Za što se pojedincu može vratiti porez na dohodak? Odbitak za troškove na individualnom investicijskom računu

Rusi mogu vratiti novčanu naknadu od države godišnje ili mjesečno plaćanjem poreza.

Reći ćemo vam što je porezna olakšica, tko je može koristiti i pod kojim uvjetima, a također ćemo dati primjere iz stvarnog života kako bismo razumjeli kako sustav povrata funkcionira u praksi.

Kako se formira porezna olakšica - tko ima priliku vratiti dio poreza?

Porezni odbitak je gotovinski povrat od iznosa plaćenog poreza po stopi od 13%., odnosno povrat ukupnog iznosa poreza na dohodak ili poreza na dohodak.

Naravno, osobni porez utječe na sve punoljetni državljani Ruske Federacije.

Rusi mogu vratiti iznos plaćenog poreza ako je plaćen iz plaće ili drugog dohotka građana.

Na primjer:

  1. Od individualnog poduzetništva.
  2. Iz privatne nastave.
  3. Od iznajmljivanja vozila ili imovine.
  4. Od prodaje stambene nekretnine.

Ostali prihodi i porezi ne ispunjavaju uvjete za povrat.

U pravilu, od iznosa poreznog odbitka ne naplaćuje se porez od 13%..

Evo primjera kako se generira povrat:

  1. Građanin podnosi zahtjev i dokumente poreznoj službi.
  2. Čeka odobrenje. Porezna računa koliko mu pripada. Na primjer, ima pravo na 3000 rubalja mjesečno.
  3. Građanin prima mjesečnu plaću od 20 tisuća rubalja. Od tog iznosa isplaćuje mu se traženi povrat od 3 tisuće rubalja. Ovaj iznos se ne oporezuje.
  4. Plaća porez od 13% na 17 tisuća rubalja, u iznosu ne 2600 rubalja, već 2210 rubalja.

Mjesečni povrati mogu se izdati na dva načina:

  1. Povrat od poslodavca, odnosno poslodavac će vam isplatiti iznos, ali neće platiti porez od 13%. Naravno, to je potrebno dogovoriti s poreznom službom.
  2. Povrat od porezne uprave. Iznos će biti doznačen izravno od tijela.

Postoji i godišnji povrat. Formira se jednom godišnje. Možete ga dobiti nakon što ste radili 1 godinu, podnijeli potrebne popratne dokumente i podnijeli zahtjev poreznoj službi. Cijeli iznos se vraća odjednom.

Na primjer, ako imate pravo na novčanu naknadu od 1000 rubalja, tada ćete odmah dobiti 12 tisuća rubalja.

Povrat poreza može biti:

  1. Standard.
  2. Društveni.
  3. Vlasništvo.
  4. Profesionalni.
  5. Povezano s vrijednosnim papirima ili terminskim transakcijama.
  6. Što se tiče sudjelovanja u investicijskom partnerstvu.

Sve njih kontrolira porezna služba, njihovo je plaćanje regulirano zakonom. U Poreznom zakoniku Ruske Federacije to je članci – 218-221.

Što je standardni porezni odbitak?

Povrat gotovine u standardnom obrascu ima fiksni iznos odbitka.

U skladu s člankom 218. Poreznog zakona Ruske Federacije, građanin ima sva prava na sljedeću naknadu:

  1. 3000 rubalja (klauzula 1 ovog članka). Ako ste pretrpjeli ozbiljnu bolest povezanu s radijacijom ili izloženošću zračenju, ili ste preživjeli katastrofu u nuklearnoj elektrani Černobil, pomogli u njenoj likvidaciji, ili ste pretrpjeli bolest zbog nesreće u proizvodnom postrojenju Mayak, ili ste invalid tijekom Drugog svjetskog rata Rat ili je postao invalid 1-3 grupe tijekom ugovorne službe kada je bio u ratu, ili radio s nuklearnim i radioaktivnim tvarima.
  2. 500 rubalja (točka 2). Na ovu naknadu mogu računati heroji Sovjetskog Saveza i Ruske Federacije, osobe s invaliditetom, sudionici Drugog svjetskog rata, "Afganistanci" i drugo vojno osoblje.
  3. 1400 rubalja (točka 4). Pravo na povrat u ovom iznosu imaju roditelji, staratelji i zakonski zastupnici za prvorođeno ili drugo dijete.
  4. 3000 rubalja (točka 4). Za treće i sljedeće dijete roditelj, staratelj ili zakonski zastupnik može primiti ovaj iznos mjesečno. To se također odnosi na djecu s teškoćama u razvoju koja su u skupini 1 i 2.

Zapamtiti, predviđen je povrat poreza za djecu do njihove punoljetnosti, odnosno do 18. godine života.

Ako je dijete redoviti student na fakultetu, dob djeteta do koje će roditelji primati naknadu produljuje se na 24 godine.

Odbitak poreza na imovinu za kupnju nekretnine ili vlastitu stambenu izgradnju

Rusi mogu dobiti naknadu za troškove kupnje ili izgradnje stana. Naknada se obračunava na istih 13 posto.

Građanin može tražiti povrat novca u sljedećim slučajevima:

  1. Ako ste kupili gotovu kuću, nije bitna cijela kuća ili samo soba.
  2. Kada sam kupio zemljište namijenjeno za stambenu izgradnju.
  3. Ako ste podigli stan s hipotekom ili ciljanim kreditom.
  4. Kad sam sam sagradio kuću.

Povrat poreza na imovinu može se ostvariti pod sljedećim uvjetima:

1. Iznos poreza od kojeg će se izračunati odbitak ne smije premašiti 2 milijuna rubalja.

Evo nekoliko primjera:

  1. Prvi: građanin Petrenko kupio je kuću vrijednu 4 milijuna rubalja. Moći će izdati povrat samo uz porez od 13% od 2 milijuna rubalja, odnosno od 260 tisuća rubalja.
  2. Drugi: da je Petrenko kupio stan za 1 milijun 800 tisuća rubalja, tada bi povrat bio izračunat na 13% ovog troška, ​​odnosno na 234 tisuće rubalja.

2. Rus može dobiti odbitak, čiji iznos neće premašiti njegov godišnji porez na dohodak

Objasnimo na primjeru: građanin Voropaev primao je mjesečnu plaću od 22 tisuće rubalja. Svaki je mjesec plaćao 2860 rubalja porezu na dohodak.

Tako je za godinu platio porez u ukupnom iznosu od 34 320 rubalja. Točno toliko će mu biti isplaćeno za kupnju stambenog prostora, a ostatak će se prenijeti u naredne godine do isplate povrata u cijelosti.

3. Kupljene imovine može biti koliko god želite. Glavna stvar je da iznos ne prelazi utvrđenih 2 milijuna rubalja.

Građanin može kupiti sobu čija će cijena, pretpostavimo, biti 600 tisuća rubalja. a kasnije - stan, čija je cijena 1 milijun 400 tisuća kuna.

Povrat će se prvo obračunati od 13% cijene sobe, a zatim od ostatka - cijene apartmana.

4. Izračun ne uzima u obzir majčinski kapital i druge naknade

Svi dodaci će se oduzeti od ukupnih troškova stanovanja, a zatim će se izračunati povrat.

Na primjer, kuća vrijedna 2,5 milijuna rubalja. Obitelj Matveev kupila ga je pomoću majčinskog kapitala, njegova veličina bila je 453 tisuće rubalja.

Prilikom podnošenja zahtjeva za odbitak, porezni ured je izvijestio da će se odbitak izračunati od 2 milijuna rubalja.

5. Povrat se obračunava na kamatu na kredit/zajam/hipoteku

Oni mogu platiti naknadu u iznosu ne većem od 390 tisuća rubalja. – 13% od 3 milijuna rubalja.

Tko ima pravo na profesionalni porezni odbitak - sve kategorije primatelja

Popis građana koji mogu dobiti ovu vrstu naknade uključuje:

  1. Individualni poduzetnici.
  2. Odvjetnici i odvjetnici u privatnoj praksi.
  3. Pisci i autori koji primaju tantijeme za svoja stvaralačka djela.
  4. Osobe koje pružaju usluge prema ugovoru.

Obično se radi profesionalni povratak 1 puta godišnje a podnosi se za godišnje razdoblje.

U skladu s člankom 221. Poreznog zakona Ruske Federacije, profesionalni odbitci izračunavaju se na dva načina:

U skladu sa zakonodavstvom naše zemlje, svaki zaposleni građanin dužan je platiti porez na plaću - porez na dohodak (NDFL). Aritmetika u ovom pitanju je vrlo jednostavna: ako je vaš plan plaće 20.000 rubalja, tada ćete dobiti iznos minus 13%, odnosno 17.400 rubalja. 2600 je iznos poreza koji dajete vladi. Štoviše, porez se mora platiti u svakoj situaciji kada ste ostvarili dobit, na primjer, dobili ste na lutriji, iznajmili stan i sl.

Porezna stopa je najčešće 13% ostvarenog dohotka. Međutim, zakonodavstvo definira slučajeve kada je stopa 35% - to su dobici i darovi.

Poslodavac plaća mjesečne doprinose za porez na dohodak za vas. Međutim, ako je poslodavac zaboravio zadržati porez po odbitku ili ako nemate poreznog agenta, morat ćete sami platiti porez i prijaviti dohodak. Kako biste izbjegli probleme, dužni ste podnijeti prijavu na obrascu 3-NDFL poreznoj upravi najkasnije do 30. travnja sljedeće godine (Napomena: ove godine rok za podnošenje prijave je 2. svibnja).

Zašto plaćamo porez na dohodak?

Svi porezi idu u konsolidirani proračun Ruske Federacije - to je skup proračuna na svim razinama. Odnosno federalnom proračunu, proračunu subjekta, grada i okruga ukupno. Proračun je popis rashoda i prihoda. Koliko novca Rusija i njeni sastavni entiteti planiraju dobiti i na što ga žele potrošiti. Glavni izvor prihoda bilo kojeg proračuna su plaćanja poreza.

Prema člancima 56. i 61. Zakona o proračunu, većina poreza na dohodak - 85% - ide u proračun subjekta, odnosno Kalinjingradske regije. Preostalih 15% raspoređuje se u lokalne proračune. Porez na osobni dohodak ne ide u savezni proračun; on ostaje tamo gdje radite. Troši se na poboljšanje vaše regije ili vašeg grada.

Što je porezna olakšica

U skladu sa zakonodavstvom naše zemlje, svi građani imaju pravo na poreznu olakšicu ako su ispunjeni određeni uvjeti.

Porezni odbitak je novac koji možete dobiti od države od iznosa plaćenog poreza u iznosu od 13%, s izuzetkom prihoda od udjela u kapitalu u aktivnostima organizacija primljenih u obliku dividende.

Olakšice ne mogu primijeniti fizičke osobe (uključujući i samostalne poduzetnike) koje su oslobođene plaćanja poreza na dohodak iz razloga što nemaju oporezivi dohodak, što znači da se nema što umanjivati ​​za iznos odbitaka.

Takvi pojedinci uključuju, posebice:

Umirovljenici, invalidi koji nemaju drugog izvora prihoda osim mirovine;

Nezaposlen;

Osobe koje primaju doplatak za njegu;

Pojedinačni poduzetnici koji ostvaruju prihod od djelatnosti za koje se primjenjuju posebni porezni režimi - Jedinstveni porez na poljoprivredu, pojednostavljeni porezni sustav i UTII.

Za što možete dobiti poreznu olakšicu?

Porezni zakon predviđa sedam skupina takvih odbitaka:

1) standardne porezne olakšice;

2) odbitke socijalnog poreza;

3) odbitke poreza na ulaganja;

4) odbitke poreza na imovinu;

5) profesionalne porezne olakšice;

6) porezne odbitke pri prijenosu gubitaka iz transakcija vrijednosnim papirima i transakcija financijskim instrumentima kojima se trguje na organiziranom tržištu;

7) porezne olakšice kod prijenosa gubitaka od sudjelovanja u investicijskom partnerstvu.

Standardni porezni odbitci

Određene kategorije pojedinaca imaju standardne porezne olakšice. Takvi odbici nisu uvjetovani građanima koji imaju bilo kakve troškove. Mogu se koristiti mjesečno. Drugim riječima, dohodak ostvaren na kraju svakog mjeseca poreznog razdoblja može se umanjiti za standardne odbitke koji pripadaju poreznom obvezniku.

Trenutno se poreznim obveznicima daju standardni odbitci u iznosu od 3.000 i 500 rubalja. Maksimalni odbitak je 3000 rubalja. osigurano: preživjelima u Černobilu, vojnim invalidima Velikog Domovinskog rata, vojnim invalidima koji su postali invalidi u skupinama I, II i III zbog ozljede, potresa mozga ili ozljede zadobivene tijekom obrane SSSR-a, Ruske Federacije.

Za odbitak od 500 rubalja. imaju pravo: Heroji Sovjetskog Saveza i Heroji Ruske Federacije, invalidi djetinjstva, invalidi I. i II. skupine, roditelji i supružnici vojnog osoblja koji su poginuli braneći SSSR i Rusku Federaciju. Ako se osoba kvalificira za dva standardna odbitka, ima pravo na najveći od njih.

Roditelji imaju pravo na standardnu ​​poreznu olakšicu za djecu za svaki mjesec u poreznoj godini koja se odnosi na roditelja, roditeljevog supružnika ili posvojitelja. Iznos odbitka ovisi o redoslijedu rođenja djece: za prvo i drugo dijete - 1400 rubalja, za treće i svako sljedeće dijete - 3000 rubalja. Navedene odbitke mogu primijeniti i skrbnik, staratelj, posvojitelj ili bračni drug posvojitelja koji uzdržava dijete.

Ako je dijete mlađe od 18 godina s invaliditetom ili redoviti student, apsolvent, staž, pripravnik, student mlađe od 24 godine, ako je osoba s invaliditetom I. ili II. skupine, roditelji imaju pravo na porezni odbitak u iznosu od 12.000 rubalja. U tom slučaju posvojitelji ili skrbnici mogu računati na samo 6.000 rubalja.

Socijalni porezni odbici

Olakšice od socijalnog poreza ostvaruju se po pet osnova:

1) o izdacima u dobrotvorne svrhe i donacijama;

2) za troškove obuke

U ovoj se situaciji može izdati odbitak za vlastito obrazovanje u obrazovnim ustanovama, ali ne može premašiti 120.000 rubalja po poreznom razdoblju (to jest, godini).

3) za redovno školovanje štićenika mlađih od 18 godina (bivši štićenici mlađih od 24 godine) u odgojno-obrazovnim ustanovama;

4) za redovno školovanje braće (sestara) mlađe od 24 godine u obrazovnim ustanovama. U ovom slučaju, odbitak se daje poreznom obvezniku dok njegova braća (sestre) ne navrše 24 godine, čak i ako je njihov skrbnik ili skrbnik.

Za redovno školovanje svoje djece do 24 godine u obrazovnim ustanovama. Troškovi obrazovanja djece i štićenika poreznog obveznika mogu se uzeti u obzir u iznosu ne većem od 50.000 rubalja godišnje za svakog učenika. Ovaj iznos je zajednički za oba roditelja, staratelja i staratelja. Važno je napomenuti da ako troškove obrazovanja istovremeno snose dijete i njegov roditelj, tada svaki od njih ima pravo tražiti odbitak u iznosu troškova nastalih samostalno. Ovo pravilo vrijedi bez obzira radi li student ili ne.

Kod plaćanja za školovanje drugih osoba (supružnika, unučadi i sl.) nema odbitka.

3) o izdacima za medicinske usluge i lijekove. Ukupan iznos odbitka socijalnog poreza prihvaća se u iznosu stvarno nastalih troškova, ali ne više od 120.000 rubalja. Štoviše, za skupe vrste liječenja u medicinskim organizacijama i pojedinačnim poduzetnicima koji se bave medicinskom djelatnošću, iznos poreznog odbitka prihvaća se u iznosu stvarno nastalih troškova. Ovaj popis odobren je dekretom Vlade Ruske Federacije.

Odbitak za uplate za troškove medicinskih usluga ostvaruje se poreznim obveznikom ako ustanove imaju odgovarajuću dozvolu za obavljanje medicinske djelatnosti, kao i nakon podnošenja dokumenata koji potvrđuju njegove stvarne troškove za pružene usluge, kupnju lijekova za medicinske potrebe ili plaćanje premija osiguranja.

4) o izdacima za nedržavno mirovinsko osiguranje, dobrovoljno mirovinsko osiguranje i dobrovoljno osiguranje života;

5) o izdacima za uplatu doprinosa za dodatno osiguranje za kapitaliziranu mirovinu. Sljedeće kategorije građana mogu primijeniti takav odbitak: oni koji plaćaju mirovinske doprinose prema nedržavnom mirovinskom ugovoru, u nedržavnom mirovinskom fondu ili u osiguravajućoj organizaciji.

Štoviše, takve ugovore možete sklopiti i po njima plaćati doprinose ne samo u svoju korist, već iu korist svog supružnika, roditelja i djece s invaliditetom.

Porezni odbitak za porez na dohodak ostvaruje se u iznosu premija osiguranja koje su porezni obveznici platili temeljem ugovora o dobrovoljnom osiguranju života od 01.01.2015., uključujući i one sklopljene prije navedenog datuma.

Odbici od poreza na ulaganja

Ova vrsta uključuje odbitke za prodavatelje dugoročnih vrijednosnih papira kojima se trguje na organiziranom tržištu vrijednosnih papira u visini pozitivnog financijskog rezultata. U tom slučaju, pozitivni financijski rezultat (razlika između prihoda i rashoda) ostvaren prodajom (otkupom) vrijednosnih papira izuzet je od oporezivanja.

Pozitivni financijski rezultati dobiveni iz transakcija evidentiranih na individualnom investicijskom računu izuzeti su od oporezivanja.

Maksimalni iznos odbitka nije ograničen. Međutim, ovdje postoje brojna ograničenja. Primanje odbitka tek nakon isteka trogodišnjeg razdoblja vlasništva samo jednog računa, nepostojanje prethodno primljenog odbitka za iznos položen u IIS-u.

Iznos uplaćen u IIS tijekom kalendarske godine izuzet je od oporezivanja. Ograničeni iznos odbitka godišnje: ne više od 400.000 rubalja. godišnje, oslobođena je poreza na dohodak. Odnosno, porezna uprava će vam vratiti 13 posto ovog iznosa (ali ne više od 52.000 rubalja) godišnje tijekom trajanja ugovora za održavanje IIS-a. Budući da se odbitak primjenjuje na ukupnu poreznu osnovicu za dohodak koji se oporezuje po stopi od 13 posto, ne može biti veći od iznosa te osnovice.

Odbici poreza na imovinu

Odbitak poreza na imovinu, jedan od najčešćih oblika povrata poreza na dohodak u našoj regiji, omogućen je u sljedećim situacijama:

1) prilikom prodaje imovine, udjela u odobrenom kapitalu organizacija, prilikom dodjele prava prema sporazumu o sudjelovanju u zajedničkoj izgradnji. Od 1. siječnja 2016. ovaj popis je dopunjen sljedećim uvjetima: istupanje iz članstva društva; prijenos imovine na sudionika u likvidiranom društvu, smanjenje nominalne vrijednosti udjela u temeljnom kapitalu društva.

Pri prodaji nekretnine porezni odbitak je predviđen za iznos koji ne prelazi ukupno 1.000.000 rubalja. Pod uvjetom da je nekretnina u vlasništvu kraće od minimalnog maksimalnog razdoblja vlasništva nad nekretninom. Za nekretnine kupljene od 1. siječnja 2016. to razdoblje iznosi pet godina; za nekretnine kupljene prije tog datuma tri godine.

Osim toga, utvrđeno je minimalno razdoblje vlasništva nad imovinom od tri godine za imovinu koju je porezni obveznik primio nasljeđivanjem ili darovnim ugovorom od osobe koja je priznata kao bliski srodnik; dobivanje kao rezultat privatizacije ili primljeno kao rezultat prijenosa imovine prema ugovoru o doživotnom uzdržavanju s uzdržavanim osobama.

Porezni odbitak u iznosu koji ne prelazi 250.000 rubalja može se dobiti pri prodaji pokretne imovine koja je bila u vlasništvu poreznog obveznika manje od tri godine.

2) u slučaju kupovine imovine od poreznog obveznika za državne ili općinske potrebe.

Porezni obveznik ima pravo smanjiti svoj dohodak odbitkom imovine u iznosu otkupnih iznosa koje je primio u slučaju oduzimanja zemljišne čestice i (ili) druge nekretnine koja se na njoj nalazi za državne ili općinske potrebe. Otkupna vrijednost može se u tom slučaju primiti i u novcu i u naravi;

3) prilikom izgradnje ili stjecanja stambenog prostora, kao i zemljišta.

Odbitak poreza na imovinu je predviđen u iznosu stvarno nastalih troškova poreznog obveznika za novu izgradnju ili stjecanje nekoliko nekretnina na teritoriju Ruske Federacije: stambenih zgrada, stanova, soba ili udjela u njima, stjecanje zemljišnih čestica ili udjela u njima predviđenih za individualnu stambenu izgradnju i zemljišnih čestica ili udjela u njima, ali ne više od 2.000.000 rubalja.

U visini troškova koje je porezni obveznik stvarno imao za otplatu kamata na ciljane zajmove (kredite) koji su stvarno potrošeni za novu izgradnju ili stjecanje stambene zgrade, stana, sobe ili udjela u njima na teritoriju Ruske Federacije, ali ne više od 3.000.000 rubalja, ako postoje dokumenti koji potvrđuju pravo na odbitak poreza na imovinu (ugovor o zajmu (kreditu), kao i dokumenti koji potvrđuju činjenicu da je porezni obveznik uplatio sredstva za otplatu kamata). Ovaj odbitak poreza na imovinu dodijeljen je samo u odnosu na jednu nekretninu.

Imovinski odbici ostvaruju se prilikom podnošenja prijave na kraju poreznog razdoblja ili prije isteka poreznog razdoblja prilikom podnošenja pisanog zahtjeva poslodavcu.

Ako se odbici poreza na imovinu ne mogu u potpunosti iskoristiti tijekom poreznog razdoblja, njihov se saldo može prenijeti u sljedeća porezna razdoblja dok se u potpunosti ne iskoriste.

Za porezne obveznike koji primaju mirovine u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, odbici poreza na imovinu mogu se prenijeti na prethodna porezna razdoblja, ali ne više od tri, neposredno prethodi poreznom razdoblju u kojem je formiran preneseni saldo odbitaka poreza na imovinu.

Odbitak poreza na imovinu ostvaruje se poreznom obvezniku na temelju isprava kojima se potvrđuje nastanak prava na navedeni odbitak, isprava o plaćanju sastavljenih na propisani način i potvrđujućih izdatke (potvrde o primitku, izvodi banke o prijenosu sredstava iz računa kupca na račun prodavatelja, potvrde o prodaji i gotovini, akti o kupnji materijala od fizičkih osoba s naznakom adrese i podataka o putovnici prodavatelja i drugi dokumenti).

Materijal je pripremljen u sklopu programa regionalnog Ministarstva financija „Povećanje razine financijske pismenosti stanovnika Kalinjingradske regije”

Svi službeno zaposleni plaćaju porez državi na svoj dohodak.

Zakon predviđa nekoliko situacija u kojima ljudi imaju pravo tražiti.

Pogledajmo pobliže za što možete dobiti povrat poreza na dohodak u ovom članku. Za porez na imovinu.

Navigacija članaka

Tko ima pravo na odbitak

Osobe koje službeno rade i plaćaju ga mjesečno imaju pravo na povrat dijela poreza na dohodak. To se izražava davanjem porezne olakšice.

Situacije u kojima se trebate obratiti inspekciji

Tema o tome zašto možete vratiti porez na dohodak u 2016. godini prilično je zanimljiva.


To uključuje:

  • Najčešći slučaj žalbi poreznoj je kupnja stambene nekretnine. Ova vrsta naknade omogućuje vam da svim zaposlenim ljudima vratite 13% ukupnih troškova stanovanja. Pravo na odbitak imaju osobe koje su kupile nekretninu. Maksimalni iznos za koji je predviđen odbitak je 2.000.000 Dopušteno je primati naknade za maloljetnike i supružnike. Osim toga, ako je nekretnina kupljena hipotekom, možete vratiti 13% iznosa koji je plaćen kao kamatu.
  • Moguće je dobiti odbitak za plaćeno liječenje. Prema zakonu, možete tražiti povrat poreza ako je podnositelj zahtjeva platio ne samo svoju, već i svoju rodbinu. Tu spadaju: supružnik, roditelji i maloljetna djeca. Ova pogodnost ne odnosi se samo na kupnju lijekova, već i na pružene medicinske usluge. Samo nemojte zaboraviti da lijekove mora propisati liječnik s posebnim receptom, a maksimalni iznos troškova ne smije prelaziti 120.000 rubalja. Izuzetak su vrlo skupi tretmani. Oni moraju biti evidentirani u posebnom dokumentu odobrenom zakonom. Za skupo liječenje, odbitak se može osigurati do maksimuma.

Za što još možete dobiti povrat poreza na dohodak od 13 posto? Moguće je vratiti dio poreza na dohodak za školovanje sebe ili svoje djece.

Odbitak je predviđen za djecu do 24 godine. Maksimalna granica odbitka za osobni trening predstavljena je u iznosu od 15 600 rubalja. Ako se plaćalo za djecu, svako od njih ima pravo na maksimalno 6.500 zauzvrat za svako.

Dokumentacija za registraciju

Prije nego što se obratite poreznoj upravi sa zahtjevom, potrebno je prikupiti potreban paket dokumentacije:

  • Potvrda u obliku 2 poreza na dohodak. Izdaje se na poslu.
  • Ispravno sastavljena prijava poreza na dohodak 3. Možete ga sami sastaviti pomoću programa na službenim stranicama porezne uprave.
  • Identifikacija.
  • Potvrditelji. Kompletan popis ovisit će o situaciji.

Kompletan paket potrebne dokumentacije možete razjasniti u poreznoj upravi u mjestu vašeg prebivališta.

Uobičajene pogreške

Postoji niz grešaka koje mogu odgoditi povrat dijela poreza na dohodak:

  • netočno popunjavanje deklaracije
  • nepotpun paket dokumentacije
  • gubitak dokumentacije
  • pogreške prilikom ispunjavanja zahtjeva ili potvrda

Prije podnošenja papira poreznoj upravi, bolje je odmah provjeriti paket za pogreške i propuste. To će pomoći u izbjegavanju kašnjenja povrata novca.

Rokovi

Nakon što je porezni inspektor prihvatio svu dokumentaciju, provodi se kancelarijska kontrola. Traje oko dva mjeseca.


Stručnjaci ove organizacije mogu dodatno zatražiti dodatne dokumente. Po završetku, obavijest o odluci šalje se na adresu podnositelja.

Nakon toga morate napisati zahtjev za povrat preplaćenog novca. Mjesec dana nakon donošenja, porezna uprava doznačuje novac na bankovni račun podnositelja zahtjeva.

Dakle, cijela procedura povrata dijela poreza na dohodak traje ukupno oko četiri mjeseca.

Za podnošenje zahtjeva za povrat novca postoji rok zastare. To je tri godine. Moguće je produžiti ovo razdoblje putem suda ako za to postoje dobri razlozi.

Kako vratiti porez na kupnju stana - u videu:

Pošaljite svoje pitanje u obrazac ispod

Više o ovoj temi:

Danas porezno zakonodavstvo nudi mnoge mogućnosti za koje možete dobiti poreznu olakšicu. Za podnošenje zahtjeva za povrat poreza nije potrebno imati nikakvo posebno pravno znanje; procedura je jednostavna. Pa ipak, pročitajte ovaj dio u slučaju da imate pravo na dodatni prihod od države.

Možda je teško u našoj zemlji sresti osobu stariju od 18 godina koja ne poznaje skraćenicu porez na dohodak. Porez na dohodak ili porez na dohodak pogađa sve službeno zaposlene građane.

Prema Poreznom zakoniku Ruske Federacije, apsolutna većina dohotka u našoj zemlji oporezuje se po stopi od 13%. Osim plaća, to se odnosi na:

  • prihod od privatne nastave ili druge vrste savjetovanja;
  • prihod od iznajmljivanja imovine ili vozila;
  • prihod od prodaje imovine koja je pripadala navedenom vlasniku kraće od 3 godine (prije 2016.) ili 5 godina (nakon 2016.) i sl.

Postoje i druge vrste prihoda, poput dobitaka od reklamne kampanje. Mogu se oporezivati ​​do 35%, a na te iznose nema zakonskog povrata.

Treba imati na umu da čak i ako imate druge prihode s posebnom poreznom osnovicom, odbitak se ostvaruje samo za dohodak koji se oporezuje po stopi od 13%.

Što je porezna olakšica i kako do nje

Po definiciji, porezni odbitak je iznos na koji se ne plaća porez od 13%. Pogledajmo nekoliko mogućnosti kako se to može učiniti praktično.

Smanjenje porezne osnovice

Na primjer, vaša plaća je 25.000 rubalja. Svaki mjesec dobivate odbitak od 1000 rubalja. U praksi to znači da će se porez na osobni dohodak od 13% odbijati ne od cijele plaće od 25.000 rubalja, već od iznosa umanjenog za odbitak, odnosno od 24.000 rubalja.

Povratak u roku od godinu dana

Razmotrili smo situaciju kada se odbitak daje mjesečno. U nizu slučajeva porezna uprava koristi mehanizam u kojem se za izvještajno razdoblje uzima godina. Odnosno, tijekom godine primate plaću i plaćate 13% poreza na dohodak - sve je kao i obično. Na kraju godine poreznoj upravi predajete dokumente koji potvrđuju vaše prihode, pravo na odbitak i plaćen porez te će vam odmah biti vraćen iznos koji ste preplatili državi.

Mjesečni povrat novca

Moguće je da ne morate čekati kraj godine da biste iskoristili poreznu olakšicu. Novac se može vraćati mjesečno od poslodavca. Da biste to učinili, također trebate predati dokumente poreznoj upravi i dobiti potvrdu o pravu na porezni odbitak. Nakon toga će računovodstvo tvrtke prestati zadržavati porez na osobni dohodak na određeno razdoblje. I time ostvarujete svoje pravo na odbitak.

Postoji 5 vrsta poreznih olakšica:

  • standard;
  • društveni;
  • vlasništvo;
  • profesionalni;
  • povezan s gubicima u transakcijama s vrijednosnim papirima.

Razmotrit ćemo prve četiri najčešće vrste poreznih olakšica.

Standardni porezni odbitak

Ovaj porezni odbitak je fiksni iznos, bez obzira na vaš prihod, i daje se mjesečno. Postoje 2 moguće situacije za pružanje ove vrste odbitka:

Imati djecu na brizi

Za prvo i drugo dijete, roditelji ili skrbnici dobivaju odbitak u iznosu od 1.400 rubalja, za treće i drugu djecu - 3.000 rubalja. Odbici se daju dok dijete ne navrši 18 godina, a ako potonje redovito studira na sveučilištu, razdoblje će trajati do 24 godine.

Ako je na skrbi dijete s teškoćama u razvoju, iznos naknada je veći. Od 2016. postavljeni su na 12.000 rubalja. za roditelje i 6.000 rubalja za skrbnike ili posvojitelje.

Pružanje naknade prestaje kada vaš ukupni prihod od početka godine dosegne 280 000 rubalja (nakon 2016. - 350 000 rubalja). I u novom izvještajnom razdoblju isplate će se nastaviti.

Primjer. Vasily Vasechkin ima dvoje djece - 9 i 10 godina. Za njih ima pravo na odbitak u iznosu od 2800 rubalja u 2019. godini, a plaća mu je 40 000 rubalja. Prije svega, Vasilij će dobiti odbitak od siječnja do uključivo srpnja, budući da će u srpnju ukupni prihod biti željenih 280.000 rubalja. Porez na osobni dohodak tijekom tog razdoblja bit će (40 000 – 2 800)*13% = 4 836 rubalja.

Da Vasechkin nije podnio odbitak, platio bi državi 40.000 * 13% = 5.200 rubalja od svoje plaće. Neto dobit iznosi 364 rubalja mjesečno, a za 7 mjeseci dobit će novčanu naknadu od 2548 rubalja.

Dostupnost jedne od povlaštenih kategorija

To uključuje "preživjele u Černobilu", osobe s invaliditetom Velikog Domovinskog rata, vojno osoblje koje je postalo invalidno u službi. Imaju pravo na odbitak od 3000 RUB.

Heroji Rusije i SSSR-a, sudionici Drugog svjetskog rata, bivši zatvorenici koncentracijskih logora, osobe s invaliditetom od djetinjstva, "Afganistanci" - standardni odbitak od 500 rubalja. Potpuni popis kategorija nalazi se u članku 218. Poreznog zakona.

Socijalni porezni odbitak

Pružanje socijalnog odbitka moguće je u sljedećim slučajevima:

  • troškove vlastitog obrazovanja ili obrazovanja djece;
  • troškovi liječenja, za sebe ili bližu rodbinu;
  • milosrđe;
  • doprinose za buduće mirovine.

“Granijum” za socijalne odbitke ukupno za liječenje i obrazovanje je 120.000 rubalja. Izuzetak je skupo liječenje, za koje je predviđen odbitak za puni iznos.

Primjer. Vasilij, potrošivši 50.000 rubalja. za vaše obrazovanje, 50 000 rubalja. za obrazovanje djeteta, 50.000 rubalja. za svoje liječenje i 50.000 za liječenje supruge, morat će odlučiti u kojim kategorijama će dobiti odbitak.

Moći će podnijeti dokumente za povrat poreza na dohodak samo od maksimalnog iznosa (120 tisuća rubalja), bez obzira na stvarnost (200 tisuća rubalja). Maksimalni iznos povrata za njega bit će 120 000 * 13% = 15 600 rubalja.

Vasečkinu je također važno znati da je rok valjanosti ovog odbitka ograničen. Dokumenti se podnose u godini koja slijedi nakon godine u kojoj su troškovi nastali. Odnosno, ako je plaćanje izvršeno u 2015., tada se deklaracija 3-NDFL treba ispuniti posebno za ovo izvještajno razdoblje.

Nema potrebe odgađati prijavu jer je povrat poreza moguć samo za prethodne 3 godine. Primjerice, u 2019. godini prihvaćaju se deklaracije za 2018., 2017. i 2016. godinu. Ako je prethodno obavljen trening ili tretman, nemoguće je izvršiti povrat novca.

Ako porez na dohodak plaćen za godinu ne dopušta da dobijete odbitak u cijelosti, ostatak se spaljuje.

Odbitak poreza na imovinu

Od 2001. sretni novi stanari mogu iskoristiti olakšicu od poreza na nekretnine i vratiti dio potrošenog novca. Istih 13% iznosa kupnje isključujući majčinski kapital i druge naknade podliježu povratu.

Imovinski odbitak osiguran je ako:

  • kupnja gotovog stana (kuće, sobe) ili građevinskog zemljišta;
  • kupnja nekretnine uz hipoteku;
  • stambena izgradnja.

Zakon podrazumijeva ograničenja maksimalnog iznosa isplate za sve koji odluče iskoristiti ovu mogućnost.

Prvo, iznos od kojeg se vraća porez na osobni dohodak ne može biti veći od 2.000.000 rubalja.

Primjer 1. Pretpostavimo da je netko Vasily Vasechkin kupio stan vrijedan 5 milijuna rubalja. Moći će izdati odbitak za 13% od 2 milijuna - 260.000 rubalja.

Primjer 2. Ako je Vasechkin kupio sobu za 500.000, vraća se 13% ukupne cijene stanovanja - 65.000 rubalja.

Drugo, maksimalni iznos koji će vlasnik dobiti u jednoj godini je ograničen. Ne bi smio premašiti iznos poreza na dohodak koji je vlasnik uplatio u proračun za to razdoblje.

Primjer. Pretpostavimo da g. Vasechkin prima službeni prihod od 15 tisuća rubalja. Za godinu će platiti porez na osobni dohodak u iznosu od 15 000 * 13% * 12 mjeseci = 23 400 rubalja. Upravo toliko će vratiti za kupnju stambenog prostora u tekućem razdoblju. Ostatak dospjelog odbitka ide sljedeće godine i tako dalje dok se ne izvrši puna isplata.

U svim ostalim aspektima, državljanin Ruske Federacije koji ima prihod koji podliježe porezu na dohodak, a nije samostalni poduzetnik s posebnim poreznim stopama, ima pravo podnijeti zahtjev za odbitak imovine.

Profesionalni porezni odbitak

  • individualni poduzetnici (čiji se dohodak primjenjuje po stopi od 13%!);
  • odvjetnici i nastavnici u privatnoj praksi;
  • autori koji primaju naknadu za svoje radove;
  • osobe koje pružaju usluge prema ugovoru.

Predviđeno za izvještajno razdoblje jednako jednoj godini.

Zanimljiva značajka ovog odbitka tiče se poduzetnika. Vratimo se Vasečkinu, koji je već stekao status samostalnog poduzetnika. Njemu će se porezni odbitak obračunavati od poslovnih troškova - nabave materijala, plaća podređenima i sl. Ako Vasilij može dokumentima opravdati troškove, dobit će odbitak za cjelokupni iznos troškova. No, ako nema potrebne čekove, Vasily može ostvariti pravo na odbitak u iznosu od 20% svojih prihoda.

Također postoji fiksna stopa povrata poreza na dohodak za umjetnička djela ako autor ne može potvrditi troškove. Ova stopa se kreće od 20 do 40%. Na primjer, ako naš Vasilij napiše knjigu i kao autor dobije 40.000 rubalja, može zatražiti odbitak od 20% tog iznosa, a da ne izmišlja nikakve troškove za stvaranje remek-djela.

Je li moguće dobiti poreznu olakšicu?

Ne samo da je moguće, nego je i potrebno. Uostalom, to uopće nije teško učiniti!

Ako postoji bilo kakav nesporazum ili jednostavno ne želite sami razumjeti sve zamršenosti, povjerite ovo pitanje profesionalcima. Da biste to učinili, ostavite zahtjev za ispunjavanje prijave poreza na dohodak. I u roku od nekoliko sati dobit ćete popunjeni obrazac 3-NDFL koji trebate odnijeti u poreznu upravu i čekati da vam novac sjedne na tekući račun.

Dakle, porezna olakšica je pravo u nizu situacija na primanje prethodno plaćenog poreza na dohodak. Poreznim obveznicima vraća se dio sredstava utrošenih za razne namjene ili dobivaju dodatno povećanje prihoda. Ova prilika ne zahtijeva nikakva ulaganja, što znači da nema razloga da je propustite.

Svi znamo da uz svaku dužnosničku plaću državi plaćamo 13% njezina iznosa. Odnosno, s plaćom od 20 tisuća rubalja naš porez na dohodak iznosi 2600, naravno, to nije dovoljno ugodnih stvari. Željeli bismo dobiti sve što nam pripada za naš rad. Ispostavilo se da je povratak stvaran. Naravno, sve uplaćeno za dugogodišnji rad neće biti vraćeno, ali će barem dio iznosa završiti na bankovnom računu. Sada saznajmo više o tome kako je to moguće.

Država građanima vraća 13 posto troškova školovanja, liječenja, stanova i dobrovoljnog mirovinskog osiguranja. To se provodi pod uvjetom da je građanin platio porez na dohodak. Naime, radi se o povratu poreza na dohodak plaćenog u trenutku nastanka gore navedenih troškova. Svaki slučaj zahtijeva posebno razmatranje.

Socijalni odbitak

Ako je građanin tijekom godine radio, redovito plaćao porez na dohodak i istovremeno studirao, tada ima pravo na umanjenje (tj. plaće primljene za godinu), na koju mora platiti 13%. Na primjer, godišnja plaća iznosila je 200.000 rubalja. U uobičajenom slučaju porez na dohodak iznosit će 26.000 rubalja. Ako je paralelno tijekom godine plaćena obuka koja je koštala 40.000, a dokumenti su predani za socijalni odbitak, tada se porez već mora platiti ne na 200 tisuća, već na 160.000 rubalja, a iznosit će 20.800 inspektorat će preplaćenih 5200 nakon provjere svih dokumenata prebaciti na žiro račun.

Ovdje vrijedi napomenuti da je povrat poreza na dohodak moguć samo do određenog iznosa. Maksimalni mogući porezni odbitak za obuku ne prelazi 120 tisuća rubalja. To znači da je najveći iznos koji se može vratiti u godini 15.600 rubalja. Sve što je potrošeno iznad ovog iznosa neće biti vraćeno.

Roditelji također mogu dobiti povrat dijela školarine za svoje dijete. Ali u ovom slučaju ograničenje odbitka je 50.000 rubalja, odnosno povrat poreza na dohodak moguć je samo u iznosu od 6 godišnje. Osim toga, mora se reći da se porez može vratiti svake godine tijekom cijelog razdoblja studiranja u bilo kojoj obrazovnoj ustanovi, ako ima dozvolu za rad.

Sve gore navedeno vrijedi i za druge vrste socijalnog odbitka: liječenje. Ukida se samo prag od 50.000 za plaćanje usluga za bliskog srodnika. Maksimum je, u svakom slučaju, 120 tisuća kuna. Izuzetak je skupo liječenje. Ovdje nema maksimuma, a popis takvih usluga određuje Vlada Ruske Federacije.

Porezni odbitak nakon kupnje kuće

Ništa manje popularan i koristan je povrat poreza na dohodak pri kupnji stana ili tzv. imovinski odbitak. Daje se ako je građanin kupio stan ili kuću. Također se odnosi na izgradnju kuće, kupnju građevinskog materijala i popravke. Osigurava se samo jednom u životu i nije moguća nakon kupnje drugog stana.

Maksimalni odbitak u ovom slučaju je dva milijuna rubalja. To znači da ako je stan koštao 3 milijuna, ionako će se vratiti samo 260 tisuća. Građanin ima pravo podnositi dokumente svake godine do povrata cijelog iznosa.

Navedimo primjer. Godišnja plaća iznosi 400 tisuća rubalja. Porez je 52.000 rubalja. Cijena stana je 1 milijun kuna. Ukupni povrat iznosi 130 tisuća kuna. Taj se iznos ne može vratiti u jednoj godini. To znači da će se dokumenti za povrat poreza na dohodak morati podnositi više puta. Za prvu i drugu godinu vratit će se 52 tisuće rubalja, a za treću godinu - preostalih 26 tisuća rubalja.