การถอนเงินหมายถึงอะไร? คำสารภาพของคนเก็บเงิน: วิธีหาเงินจากอากาศ

การถอนเงินสดคืออะไร? การถอนเงินออกจากบัญชีของบุคคล ผู้ประกอบการ บริษัท หรือองค์กรเพื่อการใช้งานจริงมีแนวคิดในการถอนเงิน

มาตรา 198 แห่งประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดบทลงโทษสำหรับการละเมิดขั้นตอนการขึ้นเงินเนื่องจากสิ่งนี้นำไปสู่การปกปิดจากการจ่ายภาษี

การถอนเงินสดจากบัญชีธนาคารเกิดขึ้นเป็นประจำ เศรษฐกิจของรัฐวิสาหกิจไม่สามารถดำรงอยู่ได้หากไม่มีเงินจริง เนื่องจากการชำระเงินสำหรับงานที่ทำ วัสดุก่อสร้าง และส่วนประกอบต่างๆ จะชำระเป็นเงินสด

บุคคลถอนเงินจำนวนเล็กน้อยจากตู้ ATM สำหรับผู้ประกอบการและองค์กรที่เกี่ยวข้องกับธนาคารหรือบริษัทในการขึ้นเงิน ระดับความรับผิดจะถูกกำหนดตามมาตรา 4 ฉบับที่ 199 แห่งประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย

การจ่ายเงินและการฟอกเงินเป็นสิ่งที่แตกต่างกันโดยสิ้นเชิง สำหรับการฟอก ผู้กระทำผิดจะถูกลงโทษตามมาตรา ลำดับที่ 174 แห่งประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย ในการดำเนินการนี้ กระแสการเงินไปในทิศทางตรงกันข้าม

เงินสดที่ได้รับอันเป็นผลมาจากอาชญากรรมทางเศรษฐกิจหรือทางอาญาจะถูกโอนเข้าบัญชีธนาคารเพื่อถูกต้องตามกฎหมาย

สิ่งที่ทั้งการฟอกเงินและการดำเนินการถอนเงินมีเหมือนกันคือแผนการเหล่านี้ละเมิดกฎหมายของรัฐบาลและเป็นอันตรายต่อเศรษฐกิจของประเทศ

การหมุนเวียนของเงินทุนอย่างผิดกฎหมายนำไปสู่การเผยแพร่แผนการคอร์รัปชันในประเทศ งบประมาณระดับภูมิภาคหรือรัฐบาลกลางที่ยากจน และการขาดเงินบำนาญสำหรับผู้ที่ได้รับค่าจ้างเป็นเงินสด "ในซอง"

สำหรับธุรกิจที่ร่วมมือกับบริการของเทศบาลและภาครัฐ การขึ้นเงินถือเป็นการขโมยเงินของรัฐบาลกลาง แม้ว่ากฎหมายจะกำหนดความรับผิดทางอาญาสำหรับอาชญากรรมนี้ก็ตาม

องค์กรตรวจสอบไม่สามารถห้ามการออกเงินได้อย่างสมบูรณ์ แต่หน่วยงานกำกับดูแลจะตรวจสอบธุรกรรมทางธนาคารอย่างรอบคอบเพื่อให้แน่ใจว่าดำเนินการตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย

ผู้ประกอบการเอกชนและผู้จัดการบริษัทให้เหตุผลถึงการใช้เครื่องจักรที่ผิดกฎหมายโดยภาระภาษีและความปรารถนาที่จะจ่ายค่าจ้างพนักงานตรงเวลาและในจำนวนที่ต้องการ เนื่องจากผู้รับจ้างทำงานโดยไม่ต้องจดทะเบียนอย่างเป็นทางการ

นอกจากนี้ยังใช้เงินสดในการจัดหาวัสดุการผลิตอย่างต่อเนื่องและแก้ไขปัญหาในสภาพแวดล้อมของระบบราชการ

ในตอนแรก ทุกอย่างดูราวกับว่าการถอนเงินที่จำเป็นสำหรับผู้จัดการนั้นถูกกฎหมายอย่างสมบูรณ์ เนื่องจากไม่มีการฉ้อโกงที่ชัดเจนกับเงินที่ยืมมา

บุคคลหรือหัวหน้าของบริษัทถอนเงินออกจากบัญชีหลังจากลงนามในเอกสารการชำระเงิน แต่คุณยังต้องอธิบายความถูกต้องตามกฎหมายของการดำเนินการนี้ผ่านทางธนาคาร

เป็นไปได้ที่จะถอนเงินออกจากบัญชีโดยไม่ละเมิดกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย แต่ขั้นตอนนี้จะนำไปสู่การเพิ่มค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่ายของบริษัทโดยสมมติในภายหลังและการลดภาษี

องค์กรลดตัวบ่งชี้กำไรลงอย่างมาก เพิ่มต้นทุนการชำระค่าบริการที่ไม่มีอยู่จริง และจำนวนภาษีก็น้อยลงตามไปด้วย

เจ้าของบริษัทหนึ่งวันมีส่วนเกี่ยวข้องกับการขึ้นเงินอย่างผิดกฎหมาย ซึ่งจะได้รับส่วนแบ่งรายได้หลังจากสิ้นสุดโครงการน้อยกว่าหากหัวหน้าองค์กรจ่ายภาษีให้กับรัฐ

อย่างไรก็ตาม ทั้งสองฝ่ายในการทำธุรกรรมลืมไปว่าพวกเขากำลังละเมิดกฎหมายตามประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งกำหนดบทลงโทษสำหรับเรื่องนี้

แผนการบางอย่างถูกใช้โดยใช้เอกสารปลอม โดยไม่ต้องมีคนกลางเข้ามาเกี่ยวข้อง โดยทั่วไปมีหลายรูปแบบและสำนักงานสรรพากรทราบอยู่แล้ว แต่บางโครงการก็มีความแตกต่างเฉพาะขึ้นอยู่กับความเชี่ยวชาญของบริษัทหรือโปรไฟล์การผลิต

แผนการหลอกลวงมาตรฐานสำหรับการถอนเงินสดที่ผิดกฎหมาย:

• ผ่านบุคคลที่สมมติขึ้น
• การมีส่วนร่วมของพนักงานธนาคาร
• ดึงดูดบริษัทเชลล์
• การใช้เอกสารเท็จของพลเมืองแบบสุ่ม
• การใช้ใบรับรองที่มีวัตถุประสงค์เพื่อรับทุนการคลอดบุตร

ผู้ประกอบการแต่ละรายมักถูกใช้เป็นผู้ฉ้อโกง บทบาทของพวกเขาในโครงการนี้ยากต่อการกำหนดและระบุตัวตน

บริษัท เชลล์หนึ่งวันหายตัวไปทันทีหลังจากการทำธุรกรรมที่ผิดกฎหมาย แต่บุคคลธรรมดาในกรณีที่ดำเนินการกับสำนักงานตรวจภาษีจะยังคงอยู่และยืนยันงานของเขาที่เขาได้รับเงิน

แต่ถ้าบริการภาษีพิสูจน์ได้ว่าเหตุการณ์เหล่านี้เป็นเรื่องสมมติในท่าเรือในห้องพิจารณาคดีจะไม่เพียง แต่มีหัวหน้าองค์กรที่หลบเลี่ยงภาษีเท่านั้น แต่ยังรวมถึงผู้ประกอบการเอกชนที่ตกลงอย่างไม่รอบคอบกับข้อเสนอเพื่อถอนเงินผ่าน ผู้ประกอบการแต่ละรายซึ่งผลที่ตามมาก็จะส่งผลต่อเขาเช่นกัน

ในการถอนเงิน จะมีการจัดทำข้อตกลงระหว่างองค์กรและผู้ประกอบการแต่ละราย โดยจะมีการจ้างผู้ประกอบการแต่ละรายเพื่อให้บริการต่างๆ มากมาย ซึ่งหลายบริการยากต่อการติดตาม เช่น

• การตั้งค่าอุปกรณ์ก่อนเริ่มใช้งาน
• การขนส่งสินค้า
• การศึกษา การให้คำปรึกษา การฝึกอบรม

แทบจะเป็นไปไม่ได้เลยที่จะระบุความจริงที่ว่างานเหล่านี้ได้ดำเนินการไปแล้วหากหนึ่งหรือสองเดือนผ่านไปหลังจากการลงนามในพระราชบัญญัติและเงินถูกโอนเข้าบัญชีของผู้ประกอบการเอกชน

หากมีผู้เห็นเหตุการณ์ไม่ยืนยันการทำงานตาม พ.ร.บ. ที่ได้รับอนุมัติและลงนามแล้วจะมีการลงโทษตามกฎหมาย

การถอนเงินผ่านผู้ประกอบการรายย่อยปลอมนั้นมีผลกำไร เนื่องจากผู้ประกอบการรายบุคคลสามารถจัดการเงินจากบัญชีธนาคารของเขาในรูปแบบใดก็ได้

สำหรับการตรวจสอบ ค่าใช้จ่ายเป็นองค์ประกอบทั้งหมด ดังนั้นการถอนเงินให้กับผู้ประกอบการเอกชนจึงไม่ใช่ปัญหาเฉพาะ

เขาให้จำนวนเงินที่ต้องการแก่หัวหน้าองค์กรโดยทิ้งผลประโยชน์ที่ตกลงไว้ก่อนหน้านี้ไว้กับตัวเอง

คุณสามารถรับเงินสดภายในบริษัทของคุณเองโดยไม่ต้องมีคนกลาง ในแง่ของการดำเนินการ โครงการนี้ค่อนข้างซับซ้อนกว่า แต่ในกรณีนี้ ผู้จัดการจะได้รับเงินทั้งหมด และเขาจะไม่ต้องแบ่งปันกับใครเลย

องค์กร LLC สามารถใช้โครงร่างต่อไปนี้:

• การโอนผู้ประกอบการรายบุคคล ค่าใช้จ่ายที่สูงเกินจริง
• ผู้จัดการออกเงินกู้ระยะยาว
• การจ่ายเงินปันผล;
• ผ่านบัตรเดบิต
• ผ่านผู้ที่ได้รับเงินเข้าบัญชี

การกล่าวเกินจริงของต้นทุนรวม

ตัวอย่างเช่น บริษัทซื้อคูปองเชื้อเพลิงจำนวนมากโดยการโอนเงินผ่านธนาคารสำหรับการใช้งานยานพาหนะ

อย่างไรก็ตามเจ้าหน้าที่ตรวจสอบภาษีคุ้นเคยกับวิธีนี้มานานแล้วเนื่องจากมีการใช้แผนการดังกล่าวมาเป็นเวลานาน. ฝ่ายบริหารจะได้รับการประเมินค่าปรับร้ายแรงตามมาตราแห่งประมวลกฎหมายอาญาของรัสเซีย

ในโครงการเงินกู้จะไม่มีการถอนเงินเช่นนี้เนื่องจากหัวหน้าขององค์กรได้รับเงินกู้ยืมเป็นเงินสดโดยสมัครด้วยดอกเบี้ยขั้นต่ำหรือไม่มีเลย

เมื่อใช้โครงการนี้ จำนวนภาษีจะลดลง. ตามมาตรฐานทางกฎหมาย การกระทำนี้เป็นที่ถกเถียงกัน เนื่องจากมีการให้สินเชื่อปลอดดอกเบี้ยพร้อมกับการฝากเงินเข้าบัญชีธนาคารเป็นเวลานาน

ในโครงการนี้ไม่จำเป็นต้องเกี่ยวข้องกับหุ่นเชิดหรือญาติสนิทเนื่องจากการออกเงินกู้เพื่อซื้อรถยนต์หรืออสังหาริมทรัพย์ไม่ขัดต่อกฎหมาย

การได้รับเงินกู้จากกองทุนของบริษัทเป็นเวลานานไม่ขัดต่อกฎหมายหากบริษัทมีผู้ก่อตั้ง

ก่อนการตรวจสอบภาษี เงินจำนวนนี้จะไม่ถูกหักภาษีเนื่องจากไม่ถือเป็นกำไร เนื่องจากเงินเหล่านี้ถูกโอนเข้าบัญชีธนาคารส่วนบุคคล คุณจึงไม่ต้องเสียภาษีเงินได้

จริงอยู่ที่เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาเงินกู้จะต้องชำระคืนจำนวนเงินกู้ แต่ในช่วงเวลานี้การเปลี่ยนแปลงร้ายแรงดังกล่าวอาจเกิดขึ้นจนมูลค่าของเงินที่นำขึ้นเงินอาจลดลงเนื่องจากอัตราเงินเฟ้อหรือบริษัทจำกัดความรับผิดจะประกาศตัวเอง ล้มละลาย.

การคำนวณเงินปันผล

ตามกฎหมายแล้ว ผู้เข้าร่วม LLC จะได้รับอนุญาตให้จ่ายเงินปันผลให้กับฝ่ายบริหารของบริษัทและตนเองได้

มักใช้โครงการนี้เนื่องจากหลังจากได้รับเงินสดในรูปของเงินปันผลจำนวนภาษีที่จ่ายจะน้อยกว่าจำนวนกำไรที่คำนวณเป็นหนี้สินภาษี

วิธีนี้เป็นที่นิยมในหมู่ผู้จัดการของผู้ประกอบการรายย่อยและผู้ประกอบการรายใหญ่

องค์กรออกเงินกู้ยืมให้กับบุคคลซึ่งจะต้องชำระคืนภายในระยะเวลาที่กำหนด เงินจะถูกโอนกลับผ่านโต๊ะเงินสดของบริษัท

หากไม่เกิดขึ้น ถ้าเงินที่ได้รับไม่ถูกส่งคืน ผู้รายงานจะต้องชำระภาษีจากรายได้ เพื่อไม่ให้จ่ายเงิน ฝ่ายบริหารจะกู้ยืมเงินครั้งที่สอง โดยครอบคลุมจำนวนเงินกู้ยืมครั้งแรก

เมื่อชำระหนี้แล้วคุณสามารถดำเนินการดังกล่าวต่อไปได้อย่างไม่มีกำหนดจากมุมมองของกฎหมายทั้งหมดนี้ถูกกฎหมายอย่างแน่นอน

การถอนเงินออกจากบัญชีผ่านบัตรของบุคคลนั้นดำเนินการโดยการซื้อบัตรธนาคารที่ถูกต้องหรือผ่านเอกสารด้วยความช่วยเหลือของพนักงานธนาคาร (ผู้สมรู้ร่วมคิด) โดยใช้รายละเอียดของผู้เสียชีวิตหรือเอกสารที่ไม่มีอยู่จริงที่หมดอายุ

ความหมายของการดำเนินการเหล่านี้คือการแบ่งจำนวนเงิน. ตามกฎหมายของรัสเซีย ธนาคารจะต้องรายงานต่อ Rosfin เพื่อติดตามการดำเนินการทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับจำนวนเงินที่เกิน 600,000 รูเบิล

เพื่อป้องกันการฉ้อโกงที่มีจำนวนเงินจำนวนมากไม่ให้เห็นได้ชัดเจนในเบื้องหลังของธุรกรรมอื่นๆ ผู้ก่อตั้งจึงใช้บริษัทหนึ่งวันที่มีพนักงานจำนวนมากที่ไม่มีพนักงานอยู่จริง

ผู้อำนวยการขององค์กรนี้มีอยู่บนกระดาษเท่านั้น และเอกสารนั้นเป็นของปลอม. ก่อนที่จะให้เครดิตแก่บริษัทหนึ่งวัน ผู้จัดการจะโอนเงินเดือนให้กับพนักงานสมมติ

เนื่องจากมีบัตรเดบิตจำนวนมาก คุณสามารถถอนเงินสดได้มากถึง 10 ล้านรูเบิล การดำเนินการสามารถดำเนินการได้หลายครั้งโดยถอนเงินจำนวนมหาศาล

บัตรธนาคารปลอมไม่ได้ใช้สำหรับสิ่งนี้เสมอไป การหลอกลวงสามารถดำเนินการผ่านบุคคลจริงได้ตราบใดที่เขามีใบรับรองผู้ประกอบการรายบุคคล

การถอนเงินอย่างผิดกฎหมายผ่านผู้เข้าร่วมจริงหรือที่โกหกในการฉ้อโกง ส่งผลให้รายได้ทางการเงินลดลงในงบประมาณของเทศบาลหรือของรัฐ

อะไรคือผลที่ตามมาของการระบุกลุ่มอาชญากร และการลงโทษสำหรับการถอนเงินจะถูกกำหนดให้กับผู้จัดงานและผู้กระทำผิด?

มาตราแห่งประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซียสำหรับนิติบุคคลและบุคคลมีหน้าที่รับผิดชอบในการถอนเงินในปี 2562 ดังต่อไปนี้

หากจำนวนเงินที่ซ่อนอยู่มากกว่า 10% ของจำนวนภาษีทั้งหมด จำเลยจะต้องเผชิญ:

• ปรับ 100 ถึง 300,000 รูเบิล;
• การจับกุมผู้ถูกกล่าวหานานถึงหกเดือน
• การบังคับใช้แรงงานนานถึง 1 ปี
• จำคุก 1 ปี

หากการหลอกลวงเกี่ยวข้องกับจำนวนเงินมากกว่า 20% ของจำนวนภาษีทั้งหมด ค่าปรับจะเป็น 500,000 รูเบิลอยู่แล้ว และโทษจำคุกจะเพิ่มขึ้นเป็น 3 ปี

สำหรับผู้ประกอบการเอกชนที่ถอนเงินสดดังกล่าวเป็นครั้งแรกและชำระค่าภาษีและค่าปรับเต็มจำนวน กฎหมายรัสเซียกำหนดให้ได้รับการยกเว้นจากความรับผิด

วิธีถอนเงินในบัญชีปัจจุบันของ LLC

เงินที่เป็นของ LLC ไม่สามารถถอนออกจากบัญชีเช็คได้อย่างง่ายดาย จะถอนเงินออกอย่างถูกกฎหมายและไม่ต้องเสียเวลามากได้อย่างไร?

มันคือทั้งหมดที่เกี่ยวกับเงิน นักธุรกิจมือใหม่สามารถลืมเรื่องนี้ได้บนเวทีและ Federal Tax Service ... แต่ไม่ช้าก็เร็วผู้เข้าร่วม LLC ต้องเผชิญกับคำถาม: วิธีถอนเงินจากบัญชีกระแสรายวันเพื่อความต้องการส่วนตัว? เหมือนว่าเราทำงาน พัฒนาธุรกิจ หาเงิน แต่เราไม่สามารถได้สิ่งที่เราหามาได้ อนิจจานั่นคือเรื่องจริงทั้งหมด

เงินทุนขององค์กรไม่ใช่เงินของผู้ประกอบการ แต่เป็นเงินของสังคม และสังคมสามารถจ่ายเงินให้พวกเขาได้เฉพาะในรูปของเงินเดือนหรือเงินปันผลเท่านั้น นั่นคือสาเหตุที่แนวคิด "เงินสดออกหรือเงินสดออก" ที่ไม่สอดคล้องกันจึงปรากฏขึ้น

ในบทความนี้เราจะพิจารณาตัวเลือกที่เป็นไปได้สำหรับการถอนเงินจากบัญชีปัจจุบันของ LLC ในเวลาเดียวกันเราจะพูดถึงเฉพาะวิธีการทางกฎหมายที่จะไม่นำไปสู่ความขัดแย้งกับบริการภาษี

จำเป็นสำหรับนิติบุคคลทุกแห่ง รหัสภาษีกำหนดให้โอนภาษีและเงินสมทบงบประมาณในรูปแบบที่ไม่ใช่เงินสด ไม่รับเงินสดเพื่อจุดประสงค์นี้ ดังนั้นจึงเป็นไปไม่ได้ที่จะทำงานได้อย่างสมบูรณ์โดยไม่ต้องเปิดบัญชี ต่างจากผู้ประกอบการแต่ละรายที่ไม่กล้าจำกัดพวกเขาในเรื่องนี้ ผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถทำงานได้โดยไม่ต้องมีบัญชีกระแสรายวันและชำระเงินด้วยเงินสดได้อย่างถูกกฎหมาย

แต่ต้องบอกว่าบัญชีกระแสรายวันเป็นเครื่องมือที่สะดวกมากในการทำธุรกิจ ช่วยให้ผู้ประกอบการประหยัดเวลาในการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดได้อย่างมาก มีข้อดีมากมาย แต่มีข้อเสียเพียงสองประการสำหรับผู้เข้าร่วม LLC: เป็นการยากที่จะถอนเงินออกและมีโอกาสที่จะถูกคว่ำบาตรจากหน่วยงานกำกับดูแลและถูกบล็อกบัญชี การบล็อกบัญชีมักเกี่ยวข้องกับปัญหาภาษีและไม่ได้เกิดขึ้นบ่อยนัก แต่การถอนเงินสดจากบัญชีเช็คของ LLC เป็นเรื่องปกติ

▼ ลองใช้เครื่องคำนวณภาษีธนาคารของเรา:
เลื่อน "แถบเลื่อน" ขยายและเลือก "เงื่อนไขเพิ่มเติม" เพื่อให้เครื่องคิดเลขเลือกข้อเสนอที่เหมาะสมที่สุดสำหรับการเปิดบัญชีปัจจุบันให้กับคุณ ฝากคำขอไว้แล้วผู้จัดการธนาคารจะโทรกลับหาคุณ ▼

LLC สามารถถอนเงินออกจากบัญชีปัจจุบันได้อย่างไร

มีหลายวิธีในการถอนเงินจากบัญชีปัจจุบันของ LLC ของคุณ มาดูรายละเอียดแต่ละรายการกัน

1. การจ่ายค่าจ้าง นี่เป็นวิธีที่ง่ายและชัดเจนที่สุด แต่ไม่ใช่วิธีที่ทำกำไรได้มากที่สุด โดยการจ่ายเงินสมทบเข้ากองทุนจากเงินเดือนของคุณ โดยให้รัฐ 13% ในรูปของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คุณจะสูญเสียเงินประมาณหนึ่งในสามของจำนวนเงิน
2. การจ่ายเงินปันผล สมาชิกของบริษัทมีสิทธิได้รับผลกำไรจากกิจกรรมของ LLC เงินปันผลสามารถจ่ายได้จากกำไรสุทธิของบริษัทและกระจายให้กับผู้เข้าร่วมตามสัดส่วนส่วนแบ่งในทุนจดทะเบียน ในกรณีนี้ เราให้ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพียง 13% แก่รัฐ ข่าวร้ายก็คือสามารถจ่ายเงินปันผลได้ไม่เกินไตรมาสละครั้ง นอกจากนี้มาตรา 29 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางเมื่อวันที่ 02/08/1998 ฉบับที่ 14-FZ “On LLC” มีการห้ามการจ่ายเงินปันผลในหลายกรณี
3. การออกเงินกู้ บริษัทสามารถออกเงินกู้ให้กับบุคคลใดก็ได้รวมทั้งสมาชิกของบริษัทด้วย มีการร่างสัญญาเงินกู้ (ควรมีเปอร์เซ็นต์เล็กน้อย) เป็นระยะเวลาอย่างน้อย 10 ปี จริงอยู่ไม่ช้าก็เร็วจะต้องชำระคืนเงินกู้ดังนั้นวิธีการถอนเงินด้วยวิธีนี้จึงดีเฉพาะในกรณีที่มีความจำเป็นเร่งด่วนในการใช้เงินสดเท่านั้น
4. การถอนเงินสำหรับค่าใช้จ่าย ตัวเลือกที่เหมาะสมคือเมื่อ LLC ทำงานเพื่อตนเองหรือซื้อสินค้าโดยจ่ายเงินสดให้คู่สัญญา ธนาคารกรอกเช็คและสามารถระบุ "ค่าใช้จ่ายปัจจุบัน" ในวัตถุประสงค์การชำระเงิน ข้อเสียคือค่าใช้จ่ายทั้งหมดต้องมีเอกสารประกอบ และธนาคารจะเรียกเก็บค่าคอมมิชชั่นสำหรับการทำธุรกรรม นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องปฏิบัติตามมาตรฐานการตัดค่าใช้จ่ายซึ่งกำหนดไว้ในมาตรา 264 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย
5. ค่าใช้จ่ายในการเดินทาง. เหตุผลที่ดีในการถอนเงินออกจากบัญชีปัจจุบันของคุณ แต่พนักงานจะต้องส่งรายงานล่วงหน้า ด้วยจำนวนพนักงานจำนวนมาก ค่าเดินทางต่อเดือนจึงค่อนข้างเหมาะสม

วิธีรับเงินสดที่ระบุไว้สามารถช่วยคุณแก้ปัญหาได้อย่างแน่นอน อย่างไรก็ตาม นักธุรกิจที่มีประสบการณ์แนะนำว่าอย่ารีบหาเงินออกมา แต่ให้พยายามใช้ค่าใช้จ่ายส่วนใหญ่ (รถยนต์ ค่าสื่อสาร การเดินทาง เครื่องใช้ในครัวเรือน ฯลฯ ) เป็นค่าใช้จ่ายของบริษัท ในกรณีนี้ไม่จำเป็นต้องใช้เงินสดมากนัก

สรุปได้ไม่กี่คำ ความรับผิดในการทำธุรกรรมเงินสดที่ผิดกฎหมาย. เจ้าหน้าที่ต้องรับผิดทางอาญาด้วยข้อหาละเมิดกฎหมายภาษี การหลีกเลี่ยงภาษี การปลอมเอกสาร ฯลฯ ธนาคารสูญเสียใบอนุญาต ปรับหนักและจำคุกเป็นการลงโทษ ดังนั้นจึงเป็นการดีกว่าที่จะไม่ยอมแพ้ต่อการล่อลวงให้เข้าร่วมในชุดค่าผสม "สีเทา" แต่ควรรับรายได้จากธุรกิจผ่านวิธีการทางกฎหมาย

สวัสดี! ในบทความนี้ เราจะบอกคุณว่าเป็นไปได้หรือไม่ที่จะถอนเงินออกจากบัญชีกระแสรายวันของ LLC

วันนี้คุณจะได้เรียนรู้:

1. อนุญาตให้ถอนเงินได้หรือไม่?
2. วิธีถอนเงินอย่างถูกกฎหมาย.
3. ต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการถอนเงิน?

อาจจำเป็นต้องใช้เงินทุนเพื่อวัตถุประสงค์ใด

เงินที่เก็บไว้ในบริษัทเป็นขององค์กรเอง ไม่ใช่ของผู้ก่อตั้ง ดังนั้นปัญหาการถอนเงินออกอาจกลายเป็นปัญหาได้

องค์กรธนาคารให้บริการบัญชีบริษัทของคุณ แต่ไม่ได้ทำหน้าที่กำกับดูแล ดังนั้น หากคุณกรอกเอกสารทั้งหมดอย่างถูกต้อง คุณน่าจะได้รับเงินตามจำนวนที่ต้องการ

อาจจำเป็นต้องใช้เงินสดเพื่อวัตถุประสงค์ต่างๆ ได้แก่:

• การจัดซื้อวัสดุในการทำงาน
• การชำระค่าสินค้าให้กับซัพพลายเออร์ที่ไม่ได้ทำงานในรูปแบบที่ไม่ใช่เงินสด
• การชำระเงินสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจและอื่น ๆ

หรือสถานการณ์อาจเกิดขึ้นเมื่อจำเป็นต้องใช้เงินเพื่อวัตถุประสงค์ส่วนตัวของผู้ก่อตั้งคนใดคนหนึ่ง

เอกสารที่จำเป็น

กระบวนการรับเงินดำเนินการโดยใช้เช็ค เพื่อจุดประสงค์นี้จะมีการออกสมุดเช็ค

ขั้นตอนการลงทะเบียนใช้เวลาสูงสุด 14 วัน (ขึ้นอยู่กับธนาคาร) และมีราคาไม่แพง คุณยังสามารถใช้บัตรชำระเงินเดบิตได้

พนักงานในองค์กรของคุณจะได้รับเงินสด ในการดำเนินการนี้ เขาเพียงแค่ต้องแสดงหนังสือเดินทางและหนังสือมอบอำนาจเพื่อรับเงิน นอกจากนี้ ไม่ใช่ทุกธนาคารที่ต้องการสิ่งนี้ และตามกฎหมายเงื่อนไขนี้ไม่บังคับ

หากคุณวางแผนที่จะรับจำนวนมากให้สั่งเงินสดล่วงหน้า แต่ในทางกลับกัน ในสถานการณ์นี้ ค่าคอมมิชชั่นของธนาคารมักจะต่ำกว่า

หลังจากที่คุณได้รับเงินแล้ว ให้แปลงเป็นทุนโดยใช้ใบสั่งรับเงิน ในวันเดียวกันนั้นจงมอบให้แก่บุคคลที่ท่านรับไว้

ในกรณีนี้ พื้นฐานในการออกจะเป็น:

• - หากจำเป็นต้องใช้เงินทุนเพื่อการใช้ในครัวเรือน ความต้องการหรือค่าใช้จ่ายในการเดินทาง
• ชีต - หากมีการสนทนาเกี่ยวกับการรับหรือ

คุณจะถอนเงินอย่างถูกกฎหมายได้อย่างไร?

ก่อนอื่นคุณต้องถอนเงินออกจากบัญชีปัจจุบันของ LLC อย่างถูกกฎหมายเพื่อให้ค่าใช้จ่ายที่คุณวางแผนจะใช้จะเชื่อมโยงกับกิจกรรมจริงของบริษัทของคุณ

มีรายการค่าใช้จ่ายหลายรายการที่ไม่ทำให้เกิดคำถามจากมุมมองทางกฎหมาย

1. การออกเงินเดือน

กฎหมายไม่ได้ห้ามการจ่ายเงินสดผ่านเครื่องบันทึกเงินสดอย่างไรก็ตามองค์กรจำนวนมากยังคงต้องการให้เงินแก่พนักงานด้วยวิธีนี้

นี่เป็นตัวเลือกที่สะดวกที่สุดในการถอนเงินอย่างถูกกฎหมาย หากคุณจ่ายเงินให้พนักงานตรงเวลาและเต็มจำนวน

รายการค่าใช้จ่ายนี้ไม่จำกัดจำนวนและความถี่ในการชำระ ซึ่งสำคัญอย่างยิ่งหากกรรมการเป็นทั้งพนักงานและเจ้าของบริษัท

แต่อย่าลืมว่าต้องมีเอกสารทั้งหมดตามการคำนวณเงินเดือน

2. ผ่านข้อตกลงกับผู้ประกอบการรายบุคคล

วิธีการนี้ถูกกฎหมายและไม่มีส่วนเกี่ยวข้องกับแผนการฉ้อโกง

ประกอบด้วยสิ่งต่อไปนี้: คุณทำข้อตกลงกับเจ้าของโดยทำงานที่ 6%
ในกรณีนี้ ผู้ประกอบการแต่ละรายจะให้บริการบางอย่างแก่บริษัทของคุณ:

• จัดหาอาคาร อุปกรณ์ หรือการขนส่งให้เช่าแก่คุณ
• โอนสิทธิ์ในการใช้โลโก้ให้กับบริษัทของคุณ (ภายใต้ข้อตกลงใบอนุญาต)
• ค้นหาลูกค้าของบริษัทของคุณ (ภายใต้ข้อตกลงตัวแทน) และอื่นๆ

สิ่งเดียวคือคุณต้องมีเอกสารยืนยันการให้บริการ ส่วนใหญ่มักเป็นสัญญาและการให้บริการ

3. เงินปันผล

เนื่องจากผู้ก่อตั้งได้จัดตั้งธุรกิจเพื่อสร้างรายได้ พวกเขาจึงมีสิทธิได้รับเงินปันผลทุกประการ

ในกรณีนี้ต้องเป็นไปตามเงื่อนไขสองประการ:

• สามารถชำระเงินได้ไตรมาสละครั้ง
• ขั้นแรกจำเป็นอย่างยิ่งที่จะต้องเพิ่ม 13% จากบัญชีของ LLC ของคุณ

4.ความต้องการทางเศรษฐกิจของบริษัท

บทความนี้อาจรวมถึงการซื้อสินค้าหลากหลายประเภทตั้งแต่เครื่องเขียนไปจนถึงอุปกรณ์ราคาไม่แพง (ราคาไม่ควรเกิน 100,000 รูเบิล)

นอกจากนี้ยังอาจรวมถึงการชำระเงินค่าเช่ายานพาหนะ การชำระค่าจัดทำรายงาน และการดำเนินการซ่อมแซมอย่างปลอดภัย สิ่งสำคัญคือการจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

นอกจากนี้ยังมีความแตกต่างที่สำคัญที่นี่:หากคุณได้รับเงินสำหรับรายการต้นทุนนี้ องค์กรธนาคารจะเรียกเก็บค่าคอมมิชชันจากคุณ ขนาดของมันแตกต่างกันไปตั้งแต่ 0.1 ถึง 1% ของจำนวนเงินที่ออก นอกจากนี้คุณต้องยืนยันค่าใช้จ่ายด้วยการกระทำเช็คและใบแจ้งหนี้

5. การชำระค่าเดินทาง

เหตุผลที่ดีมากในการรับเงินสด แต่เงินเหล่านี้สามารถออกให้กับพนักงานของบริษัทเท่านั้น และเงินที่เขาไม่ได้ใช้จะต้องไม่เพียงส่งคืนที่โต๊ะเงินสดเท่านั้น แต่ยังต้องเขียนรายงานล่วงหน้าด้วย

โปรดทราบว่ายังมีข้อผิดพลาดอยู่บ้าง แม้ว่าขณะนี้บริษัทต่างๆ จะได้รับอนุญาตตามกฎหมายให้กำหนดวงเงินเบี้ยเลี้ยงรายวันของตนเองได้ แต่มีเพียง 700 รูเบิลเท่านั้นที่ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ข้อ 3 ของมาตรา 217 ของรหัสภาษี) ซึ่งมีไว้สำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจภายในรัสเซียและ 2,500 รูเบิลหากพนักงาน ถูกส่งไปต่างประเทศ

นอกจากนี้เบี้ยเลี้ยงรายวันที่เกินขีดจำกัดยังขึ้นอยู่กับเบี้ยประกันด้วย จริงอยู่ พวกเขาได้รับการยกเว้นไม่ต้องจ่ายเงินสมทบค่าเสียหาย

นอกจากนี้ โดยไม่ล้มเหลว พนักงานจะต้องชี้แจงและจัดทำเอกสารวัตถุประสงค์ของการเดินทางที่เกี่ยวข้องกับการพัฒนาของบริษัท กล่าวอีกนัยหนึ่งพิสูจน์ลักษณะธุรกิจของการเดินทางเพื่อธุรกิจ

6. การสมัครสินเชื่อ
บริษัทมีสิทธิ์ที่จะให้เงินจากบัญชีของตนแก่ทั้งบุคคลและองค์กรอื่น ๆ ในรูปแบบของเงินกู้

จริงอยู่ที่ในสถานการณ์ที่สองการชำระเงินจะต้องไม่ใช่เงินสด แต่ในกรณีแรกจะไม่มีปัญหา

คุณสามารถออกเงินกู้ให้กับพนักงานของคุณในช่วงระยะเวลาใดก็ได้ตามข้อตกลงกับพนักงานเอง

คุณสามารถออกเงินกู้โดยไม่มีดอกเบี้ยได้ แต่คุณยังคงต้องจ่ายภาษี นี่เป็นเพราะความจริงที่ว่าดอกเบี้ยที่ยังไม่เกิดขึ้นนั้นเป็นรายได้ดังนั้นจึงต้องเสียภาษี

ดังนั้นจึงเป็นการดีกว่าที่จะกู้ยืมเงินพร้อมดอกเบี้ยเพื่อจะได้ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 35%

แต่ในกรณีนี้คุณต้องคำนึงถึงสิ่งต่อไปนี้: หากอัตราดอกเบี้ยที่ระบุในข้อตกลงน้อยกว่า 2/3 ของอัตราการรีไฟแนนซ์พนักงานจะได้รับรายได้ - ผลประโยชน์ที่สำคัญจากการออมดอกเบี้ย จะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 35%

วิธีการถอนเงินที่ไม่เหมือนใครคือการโอนเงินจากบัญชีไปยังบัตรของผู้จัดการ จากนั้นถอนเงินผ่านตู้ ATM แต่องค์กรธนาคารยังคงถือว่านี่เป็นการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด

นอกเหนือจากตัวเลือกที่เรากล่าวถึงข้างต้นแล้ว ยังมีแผนการถอนเงินที่ผิดกฎหมายอีกด้วย เราจะไม่พูดถึงพวกเขา เราจะทราบเพียงว่าหากมีการระบุโครงการดังกล่าวก็จะเต็มไปด้วยปัญหาร้ายแรง

บทสรุป

เราพิจารณาตัวเลือกในการถอนเงินจากบัญชีกระแสรายวันของบริษัท ทั้งหมดสามารถใช้ร่วมกันได้ แต่ขอแนะนำให้ปรึกษากับนักบัญชีที่มีความสามารถเพื่อหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาด เขาจะบอกคุณด้วยว่าวิธีใดปลอดภัยที่สุด

เช่นเดียวกับอาชญากรรมด้านภาษีและการเงินอื่นๆ การถอนเงินออกเพื่อวัตถุประสงค์ในการหลีกเลี่ยงภาษีจะทำให้ผู้ที่เกี่ยวข้องในโครงการนี้ได้รับโทษร้ายแรง บทลงโทษสำหรับการถอนเงินสดที่ผิดกฎหมายซึ่งกระทำโดยการมีส่วนร่วมของบุคคล - ผู้ประกอบการแต่ละราย - ระบุไว้ในมาตรา 198 แห่งประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย หากการทำธุรกรรมเงินสดเกิดขึ้นโดยการมีส่วนร่วมของธนาคาร องค์กรเอกชน หรือภาครัฐ ระดับความรับผิดชอบของผู้ฉ้อโกงจะถูกกำหนดภายใต้มาตรา 199 แห่งประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย

ไม่ควรสับสนการถอนเงินสดกับมาตราอื่นที่คล้ายกันของประมวลกฎหมายอาญา - การฟอกเงิน (มาตรา 174 ของประมวลกฎหมายอาญา) ในกรณีนี้ธุรกรรมทางการเงินเกิดขึ้นในลำดับย้อนกลับ: เงินสดที่ได้มาจากวิธีการทางอาญาจะถูกทำให้ถูกต้องตามกฎหมายโดยการโอนเข้าบัญชีธนาคาร แผนการฉ้อโกงเหล่านี้มีสิ่งหนึ่งที่เหมือนกัน นั่นคือทั้งหมดฝ่าฝืนกฎหมายและสร้างความเสียหายต่อความมั่นคงทางเศรษฐกิจของประเทศ

แผนการถอนเงินสด

การถอนเงินสดเกิดขึ้นได้อย่างไร และเหตุใดจึงจำเป็นสำหรับฝ่ายบริหารของบริษัท? เมื่อมองแวบแรกอาจดูเหมือนว่าการถอนเงินออกนั้นค่อนข้างถูกกฎหมาย เนื่องจากไม่มีการฉ้อโกงกับเงินที่ยืมมา กรรมการของบริษัทหรือผู้ประกอบการเอกชนมีอำนาจลงนามในเอกสารการชำระเงินสำหรับการถอนเงินออกจากบัญชี อย่างไรก็ตาม ธุรกรรมใดๆ ผ่านบัญชีธนาคารจะต้องมีคำอธิบายทางกฎหมายในภายหลัง การถอนเงินไม่ได้มีจุดมุ่งหมายเพื่อถอนเงินออกจากบัญชี (ซึ่งสามารถทำได้โดยไม่ผิดกฎหมาย) แต่เพื่อเพิ่มค่าใช้จ่ายรวมขององค์กรโดยสมมติ

การดำเนินการโอนเงินสำหรับการให้บริการที่ไม่มีอยู่จริง ฝ่ายบริหารของ บริษัท ประเมินกำไรขององค์กรอย่างผิดกฎหมาย ฐานภาษีจึงลดลง

เจ้าของบริษัทรายย่อยซึ่งมีการถอนเงินออกไปจะได้รับเปอร์เซ็นต์ที่ต่ำกว่าอย่างมากสำหรับการไกล่เกลี่ยในการหลอกลวงมากกว่าจำนวนเงินที่เจ้าของเงินจะต้องจ่ายให้กับรัฐในรูปแบบของ ภาษี นอกจากนี้ แผนการถอนเงินบางรูปแบบยังอนุญาตให้ทำธุรกรรมได้โดยไม่ต้องมีคนกลาง โดยจัดทำเอกสารเท็จ

การถอนออกเกิดขึ้นตามรูปแบบดังต่อไปนี้:

• ผ่านบริษัทเชลล์
• ด้วยการมีส่วนร่วมของธนาคาร
• ผ่านบุคคล - ผู้ประกอบการรายบุคคล
• การใช้หนังสือเดินทางที่ถูกขโมยหรือปลอมของบุคคล
• การใช้ใบรับรองการรับทุนการคลอดบุตร

แต่ละแผนงานที่ระบุไว้มีความแตกต่างกันในลักษณะเฉพาะ อย่างไรก็ตาม ยังมีคุณลักษณะทั่วไป ได้แก่ ลักษณะธุรกรรมที่สมมติขึ้น และความขัดแย้งกับกฎหมาย เพื่อให้เข้าใจถึงขั้นตอนการถอนเงินจากบัญชีธนาคารคุณควรพิจารณารายละเอียดเกี่ยวกับแผนการที่ใช้บ่อยที่สุด

ผ่านทางไอพี

ต่างจากการใช้บริษัทเชลล์ที่จดทะเบียนเป็นพิเศษ การถอนเงินผ่านการมีส่วนร่วมของผู้ประกอบการแต่ละราย (IP) เนื่องจากผู้เข้าร่วมในโครงการฉ้อโกงจะยากต่อการพิสูจน์ในเวลาต่อมา แท้จริงแล้ว ไม่เหมือนกับบริษัทเชลล์ที่จะเลิกกิจการทันทีหลังจากดำเนินการเสร็จสิ้น ผู้ประกอบการเอกชนไม่ได้หายไปไหน และหากจำเป็นเขาก็พร้อมที่จะยืนยันคำกล่าวในศาล

อย่างไรก็ตามความเสี่ยงที่นี่สูงกว่า หากผู้ตรวจสอบพิสูจน์ได้ว่าธุรกรรมดังกล่าวเป็นเรื่องสมมติและเป็นความจริงเรื่องการหลีกเลี่ยงภาษี ไม่เพียงแต่ผู้อำนวยการของบริษัทที่ดำเนินการรับเงินเท่านั้น แต่ยังรวมถึงผู้ประกอบการที่เป็นหุ้นส่วนสมมติในการทำธุรกรรมด้วยอาจต้องติดคุก

แล้วการถอนเงินผ่านผู้ประกอบการแต่ละรายเกิดขึ้นได้อย่างไร? ในขั้นแรกจะมีการสรุปข้อตกลงในการจัดหางานหรือบริการระหว่างผู้ประกอบการแต่ละรายและบริษัท ในบรรดาสิ่งหลัง สิ่งเหล่านั้นที่ใช้บ่อยที่สุดคือสิ่งที่ติดตามได้ยาก: การตั้งค่าอุปกรณ์ การให้คำปรึกษา การฝึกอบรม การขนส่งสินค้า และงานที่คล้ายกัน ไม่ทางใดก็ทางหนึ่ง ในกรณีที่มีการตรวจสอบหลังจากสองหรือสามเดือน แทบจะเป็นไปไม่ได้เลยที่จะตัดสินได้ว่ามีการให้บริการที่ระบุไว้ในสัญญาจริงหรือไม่ เว้นแต่คู่สัญญาฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งได้ทำธุรกรรมผิดพลาดหรือมีพยานที่จะหักล้างข้อเท็จจริงที่ได้กระทำไป

สำหรับการให้บริการที่ไม่มีอยู่จริง เงินจะถูกโอนไปยังบัญชีธนาคารของผู้ประกอบการแต่ละราย ผู้ประกอบการนำเงินเหล่านั้นออกมาและมอบให้กับผู้อำนวยการของบริษัท จำนวนค่าคอมมิชชั่นสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายจะมีการตกลงกันล่วงหน้า

ผ่าน บจก

การถอนเงินออกภายในบริษัทโดยไม่ต้องมีส่วนร่วมของคนกลางนั้นยากกว่าเล็กน้อย แต่โครงการดังกล่าวไม่จำเป็นต้องมีส่วนร่วมของคนกลาง ซึ่งหมายความว่าผู้กำกับไม่จำเป็นต้องแบ่งปันกับใครเลย

บ่อยครั้งที่การเบิกถอนเงินสดเกิดขึ้นโดยการเพิ่มค่าใช้จ่ายรวมขององค์กรให้สูงขึ้น ตัวอย่างเช่น มีการซื้อคูปองน้ำมันจำนวนมากโดยการโอนเงินผ่านธนาคารสำหรับกลุ่มยานพาหนะของบริษัท แน่นอนว่าส่วนสำคัญของคูปองเหล่านี้จะขายเป็นเงินสด ในกรณีนี้ฐานภาษีจะลดลงหลายล้านรูเบิล ข้อเสียเปรียบเพียงอย่างเดียวคือโครงการดังกล่าวเป็นที่รู้จักกันดีในหน่วยงานการคลัง ดังนั้นผลของการดำเนินการดังกล่าวจะทำให้ต้องเสียค่าปรับจำนวนมาก

ในแง่ของความถูกต้องตามกฎหมาย การจ่ายเงินที่น่าสงสัยน้อยที่สุดเกิดขึ้นโดยการจ่ายเงินปันผลให้กับฝ่ายบริหารของบริษัท กฎหมายให้สิทธิแก่ผู้ก่อตั้ง LLC ในการจ่ายเงินปันผลให้ตัวเอง จำนวนภาษีที่จ่ายจะน้อยกว่าเมื่อชำระภาษีเงินได้

อีกวิธีหนึ่งในการลดภาษีคือการออกเงินกู้ระยะยาวให้กับหัวหน้าบริษัท อย่างเป็นทางการ การถอนเงินจะไม่เกิดขึ้นที่นี่ เนื่องจากผู้อำนวยการออกเงินกู้ระยะยาวให้กับตัวเอง ซึ่งโดยปกติแล้วจะคิดดอกเบี้ยขั้นต่ำหรือไม่ต้องจ่ายเลย

ผ่านบัตรเดบิต

การถอนเงินสดผ่านบัตรเดบิตปลอมเกิดขึ้นโดยการซื้อบัตรธนาคารที่ถูกต้องหรือการออกบัตรผ่านผู้สมรู้ร่วมคิดในธนาคารโดยใช้เอกสารปลอม (คนไร้บ้าน ผู้เสียชีวิต ฯลฯ) ความหมายของการดำเนินการนี้คือการแบ่งเงินที่แปลงเป็นเงินสด

กฎหมายปัจจุบันกำหนดว่าธนาคารจะต้องรายงานต่อ Rosfin เพื่อติดตามธุรกรรมทางการเงินใด ๆ ที่ขนาดธุรกรรมเกิน 600,000 รูเบิล เพื่อเป็นการไม่มีใครสังเกตเห็น ผู้อำนวยการขององค์กรจึงใช้บริษัทเชลล์ที่สมมติขึ้นมาซึ่งมีพนักงานที่ไม่มีอยู่จริงหลายสิบคน หลังจากที่เงินถูกโอนจากบัญชีขององค์กรไปยังบริษัทเชลล์ ผู้อำนวยการ (ซึ่งมีอยู่บนกระดาษเท่านั้น เนื่องจากบริษัทเปิดทำการ และมีแนวโน้มว่าจะอยู่ในหนังสือเดินทางที่ถูกขโมยด้วย) จะจ่ายเงินเดือนให้กับพนักงานสมมติคนเดียวกัน หากการถอนออกเกี่ยวข้องกับบัตรเดบิต 20 ใบ คุณสามารถถอนเงินสดได้มากถึง 10 ล้านรูเบิลในหนึ่งวัน หลังจากนั้นสามารถทำซ้ำขั้นตอนได้หลายครั้ง

วิธีการถอนเงินแบบนี้ไม่ได้เกิดขึ้นโดยใช้บัตรเดบิตที่ซื้อมาหรือบัตรปลอมเสมอไป ผู้เข้าร่วมในโครงการที่ผิดกฎหมายอาจเป็นพลเมืองที่แท้จริงซึ่งมีการทำสัญญากฎหมายแพ่งด้วย อย่างไรก็ตาม สำหรับสิ่งนี้ พวกเขาจะต้องเป็นผู้ประกอบการรายบุคคล (IP)

เป็นไปได้ไหมที่จะถอนเงินออกอย่างถูกกฎหมาย?

การถอนเงินสดที่ผิดกฎหมายแม้ว่าจะสัญญาว่าจะให้ผลกำไรจำนวนมาก แต่ก็มีข้อเสียเปรียบที่สำคัญประการหนึ่ง - มันคุกคามผู้เข้าร่วมทุกคนในโครงการนี้ด้วยความรับผิดทางอาญา นอกจากนี้เงินที่ยึดจะถูกยึดและนี่หมายถึงการสูญเสียหลายล้านรูเบิลสำหรับการทำธุรกรรมแต่ละครั้ง

การถอนเงินออกสามารถทำได้อย่างถูกกฎหมายหรือไม่? หากเราไม่ได้พูดถึงการหลีกเลี่ยงภาษีขององค์กร แต่เกี่ยวกับการลดจำนวนภาษีให้เหลือน้อยที่สุด สิ่งนี้ก็ค่อนข้างสมจริง

ในขณะนี้ ข้อโต้แย้งน้อยที่สุดจากมุมมองของกฎหมาย การถอนเงินสามารถทำได้ผ่านเงินกู้ปลอดดอกเบี้ยระยะยาวพร้อมการโอนเงินไปยังบัญชีเงินฝากในธนาคารในภายหลัง ไม่จำเป็นที่จะต้องใช้หุ่นจำลองหรือสมาชิกในครอบครัวสำหรับสิ่งนี้ หากเรากำลังพูดถึงองค์กรที่มีผู้ก่อตั้งเพียงคนเดียว การออกเงินกู้เพื่อซื้ออพาร์ทเมนต์หรือบ้านเป็นระยะเวลาสูงสุด 20 ปีจะไม่ขัดต่อกฎหมาย และเนื่องจากตามกฎหมายแล้ว สิ่งเหล่านี้จะเป็นกองทุนกู้ยืมที่ฝากไว้ในบัญชีธนาคารส่วนบุคคล และไม่ใช่รายได้ที่ต้องเสียภาษี คุณจึงไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ 13% สำหรับเงินได้เหล่านี้

แน่นอนว่าหลังจากผ่านไป 20 ปี จะต้องชำระคืนเงินกู้ อย่างไรก็ตาม เป็นการยากที่จะตัดสินว่ามูลค่าที่แท้จริงของเงินจำนวนนี้จะเป็นเท่าใดเมื่อถึงเวลานั้น โดยคำนึงถึงอัตราเงินเฟ้อและอัตราแลกเปลี่ยนรูเบิล นอกจากนี้ ภายใน 20 ปี บริษัทอาจล้มละลายหรือปิดตัวลงด้วยเหตุผลอื่นๆ

ความรับผิดชอบในการถอนเงินสด

การถอนเงินสดอย่างผิดกฎหมายผ่าน บริษัท เชลล์หรือในลักษณะที่ผิดกฎหมายอื่น ๆ คุกคามผู้จัดงานและผู้เข้าร่วมโครงการอาญาด้วยความรับผิดภายใต้มาตรา 198 แห่งประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย (สำหรับบุคคล) และมาตรา 199 แห่งประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย (สำหรับนิติบุคคล) ตามบทบัญญัติที่ระบุไว้ในวรรค 1 ของมาตรา 198 แห่งประมวลกฎหมายอาญา การหลีกเลี่ยงภาษีที่กระทำในวงกว้าง (จำนวนการปกปิดเกินกว่า 10% ของจำนวนภาษีสะสมทั้งหมด) กำหนดไว้สำหรับ:

• การบังคับใช้แรงงานนานถึง 12 เดือน
• จับกุมนานถึง 6 เดือน
• จำคุกสูงสุด 12 เดือน

การกระทำเดียวกันนี้รวมถึงการถอนเงินจำนวนมากกว่า 20% ของจำนวนภาษีทั้งหมด เพิ่มค่าปรับสูงสุดเป็นครึ่งล้านรูเบิล และจำคุก 3 ปี

เป็นเรื่องที่ควรพิจารณาว่าวรรค 2 ของประมวลกฎหมายอาญานี้อนุญาตให้มีการปล่อยตัวจากการลงโทษของผู้เข้าร่วมในโครงการอาญาหากพวกเขาได้รับความสนใจจากเจ้าหน้าที่บังคับใช้กฎหมายเป็นครั้งแรกในขณะที่ถอนเงินและในขณะเดียวกันก็จ่ายเงินทั้งหมดให้เต็มจำนวน ค่าปรับและภาษีประเมินให้พวกเขา

มาตรา 199 แห่งประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งอธิบายการลงโทษสำหรับการถอนเงินจากองค์กรในวงกว้างหรือการฉ้อโกงอื่น ๆ ที่มีการรายงานภาษีเพื่อจุดประสงค์ในการปกปิดจำนวนเงินที่ต้องชำระให้กับคลังของรัฐอย่างผิดกฎหมายให้ไว้:
https://www.youtube.com/watch?v=9MZyN7Pb_fI

• ปรับ 100 ถึง 300,000 รูเบิล

เช่นเดียวกับในกรณีของมาตรา 198 ของประมวลกฎหมายอาญา บุคคลที่กระทำการถอนเงินสดอย่างผิดกฎหมายเป็นครั้งแรกจะไม่ต้องรับผิดชอบ โดยมีเงื่อนไขว่าค่าปรับและภาษีทั้งหมดที่เกิดขึ้นจะต้องชำระคืนเต็มจำนวน

โดยการหันไปใช้เงินสด องค์กรธุรกิจจะทำข้อตกลงกับบริษัทเชลล์ โดยที่บริษัทดังกล่าว "จัดหา" สินค้าที่ไม่มีอยู่จริงหรือบริการต่าง ๆ ที่จัดทำขึ้นบนกระดาษให้กับองค์กรธุรกิจเท่านั้น เงินที่ไม่ใช่เงินสดที่โอนโดยองค์กรธุรกิจไปยังบัญชีกระแสรายวันของบริษัทแบบรายคืนจะถูกถอนออกจากธนาคารด้วยเช็ค และลบด้วยเปอร์เซ็นต์ที่กำหนดไว้ล่วงหน้า จะถูกโอนไปยังผู้จัดการหรือเจ้าขององค์กรธุรกิจ

ในกรณีส่วนใหญ่ บริษัทที่ให้บริการแบบบินต่อคืนจะใช้เวลาหลายเดือน จากนั้นผู้จัดงานเงินสดจะเลิกกิจการหรือละทิ้งพวกเขาไป เจ้าของและผู้จัดการที่ระบุของบริษัทดังกล่าวมักเป็นบุคคลที่ติดแอลกอฮอล์หรือยาเสพติด เป็นพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซีย ที่เป็นเด็ก เสื่อมถอย หรือปัญญาอ่อน นอกจากนี้ “บริษัทบินข้ามคืน” หลายแห่งจดทะเบียนโดยใช้หนังสือเดินทางที่สูญหาย ถูกขโมย หรือได้มาในทางใดทางหนึ่งโดยผิดกฎหมาย ดังนั้น ผู้ก่อตั้งอย่างเป็นทางการและรับผิดชอบในการไม่ชำระภาษีจึงเป็นบุคคลที่ไม่เกี่ยวข้อง ไปยังธุรกรรม (เช่น คนจรจัดหรือผู้ติดแอลกอฮอล์) ในขณะที่จำนวนเงินธุรกรรมทั้งหมดจะถูกกระจายระหว่างลูกค้าและผู้ดำเนินการโครงการถอนเงินที่ไม่เปิดเผยตัวตน นี่คือสิ่งที่หัวหน้าแผนกความมั่นคงทางเศรษฐกิจของกระทรวงกิจการภายในของรัสเซีย พลตำรวจโท Sergei Meshcheryakov กล่าวกับ Rossiyskaya Gazeta ในปี 2549:

ปัญหาคือเรายังไม่มีฐานข้อมูลรวมของเอกสารที่สูญหายและถูกขโมย ผลก็คือ สองในสามของการถอนเงินสดอย่างผิดกฎหมายในปัจจุบันเกิดขึ้นจากหนังสือเดินทางที่ถูกขโมย รวมถึงของผู้เสียชีวิตด้วย เรากำลังพูดถึงเงินจำนวนมหาศาล: 7.5 พันล้านรูเบิลเกี่ยวข้องกับคดีอาญาคดีหนึ่ง

การตรวจสอบล่าสุดที่ดำเนินการโดยแผนกบัญชีเกี่ยวกับประสิทธิผลของกฎหมายเกี่ยวกับการจดทะเบียนนิติบุคคลของรัฐเห็นได้ชัดว่าค่อนข้างทำให้ตัวแทนของหอการค้าบัญชีประหลาดใจ นี่คือวิธีการระบุผู้รับจดทะเบียน "จำนวนมาก" จำนวนมาก นี่คือเวลาที่หลายบริษัทจดทะเบียนภายใต้บุคคลเดียว ในปัจจุบัน สิ่งต่างๆ มาถึงจุดที่พลเมืองหนึ่งคนสามารถมีบริษัทได้ประมาณ 2 พันบริษัทในคราวเดียว มีการเปิดเผยกรณีการปลอมลายเซ็นรับรองในระหว่างการก่อตั้งบริษัทจำนวนมาก นอกจากนี้ ผู้ตรวจสอบบัญชีของหอบัญชียังได้รับการยืนยันจากหน่วยงานบังคับใช้กฎหมายว่ามีบริษัทจำนวนมากที่จดทะเบียนโดยใช้เอกสารปลอม ทั้งหมดนี้นำไปสู่ความจริงที่ว่าคลังได้รับรายได้จากภาษีน้อยลงทุกปี หลังจากวิเคราะห์สถานการณ์ปัจจุบันแล้ว หอการค้าบัญชีเพื่อต่อสู้กับการหลีกเลี่ยงภาษี เสนอให้นำแนวคิดของ "บริษัทหนึ่งวัน" เข้าสู่กฎหมายและกำหนดลักษณะของมัน

ในเรื่องนี้ ควรสังเกตว่า "บริษัทบินข้ามคืน" ได้รับการจดทะเบียนไม่เพียงแต่โดยใช้หนังสือเดินทางที่ถูกขโมยเท่านั้น แต่ยังใช้หนังสือเดินทางที่ไม่ได้ระบุว่าสูญหายอีกด้วย

ความชุก

ในรัสเซีย บริษัทจดทะเบียนใหม่ ประมาณครึ่งหนึ่งถูกสร้างขึ้นโดยใช้เอกสารปลอมแปลงและที่อยู่ที่ไม่มีอยู่จริง การหมุนเวียนของบริษัทแบบรายคืนซึ่งเป็นส่วนสำคัญของโครงการ "ถอนเงิน" นั้นค่อนข้างมาก ในระดับชาติ - 120-150 พันล้านดอลลาร์ต่อปี ข้อมูลดังกล่าวได้รับการประกาศในเดือนมีนาคม 2552 ที่โต๊ะกลมในหอการค้าและอุตสาหกรรมที่ไม่แสวงหาผลกำไรขององค์กรที่ไม่แสวงหากำไรและตีพิมพ์ใน Rossiyskaya Gazeta ซึ่งเป็นสิ่งพิมพ์อย่างเป็นทางการของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย:

ตามที่หัวหน้าแผนกความมั่นคงทางเศรษฐกิจและการต่อต้านการทุจริตของหอการค้าและอุตสาหกรรม Nikolai Getman กล่าว โครงสร้างธุรกิจจาก 4 ล้านโครงสร้าง มีเพียง 1.5 ล้านเท่านั้นที่ใช้งานได้จริง บริษัทและองค์กรอื่นๆ มักจะแสดงสัญญาณของการเป็นบริษัทวันเดียว นั่นคือปรากฏและหายไปจากกิจกรรมของหน่วยงานกำกับดูแล อย่างไรก็ตาม Nikolai Getman เน้นย้ำว่ายังไม่มีสถิติอย่างเป็นทางการ นี่เป็นการประมาณการของผู้เชี่ยวชาญ แต่พวกเขายังทำให้ชัดเจนว่าปัญหาภายใต้การสนทนานั้นร้ายแรงเพียงใด ตามกฎแล้วบริษัทเชลล์ถูกสร้างขึ้นสำหรับการดำเนินงานเฉพาะในช่วงเวลาสั้น ๆ โดยมักใช้หนังสือเดินทางและหนังสือมอบอำนาจปลอม พวกเขาไม่ส่งรายงานและหายไปหลังจากการดำเนินการเสร็จสิ้น ตามที่ผู้เชี่ยวชาญระบุว่ากรอบกฎหมายที่ชัดเจนไม่เพียงพอไม่อนุญาตให้มีการทำสงครามขนาดใหญ่อย่างแท้จริงเพื่อต่อต้านปรากฏการณ์นี้

บทสัมภาษณ์กับ Nikolai Getman ““ เขาและกีบ” ไม่ตาย”, “ Rossiyskaya Gazeta” - ฉบับของรัฐบาลกลางหมายเลข 4869 ลงวันที่ 18 มีนาคม 2552

ตามข้อมูลที่จัดทำโดยรองประธานธนาคารกลาง Viktor Melnikov ปริมาณการถอนเงินสดในรัสเซียในปี 2550 มีจำนวน 1 ล้านล้านรูเบิล ดังนั้นองค์กรธุรกิจที่ใช้เงินสดในปี 2550 ได้ชำระภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีเงินได้ต่ำกว่างบประมาณของรัสเซียจำนวน 356 พันล้านรูเบิล รองหัวหน้าคนแรกของ Rosfinmonitoring Yuri Korotky ยังพูดถึงปัญหาการถอนเงินงบประมาณผ่านบริษัทเชลล์และความผิดปกติทางการเงินอื่น ๆ:

ความสัมพันธ์ระหว่างระบบการถอนเงิน "บริษัท แบบบินต่อคืน" และธนาคารไร้ยางอายถูกตั้งข้อสังเกตโดยหัวหน้าธนาคารกลาง Sergei Ignatiev ในการให้สัมภาษณ์กับ Rossiyskaya Business Gazeta เขายังกำหนดค่าตอบแทนเฉลี่ยสำหรับการให้บริการ (เช่น เปอร์เซ็นต์) ของจำนวนเงินที่ถอนออก

ส่วนใหญ่แล้ว การเบิกเงินสดออกใช้เพื่อหลบเลี่ยงภาษีเมื่อจ่ายเงินเดือน ความจริงก็คือการจ่ายเงินออกกองทุนที่ 8-10 เปอร์เซ็นต์มักจะทำกำไรได้มากกว่าโดยใช้จ่ายในรายการค่าใช้จ่ายอื่น ๆ และจ่ายค่าจ้าง "เป็นซอง" มากกว่าการจ่ายภาษีสังคมแบบรวม (ส่วนใหญ่มักจะเป็น 26 เปอร์เซ็นต์) และ แม้จากเงินเดือนเอง - ภาษีเงินได้ 13 เปอร์เซ็นต์ เมื่อไม่กี่ปีที่ผ่านมา เงินทุนจำนวนมากถูกถอนออกโดยใช้บริษัทเชลล์ ปัจจุบันธนาคารค้าส่งส่วนใหญ่จะใช้ซึ่งมีอยู่ในช่วงเวลาสั้น ๆ (จากหลายเดือนถึงหนึ่งปีกว่าเล็กน้อย) และในช่วงเวลานี้ปั๊มเงินรูเบิลหลายพันล้านรูเบิลผ่านตัวมันเอง

ความรับผิดตามกฎหมาย

การถอนเงินออกมาพร้อมกับการให้ข้อมูลเท็จโดยเจตนาในการรายงานภาษี ดังนั้นจึงถือเป็นอาชญากรรม การใช้ "เงินสด" อาจนำไปสู่การรับผิดทางอาญาตามกฎหมายอาญาของรัสเซีย (มาตรา 198 แห่งประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย "การหลีกเลี่ยงภาษีและ (หรือ) ค่าธรรมเนียมจากบุคคล" และมาตรา 199 แห่งประมวลกฎหมายอาญาของ สหพันธรัฐรัสเซีย "การหลีกเลี่ยงภาษีและ (หรือ) ค่าธรรมเนียมจากองค์กร")

คอรัปชั่น

มิคาอิล กริชานคอฟ รองประธานคนแรกของคณะกรรมการความมั่นคงดูมาแห่งรัฐ กล่าวสิ่งต่อไปนี้ในการให้สัมภาษณ์กับ NTV ในปี 2551:

ในหลาย ๆ สถานการณ์พวกเขาเป็นที่รู้จักจริงและคนที่อยู่เบื้องหลังการทำธุรกรรมดังกล่าวก็เป็นที่รู้จัก คุณรู้ไหมว่าเมื่อสองสัปดาห์ก่อนการเสียชีวิตของ Andrei Kozlov ปรากฎว่ามีผู้จัดการคนหนึ่งเล่าเรื่องราวมากมายเกี่ยวกับการถอนเงินให้ฉันฟังและเขายกตัวอย่างให้ฉัน - นายธนาคารคนหนึ่งถอนเงินวันละยี่สิบล้านดอลลาร์จากยี่สิบล้านนี้ เขาเอาเงินเข้ากระเป๋าส่วนตัวประมาณห้าแสนดอลลาร์ - เขาให้สินบนสามแสนทันที

ธีมของการสะสมเงินในงานศิลปะ

หัวข้อเรื่องการหาเงินซึ่งศิลปินหลายคนกังวลนั้นสะท้อนให้เห็นอย่างกว้างขวางในงานนักสืบและภาพยนตร์เช่นในภาพยนตร์เรื่อง "สวัสดีเราคือหลังคาของคุณ! “มีช่วงเวลาที่อุทิศให้กับงานนี้ ( ข้อความที่ตัดตอนมา).

สาเหตุ

เหตุผลหลักในการใช้เงินสดคือความปรารถนาที่จะลดภาระภาษีให้กับองค์กรธุรกิจ นอกจากนี้ การขึ้นเงินยังถูกนำมาใช้กันอย่างแพร่หลายเพื่อขโมยเงินจากงบประมาณของรัฐบาลกลาง ภูมิภาค และเทศบาล

นอกจากนี้เหตุผลในการใช้เงินสดคือไม่สามารถชำระเงินทางกฎหมายกับเจ้าหน้าที่ทุจริต ผู้อพยพผิดกฎหมาย ฯลฯ

ด้วยความช่วยเหลือของ cashing เจ้าของหุ้นขนาดใหญ่ในทุนจดทะเบียนของบริษัทธุรกิจจะถอนกำไรออก โดยเลี่ยงผู้ถือหุ้นรายย่อย

ผู้จัดการและพนักงานที่ได้รับการว่าจ้างของบริการโลจิสติกส์ใช้ cashing เพื่อขโมยเงินที่ไม่ใช่เงินสดขององค์กรธุรกิจ

นอกจากนี้ สาเหตุของปรากฏการณ์ "เงินสดออก" มีหลายวิธีที่คล้ายคลึงกับสาเหตุของปรากฏการณ์อื่น ๆ ของ "เศรษฐกิจเงา"

ผลที่ตามมาทางสังคม

ผลที่ตามมาหลักของการใช้เงินสดคือภาษีจำนวนมหาศาลที่องค์กรธุรกิจจ่ายน้อยไป อย่างไรก็ตาม ความเสียหายของเงินสดต่อสังคมไม่ได้สิ้นสุดเพียงแค่นั้น

องค์กรธุรกิจที่ใช้เงินสดโดยส่วนใหญ่บิดเบือนการบัญชีและเป็นผลให้การรายงานทางสถิติ การบิดเบือนอย่างมากในการรายงานทางสถิติทำให้รัฐบาลขาดโอกาสในการวิเคราะห์กระบวนการทางเศรษฐกิจอย่างแท้จริง และทำให้การตัดสินใจด้านการจัดการทำได้ยาก

นอกจากนี้ การใช้ cashing ยังก่อให้เกิดความเสียหายอย่างใหญ่หลวงต่อตลาดหุ้นรัสเซียที่กำลังพัฒนา บริษัทร่วมหุ้นที่ซ่อนผลกำไรและถอนเงินโดยไม่ผ่านผู้ถือหุ้นรายย่อย บ่อนทำลายความเชื่อมั่นของนักลงทุนในหุ้นทั้งหมดของบริษัทผู้ออกรัสเซียโดยไม่มีข้อยกเว้น การใช้เงินสดทำให้การตรวจสอบบัญชีทำได้ยาก ทำให้กิจกรรมทางการเงินขององค์กรธุรกิจไม่ชัดเจนสำหรับนักลงทุนและเจ้าหนี้

เงินที่ได้รับจากการใช้เงินสดก่อให้เกิดอาชญากรรมอื่นๆ อีกนับพันรายการ เช่น การโจรกรรม การปล้น คดีฉ้อโกง การขู่กรรโชก และแบล็กเมล์ องค์กรธุรกิจที่ใช้แผนการจ่ายเงินออกมักจะตกเป็นเหยื่อของผู้บุกรุกและเจ้าหน้าที่บังคับใช้กฎหมายที่ไร้ศีลธรรมได้ง่าย

ลิงค์

• “ พวกเขาทำเงินได้เท่าไหร่จากการถอนเงิน” ออกอากาศ: Bolshoy Dozor (ร่วมกับ เวโดมอสตี) สถานีวิทยุ "เสียงสะท้อนแห่งมอสโก"
• “ การเสริมสร้างการควบคุมในด้านกิจกรรมการธนาคาร” ออกอากาศ: “ สัมภาษณ์” สถานีวิทยุ “ Echo of Moscow”

หมายเหตุ

กฎหมายอาญา: ส่วนทั่วไป
บทบัญญัติทั่วไป	หลักกฎหมายอาญา · นโยบายทางอาญา· กฎหมายอาญา · กฎหมายอาญา·การดำเนินการของกฎหมายอาญาในอวกาศ ·การดำเนินการของกฎหมายอาญาในเวลา · การมีผลย้อนหลังของกฎหมายอาญา · การส่งผู้ร้ายข้ามแดน · กฎหมายอาญาระหว่างประเทศ · ความรับผิดทางอาญา
อาชญากรรม	การจำแนกประเภทของอาชญากรรม · คุณสมบัติของอาชญากรรม · คอร์ปัส เดลิคติ
ขั้นตอนของการก่ออาชญากรรม	การเตรียมพร้อมสำหรับอาชญากรรม · การพยายามก่ออาชญากรรม · การสละอาชญากรรมโดยสมัครใจ
สัญญาณวัตถุประสงค์ อาชญากรรม	วัตถุประสงค์ของอาชญากรรม· เรื่องของอาชญากรรม · ผู้เสียหาย · ด้านวัตถุประสงค์ของอาชญากรรม· การกระทำในกฎหมายอาญา · การเฉื่อยทางอาญา · ผลที่ตามมาซึ่งเป็นอันตรายต่อสังคม · ความเป็นเหตุเป็นผลในกฎหมายอาญา · วิธีการก่ออาชญากรรม · วิธีการและเครื่องมือในการก่ออาชญากรรม · สถานที่ก่ออาชญากรรม · เวลาที่ก่ออาชญากรรม · พฤติการณ์แห่งการก่ออาชญากรรม อาชญากรรม
สัญญาณส่วนตัว อาชญากรรม	เรื่องของอาชญากรรม· อายุของความรับผิดชอบทางอาญา · ความวิกลจริต · สติที่จำกัด · ความรับผิดชอบของบุคคลที่ก่ออาชญากรรมขณะมึนเมา · วิชาพิเศษ ·