Zamknięcie miesiąca o godzinie 1 z 7,7. Zamknięcie miesiąca

Na koniec każdego miesiąca, aby poprawnie wygenerować raporty w 1C Accounting 8.3, należy wykonać „Zamknięcie miesiąca”. Przyjrzyjmy się, jak to zrobić w instrukcjach krok po kroku. Zamknięcie miesiąca w 1C Accounting 8.2 nie różni się od wersji 8.3, więc możesz bezpiecznie korzystać z tych instrukcji w przypadku starszych wersji programów.

Do zamknięcia miesiąca wykorzystywane jest wbudowane przetwarzanie o tej samej nazwie. W menu „Operacje” wybierz opcję „Zamknięcie miesiąca”.

Otworzy się okno umożliwiające pracę z zamknięciem miesiąca. Początkowo status przetwarzania jest ustawiony na „Niezakończone”. Może wystąpić sytuacja, gdy na pasku stanu pojawi się komunikat „Nie ustawiono zasad rachunkowości”. Może się to zdarzyć, jeśli nie skonfigurowałeś zasad rachunkowości dla swojej organizacji. Zamknięcie okresu w 1C jest w tym przypadku niemożliwe.

Ogólnie rzecz biorąc, przetwarzanie „Asystenta zamknięcia miesiąca” w 1C obejmuje obliczanie i generowanie dokumentów regulacyjnych związanych z dowolną polityką rachunkowości (w tym polityką łączoną), a także wynagrodzeniami i innymi operacjami.

Możesz wyświetlić listę ogólną, jeśli nie określisz organizacji w oknie asystenta lub w oknie listy rutynowych operacji. W tej chwili program przewiduje ponad 30 dokumentów regulacyjnych:

Oczywiście nie uwzględnimy wszystkich operacji. Jest mało prawdopodobne, aby istniała organizacja o pełnym zakresie tego typu działań.

Ponadto zestaw rutynowych operacji zależy od okresu, w którym są wykonywane. Przykładowo przy zamknięciu miesiąca zestaw wygenerowanych dokumentów będzie mniejszy niż przy zamknięciu kwartału czy roku.

Komentarz! Ważne jest, aby miesiące zamykać sekwencyjnie, jeden po drugim, w przeciwnym razie dane w raportach będą błędne. Oczywiście, jeśli w ciągu miesiąca nie było żadnych transakcji, a organizacja nie posiada w swoim bilansie środków trwałych ani wartości niematerialnych i prawnych (amortyzacja nie jest naliczana), wówczas zamknięcie można pominąć, ale nadal zaleca się zamykanie sekwencyjne.

Ustalanie polityki rachunkowości organizacji

Krok trzeci

Na tym etapie to się dzieje. Poprawność tej operacji wpływa bezpośrednio na koszt produkcji. Dlatego ważne jest, aby dokładnie rozważyć tę sekcję. Musisz upewnić się, że zamknięcie nastąpiło prawidłowo.

Czwarty krok

I wreszcie na czwartym etapie. Nie ma sensu opisywać zasad jego obliczania, ponieważ znowu wpływają na to szczegóły. Podam tylko przykład okablowania:

Chciałbym zauważyć, że pokazane okablowanie nie jest przykładem referencyjnym. Mogą się różnić. Wszystko zależy od specyfiki rachunkowości.

Raport z wykonanych operacji można wygenerować klikając na przycisk „Raport z wykonanych operacji”.

Zamknięcie miesiąca dla uproszczonego systemu podatkowego

Ustalmy okres realizacji, a raczej miesiąc, który chcemy zamknąć.

Zastosowałem politykę rachunkowości organizacji z uproszczonym systemem podatkowym z przedmiotem podatkowym „Dochód minus wydatki”.

Kliknij przycisk „Zamknij miesiąc”.

Zamknięcie miesiąca w uproszczonym systemie podatkowym składa się z pięciu etapów. Tak, na pięć, nie zmoczyłem się, chociaż na formularzu widzimy tylko cztery.

Etap zerowy to „”. Podczas ponownego księgowania przywracana jest kolejność księgowania zaksięgowanych dokumentów. Przy zmianie terminu należy zadbać o to, aby nikt inny nie pracował z dokumentami z tego miesiąca. Wskazane jest poproszenie wszystkich użytkowników o wyjście z programu. Ponadto zawsze tak robię i polecam każdemu wykonanie kopii zapasowej bazy danych przed rozpoczęciem procedury zamknięcia miesiąca.

  1. Pierwszy etap. Odpowiedzialny za rozpoznawanie wydatków organizacji. Na przykład wynagrodzenia, amortyzacja i amortyzacja środków trwałych, nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, przeszacowanie waluty obcej itp.
  2. W drugim etapie jest tylko jedna pozycja – „”.
  3. W trzecim etapie obliczane są koszty działalności produkcyjnej i handlowej: .
  4. Na czwartym etapie konta 90 i 91 są zamykane, obliczane i naliczane. Pod koniec roku to się dzieje.

Błędy przy zamykaniu miesiąca w 1C 8.3

Korzystanie z dokumentu „Zamknięcie miesiąca” w rachunkowości

Dokument ten należy do tzw. dokumentów regulacyjnych (podmenu „Regulacyjne” menu "Dokumentacja" menu główne). Należy go podawać raz w miesiącu. Dokument automatycznie ustawiany jest na ostatni dzień miesiąca. Zaleca się zapisanie tego dokumentu na koniec dnia.

Formularz dokumentu wyświetla listę czynności, które można wykonać podczas księgowania dokumentu. Czynności, które należy wykonać podczas wysyłania dokumentu należy zaznaczyć odpowiednimi checkboxami.

Po wybraniu czynności do wykonania kliknij przycisk "OK". Podczas księgowania dokument oblicza wymagane kwoty i generuje księgowania.

Wprowadzony dokument można w razie potrzeby ponownie zaksięgować. W takim przypadku wcześniej wygenerowane transakcje są automatycznie usuwane i generowane są nowe. Aby ponownie przesłać dokument „Zamknięcie miesiąca”, należy go znaleźć w dzienniku dokumentów regulacyjnych (poz „Dokumenty regulacyjne” menu „Czasopisma” menu główne programu), kliknij na nim dwukrotnie, sprawdź listę wykonanych czynności i kliknij przycisk "OK".

Podczas publikowania dokumentu z zaznaczonym polem wyboru „Generuj raport podczas wysyłania dokumentu” generowany jest raport z akcji wykonanych przez dokument (akcje oznaczone flagami na liście wykonanych akcji). W wygenerowanym raporcie z tych działań, w których kursor myszy przyjmuje postać krzyża z soczewką, możesz uzyskać szczegółowy zapis wykonanej akcji; w tym celu musisz dwukrotnie kliknąć interesującą Cię akcję.

Transkrypcja wyświetlana jest w formie tabeli. W powstałym transkrypcie dane komórek, w których kursor myszy przyjmuje postać krzyża z soczewką, można rozszerzyć jeszcze bardziej szczegółowo, klikając dwukrotnie interesującą komórkę.

W tej publikacji M.A. Własowa, nauczyciel-konsultant w Centrum Certyfikowanych Szkoleń firmy „1C: Automatyzacja”, szczegółowo bada mechanizm zaimplementowany w „1C: Complex Automation 8” do przeprowadzania końcowych operacji miesiąca, który jest przeznaczony dla tworzenie transakcji wymaganych przez prawo, zamknięcie szeregu rachunków i ustalenie wyniku finansowego działalności. Artykułowi szczególnej wagi i wartości praktycznej nabierają zalecenia autora dotyczące organizacji kontroli prawidłowości operacji rutynowych, a także uwzględnienia operacji zamknięcia roku.

Procedura zamknięcia miesiąca

Procedura zamknięcia miesiąca składa się z szeregu rutynowych operacji: obliczenia amortyzacji, spłaty kosztów odzieży roboczej i sprzętu specjalnego, ustalenia kosztu przesunięcia zapasów za miesiąc, przeszacowania waluty obcej, odpisania przyszłych wydatków na bieżące koszty, ustalenie rzeczywistego kosztu wytworzonych produktów i usług, identyfikacja odchyleń w szacunkach dochodów i wydatków w rachunkowości i rachunkowości podatkowej, obliczanie podatku dochodowego, obliczanie zobowiązań z tytułu podatku VAT itp. Wszystkie te operacje są przeprowadzane na podstawie odrębnych dokumentów regulacyjnych tworzonych i prowadzonych wychodzić w określonej kolejności.

Aby ułatwić użytkownikowi pracę przy wykonywaniu rutynowych operacji w konfiguracji „1C: Integrated Automation 8”, stworzono funkcjonalność „Zamknięcie miesiąca”. Pozwala skonfigurować i kontrolować procedurę zamknięcia miesiąca oraz pomaga koordynować interakcję osób odpowiedzialnych wykonujących poszczególne czynności regulacyjne.

Ustalenie procedury zamknięcia miesiąca

Najpierw wykonywane są wstępne ustawienia (menu - Operacje regulacyjne - Konfigurowanie końca miesiąca). Wszystkie ustawienia zamknięcia miesiąca są elementami katalogu o tej samej nazwie. Każde ustawienie tworzone jest niezależnie od organizacji tworzących przedsiębiorstwo i może być użyte w dowolnej z nich.

Formularz ustalający określa okres, od którego można go zastosować, a także oznaki refleksji w rachunkowości, podatkach i rachunkowości zarządczej. Powinieneś także wybrać opcję systemu podatkowego - ogólnego lub uproszczonego (z różnymi rodzajami podstawy opodatkowania), ponieważ kompozycja transakcji jest różna dla różnych reżimów podatkowych.

Na zakładkę Ustawienia podsumowujące odnotowuje się czynności, które należy wykonać. Domyślnie ustawienie zamknięcia miesiąca obejmuje wszystkie operacje, które można wykonać, z wyjątkiem tych, które nie odpowiadają ustawieniom księgowym (menu ORAZ Interfejs „Menedżer konta”. - Konfiguracja księgowości - Ustawianie parametrów księgowych).

Dzięki temu, zgodnie z ustawieniem parametrów księgowych w programie, można prowadzić księgowanie wsadowe lub zastosować tryb zaawansowanej analityki rachunku kosztów (RAUZ). Podczas korzystania z RAUZ rutynowe operacje wymagające dużych zasobów Przywróć sekwencję rozliczania wsadowego I Dostosuj koszt odpisania zapasów nie są zatem spełnione na schemacie przedstawionym na ryc. 1, są one nieaktywne i nie można konfigurować ich użycia.

Ryż. 1. Lista rutynowych operacji, które zostaną wykonane przy zamknięciu miesiąca

Wszystkie inne, z wyjątkiem nieaktywnych, rutynowych operacji można uwzględnić w ustawieniu zamknięcia miesiąca lub z niego wykluczyć zaznaczając odpowiednie pola. Na przykład, jeśli organizacja nie posiada środków w walucie obcej i umów z kontrahentami zawartych w walucie obcej, nie ma potrzeby przeprowadzania operacji regulacyjnej Przewalutuj fundusze walutowe i tak dalej.

Do każdej czynności regulacyjnej należy przypisać osobę odpowiedzialną. Wykonując bezpośrednio procedurę zamknięcia miesiąca, program wygeneruje dla niej zadanie. Osoby odpowiedzialne za wykonywanie rutynowych operacji przypisane są na zakładce o tej samej nazwie. Można to łatwo zrobić, wybierając w lewym polu operację, a w prawym - użytkownika (lub grupę użytkowników), który ma ją wykonać, a następnie skorzystać ze strzałki (rys. 2).

Ryż. 2. Przypisywanie użytkowników odpowiedzialnych za wykonywanie rutynowych operacji

Na zakładkę Alokacja kosztów Należy określić metody alokacji kosztów używane w konfiguracji zamknięcia miesiąca. Domyślnie wszystkie koszty działów typu „Produkcja główna” i „Produkcja pomocnicza” rozkładane są według wielkości produkcji, a koszty działów typu „Pozostałe” rozkładane są według planowanego kosztu produkcji.

W razie potrzeby ustawienie podziału kosztów można zmienić, wybierając własną metodę dystrybucji, na przykład dla każdej pozycji kosztowej każdego działu (przy obliczaniu kosztu w zależności od rodzaju produkcji - materiałochłonnej, pracochłonnej itp. - lub inne cechy przedsiębiorstwa, a także zgodnie z zatwierdzoną dokumentacją regulacyjną organizacji).

Dodatkowo należy pamiętać, że aby program poprawnie przeprowadził podział kosztów, konieczne jest skonfigurowanie w bazie danych korespondencji pomiędzy oddziałami przedsiębiorstwa a oddziałami organizacji (menu Interfejs „Pełny” - Katalogi - Firma - Podziały).

Ponadto w ustawieniach zamknięcia miesiąca dla każdej rutynowej operacji wskazane jest, które dokumenty powinny zostać utworzone i zaksięgowane w momencie jej wykonania.

Z reguły każda operacja regulacyjna odpowiada jednemu lub większej liczbie dokumentów, które należy utworzyć i przeprowadzić. Korespondencja ta jest konfigurowana w rejestrze informacyjnym Lista dokumentów dotyczących operacji regulacyjnych. Domyślnie otwiera się wypełniony po kliknięciu przycisku paska poleceń Dokumenty operacji regulacyjnych(ryc. 3). Z reguły nie ma potrzeby specjalnego wypełniania.

Ryż. 3. Dokumenty do wykonywania rutynowych operacji

W razie potrzeby lista dopasowań może zostać automatycznie uzupełniona ustawieniami domyślnymi (przycisk I paska poleceń), przed czym wszystkie wcześniej utworzone wpisy zostaną usunięte. W przypadku niektórych operacji regulacyjnych dokumenty nie są domyślnie instalowane podczas wypełniania:

  • lub ze względu na konieczność wykonania dodatkowych działań (na przykład może być konieczne wprowadzenie procentu czynności na UTII przy obliczaniu wynagrodzeń i podatków „od wynagrodzeń”);
  • lub ze względu na mnogość tworzonych dokumentów, których wyniki wypełnienia zależą od poprzednich (operacja Oblicz pensje i ujednolicony podatek socjalny);
  • lub z powodu braku dokumentów (rutynową operację można wykonać nie tylko za pomocą dokumentu, ale także poprzez specjalne przetwarzanie);
  • lub ze względu na fakt, że procedura wykonywania rutynowej operacji jest szczegółowo opisana na osobnym schemacie.

Możliwe jest także skonfigurowanie listy raportów, które będą dostępne dla użytkownika w celu monitorowania wyników wykonania rutynowej operacji z formularza Regularna eksploatacja(za pomocą przycisku panelu poleceń Raporty).

Ustawienia dokonuje się w rejestrze informacyjnym Lista raportów z rutynowych operacji(przycisk panelu poleceń formularza ustawień zamknięcia miesiąca Raporty z działalności regulacyjnej). Dla jednej rutynowej operacji można określić dowolną liczbę raportów. Konfigurowanie składu raportów jest opcjonalne.

Skład i kolejność operacji przedstawiono na schemacie graficznym (dokument Konfigurowanie końca miesiąca zakładka Schemat). Włączenie/wyłączenie wykonania rutynowej operacji i przypisanie osób odpowiedzialnych można wykonać bezpośrednio na schemacie.

Rozważmy procedurę wykonywania procedury zamknięcia miesiąca.

Rozpoczęcie procedury zamknięcia miesiąca

W menu tworzona jest nowa procedura zamknięcia miesiąca Interfejs „Kierownik księgowości” - Operacje regulacyjne - Procedura zamknięcia miesiąca.

W kształcie Zamknięcie miesiąca Na karcie Parametry należy określić:

  • miesiąc zamknięcia;
  • organizacja;
  • ustawienia zamknięcia miesiąca;
  • należące do rodzajów rachunkowości (zarządcza, rachunkowość, podatkowa).

Następnie należy załadować ustawienia i rozpocząć procedurę za pomocą przycisków o tej samej nazwie.

Po wykonaniu tych kroków pojawi się okno informacyjne, w którym użytkownik zostanie poinformowany, jakie rutynowe operacje zostaną wykonane i do jakiej osoby odpowiedzialnej są przypisane. Jeśli nie są wymagane żadne zmiany, kliknij przycisk Początek.

Podczas procedury zamknięcia miesiąca:

  • zadania są generowane automatycznie dla osób odpowiedzialnych w celu wykonywania rutynowych operacji;
  • Podczas wykonywania kolejnej rutynowej operacji automatycznie następuje przejście do kolejnej operacji – generowane są nowe zadania. Ponadto niektóre operacje można wykonywać równolegle (w tym samym czasie).

Procedurę zamknięcia miesiąca uznaje się za zakończoną po zakończeniu wszystkich operacji regulacyjnych.

Monitorowanie postępu procedury

Na zakładkę Schemat procedury Zamknięcie miesiąca Za pomocą obrazów graficznych można wyraźnie zobaczyć aktualny stan poszczególnych działań regulacyjnych (ryc. 4):

  • operacje, które nie są wykonywane (ze względu na ustawienia programu) znajdują się na białym tle; dodatkowo oznaczone: „Nie wykonano”;
  • operacje wyłączone przez użytkownika wyświetlane są w kolorze szarym;
  • operacje przypisane do wykonania aktualnemu użytkownikowi (lub grupie użytkowników, do której należy) zostały wyróżnione pogrubioną ramką;
  • operacje, dla których nie wygenerowano jeszcze zadań, wyświetlane są w jasnym kolorze, bez żadnych konturów;
  • operacje, dla których aktualnie wygenerowano zadania (oczekujące na wykonanie) są zaznaczone czerwoną przerywaną linią;
  • zakończone operacje są zacienione;
  • Po zakończeniu procedury zamknięcia miesiąca tło wykresu staje się ciemne.

Ryż. 4. Graficzne przedstawienie procedury zamknięcia miesiąca

W nagłówku formularza wyświetlany jest aktualny stan procedury zamknięcia miesiąca („rozpoczęty”, „zakończony”). Formularz zadania rutynowego można otworzyć, klikając dwukrotnie lewym przyciskiem myszy odpowiedni element diagramu graficznego lub zadanie rutynowe na liście operacji rutynowych. Korzystając z formularza zadania rutynowego, możesz od razu utworzyć i zaksięgować wszystkie dokumenty niezbędne do wykonania operacji rutynowej, sprawdzić wyniki ich zaksięgowania w rejestrach za pomocą przycisków menu, przeglądać raporty z realizacji operacji rutynowych (referencje, obliczenia), a także wprowadzić do programu informację o zakończeniu tej operacji regulacyjnej.

Wykonywanie rutynowych operacji

Osoby odpowiedzialne za wykonywanie rutynowych operacji mogą zobaczyć przysłane im zadania w celu wykonania rutynowych operacji w formie listy „Rutynowe operacje” (menu Interfejs „Kierownik księgowości” - Operacje regulacyjne - Operacje regulacyjne).

Aby wykonać każdą operację regulacyjną, należy wykonać następujące czynności.

1. Tworzyć i przeprowadzać odpowiednie (przypisane do operacji regulacyjnej) dokumenty regulacyjne lub dokonywać przetwarzania. Przetwarzanie odbywa się oddzielnie od procesu biznesowego zamknięcia miesiąca, za pomocą przycisków menu głównego programu. Tworzenie dokumentów można również przeprowadzić niezależnie od procesu biznesowego, jednak rozsądne jest zrobienie tego w formie zadania regulacyjnego - za pomocą przycisku o tej samej nazwie, który pozwala na automatyczne utworzenie niezbędnych dokumentów. Formularz zadań rutynowych otwiera się po kliknięciu lewym przyciskiem myszy graficznej reprezentacji procedury na schemacie zamknięcia miesiąca lub kliknięciu odpowiedniej linii na liście zadań rutynowych.

2. Sprawdź wynik.

3. Oznacz rutynową operację jako wykonaną (przycisk „Oznacz jako wykonaną”). Ponadto, jeśli do procedury Zamknięcia Miesiąca została przypisana operacja rutynowa, ale w rzeczywistości jej wykonanie nie jest wymagane (o czym program wyświetla odpowiedni komunikat), to dla takiej rutynowej operacji w jej formie można przypisać akcję „Wykonaj bez czeki".

Rozważmy operacje zawarte w operacjach regulacyjnych.

Wykonaj dodatkowe przetwarzanie dokumentów

Ta operacja jest wykonywana poprzez przetwarzanie tej samej nazwy (menu Interfejs „Kierownik księgowości” - Odłożony - Dodatkowa dokumentacja). Procedura jest konieczna, gdy w organizacji ustawiono odroczony tryb przetwarzania dokumentów (rys. 5).

Ryż. 5. Ustawianie trybu opóźnionego wysyłania

Podczas przetwarzania dokumenty, które w ciągu miesiąca zostały zaksięgowane zgodnie z trybem odroczonego księgowania tylko w części niezbędnych rejestrów, zostaną zaksięgowane we wszystkich pozostałych rejestrach.

Po zakończeniu końcowego przetwarzania dokumentów, rutynową operację oznaczamy jako zakończoną. W takim przypadku na liście rutynowych operacji program zaznaczy pola wskazujące, że operacja została zakończona, a na schemacie graficznym element odpowiadający wykonanej rutynowej operacji zostanie zacieniony (rys. 6).

Ryż. 6. Zaznacz po zakończeniu rutynowej operacji

Jednocześnie na liście operacji rutynowych procedura zamknięcia miesiąca wygeneruje zadanie wykonania kolejnej operacji rutynowej, która zostanie obrysowana linią przerywaną na schemacie graficznym.

Podobne czynności należy wykonać podczas wykonywania każdej rutynowej operacji.

Przywróć kolejność obliczeń dla przejęć (sprzedaży)

Te rutynowe operacje realizowane są poprzez proces Przywracanie stanu rozliczeń z kontrahentami (menu Interfejs „Kierownik księgowości” - Operacje regulacyjne - Przywrócenie kolejności obliczeń), co ma na celu identyfikację obecności zaliczek (ryc. 7).

Ryż. 7. Przywrócenie kolejności rozliczeń z kontrahentami

Przetwarzanie, odtwarzając sekwencje, generuje transakcje i ruchy wyspecjalizowanych rejestrów związanych ze spłatą zadłużenia oraz potrąceniem zaliczek na poczet rozliczeń z dostawcami i klientami.

Dodatkowo dla rozliczeń w walucie obcej przetwarzanie koryguje przychody i kwoty sprzedaży przy kompensowaniu zaliczek według innego kursu, a także przeszacowuje salda na wszystkich rachunkach walutowych oraz generuje zapisy dotyczące różnic kursowych w rachunkowości księgowej i podatkowej.

Przywróć sekwencję rozliczania wsadowego

Jeżeli firma nie korzysta z RAUS-a, wówczas konieczne jest wykonanie dodatkowej operacji polegającej na przetworzeniu Księgowania partiami (menu Interfejs „Kierownik księgowości” - Obliczenie kosztów - Wykonywanie partiami), który ma na celu:

  • przywrócić prawidłową kolejność księgowania partii zapasów, jeżeli dokumenty odbioru i odpisu zostały przeprowadzone z mocą wsteczną;
  • dla regulowanego odpisu kosztu partii zapasów w przypadku, gdy odpis taki nie został dokonany w momencie księgowania dokumentów (czyli przy ustawianiu parametrów księgowych zaznaczono pole wyboru Odpisz partie przy księgowaniu dokumentów nie zaznaczone).

Jeżeli sekwencja księgowania partii nie zostanie przywrócona, należy sprawdzić księgowanie transakcji przyjęcia i sprzedaży (odpisu) partii zapasów i upewnić się, że wszystkie dokumenty związane z ruchem zapasów są zaksięgowane w bazie informacji. (możesz także upewnić się przed rozpoczęciem przetwarzania, że ​​na kontach magazynowych nie ma ujemnych sald (na przykład korzystając z raportu Lista towarów w magazynach).

Aby ułatwić wyszukiwanie błędów, zaleca się również skorzystanie z przycisku „Ustawienia” u góry przetwarzania Wykonywanie partiami i wybierając pozycję menu Ustawienia przetwarzania, Sprawdź pudełko Zatrzymaj przetwarzanie wsadowe, jeśli nie ma wystarczającej liczby partii. Po zakończeniu przetwarzania wszystkie komunikaty o niezapisanych partiach można uzyskać z okna komunikatów i dziennika.

Dostosuj koszt odpisania zapasów

Jeżeli RAUZ nie zostanie zastosowany, organizacja zamykając miesiąc musi przeprowadzić rutynową operację w celu skorygowania wartości spisanych zapasów. Odbywa się to na podstawie dokumentu (menu - Dokumentacja - Operacje regulacyjne - Korekta kosztów odpisu towaru). Regulacja jest konieczna w przypadku:

  • obliczenie średnioważonego kosztu odpisania partii przy zastosowaniu metody wyceny zapasów „Przeciętnie” (w ciągu miesiąca koszt został uwzględniony przy użyciu średniej ruchomej, a ta operacja go przelicza).
  • przeliczenie kosztu składników zapasów z uwzględnieniem dodatkowych wydatków na ich nabycie, jeżeli wydatki te zostały odzwierciedlone w księgach rachunkowych po spisaniu majątku.

Równoległe wykonywanie rutynowych operacji

Niektóre rutynowe zadania można wykonywać równolegle (ryc. 8). Widać to na liście rutynowych zadań, a jeszcze wyraźniej na schemacie graficznym (zadania znajdują się na tym samym poziomie, każde otoczone linią przerywaną).

Ryż. 8. Przydzielanie kilku rutynowych zadań jednocześnie

Wybór operacji Oblicz amortyzację środków trwałych , który służy do naliczenia amortyzacji oraz, w razie potrzeby, odpisu amortyzacyjnego zgodnie z ustawieniami dokonanymi przy przyjęciu środka trwałego do rozliczenia (oddaniu do użytkowania). Otwórz okno rutynowych operacji klikając dwukrotnie lewym przyciskiem myszy na elemencie pokazanym na schemacie graficznym i klikając na przycisk „Utwórz dokumenty”. W efekcie zostanie utworzony dokument „Amortyzacja środków trwałych” z datą ostatniego dnia zamykanego miesiąca. Z formularza transakcji regulacyjnej możesz zaksięgować dokument, klikając odpowiednie przyciski i zobaczyć wynik księgowania w księgowości i rachunkowości podatkowej (ryc. 9).

Ryż. 9. Zaksięgowanie utworzonego dokumentu Amortyzacja środków trwałych

Następnie operację amortyzacji należy oznaczyć jako zakończoną. Odbywa się to za pomocą przycisku Oznacz jako ukończone w formie rutynowej operacji lub korzystania z menu działania - Zakończony na liście rutynowych operacji.

Poniższe operacje wykonuje się w podobny sposób.

Oblicz amortyzację wartości niematerialnych i prawnych. Operacja ta spowoduje naliczenie amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych oraz odpisanie kosztów badań i rozwoju (B+R) podczas realizacji utworzonego dokumentu Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych.

P spłacić koszt specjalnej odzieży. Podczas tej operacji część kosztów specjalnej odzieży i wyposażenia specjalnego zostanie odpisana, jeśli nie zostanie w pełni spłacona przy oddaniu do użytku. Nastąpi to podczas wysyłania dokumentu Zwrot kosztów (odzież robocza, sprzęt specjalny, zapasy).

Odpisz RBP. Podczas tej operacji część kosztów odroczonych wydatków zostanie przeniesiona dokumentem na wydatki bieżące .

Przeszacowanie waluty obcej. Przeszacowania dokonuje się na podstawie dokumentu „Przeszacowanie środków walutowych”, podczas którego przeliczenie waluty i zadłużenia denominowanego w walucie obcej odbywa się zgodnie z przepisami rachunkowymi i podatkowymi.

Oblicz koszty ubezpieczenia. Dokument „Wydatki na dobrowolne ubezpieczenie” utworzony podczas wykonywania tej operacji przeznaczony jest do odpisywania przyszłych wydatków na dobrowolne ubezpieczenie pracowników w rachunkowości (76.01.2 „Wpłaty (składki) na dobrowolne ubezpieczenie pracowników”) i rachunkowości podatkowej (97.02 „Odroczone wydatki na ubezpieczenie dobrowolne”) ubezpieczenia pracownicze”).

Dokumenty do następnej operacji regulacyjnej Oblicz pensje i ujednolicony podatek socjalny powstają bez przechodzenia przez jego formę. Do takich dokumentów zaliczają się:

  • Lista płac(menu Interfejs „Obliczanie wynagrodzeń pracowników organizacji” - Obliczanie wynagrodzeń - Lista płac);
  • Ujednolicone obliczanie podatku socjalnego(menu Interfejs „Obliczanie wynagrodzeń pracowników organizacji” - Podatki - Ujednolicone obliczanie podatku społecznego);
  • Odbicie wynagrodzenia w rachunkowości regulacyjnej(menu Interfejs „Obliczanie wynagrodzeń pracowników organizacji” - Rachunkowość wynagrodzeń - Odzwierciedlenie wynagrodzeń w rachunkowości regulacyjnej).

Operacja Oblicz podatek VAT wiąże się z tworzeniem wielu dokumentów regulacyjnych, dlatego też postęp w jego wdrażaniu można monitorować za pomocą osobnego diagramu graficznego (ryc. 10). Po wykonaniu wszystkich wymaganych operacji regulacyjnych tło diagramu ciemnieje i operacja Oblicz podatek VAT na głównym schemacie zostaje on ukończony (zacieniony).

Ryż. 10. Schemat graficzny realizacji czynności regulacyjnych dla podatku VAT

Rozdzielaj wydatki według rodzaju działalności, standaryzuj wydatki

Podczas wysyłania dokumentu Regularne operacje księgowe podatkowo (podatek dochodowy) zostaną wykonane te rutynowe operacje, które są zaznaczone w formularzu okna dialogowego dokumentu.

Podział wydatków według rodzaju działalności (UTII/nie-UTII). Operację tę stosuje się, jeżeli wraz z czynnościami podlegającymi opłacie UTII prowadzone są działania, które nie wchodzą w zakres określonego specjalnego reżimu. W ramach operacji dokonuje się podziału wydatków, których nie można bezpośrednio przyporządkować do żadnego rodzaju działalności, proporcjonalnie do udziału przychodów z każdego rodzaju działalności w dochodach ogółem.

Racjonowanie kosztów reklamy. Racjonowanie kosztów ubezpieczeń dobrowolnych oraz kosztów zwrotu pracownikom odsetek. Racjonowanie wydatków na rozrywki. Transakcje te są wykorzystywane w odniesieniu do określonych wydatków, uwzględnianych do celów podatkowych zgodnie ze standardami określonymi w rozdziale 25 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.

Oblicz koszt (BU, NU). Oblicz koszt własny (CC)

Z dokumentów powstałych w trakcie tych operacji wyliczany jest rzeczywisty koszt produkcji, wykonania pracy, świadczenia usług z zakresu księgowości, podatków i rachunkowości zarządczej.

Operacja Kalkulacja kosztów dostępne tylko przy korzystaniu z RAUZ. Odbywa się to na podstawie dokumentu Kalkulacja kosztów produkcji na kilka działań, których skład może być różny dla różnych organizacji (ryc. 11).

Kolejność działań w dokumencie nie ma znaczenia, ponieważ program zawiera algorytm automatycznego wykonywania ich we właściwej kolejności.

Ryż. jedenaście. Kalkulacja kosztów produkcji

Generuj wyniki finansowe

Ta operacja regulacyjna służy ustaleniu wyniku finansowego dla przychodów i wydatków odzwierciedlonych w ciągu miesiąca na rachunkach 90 „Sprzedaż” i 91 „Pozostałe przychody i koszty”. Wynik finansowy wskazany w tym dokumencie jest odpisywany na konto 99 „Zyski i straty”.

Tworzony dokument może również odpisać straty z lat ubiegłych dla celów rachunkowości podatkowej, zgodnie z wymogami art. 283 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Wysokość strat oblicza się w następujący sposób: jeżeli w momencie zamknięcia miesiąca na rachunku 97.11 „Straty z lat ubiegłych” występuje saldo debetowe, kwotę odpisu na przyszłe wydatki oblicza się według zasad określonych w art. analizy oparte na podręczniku Przyszłe wydatki. Otrzymane kwoty odpisuje się na konto 99.01 „Zyski i straty bez podatku dochodowego”.

Oblicz podatek dochodowy

Dokument I oblicza aktywa i rezerwy z tytułu podatku dochodowego stałego i odroczonego zgodnie z normami PBU 18/02 „Rachunkowość kalkulacji podatku dochodowego”, ustala kwotę warunkowego obciążenia (lub dochodu) podatku dochodowego, a także zapisuje w budżecie bieżący podatek dochodowy ( z podziałem według poziomów budżetu).

Zamknij rok

Dokument Zamknięcie roku reformuje bilans i zamyka rachunki przychodów i kosztów w rachunkowości podatkowej. Dokument taki powstaje pod koniec grudnia.

Po wykonaniu wszystkich rutynowych operacji przewidzianych uruchomioną procedurą zamknięcia miesiąca, procedurę tę uważa się za zakończoną. Tło diagramu graficznego przedstawiającego rutynowe operacje ciemnieje (ryc. 12).

Ryż. 12. Schemat graficzny zakończonej procedury zamknięcia miesiąca

Anulowanie rutynowych operacji w celu zamknięcia miesiąca

Jeśli chcesz anulować jedną z rutynowych operacji zamknięcia miesiąca, wykonaj następujące czynności. Na schemacie działającej procedury zamknięcia miesiąca (menu Operacje regularne - Zamknięcie miesiąca) należy kliknąć prawym przyciskiem myszy obraz graficzny anulowanej operacji i wybrać akcję Anuluj wykonanie rutynowej operacji.

W takim przypadku program anuluje wykonanie wybranej operacji rutynowej, a wszystkie operacje rutynowe następujące po anulowanej w schemacie zostaną usunięte. Anulowane zostanie również przetwarzanie dokumentów powstałych w ramach tych czynności regulacyjnych.

Aby anulować wykonanie nie tylko jednej rutynowej operacji, ale całej procedury zamknięcia miesiąca, należy kliknąć przycisk menu działania formularzy procedury zamknięcia miesiąca, musisz wybrać pozycję Anuluj rozpoczęcie procedury. Program anuluje wykonanie wszystkich rutynowych operacji i dokumentów, a procedura zamknięcia miesiąca zostanie przeniesiona do stanu „nierozpoczętego”.

Certyfikaty obliczeń dla transakcji końcowych miesiąca

Aby utworzyć dokumentację księgową i wyprowadzić ją do zatwierdzenia i przechowywania na papierze, dostępny jest zestaw raportów o nazwie „Referencje-Kalkulacje” (menu Interfejs „Księgowość i rachunkowość podatkowa” - Operacje regulacyjne - Pomoc i obliczenia).

Obejmują one następujące certyfikaty i obliczenia:

  • Przeszacowanie funduszy walutowych(przeszacowane rachunki są uwzględniane w kontekście analityki, różnic kursowych);
  • Spisanie odroczonych wydatków(pokazuje kwotę każdego RBP przeznaczoną na wydatki bieżące, saldo nieodpisanej kwoty);
  • Racjonowanie kosztów(w raporcie znajdują się podstawy racjonowania wydatków na rozrywkę, reklamę i inne, kwoty brane pod uwagę przy obliczaniu podatku dochodowego memoriałowo za okres rozliczeniowy i za miesiąc kończący);
  • Różnice trwałe i przejściowe(odzwierciedla różnice trwałe i przejściowe, sposób rozpoznawania i spisywania na ich podstawie aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego oraz stałego i odroczonego podatku dochodowego);
  • Obliczanie podatku dochodowego(porównuje się dochody i wydatki uwzględnione i nieuwzględnione na potrzeby rozdziału 25 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, wynik finansowy identyfikuje się na podstawie danych księgowych, wykazuje się korekty księgowego wyniku finansowego, podatek obliczana jest podstawa podatku dochodowego);
  • Przeliczenie wartości odroczonych aktywów i zobowiązań(stosowany przy przeliczeniu ONA i ONO w okresie legislacyjnej obniżki stawki podatku dochodowego od początku 2009 roku).

1. Od funduszu wynagrodzeń nie nalicza się podatków
Procedura korekcyjna:
Wybierz typ naliczenia w dokumencie „Payroll”. Opublikuj dokument. Powtórz „Zamknięcie miesiąca”.
2. W przyszłym miesiącu nie zostanie naliczony podatek dochodowy
Procedura korekcyjna:
Dokumenty wprowadzaj i publikuj wyłącznie w następującej kolejności:
- Pierwszym dokumentem jest lista płac
- Po drugie - Zamknięcie miesiąca - sprawdź obecność transakcji na koncie DFL.
3. Rachunki kosztów 25, 26 nie są zamknięte
Procedura korygująca: 1. Dokonaj przeglądu podstawy podziału w „polityce rachunkowości” dla każdego z rachunków 25 i 26 i sprawdź, czy jest ona zgodna z programem, czy występują przychody, czy koszty bezpośrednie?
Jeśli Twoja baza dystrybucyjna jest ustawiona na „Przychody”, ale tak nie jest (jest to możliwe w przypadku nowo utworzonych organizacji lub organizacji, które uzyskują przychody w zależności od sezonu), konta 26 i 25 nie zostaną automatycznie zamknięte, ponieważ baza dystrybucyjna (przychody z Twojej działalności) będzie równa „0”. W takim przypadku patrz punkt 1.6. (opcja 2 - przypisanie wydatków do konta 97).
4. Rachunek kosztów 20 nie jest zamknięty
Procedura korekcyjna:
1. Zobacz rodzaj nomenklatury w katalogu „Nomenklatura”.
2. Sprawdź w dokumencie „Przepływ materiałów”, czy wskazany jest rodzaj przedmiotu
Jeżeli nie określisz „rodzaju towaru”, to przy księgowaniu dokumentów, księgowania na konto 90 w dokumentach sprzedaży i fakturach generowane są z pustą analityką, w związku z czym nie ma możliwości uwzględnienia odpisanych kosztów w takim czy innym rodzaju działalności (typ przedmiotu).
Jeśli napotkasz ten błąd, musisz:
- wypełnić „typ pozycji”;
- przeprowadzić ponownie dokumenty sprzedaży („świadczenie usług”, „wysyłka towarów, produktów”;
- wypełnij nowy sposób i zaksięguj „wystawione faktury” (jeśli po prostu ponownie zaksięgujesz fakturę, analityka nadal będzie brakować w księgowaniach - przed jej zaksięgowaniem należy ją najpierw uzupełnić).
5. Rachunek kosztów 44.1 nie jest zamknięty
1. Sprawdź, czy w katalogu „Nomenklatura” dla towarów ustawiony jest typ pozycji.
Jeśli nie jest zainstalowany, zainstaluj i ponownie opublikuj dokumenty sprzedaży i faktury za towary. Sprawdź statystyki w publikacjach tych dokumentów.
2. Sprawdź, czy w ogóle występuje przychód z towaru. Jeśli nie, to 44,1. nie zamknie się automatycznie. W takim przypadku patrz punkt 1.6.
6. Ręczne zamknięcie rachunków 26 i 44.1.
Istnieją 2 opcje:
Opcja 1 . Wykonaj ręczną operację zamknięcia 44.1.1 dla każdej pozycji kosztowej.
Opcja 2. Wykonaj operację ręczną, aby została odpisana w miesiącu, w którym występują przychody. Katalogi/Inne/Odroczone wydatki.
7. Podczas tworzenia księgi zakupów i sprzedaży podczas księgowania pojawia się błąd „Saldo na 19 lub 76.N. przekracza...”
Procedura korygująca Postępuj zgodnie z kolejnością wprowadzania dokumentów!!! Dokumenty do utworzenia księgi zakupów i sprzedaży powinny znajdować się po wszelkich dokumentach sprzedaży, paragonach i płatnościach. Aby przesunąć je „na koniec dnia”, należy skorzystać z przycisku „czas” w „dzienniku ogólnym” dokumentów.
8. Zaliczki otrzymane i wydane nie są wliczane
Procedura korygująca Istnieje możliwość, że paragon lub sprzedaż zostały wprowadzone do bazy informacji wcześniej niż dokumenty płatnicze (czyli np. wyciągi zostały zaksięgowane później). Tym samym konieczne jest ponowne przeprowadzenie „Wyciągów” oraz dokumentów paragonów i sprzedaży. Aby to zrobić, możesz skorzystać z przetwarzania grupowego: opublikuj wszystkie dokumenty jednocześnie przez określony czas.