Menutup bulan pada 1 dari 7.7. Menutup bulan

Pada setiap akhir bulan, untuk menghasilkan laporan dengan benar di 1C Accounting 8.3, perlu dilakukan “Penutupan bulan”. Mari kita lihat cara melakukan ini dalam petunjuk langkah demi langkah. Menutup bulan di 1C Accounting 8.2 tidak berbeda dengan versi 8.3, jadi Anda dapat menggunakan instruksi ini dengan aman untuk program versi lama.

Untuk menutup bulan, pemrosesan bawaan dengan nama yang sama digunakan. Pilih item “Penutupan Bulan” di menu “Operasi”.

Sebuah jendela akan terbuka untuk bekerja dengan penutupan bulan. Awalnya, status pemrosesan diatur ke “Belum Selesai”. Situasi mungkin muncul ketika bilah status menyatakan “Kebijakan akuntansi tidak ditetapkan.” Hal ini dapat terjadi jika Anda belum menyiapkan kebijakan akuntansi untuk organisasi Anda. Menutup periode dalam 1C tidak mungkin dilakukan dalam kasus ini.

Secara umum, pemrosesan “Asisten Penutupan Bulan” di 1C melibatkan penghitungan dan pembuatan dokumen Peraturan terkait dengan kebijakan Akuntansi apa pun (termasuk kebijakan gabungan), serta gaji dan operasi lainnya.

Anda dapat melihat daftar umum jika Anda tidak menentukan organisasi di jendela asisten, atau di jendela daftar operasi rutin. Saat ini, program ini menyediakan lebih dari 30 dokumen Peraturan:

Tentu saja, kami tidak akan mempertimbangkan semua operasi. Kecil kemungkinannya bahwa akan ada organisasi yang mempunyai aktivitas yang lengkap seperti itu.

Selain itu, rangkaian operasi rutin bergantung pada periode pelaksanaannya. Misalnya, saat penutupan suatu bulan, kumpulan dokumen yang dihasilkan akan lebih kecil dibandingkan saat penutupan triwulan atau tahun.

Komentar! Penting untuk menutup bulan-bulan secara berurutan, satu demi satu, jika tidak, data dalam laporan akan salah. Tentu saja, jika tidak ada transaksi selama bulan tersebut dan organisasi tidak memiliki aset tetap atau aset tidak berwujud di neracanya (tidak dikenakan penyusutan), maka penutupannya dapat dilewati, namun tetap disarankan untuk melakukan penutupan berurutan.

Menyiapkan kebijakan akuntansi organisasi

Langkah ketiga

Pada tahap ini hal itu terjadi. Kebenaran operasi ini secara langsung mempengaruhi biaya produksi. Oleh karena itu, penting untuk mempertimbangkan bagian ini dengan cermat. Anda perlu memastikan bahwa penutupan terjadi dengan benar.

Langkah keempat

Dan terakhir, pada tahap keempat. Tidak masuk akal untuk menjelaskan prinsip perhitungannya, karena lagi-lagi hal spesifik mempengaruhinya. Saya hanya akan memberikan contoh pengkabelan:

Saya ingin mencatat bahwa kabel yang ditampilkan bukanlah contoh referensi. Mungkin berbeda. Itu semua tergantung pada spesifikasi akuntansi.

Laporan operasi yang telah selesai dapat dibuat dengan mengklik tombol “Laporkan operasi yang telah selesai”.

Menutup bulan untuk sistem perpajakan yang disederhanakan

Mari kita tentukan periode pelaksanaannya, atau lebih tepatnya bulan yang ingin kita tutup.

Saya menggunakan kebijakan akuntansi organisasi dengan sistem perpajakan yang disederhanakan dengan objek pajak “Pendapatan dikurangi pengeluaran”.

Klik tombol “Tutup bulan”.

Penutupan bulan pada sistem perpajakan yang disederhanakan terdiri dari lima tahap. Ya, dari lima, saya tidak mengompol, meskipun kami hanya melihat empat di formulir.

Tahap nol adalah “ “. Saat memposting ulang, urutan akuntansi dokumen yang diposting dipulihkan. Saat menjadwal ulang, kehati-hatian harus diberikan untuk memastikan tidak ada orang lain yang mengerjakan dokumen bulan itu. Dianjurkan untuk meminta semua pengguna untuk keluar dari program. Selain itu, saya selalu melakukan dan menyarankan kepada semua orang untuk melakukan backup database sebelum memulai prosedur penutupan akhir bulan.

1. Tahap pertama. Bertanggung jawab untuk mengakui pengeluaran organisasi. Misalnya gaji, penyusutan dan penyusutan aktiva tetap, perolehan aktiva tetap dan aktiva tidak berwujud, revaluasi mata uang asing, dan lain-lain.
2. Pada tahap kedua hanya ada satu item – “ “.
3. Pada tahap ketiga dihitung biaya produksi dan kegiatan perdagangan: .
4. Pada tahap keempat, akun 90 dan 91 ditutup, dihitung dan diperoleh. Itu terjadi di akhir tahun.

Kesalahan saat menutup bulan di 1C 8.3

Menggunakan dokumen "Penutupan Bulan" dalam akuntansi

Dokumen ini termasuk dalam apa yang disebut dokumen peraturan (submenu "Peraturan" menu "Dokumentasi" menu utama). Itu harus diberikan sebulan sekali. Dokumen secara otomatis disetel ke tanggal terakhir bulan tersebut. Disarankan agar Anda menuliskan dokumen ini di penghujung hari.

Formulir dokumen menampilkan daftar tindakan yang dapat dilakukan saat memposting dokumen. Tindakan yang harus dilakukan saat memposting dokumen harus ditandai dengan kotak centang yang sesuai.

Setelah memilih tindakan yang akan dilakukan, klik tombol "OKE". Saat memposting, dokumen menghitung jumlah yang diperlukan dan menghasilkan postingan.

Dokumen yang dimasukkan dapat diposting ulang jika perlu. Dalam hal ini, transaksi yang dibuat sebelumnya secara otomatis dihapus dan transaksi baru dibuat. Untuk mengirimkan ulang dokumen "Penutupan bulan ini", itu harus ditemukan di jurnal dokumen peraturan (item "Dokumen peraturan" menu "Majalah" menu utama program), klik dua kali, periksa daftar tindakan yang dilakukan dan klik tombol "OKE".

Saat memposting dokumen dengan kotak centang dipilih "Buat laporan saat memposting dokumen", laporan dibuat tentang tindakan yang dilakukan oleh dokumen (tindakan yang ditandai dengan bendera dalam daftar tindakan yang dilakukan). Dalam laporan yang dihasilkan tentang tindakan-tindakan di mana kursor mouse berbentuk salib dengan lensa, Anda bisa mendapatkan transkrip terperinci dari tindakan yang dilakukan; untuk melakukan ini, Anda perlu mengklik dua kali pada tindakan yang diinginkan.

Transkripnya ditampilkan dalam bentuk tabel. Dalam transkrip yang dihasilkan, data sel yang kursor mouse berbentuk salib dengan lensa dapat diperluas lebih detail lagi dengan mengklik dua kali pada sel yang diinginkan.

Dalam publikasi ini M.A. Vlasova, seorang guru-konsultan di Pusat Pelatihan Bersertifikat perusahaan "1C: Automation", mengkaji secara rinci mekanisme yang diterapkan dalam "1C: Complex Automation 8" untuk melaksanakan operasi akhir bulan itu, yang ditujukan untuk pembentukan transaksi yang diwajibkan oleh undang-undang, penutupan sejumlah rekening dan penentuan hasil keuangan kegiatan. Artikel ini diberi relevansi khusus dan nilai praktis melalui rekomendasi penulis tentang pengorganisasian kontrol atas kebenaran operasi rutin, serta pertimbangan operasi penutupan akhir tahun.

Prosedur penutupan bulan

Tata cara penutupan suatu bulan terdiri dari beberapa kegiatan rutin: perhitungan penyusutan, pelunasan biaya pakaian kerja dan peralatan khusus, penentuan biaya pergerakan persediaan pada bulan tersebut, revaluasi mata uang asing, penghapusan biaya masa depan sebagai biaya saat ini. biaya, menentukan biaya sebenarnya dari produk dan jasa yang diproduksi, mengidentifikasi penyimpangan dalam perkiraan pendapatan dan pengeluaran dalam akuntansi dan akuntansi pajak, perhitungan pajak penghasilan, perhitungan kewajiban PPN, dll. Semua operasi ini dilakukan oleh dokumen peraturan terpisah yang dibuat dan dilaksanakan keluar dalam urutan tertentu.

Untuk memudahkan pekerjaan pengguna dalam melakukan operasi rutin pada konfigurasi “1C: Integrated Automation 8”, telah dibuat fungsi “Penutupan Bulan”. Ini memungkinkan Anda untuk mengonfigurasi dan mengontrol prosedur penutupan akhir bulan dan membantu mengoordinasikan interaksi orang-orang yang bertanggung jawab yang melakukan operasi regulasi individu.

Menyiapkan prosedur penutupan akhir bulan

Pertama, pengaturan awal dilakukan (menu - Operasi regulasi - Menyiapkan akhir bulan). Pengaturan penutupan semua bulan adalah elemen direktori dengan nama yang sama. Setiap pengaturan dibuat secara independen dari organisasi yang membentuk perusahaan dan dapat digunakan untuk organisasi mana pun.

Bentuk pengaturan menentukan periode penerapannya, serta tanda-tanda refleksi dalam akuntansi, perpajakan dan akuntansi manajemen. Anda juga harus memilih opsi sistem perpajakan - umum atau disederhanakan (dengan jenis basis pajak yang berbeda), karena komposisi transaksi berbeda untuk rezim perpajakan yang berbeda.

Di penanda Pengaturan ringkasan operasi-operasi yang harus dilakukan dicatat. Secara default, pengaturan penutupan bulan mencakup semua operasi yang dapat dilakukan, kecuali operasi yang tidak sesuai dengan pengaturan akuntansi (menu DAN Antarmuka "Manajer Akun". - Pengaturan akuntansi - Menyiapkan parameter akuntansi).

Jadi, sesuai dengan pengaturan parameter akuntansi dalam program, akuntansi batch dapat dipertahankan atau mode analisis akuntansi biaya lanjutan (RAUZ) dapat digunakan. Saat menggunakan RAUZ, operasi rutin yang intensif sumber daya Kembalikan urutan akuntansi batch Dan Sesuaikan biaya penghapusan persediaan tidak terpenuhi, oleh karena itu, dalam diagram yang disajikan pada Gambar. 1, mereka tidak aktif, dan penggunaannya tidak dapat dikonfigurasi.

Beras. 1. Daftar operasi rutin yang akan dilakukan saat penutupan bulan

Semua operasi rutin lainnya, kecuali yang tidak aktif, dapat dimasukkan dalam pengaturan penutupan bulan atau dikecualikan dengan mencentang kotak yang sesuai. Jadi, misalnya, jika suatu organisasi tidak memiliki dana mata uang asing dan kontrak dengan pihak lawan dibuat dalam mata uang asing, maka tidak perlu melakukan operasi pengaturan. Revaluasi dana mata uang dan seterusnya.

Setiap operasi regulasi harus ditunjuk oleh orang yang bertanggung jawab. Saat langsung menjalankan prosedur penutupan bulan, program akan menghasilkan tugas untuk itu. Mereka yang bertanggung jawab untuk melakukan operasi rutin ditugaskan pada tab dengan nama yang sama. Hal ini mudah dilakukan dengan memilih operasi di kolom kiri, dan di kolom kanan - pengguna (atau sekelompok pengguna) yang harus melakukannya, lalu gunakan panah (Gbr. 2).

Beras. 2. Menugaskan pengguna yang bertanggung jawab untuk melakukan operasi rutin

Di penanda Alokasi biaya Anda harus menentukan metode alokasi biaya yang digunakan pada pengaturan penutupan akhir bulan ini. Secara default, semua biaya departemen dengan tipe "Produksi utama" dan "Produksi tambahan" didistribusikan sesuai dengan volume output, dan biaya departemen dengan tipe "Lainnya" didistribusikan sesuai dengan biaya produksi yang direncanakan.

Jika perlu, pengaturan distribusi biaya dapat diubah dengan memilih metode distribusi Anda sendiri, misalnya untuk setiap item biaya di setiap departemen (saat menghitung biaya tergantung pada jenis produksi - padat bahan, padat karya, dll. - atau ciri-ciri lain dari perusahaan, serta sesuai dengan dokumentasi peraturan organisasi yang disetujui).

Selain itu, perlu diingat bahwa agar distribusi biaya dapat dilaksanakan oleh program dengan benar, korespondensi antara divisi perusahaan dan divisi organisasi perlu dikonfigurasi dalam database (menu Antarmuka "Penuh" - Direktori - Perusahaan - Divisi).

Selain itu, dalam pengaturan penutupan akhir bulan untuk setiap operasi rutin, ditunjukkan dokumen mana yang harus dibuat dan diposting ketika dilakukan.

Sebagai aturan, setiap operasi peraturan berhubungan dengan satu atau lebih dokumen yang harus dibuat dan dilaksanakan. Korespondensi ini dikonfigurasi dalam register informasi Daftar Dokumen Operasi Regulasi. Ini terbuka secara default ketika Anda mengklik tombol bilah perintah Dokumen operasi peraturan(Gbr. 3). Biasanya, tidak perlu mengisinya secara spesifik.

Beras. 3. Dokumen untuk melakukan operasi rutin

Jika perlu, daftar kecocokan dapat diisi ulang secara otomatis dengan pengaturan default (tombol bilah perintah I), sebelum semua entri yang dibuat sebelumnya akan dihapus. Untuk beberapa operasi peraturan, dokumen tidak diinstal secara default saat mengisi:

• atau karena kebutuhan untuk melakukan tindakan tambahan (misalnya, Anda mungkin perlu memasukkan persentase aktivitas di UTII saat menghitung upah dan pajak “gaji”);
• atau karena banyaknya dokumen yang dibuat, yang hasil pengisiannya bergantung pada dokumen sebelumnya (operasi Hitung gaji dan pajak sosial terpadu);
• atau karena kurangnya dokumen (operasi rutin dapat dilakukan tidak hanya dengan dokumen, tetapi juga dengan pemrosesan khusus);
• atau karena prosedur untuk melakukan operasi rutin dirinci dalam diagram terpisah.

Dimungkinkan juga untuk mengonfigurasi daftar laporan yang akan tersedia bagi pengguna untuk memantau hasil melakukan operasi rutin dari formulir Operasi reguler(dengan tombol panel perintah Laporan).

Pengaturan dibuat dalam register informasi Daftar Laporan Operasi Rutin(tombol panel perintah formulir pengaturan penutupan bulan Laporan Operasi Regulasi). Sejumlah laporan dapat ditentukan untuk satu operasi rutin. Menyiapkan komposisi laporan bersifat opsional.

Komposisi dan urutan operasi tercermin dalam diagram grafik (dokumen Menyiapkan akhir bulan penanda buku Skema). Mengaktifkan/menonaktifkan pelaksanaan operasi rutin dan menugaskan orang yang bertanggung jawab dapat dilakukan langsung pada diagram.

Mari kita perhatikan tata cara melakukan prosedur penutupan akhir bulan.

Memulai prosedur penutupan akhir bulan

Prosedur penutupan bulan baru dibuat di menu Antarmuka "Manajer Akuntansi" - Operasi regulasi - Prosedur penutupan bulan.

Dalam bentuk Menutup bulan Pada tab Parameter Anda harus menentukan:

• bulan penutupan;
• organisasi;
• pengaturan penutupan bulan;
• termasuk dalam jenis akuntansi (manajerial, akuntansi, pajak).

Kemudian Anda harus memuat pengaturan dan memulai prosedur menggunakan tombol dengan nama yang sama.

Setelah menyelesaikan langkah-langkah ini, jendela informasi akan muncul di mana pengguna akan diberitahu tentang operasi rutin apa yang akan dilakukan dan kepada orang yang bertanggung jawab mana operasi tersebut ditugaskan. Jika tidak ada perubahan yang diperlukan, klik tombol Meluncurkan.

Selama prosedur penutupan akhir bulan:

• tugas dibuat secara otomatis bagi orang yang bertanggung jawab untuk melakukan operasi rutin;
• Saat melakukan operasi rutin berikutnya, transisi ke operasi berikutnya dilakukan secara otomatis - tugas baru dihasilkan. Selain itu, beberapa operasi dapat dilakukan secara paralel (bersamaan).

Prosedur penutupan akhir bulan dianggap selesai setelah semua operasi regulasi selesai.

Memantau kemajuan prosedur

Di penanda Skema Prosedur Menutup bulan Anda dapat, dengan menggunakan gambar grafik, dengan jelas melihat keadaan terkini dari masing-masing operasi regulasi (Gbr. 4):

• operasi yang tidak dilakukan (karena pengaturan program) terletak pada latar belakang putih; juga menunjukkan: “Tidak dieksekusi”;
• operasi yang dinonaktifkan oleh pengguna ditampilkan dalam warna abu-abu;
• operasi yang ditugaskan untuk dilakukan oleh pengguna saat ini (atau grup pengguna tempatnya) diuraikan dalam bingkai tebal;
• operasi yang tugasnya belum dibuat ditampilkan dalam warna terang tanpa garis apa pun;
• operasi yang tugasnya sedang dibuat (dan menunggu eksekusi) dilingkari dengan garis putus-putus merah;
• operasi yang telah selesai diarsir;
• Ketika prosedur penutupan bulan selesai, latar belakang diagram menjadi gelap.

Beras. 4. Representasi grafis dari prosedur penutupan akhir bulan

Status prosedur penutupan akhir bulan saat ini ("dimulai", "selesai") ditampilkan di header formulir. Anda dapat membuka formulir tugas rutin dengan mengklik dua kali tombol kiri mouse pada elemen diagram grafik yang sesuai atau tugas rutin dalam daftar operasi rutin. Dengan menggunakan formulir tugas rutin, Anda dapat membuat dan memposting sekaligus semua dokumen yang diperlukan untuk melakukan operasi rutin, memeriksa hasil postingnya ke register menggunakan tombol menu, melihat laporan pelaksanaan operasi rutin (referensi, perhitungan), dan juga memasukkan informasi ke dalam program bahwa operasi pengaturan ini telah selesai.

Melakukan operasi rutin

Mereka yang bertanggung jawab untuk melakukan operasi rutin dapat melihat tugas yang dikirimkan kepada mereka untuk melakukan operasi rutin dalam bentuk daftar "Operasi Rutin" (menu Antarmuka "Manajer Akuntansi" - Operasi regulasi - Operasi regulasi).

Untuk melakukan setiap operasi regulasi, tindakan berikut harus dilakukan.

1. Membuat dan melaksanakan dokumen peraturan yang relevan (ditugaskan untuk operasi regulasi) atau melakukan pemrosesan. Pemrosesan dilakukan terpisah dari proses bisnis penutupan bulan, menggunakan tombol-tombol menu utama program. Pembuatan dokumen juga dapat dilakukan secara terpisah dari proses bisnis, namun masuk akal untuk melakukannya dari bentuk tugas peraturan - menggunakan tombol dengan nama yang sama, yang memungkinkan Anda membuat dokumen yang diperlukan secara otomatis. Formulir tugas rutin dibuka dengan mengklik kiri pada gambar grafis prosedur pada diagram penutupan akhir bulan atau dengan mengklik baris yang sesuai dalam daftar tugas rutin.

2. Periksa hasilnya.

3. Tandai operasi rutin telah selesai (tombol "Tandai sebagai selesai"). Selain itu, jika operasi rutin ditugaskan ke prosedur Penutupan Bulan, tetapi sebenarnya pelaksanaannya tidak diperlukan (yang programnya menampilkan pesan yang sesuai), maka untuk operasi rutin tersebut dalam bentuknya Anda dapat menetapkan tindakan “Jalankan tanpa pemeriksaan”.

Mari kita pertimbangkan operasi yang termasuk dalam operasi regulasi.

Lakukan pemrosesan dokumen tambahan

Operasi ini dilakukan dengan memproses nama yang sama (menu Antarmuka "Manajer Akuntansi" - Ditunda - Dokumentasi tambahan). Prosedur ini diperlukan ketika mode pemrosesan dokumen yang ditangguhkan telah ditetapkan untuk organisasi (Gbr. 5).

Beras. 5. Mengatur mode posting tertunda

Saat memproses, dokumen-dokumen yang selama bulan tersebut diposting sesuai dengan mode posting yang ditangguhkan hanya di sebagian register yang diperlukan akan diposting di semua register lainnya.

Setelah menyelesaikan pemrosesan akhir dokumen, kami menandai operasi rutin selesai. Dalam hal ini, dalam daftar operasi rutin, program akan mencentang kotak yang menunjukkan bahwa operasi telah selesai, dan pada diagram grafis, elemen yang sesuai dengan operasi rutin yang telah selesai akan diarsir (Gbr. 6).

Beras. 6. Tandai selesainya operasi rutin

Pada saat yang sama, dalam daftar operasi rutin, prosedur penutupan bulan akan menghasilkan tugas untuk melakukan operasi rutin berikutnya, yang akan ditampilkan dalam garis putus-putus pada diagram grafis.

Tindakan serupa harus dilakukan saat melakukan setiap operasi rutin.

Mengembalikan urutan perhitungan akuisisi (penjualan)

Operasi rutin ini dilakukan dengan memproses Pemulihan keadaan penyelesaian dengan pihak lawan (menu Antarmuka "Manajer Akuntansi" - Operasi regulasi - Mengembalikan urutan perhitungan), yang dimaksudkan untuk mengidentifikasi adanya kemajuan (Gbr. 7).

Beras. 7. Memulihkan urutan penyelesaian dengan pihak lawan

Dengan memulihkan urutan, pemrosesan menghasilkan transaksi dan pergerakan register khusus yang terkait dengan pembayaran utang dan offset pembayaran di muka untuk penyelesaian dengan pemasok dan pelanggan.

Selain itu, untuk penyelesaian dalam mata uang asing, pemrosesan menyesuaikan penerimaan dan jumlah penjualan ketika saling mengimbangi uang muka pada tingkat yang berbeda, dan juga menilai kembali saldo pada semua akun mata uang asing dan menghasilkan entri untuk perbedaan nilai tukar dalam akuntansi dan akuntansi pajak.

Kembalikan urutan akuntansi batch

Jika perusahaan tidak menggunakan RAUZ, maka perlu dilakukan operasi tambahan yang dilakukan oleh pemrosesan Post secara batch (menu Antarmuka "Manajer Akuntansi" - Akuntansi biaya - Dilakukan secara berkelompok), yang dimaksudkan:

• untuk mengembalikan urutan akuntansi yang benar untuk kumpulan persediaan, jika dokumen penerimaan dan penghapusan dilakukan secara surut;
• untuk penghapusan biaya kumpulan persediaan yang diatur jika penghapusan tersebut tidak dilakukan pada saat pengeposan dokumen (yaitu, ketika mengatur parameter akuntansi, kotak centang Hapus kumpulan saat pengeposan dokumen adalah tidak terpilih).

Jika urutan akuntansi batch tidak dipulihkan, Anda harus memeriksa akuntansi transaksi penerimaan dan penjualan (penghapusan) batch persediaan dan memastikan bahwa semua dokumen yang berkaitan dengan pergerakan persediaan diposting di basis informasi. (Anda juga dapat memastikan sebelum memulai pemrosesan bahwa tidak ada saldo negatif di akun inventaris (misalnya, menggunakan laporan Daftar barang di gudang).

Untuk memudahkan menemukan kesalahan, disarankan juga untuk menggunakan tombol “Pengaturan” di bagian atas pemrosesan Dilakukan secara berkelompok, dan dengan memilih item menu Pengaturan pemrosesan, centang kotaknya Hentikan pemrosesan batch jika jumlah batch tidak mencukupi. Setelah pemrosesan selesai, semua pesan tentang lot yang tidak tertulis dapat diperoleh dari jendela pesan dan log.

Sesuaikan biaya penghapusan persediaan

Jika RAUZ tidak diterapkan, maka organisasi pada penutupan bulan harus melakukan operasi rutin untuk menyesuaikan nilai persediaan yang dihapuskan. Itu dilakukan sesuai dengan dokumen (menu - Dokumentasi - Operasi regulasi - Penyesuaian biaya penghapusan barang). Penyesuaian diperlukan untuk:

• menghitung biaya rata-rata tertimbang penghapusan batch menggunakan metode penilaian persediaan “Berdasarkan rata-rata” (selama bulan tersebut, biaya diperhitungkan menggunakan rata-rata bergerak, dan operasi ini menghitung ulang).
• perhitungan ulang harga pokok persediaan termasuk biaya tambahan untuk perolehannya, jika biaya tersebut tercermin dalam catatan akuntansi setelah penghapusan aset.

Eksekusi paralel dari operasi rutin

Beberapa tugas rutin dapat dilakukan secara paralel (Gbr. 8). Hal ini terlihat pada daftar tugas rutin dan lebih jelas lagi pada diagram grafis (tugas terletak pada tingkat yang sama, masing-masing dikelilingi oleh garis putus-putus).

Beras. 8. Menugaskan beberapa tugas rutin secara bersamaan

Memilih operasi Hitung penyusutan aset tetap , yang dimaksudkan untuk menghitung penyusutan dan, bila perlu, bonus penyusutan sesuai dengan pengaturan yang dilakukan pada saat menerima aset tetap untuk akuntansi (mengoperasikannya). Buka jendela operasi rutin dengan mengklik dua kali tombol kiri mouse pada elemen yang ditunjukkan dalam diagram grafik dan klik tombol “Buat dokumen”. Akibatnya, dokumen “Penyusutan aset tetap” akan dibuat, bertanggal hari terakhir bulan penutupan. Dari bentuk transaksi regulasi, Anda dapat memposting dokumen dengan mengklik tombol yang sesuai dan melihat hasil postingan di akuntansi dan akuntansi pajak (Gbr. 9).

Beras. 9. Posting dokumen yang dibuat Penyusutan aset tetap

Setelah ini, operasi penyusutan harus ditandai sebagai selesai. Ini dilakukan dengan menggunakan tombol Tandai sebagai selesai dalam bentuk pengoperasian rutin atau menggunakan menu Tindakan - Lengkap dalam daftar operasi rutin.

Operasi berikut dilakukan dengan cara yang sama.

Hitung penyusutan aset tidak berwujud. Operasi ini akan mengamortisasi aset tidak berwujud dan menghapus biaya penelitian dan pengembangan (R&D) saat melaksanakan dokumen yang dibuat. Penyusutan aset tidak berwujud.

P melunasi biaya pakaian khusus. Selama operasi ini, sebagian dari biaya pakaian khusus dan peralatan khusus akan dihapuskan jika tidak dilunasi seluruhnya pada saat commissioning. Ini akan dilakukan saat memposting dokumen Pelunasan biaya (pakaian kerja, peralatan khusus, inventaris).

Hapus RBP. Selama operasi ini, sebagian dari biaya biaya yang ditangguhkan akan ditransfer ke biaya saat ini melalui dokumen .

Revaluasi mata uang asing. Revaluasi dilakukan dengan menggunakan dokumen “Revaluasi dana mata uang asing”, dimana perhitungan ulang mata uang dan utang dalam mata uang asing dilakukan sesuai dengan peraturan perundang-undangan akuntansi dan perpajakan.

Hitung biaya asuransi. Dokumen “Beban untuk asuransi sukarela” yang dibuat ketika melakukan operasi ini dimaksudkan untuk menghapuskan pengeluaran masa depan untuk asuransi sukarela karyawan dalam akuntansi (76.01.2 “Pembayaran (kontribusi) untuk asuransi sukarela karyawan”) dan akuntansi pajak (97.02 “Ditangguhkan pengeluaran untuk asuransi sukarela”) asuransi karyawan”).

Dokumen untuk operasi peraturan selanjutnya Hitung gaji dan pajak sosial terpadu diciptakan tanpa melalui bentuknya. Dokumen-dokumen tersebut meliputi:

• Daftar gaji(menu Antarmuka "Perhitungan gaji karyawan organisasi" - Perhitungan gaji - Penggajian);
• Perhitungan Pajak Sosial Terpadu(menu Antarmuka "Perhitungan gaji karyawan organisasi" - Pajak - Perhitungan Pajak Sosial Terpadu);
• Refleksi gaji dalam akuntansi peraturan(menu Antarmuka "Perhitungan gaji karyawan organisasi" - Akuntansi gaji - Refleksi gaji dalam akuntansi peraturan).

Operasi Hitung PPN melibatkan pembuatan banyak dokumen peraturan, dan oleh karena itu kemajuan implementasinya dapat dipantau menggunakan diagram grafis terpisah (Gbr. 10). Setelah menyelesaikan semua operasi peraturan yang ditentukan, latar belakang diagram menjadi gelap, dan operasi Hitung PPN pada diagram utama menjadi lengkap (diarsir).

Beras. 10. Diagram grafis pelaksanaan operasi pengaturan PPN

Distribusikan pengeluaran berdasarkan jenis kegiatan, standarisasi pengeluaran

Saat memposting dokumen Operasi akuntansi pajak reguler (pajak penghasilan) operasi rutin yang ditandai dalam bentuk dialog dokumen akan dilakukan.

Pembagian pengeluaran menurut jenis kegiatan (UTII/non-UTII). Operasi ini digunakan jika, bersama dengan kegiatan yang dikenakan pembayaran UTII, dilakukan kegiatan yang tidak termasuk dalam rezim khusus yang ditentukan. Operasi tersebut mendistribusikan pengeluaran yang tidak dapat diatribusikan secara langsung ke jenis aktivitas apa pun, sebanding dengan bagian pendapatan dari setiap jenis aktivitas dalam total pendapatan.

Penjatahan biaya iklan. Penjatahan biaya asuransi sukarela dan biaya penggantian pembayaran bunga kepada karyawan. Penjatahan biaya hiburan. Transaksi ini digunakan sehubungan dengan biaya-biaya ini, diperhitungkan untuk tujuan perpajakan sesuai dengan standar yang ditetapkan oleh Bab 25 Kode Pajak Federasi Rusia.

Hitung biayanya (BU, NU). Hitung harga biaya (CC)

Dokumen yang dibuat selama operasi ini menghitung biaya produksi aktual, kinerja pekerjaan, penyediaan layanan di bidang akuntansi, perpajakan dan akuntansi manajemen.

Operasi Perhitungan biaya hanya tersedia saat menggunakan RAUZ. Itu dilakukan sesuai dengan dokumen Perhitungan biaya produksi menjadi beberapa tindakan, yang komposisinya mungkin berbeda untuk organisasi yang berbeda (Gbr. 11).

Urutan tindakan dalam dokumen tidak menjadi masalah, karena program berisi algoritme untuk melakukannya secara otomatis dalam urutan yang benar.

Beras. sebelas. Perhitungan biaya produksi

Menghasilkan hasil finansial

Operasi pengaturan ini berfungsi untuk menentukan hasil keuangan atas pendapatan dan pengeluaran yang tercermin selama bulan tersebut pada akun 90 “Penjualan” dan 91 “Pendapatan dan pengeluaran lain-lain”. Hasil keuangan yang diidentifikasi oleh dokumen ini dihapuskan ke akun 99 “Keuntungan dan Kerugian”.

Dokumen yang dibuat juga dapat menghapus kerugian dari tahun-tahun sebelumnya untuk keperluan akuntansi pajak, sesuai dengan persyaratan Pasal 283 Kode Pajak Federasi Rusia. Besarnya kerugian dihitung sebagai berikut: apabila pada akhir bulan terdapat saldo debet pada rekening 97,11 “Kerugian tahun-tahun sebelumnya”, maka besarnya penghapusan biaya-biaya yang akan datang dihitung menurut aturan yang ditentukan dalam analitik yang dibangun di atas buku referensi Pengeluaran di masa depan. Jumlah yang diterima dihapuskan ke akun 99,01 “Laba dan rugi tanpa pajak penghasilan”.

Hitung pajak penghasilan

Dokumen I menghitung aset dan kewajiban pajak tangguhan dan permanen sesuai dengan norma PBU 18/02 "Akuntansi Perhitungan Pajak Penghasilan", menentukan jumlah beban (atau penghasilan) pajak penghasilan bersyarat, dan juga menghitung pajak penghasilan kini dalam anggaran ( dengan distribusi berdasarkan tingkat anggaran).

Tutup tahun ini

Dokumen Penutupan tahun ini mereformasi neraca dan menutup akun pendapatan dan pengeluaran dalam akuntansi pajak. Dokumen tersebut dibuat pada akhir bulan Desember.

Setelah menyelesaikan semua operasi rutin yang ditentukan oleh prosedur penutupan akhir bulan yang diluncurkan, prosedur ini dianggap selesai. Latar belakang diagram grafik yang menampilkan operasi rutin menjadi gelap (Gbr. 12).

Beras. 12. Diagram grafis dari prosedur penutupan akhir bulan yang telah selesai

Pembatalan operasional rutin untuk menutup bulan

Jika Anda perlu membatalkan salah satu operasi rutin untuk menutup bulan tersebut, Anda harus melakukan tindakan berikut. Pada diagram tata cara penutupan bulan yang sedang berjalan (menu Operasi rutin - Menutup bulan) Anda perlu mengklik kanan pada gambar grafik operasi yang dibatalkan dan memilih tindakan Batalkan pelaksanaan operasi rutin.

Dalam hal ini, program akan membatalkan pelaksanaan operasi rutin yang dipilih, dan semua operasi rutin setelah operasi rutin yang dibatalkan dalam skema akan dihapus. Pemrosesan dokumen yang dibuat sebagai bagian dari operasi peraturan ini juga akan dibatalkan.

Untuk membatalkan pelaksanaan tidak hanya satu operasi rutin, tetapi seluruh prosedur penutupan bulan, Anda perlu mengklik tombol menu Tindakan formulir prosedur penutupan bulan, Anda harus memilih item Batalkan permulaan prosedur. Program ini akan membatalkan pelaksanaan semua operasi dan dokumen rutin, dan prosedur penutupan akhir bulan akan dialihkan ke status “belum dimulai”.

Sertifikat perhitungan untuk transaksi akhir bulan ini

Untuk membuat dokumentasi akuntansi dan mengeluarkannya untuk disetujui dan disimpan di atas kertas, disediakan seperangkat laporan yang disebut "Referensi-Perhitungan" (menu Antarmuka "Akuntansi dan akuntansi pajak" - Operasi regulasi - Bantuan dan perhitungan).

Ini termasuk sertifikat dan perhitungan berikut:

• Revaluasi mata uang asing(akun yang dinilai kembali tercermin dalam konteks analitik, perbedaan nilai tukar);
• Penghapusan biaya yang ditangguhkan(menunjukkan jumlah setiap RBP yang dialokasikan untuk pengeluaran saat ini, saldo jumlah yang tidak dihapuskan);
• Penjatahan biaya(laporan tersebut mencakup dasar-dasar penjatahan hiburan, iklan dan pengeluaran lainnya, jumlah yang diperhitungkan ketika menghitung pajak penghasilan berdasarkan akrual untuk masa pajak dan bulan penutupan);
• Perbedaan permanen dan sementara(mencerminkan perbedaan permanen dan temporer, tata cara pengakuan dan penghapusan aset dan liabilitas pajak permanen dan tangguhan yang dihitung berdasarkan perbedaan tersebut);
• Perhitungan pajak penghasilan(pendapatan dan pengeluaran yang diperhitungkan dan tidak diperhitungkan untuk tujuan Bab 25 Kode Pajak Federasi Rusia dibandingkan, hasil keuangan diidentifikasi menurut data akuntansi, penyesuaian terhadap hasil keuangan akuntansi ditampilkan, pajak dasar pengenaan pajak penghasilan dihitung);
• Perhitungan ulang nilai aset dan liabilitas yang ditangguhkan(digunakan saat menghitung ulang ONA dan ONO selama pengurangan legislatif tarif pajak penghasilan sejak awal tahun 2009).

1. Pajak tidak dihitung dari dana penggajian
Prosedur koreksi:
Pilih jenis akrual dalam dokumen “Penggajian”. Posting dokumennya. Jalankan kembali “Penutupan bulan ini”.
2. Tidak ada pajak penghasilan yang dibebankan bulan berikutnya
Prosedur koreksi:
Masukkan dan poskan dokumen hanya dengan urutan sebagai berikut:
- Dokumen pertama adalah penggajian
- Kedua - Menutup bulan - memeriksa keberadaan transaksi di akun DFL.
3. Akun biaya 25, 26 tidak ditutup
Prosedur koreksi: 1. Tinjau dasar distribusi pada “kebijakan akuntansi” untuk masing-masing akun 25 dan 26 dan periksa apakah sesuai dengan program, apakah ada pendapatan atau biaya langsung?
Jika basis distribusi Anda disetel ke “Pendapatan”, tetapi tidak (ini dimungkinkan untuk organisasi yang baru dibuat atau untuk organisasi yang menerima pendapatan tergantung musim), maka akun 26 dan 25 tidak akan ditutup secara otomatis, karena basis distribusi (pendapatan dari aktivitas Anda) akan sama dengan “0”. Dalam hal ini, lihat pasal 1.6. (opsi 2 - menghubungkan biaya ke akun 97).
4. Akun biaya 20 tidak ditutup
Prosedur koreksi:
1. Lihat jenis nomenklatur pada direktori “Nomenklatur”.
2. Periksa dalam dokumen “Pergerakan Material” apakah jenis barang disebutkan
Jika Anda tidak menentukan "jenis barang", maka ketika memposting dokumen, posting ke akun 90 dalam dokumen penjualan dan faktur dibuat dengan analitik kosong, dan oleh karena itu tidak ada kemungkinan untuk memasukkan biaya yang dihapuskan ke dalam jenis aktivitas tertentu. (tipe barang).
Jika Anda mengalami kesalahan ini, Anda harus:
- isi “jenis barang”;
- melaksanakan sekali lagi dokumen penjualan (“penyediaan jasa”, “pengiriman barang, produk”;
- isi dengan cara baru dan posting “faktur yang diterbitkan” (jika Anda hanya memposting ulang faktur, analis akan tetap hilang dalam postingan - sebelum mempostingnya, Anda harus mengisinya terlebih dahulu).
5. Akun biaya 44.1 tidak ditutup
1. Periksa apakah jenis barang diatur dalam direktori “Nomenklatur” barang.
Jika belum terpasang, maka pasang dan posting ulang dokumen penjualan dan invoice barang. Periksa analitik dalam postingan dokumen-dokumen ini.
2. Periksa apakah ada pendapatan sama sekali untuk barang tersebut. Jika tidak, maka 44.1. tidak akan menutup secara otomatis. Dalam hal ini, lihat pasal 1.6.
6. Penutupan akun 26 dan 44.1 secara manual.
Ada 2 pilihan:
Pilihan 1 . Lakukan operasi penutupan manual 44.1.1 untuk setiap item biaya.
Pilihan 2. Lakukan operasi manual sehingga dihapuskan pada bulan ada pendapatan. Direktori/Beban Lainnya/Ditangguhkan.
7. Saat membuat buku pembelian dan penjualan saat posting, kesalahan “Saldo pada 19 atau 76.N. melebihi…”
Prosedur koreksi Ikuti urutan pemasukan dokumen!!! Dokumen pembuatan buku pembelian dan penjualan harus ditempatkan setelah semua dokumen penjualan, penerimaan dan pembayaran. Untuk memindahkannya “ke akhir hari”, gunakan tombol “waktu” di “jurnal umum” dokumen.
8. Uang muka yang diterima dan dikeluarkan tidak dihitung
Prosedur koreksi Ada kemungkinan bahwa penerimaan atau penjualan dimasukkan ke dalam basis informasi lebih awal dari dokumen pembayaran (misalnya, laporan diposting kemudian). Oleh karena itu, perlu dilakukan lagi “Ekstrak” dan dokumen penerimaan dan penjualan. Untuk melakukan ini, Anda dapat menggunakan pemrosesan grup: memposting semua dokumen sekaligus untuk jangka waktu tertentu.