Cash out은 무슨 뜻인가요? 계산원의 고백: 허공에서 돈을 버는 방법

현금인출이란 무엇인가요? 실제 사용을 위해 개인, 개인 기업가, 회사 또는 조직의 계좌에서 돈을 인출하는 데 현금화라는 개념이 있습니다.

러시아 연방 형법 제198조는 현금화 절차 위반에 대한 처벌을 규정하고 있습니다. 이는 세금 납부 은폐로 이어지기 때문입니다.

은행 계좌에서 현금 인출이 정기적으로 발생합니다. 수행된 작업, 건축 자재 및 구성 요소에 대한 지불은 현금으로 이루어지기 때문에 기업 경제는 실제 화폐 없이는 존재할 수 없습니다.

개인은 ATM에서 소액을 인출합니다. 현금화에 은행이나 회사를 포함하는 기업가 및 조직의 경우 책임 정도는 Art에 따라 결정됩니다. 러시아 연방 형법 199호.

현금화와 자금세탁은 엄연히 다른 문제로, 세탁의 경우 가해자를 처벌하게 됩니다. 러시아 연방 형법 174호. 이 작업에서는 재정 흐름이 반대 방향으로 진행됩니다.

경제 범죄 또는 범죄 범죄로 인해 받은 현금은 합법화를 위해 은행 계좌에 입금됩니다.

자금 세탁과 현금 인출 작업의 공통점은 이러한 계획이 정부 법률을 위반하고 국가 경제에 해를 끼친다는 것입니다.

불법적인 자금 유통은 국가 내 부패 계획의 확산, 지역 또는 연방 예산의 빈곤화, 급여를 봉투에 담은 현금으로 받은 사람들의 연금 부족으로 이어집니다.

지방자치단체 및 정부 서비스에 협력하는 기업의 경우, 법에 따라 이 범죄에 대한 형사 책임이 규정되어 있지만 현금화는 연방 자금을 절도하는 것입니다.

검사 기관은 자금 발행을 완전히 금지할 수는 없지만 규제 당국은 은행 거래가 러시아 연방 법률에 따라 수행되는지 주의 깊게 검사합니다.

민간 기업가와 회사 관리자는 고용된 사람들이 공식 등록 없이 일하기 때문에 세금 부담과 직원에게 제때에 필요한 금액으로 임금을 지불하려는 욕구로 불법적인 계략을 정당화합니다.

현금은 생산 자재의 중단 없는 공급과 관료적 환경의 문제 해결에도 사용됩니다.

처음에는 빌린 자금에 대한 명백한 사기가 없기 때문에 관리자에게 필요한 자금 인출이 완전히 합법적인 것처럼 보입니다.

개인이나 회사의 장은 지급서류에 서명한 후 계좌에서 돈을 인출합니다. 하지만 여전히 은행을 통해 이 작업의 합법성을 설명해야 합니다.

러시아 연방 법률을 위반하지 않고 계좌에서 돈을 인출할 수 있지만, 이 절차를 수행하면 회사 비용이 가상으로 증가하고 세금이 감소하게 됩니다.

조직은 이익 지표를 크게 줄여 존재하지 않는 서비스에 대한 지불 비용을 늘리고 그에 따라 세금 금액도 작아집니다.

일일 회사의 소유자는 불법 자금 현금화에 연루되어 있으며, 이 계획이 종료된 후 조직의 장이 주에 세금을 납부한 경우보다 적은 비율의 매출을 받게 됩니다.

그러나 거래의 양 당사자는 이에 대한 처벌을 규정하는 러시아 연방 형법에 따라 법률을 위반하고 있다는 사실을 잊어버렸습니다.

일부 계획은 중개자의 개입 없이 허위 문서를 사용하여 사용됩니다. 일반적으로 많은 제도가 있고, 이미 세무서에 알려져 있지만, 일부는 회사의 전문화나 생산 프로필에 따라 구체적인 차이가 있습니다.

불법 현금 인출을 위한 표준 사기 수법:

  • 가상의 개인을 통해;
  • 은행 직원의 참여;
  • 페이퍼컴퍼니 유치;
  • 무작위 시민의 허위 문서 사용;
  • 모성 자본 획득을 위한 인증서 적용.

개별 기업가는 종종 사기꾼으로 이용되며, 계획에서 그들의 역할을 정의하고 식별하기가 더 어렵습니다.

원데이 페이퍼 컴퍼니는 불법 거래가 발생한 후 즉시 사라지지만, 개인은 세무 조사관과 절차가 진행되는 경우 남아서 자신이 돈을 받은 업무를 확인합니다.

그러나 세무 당국이 이러한 사건이 허구라는 것을 입증하면 법정 부두에는 세금을 회피하는 기업의 수장뿐만 아니라 무의식적으로 돈을 현금화하겠다는 제안에 동의 한 민간 기업가도있을 것입니다. 개인 기업가의 결과는 그에게도 영향을 미칠 것입니다.

돈을 현금화하기 위해 조직과 개인 기업가 사이에 계약이 체결되며, 이에 따라 개별 기업가가 고용되어 여러 서비스를 제공하며 그 중 대부분은 추적하기 어렵습니다. 예를 들면 다음과 같습니다.

  • 장비 시작 전 설정;
  • 물품 운송;
  • 교육, 상담, 훈련.

법이 서명된 후 한두 달이 지나고 그 돈이 개인 기업가의 계좌로 이체되면 이러한 작업이 수행되었다는 사실을 판단하는 것은 거의 불가능합니다.

승인 및 서명된 행위에 따라 수행된 작업을 확인하지 않는 목격자가 있는 경우 법에 따라 처벌됩니다.

가짜 개인 기업가를 통해 돈을 인출하는 것은 개인 기업가가 자신의 은행 계좌에서 어떤 형태로든 자금을 관리할 수 있기 때문에 수익성이 높습니다.

검사 비용은 전체 구성 요소이므로 민간 기업가를 위해 자금을 현금화하는 것은 특별한 문제가 아닙니다.

그는 이전에 합의한 이익을 그대로 두고 기업 책임자에게 필요한 금액을 제공합니다.

중개인을 거치지 않고도 회사 내에서 현금을 얻을 수 있습니다. 실행 측면에서 이 계획은 다소 복잡하지만 이 경우 관리자는 모든 돈을 받게 되며 이를 누구와도 공유할 필요가 없습니다.

LLC 기업은 다음 계획을 사용할 수 있습니다.

  • 개인 기업가 양도, 비용 부풀려짐;
  • 관리자는 장기 대출을 발행합니다.
  • 배당금 발생;
  • 직불카드를 통해;
  • 계좌로 돈을 받는 사람을 통해.

총비용의 과대계상

예를 들어, 회사는 차량 운영을 위해 은행 송금을 통해 인상적인 연료 쿠폰을 구매합니다.

그러나 세무 조사관은 이러한 방식이 오랫동안 사용되어 왔기 때문에 오랫동안 이 방법에 익숙했습니다.. 경영진은 러시아 형법 조항에 따라 심각한 벌금을 부과받을 것입니다.

대출 제도에서는 기업의 장이 현금으로 대출금을 받고 최소한의 이자로 또는 전혀없이 신청하기 때문에 자금 인출이 없습니다.

이 제도를 이용하면 세액이 감소됩니다.. 입법 기준에 따르면 이 조치는 장기간 은행 예금에 자금을 예치한 후 무이자 대출을 제공하기 때문에 논란의 여지가 있습니다.

이 제도에서는 자동차나 부동산 구입을 위한 대출을 발행하는 것이 법에 저촉되지 않기 때문에 인형이나 가까운 친척을 개입시킬 필요가 없습니다.

회사에 창업자가 있는 경우 회사 자금으로부터 장기간 대출을 받는 것은 법에 저촉되지 않습니다.

세무조사 전에는 이 돈은 이익으로 간주되지 않으므로 과세되지 않습니다. 이 자금은 개인 은행 계좌에 적립되므로 소득세를 납부할 필요가 없습니다.

사실, 대출 기간이 끝나면 대출 금액을 상환해야 하지만 이 기간 동안 인플레이션으로 인해 현금의 가치가 감소하거나 유한 책임 회사 자체가 선언하는 등 심각한 변화가 발생할 수 있습니다. 파산한.

배당금 계산

법에 따라 LLC 참가자는 회사 경영진과 자신에게 배당금을 지불할 수 있습니다.

배당금 형태로 현금을 받은 후 납부하는 세금이 세금부채로 계산된 이익액보다 적기 때문에 이 제도가 자주 사용됩니다.

이 방법은 대규모 개인 기업가 및 기업가의 관리자에게 인기가 있습니다.

조직은 개인에게 빌린 돈을 발행하며 지정된 기간 내에 상환해야 합니다. 자금은 회사의 현금 데스크를 통해 다시 이체됩니다.

그렇지 않은 경우, 받은 돈이 반환되지 않으면 신고인은 소득에 대해 세금을 납부합니다. 이를 지불하지 않기 위해 경영진은 첫 번째 금액을 충당하는 두 번째 대출을 제공합니다.

부채를 상환한 후에는 이러한 작업을 무기한으로 계속 수행할 수 있으며, 법의 관점에서 볼 때 이는 모두 절대적으로 합법적입니다.

개인 카드를 통해 계좌에서 돈을 인출하는 것은 유효한 은행 카드를 구입하거나 은행 직원(공범)의 도움을 받아 사망한 사람의 세부 정보나 만료된 존재하지 않는 문서를 사용하여 서류 작업을 통해 수행됩니다.

이 작업의 의미는 금액을 분할하는 것입니다.. 러시아 법률에 따르면 은행은 600,000 루블을 초과하는 금융 금액과 관련된 모든 활동을 모니터링하는 Rosfin에 보고해야 합니다.

다른 거래의 배경에서 큰 금액의 사기가 눈에 띄는 것을 방지하기 위해 창립자는 존재하지 않는 직원이 많은 일일 회사를 사용합니다.

이 조직의 이사는 종이로만 존재하며 문서는 가짜입니다.. 관리자는 일일 회사에 자금을 입금하기 전에 급여를 가상의 직원에게 이전합니다.

직불카드의 수가 많기 때문에 현금으로 최대 천만 루블까지 인출할 수 있습니다. 작업은 여러 번 수행되어 엄청난 양이 인출될 수 있습니다.

이를 위해 항상 가짜 은행 카드가 사용되는 것은 아니며 개인 사업자 인증서가 있는 한 실제 사람을 통해 사기가 수행될 수 있습니다.

실제 또는 가상의 사기 참가자를 통한 불법 자금 인출은 지방자치단체 또는 주정부 예산의 재정 수입 감소로 이어집니다.

범죄 집단을 식별하면 어떤 결과가 발생하며, 금전을 현금화한 경우 주최측과 가해자에게 어떤 처벌이 부과되나요?

법인 및 개인에 대한 러시아 연방 형법 조항은 2019년 현금 인출에 대해 다음과 같은 책임을 집니다.

은닉 금액이 총 세액의 10%를 초과하는 경우 피고는 다음과 같은 상황에 처하게 됩니다.

  • 100,000~300,000루블의 벌금;
  • 피고인을 최대 6개월 동안 체포합니다.
  • 최대 1년의 강제 노동;
  • 1년의 징역.

사기 금액이 총 세액의 20%를 초과하는 경우 벌금은 이미 50만 루블이 되며 징역형은 3년으로 늘어납니다.

처음으로 현금을 인출하고 세금 및 벌금 공제액을 전액 지불한 민간 기업가에 대해 러시아 법률은 책임 면제를 규정합니다.

LLC 당좌 계좌에서 돈을 현금으로 인출하는 방법

LLC에 속한 자금은 당좌 예금 계좌에서 쉽게 인출할 수 없습니다. 상당한 시간 비용을 들이지 않고 합법적으로 자금을 현금화하는 방법은 무엇입니까?

그것은 모두 돈에 관한 것입니다. 초보 사업가는 무대와 연방세 서비스에서 이것을 잊을 수 있습니다. 그러나 조만간 LLC 참가자는 다음과 같은 질문에 직면하게됩니다. 개인적인 필요를 위해 당좌 계좌에서 돈을 인출하는 방법? 우리는 일하고, 사업을 발전시키고, 돈을 버는 것처럼 보이지만 우리가 번 것을 얻을 수는 없습니다. 아아, 그건 모두 사실이에요.

조직의 자금은 기업가의 돈이 아니라 사회의 돈입니다. 그리고 사회는 급여나 배당금의 형태로만 이를 지급할 수 있습니다. 그래서 '현금화 또는 현금화'라는 불협화음 개념이 등장했습니다.

이 기사에서는 LLC 당좌 계좌에서 자금을 인출하는 가능한 옵션을 고려할 것입니다. 동시에 우리는 세무 서비스와 충돌을 일으키지 않는 합법적이고 합법적인 방법에 대해서만 이야기할 것입니다.

모든 법인에 필요합니다. 세금 코드에 따르면 세금과 예산 기부금은 현금이 아닌 형태로 이체되어야 하며 이러한 목적으로 현금을 사용할 수 없습니다. 따라서 이 문제에 대해 감히 제한하지 않은 개인 기업가와 달리 계좌를 개설하지 않고 완전히 작업하는 것은 불가능합니다. 개인 기업가는 당좌 계좌 없이도 일할 수 있으며 완전히 합법적으로 현금으로 지불할 수 있습니다.

그러나 당좌 계좌는 사업을 수행하는 데 매우 편리한 도구이므로 기업가가 비현금 결제에 소요되는 시간을 크게 절약할 수 있습니다. 많은 장점이 있지만 LLC 참가자에게는 두 가지 단점만 있습니다. 자금을 현금화하기 어렵고 규제 당국의 제재를 받아 계정이 차단될 가능성이 있습니다. 계좌 차단은 일반적으로 세금 문제와 관련되어 자주 발생하지 않지만, LLC 당좌 예금 계좌에서 현금을 인출하는 것은 흔한 일입니다.

▼ 은행 관세 계산기를 사용해 보세요:
"슬라이더"를 이동하고 "추가 조건"을 확장한 후 선택하면 계산기가 당좌 계좌 개설을 위한 최적의 제안을 선택합니다. 요청을 남겨주시면 은행 담당자가 다시 전화를 드릴 것입니다. ▼

LLC는 당좌 계좌에서 어떻게 돈을 인출할 수 있나요?

LLC 당좌 계좌에서 돈을 인출하는 방법에는 여러 가지가 있습니다. 각각을 자세히 살펴보겠습니다.

  1. 임금 지급. 이것은 가장 간단하고 분명한 방법이지만 가장 수익성이 높은 방법은 아닙니다. 급여에서 기금에 기부금을 지불하고 개인 소득세 형태로 주에 13%를 제공하면 해당 금액의 약 1/3을 잃게 됩니다.
  2. 배당금 지급. 회사의 구성원은 LLC의 활동으로 이익을 얻을 권리가 있습니다. 배당금은 회사의 순이익에서 지급될 수 있으며 승인된 자본의 지분에 비례하여 참가자들에게 분배될 수 있습니다. 이 경우 개인소득세의 13%만 주정부에 납부합니다. 나쁜 소식은 배당금을 분기에 한 번만 지급할 수 있다는 것입니다. 또한 1998년 2월 8일자 연방법 No. 14-FZ "On LLC" 제29조에는 여러 경우에 배당금 지급을 금지하는 내용이 포함되어 있습니다.
  3. 대출 발행. 회사는 회사 구성원을 포함한 모든 개인에게 대출을 제공할 수 있습니다. 대출 계약은 최소 10년 동안 일정 기간 동안(소비율로) 작성됩니다. 사실, 조만간 대출금을 상환해야 하므로 이 현금화 방법은 긴급하게 현금이 필요한 경우에만 유용합니다.
  4. 비용 인출. 적합한 옵션은 LLC가 자체적으로 작업을 수행하거나 상품을 구매하여 거래 상대방에게 현금을 지불하는 경우입니다. 은행에서 수표를 작성하고 지불 목적에 "경상 비용"을 표시할 수 있습니다. 단점은 모든 비용이 문서로 뒷받침되어야 하며, 은행이 거래 수수료를 부과한다는 것입니다. 또한 러시아 연방 세법 제 264조에 명시된 비용 상각 기준을 준수해야 합니다.
  5. 여행 경비. 귀하의 현재 계좌에서 돈을 인출하는 이상적인 이유입니다. 그러나 직원은 사전 보고서를 제출해야 합니다. 직원 수가 많아 월 출장비가 꽤 많은 편이다.

나열된 현금을 얻는 방법은 확실히 문제를 해결하는 데 도움이 될 수 있습니다. 그러나 숙련된 사업가들은 현금화에 너무 집착하지 말고 대부분의 비용(자동차, 통신, 여행, 가전제품 등)을 회사 비용으로 지출하도록 조언합니다. 이 경우 현금이 크게 필요하지 않습니다.

결론적으로 몇마디하면 불법현금거래에 대한 책임. 공무원은 세법 위반, 탈세, 문서 위조 등의 혐의로 형사 책임을지게됩니다. 은행은 면허를 잃습니다. 처벌로는 무거운 벌금과 징역이 사용됩니다. 따라서 "회색"조합에 참여하려는 유혹에 빠지지 않고 법적 방법을 통해 사업 수입을 얻는 것이 좋습니다.

안녕하세요! 이 글에서는 LLC의 당좌 계좌에서 현금을 인출할 수 있는지 여부를 알려드리겠습니다.

오늘 배울 내용은 다음과 같습니다.

  1. 자금 인출이 허용됩니까?
  2. 합법적으로 현금화하는 방법.
  3. 현금화시 필요한 서류는 무엇인가요?

어떤 목적으로 자금이 필요할 수 있습니까?

회사에 보관되는 돈은 조직 창립자의 것이 아니라 조직 자체의 것입니다. 따라서 현금화 문제가 문제가 될 수 있습니다.

은행 조직은 회사의 계좌에 서비스를 제공하지만 감독 기능을 수행하지는 않습니다. 따라서 모든 서류를 올바르게 작성하시면 필요한 금액을 받으실 가능성이 높습니다.

다음과 같은 다양한 목적으로 현금이 필요할 수 있습니다.

  • 업무용 재료 구매;
  • 비현금 기반으로 일하지 않는 공급업체에 대한 상품 대금 지급
  • 출장비 등을 지불합니다.

또는 창립자의 개인적인 목적을 위해 돈이 필요한 상황이 발생할 수 있습니다.

필수 서류

돈을 받는 과정은 수표를 사용하여 수행됩니다. 이를 위해 수표장이 발행됩니다.

등록 절차는 은행에 따라 최대 14일이 소요되며 비용이 저렴합니다. 직불 카드를 사용할 수도 있습니다.

조직의 모든 직원은 현금을 받을 수 있습니다. 이를 위해서는 자금을 받기 위해 여권과 위임장을 제시하면 됩니다. 또한 모든 은행이 이를 요구하는 것은 아닙니다. 그리고 법에 따르면 이 조건은 필수 사항이 아닙니다.

많은 금액을 받으시려면 미리 현금으로 주문하세요. 그러나 반면에 이러한 상황에서는 은행 수수료가 일반적으로 낮습니다.

돈을 받은 후 영수증 주문을 사용하여 자본화하십시오. 같은 날에 그것을 받은 사람에게 주십시오.

이 경우 발행기준은 다음과 같습니다.

  • - 가계 목적으로 자금이 필요한 경우. 필요 사항 또는 여행 비용;
  • 시트 - 수신에 대한 대화가 있는 경우 또는

합법적으로 자금을 인출하려면 어떻게 해야 합니까?

우선, LLC의 당좌 계좌에서 합법적으로 돈을 인출하여 지출하려는 비용이 회사의 실제 활동과 연결되도록 해야 합니다.

법적 관점에서 의문을 제기하지 않는 몇 가지 비용 항목이 있습니다.

1. 급여 지급.

금전 등록기를 통해 현금을 지불하는 것은 법으로 금지되지 않지만 상당수의 조직에서는 여전히 이런 방식으로 직원에게 돈을 제공하는 것을 선호합니다.

물론 직원에게 제때에 전액을 지불하는 경우 합법적으로 돈을 현금화하는 가장 편리한 옵션입니다.

이 비용 항목은 지불 금액과 빈도에 제한이 없습니다. 이는 이사가 직원이자 회사 소유주인 경우 특히 중요합니다.

그러나 급여 계산의 기초가 되는 모든 문서가 있어야 한다는 점을 잊지 마십시오.

2. 개별 기업가와의 계약을 통해.

이 방법은 합법적이며 사기 행위와는 아무런 관련이 없습니다.

이는 다음으로 구성됩니다. 소유자와 계약을 체결하여 6%로 작업합니다.
이 경우 개인 기업가는 귀하의 회사에 다음과 같은 특정 서비스를 제공합니다.

  • 임대용 건물, 장비 또는 교통 수단을 제공합니다.
  • 로고(라이센스 계약에 따라)를 사용할 수 있는 권리를 회사에 양도합니다.
  • 귀하의 회사(에이전시 계약에 따라)의 고객을 검색하는 등의 작업을 수행합니다.

유일한 것은 서비스 제공을 확인하는 서류가 있어야한다는 것입니다. 대부분 이는 계약 및 제공된 서비스 행위입니다.

3. 배당금.

창업자들은 수익 창출을 위해 사업을 조직했기 때문에 배당금을 받을 권리가 있다.

이 경우 다음 두 가지 조건이 충족되어야 합니다.

  • 분기별로 한 번만 지불할 수 있습니다.
  • 먼저 LLC 계정에서 13%를 적립해야 합니다.

4. 회사의 경제적 필요.

이 기사에는 필기구부터 저렴한 장비까지 다양한 상품 구매가 포함될 수 있습니다(비용은 100,000 루블을 초과하지 않아야 함).

여기에는 차량 렌트 비용, 보고서 작성 및 수리 작업 수행 비용도 안전하게 포함될 수 있습니다. 가장 중요한 것은 개인 소득세를 납부하는 것입니다.

여기에도 중요한 뉘앙스가 있습니다.이 비용 항목에 대한 자금을 받으면 은행 조직에서 수수료를 청구합니다. 그 규모는 발행금액의 0.1~1%까지 다양하다. 또한 증서, 수표, 송장을 통해 비용을 확인해야 합니다.

5. 여행수당 지급

현금을 얻는 아주 좋은 이유. 그러나 이 자금은 회사 직원에게만 발행될 수 있으며, 그가 사용하지 않는 돈은 현금 데스크에 반환되어야 할 뿐만 아니라 사전 보고서도 작성되어야 합니다.

또한 몇 가지 함정이 있다는 점을 명심하세요. 이제 회사는 법적으로 일일 수당 한도를 설정할 수 있지만 그 중 700 루블에만 개인 소득세가 적용되지 않습니다 (세법 217 조 3 항). 이는 러시아 내 출장에 해당하고 직원의 경우 2,500 루블입니다. 해외로 보내집니다.

또한, 한도를 초과하는 일일 수당에는 보험료가 부과됩니다. 사실, 그들은 부상에 대한 기여금을 면제받습니다.

또한 직원은 회사 발전과 관련된 여행 목적을 반드시 입증하고 문서화해야 합니다. 즉, 출장의 업무성을 입증하는 것입니다.

6. 대출을 신청합니다.
회사는 대출의 형태로 개인 및 기타 조직 모두에게 계좌에서 자금을 제공할 권리가 있습니다.

사실, 두 번째 상황에서는 지불이 여전히 현금이 아니어야 하지만 첫 번째 상황에서는 문제가 없습니다.

직원과의 합의에 따라 언제든지 직원에게 대출을 제공할 수 있습니다.

무이자 대출도 가능하지만 세금은 납부해야 합니다. 이는 발생하지 않은 이자가 소득이므로 과세 대상이 되기 때문입니다.

따라서 개인소득세 35%를 내지 않도록 이자를 붙여 대출을 받는 것이 좋다.

그러나이 경우에도 다음 사항을 고려해야합니다. 계약에 지정된 이자율이 재융자 율의 2/3 미만인 경우 직원은이자 절약으로 인한 실질적인 혜택 인 수입을 얻습니다. 35%의 개인소득세가 부과되어야 합니다.

현금화의 독특한 방법은 계좌에서 관리자 카드로 자금을 이체한 후 ATM을 통해 돈을 인출하는 것입니다. 그러나 은행 기관에서는 여전히 이를 비현금 지급으로 간주합니다.

위에서 논의한 옵션 외에도 불법적인 현금 인출 계획도 있습니다. 우리는 그들에 대해 이야기하지 않을 것이며 그러한 계획이 확인되면 심각한 문제로 가득 차 있다는 점만 주목할 것입니다.

결론

우리는 회사의 당좌 계좌에서 돈을 현금으로 인출하는 옵션을 살펴보았습니다. 모두 조합하여 사용할 수 있지만 실수를 방지하려면 유능한 회계사와 상담하는 것이 좋습니다. 그는 또한 어떤 방법이 가장 안전한지 알려줄 것입니다.

다른 많은 세금 및 금융 범죄와 마찬가지로 탈세를 목적으로 자금을 현금화하는 경우 이 계획에 연루된 사람은 심각한 처벌을 받게 됩니다. 개인(개인 기업가)의 참여로 이루어진 불법 현금 인출에 대한 처벌은 러시아 연방 형법 제 198조에 명시되어 있습니다. 현금 거래가 은행, 민간 또는 정부 기관의 참여로 이루어진 경우 사기꾼의 책임 정도는 러시아 연방 형법 제 199 조에 따라 결정됩니다.

현금 인출은 형법의 또 다른 유사한 조항인 자금세탁(형법 제174조)과 혼동되어서는 안 됩니다. 이 경우 금융 거래는 역순으로 이루어집니다. 범죄 수단으로 취득한 현금은 은행 계좌에 입금되어 합법화됩니다. 이러한 사기 행위에는 한 가지 공통점이 있습니다. 모두 법을 위반하고 국가의 경제 안보를 훼손한다는 것입니다.

현금 인출 제도

현금인출은 구체적으로 어떻게 이루어지며, 회사 경영상 왜 필요한가요? 언뜻보기에는 빌린 자금에 대한 사기가 없기 때문에 현금 인출이 매우 합법적으로 수행되는 것처럼 보일 수 있습니다. 회사의 이사 또는 개인 기업가는 계좌에서 돈을 인출하기 위한 지불 서류에 서명할 권한이 있습니다. 그러나 은행 계좌를 통한 모든 거래에는 법적 설명이 필요합니다. 현금화는 계좌에서 돈을 인출하기 위한 것이 아니라(법을 위반하지 않고 수행할 수 있음) 조직의 총 비용을 가상적으로 늘리기 위한 것입니다.

존재하지 않는 서비스를 수행하기 위해 자금을 이체하는 작업을 수행함으로써 회사 경영진은 기업의 이익을 불법적으로 과소평가합니다. 이에 따라 과세표준도 감소한다.

참여하여 자금을 현금화하는 Fly-by-night 회사의 소유자는 돈 소유자가 주에 다음과 같은 형태로 지불해야 하는 금액보다 사기 중재를 위해 훨씬 낮은 비율을 받습니다. 구실. 또한 일부 캐시아웃 제도에서는 허위 문서 작성을 통해 중개자 없이 거래를 수행할 수 있습니다.

현금화는 다음 계획에 따라 발생합니다.

  • 페이퍼 컴퍼니를 통해;
  • 은행의 참여로;
  • 개인을 통해 - 개인 기업가;
  • 개인의 도난 또는 위조 여권을 사용하는 행위,
  • 모성 자본을 받기 위해 인증서를 사용합니다.

나열된 각 구성표에는 특징적인 차이점이 있습니다. 그러나 거래의 허구적 성격과 법률 위반이라는 공통된 특징도 있습니다. 은행 계좌에서 돈을 인출하는 절차를 이해하려면 가장 일반적으로 사용되는 방식을 자세히 고려해야 합니다.

IP를 통해

특별히 등록된 페이퍼 컴퍼니를 이용하는 것과는 달리, 사기 행위에 참여하는 개인 기업가(IP)를 통해 현금화하는 것은 이후에 입증하기가 더 어렵습니다. 실제로 운영이 완료되자마자 청산되는 페이퍼컴퍼니와 달리 개인사업자는 어디든 사라지지 않는다. 그리고 필요한 경우 그는 법정에서 자신의 말을 확인할 준비가 되어 있을 것입니다.

그러나 여기의 위험은 더 높습니다. 조사관이 거래가 허위이고 탈세 사실을 입증하면 현금화를 수행한 회사의 이사뿐만 아니라 거래의 허위 ​​파트너였던 기업가도 감옥에 갈 수 있습니다.

그렇다면 개인 기업가를 통한 현금화는 어떻게 이루어 집니까? 처음에는 개인 기업가와 회사 간에 업무 또는 서비스 제공에 대한 계약이 체결됩니다. 후자 중에서 가장 자주 사용되는 작업은 장비 설정, 컨설팅, 교육 수행, 물품 운송 및 유사한 작업 등 추적하기 어려운 작업입니다. 어찌됐든 2~3개월 뒤에 점검을 하게 되면 계약서에 명시된 서비스가 실제로 제공됐는지 판단하는 것이 거의 불가능해진다. 거래 당사자 중 일방이 실수를 하지 않거나 해당 작업이 수행되었다는 사실을 반박할 증인이 있는 경우는 제외됩니다.

존재하지 않는 서비스를 제공하는 경우 개인 기업가의 은행 계좌로 돈이 이체됩니다. 기업가는 이를 현금화하여 회사 이사에게 전달합니다. 개별 기업가에 대한 수수료 금액은 사전에 합의됩니다.

LLC를 통해

중개자의 참여 없이 회사 자체 내에서 자금을 현금화하는 것은 조금 더 어렵지만 이러한 계획에는 중개자의 참여가 필요하지 않습니다. 이는 감독이 누구와도 공유할 필요가 없음을 의미합니다.

현금화는 기업의 총 비용을 부풀려 발생하는 경우가 많습니다. 예를 들어, 회사의 차량에 대해 은행 송금을 통해 대량의 휘발유 쿠폰을 구매합니다. 물론, 이러한 쿠폰의 상당 부분은 현금으로 판매됩니다. 이 경우 과세표준은 수백만 루블만큼 감소합니다. 여기서 유일한 단점은 그러한 계획이 재정 당국에 잘 알려져 있다는 것입니다. 따라서 그러한 작업의 결과로 상당한 벌금이 부과됩니다.

합법성 측면에서 가장 모호한 현금화는 회사 경영진에게 배당금을 지불함으로써 발생합니다. 법은 LLC 설립자에게 배당금을 지급할 권리를 부여합니다. 납부하는 세금 금액은 소득세를 납부할 때보다 적습니다.

과세를 최소화하는 또 다른 방법은 회사 대표에게 장기 대출을 제공하는 것입니다. 공식적으로 이사는 일반적으로 최소한의 이자로 또는 전혀 지불하지 않고 장기 대출을 자신에게 발행하기 때문에 여기에서는 현금화가 발생하지 않습니다.

직불카드를 통해

인형의 직불카드를 통한 현금 인출은 유효한 은행 카드를 구입하거나 허위 서류(노숙자, 사망자 등)를 사용하여 은행 공범을 통해 카드를 발급함으로써 발생합니다. 이 작업의 의미는 현금으로 변환된 돈을 분할하는 것입니다.

현행법에 따르면 은행은 거래 규모가 60만 루블을 초과하는 금융 거래를 모니터링하기 위해 Rosfin에 보고해야 합니다. 눈에 띄지 않게 하기 위해 기업 이사는 수십 명의 직원이 존재하지 않는 가상의 페이퍼 컴퍼니를 사용합니다. 기업 계좌에서 페이퍼컴퍼니로 돈이 이체된 후, 그 이사(회사가 열려 있기 때문에 종이로만 존재하며 도난당한 여권에도 있을 가능성이 높음)는 동일한 가상의 직원에게 급여를 지급합니다. 현금 인출에 직불카드 20장이 포함된 경우 하루에 최대 천만 루블의 현금을 인출할 수 있으며 그 후에는 절차를 여러 번 반복할 수 있습니다.

이러한 현금화 방법은 구입했거나 위조된 직불카드를 사용할 때 항상 발생하는 것은 아닙니다. 불법 계획에 참여하는 사람은 민법 계약을 체결한 실제 시민일 수도 있습니다. 그러나 이를 위해서는 개인기업가(IP)여야 합니다.

합법적으로 현금화가 가능한가요?

불법 현금 인출은 상당한 이익을 약속하지만 한 가지 중요한 단점이 있습니다. 즉, 이 계획에 참여하는 모든 참가자를 형사 책임으로 위협한다는 것입니다. 또한 압수된 돈은 압수되며 이는 수행된 각 거래마다 수백만 루블의 손실을 의미합니다.

현금화를 완전히 합법화할 수 있나요? 조직의 탈세에 대해 이야기하는 것이 아니라 세금 금액을 최소화하는 경우 이는 매우 현실적입니다.

현재 법의 관점에서 논란의 여지가 가장 적은 현금 인출은 장기 무이자 대출을 통해 이루어질 수 있으며 이후 자금을 은행 예금 계좌로 이체할 수 있습니다. 이를 위해 인형이나 가족을 사용할 필요는 없습니다. 설립자가 한 명인 조직에 대해 이야기하는 경우 최대 20년 동안 아파트나 주택을 구입하기 위해 대출을 발행하는 것은 법에 저촉되지 않습니다. 그리고 법적으로 이는 과세 대상 소득이 아닌 개인 은행 계좌에 예치된 대출 자금이므로 13%의 소득세를 납부할 필요가 없습니다.

물론 20년이 지나면 대출금을 상환해야 합니다. 그러나 인플레이션과 루블 환율을 고려하면 그때까지 이 돈의 실제 가치가 얼마나 될지 판단하기는 어렵습니다. 또한 20년 이내에 회사 자체가 다른 이유로 파산하거나 문을 닫을 수도 있습니다.

현금 인출에 대한 책임

페이퍼컴퍼니를 통한 불법 현금 인출이나 기타 불법적인 방법으로 범죄 계획의 주최자와 참여자를 러시아 연방 형법 198조(개인의 경우) 및 러시아 연방 형법 199조에 따른 책임으로 위협합니다. (법인의 경우). 형법 제198조 제1항에 명시된 규정에 따라, 대규모 탈세(은폐 금액이 총 발생세액의 10%를 초과)는 다음과 같이 규정됩니다.

  • 최대 12개월간 강제 노동;
  • 최대 6개월 동안 체포;
  • 최대 12개월의 징역형.

총 세액의 20%를 초과하는 금액을 현금화하는 것을 포함하여 동일한 조치로 인해 최대 벌금이 50만 루블로 늘어나고 징역 3년으로 늘어납니다.

이 형법 조항 2항은 현금화 과정에서 법 집행관의 주의를 끌면서 동시에 모든 금액을 완전히 지불한 경우 범죄 계획 참가자에 대한 처벌을 면제할 수 있다는 점을 고려해 볼 가치가 있습니다. 벌금과 세금이 그들에게 부과됩니다.

국고에 지불할 금액을 불법적으로 은폐할 목적으로 대규모 조직에서 돈을 현금으로 인출하거나 기타 세금 신고 사기 행위에 대한 처벌을 설명하는 러시아 연방 형법 제 199조는 다음과 같이 규정합니다.
https://www.youtube.com/watch?v=9MZyN7Pb_fI

  • 100,000~300,000루블의 벌금;

    • 형법 제198조의 경우와 마찬가지로 처음으로 불법 현금 인출을 한 사람은 발생한 모든 벌금과 세금을 전액 상환하는 경우 책임을 지지 않습니다.

현금을 사용하여 사업체는 페이퍼 컴퍼니와 계약을 체결하며, 이 계약에 따라 후자는 존재하지 않는 상품이나 종이로만 제공되는 다양한 서비스를 사업체에 가상으로 "공급"합니다. 사업체가 Fly-by-night 회사의 당좌 계좌로 이체한 비현금 자금은 수표로 은행에서 인출되어 미리 결정된 비율을 제외하고 사업체의 관리자 또는 소유주에게 이체됩니다.

대부분의 경우 Fly-by-night 회사는 몇 달 동안 사용됩니다. 그런 다음 현금 조직자는 이를 청산하거나 단순히 버립니다. 이러한 회사의 명목상 소유자 및 관리자는 알코올 중독자, 마약 중독자, 유아, 퇴화 또는 정신 장애가 있는 러시아 연방 시민인 경우가 많습니다. 또한, '플라이 바이 나이트(fly-by-night) 회사'는 여권 분실, 도난, 취득 등을 어떠한 방법으로든 불법적으로 사용하여 등록하는 경우가 많으며, 이에 따른 세금 체납 책임이 있는 공식 설립자는 관련 없는 사람입니다. 거래(예: 노숙자 또는 알코올 중독자)에 적용되며, 전체 거래 금액은 고객과 익명의 현금 지급 제도 실행자 사이에 분배됩니다. 이는 러시아 내무부 경제 안보 국장인 Sergei Meshcheryakov 경찰 중장이 2006년 Rossiyskaya Gazeta에 다음과 같이 말했습니다.

문제는 분실 및 도난 문서에 대한 통합 데이터베이스가 아직 없다는 것입니다. 그 결과, 오늘날 모든 불법 현금 인출의 3분의 2는 사망한 사람의 여권을 포함하여 도난당한 여권에서 발생합니다. 우리는 막대한 금액에 대해 이야기하고 있습니다. 형사 사건 중 하나에 75억 루블이 관련되었습니다.

법인의 국가 등록에 관한 법률의 효율성에 대해 회계 부서에서 수행한 최근 감사는 분명히 회계 회의소의 대표자들을 상당히 놀라게 했습니다. 이것이 바로 수많은 "대량" 등록 기관이 식별된 방법입니다. 한 사람 아래 여러 회사가 등록되어 있는 경우를 말합니다. 현재는 시민 1명이 동시에 2000개 정도의 기업을 소유할 수 있는 수준에 이르렀다. 회사 설립 과정에서 공증된 서명이 위조된 사례가 다수 밝혀졌습니다. 또한, Accounts Chamber의 감사관은 법 집행 기관으로부터 많은 회사가 위조 문서를 사용하여 등록되었다는 확인을 받았습니다. 이 모든 것이 재무부가 매년 세금 수입을 덜 받는다는 사실로 이어집니다. 회계실은 현재 상황을 분석한 후 탈세를 방지하기 위해 법안에 '1일 회사' 개념을 도입하고 그 특성을 확립할 것을 제안했습니다.

이와 관련하여, “fly-by-night 회사”는 도난당한 여권뿐만 아니라 분실 목록에 없는 여권을 사용하여 등록된다는 점에 유의해야 합니다.

널리 퍼짐

러시아에서는 새로 등록된 회사 중 약 절반이 위조된 문서와 존재하지 않는 주소를 사용하여 생성되었으며, "캐시아웃" 방식의 매우 중요한 부분인 Fly-by-night 회사의 매출이 상당히 큽니다. 전국 규모로-연간 1,200억-1,500억 달러. 이러한 데이터는 2009년 3월 비정부 비영리 조직 상공회의소 원탁회의에서 발표되었으며 러시아 연방 정부의 공식 간행물인 Rossiyskaya Gazeta에 게재되었습니다.

니콜라이 겟만(Nikolai Getman) 상공회의소 경제안보 및 부패방지국장에 따르면 400만 개의 기업 구조 중 실제로 작동하는 기업 구조는 150만 개에 불과합니다. 다른 회사와 조직은 종종 일일 회사의 조짐을 보입니다. 즉, 규제 당국의 활동 분야에서 나타나고 사라집니다. 그러나 Nikolai Getman은 아직 공식 통계가 없으며 이는 전문가 추정이라고 강조했습니다. 그러나 그들은 또한 논의 중인 문제가 얼마나 심각한지 분명히 밝혔습니다. 유령 회사는 일반적으로 짧은 기간 동안 특정 작업을 위해 만들어지며 종종 가상 여권과 위임장을 사용합니다. 보고서를 제출하지 않으며 작업이 완료된 후 사라집니다. 전문가들에 따르면, 불충분하게 명확한 입법 체계로는 이러한 현상에 맞서 진정한 대규모 전쟁이 시작되는 것을 허용하지 않습니다.

Nikolai Getman과의 인터뷰 ""뿔과 발굽"은 죽지 않습니다", "Rossiyskaya Gazeta" - 2009년 3월 18일자 연방 발행물 번호 4869.

Viktor Melnikov 중앙 은행 부회장이 제공한 정보에 따르면 2007년 러시아의 현금 인출 금액은 1조 루블에 달했습니다. 결과적으로 2007년에 현금을 사용한 기업은 3,560억 루블에 달하는 부가가치세와 소득세를 러시아 예산에 적게 납부했습니다. Rosfinmonitoring의 Yuri Korotky 부국장은 또한 유령 회사 및 기타 금융 부정 행위를 통해 예산 자금을 현금화하는 문제에 대해 말했습니다.

Rossiyskaya Business Gazeta와의 인터뷰에서 중앙 은행 Sergei Ignatiev 장은 현금 인출 시스템, "비행 회사" 및 부도덕한 은행 간의 관계를 언급했으며, 또한 제공되는 서비스에 대한 평균 보수를 결정했습니다. 현금화 된 금액의 백분율).

대부분의 경우 현금화는 급여를 지급할 때 세금을 회피하는 데 사용됩니다. 사실은 통일된 사회세(대부분 26%)를 지불하는 것보다 8~10%의 자금을 현금화하여 다른 비용 항목에 지출하고 "봉투에" 임금을 지불하는 것이 더 수익성이 높다는 것입니다. 급여 자체에서도 소득세 13%가 부과됩니다. 불과 몇 년 전만 해도 페이퍼 컴퍼니를 통해 대부분의 자금이 현금화되었습니다. 요즘에는 짧은 기간(몇 달에서 1년 조금 넘게) 동안 존재하는 도매 은행이 주로 사용되며 이 기간 동안 자체적으로 수십억 루블을 펌핑합니다.

법적 책임

현금화는 세금 보고에 고의로 허위 정보를 포함시키는 것을 동반하므로 범죄입니다. "현금"을 사용하면 러시아 형법(러시아 연방 형법 제198조 "개인의 세금 및/또는 수수료 회피" 및 러시아 형법 제199조)에 따라 형사 책임을 질 수 있습니다. 러시아 연방 "조직의 세금 및/또는 수수료 회피")

부패

미하일 그리샨코프(Mikhail Grishankov) 국가두마 안보위원회 제1부회장은 2008년 NTV와의 인터뷰에서 다음과 같이 말했습니다.

많은 상황에서 그들은 실제로 알려졌고 그러한 거래 뒤에 있는 사람들도 알려져 있었습니다. 아시다시피, Andrei Kozlov가 사망하기 2주 전에 관리자 중 한 명이 나에게 현금 인출에 대한 많은 이야기를 했고 그는 나에게 예를 들었습니다. 은행가 중 한 명이 이 천만 달러에서 하루에 천만 달러를 현금으로 인출했습니다. 그가 개인적으로 주머니에 넣은 달러는 약 50만 달러였습니다. 그는 즉시 30만 달러를 뇌물로주었습니다.

예술 현금화의 주제

많은 예술가들이 걱정하는 캐싱이라는 주제는 탐정 작품과 영화, 예를 들어 영화 '안녕하세요, 우리는 당신의 지붕입니다! "이 이벤트에 전념하는 순간이 있습니다( 발췌).

원인

현금을 사용하는 가장 큰 이유는 사업자의 세금부담을 줄이고자 하는 욕구 때문이다. 또한, 현금화는 연방, 지역 및 지방자치단체 예산에서 자금을 훔치는 데 널리 사용됩니다.

또한 현금을 사용하는 이유는 부패공무원, 불법체류자 등과의 합법적인 지급이 불가능하기 때문이다.

현금화의 도움으로 사업 회사의 승인된 자본에 대한 대주주 소유자는 소액 주주를 우회하여 이익을 인출합니다.

고용된 물류 서비스 관리자와 직원은 현금을 사용하여 사업체의 비현금 자금을 훔칩니다.

또한 "현금화"와 같은 현상의 이유는 "그림자 경제"의 다른 현상이 나타나는 이유와 여러면에서 유사합니다.

사회적 결과

현금 사용의 주요 결과는 사업체가 과소 납부하는 막대한 양의 세금입니다. 그러나 현금이 사회에 미치는 피해는 여기서 끝나지 않습니다.

대부분의 경우 현금을 사용하는 사업체는 회계를 왜곡하고 결과적으로 통계 보고를 왜곡합니다. 통계 보고의 엄청난 왜곡은 정부가 경제 과정을 진정으로 분석할 수 있는 기회를 박탈하고 경영 결정을 내리는 것을 어렵게 만듭니다.

또한 현금화의 사용은 발전 중인 러시아 주식 시장에 막대한 피해를 입힙니다. 소액주주를 우회하여 이익을 숨기고 자금을 인출하는 합자회사는 예외 없이 러시아 발행인의 모든 주식에 대한 투자자의 신뢰를 훼손합니다. 현금을 사용하면 감사가 어려워지고 투자자와 채권자에게 사업체의 재무 활동이 불투명해집니다.

현금을 사용하여 얻은 돈은 절도, 강도, 사기, 강탈, 협박 등 수천 가지의 다른 범죄를 야기합니다. 현금 인출 계획을 적극적으로 사용하는 사업체는 침입자나 부도덕한 법 집행관의 손쉬운 먹이가 되는 경우가 많습니다.

연결

  • "현금화로 얼마를 벌 수 있습니까?", 방송: Bolshoy Dozor(함께) 베도모스티), 라디오 방송국 "Echo of Moscow".
  • "은행 활동 분야의 통제 강화", 방송: "인터뷰", 라디오 방송국 "Echo of Moscow".

노트