ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสามารถขอคืนให้กับบุคคลใดได้บ้าง? การหักค่าใช้จ่ายในบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล

ชาวรัสเซียสามารถคืนเงินชดเชยจากรัฐเป็นรายปีหรือรายเดือนโดยการจ่ายภาษี

เราจะบอกคุณว่าการลดหย่อนภาษีคืออะไร ใครบ้างที่สามารถใช้ได้ และภายใต้เงื่อนไขใด และยังยกตัวอย่างในชีวิตจริงเพื่อทำความเข้าใจว่าระบบการคืนเงินทำงานอย่างไรในทางปฏิบัติ

การลดหย่อนภาษีเกิดขึ้นได้อย่างไร - ใครมีโอกาสที่จะได้รับภาษีส่วนหนึ่งคืน?

การลดหย่อนภาษีคือ คืนเงินสดจากจำนวนภาษีที่จ่ายในอัตรา 13%นั่นคือการคืนเงินจำนวนภาษีเงินได้หรือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาทั้งหมด

แน่นอนว่าภาษีส่วนบุคคลมีผลกระทบต่อทุกคน พลเมืองผู้ใหญ่ของสหพันธรัฐรัสเซีย.

รัสเซียสามารถคืนภาษีตามจำนวนที่ชำระได้หากชำระไปแล้ว จากเงินเดือนของพลเมืองหรือรายได้อื่น

ตัวอย่างเช่น:

1. จากการเป็นผู้ประกอบการรายบุคคล
2. จากการสอนแบบส่วนตัว
3. จากการเช่ายานพาหนะหรือทรัพย์สิน
4. จากการขายที่อยู่อาศัย

รายได้และภาษีอื่นๆ ไม่สามารถขอเงินคืนได้

ตามกฎแล้วจากจำนวนเงินที่หักภาษี ไม่มีการเรียกเก็บภาษี 13%.

นี่คือตัวอย่างวิธีการสร้างผลตอบแทน:

1. พลเมืองส่งใบสมัครและเอกสารไปยังบริการภาษี
2. รอการอนุมัติ สำนักงานสรรพากรจะคำนวณจำนวนเงินที่เขามีสิทธิได้รับ ตัวอย่างเช่น เขามีสิทธิ์ได้รับ 3,000 รูเบิลต่อเดือน
3. พลเมืองได้รับเงินเดือน 20,000 รูเบิล จากจำนวนนี้เขาจะได้รับเงินคืนที่จำเป็นจำนวน 3,000 รูเบิล จำนวนนี้จะไม่ถูกหักภาษี
4. จ่ายภาษี 13% สำหรับ 17,000 รูเบิลในจำนวนไม่ใช่ 2,600 รูเบิล แต่เป็น 2,210 รูเบิล

การคืนเงินรายเดือนสามารถทำได้สองวิธี:

1. การคืนเงินจากนายจ้าง คือ นายจ้างจะจ่ายเงินให้คุณตามจำนวน แต่เขาจะไม่จ่ายภาษี 13% แน่นอนว่าสิ่งนี้จะต้องได้รับการตกลงกับบริการด้านภาษี
2. การคืนเงินจากสำนักงานสรรพากร จำนวนเงินจะถูกโอนโดยตรงจากหน่วยงาน

มีผลตอบแทนรายปีด้วยมันถูกสร้างขึ้นปีละครั้ง คุณสามารถรับได้หลังจากทำงานครบ 1 ปี โดยจัดเตรียมเอกสารประกอบที่จำเป็นและใบสมัครบริการภาษี จำนวนเงินทั้งหมดจะถูกส่งคืนทันที

ตัวอย่างเช่น หากคุณมีสิทธิ์ได้รับเงินชดเชย 1,000 รูเบิล คุณจะได้รับ 12,000 รูเบิลทันที

การขอคืนภาษีสามารถ:

1. มาตรฐาน.
2. ทางสังคม.
3. คุณสมบัติ.
4. มืออาชีพ.
5. ที่เกี่ยวข้องกับหลักทรัพย์หรือธุรกรรมส่งต่อ
6. เกี่ยวกับการเข้าร่วมเป็นหุ้นส่วนการลงทุน

ทั้งหมดถูกควบคุมโดยบริการภาษี การชำระเงินอยู่ภายใต้การควบคุมของกฎหมาย ในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียนี่คือ บทความ – 218-221.

มาตรฐานการลดหย่อนภาษีคืออะไร?

การคืนเงินในรูปแบบมาตรฐาน มีจำนวนเงินหักคงที่.

ตามมาตรา 218 แห่งประมวลกฎหมายภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย พลเมืองมีสิทธิทุกประการที่จะได้รับค่าชดเชยดังต่อไปนี้:

1. 3,000 รูเบิล (ข้อ 1 ของบทความนี้) หากคุณเจ็บป่วยร้ายแรงจากรังสีหรือการสัมผัสรังสี หรือรอดชีวิตจากภัยพิบัติที่โรงไฟฟ้านิวเคลียร์เชอร์โนบิล ช่วยในการเลิกกิจการ หรือเจ็บป่วยจากอุบัติเหตุที่โรงงานผลิตมายัค หรือถูกปิดการใช้งานในช่วงโลกที่สอง สงครามหรือกลายเป็นคนพิการของกลุ่ม 1-3 ระหว่างการรับราชการตามสัญญาเมื่อเขาอยู่ในสงครามหรือทำงานกับสารนิวเคลียร์และกัมมันตภาพรังสี
2. 500 รูเบิล (จุดที่ 2) วีรบุรุษแห่งสหภาพโซเวียตและสหพันธรัฐรัสเซีย คนพิการ ผู้เข้าร่วมสงครามโลกครั้งที่สอง "ชาวอัฟกัน" และบุคลากรทางทหารอื่น ๆ สามารถวางใจในการชดเชยนี้ได้
3. 1,400 รูเบิล (จุดที่ 4) พ่อแม่ ผู้ปกครอง และตัวแทนทางกฎหมายมีสิทธิได้รับเงินคืนจำนวนนี้สำหรับบุตรคนแรกหรือบุตรคนที่สอง
4. 3,000 รูเบิล (จุดที่ 4) สำหรับเด็กคนที่สามและคนต่อๆ ไป พ่อแม่ ผู้ปกครอง หรือตัวแทนทางกฎหมายสามารถรับเงินจำนวนนี้ได้ทุกเดือน นอกจากนี้ยังใช้กับเด็กพิการที่อยู่ในกลุ่ม 1 และ 2 ด้วย

จดจำมีการคืนเงินภาษีให้กับเด็กจนกว่าพวกเขาจะบรรลุนิติภาวะ นั่นคือ ไม่เกิน 18 ปี

หากเด็กเป็นนักศึกษาเต็มเวลาในมหาวิทยาลัย อายุของเด็กที่ผู้ปกครองจะได้รับค่าชดเชยจะขยายออกไปเป็น 24 ปี

การลดหย่อนภาษีทรัพย์สินสำหรับการซื้ออสังหาริมทรัพย์หรือการก่อสร้างที่อยู่อาศัยของตนเอง

ชาวรัสเซียสามารถรับค่าชดเชยสำหรับค่าใช้จ่ายในการจัดซื้อหรือสร้างที่อยู่อาศัยได้ ค่าตอบแทนจะคำนวณที่ 13 เปอร์เซ็นต์เท่ากัน

พลเมืองอาจขอคืนเงินได้ในกรณีต่อไปนี้:

1. หากคุณซื้อบ้านสำเร็จรูป ไม่สำคัญว่าทั้งบ้านหรือแค่ห้องเดียว
2. เมื่อฉันซื้อที่ดินสำหรับสร้างบ้าน
3. หากคุณนำบ้านที่มีสินเชื่อจำนองหรือสินเชื่อเป้าหมาย
4. เมื่อผมสร้างบ้านด้วยตัวเอง

สามารถขอคืนภาษีทรัพย์สินได้ภายใต้เงื่อนไขดังต่อไปนี้:

1. จำนวนภาษีที่จะคำนวณการหักเงินไม่ควรเกิน 2 ล้านรูเบิล

นี่คือตัวอย่างบางส่วน:

1. อันดับแรก: พลเมือง Petrenko ซื้อบ้านมูลค่า 4 ล้านรูเบิล เขาจะสามารถคืนเงินภาษีได้เพียง 13% จาก 2 ล้านรูเบิลนั่นคือจาก 260,000 รูเบิล
2. ที่สอง: หาก Petrenko ซื้ออพาร์ทเมนต์ในราคา 1 ล้าน 800,000 รูเบิล การคืนเงินจะคำนวณที่ 13% ของค่าใช้จ่ายนี้นั่นคือ 234,000 รูเบิล

2. ชาวรัสเซียสามารถรับการหักเงินได้ซึ่งจำนวนเงินจะไม่เกินภาษีเงินได้ประจำปีของเขา

เรามาอธิบายด้วยตัวอย่าง: พลเมือง Voropaev ได้รับเงินเดือน 22,000 รูเบิล เขาบริจาคเงิน 2,860 รูเบิลเป็นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาทุกเดือน

ดังนั้นสำหรับปีที่เขาจ่ายภาษีเป็นจำนวน 34,320 รูเบิล นี่คือจำนวนเงินที่แน่นอนที่เขาจะต้องจ่ายสำหรับการซื้อที่อยู่อาศัยและจำนวนเงินที่เหลือจะถูกโอนไปยังปีต่อ ๆ ไปจนกว่าจะชำระคืนเต็มจำนวน

3. สามารถซื้อทรัพย์สินได้มากเท่าที่คุณต้องการ สิ่งสำคัญคือจำนวนเงินไม่เกิน 2 ล้านรูเบิลที่กำหนดไว้

พลเมืองสามารถซื้อห้องได้ซึ่งสมมติว่าจะอยู่ที่ 600,000 รูเบิล และต่อมา - อพาร์ทเมนต์ราคา 1 ล้าน 400,000

การคืนเงินจะคำนวณก่อนจาก 13% ของค่าห้อง จากนั้นจึงคำนวณจากจำนวนเงินที่เหลือ - ค่าอพาร์ทเมนท์

4. การคำนวณไม่คำนึงถึงทุนการคลอดบุตรและผลประโยชน์อื่น ๆ

ค่าเบี้ยเลี้ยงทั้งหมดจะถูกหักออกจากค่าที่อยู่อาศัยทั้งหมด จากนั้นจึงจะคำนวณเงินคืน

ตัวอย่างเช่นบ้านมูลค่า 2.5 ล้านรูเบิล ครอบครัว Matveev ซื้อโดยใช้ทุนการคลอดบุตร ขนาดของมันคือ 453,000 รูเบิล

เมื่อสมัครขอหักภาษีสำนักงานสรรพากรรายงานว่าการหักจะคำนวณจาก 2 ล้านรูเบิล

5. การคืนเงินจะคำนวณจากดอกเบี้ยเงินกู้/สินเชื่อ/จำนอง

พวกเขาสามารถจ่ายค่าชดเชยได้ไม่เกิน 390,000 รูเบิล – 13% ของ 3 ล้านรูเบิล

ผู้มีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษีแบบมืออาชีพ - ผู้รับทุกประเภท

รายชื่อพลเมืองที่สามารถรับเงินชดเชยประเภทนี้ ได้แก่:

1. ผู้ประกอบการรายบุคคล
2. ทนายความและนักกฎหมายในกิจการเอกชน
3. นักเขียนและผู้แต่งที่ได้รับค่าลิขสิทธิ์จากผลงานสร้างสรรค์ของตน
4. บุคคลที่ให้บริการตามสัญญา

โดยปกติแล้วการคืนสินค้าอย่างมืออาชีพจะเสร็จสิ้น ปีละ 1 ครั้งและยื่นเป็นรายปี

ตามมาตรา 221 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย การหักเงินอย่างมืออาชีพจะคำนวณได้สองวิธี:

ตามกฎหมายของประเทศของเรา พลเมืองที่ทำงานทุกคนจะต้องจ่ายภาษีเงินเดือน - ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (NDFL) เลขคณิตในเรื่องนี้ง่ายมาก: หากแผนเงินเดือนของคุณคือ 20,000 รูเบิล คุณจะได้รับจำนวนเงินลบ 13% นั่นคือ 17,400 รูเบิล 2,600 คือจำนวนภาษีที่คุณจ่ายให้กับรัฐบาล ยิ่งไปกว่านั้น จะต้องชำระภาษีในทุกสถานการณ์เมื่อคุณทำกำไร เช่น ถูกลอตเตอรี ให้เช่าอพาร์ตเมนต์ เป็นต้น

อัตราภาษีส่วนใหญ่มักจะอยู่ที่ 13% ของรายได้ที่ได้รับ อย่างไรก็ตาม กฎหมายกำหนดกรณีที่อัตราอยู่ที่ 35% ซึ่งเป็นเงินรางวัลและของขวัญ

นายจ้างของคุณจ่ายเงินสมทบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาทุกเดือนให้กับคุณ อย่างไรก็ตามหากนายจ้างลืมหักภาษี ณ ที่จ่าย หรือหากไม่มีตัวแทนภาษีจะต้องเสียภาษีและรายงานรายได้ด้วยตนเอง เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหา คุณจะต้องส่งคำประกาศในแบบฟอร์ม 3-NDFL ไปยังสำนักงานสรรพากรภายในวันที่ 30 เมษายนของปีถัดไป (โปรดทราบ: ปีนี้เส้นตายในการยื่นคำประกาศคือวันที่ 2 พฤษภาคม)

ทำไมเราต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา?

ภาษีทั้งหมดไปที่งบประมาณรวมของสหพันธรัฐรัสเซีย - นี่คือชุดงบประมาณในทุกระดับ นั่นคืองบประมาณของรัฐบาลกลาง งบประมาณของหัวเรื่อง เมือง และเขตโดยรวม งบประมาณคือรายการค่าใช้จ่ายและรายได้ รัสเซียและหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบวางแผนที่จะรับเงินจำนวนเท่าใดและพวกเขาต้องการใช้เงินจำนวนเท่าใด แหล่งรายได้หลักสำหรับงบประมาณคือการจ่ายภาษี

ตามมาตรา 56 และ 61 ของประมวลกฎหมายงบประมาณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาส่วนใหญ่ - 85% - ตกเป็นของงบประมาณของหัวข้อนั่นคือภูมิภาคคาลินินกราด ส่วนที่เหลืออีก 15% จะถูกแจกจ่ายให้กับงบประมาณท้องถิ่น ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่รวมอยู่ในงบประมาณของรัฐบาลกลาง แต่ยังคงเป็นที่ที่คุณทำงานอยู่ ใช้เพื่อพัฒนาภูมิภาคหรือเมืองของคุณ

การลดหย่อนภาษีคืออะไร

ตามกฎหมายของประเทศของเรา พลเมืองทุกคนมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีหากตรงตามเงื่อนไขบางประการ

การลดหย่อนภาษีคือเงินที่คุณสามารถได้รับจากรัฐจากจำนวนภาษีที่จ่ายเป็นจำนวน 13% ยกเว้นรายได้จากการมีส่วนร่วมในกิจกรรมขององค์กรที่ได้รับในรูปของเงินปันผล

การหักเงินไม่สามารถใช้กับบุคคลธรรมดา (รวมถึงผู้ประกอบการแต่ละราย) ที่ได้รับการยกเว้นไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เนื่องจากพวกเขาไม่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษี ซึ่งหมายความว่าไม่มีอะไรต้องลดตามจำนวนการหักเงิน

บุคคลดังกล่าวรวมถึงโดยเฉพาะ:

ผู้รับบำนาญ คนพิการที่ไม่มีแหล่งรายได้อื่นนอกจากเงินบำนาญ

ว่างงาน;

ผู้ได้รับเบี้ยเลี้ยงดูแล

ผู้ประกอบการแต่ละรายที่ได้รับรายได้จากกิจกรรมที่ใช้ระบบภาษีพิเศษ - ภาษีเกษตรแบบครบวงจร ระบบภาษีแบบง่าย และ UTII

คุณสามารถขอลดหย่อนภาษีเพื่ออะไร?

รหัสภาษีกำหนดให้มีการหักเงินดังกล่าวเจ็ดกลุ่ม:

1) การลดหย่อนภาษีมาตรฐาน

2) การหักภาษีสังคม

3) การหักภาษีการลงทุน

4) การหักภาษีทรัพย์สิน

5) การหักภาษีอย่างมืออาชีพ

6) การหักภาษีเมื่อมีการขาดทุนจากการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์และการทำธุรกรรมกับเครื่องมือทางการเงินที่ซื้อขายในตลาดที่จัด

7) การหักภาษีเมื่อยกยอดขาดทุนจากการเข้าร่วมในห้างหุ้นส่วนการลงทุน

การลดหย่อนภาษีมาตรฐาน

บุคคลบางประเภทได้รับการหักภาษีตามมาตรฐาน การหักเงินดังกล่าวไม่มีเงื่อนไขว่าประชาชนจะมีค่าใช้จ่ายใดๆ สามารถใช้ได้ทุกเดือน กล่าวอีกนัยหนึ่ง รายได้ที่ได้รับเมื่อสิ้นเดือนแต่ละเดือนของรอบระยะเวลาภาษีสามารถลดลงได้ด้วยการหักลดหย่อนมาตรฐานเนื่องจากผู้เสียภาษี

ปัจจุบันมีการหักเงินมาตรฐานสำหรับผู้เสียภาษีจำนวน 3,000 และ 500 รูเบิล การหักเงินสูงสุดคือ 3,000 รูเบิล มอบให้กับ: ผู้รอดชีวิตจากเชอร์โนบิล ทหารผ่านศึกที่พิการจากมหาสงครามแห่งความรักชาติ เจ้าหน้าที่ทหารพิการที่กลายเป็นคนพิการในกลุ่ม I, II และ III เนื่องจากการบาดเจ็บ การถูกกระทบกระแทก หรือการบาดเจ็บที่ได้รับระหว่างการป้องกันสหภาพโซเวียต สหพันธรัฐรัสเซีย

สำหรับการหักเงิน 500 รูเบิล มีสิทธิ: วีรบุรุษแห่งสหภาพโซเวียตและวีรบุรุษแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย คนพิการตั้งแต่วัยเด็ก คนพิการกลุ่ม I และ II พ่อแม่และคู่สมรสของบุคลากรทางทหารที่เสียชีวิตเพื่อปกป้องสหภาพโซเวียตและสหพันธรัฐรัสเซีย หากบุคคลใดมีคุณสมบัติได้รับการหักลดหย่อนมาตรฐานสองครั้ง เขาหรือเธอมีสิทธิได้รับการหักลดหย่อนมาตรฐานสูงสุดจำนวนนั้น

บิดามารดามีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีเด็กมาตรฐานในแต่ละเดือนของปีภาษีที่ใช้กับบิดามารดา คู่สมรสของบิดามารดา หรือบิดามารดาบุญธรรม จำนวนเงินที่หักขึ้นอยู่กับลำดับการเกิดของเด็ก: ตัวอย่างเช่นสำหรับลูกคนแรกและคนที่สอง - 1,400 รูเบิล สำหรับลูกคนที่สามและลูกคนต่อมา - 3,000 รูเบิล การหักเงินข้างต้นสามารถนำไปใช้โดยผู้ปกครอง ผู้ดูแล พ่อแม่บุญธรรม หรือคู่สมรสของพ่อแม่บุญธรรมที่ให้การสนับสนุนเด็ก

หากเด็กอายุต่ำกว่า 18 ปีพิการ หรือเป็นนักศึกษาเต็มเวลา นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา ผู้มีถิ่นที่อยู่ ผู้ฝึกงาน นักศึกษาที่มีอายุต่ำกว่า 24 ปี หากเขาเป็นบุคคลทุพพลภาพกลุ่ม I หรือ II ผู้ปกครองมีสิทธิ์ได้รับ ลดหย่อนภาษีจำนวน 12,000 รูเบิล ในกรณีนี้พ่อแม่บุญธรรมหรือผู้ปกครองสามารถวางใจได้เพียง 6,000 รูเบิล

การหักภาษีสังคม

การหักภาษีสังคมมีไว้ 5 ประการ:

1) ค่าใช้จ่ายเพื่อการกุศลและการบริจาค

2) สำหรับค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรม

ในสถานการณ์เช่นนี้ คุณสามารถหักเงินเพื่อการศึกษาของคุณเองในสถาบันการศึกษาได้ แต่ต้องไม่เกิน 120,000 รูเบิลต่อระยะเวลาภาษี (นั่นคือหนึ่งปี)

3) เพื่อการศึกษาเต็มเวลาของวอร์ดที่มีอายุต่ำกว่า 18 ปี (เดิมวอร์ดอายุต่ำกว่า 24 ปี) ในสถาบันการศึกษา

4) เพื่อการศึกษาเต็มเวลาของพี่น้องที่มีอายุต่ำกว่า 24 ปี ในสถาบันการศึกษา ในกรณีนี้ ผู้เสียภาษีจะหักเงินจนกว่าพี่ชาย (น้องสาว) ของเขาจะมีอายุครบ 24 ปี แม้ว่าเขาจะเป็นผู้ปกครองหรือผู้ดูแลผลประโยชน์ก็ตาม

เพื่อการศึกษาเต็มเวลาของบุตรหลานที่มีอายุต่ำกว่า 24 ปี ในสถาบันการศึกษา ค่าใช้จ่ายในการศึกษาของเด็กและหอผู้ป่วยของผู้เสียภาษีสามารถนำมาพิจารณาในจำนวนไม่เกิน 50,000 รูเบิลต่อปีสำหรับนักเรียนแต่ละคน เงินจำนวนนี้เป็นเรื่องปกติสำหรับทั้งพ่อแม่ ผู้ปกครอง และผู้ดูแลผลประโยชน์ เป็นที่น่าสังเกตว่าหากเด็กและผู้ปกครองต้องรับผิดชอบค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาพร้อมกันแต่ละคนก็มีสิทธิ์เรียกร้องการหักเงินตามจำนวนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นบนพื้นฐานที่เป็นอิสระ กฎนี้มีผลไม่ว่านักเรียนจะทำงานหรือไม่ก็ตาม

เมื่อชำระค่าเล่าเรียนของบุคคลอื่น (คู่สมรส ลูกหลาน ฯลฯ) ไม่มีการหักลดหย่อน

3) ค่าบริการทางการแพทย์และค่ายา จำนวนการหักภาษีสังคมทั้งหมดเป็นที่ยอมรับในจำนวนค่าใช้จ่ายจริงที่เกิดขึ้น แต่ไม่เกิน 120,000 รูเบิล นอกจากนี้ สำหรับการรักษาที่มีราคาแพงในองค์กรทางการแพทย์และผู้ประกอบการแต่ละรายที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมทางการแพทย์ จำนวนเงินที่หักภาษีจะได้รับการยอมรับตามจำนวนค่าใช้จ่ายจริงที่เกิดขึ้น รายการนี้ได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย

การหักเงินค่ารักษาพยาบาลจะมีให้กับผู้เสียภาษีหากสถาบันมีใบอนุญาตที่เหมาะสมในการดำเนินกิจกรรมทางการแพทย์ตลอดจนเมื่อส่งเอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายจริงสำหรับการให้บริการการซื้อยาเพื่อใช้ในทางการแพทย์ หรือการชำระเบี้ยประกัน

4) ค่าใช้จ่ายสำหรับการจัดหาเงินบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐ การประกันบำนาญโดยสมัครใจ และประกันชีวิตภาคสมัครใจ

5) ค่าใช้จ่ายในการจ่ายเงินสมทบประกันเพิ่มเติมสำหรับเงินบำนาญที่ได้รับทุนสนับสนุน พลเมืองประเภทต่อไปนี้สามารถใช้การหักเงินดังกล่าวได้: ผู้ที่จ่ายเงินสมทบบำนาญภายใต้ข้อตกลงบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐ กับกองทุนบำเหน็จบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐ หรือกับองค์กรประกันภัย

ยิ่งไปกว่านั้น คุณสามารถสรุปข้อตกลงดังกล่าวและจ่ายเงินสมทบภายใต้ข้อตกลงดังกล่าวได้ ไม่เพียงแต่เพื่อผลประโยชน์ของคุณเองเท่านั้น แต่ยังเพื่อประโยชน์ของคู่สมรส พ่อแม่ และลูกพิการของคุณด้วย

การหักภาษีสังคมสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดานั้นมีให้ในจำนวนเบี้ยประกันที่จ่ายโดยผู้เสียภาษีภายใต้สัญญาประกันชีวิตภาคสมัครใจตั้งแต่วันที่ 01/01/2558 รวมถึงที่สรุปก่อนวันที่กำหนด

การหักภาษีการลงทุน

ประเภทนี้รวมถึงการหักเงินสำหรับผู้ขายหลักทรัพย์ระยะยาวที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ที่จัดในจำนวนผลลัพธ์ทางการเงินที่เป็นบวก ในกรณีนี้ผลลัพธ์ทางการเงินที่เป็นบวก (ส่วนต่างระหว่างรายได้และค่าใช้จ่าย) ที่ได้รับจากการขาย (ไถ่ถอน) หลักทรัพย์จะได้รับการยกเว้นภาษี

ผลลัพธ์ทางการเงินที่เป็นบวกที่ได้รับจากธุรกรรมที่บัญชีในบัญชีการลงทุนแต่ละบัญชีจะได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษี

จำนวนเงินที่หักได้สูงสุดไม่จำกัด อย่างไรก็ตาม มีข้อจำกัดหลายประการที่นี่ ได้รับการหักเงินหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาสามปีในการเป็นเจ้าของบัญชีเดียวเท่านั้น โดยไม่มีการหักเงินที่ได้รับก่อนหน้านี้สำหรับจำนวนเงินที่ฝากเข้าใน IIS

จำนวนเงินที่บริจาคให้กับ IIS ในระหว่างปีปฏิทินจะได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษี จำกัดจำนวนการหักต่อปี: ไม่เกิน 400,000 รูเบิล ต่อปี ได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา นั่นคือหน่วยงานด้านภาษีจะคืนเงินให้คุณ 13 เปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินนี้ (แต่ไม่เกิน 52,000 รูเบิล) ต่อปีตลอดระยะเวลาของข้อตกลงในการบำรุงรักษา IIS เนื่องจากการหักเงินจะนำไปใช้กับฐานภาษีรวมสำหรับเงินได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตราร้อยละ 13 จึงไม่สามารถเกินจำนวนฐานนี้ได้

การหักภาษีทรัพย์สิน

การหักภาษีทรัพย์สิน ซึ่งเป็นหนึ่งในประเภทการขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่พบบ่อยที่สุดในภูมิภาคของเรา มีให้ในสถานการณ์ต่อไปนี้:

1) เมื่อขายทรัพย์สินหุ้นในทุนจดทะเบียนขององค์กรเมื่อโอนสิทธิ์ภายใต้ข้อตกลงสำหรับการมีส่วนร่วมในการก่อสร้างร่วมกัน ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2559 รายการนี้ได้รับการเสริมด้วยเงื่อนไขดังต่อไปนี้: การถอนตัวจากการเป็นสมาชิกของบริษัท; การโอนทรัพย์สินให้กับผู้เข้าร่วมในบริษัทที่เลิกกิจการแล้ว การลดมูลค่าเล็กน้อยของหุ้นในทุนจดทะเบียนของบริษัท

เมื่อขายอสังหาริมทรัพย์จะมีการหักภาษีเป็นจำนวนไม่เกิน 1,000,000 รูเบิล โดยมีเงื่อนไขว่าทรัพย์สินนั้นเป็นเจ้าของน้อยกว่าระยะเวลาสูงสุดขั้นต่ำในการเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ สำหรับอสังหาริมทรัพย์ที่ซื้อตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2559 ระยะเวลานี้คือห้าปี สำหรับทรัพย์สินที่ซื้อก่อนวันที่นี้คือสามปี

นอกจากนี้กำหนดระยะเวลาขั้นต่ำในการเป็นเจ้าของทรัพย์สินเป็นเวลาสามปีสำหรับทรัพย์สินที่ผู้เสียภาษีได้รับโดยการสืบทอดหรือภายใต้ข้อตกลงของขวัญจากบุคคลที่ได้รับการยอมรับว่าเป็นญาติสนิท ได้รับเนื่องจากการแปรรูปหรือได้รับจากการโอนทรัพย์สินภายใต้ข้อตกลงการบำรุงรักษาตลอดชีวิตกับผู้อยู่ในความอุปการะ

สามารถลดหย่อนภาษีได้ในจำนวนไม่เกิน 250,000 รูเบิลจากการขายสังหาริมทรัพย์ที่ผู้เสียภาษีเป็นเจ้าของเป็นเวลาน้อยกว่าสามปี

2) กรณีซื้อทรัพย์สินจากผู้เสียภาษีเพื่อความต้องการของรัฐหรือเทศบาล

ผู้เสียภาษีมีสิทธิที่จะลดรายได้ของเขาโดยการหักทรัพย์สินตามจำนวนการไถ่ถอนที่เขาได้รับในกรณีที่มีการยึดที่ดินและ (หรือ) อสังหาริมทรัพย์อื่น ๆ ที่ตั้งอยู่ในนั้นเพื่อความต้องการของรัฐหรือเทศบาล ในกรณีนี้สามารถรับมูลค่าไถ่ถอนได้ทั้งเงินสดและสิ่งของ

3) ในระหว่างการก่อสร้างหรือได้มาซึ่งที่อยู่อาศัยตลอดจนที่ดิน

การหักภาษีทรัพย์สินมีไว้ตามจำนวนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงโดยผู้เสียภาษีสำหรับการก่อสร้างใหม่หรือการได้มาซึ่งทรัพย์สินหลายชิ้นในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย: อาคารที่อยู่อาศัยอพาร์ทเมนท์ห้องหรือส่วนแบ่งในนั้น การได้มาซึ่งที่ดินหรือส่วนแบ่งในที่ดินสำหรับการก่อสร้างที่อยู่อาศัยส่วนบุคคลและที่ดินหรือหุ้นในนั้น แต่ไม่เกิน 2,000,000 รูเบิล

ในจำนวนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงโดยผู้เสียภาษีเพื่อชำระดอกเบี้ยของสินเชื่อเป้าหมาย (เครดิต) ที่ใช้จริงในการก่อสร้างใหม่หรือการซื้อกิจการในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียของอาคารที่อยู่อาศัยอพาร์ทเมนต์ห้องหรือส่วนแบ่งในนั้น แต่ ไม่เกิน 3,000,000 รูเบิล หากมีเอกสารใด ๆ ที่ยืนยันสิทธิ์ในการรับข้อตกลงลดหย่อนภาษีทรัพย์สิน (สินเชื่อ (เครดิต) รวมถึงเอกสารยืนยันข้อเท็จจริงของการจ่ายเงินโดยผู้เสียภาษีเพื่อชำระดอกเบี้ย) การหักภาษีทรัพย์สินนี้มีให้สำหรับอสังหาริมทรัพย์ชิ้นเดียวเท่านั้น

การหักทรัพย์สินมีให้เมื่อยื่นคำประกาศเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาภาษีหรือก่อนสิ้นสุดระยะเวลาภาษีเมื่อยื่นใบสมัครเป็นลายลักษณ์อักษรต่อนายจ้าง

หากไม่สามารถใช้การหักภาษีทรัพย์สินได้เต็มจำนวนในช่วงระยะเวลาภาษี สามารถยกยอดคงเหลือไปยังช่วงภาษีถัดไปได้จนกว่าจะมีการใช้จนหมด

สำหรับผู้เสียภาษีที่ได้รับเงินบำนาญตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย การหักภาษีทรัพย์สินสามารถยกยอดไปยังรอบระยะเวลาภาษีก่อนหน้าได้ แต่ไม่เกินสามครั้งก่อนช่วงภาษีที่มีการโอนยอดคงเหลือของการหักภาษีทรัพย์สิน

การหักภาษีทรัพย์สินมีให้กับผู้เสียภาษีตามเอกสารยืนยันการเกิดขึ้นของสิทธิในการหักที่ระบุเอกสารการชำระเงินที่จัดทำขึ้นในลักษณะที่กำหนดและการยืนยันค่าใช้จ่าย (ใบเสร็จรับเงินสำหรับคำสั่งรับใบแจ้งยอดธนาคารเกี่ยวกับการโอนเงินจาก บัญชีของผู้ซื้อไปยังบัญชีของผู้ขายการขายและใบเสร็จรับเงินทำหน้าที่ในการซื้อวัสดุจากบุคคลที่ระบุรายละเอียดที่อยู่และหนังสือเดินทางของผู้ขายและเอกสารอื่น ๆ )

เนื้อหานี้จัดทำขึ้นโดยเป็นส่วนหนึ่งของโครงการของกระทรวงการคลังระดับภูมิภาค "การเพิ่มระดับความรู้ทางการเงินของผู้อยู่อาศัยในภูมิภาคคาลินินกราด"

ผู้มีงานทำอย่างเป็นทางการทุกคนต้องเสียภาษีให้กับรัฐตามรายได้ของตน

กฎหมายกำหนดไว้สำหรับหลายสถานการณ์ที่ประชาชนมีสิทธิเรียกร้อง

เรามาดูรายละเอียดเกี่ยวกับสิ่งที่คุณสามารถขอคืนภาษีเงินได้ของคุณได้ในบทความนี้ สำหรับภาษีทรัพย์สิน

การนำทางบทความ

ใครมีสิทธิได้รับการหักลดหย่อน

ผู้ที่ทำงานอย่างเป็นทางการและจ่ายเงินเป็นรายเดือนมีสิทธิขอคืนภาษีเงินได้ส่วนหนึ่ง ซึ่งแสดงโดยการให้การลดหย่อนภาษี

สถานการณ์ที่คุณควรติดต่อเจ้าหน้าที่ตรวจ

หัวข้อที่ว่าทำไมคุณสามารถคืนภาษีเงินได้ในปี 2559 ค่อนข้างน่าสนใจ กฎหมายกำหนดเหตุผลบางประการในการติดต่อบริการภาษีเพื่อขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาบางส่วน

ซึ่งรวมถึง:

• กรณีที่พบบ่อยที่สุดในการอุทธรณ์ต่อสำนักงานสรรพากรคือการซื้ออสังหาริมทรัพย์เพื่อที่อยู่อาศัย ผลประโยชน์ประเภทนี้ช่วยให้คุณคืนเงิน 13% ของต้นทุนรวมของที่อยู่อาศัยให้กับคนทำงานทุกคน บุคคลที่ซื้ออสังหาริมทรัพย์มีสิทธิเรียกร้องค่าลดหย่อนได้ จำนวนเงินสูงสุดที่หักได้คือ 2,000,000 อนุญาตให้รับผลประโยชน์สำหรับผู้เยาว์และคู่สมรส นอกจากนี้ หากทรัพย์สินถูกซื้อด้วยการจำนอง คุณสามารถคืน 13% ของจำนวนเงินที่ชำระเป็นดอกเบี้ยได้
• สามารถหักเงินค่ารักษาได้ ตามกฎหมาย คุณสามารถขอคืนภาษีได้หากผู้สมัครจ่ายเงินไม่เพียงแต่ของตัวเอง แต่ยังรวมถึงญาติของเขาด้วย ซึ่งรวมถึง: คู่สมรส พ่อแม่ และบุตรที่อายุต่ำกว่า สิทธิประโยชน์นี้ใช้ไม่เพียงแต่กับการซื้อยาเท่านั้น แต่ยังรวมไปถึงบริการทางการแพทย์ที่จัดให้ด้วย อย่าลืมว่ายาจะต้องได้รับการสั่งจ่ายโดยแพทย์โดยมีใบสั่งยาพิเศษและจำนวนเงินค่าใช้จ่ายสูงสุดไม่ควรเกิน 120,000 รูเบิล ข้อยกเว้นคือการรักษาที่มีราคาแพงมาก จะต้องบันทึกไว้ในเอกสารพิเศษที่ได้รับอนุมัติตามกฎหมาย ค่ารักษาแพงสามารถหักลดหย่อนได้สูงสุด

คุณสามารถขอคืนภาษีเงินได้ 13 เปอร์เซ็นต์เพื่ออะไรอีก? คุณสามารถคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาส่วนหนึ่งเพื่อการศึกษาของตัวคุณเองหรือบุตรหลานของคุณได้

การหักเงินนี้มีไว้สำหรับเด็กอายุต่ำกว่า 24 ปี วงเงินการหักเงินสูงสุดสำหรับการฝึกอบรมส่วนบุคคลแสดงเป็นจำนวน 15,600 รูเบิล หากชำระเงินให้กับเด็ก แต่ละคนจะได้รับเงินคืนสูงสุด 6,500 ต่อคน

เอกสารประกอบการลงทะเบียน

ก่อนที่จะติดต่อสำนักงานสรรพากรเพื่อขอใบสมัคร คุณจะต้องรวบรวมชุดเอกสารที่จำเป็น:

• ใบรับรองในรูปแบบ 2 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา มันออกที่ทำงาน
• จัดทำประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอย่างถูกต้อง 3. คุณสามารถรวบรวมได้ด้วยตัวเองโดยใช้โปรแกรมบนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของสำนักงานสรรพากร
• บัตรประจำตัว
• ผู้ยืนยัน รายการทั้งหมดจะขึ้นอยู่กับสถานการณ์

สามารถขอเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดได้ที่สำนักงานสรรพากร ณ สถานที่พำนักของคุณ

ข้อผิดพลาดทั่วไป

มีข้อผิดพลาดหลายประการที่อาจทำให้การคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาบางส่วนล่าช้า:

• การประกาศเสร็จสิ้นไม่ถูกต้อง
• แพคเกจเอกสารที่ไม่สมบูรณ์
• การสูญเสียเอกสาร
• ข้อผิดพลาดเมื่อกรอกใบสมัครหรือใบรับรอง

ก่อนที่จะส่งเอกสารไปยังสำนักงานสรรพากรควรตรวจสอบข้อผิดพลาดและการละเว้นของบรรจุภัณฑ์ทันที ซึ่งจะช่วยหลีกเลี่ยงความล่าช้าในการคืนเงิน

กำหนดเวลา

เมื่อผู้ตรวจสอบภาษียอมรับเอกสารทั้งหมดแล้ว จะมีการดำเนินการตรวจสอบบัญชี ใช้เวลาประมาณสองเดือน

ผู้เชี่ยวชาญขององค์กรนี้อาจขอเอกสารเพิ่มเติมได้ เมื่อเสร็จสิ้นการแจ้งผลการตัดสินใจจะถูกส่งไปยังที่อยู่ของผู้สมัคร

หลังจากนั้นคุณจะต้องเขียนใบสมัครเพื่อขอคืนเงินที่ชำระเกิน หนึ่งเดือนหลังจากการรับบุตรบุญธรรม หน่วยงานด้านภาษีจะโอนเงินไปยังบัญชีธนาคารของผู้สมัคร

ดังนั้นขั้นตอนทั้งหมดในการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาบางส่วนจึงใช้เวลาประมาณสี่เดือน

มีข้อจำกัดในการขอคืนเงิน เป็นเวลาสามปี เป็นไปได้ที่จะเพิ่มระยะเวลานี้ผ่านทางศาลหากมีเหตุผลที่ดีสำหรับเรื่องนี้

วิธีคืนภาษีสำหรับการซื้ออพาร์ทเมนต์ - ในวิดีโอ:

ส่งคำถามของคุณในแบบฟอร์มด้านล่าง

เพิ่มเติมในหัวข้อนี้:

ปัจจุบัน กฎหมายภาษีมีตัวเลือกมากมายที่คุณสามารถรับการลดหย่อนภาษีได้ หากต้องการขอคืนภาษี คุณไม่จำเป็นต้องมีความรู้ด้านกฎหมายเป็นพิเศษ ขั้นตอนง่าย ๆ และโปรดอ่านหัวข้อนี้เผื่อคุณมีสิทธิได้รับรายได้เพิ่มเติมจากรัฐ

อาจเป็นเรื่องยากที่จะพบกับบุคคลที่มีอายุมากกว่า 18 ปีในประเทศของเราซึ่งไม่คุ้นเคยกับตัวย่อภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหรือภาษีเงินได้มีผลกระทบต่อพลเมืองที่มีการจ้างงานอย่างเป็นทางการทุกคน

ตามรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียรายได้ส่วนใหญ่ในประเทศของเราจะถูกเก็บภาษีในอัตรา 13% นอกเหนือจากค่าจ้างแล้ว ยังใช้กับ:

• รายได้จากการสอนส่วนตัวหรือการให้คำปรึกษาประเภทอื่น
• รายได้จากการเช่าทรัพย์สินหรือยานพาหนะ
• รายได้จากการขายทรัพย์สินที่เป็นของเจ้าของที่ระบุน้อยกว่า 3 ปี (ก่อนปี 2559) หรือ 5 ปี (หลังปี 2559) เป็นต้น

มีรายได้ประเภทอื่นๆ เช่น เงินรางวัลจากแคมเปญโฆษณา สามารถเก็บภาษีได้สูงสุด 35% และจะไม่มีการคืนเงินทางกฎหมายสำหรับจำนวนเงินเหล่านี้

โปรดทราบว่าแม้ว่าคุณจะมีรายได้อื่นที่มีฐานภาษีพิเศษ การหักเงินจะมีให้เฉพาะสำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 13% เท่านั้น

การลดหย่อนภาษีคืออะไรและทำอย่างไร

ตามคำนิยาม การลดหย่อนภาษีคือจำนวนเงินที่จะไม่ต้องชำระภาษี 13% ลองดูตัวเลือกต่างๆ เพื่อดูว่าสามารถทำได้จริงอย่างไร

การลดฐานภาษี

ตัวอย่างเช่น เงินเดือนของคุณคือ 25,000 รูเบิล ทุกเดือนคุณจะได้รับการหักเงิน 1,000 รูเบิล ในทางปฏิบัติหมายความว่าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13% จะไม่ถูกหักออกจากเงินเดือนทั้งหมด 25,000 รูเบิล แต่จากจำนวนเงินที่ลดลงจากการหักเงินนั่นคือจาก 24,000 รูเบิล

กลับมาภายในหนึ่งปี

เราพิจารณาสถานการณ์เมื่อมีการหักเงินทุกเดือน ในหลายกรณี สำนักงานสรรพากรใช้กลไกที่ใช้ปีสำหรับรอบระยะเวลาการรายงาน นั่นคือคุณได้รับเงินเดือนระหว่างปีและจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13% - ทุกอย่างเป็นไปตามปกติ ในช่วงสิ้นปี คุณส่งเอกสารไปยังหน่วยงานด้านภาษีเพื่อยืนยันรายได้ของคุณ สิทธิ์ในการหักลดหย่อนและภาษีที่จ่าย และคุณจะได้รับเงินคืนตามจำนวนเงินที่คุณชำระเกินให้กับรัฐทันที

คืนเงินทุกเดือน

เป็นไปได้ว่าไม่จำเป็นต้องรอจนถึงสิ้นปีเพื่อใช้ประโยชน์จากสิทธิประโยชน์ทางภาษี เงินสามารถคืนได้จากนายจ้างทุกเดือน ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องส่งเอกสารไปยังสำนักงานสรรพากรและได้รับการยืนยันสิทธิ์ในการลดหย่อนภาษีของคุณ หลังจากนี้ฝ่ายบัญชีของบริษัทจะหยุดหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นระยะเวลาหนึ่ง และด้วยเหตุนี้คุณจึงใช้สิทธิในการหักลดหย่อน

การลดหย่อนภาษีมี 5 ประเภท:

• มาตรฐาน;
• ทางสังคม;
• คุณสมบัติ;
• มืออาชีพ;
• ที่เกี่ยวข้องกับการขาดทุนจากการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์

เราจะดูการหักภาษีสี่ประเภทแรกที่พบบ่อยที่สุด

การลดหย่อนภาษีมาตรฐาน

การลดหย่อนภาษีนี้เป็นจำนวนเงินคงที่ โดยไม่คำนึงถึงรายได้ของคุณ และจะมีการหักภาษีทุกเดือน มี 2 ​​สถานการณ์ที่เป็นไปได้ในการจัดเตรียมการหักเงินประเภทนี้:

มีลูกอยู่ในความดูแล

สำหรับลูกคนแรกและคนที่สองพ่อแม่หรือผู้ปกครองจะได้รับการหักเงินจำนวน 1,400 รูเบิลสำหรับลูกคนที่สามและลูกคนอื่น ๆ - 3,000 รูเบิล การหักเงินจะมีให้จนกว่าเด็กอายุ 18 ปี และหากเรียนในมหาวิทยาลัยเต็มเวลา ระยะเวลาดังกล่าวจะคงอยู่นานถึง 24 ปี

หากมีเด็กพิการอยู่ในความดูแล ผลประโยชน์ก็จะเพิ่มมากขึ้น ตั้งแต่ปี 2559 ถูกกำหนดไว้ที่ 12,000 รูเบิล สำหรับผู้ปกครองและ 6,000 รูเบิลสำหรับผู้ปกครองหรือพ่อแม่บุญธรรม

การให้สิทธิประโยชน์จะสิ้นสุดลงเมื่อรายได้รวมของคุณตั้งแต่ต้นปีถึง 280,000 รูเบิล (หลังปี 2559 - 350,000 รูเบิล) และในรอบระยะเวลารายงานใหม่ การชำระเงินจะดำเนินต่อไป

ตัวอย่าง- Vasily Vasechkin มีลูกสองคน - อายุ 9 และ 10 ปี สำหรับพวกเขาเขามีสิทธิ์ได้รับการหักเงินจำนวน 2,800 รูเบิลในปี 2562 และเงินเดือนของเขาคือ 40,000 รูเบิล ก่อนอื่น Vasily จะได้รับการหักเงินตั้งแต่เดือนมกราคมถึงกรกฎาคมเนื่องจากในเดือนกรกฎาคมรายได้รวมจะเป็น 280,000 รูเบิลที่เป็นเจ้าข้าวเจ้าของ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในช่วงเวลานี้จะเท่ากับ (40,000 – 2,800)*13% = 4,836 รูเบิล

หาก Vasechkin ไม่ยื่นเรื่องหักเงินเขาจะจ่ายเงินให้รัฐ 40,000 * 13% = 5,200 รูเบิลจากเงินเดือนของเขา กำไรสุทธิคือ 364 รูเบิลต่อเดือน และเป็นเวลา 7 เดือนเขาจะได้รับผลประโยชน์เงินสด 2,548 รูเบิล

ความพร้อมใช้งานของหนึ่งในหมวดหมู่พิเศษ

ซึ่งรวมถึง "ผู้รอดชีวิตจากเชอร์โนบิล" คนพิการจากมหาสงครามแห่งความรักชาติ เจ้าหน้าที่ทหารที่กลายเป็นคนพิการในการรับราชการ พวกเขามีสิทธิได้รับการหักเงิน RUB 3,000

วีรบุรุษแห่งรัสเซียและสหภาพโซเวียต ผู้เข้าร่วมสงครามโลกครั้งที่สอง อดีตนักโทษค่ายกักกัน คนพิการตั้งแต่วัยเด็ก "ชาวอัฟกัน" - การหักเงินมาตรฐาน 500 รูเบิล รายการหมวดหมู่ทั้งหมดอยู่ในมาตรา 218 ของรหัสภาษี

การลดหย่อนภาษีสังคม

การหักเงินทางสังคมสามารถทำได้ในกรณีต่อไปนี้:

• ค่าใช้จ่ายเพื่อการศึกษาของคุณเองหรือของบุตรหลาน
• ค่าใช้จ่ายในการรักษาตัวเองหรือญาติสนิท
• การกุศล;
• เงินสมทบเงินบำนาญในอนาคต

“ เพดาน” สำหรับการหักเงินทางสังคมรวมสำหรับการรักษาและการศึกษาคือ 120,000 รูเบิล ข้อยกเว้นคือการรักษาที่มีราคาแพง โดยจะมีการหักเงินเต็มจำนวน

ตัวอย่าง- Vasily ใช้เงินไป 50,000 รูเบิล เพื่อการศึกษาของคุณ 50,000 รูเบิล เพื่อการศึกษาของเด็ก 50,000 รูเบิล ค่ารักษาของตัวเองและค่ารักษาภรรยา 50,000 บาท เขาจะต้องตัดสินใจว่าจะหักค่ารักษาประเภทไหน

เขาจะสามารถส่งเอกสารขอคืนภาษีเงินได้เฉพาะจากจำนวนสูงสุด (120,000 รูเบิล) โดยไม่คำนึงถึงความเป็นจริง (200,000 รูเบิล) จำนวนเงินคืนสูงสุดสำหรับเขาคือ 120,000*13% = 15,600 รูเบิล

สิ่งสำคัญคือ Vasechkin จะต้องรู้ว่าระยะเวลาที่มีผลใช้ได้ของการหักเงินนี้มีจำกัด เอกสารให้ยื่นในปีถัดจากปีที่เกิดค่าใช้จ่าย นั่นคือหากชำระเงินในปี 2558 การประกาศ 3-NDFL ควรจะเสร็จสิ้นโดยเฉพาะสำหรับรอบระยะเวลาการรายงานนี้

ไม่จำเป็นต้องชะลอการรายงาน เนื่องจากการขอคืนภาษีสามารถทำได้ในช่วง 3 ปีที่ผ่านมาเท่านั้น ตัวอย่างเช่น ในปี 2019 จะยอมรับการประกาศสำหรับปี 2018, 2017 และ 2016 หากเคยทำการฝึกอบรมหรือการรักษามาก่อน จะไม่สามารถคืนเงินได้

หากภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จ่ายสำหรับปีไม่อนุญาตให้คุณได้รับการหักลดหย่อนเต็มจำนวน ส่วนที่เหลือจะถูกเผาทิ้ง

การลดหย่อนภาษีทรัพย์สิน

ตั้งแต่ปี 2544 ผู้อยู่อาศัยใหม่ที่มีความสุขสามารถใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีทรัพย์สินและรับเงินคืนบางส่วนที่ใช้ไป 13% เดียวกันของยอดซื้อที่ไม่รวมทุนการคลอดบุตรและผลประโยชน์อื่น ๆ สามารถขอคืนเงินได้

มีการหักทรัพย์สินหาก:

• การซื้ออพาร์ทเมนต์ที่สร้างเสร็จแล้ว (บ้าน ห้อง) หรือแปลงเพื่อการก่อสร้าง
• การซื้อทรัพย์สินด้วยการจำนอง
• การก่อสร้างที่อยู่อาศัย

กฎหมายแสดงถึงข้อจำกัดเกี่ยวกับจำนวนเงินที่ชำระสูงสุดสำหรับทุกคนที่ตัดสินใจใช้ประโยชน์จากโอกาสนี้

ประการแรกจำนวนเงินที่คืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาต้องไม่เกิน 2,000,000 รูเบิล

ตัวอย่างที่ 1- สมมติว่ามีคน Vasily Vasechkin ซื้ออพาร์ทเมนต์มูลค่า 5 ล้านรูเบิล เขาจะสามารถหักเงินได้ 13% ของ 2 ล้าน - 260,000 รูเบิล

ตัวอย่างที่ 2- หาก Vasechkin ซื้อห้องราคา 500,000 จะคืนเงิน 13% ของค่าที่อยู่อาศัยเต็มจำนวน - 65,000 รูเบิล

ประการที่สอง จำนวนเงินสูงสุดที่เจ้าของจะได้รับในหนึ่งปีนั้นมีจำกัด ไม่ควรเกินจำนวนภาษีเงินได้ที่เจ้าของจ่ายให้กับงบประมาณสำหรับงวดนี้

ตัวอย่าง- สมมติว่านาย Vasechkin ได้รับรายได้อย่างเป็นทางการ 15,000 รูเบิล สำหรับปีเขาจะจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวน 15,000 * 13% * 12 เดือน = 23,400 รูเบิล เขาจะคืนเงินจำนวนนั้นสำหรับการซื้อบ้านในช่วงเวลาปัจจุบัน ส่วนที่เหลือของการหักตามกำหนดชำระจะดำเนินต่อไปในปีหน้าและต่อ ๆ ไปจนกว่าจะชำระเงินเต็มจำนวน

ในแง่อื่น ๆ ทั้งหมด พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียที่มีรายได้ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและไม่ใช่ผู้ประกอบการรายบุคคลที่มีอัตราภาษีพิเศษจะได้รับสิทธิ์ยื่นขอหักลดหย่อนทรัพย์สิน

การลดหย่อนภาษีแบบมืออาชีพ

• ผู้ประกอบการแต่ละราย (ซึ่งมีรายได้อยู่ที่อัตรา 13%!);
• ทนายความและครูในภาคเอกชน
• ผู้เขียนได้รับค่าตอบแทนจากผลงาน
• บุคคลที่ให้บริการตามสัญญา

กำหนดให้มีระยะเวลาการรายงานเท่ากับหนึ่งปี

คุณลักษณะที่น่าสนใจของการหักนี้เกี่ยวข้องกับผู้ประกอบการ กลับไปที่ Vasechkin ผู้ซึ่งได้รับสถานะเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลแล้ว สำหรับเขา การลดหย่อนภาษีจะคำนวณจากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ - การซื้อวัสดุ เงินเดือนให้กับผู้ใต้บังคับบัญชา ฯลฯ หาก Vasily สามารถจัดค่าใช้จ่ายด้วยเอกสารได้ เขาจะได้รับการหักเงินตามจำนวนค่าใช้จ่ายทั้งหมด แต่ถ้าเขาไม่มีเช็คที่จำเป็น Vasily สามารถใช้สิทธิ์ในการหักเงินจำนวน 20% ของรายได้ของเขา

นอกจากนี้ยังมีอัตราคงที่สำหรับการขอคืนภาษีเงินได้สำหรับงานศิลปะหากผู้เขียนไม่สามารถยืนยันค่าใช้จ่ายได้ อัตรานี้อยู่ในช่วง 20 ถึง 40% ตัวอย่างเช่น หาก Vasily ของเราเขียนหนังสือและได้รับ 40,000 รูเบิลในฐานะนักเขียน เขาสามารถขอรับสิทธิ์การหักเงิน 20% ของจำนวนเงินนี้ได้โดยไม่ต้องคิดค่าใช้จ่ายใด ๆ สำหรับการสร้างผลงานชิ้นเอก

สามารถขอลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

ไม่เพียงเป็นไปได้ แต่ยังจำเป็นอีกด้วย ท้ายที่สุดการทำเช่นนี้ไม่ใช่เรื่องยากเลย!

หากมีความเข้าใจผิดหรือคุณเพียงไม่ต้องการที่จะเข้าใจความซับซ้อนทั้งหมดด้วยตัวเอง ให้ฝากปัญหานี้ไว้กับผู้เชี่ยวชาญ ในการดำเนินการนี้ให้ส่งคำขอเพื่อกรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ และภายในไม่กี่ชั่วโมงคุณจะได้รับแบบฟอร์ม 3-NDFL ที่กรอกครบถ้วนซึ่งคุณจะต้องนำไปที่สำนักงานสรรพากรและรอรับเงินในบัญชีปัจจุบันของคุณ

ดังนั้นการลดหย่อนภาษีจึงเป็นสิทธิ์ในหลายสถานการณ์ในการรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ชำระไปก่อนหน้านี้ ผู้เสียภาษีจะได้รับเงินคืนส่วนหนึ่งที่ใช้ไปเพื่อวัตถุประสงค์ต่างๆ หรือรับรายได้เพิ่มขึ้นเพิ่มเติม โอกาสนี้ไม่จำเป็นต้องลงทุนใดๆ ซึ่งหมายความว่าไม่มีเหตุผลที่จะพลาด

เราทุกคนรู้ดีว่าทุกๆ เงินเดือนอย่างเป็นทางการ เราจ่ายเงินให้รัฐ 13% ของจำนวนเงิน นั่นคือด้วยเงินเดือน 20,000 รูเบิล ภาษีเงินได้ของเราคือ 2,600 แน่นอนว่านี่ยังไม่เพียงพอ เราอยากจะได้รับทุกสิ่งที่มาจากการทำงานของเรา ปรากฎว่าการกลับมามีจริง แน่นอนว่าทุกสิ่งที่จ่ายไปหลายปีในการทำงานจะไม่ถูกส่งคืน แต่อย่างน้อยส่วนหนึ่งของจำนวนเงินก็จะเข้าบัญชีธนาคาร ตอนนี้เรามาเรียนรู้เพิ่มเติมว่าสิ่งนี้เป็นไปได้อย่างไร

รัฐจะคืนเงินให้พลเมือง 13% ของค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา ค่ารักษา อพาร์ทเมนต์ และประกันบำนาญภาคสมัครใจ ดำเนินการโดยมีเงื่อนไขว่าพลเมืองได้จ่ายภาษีเงินได้แล้ว จริงๆ แล้วเป็นการคืนภาษีเงินได้ที่จ่ายในขณะที่ทำค่าใช้จ่ายตามรายการข้างต้นที่ดำเนินการ แต่ละกรณีต้องได้รับการพิจารณาเป็นพิเศษ

การหักเงินทางสังคม

หากพลเมืองทำงานในระหว่างปี จ่ายภาษีเงินได้เป็นประจำและเรียนในเวลาเดียวกัน เขามีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อน (เช่น เงินเดือนที่ได้รับสำหรับปี) ซึ่งเขาต้องจ่าย 13% ตัวอย่างเช่น เงินเดือนประจำปีคือ 200,000 รูเบิล ในกรณีปกติ ภาษีเงินได้จะอยู่ที่ 26,000 รูเบิล หากในทางกลับกันในระหว่างปีมีการจ่ายเงินการฝึกอบรมมูลค่า 40,000 และมีการยื่นเอกสารเพื่อหักลดหย่อนทางสังคมจะต้องชำระภาษีไม่ใช่ 200,000 แต่เป็น 160,000 รูเบิลและจะเท่ากับ 20,800 ภาษี เจ้าหน้าที่จะโอนเงินเกิน 5,200 เข้าบัญชีธนาคารหลังจากตรวจสอบเอกสารครบถ้วนแล้ว

โปรดทราบว่าการขอคืนภาษีเงินได้สามารถทำได้ในจำนวนที่กำหนดเท่านั้น การหักภาษีสูงสุดที่เป็นไปได้สำหรับการฝึกอบรมไม่เกิน 120,000 รูเบิล ซึ่งหมายความว่าจำนวนเงินที่ใหญ่ที่สุดที่สามารถคืนได้ในหนึ่งปีคือ 15,600 รูเบิล การใช้จ่ายใดๆ ที่เกินกว่าจำนวนนี้จะไม่ได้รับคืน

ผู้ปกครองยังสามารถขอเงินค่าเล่าเรียนส่วนหนึ่งของบุตรหลานคืนได้อีกด้วย แต่ในกรณีนี้ วงเงินการหักเงินคือ 50,000 รูเบิล นั่นคือสามารถขอคืนภาษีเงินได้เพียง 6 ต่อปีเท่านั้น นอกจากนี้ต้องบอกว่าสามารถคืนภาษีได้ทุกปีตลอดระยะเวลาการศึกษาในสถาบันการศึกษาใด ๆ หากมีใบอนุญาตประกอบกิจการ

สิ่งที่กล่าวมาทั้งหมดยังใช้กับการหักลดหย่อนทางสังคมประเภทอื่นๆ ได้ด้วย นั่นก็คือ การรักษา มีเพียงเกณฑ์ 50,000 สำหรับการชำระค่าบริการสำหรับญาติสนิทเท่านั้นที่ถูกยกเลิก สูงสุดไม่ว่าในกรณีใดคือ 120,000 ข้อยกเว้นคือการรักษาที่มีราคาแพง ที่นี่ไม่มีขีดจำกัดสูงสุด และรายชื่อบริการดังกล่าวถูกกำหนดโดยรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย

การลดหย่อนภาษีหลังจากซื้อบ้าน

การขอคืนภาษีที่ได้รับความนิยมและมีประโยชน์ไม่น้อยเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์หรือการหักทรัพย์สินที่เรียกว่า มีไว้หากพลเมืองซื้ออพาร์ทเมนต์หรือบ้าน รวมถึงการสร้างบ้าน ซื้อวัสดุก่อสร้าง และงานซ่อมแซมด้วย โดยจะมีให้เพียงครั้งเดียวในชีวิต และจะไม่สามารถทำได้หลังจากซื้ออพาร์ตเมนต์อื่นแล้ว

การหักเงินสูงสุดในกรณีนี้คือสองล้านรูเบิล ซึ่งหมายความว่าหากอพาร์ทเมนต์ราคา 3 ล้านก็จะได้รับคืนเพียง 260,000 เท่านั้น พลเมืองมีสิทธิ์ส่งเอกสารทุกปีจนกว่าจะได้รับคืนเต็มจำนวน

ลองยกตัวอย่าง เงินเดือนประจำปีคือ 400,000 รูเบิล ภาษีอยู่ที่ 52,000 รูเบิล ราคาอพาร์ทเมนต์ 1 ล้าน ผลตอบแทนรวม 130,000 จำนวนนี้ไม่สามารถคืนได้ภายในหนึ่งปี ซึ่งหมายความว่าจะต้องส่งเอกสารขอคืนภาษีเงินได้หลายครั้ง สำหรับปีแรกและปีที่สองจะมีการคืน 52,000 รูเบิลและในปีที่สาม - ส่วนที่เหลืออีก 26,000 รูเบิล