Zatvaranje mjeseca u 1 od 7.7. Zatvaranje mjeseca

Na kraju svakog mjeseca, kako bi se ispravno generirali izvještaji u 1C računovodstvu 8.3, potrebno je napraviti “Zatvaranje mjeseca”. Pogledajmo kako to učiniti u uputama korak po korak. Zatvaranje mjeseca u 1C računovodstvu 8.2 ne razlikuje se od verzije 8.3, tako da možete sigurno koristiti ove upute za starije verzije programa.

Za zatvaranje mjeseca koristi se istoimena ugrađena obrada. Odaberite stavku "Zatvaranje mjeseca" u izborniku "Operacije".

Otvara se prozor za rad sa zatvaranjem mjeseca. U početku je status obrade postavljen na "Nije dovršeno". Može doći do situacije kada statusna traka kaže "Računovodstvena politika nije postavljena." To se može dogoditi ako niste postavili računovodstvenu politiku za svoju organizaciju. Zatvaranje razdoblja u 1C u ovom je slučaju nemoguće.

Općenito, obrada "Asistenta za zatvaranje mjeseca" u 1C uključuje izračun i generiranje regulatornih dokumenata koji se odnose na bilo koju računovodstvenu politiku (uključujući kombinirane), kao i plaće i druge operacije.

Možete vidjeti opći popis ako ne navedete organizaciju u prozoru pomoćnika ili u prozoru popisa rutinskih operacija. U ovom trenutku program predviđa više od 30 regulatornih dokumenata:

Naravno, nećemo razmatrati sve operacije. Malo je vjerojatno da će postojati organizacija s cijelim nizom takvih aktivnosti.

Osim toga, skup rutinskih operacija ovisi o razdoblju u kojem se izvode. Na primjer, prilikom zatvaranja mjeseca skup generiranih dokumenata bit će manji nego kod zatvaranja kvartala ili godine.

Komentar! Važno je zatvoriti mjesece redom, jedan za drugim, inače će podaci u izvješćima biti netočni. Naravno, ako tijekom mjeseca nije bilo transakcija, a organizacija nema dugotrajnu imovinu ili nematerijalnu imovinu u bilanci (amortizacija se ne naplaćuje), zatvaranje se može preskočiti, ali se ipak preporučuje da se izvrši sekvencijalno zatvaranje.

Postavljanje računovodstvene politike organizacije

Treći korak

U ovoj fazi se događa. Ispravnost ove operacije izravno utječe na troškove proizvodnje. Stoga je važno pažljivo razmotriti ovaj odjeljak. Morate biti sigurni da je do zatvaranja došlo ispravno.

Četvrti korak

I konačno, u četvrtoj fazi. Nema smisla opisivati ​​principe njegovog izračuna, jer opet na to utječu specifičnosti. Dat ću samo primjer ožičenja:

Želio bih napomenuti da prikazano ožičenje nije referentni primjer. Oni mogu biti različiti. Sve ovisi o specifičnostima računovodstva.

Izvješće o obavljenim poslovima generira se klikom na gumb “Izvješće o obavljenim poslovima”.

Zatvaranje mjeseca za pojednostavljeni porezni sustav

Postavimo razdoblje izvršenja, odnosno mjesec koji želimo zatvoriti.

Koristio sam računovodstvenu politiku organizacije s pojednostavljenim poreznim sustavom s poreznim objektom "Prihodi minus rashodi".

Kliknite gumb "Zatvori mjesec".

Zatvaranje mjeseca za pojednostavljeni porezni sustav sastoji se od pet faza. Da, od pet, nisam se pomokrio, iako na obrascu vidimo samo četiri.

Nulti stupanj je " ". Prilikom ponovnog knjiženja vraća se redoslijed knjiženja knjiženih dokumenata. Prilikom reprograma treba paziti da nitko drugi ne radi s dokumentima tog mjeseca. Preporučljivo je zamoliti sve korisnike da izađu iz programa. Osim toga, uvijek radim i preporučujem svima da naprave sigurnosnu kopiju baze podataka prije pokretanja procedure zatvaranja na kraju mjeseca.

  1. Prva razina. Odgovoran za priznavanje troškova organizacije. Na primjer, plaće, amortizacija i amortizacija dugotrajne imovine, nabava dugotrajne imovine i nematerijalne imovine, revalorizacija deviza itd.
  2. U drugoj fazi postoji samo jedna stavka – “ “.
  3. U trećoj fazi izračunavaju se troškovi proizvodnih i trgovačkih aktivnosti: .
  4. U četvrtoj fazi konti 90 i 91 se zatvaraju, obračunavaju i razgraničavaju. Na kraju godine se to dogodi.

Pogreške pri zatvaranju mjeseca u 1C 8.3

Korištenje dokumenta "Zatvaranje mjeseca" u računovodstvu

Ovaj dokument spada u takozvane regulatorne dokumente (podizbornik "Regulatorno" Jelovnik "Dokumentacija" glavni izbornik). Mora se primijeniti jednom mjesečno. Dokument se automatski postavlja na zadnji datum u mjesecu. Preporuča se da ovaj dokument zapišete na kraju dana.

Obrazac dokumenta prikazuje popis radnji koje se mogu izvršiti prilikom knjiženja dokumenta. Radnje koje je potrebno izvršiti prilikom knjiženja dokumenta treba označiti odgovarajućim potvrdnim okvirima.

Nakon odabira radnji koje treba izvršiti, kliknite gumb "U REDU". Prilikom knjiženja dokument obračunava potrebne iznose i generira knjiženja.

Uneseni dokument može se ponovno objaviti ako je potrebno. U tom slučaju se prethodno generirane transakcije automatski brišu i generiraju nove. Za ponovno slanje dokumenta "Zatvaranje mjeseca", mora se naći u dnevniku regulatornih dokumenata (točka "Regulatorni dokumenti" Jelovnik "Časopisi" glavni izbornik programa), dvaput kliknite na njega, provjerite popis izvršenih radnji i kliknite na gumb "U REDU".

Prilikom knjiženja dokumenta s odabranim potvrdnim okvirom "Generiraj izvješće prilikom objavljivanja dokumenta", generira se izvješće o radnjama koje je dokument izvršio (radnje označene zastavicama u popisu izvršenih radnji). U generiranom izvješću o onim radnjama u kojima kursor miša ima oblik križa s lećom možete dobiti detaljan prijepis izvršene radnje; da biste to učinili, trebate dvaput kliknuti na radnju od interesa.

Prijepis se prikazuje u obliku tablice. U dobivenom prijepisu, podaci onih ćelija u kojima kursor miša ima oblik križa s lećom mogu se još detaljnije proširiti dvostrukim klikom na ćeliju od interesa.

U ovoj publikaciji M.A. Vlasova, nastavnik-konzultant u Centru za certificiranu obuku tvrtke "1C: Automation", detaljno ispituje mehanizam implementiran u "1C: Complex Automation 8" za izvođenje završnih operacija mjeseca, koji je namijenjen za formiranje transakcija propisanih zakonom, zatvaranje određenog broja računa i utvrđivanje financijskog rezultata poslovanja. Posebnu relevantnost i praktičnu vrijednost članku daju preporuke autora o organiziranju kontrole ispravnosti rutinskog poslovanja, kao i razmatranje zaključnog poslovanja na kraju godine.

Postupak zatvaranja mjeseca

Postupak za zatvaranje mjeseca sastoji se od niza rutinskih operacija: obračun amortizacije, otplata troškova radne odjeće i posebne opreme, određivanje troška kretanja zaliha za mjesec, revalorizacija strane valute, otpis budućih troškova kao tekućih. troškova, utvrđivanje stvarnih troškova proizvedenih proizvoda i usluga, utvrđivanje odstupanja u procjenama prihoda i rashoda u računovodstvenom i poreznom računovodstvu, obračun poreza na dobit, obračun obveza PDV-a itd. Sve ove radnje provode se posebnim regulatornim dokumentima koji su izrađeni i provedeni izlazi u određenom nizu.

Kako bi se korisniku olakšao rad u obavljanju rutinskih operacija u konfiguraciji "1C: Integrirana automatizacija 8", stvorena je funkcionalnost "Zatvaranje mjeseca". Omogućuje vam konfiguraciju i kontrolu postupka zatvaranja na kraju mjeseca i pomaže u koordinaciji interakcije odgovornih osoba koje obavljaju pojedine regulatorne operacije.

Postavljanje postupka zatvaranja na kraju mjeseca

Prvo se izvode predpodešavanja (izbornik - Regulatorne operacije - Postavljanje kraja mjeseca). Postavke zatvaranja svih mjeseci su elementi istoimenog imenika. Svaka postavka kreirana je neovisno o organizacijama koje čine poduzeće i može se koristiti za bilo koju od njih.

U obrascu za podešavanje navedeno je razdoblje od kojeg se može primjenjivati, kao i znakovi odraza u računovodstvenom, poreznom i upravljačkom računovodstvu. Također biste trebali odabrati opciju sustava oporezivanja - opći ili pojednostavljeni (s različitim vrstama porezne osnovice), budući da se sastav transakcija razlikuje za različite porezne režime.

Na knjižnoj oznaci Postavke sažetka navedene su operacije koje se moraju izvesti. Postavka zatvaranja mjeseca prema zadanim postavkama uključuje sve operacije koje je moguće izvršiti, osim onih koje ne odgovaraju računovodstvenim postavkama (izbornik I Sučelje "Upravitelj računa". - Postavljanje računovodstva - Postavljanje računovodstvenih parametara).

Tako se sukladno postavljenim računovodstvenim parametrima u programu može voditi paketno računovodstvo ili koristiti način napredne analitike troškovnog računovodstva (RAUZ). Kada koristite RAUZ, rutinske operacije koje zahtijevaju velike resurse Vratite redoslijed skupnog računovodstva I Prilagodite troškove otpisa zaliha nisu ispunjeni, stoga, u dijagramu prikazanom na sl. 1, oni su neaktivni i njihova upotreba se ne može konfigurirati.

Riža. 1. Popis rutinskih operacija koje će se obaviti pri zatvaranju mjeseca

Sve ostale rutinske radnje, osim neaktivnih, mogu se uključiti u postavku zatvaranja mjeseca ili isključiti iz nje označavanjem odgovarajućih kućica. Tako, na primjer, ako organizacija nema devizna sredstva i ugovore s drugim ugovornim stranama sklopljene u stranoj valuti, tada nema potrebe za provedbom regulatorne operacije Revalorizirajte valutna sredstva i tako dalje.

Za svaki regulacijski rad mora biti određena odgovorna osoba. Prilikom izravnog izvođenja postupka za zatvaranje mjeseca, program će za to generirati zadatak. Odgovorni za obavljanje rutinskih operacija dodijeljeni su na kartici istog naziva. To je jednostavno učiniti tako da u lijevom polju odaberete operaciju, au desnom polju - korisnika (ili grupu korisnika) koji bi je trebao izvršiti, te strelicom (slika 2).

Riža. 2. Određivanje korisnika odgovornih za obavljanje rutinskih operacija

Na knjižnoj oznaci Raspodjela troškova Trebali biste navesti metode raspodjele troškova koje se koriste za postavku zatvaranja na kraju mjeseca. Standardno su svi troškovi odjela tipa "Glavna proizvodnja" i "Pomoćna proizvodnja" raspoređeni prema obujmu proizvodnje, a troškovi odjela tipa "Ostalo" raspoređeni su prema planiranom trošku proizvodnje.

Ako je potrebno, postavka raspodjele troškova može se promijeniti odabirom vlastite metode raspodjele, na primjer, za svaku stavku troškova svakog odjela (pri izračunu troškova ovisno o vrsti proizvodnje - materijalno intenzivna, radno intenzivna itd. - ili druge značajke poduzeća, kao iu skladu s odobrenom regulativnom dokumentacijom organizacije).

Osim toga, morate imati na umu da je, kako bi program pravilno izvršio raspodjelu troškova, potrebno konfigurirati korespondenciju između odjela poduzeća i odjela organizacija u bazi podataka (izbornik Sučelje "Puno" - Imenici - Društvo - Divizije).

Također, u postavci zatvaranja na kraju mjeseca za svaku rutinsku operaciju naznačeno je koji dokumenti trebaju biti kreirani i knjiženi kada se ona izvrši.

U pravilu, svaka regulatorna operacija odgovara jednom ili više dokumenata koji se moraju izraditi i provesti. Ova korespondencija je konfigurirana u registru informacija Popis regulatornih operativnih dokumenata. Otvara se ispunjeno prema zadanim postavkama kada kliknete gumb na naredbenoj traci Dokumenti regulatornog poslovanja(slika 3). U pravilu ga nije potrebno posebno ispunjavati.

Riža. 3. Dokumenti za obavljanje rutinskih operacija

Po potrebi se popis podudaranja može automatski ponovno napuniti sa zadanim postavkama (gumb na naredbenoj traci I), prije čega će se izbrisati svi prethodno stvoreni unosi. Za neke regulatorne radnje dokumenti se ne instaliraju prema zadanim postavkama prilikom ispunjavanja:

  • ili zbog potrebe za izvođenjem dodatnih radnji (na primjer, možda ćete morati unijeti postotak aktivnosti na UTII pri izračunu plaća i poreza na "plaće");
  • ili zbog mnoštva dokumenata koji se kreiraju, rezultati popunjavanja koji ovise o prethodnim (operacija Izračunajte plaće i jedinstveni socijalni porez);
  • ili zbog nedostatka dokumenata (rutinska operacija se može izvršiti ne samo dokumentom, već i posebnom obradom);
  • ili zbog činjenice da je postupak za izvođenje rutinske operacije detaljno opisan u zasebnom dijagramu.

Također je moguće konfigurirati popis izvješća koja će biti dostupna korisniku za praćenje rezultata izvođenja rutinske operacije iz obrasca Redoviti rad(pomoću gumba na naredbenoj ploči Izvještaji).

Postavke se vrše u informacijskom registru Popis izvješća o rutinskim operacijama(gumb naredbene ploče obrasca postavki zatvaranja mjeseca Regulatorna izvješća o radu). Za jednu rutinsku operaciju može se odrediti proizvoljan broj izvješća. Postavljanje sastava izvješća nije obavezno.

Sastav i redoslijed operacija odražava se na grafičkom dijagramu (dokument Postavljanje kraja mjeseca knjižna oznaka Shema). Omogućivanje/onemogućavanje izvođenja rutinske operacije i dodjeljivanje odgovornih osoba može se izvršiti izravno na dijagramu.

Razmotrimo postupak za izvođenje postupka zatvaranja na kraju mjeseca.

Pokretanje postupka zatvaranja na kraju mjeseca

U izborniku se kreira novi postupak zatvaranja mjeseca Sučelje "Voditelj računovodstva" - Regulatorne operacije - Postupak zatvaranja mjeseca.

U obliku Zatvaranje mjeseca Na kartici Parametri morate navesti:

  • završni mjesec;
  • organizacija;
  • postavke zatvaranja mjeseca;
  • pripadnost vrstama računovodstva (menadžersko, računovodstveno, porezno).

Zatim biste trebali učitati postavke i pokrenuti postupak pomoću istoimenih gumba.

Nakon dovršetka ovih koraka pojavit će se prozor s informacijama u kojem će korisnik biti obaviješten o tome koje će se rutinske radnje izvoditi i kojoj su odgovornoj osobi dodijeljene. Ako nisu potrebne promjene, kliknite na gumb Pokreni.

Tijekom postupka zatvaranja na kraju mjeseca:

  • zadaci se automatski generiraju za odgovorne osobe za obavljanje rutinskih operacija;
  • Prilikom izvođenja sljedeće rutinske operacije automatski se provodi prijelaz na sljedeću operaciju - generiraju se novi zadaci. Štoviše, neke se operacije mogu izvoditi paralelno (u isto vrijeme).

Postupak zatvaranja na kraju mjeseca smatra se završenim nakon što su dovršene sve regulatorne radnje.

Praćenje napredovanja postupka

Na knjižnoj oznaci Shema postupci Zatvaranje mjeseca Grafičkim slikama možete jasno vidjeti trenutno stanje pojedinih regulatornih poslova (slika 4):

  • operacije koje se ne izvode (zbog postavki programa) nalaze se na bijeloj pozadini; dodatno naznačeno: "Nije izvršeno";
  • operacije koje je korisnik onemogućio prikazane su sivom bojom;
  • operacije koje je dodijelio trenutnom korisniku (ili grupi korisnika kojoj on pripada) označene su podebljanim okvirom;
  • operacije za koje još nisu generirani zadaci prikazane su svijetlom bojom bez obrisa;
  • operacije za koje su zadaci trenutno generirani (i čekaju izvršenje) zaokružene su crvenom točkastom linijom;
  • dovršene operacije su zasjenjene;
  • Kada se postupak zatvaranja mjeseca završi, pozadina dijagrama postaje tamna.

Riža. 4. Grafički prikaz postupka zatvaranja na kraju mjeseca

U zaglavlju obrasca ispisuje se trenutno stanje postupka zatvaranja na kraju mjeseca ("započeto", "završeno"). Formu rutinskog zadatka možete otvoriti dvostrukim klikom lijeve tipke miša na odgovarajući element grafičkog dijagrama ili rutinskog zadatka u popisu rutinskih operacija. Pomoću obrasca rutinskih zadataka možete kreirati i knjižiti odjednom sve dokumente potrebne za obavljanje rutinske operacije, provjeravati rezultate njihovog knjiženja u upisnike pomoću gumba izbornika, pregledavati izvješća o provedbi rutinskih operacija (reference, izračuni), te također unijeti u program podatke o tome da je ovaj regulatorni zahvat završen.

Izvođenje rutinskih operacija

Oni koji su odgovorni za obavljanje rutinskih operacija mogu vidjeti zadatke koji su im poslani za obavljanje rutinskih operacija u obliku popisa "Rutinske operacije" (izbornik Sučelje "Voditelj računovodstva" - Regulatorne operacije - Regulatorne operacije).

Za izvođenje svake regulacijske operacije potrebno je izvršiti sljedeće radnje.

1. Izraditi i provesti relevantne (dodijeljene regulatornoj operaciji) regulatorne dokumente ili izvršiti obradu. Obrada se provodi odvojeno od poslovnog procesa zaključenja mjeseca, pomoću gumba glavnog izbornika programa. Izrada dokumenata također se može obaviti odvojeno od poslovnog procesa, ali je razumno to učiniti iz obrasca regulatornog zadatka - pomoću istoimenog gumba koji vam omogućuje automatsku izradu potrebnih dokumenata. Obrazac rutinskog zadatka otvara se klikom lijeve tipke miša na grafičku sliku postupka na dijagramu zatvaranja mjeseca ili klikom na odgovarajući redak u popisu rutinskih zadataka.

2. Provjerite rezultat.

3. Označite rutinsku operaciju kao dovršenu (gumb "Označi kao dovršenu"). Štoviše, ako je rutinska operacija dodijeljena postupku zatvaranja mjeseca, ali zapravo njeno izvršenje nije potrebno (o čemu program prikazuje odgovarajuću poruku), tada za takvu rutinsku operaciju u svom obliku možete dodijeliti radnju „Izvrši bez provjere”.

Razmotrimo operacije uključene u regulatorne.

Izvršite dodatnu obradu dokumenata

Ova operacija se izvodi istoimenom obradom (izbornik Sučelje "Voditelj računovodstva" - Odgođeno - Dodatna dokumentacija). Postupak je neophodan kada je za organizaciju postavljen odgođeni način obrade dokumenata (slika 5).

Riža. 5. Postavljanje načina odgođenog objavljivanja

Prilikom obrade dokumenti koji su tijekom mjeseca knjiženi u skladu s načinom odgođenog knjiženja samo u dijelu potrebnih upisnika bit će proknjiženi u svim ostalim upisnicima.

Nakon završetka završne obrade dokumenata, rutinsku operaciju označavamo završenom. U tom slučaju, na popisu rutinskih operacija, program će označiti kućice koje označavaju da je operacija završena, a na grafičkom dijagramu će element koji odgovara završenoj rutinskoj operaciji biti zasjenjen (slika 6).

Riža. 6. Oznaka završetka rutinske operacije

Istovremeno, u popisu rutinskih operacija, procedura zatvaranja mjeseca će generirati zadatak za izvođenje sljedeće rutinske operacije, koja će se na grafičkom dijagramu pojaviti označena točkastom linijom.

Slične radnje treba provesti prilikom izvođenja svake rutinske operacije.

Vratite redoslijed izračuna za akvizicije (prodaje)

Ove rutinske operacije obavlja obrada Vraćanje stanja poravnanja s drugim ugovornim stranama (izbornik Sučelje "Voditelj računovodstva" - Regulatorne operacije - Vraćanje redoslijeda izračuna), koji je namijenjen identificiranju prisutnosti napredovanja (slika 7).

Riža. 7. Obnavljanje slijeda namirenja s drugim ugovornim stranama

Obnavljanjem sekvenci obrada generira transakcije i kretanja specijaliziranih registara povezanih s otplatom duga i prijebojem avansa za obračune s dobavljačima i kupcima.

Osim toga, za poravnanja u stranoj valuti, obrada usklađuje primitke i iznose prodaje prilikom prijeboja predujmova po različitoj stopi, a također revalorizira stanja na svim deviznim računima i generira unose za tečajne razlike u računovodstvu i poreznom računovodstvu.

Vratite redoslijed skupnog računovodstva

Ukoliko tvrtka ne koristi RAUZ, tada je potrebno izvršiti dodatnu operaciju koju izvodi obrada Post po serijama (izbornik Sučelje "Voditelj računovodstva" - Računovodstvo troškova - Izvođenje po serijama), koji je namijenjen:

  • vratiti ispravan redoslijed računovodstva za serije zaliha, ako su dokumenti primitka i otpisa provedeni retroaktivno;
  • za regulirani otpis troška serija zaliha u slučaju da takav otpis nije izvršen u trenutku knjiženja dokumenata (odnosno kod postavljanja računovodstvenih parametara stavljena je potvrdna kućica Otpis serija prilikom knjiženja dokumenata nije odabrano).

Ako se redoslijed skupnog računovodstva ne uspostavi, trebali biste provjeriti računovodstvo transakcija za primitak i prodaju (otpis) serija zaliha i osigurati da su svi dokumenti koji se odnose na kretanje zaliha objavljeni u informacijskoj bazi. (također se prije početka obrade možete uvjeriti da nema negativnih stanja na računima zaliha (na primjer, pomoću izvješća Popis robe u skladištima).

Za lakše pronalaženje grešaka preporuča se i korištenje gumba “Postavke” na vrhu obrade Izvođenje po serijama, te odabirom stavke izbornika Postavke obrade, potvrdite okvir Zaustavite grupnu obradu ako nema dovoljno serija. Nakon završetka obrade, sve poruke o nenapisanim lotovima mogu se dobiti iz prozora poruka i dnevnika.

Prilagodite troškove otpisa zaliha

Ako se RAUZ ne primjenjuje, tada organizacija mora pri zatvaranju mjeseca provesti rutinsku operaciju usklađivanja vrijednosti otpisanih zaliha. Provodi se dokumentom (Jelovnik - Dokumentacija - Regulatorne operacije - Usklađivanje troškova otpisa robe). Prilagodba je potrebna za:

  • izračunavanje ponderiranog prosječnog troška otpisa serija pri korištenju metode procjene zaliha "Po prosjeku" (tijekom mjeseca trošak je uzet u obzir pomoću pomičnog prosjeka, a ovom operacijom se ponovno izračunava).
  • preračunavanje troška zaliha, uključujući dodatne troškove za njihovu nabavu, ako su takvi troškovi iskazani u računovodstvenim evidencijama nakon otpisa imovine.

Paralelno izvođenje rutinskih operacija

Neki rutinski zadaci mogu se obavljati paralelno (slika 8). To se može vidjeti na popisu rutinskih zadataka i još jasnije na grafičkom dijagramu (zadaci se nalaze na istoj razini, svaki okružen točkastom linijom).

Riža. 8. Dodjeljivanje nekoliko rutinskih zadataka istovremeno

Odabir operacije Obračun amortizacije dugotrajne imovine , koji je namijenjen za obračun amortizacije i po potrebi dodatka za amortizaciju u skladu s postavkama napravljenim prilikom preuzimanja osnovnog sredstva u računovodstvo (stavljanje u pogon). Otvorite prozor rutinskih operacija dvostrukim klikom lijeve tipke miša na element prikazan na grafičkom dijagramu i kliknite na gumb "Kreiraj dokumente". Kao rezultat, kreirat će se dokument "Amortizacija dugotrajne imovine" s datumom zadnjeg dana u mjesecu koji se zatvara. Iz obrasca propisanog posla možete knjižiti dokument klikom na odgovarajuće gumbe i vidjeti rezultat knjiženja u računovodstvu i poreznom knjigovodstvu (slika 9).

Riža. 9. Knjiženje kreiranog dokumenta Amortizacija dugotrajne imovine

Nakon toga, operacija amortizacije mora biti označena kao završena. To se radi pomoću gumba Označi kao dovršeno u obliku rutinske operacije ili pomoću izbornika Radnje - Završeno na popisu rutinskih operacija.

Sljedeće operacije izvode se na sličan način.

Izračunati amortizaciju nematerijalne imovine. Ovom operacijom će se akumulirati amortizacija nematerijalne imovine i otpisati troškovi istraživanja i razvoja (R&D) prilikom provođenja kreiranog dokumenta Amortizacija nematerijalne imovine.

P platiti troškove posebne odjeće. Tijekom ove operacije dio troška posebne odjeće i posebne opreme bit će otpisan ako nije u potpunosti otplaćen prilikom puštanja u pogon. To će biti učinjeno prilikom knjiženja dokumenta Otplata troškova (radna odjeća, posebna oprema, inventar).

Otpisati RBP. Tijekom ove operacije dio troška razgraničenih troškova će se dokumentom prenijeti na tekuće troškove .

Revalorizirati stranu valutu. Revalorizacija se provodi dokumentom "Revalorizacija deviznih sredstava", pri čemu se vrši preračun valuta i dugova iskazanih u stranoj valuti u skladu s računovodstvenim i poreznim propisima.

Izračunajte troškove osiguranja. Dokument “Troškovi za dobrovoljno osiguranje” kreiran tijekom ove operacije namijenjen je otpisu budućih izdataka za dobrovoljno osiguranje zaposlenika u računovodstvu (76.01.2 “Uplate (doprinosi) za dobrovoljno osiguranje zaposlenika”) i poreznom knjigovodstvu (97.02 “Razgranična razdoblja). za dobrovoljno osiguranje”) osiguranje zaposlenika”).

Dokumenti za sljedeću regulatornu operaciju Izračunajte plaće i jedinstveni socijalni porez nastaju bez prolaska kroz njegov oblik. Takvi dokumenti uključuju:

  • Platni spisak(Jelovnik Sučelje "Obračun plaća zaposlenika organizacija" - Obračun plaća - Obračun plaća);
  • Obračun jedinstvenog socijalnog poreza(Jelovnik Sučelje "Obračun plaća zaposlenika organizacija" - Porezi - Jedinstveni obračun socijalnog poreza);
  • Odraz plaće u regulatornom računovodstvu(Jelovnik Sučelje "Obračun plaća zaposlenika organizacija" - Računovodstvo plaća - Odraz plaća u regulatornom računovodstvu).

Operacija Izračunajte PDV uključuje stvaranje mnogih regulatornih dokumenata, pa se stoga napredak njegove provedbe može pratiti pomoću zasebnog grafičkog dijagrama (slika 10). Nakon izvršenja svih propisanih regulacijskih radnji, pozadina dijagrama potamni, a operacija Izračunajte PDV na glavnom dijagramu postaje dovršen (osjenčan).

Riža. 10. Grafički dijagram provedbe regulatornog poslovanja za PDV

Raspodijeliti troškove po vrsti djelatnosti, normirati troškove

Prilikom knjiženja dokumenta Redovno porezno knjigovodstveno poslovanje (porez na dohodak) izvršit će se one rutinske operacije koje su označene u dijaloškom obliku dokumenta.

Raspodjela troškova prema vrsti djelatnosti (UTII/non-UTII). Ova se operacija koristi ako se, uz aktivnosti koje podliježu plaćanju UTII, obavljaju aktivnosti koje ne potpadaju pod navedeni posebni režim. Poslovanjem se raspoređuju rashodi koji se ne mogu izravno pripisati niti jednoj vrsti djelatnosti, razmjerno udjelu prihoda od svake vrste djelatnosti u ukupnim prihodima.

Racioniranje troškova oglašavanja. Racioniranje troškova dobrovoljnog osiguranja i troškova naknade kamata zaposlenicima. Racioniranje troškova reprezentacije. Ove se transakcije koriste u odnosu na navedene troškove, uzimajući u obzir u porezne svrhe prema standardima utvrđenim Poglavljem 25. Poreznog zakona Ruske Federacije.

Izračunajte trošak (BU, NU). Izračunajte cijenu koštanja (CC)

U dokumentima nastalim tijekom ovih operacija obračunavaju se stvarni troškovi proizvodnje, izvođenja radova, pružanja usluga u računovodstvenom, poreznom i upravljačkom računovodstvu.

Operacija Obračun troškova dostupno samo uz korištenje RAUZ-a. Provodi se dokumentom Obračun troškova proizvodnje u nekoliko akcija, čiji sastav može biti različit za različite organizacije (slika 11).

Redoslijed radnji u dokumentu nije bitan, budući da program sadrži algoritam za njihovo automatsko izvođenje u ispravnom slijedu.

Riža. jedanaest. Obračun troškova proizvodnje

Ostvarite financijske rezultate

Ova regulatorna operacija služi za utvrđivanje financijskog rezultata za prihode i rashode iskazane tijekom mjeseca na računima 90 “Prodaja” i 91 “Ostali prihodi i rashodi”. Financijski rezultat utvrđen ovim dokumentom otpisuje se na konto 99 “Dobici i gubici”.

Dokument koji se stvara također može otpisati gubitke iz prethodnih godina za potrebe poreznog računovodstva, u skladu sa zahtjevima članka 283. Poreznog zakona Ruske Federacije. Iznos gubitaka izračunava se na sljedeći način: ako u trenutku zatvaranja mjeseca postoji dugovno stanje na računu 97.11 „Gubici prethodnih godina“, iznos otpisa budućih troškova izračunava se prema pravilima navedenim u analitika izgrađena na referentnoj knjizi Budući troškovi. Primljeni iznosi otpisuju se na račun 99.01 „Dobici i gubici bez poreza na dohodak“.

Izračunajte porez na dohodak

Dokument I izračunava trajnu i odgođenu poreznu imovinu i obveze u skladu s normama PBU 18/02 "Računovodstvo obračuna poreza na dobit", utvrđuje iznos uvjetnog rashoda (ili prihoda) poreza na dobit, a također obračunava tekući porez na dobit u proračunu ( s raspodjelom po proračunskim razinama).

Zatvorite godinu

Dokument Zatvaranje godine reformira bilancu i zatvara račune prihoda i rashoda u poreznom knjigovodstvu. Takav se dokument izrađuje krajem prosinca.

Nakon obavljenih svih rutinskih radnji predviđenih pokrenutim postupkom zatvaranja na kraju mjeseca, ovaj se postupak smatra završenim. Pozadina grafičkog dijagrama koji prikazuje rutinske operacije postaje tamnija (Sl. 12).

Riža. 12. Grafički prikaz završenog postupka zaključenja mjeseca

Otkazivanje rutinskih operacija za zatvaranje mjeseca

Ako trebate otkazati jednu od rutinskih operacija za zatvaranje mjeseca, trebali biste izvršiti sljedeće radnje. U dijagramu tekuće procedure za zatvaranje mjeseca (izbornik Redovno poslovanje - Zatvaranje mjeseca) potrebno je desnom tipkom miša kliknuti na grafičku sliku operacije koja se poništava i odabrati radnju Otkaži izvršenje rutinske operacije.

U tom slučaju, program će otkazati izvršenje odabrane rutinske operacije, a sve rutinske operacije koje slijede nakon otkazane u shemi bit će izbrisane. Obrada dokumenata stvorenih u sklopu ovih regulatornih operacija također će biti otkazana.

Kako biste otkazali izvršenje ne samo jedne rutinske operacije, već cijele procedure za zatvaranje mjeseca, morate kliknuti na gumb izbornika Radnje obrazaca za postupak zatvaranja mjeseca, potrebno je odabrati stavku Otkaži početak postupka. Program će otkazati izvršenje svih rutinskih operacija i dokumenata, a postupak zatvaranja na kraju mjeseca bit će prebačen u stanje "nije započeto".

Potvrde obračuna za završne transakcije u mjesecu

Za izradu računovodstvene dokumentacije i njezino slanje na odobrenje i pohranjivanje na papiru predviđen je skup izvješća pod nazivom „Reference-Izračuni“ (izbornik Sučelje "Računovodstveno i porezno računovodstvo" - Regulatorne operacije - Pomoć i izračuni).

Oni uključuju sljedeće potvrde i izračune:

  • Revalorizacija strane valute(revalorizirani računi se odražavaju u kontekstu analitike, tečajne razlike);
  • Otpis odgođenih troškova(prikazuje iznos svakog RBP raspoređenog na tekuće troškove, stanje neotpisanog iznosa);
  • Racioniranje troškova(izvješće sadrži osnovice za raspodjelu troškova reprezentacije, oglašavanja i ostalih izdataka, iznose koji se uzimaju u obzir pri obračunu poreza na dohodak po načelu nastanka događaja za porezno razdoblje i za posljednji mjesec);
  • Stalne i privremene razlike(odražavaju trajne i privremene razlike, postupak priznavanja i otpisa stalne i odgođene porezne imovine i obveza obračunatih na temelju njih);
  • Obračun poreza na dohodak(uspoređuju se prihodi i rashodi koji su uzeti u obzir i koji nisu uzeti u obzir za potrebe poglavlja 25 Poreznog zakona Ruske Federacije, financijski rezultat se utvrđuje prema računovodstvenim podacima, prikazuju se usklađenja računovodstvenog financijskog rezultata, porez izračunava se osnovica za porez na dohodak);
  • Preračun vrijednosti odgođene imovine i obveza(korišteno prilikom preračunavanja ONA i ONO tijekom zakonskog smanjenja stope poreza na dohodak s početka 2009. godine).

1. Porez se ne obračunava iz fonda plaća
Postupak ispravljanja:
Odaberite vrstu obračuna u dokumentu “Obračun plaća”. Objavite dokument. Repriza “Zatvaranje mjeseca”.
2. Sljedeći mjesec se ne naplaćuje porez na dohodak
Postupak ispravljanja:
Dokumente unosite i knjižite samo sljedećim redoslijedom:
- Prvi dokument je obračun plaća
- Drugo - Zatvaranje mjeseca - provjera prisutnosti transakcija na DFL računu.
3. Računi troškova 25, 26 se ne zatvaraju
Postupak ispravka: 1. Pregledati osnovicu raspodjele u “računovodstvenoj politici” za svaki od računa 25 i 26 i provjeriti je li usklađena s programom, postoje li prihodi ili izravni troškovi?
Ako je vaša raspodjelna baza postavljena na “Prihod”, ali nije (to je moguće za novostvorene organizacije ili za organizacije koje primaju prihod ovisno o sezoni), tada se računi 26 i 25 neće automatski zatvoriti, jer osnovica raspodjele (prihod od vaših aktivnosti) bit će jednaka "0". U ovom slučaju, vidi klauzulu 1.6. (opcija 2 - pripisivanje rashoda na račun 97).
4. Konto troškova 20 se ne zatvara
Postupak ispravljanja:
1. Pregledajte vrstu nomenklature u direktoriju “Nomenklatura”.
2. Provjerite u dokumentu “Kretanje materijala” da li je navedena vrsta artikla
Ukoliko ne navedete “vrstu artikla” tada se kod knjiženja dokumenata knjiženja na konto 90 u prodajnim dokumentima i fakturama generiraju s praznom analitikom, te stoga ne postoji mogućnost uključivanja otpisanih troškova u jednu ili drugu vrstu aktivnosti. (vrsta artikla).
Ako naiđete na ovu pogrešku, morate:
- ispuniti “tip artikla”;
- ponovno izvršiti prodajne dokumente (“pružanje usluga”, “otprema robe, proizvoda”);
- popuniti na novi način i knjižiti “Izdane fakture” (ako jednostavno preknjižite fakturu, analitičar će i dalje nedostajati u knjiženjima - prije knjiženja morate ga prvo dopuniti).
5 . Konto troškova 44.1 nije zatvoren
1. Provjerite je li vrsta artikla postavljena u direktoriju „Nomenklatura” za robu.
Ako nije instaliran, instalirajte i ponovno objavite prodajne dokumente i fakture za robu. Provjerite analitiku u knjiženjima ovih dokumenata.
2. Provjerite ima li uopće prihoda za robu. Ako ne, onda 44.1. neće se automatski zatvoriti. U ovom slučaju, vidi klauzulu 1.6.
6. Ručno zatvaranje računa 26 i 44.1.
Postoje 2 opcije:
Opcija 1 . Izvedite operaciju ručnog zatvaranja 44.1.1 za svaku stavku troška.
Opcija 2. Uradite ručnu operaciju tako da se otpiše u mjesecu kada ima prihoda. Imenici/Ostalo/Odgođeni troškovi.
7. Prilikom kreiranja knjige nabave i prodaje prilikom knjiženja javlja se greška „Stanje na 19 ili 76.N. premašuje...”
Postupak ispravka Pridržavajte se redoslijeda unosa dokumenata!!! Dokumenti za izradu knjige kupnje i prodaje trebaju se nalaziti iza svih prodajnih, računskih i uplatnih dokumenata. Da biste ih premjestili "na kraj dana", upotrijebite gumb "vrijeme" u "općem dnevniku" dokumenata.
8. Primljeni i izdani predujmovi se ne računaju
Postupak ispravka Moguće je da je primitak ili prodaja unesena u informacijsku bazu ranije nego dokumenti plaćanja (tj. npr. izvodi su knjiženi kasnije). Dakle, potrebno je ponovno provesti „Izvode“ i dokumente o primitku i prodaji. Da biste to učinili, možete koristiti grupnu obradu: knjižite sve dokumente odjednom za određeno razdoblje.