Ko nozīmē naudas izņemšana? Kasiera atzīšanās: kā pelnīt naudu no zila gaisa

Kas ir skaidras naudas izņemšana? Lai izņemtu naudu no privātpersonas, privātuzņēmēja, uzņēmuma vai organizācijas konta reālai lietošanai, pastāv naudas izņemšanas jēdziens.

Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa 198.pants paredz sodu par naudas iekasēšanas kārtības pārkāpšanu, jo tas noved pie slēpšanās no nodokļu nomaksas.

Skaidras naudas izņemšana no bankas kontiem notiek regulāri. Uzņēmumu ekonomika nevar pastāvēt bez reālas naudas, jo samaksa par veiktajiem darbiem, būvmateriāliem un detaļām tiek veikta skaidrā naudā.

Privātpersonas no bankomāta izņem nelielas summas. Uzņēmējiem un organizācijām, kas iesaistīja bankas vai firmas naudas iekasēšanā, atbildības pakāpi nosaka saskaņā ar Art. Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa Nr.199.

Naudas izņemšana un naudas atmazgāšana ir pilnīgi atšķirīgas lietas, par atmazgāšanu vainīgie tiks sodīti saskaņā ar Art. Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa Nr.174. Šajā operācijā finanšu plūsmas iet pretējā virzienā.

Ekonomiska vai krimināla nozieguma rezultātā saņemtā nauda tiek ieskaitīta bankas kontā legalizācijai.

Gan naudas atmazgāšanai, gan skaidras naudas izņemšanai ir kopīgs tas, ka šīs shēmas pārkāpj valdības likumus un kaitē valsts ekonomikai.

Nelegāla līdzekļu aprite noved pie korupcijas shēmu izplatības valstī, reģionālo vai federālo budžetu noplicināšanas un pensiju naudas trūkuma tiem, kuri algu saņēma skaidrā naudā “aploksnēs”.

Uzņēmumiem, kas sadarbojas ar pašvaldību un valdības dienestiem, naudas izņemšana ir federālo līdzekļu zādzība, lai gan likums nosaka kriminālatbildību par šo noziegumu.

Pārbaudes organizācijas nevar pilnībā aizliegt naudas izsniegšanu, taču regulējošās iestādes rūpīgi pārbauda banku darījumus, lai pārliecinātos, ka tie tiek veikti saskaņā ar Krievijas Federācijas tiesību aktiem.

Privātie uzņēmēji un uzņēmumu vadītāji savas nelikumīgās mahinācijas pamato ar nodokļu slogu un vēlmi izmaksāt darbiniekiem algas laikā un vajadzīgajā apmērā, jo algotie strādā bez oficiālas reģistrācijas.

Skaidra nauda tiek tērēta arī nepārtrauktai ražošanas materiālu piegādei un birokrātijas vides problēmu risināšanai.

Sākumā viss izskatās tā, it kā pārvaldniekam nepieciešamās naudas izņemšana ir pilnīgi likumīga, jo nav acīmredzamas krāpšanās ar aizņemtiem līdzekļiem.

Privātpersona vai uzņēmuma vadītājs naudu no konta izņem pēc maksājuma dokumentu parakstīšanas. Bet tad vēl ar bankas starpniecību jāskaidro šīs operācijas likumība.

Naudu no konta ir iespējams izņemt, nepārkāpjot Krievijas Federācijas likumus, taču šī procedūra vēlāk novedīs pie fiktīva uzņēmuma izdevumu un izdevumu palielināšanas un nodokļu samazinājuma.

Organizācija būtiski samazina peļņas rādītājus, palielinot neesošu pakalpojumu apmaksas izmaksas, un attiecīgi kļūst mazāka nodokļa summa.

Nelegālā naudas atkasēšanā iesaistīts vienas dienas uzņēmuma īpašnieks, kurš pēc shēmas beigām saņems mazāku procentu no apgrozījuma nekā tad, ja organizācijas vadītājs maksātu valstij nodokļus.

Taču abas darījuma puses aizmirst, ka pārkāpj likumu, paredz Krievijas Federācijas Kriminālkodekss, kas par to paredz sodu.

Dažas shēmas tiek izmantotas, izmantojot viltotus dokumentus, neiesaistot starpnieku. Kopumā ir daudz shēmu, un tās jau ir zināmas nodokļu inspekcijai, taču dažām ir īpašas atšķirības atkarībā no uzņēmuma specializācijas vai ražošanas profila.

Standarta krāpniecības shēmas nelikumīgai skaidras naudas izņemšanai:

  • ar fiktīvu personu starpniecību;
  • bankas darbinieku iesaistīšana;
  • čaulas uzņēmumu piesaiste;
  • nejaušu pilsoņu viltotu dokumentu izmantošana;
  • maternitātes kapitāla iegūšanai paredzēto sertifikātu piemērošana.

Individuālie uzņēmēji bieži tiek izmantoti kā krāpnieki, kuru lomu shēmā ir grūtāk definēt un identificēt.

Vienas dienas čaulas kompānijas pēc nelikumīga darījuma uzreiz pazūd, bet privātpersona, ja notiek tiesvedība ar nodokļu inspekciju, paliks un apstiprinās savu darbu, par ko saņēma naudu.

Bet, ja nodokļu dienests pierādīs, ka šie notikumi ir fiktīvi, tad sēžu zālē tiesas zālē sēdīsies ne tikai uzņēmuma vadītājs, kurš izvairās no nodokļu nomaksas, bet arī kāds privātuzņēmējs, kurš neapdomīgi piekritis priekšlikumam izņemt naudu caur individuālais uzņēmējs, kura sekas skars arī viņu.

Lai izņemtu naudu, starp organizāciju un individuālu uzņēmēju tiek noslēgts līgums, saskaņā ar kuru individuālie uzņēmēji tiek nolīgti, lai sniegtu vairākus pakalpojumus, no kuriem daudzus ir grūti izsekot, piemēram:

  • aprīkojuma iestatīšana pirms palaišanas;
  • preču transportēšana;
  • izglītība, konsultācijas, apmācības.

To, ka šie darbi ir veikti, būs gandrīz neiespējami, ja paies mēnesis vai divi pēc akta parakstīšanas un nauda tiks pārskaitīta uz privātuzņēmēja kontu.

Ja būs aculiecinieki, kas neapliecinās veikto darbu saskaņā ar apstiprināto un parakstīto aktu, tad sekos sods pēc likuma.

Naudas izņemšana ar viltotu individuālo uzņēmēju starpniecību ir izdevīga, jo individuālais uzņēmējs var pārvaldīt līdzekļus no sava bankas konta jebkurā veidā.

Pārbaudei tās izdevumi ir vesela sastāvdaļa, tāpēc naudas izņemšana privātuzņēmējam nav īpaša problēma.

Nepieciešamo summu viņš iedod uzņēmuma vadītājam, atstājot sev iepriekš norunātos procentus.

Jūs varat saņemt skaidru naudu savā uzņēmumā, neiesaistot starpniekus. Izpildes ziņā šī shēma ir nedaudz sarežģītāka, taču šajā gadījumā visu naudu saņems pārvaldnieks, un viņam ar to nebūs jādala.

LLC uzņēmumi var izmantot šādas shēmas:

  • individuālo uzņēmēju pāreja, uzpūsti izdevumi;
  • pārvaldnieks izsniedz kredītu uz ilgtermiņa;
  • dividenžu uzkrāšana;
  • izmantojot debetkartes;
  • caur personām, kas saņem naudu kontā.

Bruto izmaksu pārvērtēšana

Piemēram, uzņēmums transportlīdzekļu ekspluatācijai ar pārskaitījumu iegādājas iespaidīgu degvielas kuponu partiju.

Tomēr nodokļu inspekcija jau sen ir pazīstama ar šo metodi, jo šādas shēmas ir izmantotas ilgu laiku. Vadībai tiks piemērots nopietns naudas sods saskaņā ar Krievijas Kriminālkodeksa pantiem.

Aizdevuma shēmā līdzekļu izņemšana kā tāda nenotiek, jo uzņēmuma vadītājs aizdevuma naudu saņem skaidrā naudā, piesakoties tai par minimāliem procentiem vai bez tās.

Izmantojot šo shēmu, tiek samazināta nodokļa summa. Pēc likumdošanas standartiem šī darbība ir pretrunīga, jo tā paredz bezprocentu aizdevumu ar sekojošu līdzekļu noguldīšanu bankas depozītā uz ilgu laiku.

Šajā shēmā nav jāiesaista manekeni vai tuvi radinieki, jo kredīta izsniegšana automašīnas vai nekustamā īpašuma iegādei nav pretrunā ar likumu.

Aizņēmuma saņemšana no uzņēmuma līdzekļiem uz ilgu laiku nav pretrunā ar likumu, ja uzņēmumam ir dibinātājs.

Pirms nodokļu audita šī nauda netiek aplikta ar nodokli, jo tā nav uzskatāma par peļņu, jo šie līdzekļi tiek ieskaitīti personīgajā bankas kontā, tad par tiem ienākuma nodoklis nebūs jāmaksā.

Tiesa, aizdevuma termiņa beigās kredīta summa būs jāatmaksā, taču šajā laikā var notikt tik nopietnas izmaiņas, ka iekasētās naudas vērtība var samazināties inflācijas ietekmē vai arī pati sabiedrība ar ierobežotu atbildību pieteiksies. bankrotējis.

Dividenžu aprēķins

Saskaņā ar likumu SIA dalībniekiem ir tiesības izmaksāt dividendes uzņēmuma vadībai un sev.

Shēma tiek bieži izmantota, jo pēc skaidras naudas saņemšanas dividenžu veidā samaksāto nodokļu summa būs mazāka par peļņas summu, kas aprēķināta kā nodokļu saistības.

Šī metode ir populāra lielo individuālo uzņēmēju vadītāju un uzņēmēju vidū.

Organizācija privātpersonai izsniedz aizņemto naudu, kas ir jāatmaksā noteiktā termiņā. Līdzekļi tiek pārskaitīti atpakaļ caur uzņēmuma kasi.

Ja tas nenotiek, tad, ja saņemtā nauda netiek atgriezta, atskaites persona maksā nodokli no ienākumiem. Lai to nemaksātu, vadība veic otro kredītu, sedzot pirmā kredīta summu.

Atmaksājot parādu, jūs varat turpināt veikt šādas operācijas bezgalīgi, no likuma viedokļa tas viss ir absolūti likumīgi.

Naudas izņemšana no kontiem ar privātpersonu kartēm tiek veikta, iegādājoties derīgas bankas kartes vai noformējot dokumentus ar bankas darbinieka (līdzzinātāja) palīdzību, izmantojot mirušo rekvizītus vai neesošus dokumentus, kuriem beidzies derīguma termiņš.

Šo darbību jēga ir sadalīt summas. Saskaņā ar Krievijas tiesību aktiem bankām ir jāziņo Rosfinmonitoring par visām darbībām, kas saistītas ar finanšu summām, kas pārsniedz 600 000 rubļu.

Lai krāpšana ar lielu summu nekļūtu pamanāma uz citu darījumu fona, dibinātājs izmanto vienas dienas uzņēmumu ar lielu neesošu darbinieku sastāvu.

Šīs organizācijas direktors pastāv tikai uz papīra, un dokumenti ir viltoti. Pirms līdzekļu ieskaitīšanas vienas dienas uzņēmumā vadītājs pārskaita algas fiktīviem darbiniekiem.

Pateicoties lielajam debetkaršu skaitam, skaidrā naudā varat izņemt līdz 10 miljoniem rubļu. Operāciju var veikt daudzas reizes, izņemot milzīgas summas.

Ne vienmēr šim nolūkam tiek izmantotas viltotas bankas kartes, krāpšanu var veikt ar reālas personas starpniecību, ja vien tai ir individuālā uzņēmēja sertifikāts.

Nelikumīga naudas līdzekļu izņemšana ar reālu vai fiktīvu krāpniecības dalībnieku starpniecību noved pie finanšu ieņēmumu samazināšanās pašvaldības vai valsts budžetā.

Kādas sekas ir noziedzīga grupējuma identificēšanai un kāds sods par naudas izņemšanu tiek piemērots organizatoriem un vainīgajiem?

Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa panti juridiskām un fiziskām personām uzņemas šādu atbildību par naudas izņemšanu 2019. gadā.

Ja slēptās summas summa ir lielāka par 10% no kopējās nodokļa summas, tad atbildētājam draud:

  • naudas sods no 100 līdz 300 tūkstošiem rubļu;
  • apsūdzētās personas arests uz laiku līdz sešiem mēnešiem;
  • piespiedu darbs līdz 1 gadam;
  • brīvības atņemšana uz 1 gadu.

Ja krāpniecība ir saistīta ar summām, kas pārsniedz 20% no kopējās nodokļa summas, naudas sods jau būs 500 tūkstoši rubļu, un cietumsods palielināsies līdz 3 gadiem.

Privātajiem uzņēmējiem, kuri šādu skaidras naudas izņemšanu veica pirmo reizi un pilnībā samaksāja nodokļu un soda atskaitījumus, Krievijas tiesību akti paredz atbrīvojumu no atbildības.

Kā izņemt naudu LLC norēķinu kontā

Naudu, kas pieder LLC, nevar viegli izņemt no norēķinu konta. Kā likumīgi un bez ievērojamām laika izmaksām izņemt līdzekļus?

Tas viss ir par naudu. Iesācējs uzņēmējs par to var aizmirst posmā, un Federālais nodokļu dienests, ... Bet agrāk vai vēlāk LLC dalībnieki saskaras ar jautājumu: kā izņemt naudu no norēķinu konta personīgām vajadzībām? Šķiet, ka strādājām, attīstījām biznesu, nopelnījām naudu, bet nopelnīto nevaram dabūt. Diemžēl tas viss ir taisnība.

Organizācijas līdzekļi nav uzņēmēja nauda, ​​tā ir sabiedrības nauda. Un sabiedrība tos var izmaksāt tikai algu vai dividenžu veidā. Tāpēc parādījās disonējošais jēdziens “izņemt naudu vai izņemt naudu”.

Šajā rakstā mēs apsvērsim iespējamās iespējas izņemt līdzekļus no LLC norēķinu konta. Tajā pašā laikā mēs runāsim tikai par legālām, likumīgām metodēm, kas neradīs konfliktu ar nodokļu dienestu.

Nepieciešams katrai juridiskai personai. Nodokļu kodekss nosaka, ka nodokļi un iemaksas budžetā jāieskaita bezskaidras naudas veidā, skaidra nauda šim nolūkam netiek pieņemta. Tāpēc bez konta atvēršanas pilnībā strādāt nebūs iespējams, atšķirībā no individuālajiem uzņēmējiem, kuri šajā jautājumā neuzdrošinājās viņus ierobežot. Individuālie uzņēmēji var strādāt bez norēķinu konta un veikt maksājumus skaidrā naudā pilnīgi legāli.

Taču jāsaka, ka norēķinu konts ir ļoti ērts rīks biznesa veikšanai, ļaujot uzņēmējiem ievērojami ietaupīt laiku bezskaidras naudas norēķinu veikšanai. Tam ir daudz priekšrocību, taču LLC dalībniekiem ir tikai divi trūkumi: ir grūti izņemt līdzekļus, kā arī pastāv iespēja saņemt regulējošo iestāžu sankcijas un konta bloķēšanu. Konta bloķēšana parasti ir saistīta ar nodokļu problēmām un nenotiek bieži, bet skaidras naudas izņemšana no LLC norēķinu konta ir izplatīta parādība.

▼ Izmēģiniet mūsu bankas tarifu kalkulatoru:
Pārvietojiet “slīdņus”, izvērsiet un atlasiet “Papildu nosacījumi”, lai Kalkulators izvēlētos Jums optimālo piedāvājumu norēķinu konta atvēršanai. Atstājiet pieprasījumu, un bankas vadītājs jums atzvanīs. ▼

Kā SIA var izņemt naudu no sava norēķinu konta?

Ir vairāki veidi, kā izņemt naudu no LLC norēķinu konta. Apskatīsim katru no tiem sīkāk.

  1. Algu izmaksa. Šī ir vienkāršākā un acīmredzamākā metode, bet ne visrentablākā. Veicot iemaksas fondos no savas algas, dodot valstij 13% iedzīvotāju ienākuma nodokļa veidā, jūs zaudēsiet aptuveni trešo daļu no summas.
  2. Dividenžu izmaksa. Sabiedrības dalībniekiem ir tiesības saņemt peļņu no LLC darbības. Dividendes var izmaksāt no uzņēmuma tīrās peļņas un sadalīt starp dalībniekiem proporcionāli viņu daļai pamatkapitālā. Šajā gadījumā valstij iedodam tikai 13% no iedzīvotāju ienākuma nodokļa. Sliktā ziņa ir tā, ka dividendes var izmaksāt ne biežāk kā reizi ceturksnī. Turklāt federālā likuma 02/08/1998 Nr. 14-FZ “Par LLC” 29. pantā ir ietverts dividenžu izmaksu aizliegums vairākos gadījumos.
  3. Aizdevuma izsniegšana. Uzņēmums var izsniegt aizdevumu jebkurai fiziskai personai, arī uzņēmuma dalībniekiem. Aizdevuma līgums tiek sastādīts (vēlams ar nelielu procentu) uz jebkuru periodu, vismaz 10 gadiem. Tiesa, agri vai vēlu kredīts būs jāatmaksā, tāpēc šāds naudas izņemšanas veids ir labs tikai tad, ja steidzami nepieciešama skaidra nauda.
  4. Izņemšana par izdevumiem. Piemērots risinājums ir, ja SIA veic jebkuru darbu sev vai iegādājas preces, norēķinoties ar darījumu partneri skaidrā naudā. Bankā tiek aizpildīts čeks, un maksājuma mērķī var norādīt “kārtējie izdevumi”. Negatīvā puse ir tāda, ka visi izdevumi ir jāapliecina ar dokumentiem, un banka par darījumu iekasēs komisijas maksu. Ir arī jāievēro izdevumu norakstīšanas standarti, kas noteikti Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 264. pantā.
  5. Ceļa izdevumi. Ideāls iemesls, lai izņemtu naudu no sava norēķinu konta. Bet darbiniekiem būs jāiesniedz avansa atskaites. Ar lielu darbinieku skaitu ikmēneša ceļa izdevumi sastāda diezgan pieklājīgu summu.

Norādītie veidi, kā iegūt skaidru naudu, noteikti var palīdzēt atrisināt problēmu. Tomēr pieredzējuši uzņēmēji iesaka neaizrauties ar naudas izņemšanu, bet lielāko daļu izdevumu (auto, sakari, ceļojumi, sadzīves tehnika u.c.) censties iztērēt kā uzņēmuma izdevumus. Šajā gadījumā nebūs lielas nepieciešamības pēc skaidras naudas.

Nobeigumā daži vārdi par atbildību par nelikumīgiem skaidras naudas darījumiem. Amatpersonas tiek sauktas pie kriminālatbildības ar apsūdzībām par nodokļu likumu pārkāpšanu, izvairīšanos no nodokļu maksāšanas, dokumentu viltošanu uc Bankas zaudē licenci. Par sodu tiek izmantoti lieli naudas sodi un ieslodzījums. Tāpēc labāk nepakļauties kārdinājumam piedalīties “pelēkajās” kombinācijās, bet gan saņemt ienākumus no biznesa ar legālām metodēm.

Sveiki! Šajā rakstā mēs pastāstīsim, vai ir iespējams izņemt naudu no LLC norēķinu konta.

Šodien jūs uzzināsiet:

  1. Vai ir atļauts izņemt līdzekļus?
  2. Kā likumīgi izņemt naudu.
  3. Kādi dokumenti ir nepieciešami naudas izņemšanai?

Kādiem mērķiem var būt nepieciešami līdzekļi

Nauda, ​​kas tiek glabāta uzņēmumā, pieder pašai organizācijai, nevis tās dibinātājiem. Tāpēc naudas izņemšanas jautājums var kļūt par problēmu.

Banku organizācija apkalpo jūsu uzņēmuma kontu, bet neveic uzraudzības funkciju. Tāpēc, pareizi aizpildot visu dokumentāciju, visticamāk, saņemsiet nepieciešamo summu.

Skaidra nauda var būt nepieciešama dažādiem mērķiem, proti:

  • materiālu iegāde darbam;
  • preču apmaksa piegādātājiem, kuri nestrādā bezskaidras naudas veidā;
  • komandējumu apmaksa un tā tālāk.

Vai arī var rasties situācija, kad kāda dibinātāja personiskām vajadzībām nepieciešama nauda.

Nepieciešamā dokumentācija

Naudas saņemšanas process tiek veikts, izmantojot čeku. Šim nolūkam tiek izsniegta čeku grāmatiņa.

Reģistrācijas procedūra ilgst ne vairāk kā 14 dienas (atkarībā no bankas) un ir lēta. Varat arī izmantot debetkarti.

Jebkurš jūsu organizācijas darbinieks var saņemt skaidru naudu. Lai to izdarītu, viņam vienkārši jāuzrāda pase un pilnvara līdzekļu saņemšanai. Turklāt ne visas bankas to pieprasa. Un saskaņā ar likumu šis nosacījums nav obligāts.

Ja plānojat saņemt lielu summu, pasūtiet skaidrā naudā iepriekš. Bet no otras puses, šajā situācijā bankas komisija parasti ir mazāka.

Kad esat saņēmis naudu, kapitalizējiet to, izmantojot kvīts pasūtījumu. Tajā pašā dienā nododiet tos personai, par kuru jūs tos saņēmāt.

Šajā gadījumā izdošanas pamats būs:

  • - ja nepieciešami līdzekļi mājsaimniecības vajadzībām. vajadzības vai ceļa izdevumi;
  • Lapas - ja ir saruna par saņemšanu vai.

Kā jūs varat izņemt līdzekļus likumīgi?

Pirmkārt, nauda no SIA norēķinu konta ir jāizņem legāli, lai izdevumi, kuriem plānojat to tērēt, būtu piesaistīti jūsu uzņēmuma faktiskajai darbībai.

Ir vairākas izdevumu pozīcijas, kas nerada jautājumus no juridiskā viedokļa.

1. Algu izsniegšana.

Skaidras naudas norēķināšanās ar kases aparātu nav aizliegta ar likumu, starp citu, diezgan liela daļa organizāciju joprojām dod priekšroku šādā veidā dot saviem darbiniekiem naudu.

Šī ir ērtākā iespēja izņemt naudu legāli, protams, ja darbiniekiem maksājat laikus un pilnā apmērā.

Šī izdevumu pozīcija ir neierobežota apjoma un apmaksas biežuma ziņā, īpaši svarīgi, ja direktors ir gan uzņēmuma darbinieks, gan īpašnieks.

Taču neaizmirstiet, ka ir jābūt pieejamai visai dokumentācijai, uz kuras pamata tiek aprēķinātas algas.

2. Vienojoties ar individuālu uzņēmēju.

Šī metode ir likumīga un tai nav nekāda sakara ar krāpnieciskām shēmām.

Tas sastāv no sekojošā: jūs noslēdzat līgumu ar īpašnieku, strādājot par 6%.
Šajā gadījumā individuālais uzņēmējs sniedz jūsu uzņēmumam noteiktus pakalpojumus:

  • Nodrošina jūs ar ēku, iekārtu vai transporta nomu;
  • Nodod jūsu uzņēmumam tiesības izmantot vai nu logotipu (saskaņā ar licences līgumu);
  • Meklē klientus jūsu uzņēmumam (saskaņā ar aģenta līgumu) un tā tālāk.

Vienīgais, ka jums ir jābūt dokumentiem, kas apliecina pakalpojumu sniegšanu. Visbiežāk tas ir līgums un sniegto pakalpojumu akti.

3. Dividendes.

Tā kā dibinātāji organizēja biznesu, lai gūtu ienākumus, viņiem ir visas tiesības saņemt dividendes.

Šajā gadījumā ir jāievēro divi nosacījumi:

  • Maksājumu var veikt reizi ceturksnī;
  • Vispirms ir nepieciešams, lai no jūsu LLC konta tiktu uzkrāti 13%.

4. Uzņēmuma ekonomiskās vajadzības.

Šis raksts var ietvert visdažādāko preču iegādi: no rakstīšanas instrumentiem līdz lētam aprīkojumam (izmaksas nedrīkst pārsniegt 100 000 rubļu).

Tas droši var ietvert arī samaksu par transportlīdzekļa nomu, samaksu par atskaišu noformēšanu un remontdarbu veikšanu. Galvenais ir maksāt iedzīvotāju ienākuma nodokli.

Šeit ir arī svarīga nianse: Ja saņemat līdzekļus par šo izmaksu pozīciju, banku organizācija iekasēs no jums komisijas maksu. Tās lielums svārstās no 0,1 līdz 1% no izsniegtās summas. Papildus jāapstiprina izdevumi ar aktiem, čekiem un rēķiniem.

5. Ceļojuma pabalstu izmaksa.

Ļoti labs iemesls, lai saņemtu skaidru naudu. Bet šos līdzekļus var izsniegt tikai uzņēmuma darbiniekam, un nauda, ​​kuru viņš neizmanto, būs ne tikai jāatgriež kasē, bet arī jāraksta avansa ziņojums.

Ņemiet vērā arī to, ka pastāv dažas nepilnības. Lai gan uzņēmumiem tagad ar likumu ir atļauts pašiem noteikt dienas naudas limitu, tikai 700 rubļu no tiem nav apliekami ar iedzīvotāju ienākuma nodokli (Nodokļu kodeksa 217. panta 3. punkts), tas ir komandējumiem Krievijas teritorijā un 2500 rubļu, ja darbinieks. tiek nosūtīts uz ārzemēm.

Tāpat par dienas naudu, kas pārsniedz limitu, tiek piemērotas apdrošināšanas prēmijas. Tiesa, viņi ir atbrīvoti no iemaksu veikšanas par traumām.

Tāpat darbiniekam noteikti jāpamato un jādokumentē sava brauciena mērķis, kas saistīts ar uzņēmuma attīstību. Citiem vārdiem sakot, pierādiet komandējuma lietišķo raksturu.

6. Pieteikšanās aizdevumam.
Uzņēmumam ir tiesības piešķirt naudu no sava konta gan privātpersonām, gan citām organizācijām aizdevuma veidā.

Tiesa, otrajā situācijā maksājumam joprojām ir jābūt bezskaidras naudas, bet ar pirmo problēmu nav.

Jūs varat izsniegt savam darbiniekam kredītu uz jebkuru periodu, vienojoties ar pašu darbinieku.

Jūs varat izsniegt kredītu bez procentiem, bet jums joprojām būs jāmaksā nodokļi. Tas ir saistīts ar faktu, ka procenti, kas nav uzkrāti, ir ienākumi un tāpēc ir apliekami ar nodokli.

Tāpēc labāk ņemt kredītu ar procentiem, lai nebūtu jāmaksā 35% iedzīvotāju ienākuma nodoklis.

Taču arī šajā gadījumā jārēķinās ar sekojošo: ja līgumā noteiktā procentu likme ir mazāka par 2/3 no refinansēšanas likmes, tad darbinieks saņem ienākumus – materiālos labumus no uzkrājuma uz procentiem. Tam būs jāmaksā iedzīvotāju ienākuma nodoklis 35% apmērā.

Unikāla naudas izņemšanas metode ir pārskaitīt līdzekļus no konta uz pārvaldnieka karti un pēc tam izņemt naudu, izmantojot bankomātu. Taču banku organizācijas to joprojām uzskata par bezskaidras naudas maksājumu.

Papildus iepriekš apspriestajām iespējām pastāv arī nelegālas naudas izmaksas shēmas. Mēs par tiem nerunāsim, mēs tikai atzīmēsim, ka, ja šāda shēma tiks identificēta, tā ir pilna ar nopietnām problēmām.

Secinājums

Apskatījām iespējas izņemt naudu no uzņēmuma norēķinu konta. Tos visus var izmantot kopā, taču, lai izvairītos no kļūdām, ieteicams konsultēties ar kompetentu grāmatvedi. Viņš arī pateiks, kura metode ir visdrošākā.

Tāpat kā daudzi citi nodokļu un finanšu noziegumi, naudas līdzekļu izņemšana nodokļu nemaksāšanas nolūkā pakļauj šajā shēmā iesaistītās personas bargiem sodiem. Sods par nelikumīgu skaidras naudas izņemšanu, kas izdarīts, piedaloties fiziskai personai - individuālajam uzņēmējam, ir noteikts Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa 198. pantā. Ja skaidras naudas darījums notika, piedaloties bankai, privātai vai valsts organizācijai, tad krāpnieku atbildības pakāpe tiks noteikta saskaņā ar Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa 199. pantu.

Skaidras naudas izņemšanu nevajag jaukt ar citu līdzīgu Kriminālkodeksa pantu - noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju (KL 174.p.). Šajā gadījumā finanšu darījums notiek apgrieztā secībā: noziedzīgi iegūtā nauda tiek legalizēta, ieskaitot to bankas kontā. Šīm krāpnieciskajām shēmām ir viena kopīga iezīme – tās visas pārkāpj likumu un kaitē valsts ekonomiskajai drošībai.

Skaidras naudas izņemšanas shēmas

Kā tieši notiek skaidras naudas izņemšana un kāpēc tā ir nepieciešama uzņēmuma vadībai? No pirmā acu uzmetiena var šķist, ka naudas izņemšana notiek diezgan legāli, jo ar aizņemtiem līdzekļiem nav krāpšanās. Uzņēmuma direktoram vai privātuzņēmējam ir tiesības parakstīt maksājuma dokumentus par naudas izņemšanu no konta. Tomēr jebkuram darījumam, izmantojot bankas kontu, pēc tam ir jābūt juridiskam skaidrojumam. Naudas izņemšana nav paredzēta naudas izņemšanai no konta (to var izdarīt, nepārkāpjot likumu), bet gan fiktīvi palielināt organizācijas bruto izdevumus.

Veicot naudas pārskaitīšanas operāciju par neesošu pakalpojumu veikšanu, uzņēmuma vadība nelikumīgi novērtē sava uzņēmuma peļņu. Attiecīgi nodokļu bāze samazinās.

Fly-by-night uzņēmuma īpašnieks, ar kura līdzdalību tiek izņemti līdzekļi, par starpniecību krāpniecībā saņem ievērojami mazāku procentu nekā summa, kas naudas īpašniekam būtu jāmaksā valstij nodokļi. Turklāt dažas skaidras naudas izmaksas shēmas ļauj veikt darījumus bez starpnieka, uzrādot viltotus dokumentus.

Naudas izņemšana notiek saskaņā ar šādām shēmām:

  • izmantojot čaulas uzņēmumus;
  • ar bankas līdzdalību;
  • caur privātpersonām - individuālajiem uzņēmējiem;
  • izmantojot personu zagtas vai viltotas pases;
  • izmantojot sertifikātus maternitātes kapitāla saņemšanai.

Katrai no uzskaitītajām shēmām ir raksturīgas atšķirības. Taču tām ir arī kopīgas iezīmes - darījuma fiktīvais raksturs un pretruna ar likumu. Lai saprastu naudas izņemšanas procedūru no bankas konta, jums vajadzētu detalizēti apsvērt visbiežāk izmantotās shēmas.

Caur IP

Atšķirībā no īpaši reģistrēta čaulas uzņēmuma izmantošanas, naudas izņemšanu, iesaistot individuālos uzņēmējus (IP) kā dalībniekus krāpnieciskā shēmā, vēlāk būs grūtāk pierādīt. Patiešām, atšķirībā no čaulas uzņēmuma, kas tiek likvidēts uzreiz pēc operācijas pabeigšanas, privātuzņēmējs nekur nepazūd. Un nepieciešamības gadījumā viņš būs gatavs savus vārdus apstiprināt arī tiesā.

Tomēr šeit risks ir lielāks. Ja izmeklētājs pierādīs, ka darījums ir fiktīvs un nodokļu nemaksāšanas fakts, tad cietumā var nonākt ne tikai uzņēmuma direktors, kurš veicis naudas atmaksu, bet arī uzņēmējs, kurš bijis fiktīvs darījuma partneris.

Tātad, kā notiek naudas izņemšana, izmantojot individuālu uzņēmēju? Sākotnēji līgums par darba vai pakalpojumu sniegšanu tiek noslēgts starp individuālo uzņēmēju un uzņēmumu. Starp pēdējiem visbiežāk tiek izmantoti tie, kurus ir grūti izsekot: aprīkojuma uzstādīšana, konsultācijas, apmācības, preču transportēšana un līdzīgi darbi. Tā vai citādi, veicot pārbaudi pēc diviem vai trim mēnešiem, būs gandrīz neiespējami noteikt, vai līgumā noteiktie pakalpojumi tiešām ir sniegti. Ja vien viena no darījuma pusēm nekļūdīsies vai būs liecinieks, kurš atspēkos faktu, ka darbs veikts.

Par neesoša pakalpojuma sniegšanu nauda tiek pārskaitīta uz individuālā uzņēmēja bankas kontu. Uzņēmējs tos izņem un iedod uzņēmuma direktoram. Individuālajiem uzņēmējiem komisijas apmērs tiek saskaņots iepriekš.

Caur LLC

Naudas līdzekļu izņemšana paša uzņēmuma iekšienē bez starpnieka līdzdalības ir nedaudz grūtāka, taču šāda shēma neprasa starpnieka līdzdalību. Tas nozīmē, ka režisoram nav jādalās ne ar vienu.

Diezgan bieži naudas izņemšana notiek, palielinot uzņēmuma bruto izdevumus. Piemēram, liels skaits benzīna kuponu tiek iegādāti ar bankas pārskaitījumu uzņēmuma autoparkam. Protams, ievērojama daļa no šiem kuponiem pēc tam tiek pārdoti skaidrā naudā. Šajā gadījumā nodokļa bāze tiek samazināta par vairākiem miljoniem rubļu. Vienīgais trūkums ir tāds, ka šāda shēma ir labi zināma fiskālajām iestādēm. Attiecīgi šādas operācijas rezultāts būs ievērojama naudas soda uzkrāšana.

Likumības ziņā vismazāk apšaubāmā naudas izņemšana notiek, izmaksājot dividendes uzņēmuma vadībai. Likums dod LLC dibinātājiem tiesības maksāt sev dividendes. Nomaksātā nodokļu summa būs mazāka nekā maksājot ienākuma nodokli.

Vēl viens veids, kā samazināt nodokļus, ir ilgtermiņa kredīta izsniegšana uzņēmuma vadītājam. Formāli naudas izņemšana šeit nenotiek, jo direktors izsniedz sev ilgtermiņa aizdevumu, parasti par minimāliem procentiem vai vispār nemaksājot.

Ar debetkartēm

Skaidras naudas izņemšana, izmantojot manekenu debetkartes, notiek, pērkot derīgas bankas kartes vai izsniedzot kartes ar līdzdalībnieka starpniecību bankā, izmantojot viltotus dokumentus (bezpajumtnieks, miris utt.). Šīs operācijas nozīme ir skaidrā naudā konvertētās naudas sadalīšana.

Pašreizējie tiesību akti nosaka, ka bankām ir jāziņo Rosfinmonitoring par visiem finanšu darījumiem, ja darījuma apjoms pārsniedz 600 tūkstošus rubļu. Lai paliktu nepamanīts, uzņēmuma direktors izmanto fiktīvu čaulas uzņēmumu ar vairākiem desmitiem neesošu darbinieku. Pēc tam, kad nauda no uzņēmuma konta tiek pārskaitīta uz čaulas uzņēmumu, tā direktors (kurš pastāv tikai uz papīra, jo uzņēmums ir atvērts, visticamāk, arī uz nozagtas pases) maksā algas tiem pašiem fiktīvajiem darbiniekiem. Ja naudas izmaksa ir saistīta ar 20 debetkartēm, vienas dienas laikā varat izņemt līdz 10 miljoniem rubļu skaidrā naudā, pēc tam procedūru var atkārtot vairākas reizes.

Šī naudas izņemšanas metode ne vienmēr notiek, izmantojot iegādātas vai viltotas debetkartes. Nelegālās shēmas dalībnieki var būt īsti pilsoņi, ar kuriem tiek noslēgts civiltiesisks līgums. Tomēr tiem jābūt individuālajiem uzņēmējiem (IP).

Vai ir iespējams likumīgi izņemt naudu?

Nelegālai skaidras naudas izņemšanai, lai gan tā sola ievērojamu peļņu, ir viens būtisks trūkums - tā visiem šīs shēmas dalībniekiem draud ar kriminālatbildību. Turklāt arestētā nauda tiks konfiscēta, un tas nozīmē vairāku miljonu rubļu zaudējumu par katru veikto darījumu.

Vai naudas izņemšanu var padarīt pilnīgi likumīgu? Ja mēs nerunājam par organizācijas izvairīšanos no nodokļu nomaksas, bet gan par nodokļu apjoma samazināšanu, tad tas ir diezgan reāli.

Šobrīd vismazāk strīdīgais, no likuma viedokļa, naudas izņemšanu var veikt ar ilgtermiņa bezprocentu kredīta palīdzību ar sekojošu līdzekļu pārskaitījumu uz depozīta kontu bankā. Šim nolūkam nav nepieciešams izmantot manekenus vai ģimenes locekļus. Ja runājam par organizāciju ar vienu dibinātāju, tad kredīta izsniegšana dzīvokļa vai mājas iegādei uz laiku līdz 20 gadiem nebūs pretrunā ar likumu. Un tā kā juridiski tie būs aizdevuma līdzekļi, kas noguldīti personīgajā bankas kontā, nevis ar nodokli apliekami ienākumi, par tiem nebūs jāmaksā 13% ienākuma nodoklis.

Protams, pēc 20 gadiem kredīts būs jāatmaksā. Tomēr ir grūti spriest, kāda līdz tam laikam būs šīs naudas patiesā vērtība, ņemot vērā inflāciju un rubļa kursu. Turklāt 20 gadu laikā pats uzņēmums var bankrotēt vai slēgt darbību citu iemeslu dēļ.

Atbildība par skaidras naudas izņemšanu

Nelegāla skaidras naudas izņemšana caur čaulas kompāniju vai citā nelikumīgā veidā noziedzīgās shēmas organizētājiem un dalībniekiem draud ar atbildību saskaņā ar Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa 198. pantu (personām) un Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa 199. pantu. (juridiskām personām). Saskaņā ar Kriminālkodeksa 198.panta 1.punktā noteikto izvairīšanās no nodokļu nomaksas lielā apmērā (slēpšanas apmērs pārsniedz 10% no kopējās uzkrātās nodokļu summas) paredz:

  • piespiedu darbs līdz 12 mēnešiem;
  • arests līdz 6 mēnešiem;
  • brīvības atņemšana uz laiku līdz 12 mēnešiem.

Tādas pašas darbības, tostarp naudas izņemšana, kas pārsniedz 20% no kopējās nodokļu summas, palielina maksimālo naudas sodu līdz pusmiljonam rubļu un brīvības atņemšanu līdz 3 gadiem.

Ir vērts padomāt, ka šī Kriminālkodeksa panta 2.daļa ļauj atbrīvot no soda noziedzīgas shēmas dalībniekus, ja tie pirmo reizi nokļuvuši tiesībsargājošo iestāžu darbinieku uzmanības lokā, veicot naudas izņemšanu, un vienlaikus pilnībā nomaksājuši visu. naudas sodi un nodokļi.

Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa 199. pants, kurā ir izskaidrots sods par naudas izņemšanu no organizācijām lielā apmērā vai jebkuru citu krāpšanu ar nodokļu deklarēšanu nolūkā nelikumīgi slēpt valsts kasē maksājamo summu, paredz:
https://www.youtube.com/watch?v=9MZyN7Pb_fI

  • naudas sods no 100 līdz 300 tūkstošiem rubļu;

    • Tāpat kā Kriminālkodeksa 198.panta gadījumā, personas, kuras pirmo reizi izdarījušas nelikumīgu skaidras naudas izņemšanu, netiek sauktas pie atbildības, ja tiek pilnībā dzēstas visas tām uzkrātās soda naudas un nodokļi.

Lietojot skaidru naudu, saimnieciskā vienība noslēdz līgumu ar čaulas kompāniju, saskaņā ar kuru tā fiktīvi “piegādā” neesošas preces vai dažādus pakalpojumus, kas tiek sniegti tikai uz papīra. Bezskaidras naudas līdzekļi, ko saimnieciskā vienība pārskaita uz fiktīvas kompānijas norēķinu kontu, pēc tam tiek izņemti no bankas ar čeku un, atskaitot iepriekš noteiktu procentu, tiek pārskaitīti uzņēmējdarbības vienības vadītājam vai īpašniekam.

Vairumā gadījumu "fly-by-night" kompānijas tiek izmantotas vairākus mēnešus. Tad skaidras naudas organizatori tos likvidē vai vienkārši pamet. Šādu uzņēmumu nominālie īpašnieki un vadītāji bieži vien ir personas ar alkohola vai narkotiku atkarību, infantili, deģenerēti vai garīgi atpalikuši Krievijas Federācijas pilsoņi. Turklāt daudzi "fly-by-night" uzņēmumi tiek reģistrēti, izmantojot pazaudētas, nozagtas vai nelegāli iegūtas pases, attiecīgi oficiālais dibinātājs un līdz ar to arī atbildīgs par nodokļu nemaksāšanu ir nesaistīta persona. līdz darījumam (piemēram, bezpajumtnieks vai alkoholiķis), savukārt visa darījuma summa tiek sadalīta starp klientu un naudas izņemšanas shēmas anonīmo izpildītāju. Tā 2006. gadā laikrakstam Rossiyskaya Gazeta sacīja Krievijas Iekšlietu ministrijas Ekonomiskās drošības departamenta vadītājs, policijas ģenerālleitnants Sergejs Meščerjakovs:

Problēma ir tā, ka mums joprojām nav vienotas pazaudēto un nozagto dokumentu datu bāzes. Rezultātā divas trešdaļas no visiem nelikumīgajiem skaidras naudas izņemšanas gadījumiem mūsdienās notiek ar zagtām pasēm, tostarp pasēm, kas paredzētas mirušiem cilvēkiem. Runa ir par milzīgām summām: vienā no krimināllietām bija iesaistīti 7,5 miljardi rubļu.

Pēdējās grāmatvedības departamenta veiktās revīzijas par juridisko personu valsts reģistrācijas likumdošanas efektivitāti acīmredzot pārsteidza Grāmatvedības palātas pārstāvjus. Tādā veidā tika identificēts milzīgs skaits “masu” reģistratoru. Tas ir tad, kad zem vienas personas ir reģistrēti vairāki uzņēmumi. Šobrīd lietas ir sasniegušas to robežu, ka vienam iedzīvotājam vienlaikus var būt aptuveni 2 tūkstoši uzņēmumu. Atklāts liels skaits notariāli apliecinātu parakstu viltošanas gadījumu uzņēmumu dibināšanas laikā. Turklāt Grāmatvedības palātas revidenti saņēma apstiprinājumu no tiesībsargājošajām iestādēm, ka liela daļa uzņēmumu tiek reģistrēti, izmantojot viltotus dokumentus. Tas viss noved pie tā, ka valsts kase ik gadu saņem mazāk ienākumu no nodokļiem. Izvērtējot esošo situāciju, Grāmatvedības palāta, lai cīnītos pret izvairīšanos no nodokļu maksāšanas, ierosināja likumdošanā ieviest jēdzienu “vienas dienas uzņēmums” un noteikt tā īpašības.

Šajā sakarā jāatzīmē, ka “fly-by-night uzņēmumi” tiek reģistrēti ne tikai izmantojot zagtas pases, bet arī tādas pases, kuras nav uzskaitītas kā pazaudētas.

Izplatība

Krievijā no jaunreģistrētajiem uzņēmumiem aptuveni puse tiek veidoti, izmantojot viltotus dokumentus un neesošu adresi.Lielās naudas apgrozījums uzņēmumiem, kas ir ļoti svarīga “cash out” shēmas sastāvdaļa, ir diezgan liels. valsts mērogā - 120-150 miljardi dolāru gadā. Šādi dati tika paziņoti 2009. gada martā apaļā galda sanāksmē nevalstiskajā bezpeļņas organizācijā Tirdzniecības un rūpniecības kamerā un publicēti Krievijas Federācijas valdības oficiālajā izdevumā Rossiyskaya Gazeta:

Kā norāda Tirdzniecības un rūpniecības kameras Ekonomiskās drošības un korupcijas apkarošanas departamenta vadītājs Nikolajs Getmans, no 4 miljoniem biznesa struktūru reāli strādā tikai pusotrs miljons. Citas firmas un organizācijas nereti uzrāda vienas dienas uzņēmumu pazīmes, tas ir, parādās un pazūd no regulējošo iestāžu darbības lauka. Nikolajs Getmans gan uzsvēra, ka oficiālas statistikas pagaidām nav, tās ir ekspertu aplēses. Taču tie arī skaidri parāda, cik nopietna ir apspriežamā problēma. Shell kompānijas parasti tiek veidotas konkrētai darbībai uz īsu laiku, bieži izmantojot fiktīvas pases un pilnvaras. Viņi neiesniedz atskaites un pazūd pēc operācijas pabeigšanas. Pēc ekspertu domām, nepietiekami skaidra likumdošanas bāze neļauj pret šo parādību uzsākt patiesi liela mēroga karu.

Intervija ar Nikolaju Getmanu ““Ragi un nagi” nemirst”, “Rossiyskaya Gazeta” - 2009. gada 18. marta federālais izdevums Nr. 4869.

Saskaņā ar Centrālās bankas priekšsēdētāja vietnieka Viktora Meļņikova sniegto informāciju skaidras naudas izņemšanas apjoms Krievijā 2007.gadā sasniedza 1 triljonu rubļu. Līdz ar to saimnieciskās darbības subjekti, kas 2007.gadā izmantoja skaidru naudu, Krievijas budžetā neiemaksāja PVN un ienākuma nodokli 356 miljardu rubļu apmērā. Rosfinmonitoringa pirmais vietnieks Jurijs Korotkijs runāja arī par problēmu, kas saistīta ar budžeta naudas izņemšanu, izmantojot fiktīvus uzņēmumus, un citiem finanšu pārkāpumiem:

Saistību starp skaidras naudas izņemšanas sistēmu, "fly-by-night kompānijām" un negodīgām bankām intervijā Rossiyskaya Business Gazeta atzīmēja Centrālās bankas vadītājs Sergejs Ignatjevs, viņš arī noteica vidējo atlīdzību par sniegtajiem pakalpojumiem (kā procenti) no izņemtās summas.

Visbiežāk skaidras naudas izņemšana tiek izmantota, lai, maksājot algas, izvairītos no nodokļu nomaksas. Fakts ir tāds, ka bieži vien ir izdevīgāk izņemt līdzekļus 8-10 procentu apmērā, iztērējot tos kādam citam izdevumu postenim un izmaksāt algas “aploksnēs”, nevis maksāt vienoto sociālo nodokli (visbiežāk tas ir 26 procenti), un pat no pašas algas - 13 procentu ienākuma nodoklis. Tikai pirms dažiem gadiem lielākā daļa līdzekļu tika izņemti, izmantojot čaulas uzņēmumus. Mūsdienās galvenokārt tiek izmantotas vairumtirdzniecības bankas, kas pastāv īsu laiku (no vairākiem mēnešiem līdz nedaudz vairāk nekā gadam) un šajā periodā caur sevi sūknē miljardus rubļu.

Juridiskā atbildība

Naudas izmaksa tiek saistīta ar apzināti nepatiesas informācijas iekļaušanu nodokļu ziņojumos, un tāpēc tā ir noziegums. Par “skaidras naudas” izmantošanu var iestāties kriminālatbildība saskaņā ar Krievijas krimināllikumu (Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa 198. pants “Izvairīšanās no nodokļu un (vai) nodevu nomaksas no fiziskās personas” un Kriminālkodeksa 199. pants). Krievijas Federācija "Izvairīšanās no nodokļu un (vai) nodevu nomaksas no organizācijām")

Korupcija

Mihails Grišankovs, Valsts domes Drošības komitejas priekšsēdētāja pirmais vietnieks, intervijā NTV 2008. gadā sacīja:

Daudzās situācijās viņi patiešām bija zināmi, un cilvēki, kas veic šādus darījumus, bija zināmi. Ziniet, kad divas nedēļas pirms Andreja Kozlova nāves izrādījās, ka viens no menedžeriem man stāstīja daudzus stāstus par naudas izņemšanu un viņš man minēja piemēru - viens no baņķieriem dienā izmaksāja divdesmit miljonus dolāru, no šiem divdesmit miljoniem. dolāru, ko viņš personīgi iegāja kabatā, ielika apmēram piecsimt tūkstošus - viņš uzreiz atdeva trīssimt tūkstošus kukuļos

Naudas iekasēšanas tēma mākslā

Cashing tēma, kas satrauc daudzus māksliniekus, plaši atspoguļota detektīvdarbos un filmās, piemēram, filmā “Sveiki, mēs esam tavs jumts! "Šim notikumam ir veltīts brīdis ( izvilkums).

Cēloņi

Galvenais skaidras naudas izmantošanas iemesls ir vēlme samazināt nodokļu slogu uzņēmējam. Turklāt naudas izņemšana tiek plaši izmantota, lai nozagtu līdzekļus no federālajiem, reģionālajiem un pašvaldību budžetiem.

Tāpat skaidrās naudas izmantošanas iemesls ir neiespējamība legāli norēķināties ar korumpētām amatpersonām, nelegālajiem migrantiem u.c.

Ar naudas iekasēšanas palīdzību uzņēmējsabiedrību pamatkapitāla lielu daļu īpašnieki izņem peļņu, apejot mazākuma akcionārus.

Loģistikas pakalpojumu algoti vadītāji un darbinieki izmanto skaidras naudas iekasēšanu, lai nozagtu biznesa vienību bezskaidras naudas līdzekļus.

Turklāt tādas parādības kā “cash out” iemesli daudzējādā ziņā ir līdzīgi citu “ēnu ekonomikas” parādību rašanās iemesliem.

Sociālās sekas

Galvenās skaidras naudas izmantošanas sekas ir milzīgs nodokļu apjoms, ko uzņēmēji nesamaksā. Taču skaidras naudas kaitējums sabiedrībai ar to nebeidzas.

Uzņēmējdarbības vienības, kas izmanto skaidru naudu, vairumā gadījumu kropļo grāmatvedības uzskaiti un līdz ar to arī statistikas pārskatus. Milzīgi izkropļojumi statistikas pārskatos liedz valdībai iespēju patiesi analizēt ekonomiskos procesus un apgrūtina vadības lēmumu pieņemšanu.

Turklāt skaidras naudas izmantošana rada milzīgu kaitējumu jaunattīstības Krievijas akciju tirgum. Akciju sabiedrības, kas slēpj peļņu un izņem līdzekļus, apejot mazākuma akcionārus, grauj investoru uzticību visām Krievijas emitentu akcijām bez izņēmuma. Skaidras naudas izmantošana apgrūtina revīziju, padarot uzņēmējdarbības vienību finansiālās darbības necaurredzamas investoriem un kreditoriem.

Nauda, ​​kas saņemta skaidras naudas izmantošanas rezultātā, rada tūkstošiem citu noziegumu - zādzību, laupīšanu, krāpšanas, izspiešanas un šantāžas gadījumus. Uzņēmējdarbības vienības, kas aktīvi izmanto naudas izņemšanas shēmas, bieži kļūst par vieglu laupījumu reideriem un negodīgiem tiesībaizsardzības darbiniekiem.

Saites

  • “Cik viņi nopelna no naudas izņemšanas”, raidījums: Bolshoy Dozor (kopā ar Vedomosti), radiostacija "Echo of Moscow".
  • “Kontroles stiprināšana banku darbības jomā”, raidījums: “Intervija”, radiostacija “Echo of Moscow”.

Piezīmes