายงาน”

หากโปรแกรมเก็บบันทึกสำหรับหลายองค์กร คุณจะต้องเลือกส่วนหัวของรายงานที่ต้องการรายงาน กำหนดระยะเวลาและคลิกที่ปุ่ม "สร้าง"

รายงานแบ่งออกเป็นบล็อก คุณสามารถคลิกที่แต่ละรายการและรับรายละเอียดจำนวนเงินได้