개인 소득세는 무엇에 대해 환급받을 수 있나요? 개인투자계좌 비용공제

러시아인들은 세금을 납부하여 매년 또는 매월 주정부로부터 금전적 보상을 받을 수 있습니다.

세금 공제가 무엇인지, 누가 어떤 조건에서 사용할 수 있는지 설명하고 실제 사례를 통해 환급 시스템이 실제로 어떻게 작동하는지 알려드립니다.

세금 공제는 어떻게 형성됩니까? 누가 세금의 일부를 환급받을 수 있습니까?

세금 공제는 납부한 세금에서 13% 비율로 현금 환급즉, 소득세 또는 개인소득세 총액을 환급하는 것입니다.

물론 개인 세금은 모든 사람에게 영향을 미칩니다. 러시아 연방의 성인 시민.

러시아인은 납부한 세금을 납부한 경우 해당 금액을 반환할 수 있습니다. 시민의 급여 또는 기타 소득에서.

예를 들어:

1. 개인 창업부터.
2. 개인 교습부터.
3. 차량이나 부동산을 임대하는 것부터.
4. 주거용 부동산 판매에서.

기타 소득 및 세금은 환급 대상이 아닙니다.

원칙적으로 세액공제금액에서 13%의 세금이 부과되지 않습니다..

다음은 반품이 생성되는 방법의 예입니다.

1. 시민이 세금 서비스에 신청서와 서류를 제출합니다.
2. 승인을 기다리는 중입니다. 세무서는 그가 받을 수 있는 금액을 계산합니다. 예를 들어, 그는 한 달에 3,000루블을 받을 자격이 있습니다.
3. 시민은 월급 20,000루블을 받습니다. 이 금액에서 그는 3,000루블의 필수 환불금을 받습니다. 이 금액에는 세금이 부과되지 않습니다.
4. 2600 루블이 아닌 2210 루블의 금액으로 17,000 루블에 대해 13 % 세금을 지불합니다.

월간 환불은 두 가지 방법으로 이루어질 수 있습니다.

1. 고용주로부터의 환급, 즉 고용주가 해당 금액을 귀하에게 지불하지만 13%의 세금은 지불하지 않습니다. 물론 이는 세무서의 동의가 필요합니다.
2. 세무서에서 환불합니다. 해당 금액은 해당 기관에서 직접 이체됩니다.

연간 수익도 있습니다.연 1회 구성됩니다. 1년 동안 근무한 후 필요한 증빙 서류와 세무 서비스 신청서를 제출하면 받을 수 있습니다. 전액이 한번에 반환됩니다.

예를 들어, 1000루블의 금전적 보상을 받을 자격이 있는 경우 즉시 12,000루블을 받게 됩니다.

세금 환급은 다음과 같습니다.

1. 기준.
2. 사회의.
3. 재산.
4. 전문적인.
5. 유가증권 또는 선물환 거래와 관련됩니다.
6. 투자 파트너십 참여에 관해.

그들 모두는 세금 서비스에 의해 통제되며 지불은 법으로 규제됩니다. 러시아 연방 세금 코드에서는 다음과 같습니다. 기사 – 218-221.

표준세액공제란 무엇인가요?

표준 형태의 현금 환불 고정 공제 금액이 특징.

러시아 연방 조세법 제 218조에 따라 시민은 다음과 같은 보상을 받을 권리가 있습니다.

1. 3,000 루블(이 기사의 1항). 방사선 또는 방사선 피폭으로 인해 심각한 질병을 앓았거나, 체르노빌 원자력 발전소의 재난에서 살아남았거나, 청산에 도움을 주었거나, 마야크 생산 시설에서 사고로 질병을 앓았거나, 제2차 세계 대전 중 장애를 입은 경우 전쟁 중이거나 전쟁 중 계약 복무 중 1-3 군의 장애를 입거나 핵 및 방사성 물질을 다루는 작업을 수행했습니다.
2. 500 루블 (포인트 2). 소련과 러시아 연방의 영웅, 장애인, 제2차 세계 대전 참가자, "아프가니스탄인" 및 기타 군인들이 이러한 보상을 받을 수 있습니다.
3. 1400 루블 (포인트 4). 부모, 후견인 및 법정대리인은 첫째 또는 둘째 자녀에 대해 이 금액을 환불받을 권리가 있습니다.
4. 3000 루블 (포인트 4). 셋째 자녀부터는 부모, 후견인, 법정대리인이 매월 지급받을 수 있습니다. 이는 그룹 1과 2에 속한 장애 아동에게도 적용됩니다.

기억하다, 자녀가 성년이 될 때까지, 즉 18세까지 세금 환급이 제공됩니다.

자녀가 대학의 정규 학생인 경우 부모가 보상을 받을 수 있는 자녀의 연령은 24세까지 연장됩니다.

부동산 구입 또는 주택 건설에 대한 재산세 공제

러시아인들은 주택 구입이나 건설 비용에 대해 보상을 받을 수 있습니다. 보상은 동일한 13%로 계산됩니다.

시민은 다음과 같은 경우 환불을 요청할 수 있습니다.

1. 기성 주택을 구입했다면 집 전체나 방 하나는 중요하지 않습니다.
2. 주택 건설을 위해 토지를 구입했을 때.
3. 주택 담보 대출이나 대상 대출로 집을 구한 경우.
4. 내가 직접 집을 지었을 때.

재산세 환급은 다음 조건에 따라 제공될 수 있습니다.

1. 공제가 계산되는 세금 금액은 200만 루블을 초과할 수 없습니다.

여기 몇 가지 예가 있어요.

1. 첫 번째: 시민 Petrenko는 400만 루블 상당의 집을 구입했습니다. 그는 200만 루블, 즉 26만 루블에서 13%의 세금으로만 환불을 할 수 있습니다.
2. 두번째: Petrenko가 100만 800,000 루블에 아파트를 구입했다면 환불 금액은 이 비용의 13%, 즉 234,000 루블로 계산되었을 것입니다.

2. 러시아인은 연간 소득세를 초과하지 않는 금액으로 공제를 받을 수 있습니다.

예를 들어 설명해 보겠습니다. 시민 Voropaev는 월급 22,000 루블을 받았습니다. 매달 그는 개인 소득세로 2,860 루블을 기부했습니다.

따라서 그는 해당 연도에 총 34,320 루블의 세금을 납부했습니다. 이것이 바로 그가 주택 구입에 대해 지불할 금액이며, 반환 금액이 전액 지불될 때까지 남은 금액은 다음 해로 이체됩니다.

3. 구입한 부동산은 원하는 만큼 얼마든지 있을 수 있습니다. 가장 중요한 것은 금액이 설정된 200만 루블을 초과하지 않는다는 것입니다.

시민은 방을 구입할 수 있으며 그 비용은 600,000 루블이라고 가정합니다. 그리고 나중에-가격이 1 백만 400,000 인 아파트.

환불 금액은 먼저 객실 비용의 13%로 계산된 다음 남은 금액인 아파트 비용으로 계산됩니다.

4. 계산에는 모성 자본 및 기타 혜택이 고려되지 않습니다.

모든 수당은 총 주택 비용에서 공제된 후 환불됩니다.

예를 들어, 250 만 루블 가치의 집. Matveev 가족은 출산 자본을 사용하여 구입했으며 크기는 453,000 루블이었습니다.

공제를 신청할 때 세무서는 공제가 200 만 루블에서 계산 될 것이라고보고했습니다.

5. 환불액은 대출/대출/모기지에 대한 이자를 기준으로 계산됩니다.

그들은 39만 루블 이하의 보상금을 지불할 수 있습니다. – 300만 루블의 13%.

전문 세금 공제를 받을 자격이 있는 사람 - 모든 범주의 수혜자

이러한 유형의 보상을 받을 수 있는 시민 목록은 다음과 같습니다.

1. 개인 기업가.
2. 개인 변호사 및 변호사.
3. 자신의 창작물에 대해 로열티를 받는 작가 및 작가입니다.
4. 계약에 따라 서비스를 제공하는 사람.

일반적으로 전문적인 반품이 이루어집니다. 연 1회그리고 연간 단위로 제출됩니다.

러시아 연방 조세법 제221조에 따라 전문 공제는 두 가지 방법으로 계산됩니다.

우리나라 법률에 따라 모든 근로 시민은 급여세, 즉 개인소득세(NDFL)를 납부해야 합니다. 이 문제의 산술은 매우 간단합니다. 급여 계획이 20,000 루블이면 13 %를 뺀 금액, 즉 17,400 루블을 받게됩니다. 2,600은 정부에 내는 세금입니다. 또한, 복권 당첨, 아파트 임대 등 수익을 낸 경우에도 세금을 납부해야 합니다.

세율은 대부분 수령한 소득의 13%입니다. 그러나 법률에서는 비율이 35%인 경우를 정의합니다. 이는 상금과 선물입니다.

귀하의 고용주는 귀하를 위해 매달 개인 소득세를 납부합니다. 다만, 고용주가 원천징수를 잊은 경우나 세무 대리인이 없는 경우에는 본인이 직접 세금을 납부하고 소득을 신고해야 합니다. 문제를 방지하려면 늦어도 내년 4월 30일까지 3-NDFL 형식으로 세무서에 신고서를 제출해야 합니다(참고: 올해 신고서 제출 마감일은 5월 2일입니다).

개인 소득세를 납부하는 이유는 무엇입니까?

모든 세금은 러시아 연방의 통합 예산에 사용됩니다. 이는 모든 수준의 예산 집합입니다. 즉, 연방 예산에는 대상, 도시 및 지역의 예산이 총액으로 포함됩니다. 예산은 지출과 수입의 목록입니다. 러시아와 그 구성 기관이 받을 계획이 있는 금액과 이를 지출할 금액입니다. 모든 예산의 주요 수입원은 세금 납부입니다.

예산법 제56조 및 제61조에 따르면 개인 소득세의 대부분(85%)이 해당 대상의 예산, 즉 칼리닌그라드 지역에 사용됩니다. 나머지 15%는 지역예산으로 배분됩니다. 개인 소득세는 연방 예산에 들어가지 않으며 귀하가 일하는 곳에 남아 있습니다. 귀하의 지역이나 도시를 개선하는 데 사용됩니다.

세금 공제 란 무엇입니까?

우리나라 법률에 따라 모든 시민은 특정 조건이 충족되면 세금 공제를 받을 권리가 있습니다.

세금 공제란 배당 형태로 받는 조직 활동에 대한 지분 참여로 인한 소득을 제외하고 납부한 세액 중 13%를 주정부로부터 받을 수 있는 돈입니다.

개인소득세 납부가 면제되는 개인(개인사업자 포함)은 과세소득이 없으므로 공제금액을 줄일 수 있는 금액이 없으므로 공제를 적용할 수 없습니다.

그러한 개인에는 특히 다음이 포함됩니다.

연금수급자, 연금 외에 다른 소득원이 없는 장애인

한가한;

개호수당을 받는 사람

특별 조세 제도가 적용되는 활동에서 소득을 얻는 개인 기업가 - 통합 농업세, 단순화된 세금 시스템 및 UTII.

무엇에 대해 세금 공제를 받을 수 있나요?

세금 코드는 이러한 공제의 7개 그룹을 제공합니다.

1) 표준 세금 공제

2) 사회세 공제;

3) 투자세 공제;

4) 재산세 공제;

5) 전문 세금 공제;

6) 증권 거래 및 조직화된 시장에서 거래되는 금융 상품 거래로 인한 손실 이월 시 세금 공제

7) 투자 파트너십 참여로 인한 손실을 이월할 때 세금 공제.

표준 세금 공제

특정 범주의 개인에게는 표준 세금 공제가 제공됩니다. 그러한 공제는 시민이 비용을 지출하는 것을 조건으로 하지 않습니다. 매달 사용할 수 있습니다. 즉, 과세기간의 매월 말일에 받는 소득은 납세자의 표준공제를 통해 감액될 수 있습니다.

현재 납세자에게는 3,000 및 500 루블의 표준 공제가 제공됩니다. 최대 공제액은 3000 루블입니다. 대상: 체르노빌 생존자, 위대한 애국 전쟁의 장애 퇴역 군인, 소련, 러시아 연방 방어 중 부상, 뇌진탕 또는 부상으로 인해 그룹 I, II 및 III에서 장애가 발생한 장애 군인.

500 루블 공제. 권리가 있습니다: 소련의 영웅 및 러시아 연방의 영웅, 어린 시절의 장애인, 그룹 I 및 II의 장애인, 소련과 러시아 연방을 방어하기 위해 사망한 군인의 부모 및 배우자. 개인이 두 가지 표준 공제를 받을 자격이 있는 경우, 그 사람은 최대 공제를 받을 자격이 있습니다.

부모는 부모, 부모의 배우자 또는 양부모에게 적용되는 과세 연도의 매월 표준 자녀 세금 공제를 받을 자격이 있습니다. 공제 금액은 자녀의 출생 순서에 따라 다릅니다. 예를 들어 첫 번째와 두 번째 자녀의 경우 1,400 루블, 세 번째 및 후속 자녀의 경우 3,000 루블입니다. 위의 공제는 자녀를 부양하는 후견인, 수탁자, 양부모 또는 양부모의 배우자에게도 적용될 수 있습니다.

18세 미만의 아동이 장애를 갖고 있는 경우, 정규 학생, 대학원생, 레지던트, 인턴, 24세 미만 학생, 그룹 I 또는 II의 장애인인 경우 부모는 다음과 같은 권리를 갖습니다. 12,000 루블의 세금 공제. 이 경우 양부모 또는 보호자는 6,000 루블만을 믿을 수 있습니다.

사회세 공제

사회세 공제는 다음과 같은 5가지 근거로 제공됩니다.

1) 자선 목적 및 기부를 위한 비용

2) 훈련 비용

이 상황에서는 교육 기관에서 자신의 교육에 대해 공제를 발행할 수 있지만 세금 기간(즉, 1년)당 120,000 루블을 초과할 수 없습니다.

3) 교육 기관에서 18세 미만 와드(이전 24세 미만 와드)의 전임 교육을 위해;

4) 교육 기관에서 24세 미만의 형제(자매)의 정규 교육을 위해. 이 경우 납세자의 형제(자매)가 24세가 될 때까지는 납세자가 후견인이나 수탁자인 경우에도 공제 혜택이 제공됩니다.

교육 기관에서 24세 미만 자녀의 정규 교육을 위해. 어린이 및 납세자 교육 비용은 각 학생당 연간 50,000 루블 이하로 고려할 수 있습니다. 이 금액은 부모, 후견인, 수탁자 모두에게 공통입니다. 자녀와 부모가 교육비를 동시에 부담하는 경우, 각자는 독립적으로 발생한 비용 금액에 대해 공제를 청구할 권리가 있다는 점은 주목할 가치가 있습니다. 이 규칙은 학생이 일을 하고 있는지 여부에 관계없이 적용됩니다.

타인(배우자, 손자 등)의 교육비를 지급하는 경우에는 공제되지 않습니다.

3) 의료 서비스 및 의약품 비용. 사회세 공제 총액은 발생한 실제 비용으로 허용되지만 120,000 루블을 초과할 수 없습니다. 또한, 의료단체 및 의료활동에 종사하는 개인사업자의 고가의 치료에 대해서는 실제 발생한 비용으로 세금공제액을 인정합니다. 이 목록은 러시아 연방 정부 법령에 의해 승인되었습니다.

기관이 의료 활동을 수행할 수 있는 적절한 라이센스를 갖고 있고 제공된 서비스에 대한 실제 비용을 확인하는 서류를 제출하면 의료용 약품 구매 시 납세자에게 의료 서비스 비용에 대한 공제가 제공됩니다. 또는 보험료를 납부합니다.

4) 비국가 연금 제공, 임의 연금 보험 및 임의 생명 보험 비용

5) 적립 연금에 대한 추가 보험료 지불 비용. 이러한 공제를 적용할 수 있는 시민 범주는 비국가 연금 계약, 비국가 연금 기금 또는 보험 기관과 함께 연금 기여금을 납부하는 사람들입니다.

또한 귀하는 자신의 이익뿐만 아니라 배우자, 부모 및 장애 자녀의 이익을 위해 그러한 계약을 체결하고 이에 따라 기여금을 지불할 수 있습니다.

개인 소득세에 대한 사회세 공제는 지정된 날짜 이전에 체결된 보험료를 포함하여 2015년 1월 1일부터 임의 생명 보험 계약에 따라 납세자가 지불한 보험료 금액으로 제공됩니다.

투자세 공제

이 유형에는 조직화된 증권 시장에서 거래되는 장기 증권 판매자에 대한 긍정적인 재무 결과 금액에 대한 공제가 포함됩니다. 이 경우 유가증권 매각(환매)을 통해 얻은 긍정적 재무 결과(수입과 지출의 차이)에 대해서는 과세가 면제됩니다.

개인 투자 계좌에 기록된 거래에서 얻은 긍정적인 재무 결과는 과세에서 면제됩니다.

최대 공제 금액은 제한되지 않습니다. 그러나 여기에는 여러 가지 제한 사항이 있습니다. 한 계좌의 3년 소유권 기간이 만료된 후에만 공제를 받으며, IIS에 예치된 자금 금액에 대해 이전에 받은 공제가 없는 경우.

1년 동안 IIS에 기부된 금액은 과세 대상에서 제외됩니다. 연간 공제 한도: 400,000 루블 이하. 매년 개인 소득세가 면제됩니다. 즉, 세무 당국은 IIS 유지 계약 기간 동안 매년 이 금액의 13%(52,000 루블 이하)를 귀하에게 반환합니다. 공제는 13% 세율로 과세되는 소득에 대한 총 과세표준에 적용되므로 이 기준액을 초과할 수 없습니다.

재산세 공제

재산세 공제는 우리 지역에서 가장 일반적인 개인 소득세 환급 유형 중 하나이며 다음과 같은 상황에서 제공됩니다.

1) 재산을 판매할 때, 조직의 승인된 자본 지분을 공유할 때, 공유 건설 참여 계약에 따라 권리를 할당할 때. 2016년 1월 1일부터 본 목록에는 다음과 같은 조건이 추가되었습니다: 회사 회원 탈퇴; 청산된 회사의 참가자에게 재산을 양도하고, 회사의 승인된 자본에서 주식의 명목 가치를 감소시킵니다.

부동산 판매시 총 1,000,000 루블을 초과하지 않는 금액에 대해 세금 공제가 제공됩니다. 단, 해당 부동산은 부동산의 최소 최대 소유 기간보다 짧은 기간 동안 소유해야 합니다. 이 기간은 2016년 1월 1일 이후 구입한 부동산의 경우 5년이고, 이 날짜 이전에 구입한 부동산의 경우 3년입니다.

또한 납세자가 상속 또는 가까운 친척으로 인정된 개인의 증여 계약에 따라 받은 재산에 대해 최소 3년의 재산 소유권 기간이 설정됩니다. 민영화의 결과로 받거나 부양 가족과의 평생 유지 관리 계약에 따라 재산 양도의 결과로 받음.

납세자가 3년 미만 동안 소유한 동산을 매각하는 경우 250,000루블을 초과하지 않는 금액의 세금 공제를 받을 수 있습니다.

2) 주 또는 지방자치단체의 필요를 위해 납세자로부터 부동산을 구입하는 경우.

납세자는 주 또는 지방자치단체의 필요에 따라 토지 및/또는 그 위에 위치한 기타 부동산을 압류하는 경우 수령한 환매 금액에서 재산 공제를 통해 소득을 줄일 권리가 있습니다. 이 경우 환매가액은 현금과 현물로 모두 받을 수 있습니다.

3) 주택 및 토지를 건설하거나 취득하는 동안.

재산세 공제는 신축 또는 러시아 연방 영토 내에서 주거용 건물, 아파트, 방 또는 그 지분 등 여러 자산을 취득하기 위해 납세자가 실제로 발생한 비용에 대해 제공됩니다. 개별 주택 건설을 위해 제공되는 토지 또는 그 지분의 취득, 그리고 토지 또는 그 지분의 취득(단, 2,000,000 루블을 초과하지 않음).

러시아 연방 영토에서 주거용 건물, 아파트, 방 또는 지분을 새로 건설하거나 취득하는 데 실제로 지출한 대상 대출(신용)에 대한 이자를 상환하기 위해 납세자가 실제로 발생한 비용의 금액. 재산세 공제(대출(신용) 계약을 받을 권리를 확인하는 서류 및 납세자가 이자를 상환하기 위해 자금을 지불했다는 사실을 확인하는 서류)가 있는 경우 3,000,000 루블 이하입니다. 이 재산세 공제는 부동산 1개에 대해서만 제공됩니다.

재산 공제는 과세 기간 종료 시 신고서를 제출할 때 제공되거나, 과세 기간 종료 전에 고용주에게 서면 신청서를 제출할 때 제공됩니다.

한 과세 기간 동안 재산세 공제액을 전액 사용할 수 없는 경우, 해당 과세 기간을 모두 사용할 때까지 잔액을 다음 과세 기간으로 이월할 수 있습니다.

러시아 연방 법률에 따라 연금을 받는 납세자의 경우, 재산세 공제는 재산세 공제 이전 잔액이 형성된 세금 기간 직전의 이전 세금 기간으로 이월될 수 있지만 최대 3회까지 가능합니다.

재산세 공제는 특정 공제에 대한 권리의 출현을 확인하는 서류, 규정 된 방식으로 작성된 지불 서류 및 비용 확인 (영수증 주문 영수증, 자금 이체에 대한 은행 명세서)을 기반으로 납세자에게 제공됩니다. 판매자 계정에 대한 구매자 계정, 판매 및 현금 영수증, 판매자의 주소 및 여권 세부 정보 및 기타 문서를 나타내는 개인으로부터 자료 구매에 작용합니다.

이 자료는 지역 재무부 "칼리닌그라드 지역 주민들의 금융 지식 수준 향상" 프로그램의 일환으로 준비되었습니다.

공식적으로 고용된 모든 사람들은 소득에 대해 주정부에 세금을 납부합니다.

이 법안은 사람들이 청구권을 갖는 여러 상황을 규정합니다.

이번 글에서는 소득세 환급을 받을 수 있는 대상에 대해 자세히 살펴보겠습니다. 재산세의 경우.

기사 탐색

공제를 받을 자격이 있는 사람

공식적으로 일하고 매달 지불하는 사람들은 소득세의 일부를 반환할 권리가 있습니다. 이는 세금 공제를 제공함으로써 표현됩니다.

검사관에게 연락해야 하는 상황

2016년에 소득세를 신고할 수 있는 이유에 대한 주제는 매우 흥미롭습니다. 이 법안은 개인 소득세의 일부를 신고하기 위해 세무 서비스에 연락할 수 있는 특정 근거를 설정합니다.

여기에는 다음이 포함됩니다.

• 세무서에 항소하는 가장 일반적인 사례는 주거용 부동산 구입입니다. 이러한 유형의 혜택을 통해 모든 근로자에게 총 주택 비용의 13%를 반환할 수 있습니다. 부동산을 구입한 사람은 공제를 청구할 권리가 있습니다. 공제지원 한도는 200만원이며, 미성년자 및 배우자에 대해서도 급여를 받을 수 있습니다. 또한 주택담보대출을 통해 부동산을 구입한 경우 지불한 금액의 13%를 이자로 반환할 수 있습니다.
• 유급치료에 대해 공제를 받을 수 있습니다. 법에 따르면 신청자가 자신뿐만 아니라 친척에게도 세금을 지불한 경우 세금 환급을 청구할 수 있습니다. 여기에는 배우자, 부모, 미성년 자녀가 포함됩니다. 이 혜택은 의약품 구매뿐만 아니라 제공되는 의료 서비스에도 적용됩니다. 약은 특별한 처방으로 의사가 처방해야하며 최대 비용은 120,000 루블을 초과해서는 안된다는 것을 잊지 마십시오. 매우 비싼 치료법은 예외입니다. 이는 법이 승인한 특별 문서에 기록되어야 합니다. 고가의 진료에 대해서는 최대 한도 내에서 공제가 가능합니다.

또 무엇에 대해 13%의 소득세 환급을 받을 수 있나요? 본인이나 자녀의 교육을 위해 개인소득세의 일부를 환급받을 수 있습니다.

24세 미만의 자녀에게는 공제 혜택이 제공됩니다. 개인 훈련에 대한 최대 공제 한도는 15,600 루블입니다. 자녀를 위해 지불한 경우 각 자녀는 1인당 최대 6,500달러를 받을 수 있습니다.

등록 서류

신청서를 가지고 세무서에 연락하기 전에 필요한 서류 패키지를 수집해야 합니다.

• 양식 2 개인 소득세 증명서. 직장에서 발급됩니다.
• 올바르게 작성된 개인 소득세 신고서 3. 세무서 공식 웹 사이트의 프로그램을 사용하여 직접 편집할 수 있습니다.
• 신분증.
• 확인자. 전체 목록은 상황에 따라 달라집니다.

필요한 서류의 전체 패키지는 거주지의 세무서에서 확인할 수 있습니다.

흔한 실수

개인 소득세의 일부 반환을 지연시킬 수 있는 여러 가지 오류가 있습니다.

• 선언의 잘못된 완료
• 불완전한 문서 패키지
• 문서의 손실
• 신청서나 증명서 작성 시 오류

서류를 세무서에 제출하기 전에 즉시 패키지에 오류나 누락이 있는지 확인하는 것이 좋습니다. 이렇게 하면 환불 지연을 방지하는 데 도움이 됩니다.

마감일

세무 조사관이 모든 서류를 접수하면 서면 감사가 실시됩니다. 약 2개월간 지속됩니다.

이 조직의 전문가는 추가 문서를 추가로 요청할 수 있습니다. 완료되면 결정 통지가 신청자의 주소로 전송됩니다.

그 후에는 초과 지급된 금액을 반환하기 위한 신청서를 작성해야 합니다. 채택 후 한 달이 지나면 세무 당국은 해당 금액을 신청자의 은행 계좌로 이체합니다.

따라서 개인소득세 일부를 환급하는 전체 절차는 총 4개월 정도 소요된다.

환불 신청에는 소멸시효가 있습니다. 3년입니다. 정당한 사유가 있는 경우 법원을 통해 이 기간을 늘릴 수 있습니다.

아파트 구입시 세금을 반환하는 방법 - 비디오에서 :

아래 양식으로 질문을 제출하세요.

이 주제에 대한 추가 정보:

오늘날 조세법은 세금 공제를 받을 수 있는 다양한 옵션을 제공합니다. 세금 환급을 신청하려면 특별한 법률 지식이 필요하지 않으며 절차도 간단합니다. 그러나 귀하가 주로부터 추가 소득을 받을 권리가 있는 경우 이 섹션을 읽어 보십시오.

아마도 우리나라에서는 개인소득세 약어에 익숙하지 않은 18세 이상의 사람을 만나기가 어려울 것입니다. 개인 소득세 또는 소득세는 공식적으로 고용된 모든 시민에게 영향을 미칩니다.

러시아 연방 세법에 따르면 우리나라 소득의 절대 다수는 13%의 세율로 과세됩니다. 임금 외에도 다음 사항이 적용됩니다.

• 개인 교습이나 기타 상담을 통해 얻은 수입;
• 부동산이나 차량 임대로 인한 소득;
• 3년 미만(2016년 이전) 또는 5년 미만(2016년 이후) 동안 특정 소유자에게 속한 재산을 판매하여 발생한 소득 등

광고 캠페인에서 얻은 상금과 같은 다른 유형의 수입도 있습니다. 최대 35%까지 세금이 부과될 수 있으며, 이 금액에 대해서는 법적 환급이 없습니다.

특별 과세표준이 적용되는 기타 소득이 있더라도 13% 세율로 과세되는 소득에 대해서만 공제 혜택이 제공된다는 점을 명심해야 합니다.

세금 공제란 무엇이며 어떻게 받을 수 있나요?

정의에 따르면, 세금 공제는 13%의 세금이 납부되지 않는 금액입니다. 이것이 실제로 어떻게 수행될 수 있는지에 대한 몇 가지 옵션을 살펴보겠습니다.

과세표준 축소

예를 들어 급여는 25,000 루블입니다. 매달 1,000 루블이 공제됩니다. 실제로 이는 13%의 개인 소득세가 전체 급여 25,000 루블에서 공제되는 것이 아니라 공제에 의해 감소된 금액, 즉 24,000 루블에서 공제된다는 것을 의미합니다.

1년 안에 반납

매월 공제가 제공되는 상황을 고려했습니다. 많은 경우, 세무서는 신고 기간을 1년으로 하는 메커니즘을 사용합니다. 즉, 귀하는 연중 급여를 받고 13%의 개인 소득세를 납부합니다. 모든 것이 평소와 같습니다. 연말에 귀하의 소득, 공제 권리 및 세금 납부를 확인하는 서류를 세무 당국에 제출하면 주에 초과 지불 한 금액이 즉시 귀하에게 반환됩니다.

매월 환불

세금 혜택을 이용하기 위해 연말까지 기다릴 필요가 없을 수도 있습니다. 그 돈은 고용주로부터 매달 반환될 수 있습니다. 이를 위해서는 세무서에 서류를 제출하고 세금 공제 권리에 대한 확인을 받아야 합니다. 그 후, 회사의 회계 부서는 일정 기간 동안 개인 소득세 원천징수를 중단합니다. 따라서 공제에 대한 귀하의 권리가 행사됩니다.

세금 공제에는 5가지 유형이 있습니다.

• 기준;
• 사회의;
• 재산;
• 전문적인;
• 유가증권 거래로 인한 손실과 관련이 있습니다.

가장 일반적인 세금 공제 유형 4가지를 살펴보겠습니다.

표준세액공제

이 세금 공제는 소득에 관계없이 정액 금액으로 매월 제공됩니다. 이러한 유형의 공제를 제공할 수 있는 상황은 2가지입니다.

아이들을 돌보며

첫 번째와 두 번째 자녀의 경우 부모 또는 보호자에게 1,400 루블, 세 번째 및 기타 자녀의 경우 3,000 루블의 공제가 제공됩니다. 자녀가 18세가 될 때까지 공제되며, 정규 대학에 진학하는 경우 그 기간은 최대 24년입니다.

보호를 받고 있는 장애 아동이 있는 경우에는 혜택 금액이 더 커집니다. 2016년부터는 12,000 루블로 설정되었습니다. 부모는 6,000루블, 보호자나 양부모는 6,000루블.

연초 이후 총 소득이 280,000루블(2016년 이후 - 350,000루블)에 도달하면 혜택 제공이 종료됩니다. 그리고 새로운 보고 기간에도 지불은 계속됩니다.

예. Vasily Vasechkin에는 9살과 10살의 두 자녀가 있습니다. 그들에게 그는 2019 년에 2,800 루블의 공제를받을 권리가 있으며 급여는 40,000 루블입니다. 우선, Vasily는 7월 총 수입이 280,000루블이 될 것이기 때문에 1월부터 7월까지 공제를 받게 됩니다. 이 기간 동안의 개인 소득세는 (40,000 – 2,800)*13% = 4,836 루블입니다.

Vasechkin이 공제를 신청하지 않았다면 그는 급여에서 40,000 * 13% = 5,200 루블을 주정부에 지불했을 것입니다. 순이익은 한 달에 364 루블이며 7 개월 동안 2548 루블의 현금 혜택을 받게됩니다.

우대 카테고리 중 하나의 가용성

여기에는 "체르노빌 생존자", 위대한 애국 전쟁의 장애인, 복무 중 장애가 된 군인이 포함됩니다. 그들은 RUB 3,000를 공제받을 권리가 있습니다.

러시아와 소련의 영웅, 제2차 세계대전 참전자, 전 강제 수용소 수감자, 어린 시절부터 장애인, "아프간인" - 500 루블의 표준 공제. 전체 카테고리 목록은 세금법 218조에 나와 있습니다.

사회세 공제

다음과 같은 경우 사회적 공제가 가능합니다.

• 본인 또는 자녀의 교육 비용
• 본인 또는 가까운 친척의 치료 비용
• 자선 단체;
• 미래 연금에 대한 기여.

치료 및 교육에 대한 총 사회적 공제의 "한도"는 120,000 루블입니다. 예외적으로 고가의 치료에는 전액 공제가 적용됩니다.

예. Vasily는 50,000 루블을 썼습니다. 교육을 위해 50,000 루블. 자녀 교육의 경우 50,000 루블. 본인의 치료비와 아내의 치료비 50,000원에 대해 그는 어느 범주에서 공제를 받을지 결정해야 합니다.

그는 현실(20만 루블)에 관계없이 최대 금액(12만 루블)에서만 소득세 환급 서류를 제출할 수 있습니다. 그에 대한 최대 환불 금액은 120,000*13% = 15,600 루블입니다.

Vasechkin이 이 공제의 유효 기간이 제한되어 있다는 사실을 아는 것도 중요합니다. 서류는 비용이 발생한 다음 해에 제출됩니다. 즉, 2015년에 지불이 이루어졌다면 이 보고 기간 동안 3-NDFL 신고서를 구체적으로 작성해야 합니다.

세금 환급은 최근 3년에 대해서만 가능하므로 신고를 미루실 필요가 없습니다. 예를 들어, 2019년에는 2018년, 2017년, 2016년에 대한 선언이 허용됩니다. 이전에 교육이나 치료를 받은 경우 환불이 불가능합니다.

해당 연도에 납부한 개인소득세로 인해 전액 공제를 받을 수 없는 경우 나머지 금액은 소각됩니다.

재산세 공제

2001년부터 행복한 새 거주자들은 재산세 공제 혜택을 받고 지출한 금액의 일부를 돌려받을 수 있습니다. 모성자본 및 기타 혜택을 제외한 구매 금액의 13%는 동일하게 환불 대상입니다.

다음과 같은 경우 재산 공제가 제공됩니다.

• 완성된 아파트(집, 방) 또는 건설용 부지 구입;
• 모기지로 부동산 구매;
• 주택 건설.

법은 이 기회를 이용하기로 결정한 모든 사람의 최대 지불 금액에 대한 제한을 암시합니다.

첫째로, 개인 소득세가 반환되는 금액은 2,000,000 루블을 초과할 수 없습니다.

실시예 1. 누군가 Vasily Vasechkin이 500만 루블 상당의 아파트를 구입했다고 가정해 보겠습니다. 그는 200만~260,000루블의 13%에 대한 공제를 발행할 수 있습니다.

실시예 2. Vasechkin이 500,000의 방을 구입했다면 전체 주택 비용의 13%인 65,000 루블이 환불됩니다.

둘째, 소유자가 1년 동안 받을 수 있는 최대 금액이 제한되어 있습니다. 이 기간 동안 소유자가 예산에 납부한 소득세 금액을 초과해서는 안 됩니다.

예. Vasechkin 씨가 15,000 루블의 공식 수입을 받았다고 가정합니다. 해당 연도 동안 그는 15,000 * 13% * 12개월 = 23,400 루블의 개인 소득세를 납부하게 됩니다. 그는 현재 기간에 집을 구입하기 위해 정확히 그 금액을 반환할 것입니다. 공제 금액의 나머지 부분은 다음 해에 계속해서 전액 지불될 때까지 계속됩니다.

다른 모든 측면에서, 개인 소득세 대상 소득이 있고 특별 세율이 적용되는 개인 기업가가 아닌 러시아 연방 시민에게는 재산 공제를 신청할 권리가 부여됩니다.

전문 세금 공제

• 개인 기업가(소득에 13%의 세율이 적용됩니다!)
• 개인 변호사 및 교사;
• 자신의 작품에 대해 보상을 받는 작가
• 계약에 따라 서비스를 제공하는 사람.

보고 기간은 1년으로 제공됩니다.

이 공제의 흥미로운 특징은 기업가에 관한 것입니다. 이미 개인 기업가의 지위를 획득한 Vasechkin으로 돌아가 보겠습니다. 그에게 세금 공제는 자재 구매, 부하 직원에 대한 급여 등 사업 비용에서 계산됩니다. Vasily가 문서로 비용을 정당화할 수 있으면 전체 비용에 대해 공제를 받게 됩니다. 그러나 필요한 수표가 없는 경우 Vasily는 소득의 20%를 공제받을 권리를 행사할 수 있습니다.

작가가 비용을 확인할 수 없는 경우 예술 작품에 대한 소득세 환급에 대한 고정 비율도 있습니다. 이 비율은 20~40%이다. 예를 들어, 우리 Vasily가 책을 쓰고 저자로서 40,000루블을 받으면 걸작을 만드는 데 드는 비용을 발생시키지 않고도 이 금액의 20%에 대한 공제를 청구할 수 있습니다.

세액공제를 받을 수 있나요?

그것은 가능할 뿐만 아니라 필요합니다. 결국, 이것을 하는 것은 전혀 어렵지 않습니다!

오해가 있거나 모든 복잡한 사항을 스스로 이해하고 싶지 않다면 이 문제를 전문가에게 맡기십시오. 이렇게하려면 소득세 신고서 작성 요청을 남겨주세요. 그리고 몇 시간 내에 완성된 3-NDFL 양식을 받게 되는데, 이 양식을 세무서에 가져가서 당좌 계좌로 돈이 입금될 때까지 기다려야 합니다.

따라서 세금 공제는 이전에 납부한 개인 소득세를 받을 수 있는 여러 상황에서 권리입니다. 납세자는 다양한 목적에 지출된 자금의 일부를 돌려받거나 추가 소득 증가를 얻습니다. 이 기회는 투자가 필요하지 않으므로 놓칠 이유가 없습니다.

우리 모두는 모든 공식 급여의 13%를 주정부에 지불한다는 것을 알고 있습니다. 즉, 급여가 2 만 루블이면 소득세는 2,600입니다. 물론 이것은 즐거운 일로는 충분하지 않습니다. 우리는 우리가 하는 일에 대해 마땅히 받아야 할 모든 것을 받고 싶습니다. 수익이 실제인 것으로 밝혀졌습니다. 물론 수년간의 작업에 대해 지불 한 모든 금액은 반환되지 않지만 금액 중 적어도 일부는 은행 계좌에 입금됩니다. 이제 이것이 어떻게 가능한지 자세히 알아보겠습니다.

주정부는 교육비, 치료비, 아파트비, 자발적 연금 보험 비용의 13%를 시민들에게 돌려줍니다. 이는 시민이 소득세를 납부한 경우에 수행됩니다. 실제로는 위에 열거한 비용을 지출할 때 납부한 소득세를 신고하는 것입니다. 각 경우에는 특별한 고려가 필요합니다.

사회적 공제

시민이 1년 동안 일하고 정기적으로 소득세를 납부하고 동시에 공부하는 경우, 그는 13%를 지불해야 하는 감면(즉, 해당 연도 급여)을 받을 권리가 있습니다. 예를 들어 연봉은 200,000 루블이었습니다. 일반적인 경우 소득세는 26,000 루블입니다. 동시에 해당 연도 동안 40,000의 비용이 드는 유급 교육이 있었고 사회 공제를 위해 문서가 제출된 경우 세금은 이미 200,000이 아닌 160,000 루블로 납부되어야 하며 금액은 20,800에 달합니다. 조사관은 모든 서류를 확인한 후 초과 지불된 5,200을 은행 계좌로 이체합니다.

여기서 주의할 점은 소득세 환급은 일정 금액까지만 가능하다는 점입니다. 훈련에 대한 최대 세금 공제 금액은 120,000 루블을 초과하지 않습니다. 즉, 1년에 반환할 수 있는 최대 금액은 15,600루블입니다. 이 금액을 초과하여 지출한 금액은 환불되지 않습니다.

부모는 자녀의 수업료 일부를 상환받을 수도 있습니다. 그러나이 경우 공제 한도는 50,000 루블입니다. 즉, 소득세 환급은 연간 6 금액으로 만 가능합니다. 또한 운영 허가가 있는 경우 모든 교육 기관에서 전체 학습 기간 동안 매년 세금을 반환할 수 있다고 말해야 합니다.

위의 모든 사항은 다른 유형의 사회적 공제인 치료에도 적용됩니다. 가까운 친척에 대한 서비스 지급 기준액인 50,000만 폐지됩니다. 어쨌든 최대치는 120,000입니다. 예외는 값 비싼 치료입니다. 여기에는 최대 한도가 없으며 해당 서비스 목록은 러시아 연방 정부에 의해 결정됩니다.

주택 구입 후 세금 공제

덜 인기 있고 유용한 것은 아파트 구입시 소득세 환급 또는 소위 재산 공제입니다. 시민이 아파트나 주택을 구입한 경우 제공됩니다. 이는 집을 짓고, 건축 자재를 구입하고, 수리 작업을 하는 경우에도 적용됩니다. 일생에 한 번만 제공되며, 다른 아파트를 구입한 후에는 제공되지 않습니다.

이 경우 최대 공제액은 200만 루블이다. 이는 아파트 가격이 300만 달러라면 어차피 26만 달러만 반환된다는 뜻이다. 시민은 전액이 반환될 때까지 매년 서류를 제출할 권리가 있습니다.

예를 들어 보겠습니다. 연봉은 40만 루블이다. 세금은 52,000 루블입니다. 아파트 가격은 100만, 총 수익률은 13만이다. 이 금액은 1년 내에 반환될 수 없습니다. 즉, 소득세 환급 서류를 여러 번 제출해야 한다는 뜻입니다. 첫 번째와 두 번째 해에는 52,000루블이 반환되고, 3년차에는 나머지 26,000루블이 반환됩니다.