Para çekmek ne anlama geliyor? Bir kasiyerin itirafı: Havadan nasıl para kazanılır

Nakit çekme nedir? Bir bireyin, özel girişimcinin, şirketin veya kuruluşun hesabından gerçek kullanım için para çekmek için para çekme kavramı vardır.

Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun 198. Maddesi, vergi ödemekten gizlenmeye yol açtığı için nakit para prosedürünün ihlali için ceza öngörmektedir.

Banka hesaplarından nakit çekimleri düzenli olarak gerçekleşir. İşletmelerin ekonomisi gerçek para olmadan var olamaz çünkü yapılan iş, inşaat malzemeleri ve bileşenlerinin ödemesi nakit olarak yapılır.

Bireyler ATM'den küçük miktarlar çekerler. Bankaları veya firmaları nakit paraya dahil eden girişimciler ve kuruluşlar için sorumluluk derecesi Sanat'a göre belirlenir. Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun 199 sayılı.

Kara paranın nakde çevrilmesi ile kara para aklama tamamen farklı şeylerdir; aklama suçundan dolayı failler Sanat uyarınca cezalandırılacaktır. Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun 174 sayılı. Bu operasyonda finansal akışlar ters yönde ilerlemektedir.

Ekonomik veya cezai bir suç sonucu elde edilen nakit, yasallaştırılmak üzere bir banka hesabına aktarılır.

Hem kara para aklama hem de para çekme operasyonlarının ortak noktası, bu planların hükümet yasalarını ihlal etmesi ve ülke ekonomisine zarar vermesidir.

Fonların yasa dışı dolaşımı, ülkede yolsuzluk planlarının yayılmasına, bölgesel veya federal bütçelerin yoksullaşmasına ve maaşlarını "zarf içinde" nakit olarak alanlar için emeklilik parasının bulunmamasına yol açıyor.

Belediye ve hükümet hizmetleriyle işbirliği yapan işletmeler için, yasanın bu suç için cezai sorumluluk belirlemesine rağmen, nakit paraya çevirmek federal fonların çalınması anlamına gelir.

Denetleme kuruluşları para ihracını tamamen yasaklayamaz, ancak düzenleyici makamlar bankacılık işlemlerini Rusya Federasyonu yasalarına uygun olarak yürütüldüğünden emin olmak için dikkatle kontrol etmektedir.

Özel girişimciler ve şirket yöneticileri, yasadışı entrikalarını vergi yükü ve çalışanların ücretlerini zamanında ve gereken miktarda ödeme arzusuyla haklı çıkarıyorlar, çünkü işe alınan kişiler resmi kayıt olmadan çalışıyor.

Nakit aynı zamanda üretim malzemelerinin kesintisiz temini ve bürokratik ortamdaki sorunların çözülmesi için de harcanmaktadır.

İlk başta, ödünç alınan fonlarda bariz bir dolandırıcılık olmadığı için yönetici için gerekli olan paranın çekilmesi tamamen yasalmış gibi görünüyor.

Bir kişi veya şirket başkanı, ödeme belgelerini imzaladıktan sonra hesaptan para çeker. Ama o zaman yine de bu operasyonun yasallığını banka aracılığıyla açıklamanız gerekiyor.

Rusya Federasyonu yasalarını ihlal etmeden hesaptan para çekmek mümkündür ancak bu prosedür daha sonra şirketin gider ve giderlerinde hayali bir artışa ve vergilerde azalmaya yol açacaktır.

Kuruluş, kar göstergelerini önemli ölçüde azaltır, mevcut olmayan hizmetler için ödeme maliyetlerini artırır ve buna göre vergi miktarı azalır.

Bir günlük bir şirketin sahibi, yasa dışı para nakde çevirme işine karışıyor ve planın bitiminden sonra, kuruluş başkanının devlete vergi ödemesine göre cironun daha küçük bir yüzdesini alacak.

Ancak işlemin her iki tarafı da, bunun için ceza öngören Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'na göre yasayı ihlal ettiklerini unutuyor.

Bazı planlar, bir aracının katılımı olmadan sahte belgeler kullanılarak kullanılmaktadır. Genel olarak çok sayıda plan vardır ve bunlar vergi dairesi tarafından zaten bilinmektedir, ancak bazılarının şirketin uzmanlığına veya üretim profiline bağlı olarak belirli farklılıkları vardır.

Yasadışı nakit çekme için standart dolandırıcılık planları:

  • hayali kişiler aracılığıyla;
  • banka çalışanlarının katılımı;
  • paravan şirketlerin ilgisini çekmek;
  • rastgele vatandaşların sahte belgelerinin kullanılması;
  • doğum sermayesi elde etmeye yönelik sertifikaların uygulanması.

Bireysel girişimciler sıklıkla dolandırıcı olarak kullanılıyor; programdaki rollerinin tanımlanması ve tespit edilmesi daha zor.

Bir günlük paravan şirketler, yasa dışı bir işlemden sonra derhal ortadan kaybolur, ancak özel bir kişi, vergi müfettişliği ile işlem yapılması durumunda kalacak ve para aldığı işi onaylayacaktır.

Ancak vergi servisi bu olayların uydurma olduğunu kanıtlarsa, o zaman mahkeme salonundaki sanıkta yalnızca vergiden kaçan işletmenin başkanı değil, aynı zamanda para çekme teklifini düşüncesizce kabul eden özel bir girişimci de olacak. sonuçları onu da etkileyecek olan bireysel girişimci.

Parayı nakde çevirmek için, bir kuruluş ile bireysel bir girişimci arasında, birçoğunun izlenmesi zor olan bir dizi hizmet sağlamak üzere bireysel girişimcilerin işe alındığı bir anlaşma yapılır, örneğin:

  • ekipmanın başlangıç ​​öncesi kurulumu;
  • malların taşınması;
  • eğitim, istişareler, eğitimler.

Kanun imzalandıktan ve para özel bir girişimcinin hesabına aktarıldıktan bir veya iki ay sonra bu çalışmaların yapıldığını tespit etmek neredeyse imkansız olacaktır.

Onaylanan ve imzalanan kanuna uygun olarak yapılan işi teyit etmeyen görgü tanıkları varsa kanuna göre ceza uygulanacaktır.

Sahte bireysel girişimciler aracılığıyla para çekmek karlıdır, çünkü bireysel girişimci banka hesabındaki fonları herhangi bir biçimde yönetebilir.

Denetim için harcamalar bütün bir bileşendir, bu nedenle özel bir girişimci için fonların nakde çevrilmesi özel bir sorun değildir.

Daha önce kararlaştırılan faizi kendisine bırakarak gerekli miktarı işletmenin başkanına verir.

Aracıları dahil etmeden kendi şirketiniz bünyesinde nakit alabilirsiniz. Uygulama açısından bu plan biraz daha karmaşıktır, ancak bu durumda yönetici tüm parayı alacak ve bunu kimseyle paylaşmak zorunda kalmayacak.

LLC işletmeleri aşağıdaki şemaları kullanabilir:

  • bireysel girişimcilerin transferi, şişirilmiş masraflar;
  • yönetici uzun vadeli bir kredi verir;
  • temettü tahakkuku;
  • banka kartları aracılığıyla;
  • hesaptan para alan kişiler aracılığıyla.

Brüt maliyetlerin fazla gösterilmesi

Örneğin şirket, araçların çalıştırılması için banka havalesi yoluyla etkileyici miktarda yakıt kuponu satın alıyor.

Bununla birlikte, vergi müfettişliği bu yönteme uzun zamandır aşinadır, çünkü bu tür planlar uzun süredir kullanılmaktadır.. Yönetime, Rusya Ceza Kanunu'nun maddeleri uyarınca ciddi bir para cezası verilecek.

Kredi planında, bu şekilde fon çekilmesi söz konusu değildir, çünkü işletmenin başkanı kredi parasını nakit olarak alır, minimum faizle veya hiç faizsiz olarak başvurur.

Bu planla vergi miktarı azaltılıyor. Yasal standartlara göre, bu eylem tartışmalıdır, çünkü faizsiz bir kredinin ardından fonların uzun bir süre banka mevduatına yatırılmasını sağlar.

Bir araba veya gayrimenkul satın almak için kredi vermek yasaya aykırı olmadığından, bu programa kuklaları veya yakın akrabaları dahil etmeye gerek yoktur.

Şirketin kurucusu varsa şirket fonlarından uzun süre kredi alınması hukuka aykırı değildir.

Vergi denetimi öncesinde bu para kâr sayılmadığından vergilendirilmez, bu fonlar kişisel banka hesabına yatırıldığı için bunlar üzerinden gelir vergisi ödemenize gerek kalmaz.

Doğru, kredi süresi sonunda kredi tutarının geri ödenmesi gerekecek, ancak bu süre zarfında o kadar ciddi değişiklikler meydana gelebilir ki, nakde çevrilen paranın değeri enflasyon nedeniyle düşebilir veya limited şirketin kendisi kendini ilan edebilir. iflas etti.

Temettü hesaplaması

Yasaya göre, LLC katılımcılarının şirket yönetimine ve kendilerine temettü ödemelerine izin verilmektedir.

Bu plan sıklıkla kullanılıyor çünkü temettü şeklinde nakit alındıktan sonra ödenen vergi miktarı, vergi yükümlülüğü olarak hesaplanan kâr miktarından daha az olacak.

Bu yöntem, büyük bireysel girişimcilerin ve girişimcilerin yöneticileri arasında popülerdir.

Kuruluş, belirli bir süre içinde geri ödenmesi gereken bir kişiye borç alınan parayı verir. Fonlar şirketin kasa masası aracılığıyla geri aktarılır.

Bu olmazsa, alınan para iade edilmezse, bildirimde bulunan kişi gelir üzerinden vergi öder. Yönetim bunu ödememek için ilk kredinin tutarını kapsayan ikinci bir kredi verir.

Borcunuzu ödedikten sonra bu tür işlemleri süresiz olarak yapmaya devam edebilirsiniz, hukuk açısından bunların hepsi kesinlikle yasaldır.

Bireylerin kartları aracılığıyla hesaplardan para çekilmesi, geçerli banka kartları satın alınarak veya bir banka çalışanının (suç ortağı) yardımıyla ölen kişilerin ayrıntıları veya süresi dolmuş olmayan belgeler kullanılarak evraklar aracılığıyla gerçekleştirilir.

Bu işlemlerin anlamı tutarları bölmektir.. Rus mevzuatına göre bankaların, 600.000 rubleyi aşan mali tutarları içeren tüm eylemleri Rosfin'e bildirmeleri gerekiyor.

Kurucu, büyük miktardaki dolandırıcılığın diğer işlemlerin arka planında fark edilmesini önlemek için, var olmayan çalışanlardan oluşan geniş bir kadroya sahip bir günlük bir şirket kullanıyor.

Bu örgütün yöneticisi sadece kağıt üzerinde var ve belgeler sahte. Yönetici, bir günlük şirkete fon aktarmadan önce maaşları hayali çalışanlara aktarıyor.

Çok sayıda banka kartı nedeniyle 10 milyon rubleye kadar nakit çekebilirsiniz. Operasyon, büyük miktarlarda para çekilerek birçok kez gerçekleştirilebilir.

Bunun için her zaman sahte banka kartları kullanılmaz; dolandırıcılık, bireysel girişimci sertifikasına sahip olduğu sürece gerçek bir kişi aracılığıyla gerçekleştirilebilir.

Dolandırıcılığın gerçek veya hayali katılımcıları aracılığıyla fonların yasa dışı çekilmesi, belediye veya devlet bütçesinin mali gelirlerinde azalmaya yol açmaktadır.

Bir suç grubunun tespit edilmesinin sonuçları nelerdir ve organizatörlere ve faillere paranın nakde çevrilmesi karşılığında ne gibi cezalar verilir?

Tüzel kişiler ve bireyler için Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun maddeleri, 2019 yılında para çekme konusunda aşağıdaki sorumluluğu üstlenmektedir.

Gizli tutarın tutarı toplam vergi tutarının %10'undan fazla ise davalı aşağıdakilerle karşı karşıya kalır:

  • 100 ila 300 bin ruble para cezası;
  • sanığın altı aya kadar tutuklanması;
  • 1 yıla kadar zorunlu çalıştırma;
  • 1 yıl hapis cezası.

Dolandırıcılık toplam vergi tutarının %20'sinden fazlasını içeriyorsa, para cezası zaten 500 bin ruble olacak ve hapis cezası 3 yıla çıkacak.

İlk kez böyle bir nakit çekimi yapan ve vergi ve ceza kesintilerini tam olarak ödeyen özel girişimciler için Rusya mevzuatı sorumluluktan muafiyet sağlıyor.

Bir LLC cari hesabında para nasıl nakde çevrilir

Bir LLC'ye ait para, bir çek hesabından kolayca çekilemez. Fonlar yasal olarak ve önemli zaman maliyetleri olmadan nasıl nakde çevrilebilir?

Bunun hepsi parayla alakalı. Acemi bir işadamı bunu aşamada unutabilir ve Federal Vergi Servisi ... Ancak er ya da geç LLC katılımcıları şu soruyla karşı karşıya kalır: kişisel ihtiyaçlar için cari hesaptan nasıl para çekilir? Görünen o ki çalıştık, işi geliştirdik, para kazandık ama kazandığımızı alamıyoruz. Ne yazık ki bunların hepsi doğru.

Kuruluşun fonları girişimcinin parası değil, toplumun parasıdır. Ve toplum onlara yalnızca maaş veya temettü şeklinde ödeme yapabilir. Bu nedenle uyumsuz “nakit çıkışı veya nakit çıkışı” kavramı ortaya çıktı.

Bu yazıda LLC'nin cari hesabından para çekmek için olası seçenekleri ele alacağız. Aynı zamanda sadece vergi hizmetiyle çatışmaya yol açmayacak yasal, yasal yöntemlerden bahsedeceğiz.

Her tüzel kişilik için gereklidir. Vergi Kanunu, vergilerin ve bütçeye katkıların gayri nakdi olarak aktarılmasını gerektirir; bu amaçla nakit kabul edilmez. Dolayısıyla bu konuda kendilerini sınırlamaya cesaret edemeyen bireysel girişimcilerin aksine, hesap açmadan tamamen çalışmak mümkün olmayacaktır. Bireysel girişimciler cari hesap olmadan çalışabilir ve ödemelerini nakit olarak tamamen yasal olarak yapabilirler.

Ancak cari hesabın iş yapmak için çok uygun bir araç olduğu ve girişimcilerin nakit dışı ödemelerde önemli ölçüde zamandan tasarruf etmelerine olanak tanıdığı söylenmelidir. Pek çok avantajı var, ancak LLC katılımcıları için yalnızca iki dezavantajı var: fonları nakde çevirmek zordur ve düzenleyici makamlar tarafından yaptırıma uğrama ve hesabın bloke edilmesi ihtimali vardır. Hesap bloke etme genellikle vergi sorunlarıyla ilgilidir ve sık sık meydana gelmez, ancak bir LLC'nin çek hesabından nakit çekilmesi yaygın bir olaydır.

▼ Banka tarife hesaplayıcımızı deneyin:
"Kaydırıcıları" hareket ettirin, genişletin ve "Ek koşullar"ı seçin, böylece Hesap Makinesi sizin için bir cari hesap açmak için en uygun teklifi seçecektir. Bir talep bırakın, banka müdürü sizi geri arayacaktır. ▼

Bir LLC cari hesabından nasıl para çekebilir?

LLC cari hesabınızdan para çekmenin birkaç yolu vardır. Her birine ayrıntılı olarak bakalım.

  1. Ücret ödemeleri. Bu en basit ve en belirgin yöntemdir, ancak en karlı olanı değildir. Maaşınızdan fonlara katkı payı ödeyerek, kişisel gelir vergisi şeklinde% 13'ünü devlete vererek miktarın yaklaşık üçte birini kaybedeceksiniz.
  2. Temettü ödemesi. Şirketin üyeleri LLC'nin faaliyetlerinden kar elde etme hakkına sahiptir. Temettüler şirketin net kârından ödenebilir ve katılımcılar arasında kayıtlı sermayedeki payları oranında dağıtılabilir. Bu durumda kişisel gelir vergisinin sadece %13'ünü devlete veriyoruz. Kötü olan şey, temettülerin üç ayda bir defadan daha sık ödenememesidir. Ayrıca, 02/08/1998 tarihli ve 14-FZ sayılı "On LLC" Federal Kanununun 29. Maddesi, bazı durumlarda temettü ödemesine ilişkin bir yasağı içermektedir.
  3. Kredi vermek. Şirket, şirket üyeleri de dahil olmak üzere herhangi bir kişiye kredi verebilir. En az 10 yıl olmak üzere herhangi bir süre için (tercihen küçük bir yüzdeyle) bir kredi sözleşmesi hazırlanır. Doğru, er ya da geç kredinin geri ödenmesi gerekecek, bu nedenle bu paraya çevirme yöntemi yalnızca acil nakit ihtiyacı durumunda iyidir.
  4. Masraflar için para çekme. Uygun bir seçenek, LLC'nin kendisi için herhangi bir iş yapması veya karşı tarafa nakit ödeme yaparak mal satın almasıdır. Bankada çek doldurulur ve ödeme amacında “cari giderler” belirtilebilir. Dezavantajı ise tüm masrafların belgelerle desteklenmesi gerektiği ve bankanın işlem için komisyon talep edeceğidir. Ayrıca, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 264. Maddesinde belirtilen giderlerin silinme standartlarına uymak da gerekmektedir.
  5. Seyahat masrafları. Cari hesabınızdan para çekmek için ideal bir neden. Ancak çalışanların önceden rapor sunması gerekecek. Çok sayıda çalışan olduğundan, aylık seyahat giderleri oldukça makul bir miktara ulaşıyor.

Nakit almanın listelenen yolları kesinlikle sorunu çözmenize yardımcı olabilir. Ancak deneyimli işadamları, nakit paraya kapılmamanızı, harcamalarınızın çoğunu (araba, iletişim, seyahat, ev aletleri vb.) şirket giderleri olarak harcamaya çalışmanızı tavsiye ediyor. Bu durumda nakite çok fazla ihtiyaç duyulmayacaktır.

Sonuç olarak birkaç kelime yasadışı nakit işlemlerden dolayı sorumluluk hakkında. Yetkililer, vergi yasalarını ihlal etme, vergi kaçakçılığı, belgede sahtecilik vb. suçlamalarla cezai sorumluluğa getiriliyor. Bankalar lisanslarını kaybediyor. Ceza olarak ağır para ve hapis cezaları kullanılıyor. Bu nedenle, "gri" kombinasyonlara katılmanın cazibesine kapılmamak, yasal yöntemlerle işten gelir elde etmek daha iyidir.

Merhaba! Bu yazıda size bir LLC'nin cari hesabından para çekmenin mümkün olup olmadığını anlatacağız.

Bugün öğreneceksiniz:

  1. Para çekmek caiz midir?
  2. Yasal olarak nasıl para çekilir?
  3. Para çekmek için hangi belgeler gereklidir?

Hangi amaçlar için fonlara ihtiyaç duyulabilir?

Şirkette tutulan para kurucularına değil, kuruluşun kendisine aittir. Bu nedenle para çekme sorunu sorun haline gelebilir.

Bankacılık organizasyonu şirketinizin hesabına hizmet verir ancak denetleme işlevi yerine getirmez. Bu nedenle, tüm belgeleri doğru bir şekilde doldurursanız büyük olasılıkla gerekli tutarı alacaksınız.

Nakit çeşitli amaçlar için gerekli olabilir:

  • iş için malzeme satın almak;
  • gayri nakdi olarak çalışmayan tedarikçilere mallar için ödeme yapılması;
  • iş gezileri vb. için ödeme.

Veya kuruculardan herhangi birinin kişisel amaçları için paraya ihtiyaç duyulduğunda bir durum ortaya çıkabilir.

Gerekli belgeler

Para alma işlemi çek kullanılarak gerçekleştirilir. Bu amaçla bir çek defteri düzenlenir.

Kayıt işlemi maksimum 14 gün sürer (bankaya bağlı olarak) ve ucuzdur. Ayrıca banka kartını da kullanabilirsiniz.

Kuruluşunuzun herhangi bir çalışanı nakit alabilir. Bunu yapmak için, parayı almak üzere pasaportunu ve vekaletnamesini ibraz etmesi yeterlidir. Üstelik her banka bunu zorunlu kılmıyor. Ve kanuna göre bu şart zorunlu değildir.

Büyük miktarda almayı planlıyorsanız, önceden nakit sipariş verin. Ancak öte yandan bu durumda banka komisyonu genellikle daha düşüktür.

Parayı aldıktan sonra, bir makbuz emri kullanarak aktifleştirin. Aynı gün, adına aldığınız kişiye verin.

Bu durumda, ihraç temeli şu şekilde olacaktır:

  • - ev ihtiyaçları için paraya ihtiyaç duyulursa. ihtiyaçlar veya seyahat masrafları;
  • Sayfalar - veya alma konusunda bir konuşma varsa.

Parayı yasal olarak nasıl çekebilirsiniz?

Her şeyden önce, LLC'nin cari hesabından yasal olarak para çekmeniz gerekir, böylece harcamayı planladığınız harcamalar şirketinizin fiili faaliyetlerine bağlanır.

Yasal açıdan soru sormayan çeşitli gider kalemleri vardır.

1. Maaşların verilmesi.

Yazar kasa aracılığıyla nakit ödeme yapmak kanunen yasak değil, bu arada oldukça fazla sayıda kuruluş hala çalışanlarına bu şekilde para vermeyi tercih ediyor.

Bu, elbette, çalışanlarınıza zamanında ve eksiksiz ödeme yapmanız durumunda, parayı yasal olarak nakde çevirmenin en uygun seçeneğidir.

Bu gider kalemi, ödeme miktarı ve sıklığı açısından sınırsızdır; bu, özellikle yöneticinin hem şirket çalışanı hem de sahibi olması durumunda önemlidir.

Ancak maaşların hesaplandığı tüm belgelerin mevcut olması gerektiğini unutmayın.

2. Bireysel bir girişimciyle yapılan anlaşma yoluyla.

Bu yöntem yasaldır ve dolandırıcılık planlarıyla hiçbir ilgisi yoktur.

Şunlardan oluşur: Sahibiyle% 6 oranında çalışarak bir anlaşma yaparsınız.
Bu durumda, bireysel girişimci şirketinize belirli hizmetleri sağlar:

  • Size kiralık bir bina, ekipman veya ulaşım sağlar;
  • Şirketinize bir logoyu (bir lisans sözleşmesi kapsamında) kullanma hakkını devreder;
  • Şirketiniz için (ajans sözleşmesi kapsamında) müşteri arar, vb.

Tek şey, hizmetlerin sağlanmasını onaylayan belgelere sahip olmanız gerektiğidir. Çoğu zaman bu bir sözleşme ve sunulan hizmet eylemleridir.

3. Temettüler.

Kurucular işletmeyi gelir elde etmek amacıyla kurdukları için temettü alma hakkına sahiptirler.

Bu durumda iki koşulun karşılanması gerekir:

  • Ödeme üç ayda bir yapılabilir;
  • Öncelikle LLC'nizin hesabından %13 oranında tahakkuk etmesi gerekmektedir.

4. Şirketin ekonomik ihtiyaçları.

Bu makale, yazı gereçlerinden ucuz ekipmanlara kadar çok çeşitli malların satın alınmasını içerebilir (maliyet 100.000 rubleyi geçmemelidir).

Bu aynı zamanda bir araç kiralamak için yapılan ödemeyi, rapor hazırlamak ve onarım işi yapmak için yapılan ödemeyi de güvenli bir şekilde içerebilir. Önemli olan kişisel gelir vergisi ödemektir.

Burada da önemli bir nüans var: Bu maliyet kalemi için fon alırsanız, bankacılık kuruluşu sizden komisyon talep edecektir. Büyüklüğü, ihraç edilen miktarın% 0,1 ila 1'i arasında değişmektedir. Ayrıca masrafları senet, çek ve faturalarla teyit etmeniz gerekmektedir.

5. Seyahat harçlıklarının ödenmesi.

Nakit almak için çok iyi bir neden. Ancak bu fonlar yalnızca şirketin bir çalışanına verilebilir ve kullanmadığı paranın sadece kasaya iade edilmesi gerekmeyecek, aynı zamanda ön rapor da yazılması gerekecek.

Ayrıca bazı tuzakların olduğunu da unutmayın. Şirketlerin artık yasal olarak kendi günlük harçlık limitlerini belirlemesine izin verilse de, bunların yalnızca 700 rublesi kişisel gelir vergisine tabi değildir (Vergi Kanununun 217. Maddesinin 3. fıkrası), bu Rusya içindeki iş gezileri içindir ve bir çalışanın 2.500 rublesi yurt dışına gönderilir.

Ayrıca limitin üzerindeki gündelikler sigorta primine tabidir. Doğru, yaralanmalar için katkı payı ödemekten muaflar.

Ayrıca, çalışanın şirketin gelişimi ile ilgili seyahat amacını mutlaka gerekçelendirmesi ve belgelemesi gerekir. Başka bir deyişle, iş gezisinin ticari niteliğini kanıtlayın.

6. Kredi başvurusunda bulunmak.
Şirket, hesabından hem bireylere hem de diğer kuruluşlara kredi şeklinde para sağlama hakkına sahiptir.

Doğru, ikinci durumda ödemenin hala nakit dışı olması gerekiyor, ancak ilkinde herhangi bir sorun yok.

Çalışanınızla anlaşarak çalışanınıza istediğiniz süre için kredi verebilirsiniz.

Faizsiz kredi verebilirsiniz ancak yine de vergi ödemeniz gerekecektir. Bunun nedeni, tahakkuk etmeyen faizin gelir olması ve dolayısıyla vergiye tabi olmasıdır.

Bu nedenle %35 kişisel gelir vergisi ödemek zorunda kalmamak için faizli kredi almak daha iyidir.

Ancak bu durumda bile, aşağıdakileri dikkate almanız gerekir: Sözleşmede belirtilen faiz oranı, yeniden finansman oranının 2/3'ünden azsa, o zaman çalışan, faiz tasarrufundan gelir - maddi faydalar elde eder. Yüzde 35 oranında kişisel gelir vergisine tabi olması gerekecek.

Para çekmenin benzersiz bir yöntemi, parayı hesaptan yöneticinin kartına aktarmak ve ardından parayı ATM aracılığıyla çekmektir. Ancak bankacılık kuruluşları bunu hala nakit dışı bir ödeme olarak görüyor.

Yukarıda tartıştığımız seçeneklere ek olarak yasa dışı para çekme planları da var. Bunlardan bahsetmeyeceğiz, sadece böyle bir plan belirlenirse ciddi sorunlarla dolu olduğunu not edeceğiz.

Çözüm

Şirketin cari hesabından para çekme seçeneklerine baktık. Hepsi bir arada kullanılabilir ancak hatalardan kaçınmak için işinin ehli bir muhasebeciye danışmanız tavsiye edilir. Ayrıca size hangi yöntemin en güvenli olduğunu da söyleyecektir.

Diğer birçok vergi ve mali suç gibi, vergi kaçakçılığı amacıyla paranın nakde çevrilmesi de bu düzene dahil olan kişileri ağır cezalara maruz bırakıyor. Bir bireyin - bireysel bir girişimcinin - katılımıyla gerçekleştirilen yasa dışı nakit çekme cezası, Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun 198. Maddesinde belirtilmiştir. Nakit işlem bir banka, özel veya devlet kuruluşunun katılımıyla gerçekleşmişse, dolandırıcıların sorumluluk derecesi Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun 199. maddesi uyarınca belirlenecektir.

Nakit çekme, Ceza Kanununun başka bir benzer maddesi olan kara para aklama (Ceza Kanununun 174. Maddesi) ile karıştırılmamalıdır. Bu durumda finansal işlem ters sırada gerçekleşir: Suç yoluyla elde edilen nakit, bir banka hesabına yatırılarak yasallaştırılır. Bu dolandırıcılık planlarının ortak bir yanı var; hepsi yasaları ihlal ediyor ve ülkenin ekonomik güvenliğine zarar veriyor.

Nakit çekme planları

Nakit çekme tam olarak nasıl gerçekleşir ve şirket yönetimi için neden gereklidir? İlk bakışta, ödünç alınan fonlarda dolandırıcılık olmadığı için para çekme işlemi oldukça yasal olarak yapılıyor gibi görünebilir. Şirketin yöneticisi veya özel girişimci, hesaptan para çekilmesi için ödeme belgelerini imzalama yetkisine sahiptir. Ancak banka hesabı üzerinden yapılan her işlemin sonradan yasal bir açıklaması olması gerekir. Nakde çevirmenin amacı, bir hesaptan para çekmek değildir (bu, kanunları ihlal etmeden yapılabilir), ancak kuruluşun brüt giderlerini hayali bir şekilde artırmaktır.

Şirketin yönetimi, var olmayan hizmetlerin yerine getirilmesi için para transferi işlemi gerçekleştirerek, kuruluşunun kârını hukuka aykırı bir şekilde eksik gösteriyor. Buna bağlı olarak vergi matrahı da azalıyor.

Katılımı ile fonların nakde çevrildiği bir gece uçuşu şirketinin sahibi, dolandırıcılıkta arabuluculuk için para sahibinin devlete şu şekilde ödemek zorunda kalacağı miktardan önemli ölçüde daha düşük bir yüzde alır: vergiler. Ek olarak, bazı para çekme planları, sahte belge üretimi yoluyla işlemlerin aracı olmadan gerçekleştirilmesine olanak tanır.

Para çekme işlemi aşağıdaki şemalara göre gerçekleşir:

  • paravan şirketler aracılığıyla;
  • bankanın katılımıyla;
  • bireyler aracılığıyla - bireysel girişimciler;
  • bireylerin çalıntı veya sahte pasaportlarını kullanmak;
  • doğum sermayesi almak için sertifikaların kullanılması.

Listelenen şemaların her birinin karakteristik farklılıkları vardır. Ancak bunların ortak özellikleri de var: İşlemin hayali olması ve kanuna aykırı olması. Bir banka hesabından para çekme prosedürünü anlamak için en sık kullanılan programları ayrıntılı olarak düşünmelisiniz.

IP aracılığıyla

Özel olarak kayıtlı bir paravan şirket kullanmanın aksine, bireysel girişimcilerin (IP) bir dolandırıcılık planına katılımcı olarak dahil edilmesi yoluyla nakit para çekmenin sonradan kanıtlanması daha zor olacaktır. Nitekim operasyon tamamlandıktan hemen sonra tasfiye edilen paravan şirketin aksine, özel girişimci hiçbir yerde ortadan kaybolmaz. Ve gerekirse mahkemede sözlerini doğrulamaya hazır olacak.

Ancak burada risk daha yüksektir. Soruşturmacı, işlemin hayali olduğunu ve vergi kaçakçılığı gerçeğini kanıtlarsa, o zaman yalnızca para çekme işlemini gerçekleştiren şirketin yöneticisi değil, aynı zamanda işlemde hayali ortak olan girişimci de hapse girebilir.

Peki, bireysel bir girişimci aracılığıyla nakit para çekmek nasıl gerçekleşir? Başlangıçta, bireysel bir girişimci ile bir şirket arasında iş veya hizmet sağlanmasına ilişkin bir anlaşma yapılır. İkincisi arasında en sık kullanılanlar, takip edilmesi zor olanlardır: ekipman kurulumu, danışmanlık, eğitimin yürütülmesi, malların taşınması ve benzeri işler. Öyle ya da böyle, iki ya da üç ay sonra yapılacak bir incelemede, sözleşmede belirtilen hizmetlerin gerçekten verilip verilmediğini tespit etmek neredeyse imkansız hale gelecektir. İşlemin taraflarından biri hata yapmadıkça veya işin yapıldığını yalanlayacak bir tanık bulunmadıkça.

Var olmayan bir hizmetin sağlanması için para, bireysel girişimcinin banka hesabına aktarılır. Girişimci bunları nakde çevirir ve şirket müdürüne verir. Bireysel girişimciler için komisyon miktarı önceden kararlaştırılır.

LLC aracılığıyla

Bir aracının katılımı olmadan şirket içindeki fonların nakde çevrilmesi biraz daha zordur, ancak böyle bir plan bir aracının katılımını gerektirmez. Bu, yönetmenin kimseyle paylaşım yapmasına gerek olmadığı anlamına gelir.

Çoğu zaman, nakit çıkışı işletmenin brüt giderlerinin şişirilmesiyle gerçekleşir. Örneğin bir şirketin filosu için banka havalesi yoluyla çok sayıda benzin kuponu satın alınıyor. Tabii bu kuponların önemli bir kısmı daha sonra nakit olarak satılıyor. Bu durumda vergi matrahı birkaç milyon ruble azaltılır. Buradaki tek dezavantaj, böyle bir planın mali otoriteler tarafından iyi bilinmesidir. Buna göre böyle bir operasyonun sonucu önemli bir para cezasının tahakkuk etmesi olacaktır.

Yasallık açısından en az şüpheli nakit çıkışı, şirket yönetimine temettü ödemesi yoluyla gerçekleşir. Kanun, LLC'nin kurucularına kendilerine temettü ödeme hakkı veriyor. Ödenen vergi miktarı, gelir vergisi öderken olduğundan daha az olacaktır.

Vergilendirmeyi en aza indirmenin bir başka yolu da şirket başkanına uzun vadeli bir kredi vermektir. Resmi olarak, yönetici kendisine genellikle minimum faizle veya hiç ödemeden uzun vadeli bir kredi verdiğinden, burada nakit para çekme gerçekleşmez.

Banka kartları aracılığıyla

Sahte banka kartları aracılığıyla nakit çekme, geçerli banka kartlarının satın alınmasıyla veya bankadaki bir suç ortağı aracılığıyla sahte belgeler (evsiz, ölen vb.) Kullanılarak kart verilmesiyle gerçekleşir. Bu operasyonun anlamı nakde dönüşen parayı bölüşmektir.

Mevcut mevzuat, bankaların, işlem büyüklüğünün 600 bin rubleyi aştığı her türlü finansal işlemi izleyen Rosfin'e rapor vermesini şart koşuyor. İşletmenin yöneticisi, fark edilmemek için, birkaç düzine var olmayan çalışanı olan hayali bir paravan şirket kullanıyor. Para, işletmenin hesabından bir paravan şirkete aktarıldıktan sonra, müdürü (şirket açık olduğu için yalnızca kağıt üzerinde var olan, büyük olasılıkla çalıntı bir pasaportla da var olan) aynı hayali çalışanlara maaş ödüyor. Para çekme işlemi 20 banka kartını içeriyorsa, bir günde 10 milyon rubleye kadar nakit çekebilirsiniz, ardından prosedür birkaç kez tekrarlanabilir.

Bu para çekme yöntemi her zaman satın alınan veya sahte banka kartları kullanılarak gerçekleşmez. Yasadışı bir planın katılımcıları, medeni hukuk sözleşmesi imzalanan gerçek vatandaşlar olabilir. Ancak bunun için bireysel girişimci (IP) olmaları gerekir.

Yasal olarak para çekmek mümkün mü?

Yasadışı nakit çekme, önemli miktarda kar vaat etmesine rağmen önemli bir dezavantaja sahiptir - bu programdaki tüm katılımcıları cezai sorumlulukla tehdit etmektedir. Ayrıca ele geçirilen paraya da el konulacak ve bu, gerçekleştirilen her işlem için birkaç milyon ruble kaybı anlamına geliyor.

Para çekme tamamen yasal hale getirilebilir mi? Bir kuruluşun vergi kaçakçılığından değil, vergi miktarının en aza indirilmesinden bahsediyorsak bu oldukça gerçekçi.

Şu anda, yasa açısından en az tartışmalı olanı, uzun vadeli faizsiz bir kredi yoluyla para çekmenin ardından fonların bir bankadaki mevduat hesabına aktarılmasıyla yapılabilir. Bunun için manken veya aile bireylerinin kullanılmasına gerek yoktur. Tek kurucusu olan bir kuruluştan bahsediyorsak, 20 yıla kadar bir süre için daire veya ev satın almak için kredi vermek hukuka aykırı olmayacaktır. Ve yasal olarak bunlar, vergiye tabi gelir değil, kişisel banka hesabına yatırılan kredi fonları olacağından, bunlara %13 gelir vergisi ödemek zorunda kalmayacaksınız.

Elbette 20 yıl sonra kredinin geri ödenmesi gerekecek. Ancak enflasyon ve ruble kuru dikkate alındığında bu paranın gerçek değerinin o zamana kadar ne olacağına karar vermek zor. Ayrıca 20 yıl içerisinde şirketin kendisi de iflas edebilir veya başka nedenlerden dolayı kapanabilir.

Nakit çekme sorumluluğu

Bir paravan şirket aracılığıyla veya başka bir yasa dışı yolla yasa dışı nakit çekilmesi, ceza planının organizatörlerini ve katılımcılarını Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun 198. Maddesi (bireyler için) ve Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun 199. Maddesi uyarınca sorumlulukla tehdit eder. (tüzel kişiler için). Ceza Kanununun 198. maddesinin 1. fıkrasında belirtilen hükümlere göre, büyük ölçekte gerçekleştirilen vergi kaçakçılığı (gizleme miktarı tahakkuk eden toplam vergi miktarının% 10'unu aşıyor) şunları sağlar:

  • 12 aya kadar zorunlu çalıştırma;
  • 6 aya kadar tutuklama;
  • 12 aya kadar hapis cezası.

Toplam vergi tutarının %20'sinden fazlasının nakde çevrilmesi de dahil olmak üzere aynı eylemler, azami para cezasını yarım milyon rubleye, hapis cezasını ise 3 yıla çıkarıyor.

Ceza Kanununun bu maddesinin 2. paragrafının, bir ceza planına katılanların ilk kez para çekerken kolluk kuvvetlerinin dikkatini çekmeleri ve aynı zamanda tüm ödemeleri tamamen ödemeleri durumunda cezadan muaf tutulmalarına izin verdiğini düşünmeye değer. kendilerine tahakkuk ettirilen para cezaları ve vergiler.

Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun, kuruluşlardan büyük çapta para çekmenin cezasını veya devlet hazinesine ödenecek tutarı yasa dışı olarak gizlemek amacıyla vergi raporlamasında herhangi bir sahtekarlığın cezasını açıklayan 199. maddesi şunu öngörmektedir:
https://www.youtube.com/watch?v=9MZyN7Pb_fI

  • 100 ila 300 bin ruble arasında para cezası;

    • Ceza Kanunu'nun 198'inci maddesinde olduğu gibi, ilk kez yasa dışı para çekme işlemi gerçekleştiren kişiler, kendilerine tahakkuk eden tüm para cezaları ve vergilerin tamamen geri ödenmesi şartıyla sorumlu tutulmuyor.

Nakit paraya başvurarak, bir ticari kuruluş bir paravan şirketle bir anlaşmaya girer; bu şirket, paravan şirkete, var olmayan malları veya yalnızca kağıt üzerinde sağlanan çeşitli hizmetleri hayali bir şekilde ticari kuruluşa "tedarik eder". Bir ticari kuruluş tarafından bir gece uçuşu şirketinin cari hesabına aktarılan nakit dışı fonlar daha sonra bankadan çekle çekilir ve önceden belirlenmiş bir yüzde eksi ticari kuruluşun yöneticisine veya sahibine aktarılır.

Çoğu durumda, gece uçuş şirketleri birkaç ay boyunca kullanılır. Daha sonra nakit organizatörleri bunları tasfiye eder veya basitçe terk eder. Bu tür şirketlerin nominal sahipleri ve yöneticileri genellikle alkol veya uyuşturucu bağımlılığı olan kişiler, Rusya Federasyonu'nun çocuksu, yozlaşmış veya zihinsel engelli vatandaşlarıdır. Buna ek olarak, pek çok "gece uçuşu şirketi" kayıp, çalıntı veya şu veya bu şekilde yasa dışı bir şekilde edinilmiş pasaportlar kullanılarak kayıtlıdır; buna göre, resmi kurucu ve dolayısıyla vergilerin ödenmemesinden sorumlu olan, akraba olmayan bir kişidir. işleme (örneğin, evsiz bir kişi veya bir alkolik), işlem tutarının tamamı müşteri ile para çekme planının anonim uygulayıcısı arasında dağıtılır. Rusya İçişleri Bakanlığı Ekonomik Güvenlik Dairesi başkanı Polis Korgeneral Sergei Meshcheryakov, 2006'da Rossiyskaya Gazeta'ya şunları söyledi:

Sorun şu ki, kayıp ve çalıntı belgelerden oluşan birleşik bir veri tabanımız hâlâ yok. Sonuç olarak, bugün yasa dışı nakit çekme işlemlerinin üçte ikisi, ölen kişilerin pasaportları da dahil olmak üzere çalıntı pasaportlardan yapılıyor. Çok büyük meblağlardan bahsediyoruz: Ceza davalarından birine 7,5 milyar ruble karıştı.

Tüzel kişilerin devlet tesciline ilişkin mevzuatın etkinliği konusunda Muhasebe Dairesi tarafından gerçekleştirilen son denetimler, görünüşe göre Muhasebe Odası temsilcilerini oldukça şaşırttı. Çok sayıda “kitle” kayıt şirketi bu şekilde tanımlandı. Bu, birden fazla şirketin bir kişi altında kayıtlı olduğu zamandır. Artık işler bir vatandaşın aynı anda 2 bine yakın şirket sahibi olabileceği noktaya geldi. Şirketlerin kuruluşu sırasında çok sayıda noter tasdikli imza sahteciliği vakası ortaya çıktı. Ayrıca Hesap Odası denetçileri, kolluk kuvvetlerinden çok sayıda şirketin sahte belgeler kullanılarak kayıtlı olduğuna dair onay aldı. Bütün bunlar hazinenin her yıl vergilerden daha az gelir elde etmesine yol açıyor. Mevcut durumu analiz eden Sayıştay, vergi kaçakçılığıyla mücadele amacıyla “bir günlük şirket” kavramının mevzuata getirilmesini ve özelliklerinin belirlenmesini önerdi.

Bu bağlamda “gece uçuşu yapan şirketlerin” sadece çalıntı pasaportlarla değil aynı zamanda kayıp olarak listelenmeyen pasaportlarla da kayıt altına alındığını belirtmek gerekiyor.

Yaygınlık

Rusya'da yeni tescil edilen şirketlerin yaklaşık yarısı sahte belgeler ve var olmayan bir adres kullanılarak yaratılıyor. "Nakit çıkışı" planının çok önemli bir parçası olan gece uçuşu şirketlerinin cirosu oldukça büyük ulusal ölçekte - yılda 120-150 milyar dolar. Bu tür veriler Mart 2009'da kar amacı gütmeyen sivil toplum kuruluşu Ticaret ve Sanayi Odası'nda düzenlenen bir yuvarlak masa toplantısında duyuruldu ve Rusya Federasyonu Hükümeti'nin resmi yayını olan Rossiyskaya Gazeta'da yayınlandı:

Ticaret ve Sanayi Odası Ekonomik Güvenlik ve Yolsuzlukla Mücadele Dairesi başkanı Nikolai Getman'a göre, 4 milyon işletme yapısından yalnızca bir buçuk milyonu fiilen çalışıyor. Diğer firmalar ve kuruluşlar sıklıkla bir günlük şirketler olma belirtileri gösterirler, yani düzenleyici otoritelerin faaliyet alanında ortaya çıkarlar ve kaybolurlar. Ancak Nikolai Getman, henüz resmi bir istatistik bulunmadığını, bunların uzman tahminleri olduğunu vurguladı. Ancak tartışılan sorunun ne kadar ciddi olduğunu da açıkça ortaya koyuyorlar. Paravan şirketler, kural olarak, kısa bir süre için belirli bir operasyon için, genellikle sahte pasaportlar ve vekaletnameler kullanılarak oluşturulur. Operasyon tamamlandıktan sonra rapor göndermezler ve ortadan kaybolurlar. Uzmanlara göre, yeterince net olmayan bir yasal çerçeve, bu olguya karşı gerçekten büyük ölçekli bir savaşın başlatılmasına izin vermiyor.

Nikolai Getman ile röportaj ““Boynuzlar ve toynaklar” ölmez”, “Rossiyskaya Gazeta” - 18 Mart 2009 tarihli 4869 sayılı Federal sayı.

Merkez Bankası Başkan Yardımcısı Viktor Melnikov'un verdiği bilgiye göre, 2007 yılında Rusya'da çekilen nakit hacmi 1 trilyon rubleyi buldu. Sonuç olarak, 2007 yılında nakit kullanan ticari kuruluşlar Rusya bütçesine 356 milyar ruble tutarında eksik KDV ve gelir vergisi ödedi. Rosfinmonitoring Birinci Başkan Yardımcısı Yuri Korotky ayrıca bütçe parasının paravan şirketler ve diğer mali düzensizlikler yoluyla nakde çevrilmesi sorunu hakkında da konuştu:

Nakit çekme sistemi, “gece uçuşu şirketleri” ve vicdansız bankalar arasındaki ilişki, Rossiyskaya Business Gazeta ile yaptığı röportajda Merkez Bankası başkanı Sergei Ignatiev tarafından not edildi; ayrıca verilen hizmetler için ortalama ücreti de belirledi (şu şekilde) nakde çevrilen tutarın yüzdesi).

Çoğu zaman, maaşları öderken vergiden kaçınmak için nakit para çekmek kullanılır. Gerçek şu ki, fonları yüzde 8-10 oranında nakde çevirmek, bunları başka bir gider kalemine harcamak ve ücretleri "zarflarda" ödemek, birleşik sosyal vergiyi (çoğunlukla yüzde 26'dır) ödemekten daha karlıdır ve maaşın kendisinden bile - yüzde 13 gelir vergisi. Sadece birkaç yıl önce fonların büyük kısmı paravan şirketler kullanılarak nakite çevrildi. Günümüzde, çoğunlukla kısa bir süre için (birkaç aydan bir yıla kadar) var olan ve bu süre zarfında milyarlarca rubleyi kendi içinden pompalayan toptan satış bankaları kullanılmaktadır.

Yasal yükümlülük

Nakde çevirme, vergi raporlamasına bilerek yanlış bilgilerin dahil edilmesiyle birlikte gerçekleşir ve bu nedenle bir suçtur. “Nakit” kullanımı, Rusya'nın ceza mevzuatına göre cezai sorumluluğa yol açabilir (Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun 198. Maddesi “Bireyden vergi ve (veya) harç kaçırmak” ve Ceza Kanunu'nun 199. Maddesi). Rusya Federasyonu “Kurumlardan vergi ve (veya) ücret kaçırma”)

Yolsuzluk

Devlet Duma Güvenlik Komitesi'nin birinci başkan yardımcısı Mikhail Grishankov, 2008'de NTV'ye verdiği röportajda şunları söyledi:

Çoğu durumda bunlar aslında biliniyordu ve bu tür işlemlerin arkasındaki kişiler biliniyordu. Biliyorsunuz, Andrei Kozlov'un ölümünden iki hafta önce, yöneticilerden birinin bana para çekmeyle ilgili birçok hikaye anlattığı ve bana bir örnek verdiği ortaya çıktı - bankacılardan biri bu yirmi milyon dolardan günde yirmi milyon doları nakde çeviriyordu. bizzat cebine koyduğu doları yaklaşık beş yüz bin koydu - hemen üç yüz bin rüşvet verdi

Sanatta para kazanma teması

Pek çok sanatçıyı endişelendiren nakit para konusu, polisiye çalışmalara ve filmlere geniş ölçüde yansıyor, örneğin “Merhaba, biz sizin çatınızız! "Bu etkinliğe adanmış bir an var ( alıntı).

Nedenler

Nakit kullanmanın temel nedeni, bir ticari işletmenin üzerindeki vergi yükünü azaltma isteğidir. Ayrıca nakit para, federal, bölgesel ve belediye bütçelerinden fon çalmak için yaygın olarak kullanılıyor.

Ayrıca nakit kullanmanın nedeni, yolsuzluk yapan yetkililer, yasadışı göçmenler vb. ile yasal ödemelerin imkansızlığıdır.

Nakit para çekmenin yardımıyla, ticari şirketlerin kayıtlı sermayesindeki büyük hisselerin sahipleri, azınlık hissedarlarını atlayarak karlarını çekerler.

İşe alınan yöneticiler ve lojistik hizmetleri çalışanları, ticari kuruluşların nakit dışı fonlarını çalmak için nakit para çekmeyi kullanıyor.

Ayrıca "nakit çıkışı" gibi bir olgunun nedenleri birçok açıdan diğer "kayıt dışı ekonomi" olgularının ortaya çıkış nedenlerine benzemektedir.

Sosyal sonuçlar

Nakit kullanmanın ana sonucu, ticari kuruluşlar tarafından ödenmeyen büyük miktarda vergidir. Ancak nakit paranın topluma zararı bununla bitmiyor.

Çoğu durumda nakit kullanan ticari kuruluşlar muhasebeyi ve bunun sonucunda istatistiksel raporlamayı çarpıtıyor. İstatistiksel raporlamadaki büyük çarpıklıklar, hükümeti ekonomik süreçleri gerçek anlamda analiz etme fırsatından mahrum bırakıyor ve yönetim kararları almayı zorlaştırıyor.

Ayrıca nakit para kullanımı gelişen Rusya borsasına büyük zarar veriyor. Kârlarını gizleyen ve azınlık hissedarlarını atlayarak fon çeken anonim şirketler, yatırımcıların istisnasız Rus ihraççıların tüm hisselerine olan güvenini zedeliyor. Nakit kullanımı denetimi zorlaştırıyor, ticari kuruluşların mali faaliyetlerini yatırımcılar ve alacaklılar için şeffaf hale getiriyor.

Nakit kullanımı sonucunda elde edilen para, hırsızlık, soygun, dolandırıcılık, gasp ve şantaj gibi binlerce başka suçun ortaya çıkmasına neden oluyor. Nakit çekme planlarını aktif olarak kullanan ticari kuruluşlar genellikle baskıncılar ve vicdansız kolluk kuvvetleri için kolay bir av haline gelir.

Bağlantılar

  • “Nakit çekmekten ne kadar kazanıyorlar”, yayın: Bolshoy Dozor (ile birlikte) Vedomosti), radyo istasyonu "Moskova'nın Yankı".
  • “Bankacılık faaliyetleri alanında kontrolün güçlendirilmesi”, yayın: “Röportaj”, radyo istasyonu “Echo of Moskova”.

Notlar