إغلاق الشهر عند 1 من 7.7. إغلاق الشهر
في نهاية كل شهر، من أجل إنشاء التقارير بشكل صحيح في 1C Accounting 8.3، من الضروري القيام بـ "إغلاق الشهر". دعونا نلقي نظرة على كيفية القيام بذلك في تعليمات خطوة بخطوة. لا يختلف إغلاق الشهر في 1C Accounting 8.2 عن الإصدار 8.3، لذا يمكنك استخدام هذه التعليمات بأمان للإصدارات الأقدم من البرامج.
لإغلاق الشهر، يتم استخدام المعالجة المضمنة بنفس الاسم. حدد عنصر "شهر الإغلاق" في قائمة "العمليات".
سيتم فتح نافذة للعمل مع إغلاق الشهر. في البداية، يتم ضبط حالة المعالجة على "غير مكتملة". قد ينشأ موقف عندما يقول شريط الحالة "لم يتم تعيين السياسة المحاسبية". يمكن أن يحدث هذا إذا لم تقم بإعداد سياسة محاسبية لمؤسستك. إغلاق الفترة في 1C أمر مستحيل في هذه الحالة.
بشكل عام، تتضمن معالجة "مساعد إغلاق الشهر" في 1C حساب وإنشاء المستندات التنظيمية المتعلقة بأي سياسة محاسبية (بما في ذلك السياسات المجمعة)، بالإضافة إلى الرواتب والعمليات الأخرى.
يمكنك عرض القائمة العامة إذا لم تحدد مؤسسة في نافذة المساعد، أو في نافذة قائمة العمليات الروتينية. يوفر البرنامج حاليًا أكثر من 30 مستندًا تنظيميًا:
وبطبيعة الحال، لن نأخذ في الاعتبار جميع العمليات. ومن غير المرجح أن تكون هناك منظمة لديها مجموعة كاملة من هذه الأنشطة.
بالإضافة إلى ذلك، تعتمد مجموعة العمليات الروتينية على الفترة التي يتم تنفيذها فيها. على سبيل المثال، عند إغلاق شهر، ستكون مجموعة المستندات التي تم إنشاؤها أصغر مما كانت عليه عند إغلاق ربع سنة أو سنة.
تعليق! ومن المهم إغلاق الأشهر بالتتابع، واحدة تلو الأخرى، وإلا فإن البيانات الموجودة في التقارير ستكون غير صحيحة. بالطبع، إذا لم تكن هناك معاملات خلال الشهر ولم يكن لدى المنظمة أصول ثابتة أو أصول غير ملموسة في ميزانيتها العمومية (لا يتم تحميل الاستهلاك)، فيمكن تخطي الإغلاق، ولكن لا يزال يوصى بإجراء إغلاق متسلسل.
وضع السياسة المحاسبية للمنظمة
الخطوة الثالثة
في هذه المرحلة يحدث ذلك. تؤثر صحة هذه العملية بشكل مباشر على تكلفة الإنتاج. ولذلك، فمن المهم النظر بعناية في هذا القسم. تحتاج إلى التأكد من أن الإغلاق حدث بشكل صحيح.
الخطوة الرابعة
وأخيرا، في المرحلة الرابعة. ليس من المنطقي وصف مبادئ حسابه، لأن التفاصيل تؤثر عليه مرة أخرى. سأقدم مجرد مثال على الأسلاك:
أود أن أشير إلى أن الأسلاك المعروضة ليست مثالاً مرجعيًا. قد تكون مختلفة. كل هذا يتوقف على تفاصيل المحاسبة.
يمكن إنشاء تقرير عن العمليات المنجزة من خلال النقر على زر "تقرير عن العمليات المكتملة".
اقفال الشهر للنظام الضريبي المبسط
فلنحدد فترة التنفيذ، أو بالأحرى الشهر الذي نريد إغلاقه.
لقد استخدمت السياسة المحاسبية للمنظمة مع النظام الضريبي المبسط مع كائن الضريبة "الدخل ناقص النفقات".
انقر على زر "إغلاق الشهر".
اقفال الشهر للنظام الضريبي المبسط يتكون من خمس مراحل. نعم، من أصل خمسة، لم أتبلل، على الرغم من أننا نرى أربعة فقط في النموذج.
المرحلة صفر هي "". عند إعادة الترحيل، تتم استعادة تسلسل محاسبة المستندات المرحلة. عند إعادة الجدولة، يجب توخي الحذر للتأكد من عدم قيام أي شخص آخر بالعمل مع مستندات ذلك الشهر. يُنصح بمطالبة كافة المستخدمين بالخروج من البرنامج. بالإضافة إلى ذلك، أقوم دائمًا وأوصي الجميع بعمل نسخة احتياطية من قاعدة البيانات قبل البدء في إجراء إغلاق نهاية الشهر.
- المرحلة الأولى. - مسؤول عن التعرف على نفقات المنظمة. على سبيل المثال، الرواتب، واستهلاك الأصول الثابتة، واقتناء الأصول الثابتة والأصول غير الملموسة، وإعادة تقييم العملات الأجنبية، وما إلى ذلك.
- في المرحلة الثانية يوجد عنصر واحد فقط - "".
- وفي المرحلة الثالثة يتم حساب تكاليف أنشطة الإنتاج والتجارة: .
- في المرحلة الرابعة يتم إغلاق وحساب واستحقاق الحسابات 90 و91. وفي نهاية العام يحدث ذلك.
أخطاء عند إغلاق الشهر في 1C 8.3
استخدام مستند "شهر الإقفال" في المحاسبة
تنتمي هذه الوثيقة إلى ما يسمى بالوثائق التنظيمية (القائمة الفرعية "التنظيمية"قائمة طعام "توثيق"القائمة الرئيسية). يجب أن تدار مرة واحدة في الشهر. يتم تعيين المستند تلقائيًا إلى التاريخ الأخير من الشهر. يوصى بكتابة هذا المستند في نهاية اليوم.
يعرض نموذج المستند قائمة بالإجراءات التي يمكن تنفيذها عند ترحيل المستند. يجب تحديد الإجراءات التي يجب تنفيذها عند نشر مستند بمربعات الاختيار المناسبة.
بعد تحديد الإجراءات المراد تنفيذها، انقر فوق الزر "نعم". عند الترحيل، يقوم المستند باحتساب المبالغ المطلوبة وإنشاء الترحيلات.
يمكن إعادة نشر المستند الذي تم إدخاله إذا لزم الأمر. في هذه الحالة، يتم تلقائيًا حذف المعاملات التي تم إنشاؤها مسبقًا وإنشاء معاملات جديدة. لإعادة إرسال وثيقة ""ختام الشهر""يجب العثور عليه في مجلة الوثائق التنظيمية (البند "الوثائق التنظيمية"قائمة طعام "المجلات"القائمة الرئيسية للبرنامج)، انقر نقرًا مزدوجًا عليها، وتحقق من قائمة الإجراءات التي تم تنفيذها وانقر على الزر "نعم".
عند نشر مستند مع تحديد خانة الاختيار "إنشاء تقرير عند ترحيل مستند"، يتم إنشاء تقرير عن الإجراءات التي تم تنفيذها بواسطة المستند (الإجراءات المميزة بعلامات في قائمة الإجراءات التي تم تنفيذها). في التقرير الذي تم إنشاؤه حول تلك الإجراءات التي يتخذ فيها مؤشر الماوس شكل تقاطع مع العدسة، يمكنك الحصول على نسخة مفصلة من الإجراء المنجز، للقيام بذلك، تحتاج إلى النقر نقرًا مزدوجًا فوق الإجراء الذي يهمك.
يتم عرض النص في شكل جدول. في النص الناتج، يمكن توسيع بيانات تلك الخلايا التي يأخذ فيها مؤشر الماوس شكل تقاطع مع عدسة، بمزيد من التفاصيل عن طريق النقر المزدوج على الخلية محل الاهتمام.
في هذا المنشور م. تدرس فلاسوفا، المعلمة الاستشارية في مركز التدريب المعتمد لشركة "1C: الأتمتة"، بالتفصيل الآلية المطبقة في "1C: الأتمتة المعقدة 8" لتنفيذ العمليات النهائية للشهر، والمخصصة لـ تكوين المعاملات التي يقتضيها القانون، وإغلاق عدد من الحسابات وتحديد النتيجة المالية للأنشطة. تُعطى المقالة أهمية خاصة وقيمة عملية من خلال توصيات المؤلف بشأن تنظيم الرقابة على صحة العمليات الروتينية، فضلاً عن النظر في عمليات إغلاق نهاية العام.
إجراءات إغلاق الشهر
يتكون إجراء إغلاق الشهر من عدد من العمليات الروتينية: حساب الاستهلاك، وسداد تكلفة ملابس العمل والمعدات الخاصة، وتحديد تكلفة حركة المخزونات لهذا الشهر، وإعادة تقييم العملة الأجنبية، وشطب النفقات المستقبلية على أنها جارية التكاليف، وتحديد التكلفة الفعلية للمنتجات والخدمات المصنعة، وتحديد الانحرافات في تقديرات الدخل والنفقات في المحاسبة والمحاسبة الضريبية، وحساب ضريبة الدخل، وحساب التزامات ضريبة القيمة المضافة، وما إلى ذلك. ويتم تنفيذ جميع هذه العمليات من خلال وثائق تنظيمية منفصلة تم إنشاؤها وتنفيذها الخروج في تسلسل معين.
لتسهيل عمل المستخدم في تنفيذ العمليات الروتينية في تكوين "1C: Integrated Automation 8"، تم إنشاء وظيفة "إغلاق الشهر". فهو يسمح لك بتكوين إجراءات إغلاق نهاية الشهر والتحكم فيها ويساعد في تنسيق تفاعل الأشخاص المسؤولين الذين يقومون بعمليات تنظيمية فردية.
إعداد إجراء إغلاق نهاية الشهر
أولا، يتم تنفيذ الإعدادات المسبقة (القائمة - العمليات التنظيمية - إعداد نهاية الشهر). إعدادات إغلاق كل شهر هي عناصر من الدليل الذي يحمل نفس الاسم. يتم إنشاء كل إعداد بشكل مستقل عن المؤسسات التي تشكل المؤسسة ويمكن استخدامه لأي منها.
ويحدد نموذج الإعداد الفترة التي يمكن تطبيقه منها، وكذلك علامات الانعكاس في المحاسبة والضرائب والمحاسبة الإدارية. يجب عليك أيضًا اختيار خيار النظام الضريبي - عام أو مبسط (مع أنواع مختلفة من القاعدة الضريبية)، نظرًا لأن تكوين المعاملات يختلف باختلاف الأنظمة الضريبية.
على الإشارة المرجعية إعدادات الملخصيتم الإشارة إلى تلك العمليات التي يجب تنفيذها. بشكل افتراضي، يتضمن إعداد إقفال الشهر جميع العمليات التي يمكن تنفيذها، باستثناء العمليات التي لا تتوافق مع إعدادات المحاسبة (القائمة و واجهة "مدير الحساب". - إعداد المحاسبة - إعداد المعلمات المحاسبية).
وبالتالي، وفقًا لإعدادات المحاسبة في البرنامج، يمكن الحفاظ على المحاسبة المجمعة أو يمكن استخدام وضع تحليلات محاسبة التكاليف المتقدمة (RAUZ). عند استخدام RAUZ، هناك عمليات روتينية كثيفة الاستخدام للموارد استعادة التسلسل المحاسبي الدفعيو ضبط تكلفة شطب المخزونلم يتم الوفاء بها، لذلك، في الرسم البياني الموضح في الشكل. 1، فهي غير نشطة، ولا يمكن تكوين استخدامها.
أرز. 1.قائمة العمليات الروتينية التي سيتم تنفيذها عند إغلاق الشهر
يمكن تضمين كافة العمليات الروتينية الأخرى، باستثناء العمليات غير النشطة، في إعداد إقفال الشهر أو استبعادها منه عن طريق تحديد المربعات المناسبة. لذلك، على سبيل المثال، إذا لم يكن لدى المنظمة أموال بالعملة الأجنبية وعقود مع الأطراف المقابلة مبرمة بالعملة الأجنبية، فليست هناك حاجة لتنفيذ عملية تنظيمية إعادة تقييم أموال العملةوما إلى ذلك وهلم جرا.
يجب تعيين شخص مسؤول لكل عملية تنظيمية. عند تنفيذ إجراء إغلاق الشهر مباشرة، سيقوم البرنامج بإنشاء مهمة له. يتم تعيين المسؤولين عن تنفيذ العمليات الروتينية في علامة التبويب التي تحمل الاسم نفسه. من السهل القيام بذلك عن طريق تحديد العملية في الحقل الأيسر، وفي الحقل الأيمن - المستخدم (أو مجموعة المستخدمين) الذي يجب أن يقوم بها، ثم استخدم السهم (الشكل 2).
أرز. 2.تعيين المستخدمين المسؤولين عن تنفيذ العمليات الروتينية
على الإشارة المرجعية توزيع التكاليفيجب عليك تحديد طرق توزيع التكلفة المستخدمة بواسطة إعداد إقفال نهاية الشهر هذا. بشكل افتراضي، يتم توزيع كافة تكاليف الأقسام من النوع "الإنتاج الرئيسي" و"الإنتاج المساعد" حسب حجم الإنتاج، ويتم توزيع تكاليف الأقسام من النوع "أخرى" حسب تكلفة الإنتاج المخطط لها.
إذا لزم الأمر، يمكن تغيير إعداد توزيع التكلفة عن طريق اختيار طريقة التوزيع الخاصة بك، على سبيل المثال، لكل بند تكلفة لكل قسم (عند حساب التكلفة حسب نوع الإنتاج - كثيف المواد، كثيف العمالة، وما إلى ذلك - أو ميزات أخرى للمؤسسة، وكذلك وفقًا للوثائق التنظيمية للمنظمة المعتمدة).
بالإضافة إلى ذلك، عليك أن تضع في اعتبارك أنه لكي يتم توزيع التكاليف بواسطة البرنامج بشكل صحيح، من الضروري تكوين المراسلات بين أقسام المؤسسة وأقسام المؤسسات في قاعدة البيانات (القائمة الواجهة "كاملة" - الدلائل - شركة - الأقسام).
وأيضًا، في إعداد إقفال نهاية الشهر لكل عملية روتينية، تتم الإشارة إلى المستندات التي يجب إنشاؤها وترحيلها عند تنفيذها.
كقاعدة عامة، تتوافق كل عملية تنظيمية مع مستند واحد أو أكثر يجب إنشاؤه وتنفيذه. تم تكوين هذه المراسلات في سجل المعلومات قائمة وثائق العمليات التنظيمية. يتم فتحه بشكل افتراضي عند النقر فوق زر شريط الأوامر وثائق العمليات التنظيمية(تين. 3). كقاعدة عامة، ليست هناك حاجة لملئه على وجه التحديد.
أرز. 3.وثائق لأداء العمليات الروتينية
إذا لزم الأمر، يمكن إعادة ملء قائمة التطابقات تلقائيًا بالإعدادات الافتراضية (زر شريط الأوامر I)، وقبل ذلك سيتم حذف جميع الإدخالات التي تم إنشاؤها مسبقًا. بالنسبة لبعض العمليات التنظيمية، لا يتم تثبيت المستندات بشكل افتراضي عند ملء:
- أو بسبب الحاجة إلى تنفيذ إجراءات إضافية (على سبيل المثال، قد تحتاج إلى إدخال النسبة المئوية للأنشطة في UTII عند حساب الأجور وضرائب "الراتب")؛
- أو بسبب تعدد المستندات التي يتم إنشاؤها فإن نتائج تعبئتها تعتمد على السابقة (عملية حساب الرواتب والضريبة الاجتماعية الموحدة);
- أو بسبب نقص المستندات (يمكن إجراء عملية روتينية ليس فقط عن طريق مستند، ولكن أيضًا عن طريق معالجة خاصة)؛
- أو لأن الإجراء الخاص بتنفيذ العملية الروتينية مفصل في مخطط منفصل.
من الممكن أيضًا تكوين قائمة التقارير التي ستكون متاحة للمستخدم لمراقبة نتائج إجراء عملية روتينية من النموذج عملية منتظمة(عن طريق زر لوحة الأوامر التقارير).
يتم إجراء الإعدادات في سجل المعلومات قائمة تقارير العمليات الروتينية(زر لوحة الأوامر لنموذج إعدادات إغلاق الشهر تقارير العمليات التنظيمية). يمكن تحديد عدد عشوائي من التقارير لعملية روتينية واحدة. يعد إعداد تكوين التقارير أمرًا اختياريًا.
ينعكس تكوين وتسلسل العمليات في الرسم البياني (المستند إعداد نهاية الشهرإشارة مرجعية مخطط). يمكن تمكين/تعطيل تنفيذ عملية روتينية وتعيين الأشخاص المسؤولين مباشرة على الرسم التخطيطي.
دعونا نفكر في الإجراء الخاص بتنفيذ إجراء إغلاق نهاية الشهر.
بدء إجراءات إغلاق نهاية الشهر
يتم إنشاء إجراء إغلاق شهر جديد في القائمة واجهة "مدير المحاسبة" - العمليات التنظيمية - إجراءات إغلاق الشهر.
في شكل إغلاق الشهرفي علامة التبويب "المعلمات"، يجب عليك تحديد:
- شهر الإغلاق؛
- منظمة؛
- إعدادات إغلاق الشهر؛
- تنتمي إلى أنواع المحاسبة (الإدارية والمحاسبية والضريبية).
ثم يجب عليك تحميل الإعدادات وبدء الإجراء باستخدام الأزرار التي تحمل الاسم نفسه.
بعد الانتهاء من هذه الخطوات، ستظهر نافذة معلومات يتم من خلالها إبلاغ المستخدم بالعمليات الروتينية التي سيتم تنفيذها والشخص المسؤول الذي سيتم تعيينه له. إذا لم تكن هناك حاجة لإجراء تغييرات، فانقر على الزر يطلق.
أثناء إجراء إغلاق نهاية الشهر:
- يتم إنشاء المهام تلقائيًا للأشخاص المسؤولين لأداء العمليات الروتينية؛
- عند إجراء العملية الروتينية التالية، يتم الانتقال إلى العملية التالية تلقائيًا - يتم إنشاء مهام جديدة. علاوة على ذلك، يمكن إجراء بعض العمليات بالتوازي (في نفس الوقت).
يعتبر إجراء إغلاق نهاية الشهر مكتملاً بعد اكتمال جميع العمليات التنظيمية.
مراقبة التقدم في الإجراء
على الإشارة المرجعية مخططإجراءات إغلاق الشهريمكنك، باستخدام الصور الرسومية، أن ترى بوضوح الحالة الحالية للعمليات التنظيمية الفردية (الشكل 4):
- العمليات التي لم يتم تنفيذها (بسبب إعدادات البرنامج) موجودة على خلفية بيضاء؛ تمت الإشارة إليه بالإضافة إلى ذلك: "لم يتم تنفيذه"؛
- يتم عرض العمليات التي تم تعطيلها من قبل المستخدم باللون الرمادي؛
- العمليات المخصصة ليتم تنفيذها من قبل المستخدم الحالي (أو مجموعة المستخدمين التي ينتمي إليها) موضحة في إطار غامق؛
- يتم عرض العمليات التي لم يتم إنشاء المهام لها بعد باللون الفاتح دون أي مخططات تفصيلية؛
- العمليات التي تم إنشاء المهام لها حاليًا (والتي تنتظر التنفيذ) محاطة بدائرة بخط منقط أحمر؛
- العمليات المكتملة مظللة؛
- عند اكتمال إجراء إغلاق الشهر، تصبح خلفية الرسم التخطيطي داكنة.
أرز. 4.تمثيل رسومي لإجراءات إغلاق نهاية الشهر
يتم عرض الحالة الحالية لإجراء إغلاق نهاية الشهر ("بدأ"، "مكتمل") في رأس النموذج. يمكنك فتح نموذج المهمة الروتينية عن طريق النقر المزدوج فوق زر الماوس الأيسر على العنصر المقابل في الرسم التخطيطي أو المهمة الروتينية في قائمة العمليات الروتينية. باستخدام نموذج المهمة الروتينية، يمكنك إنشاء ونشر جميع المستندات اللازمة لتنفيذ عملية روتينية في وقت واحد، والتحقق من نتائج نشرها في السجلات باستخدام أزرار القائمة، وعرض التقارير حول تنفيذ العمليات الروتينية (المراجع والحسابات)، وقم أيضًا بإدخال المعلومات في البرنامج حول اكتمال هذه العملية التنظيمية.
تنفيذ العمليات الروتينية
ويمكن للمسؤولين عن تنفيذ العمليات الروتينية الاطلاع على المهام المرسلة إليهم لإجراء العمليات الروتينية على شكل قائمة "العمليات الروتينية" (القائمة واجهة "مدير المحاسبة" - العمليات التنظيمية - العمليات التنظيمية).
لتنفيذ كل عملية تنظيمية، يجب تنفيذ الإجراءات التالية.
1. إنشاء وتنفيذ المستندات التنظيمية ذات الصلة (المخصصة لعملية تنظيمية) أو إجراء المعالجة. تتم المعالجة بشكل منفصل عن عملية إغلاق الشهر باستخدام أزرار القائمة الرئيسية للبرنامج. يمكن أيضًا إنشاء المستندات بشكل منفصل عن عملية الأعمال، ولكن من المعقول القيام بذلك من شكل مهمة تنظيمية - باستخدام الزر الذي يحمل نفس الاسم، والذي يسمح لك بإنشاء المستندات اللازمة تلقائيًا. يتم فتح نموذج المهمة الروتينية عن طريق النقر بزر الماوس الأيسر على التمثيل الرسومي للإجراء في الرسم التخطيطي لإغلاق نهاية الشهر أو عن طريق النقر على السطر المقابل في قائمة المهام الروتينية.
2. التحقق من النتيجة.
3. قم بتمييز العملية الروتينية على أنها مكتملة (زر "وضع علامة كمكتملة"). علاوة على ذلك، إذا تم تعيين عملية روتينية لإجراء إغلاق الشهر، ولكن في الواقع تنفيذها غير مطلوب (يعرض البرنامج رسالة مقابلة حولها)، فعندئذٍ لمثل هذه العملية الروتينية في شكلها، يمكنك تعيين الإجراء "تنفيذ بدون الفحوصات".
دعونا ننظر في العمليات المدرجة في العمليات التنظيمية.
إجراء معالجة إضافية للمستندات
يتم تنفيذ هذه العملية عن طريق معالجة نفس الاسم (menu واجهة "مدير المحاسبة" - مؤجل - وثائق اضافية). يكون هذا الإجراء ضروريًا عند ضبط وضع معالجة المستندات المؤجلة للمؤسسة (الشكل 5).
أرز. 5.ضبط وضع النشر المؤجل
عند المعالجة، سيتم نشر المستندات التي تم ترحيلها خلال الشهر وفقًا لوضع الترحيل المؤجل فقط في جزء من السجلات الضرورية في جميع السجلات الأخرى.
بعد الانتهاء من المعالجة النهائية للمستندات، نحتفل بإتمام العملية الروتينية. في هذه الحالة، في قائمة العمليات الروتينية، سيقوم البرنامج بتحديد المربعات التي تشير إلى أن العملية قد اكتملت، وعلى الرسم البياني الرسومي سيتم تظليل العنصر المقابل للعملية الروتينية المكتملة (الشكل 6).
أرز. 6.علامة على الانتهاء من عملية روتينية
في الوقت نفسه، في قائمة العمليات الروتينية، سيؤدي إجراء إغلاق الشهر إلى إنشاء مهمة لتنفيذ العملية الروتينية التالية، والتي ستظهر محددة بخط منقط على الرسم البياني الرسومي.
يجب تنفيذ إجراءات مماثلة عند تنفيذ كل عملية روتينية.
استعادة تسلسل العمليات الحسابية لعمليات الاستحواذ (المبيعات)
يتم تنفيذ هذه العمليات الروتينية من خلال معالجة استعادة حالة التسويات مع الأطراف المقابلة (القائمة واجهة "مدير المحاسبة" - العمليات التنظيمية - استعادة تسلسل الحسابات)، والذي يهدف إلى التعرف على وجود السلف (الشكل 7).
أرز. 7.استعادة تسلسل التسويات مع الأطراف المقابلة
من خلال استعادة التسلسل، تولد المعالجة معاملات وحركات سجلات متخصصة مرتبطة بسداد الديون وتعويض الدفعات المقدمة للتسويات مع الموردين والعملاء.
بالإضافة إلى ذلك، بالنسبة للتسويات بالعملة الأجنبية، تقوم المعالجة بضبط مبالغ الاستلام والمبيعات عند موازنة السلف بمعدل مختلف، كما تقوم أيضًا بإعادة تقييم الأرصدة في كافة حسابات العملات الأجنبية وإنشاء إدخالات لفروق أسعار الصرف في المحاسبة والمحاسبة الضريبية.
استعادة التسلسل المحاسبي الدفعي
إذا كانت الشركة لا تستخدم RAUZ، فمن الضروري إجراء عملية إضافية يتم تنفيذها بواسطة معالجة البريد على دفعات (القائمة واجهة "مدير المحاسبة" - حساب التكلفة - التنفيذ على دفعات)، والمقصود:
- استعادة التسلسل الصحيح للمحاسبة على دفعات المخزون، إذا تم تنفيذ مستندات الاستلام والشطب بأثر رجعي؛
- بالنسبة للشطب المنظم لتكلفة دفعات المخزون في حالة عدم إجراء مثل هذا الشطب في وقت ترحيل المستندات (أي، عند إعداد معلمات المحاسبة، تم تحديد خانة الاختيار شطب الدُفعات عند ترحيل المستندات لم يتم اختياره).
إذا لم تتم استعادة تسلسل محاسبة الدُفعات، فيجب عليك التحقق من محاسبة المعاملات الخاصة باستلام وبيع (شطب) دفعات المخزون والتأكد من ترحيل كافة المستندات المتعلقة بحركة المخزون في قاعدة المعلومات. (كما يمكنك التأكد قبل البدء بالمعالجة من عدم وجود أرصدة سلبية في حسابات المخزون (على سبيل المثال باستخدام التقرير قائمة البضائع الموجودة في المستودعات).
لتسهيل العثور على الأخطاء، يوصى أيضًا باستخدام زر "الإعدادات" الموجود أعلى المعالجة التنفيذ على دفعات، وعن طريق تحديد عنصر القائمة إعدادات المعالجة، تفقد الصندوق أوقف معالجة الدفعات إذا لم تكن هناك دفعات كافية. بعد اكتمال المعالجة، يمكن الحصول على كافة الرسائل المتعلقة بالدفعات غير المكتوبة من نافذة الرسالة وسجلها.
ضبط تكلفة شطب المخزون
إذا لم يتم تطبيق RAUZ، فيجب على المنظمة، عند إغلاق الشهر، إجراء عملية روتينية لضبط قيمة المخزونات المشطوبة. يتم تنفيذه من خلال الوثيقة (قائمة طعام - توثيق - العمليات التنظيمية - تعديل تكلفة شطب البضائع). التعديل ضروري من أجل:
- حساب متوسط التكلفة المرجحة لشطب الدفعات عند استخدام طريقة "حسب المتوسط" لتقييم المخزون (خلال الشهر تم أخذ التكلفة في الاعتبار باستخدام المتوسط المتحرك، وتقوم هذه العملية بإعادة حسابها).
- إعادة حساب تكلفة أصناف المخزون بما في ذلك المصاريف الإضافية لاقتنائها إذا ظهرت هذه المصاريف في السجلات المحاسبية بعد شطب الأصول.
التنفيذ الموازي للعمليات الروتينية
يمكن تنفيذ بعض المهام الروتينية بالتوازي (الشكل 8). ويمكن ملاحظة ذلك في قائمة المهام الروتينية وبشكل أكثر وضوحًا في الرسم البياني (تقع المهام على نفس المستوى، ويحيط بكل منها خط منقط).
أرز. 8.- تكليف عدة مهام روتينية في وقت واحد
اختيار عملية حساب استهلاك الأصول الثابتة ، والذي يهدف إلى حساب الإهلاك، وإذا لزم الأمر، مكافأة الإهلاك وفقًا للإعدادات التي تم إجراؤها عند قبول الأصل الثابت للمحاسبة (تشغيله). افتح نافذة العملية الروتينية بالنقر المزدوج فوق زر الماوس الأيسر على العنصر الموضح في الرسم التخطيطي ثم انقر فوق الزر "إنشاء مستندات". ونتيجة لذلك، سيتم إنشاء مستند "إهلاك الأصول الثابتة" بتاريخ اليوم الأخير من الشهر الذي يتم إغلاقه. من نموذج المعاملة التنظيمية، يمكنك نشر مستند من خلال النقر على الأزرار المناسبة ورؤية نتيجة النشر في المحاسبة والمحاسبة الضريبية (الشكل 9).
أرز. 9.ترحيل المستند الذي تم إنشاؤه إهلاك الأصول الثابتة
بعد ذلك، يجب وضع علامة على عملية الإهلاك على أنها مكتملة. ويتم ذلك باستخدام زر وضع علامة كمكتملفي شكل عملية روتينية أو باستخدام القائمة أجراءات - مكتملفي قائمة العمليات الروتينية.
يتم تنفيذ العمليات التالية بطريقة مماثلة.
حساب استهلاك الأصول غير الملموسة. ستؤدي هذه العملية إلى تراكم استهلاك الأصول غير الملموسة وشطب تكاليف البحث والتطوير (R&D) عند تنفيذ المستند الذي تم إنشاؤه استهلاك الأصول غير الملموسة.
ص سداد تكلفة الملابس الخاصة. خلال هذه العملية، سيتم شطب جزء من تكلفة الملابس الخاصة والمعدات الخاصة إذا لم يتم سدادها بالكامل عند التشغيل. سيتم ذلك عند نشر المستند سداد التكلفة (ملابس العمل، المعدات الخاصة، المخزون).
شطب RBP.خلال هذه العملية، سيتم تحويل جزء من تكلفة النفقات المؤجلة إلى النفقات الجارية بواسطة المستند .
إعادة تقييم العملات الأجنبية. تتم إعادة التقييم باستخدام وثيقة "إعادة تقييم الأموال بالعملة الأجنبية"، والتي يتم خلالها إعادة حساب العملة والديون المقومة بالعملة الأجنبية وفقًا للتشريعات المحاسبية والضريبية.
حساب تكاليف التأمين. تهدف وثيقة "نفقات التأمين الطوعي" التي تم إنشاؤها عند إجراء هذه العملية إلى شطب النفقات المستقبلية للتأمين الطوعي للموظفين في المحاسبة (76.01.2 "المدفوعات (المساهمات) للتأمين الطوعي للموظفين") والمحاسبة الضريبية (97.02 "مؤجلة" مصاريف التأمين الاختياري") تأمين الموظفين").
وثائق العملية التنظيمية القادمة حساب الرواتب والضريبة الاجتماعية الموحدة يتم إنشاؤها دون المرور عبر شكلها. وتشمل هذه الوثائق ما يلي:
- كشف رواتب(قائمة طعام واجهة "حساب رواتب موظفي المنظمات" - حساب الرواتب - كشف الرواتب);
- حساب الضريبة الاجتماعية الموحد(قائمة طعام واجهة "حساب رواتب موظفي المنظمات" - الضرائب - حساب الضريبة الاجتماعية الموحد);
- انعكاس الراتب في المحاسبة التنظيمية(قائمة طعام واجهة "حساب رواتب موظفي المنظمات" - محاسبة الرواتب - انعكاس الرواتب في المحاسبة التنظيمية).
عملية حساب ضريبة القيمة المضافة يتضمن إنشاء العديد من الوثائق التنظيمية، وبالتالي يمكن مراقبة التقدم المحرز في تنفيذه باستخدام مخطط رسومي منفصل (الشكل 10). بعد الانتهاء من جميع العمليات التنظيمية المقررة، تصبح خلفية الرسم البياني داكنة، وتنتهي العملية حساب ضريبة القيمة المضافةعلى الرسم البياني الرئيسي يصبح مكتملاً (مظلل).
أرز. 10.رسم بياني لتنفيذ العمليات التنظيمية لضريبة القيمة المضافة
توزيع النفقات حسب نوع النشاط وتوحيد النفقات
عند نشر وثيقة العمليات المحاسبية الضريبية العادية (ضريبة الدخل)سيتم تنفيذ تلك العمليات الروتينية التي تم وضع علامة عليها في نموذج حوار المستند.
توزيع النفقات حسب نوع النشاط (UTII/غير UTII).تُستخدم هذه العملية في حالة تنفيذ أنشطة لا تندرج ضمن النظام الخاص المحدد، إلى جانب الأنشطة الخاضعة لدفع UTII. تقوم العملية بتوزيع النفقات التي لا يمكن أن تعزى مباشرة إلى أي نوع من النشاط، بما يتناسب مع حصة الدخل من كل نوع من النشاط في إجمالي الدخل.
تقنين تكاليف الإعلان. تقنين تكاليف التأمين الطوعي وتكلفة تعويض الموظفين عن مدفوعات الفائدة. تقنين نفقات الترفيه.يتم استخدام هذه المعاملات فيما يتعلق بالنفقات المحددة، والتي يتم أخذها في الاعتبار للأغراض الضريبية وفقًا للمعايير المنصوص عليها في الفصل 25 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي.
حساب التكلفة (BU، NU). حساب سعر التكلفة (CC)
تحسب المستندات التي تم إنشاؤها أثناء هذه العمليات التكلفة الفعلية للإنتاج وأداء العمل وتقديم الخدمات في مجال المحاسبة والضرائب والمحاسبة الإدارية.
عملية قدر العملية الحسابيةمتاح فقط عند استخدام RAUZ. يتم تنفيذه من خلال الوثيقة حساب تكاليف الإنتاجإلى عدة إجراءات، قد يختلف تكوينها باختلاف المنظمات (الشكل 11).
لا يهم تسلسل الإجراءات في المستند، حيث يحتوي البرنامج على خوارزمية لتنفيذها تلقائيا بالتسلسل الصحيح.
أرز. أحد عشر.حساب تكاليف الإنتاج
توليد النتائج المالية
تعمل هذه العملية التنظيمية على تحديد النتيجة المالية للإيرادات والمصروفات المنعكسة خلال الشهر في الحسابات 90 "المبيعات" و 91 "الإيرادات والمصروفات الأخرى". يتم شطب النتيجة المالية التي حددتها هذه الوثيقة في الحساب 99 "الأرباح والخسائر".
يمكن للمستند الذي يتم إنشاؤه أيضًا شطب خسائر السنوات السابقة لأغراض المحاسبة الضريبية، وفقًا لمتطلبات المادة 283 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. يتم احتساب مبلغ الخسائر على النحو التالي: إذا كان هناك وقت إغلاق الشهر رصيد مدين في الحساب 97.11 "خسائر السنوات السابقة"، يتم احتساب مبلغ شطب النفقات المستقبلية وفقًا للقواعد المحددة في التحليلات المبنية على الكتاب المرجعي النفقات المستقبلية. يتم شطب المبالغ المستلمة في الحساب 99.01 "الأرباح والخسائر بدون ضريبة الدخل".
حساب ضريبة الدخل
المستند الأول يحسب الأصول والالتزامات الضريبية الدائمة والمؤجلة وفقًا لقواعد PBU 18/02 "المحاسبة لحسابات ضريبة الدخل"، ويحدد مبلغ مصروف ضريبة الدخل المشروطة (أو الدخل)، ويتراكم أيضًا ضريبة الدخل الحالية في الميزانية ( مع التوزيع حسب مستويات الميزانية).
إغلاق السنة
وثيقة اختتام السنةإصلاح الميزانية العمومية وإغلاق حسابات الدخل والمصروفات في المحاسبة الضريبية. يتم إنشاء مثل هذه الوثيقة في نهاية شهر ديسمبر.
بعد إكمال جميع العمليات الروتينية المنصوص عليها في إجراء إغلاق نهاية الشهر الذي تم إطلاقه، يعتبر هذا الإجراء مكتملًا. تصبح خلفية الرسم البياني الذي يعرض العمليات الروتينية داكنة (الشكل 12).
أرز. 12.رسم تخطيطي لإجراءات إغلاق نهاية الشهر المكتملة
إلغاء العمليات الروتينية لإغلاق الشهر
إذا كنت بحاجة إلى إلغاء إحدى العمليات الروتينية لإغلاق الشهر، فيجب عليك القيام بالإجراءات التالية. في الرسم التخطيطي لإجراءات التشغيل لإغلاق الشهر (القائمة العمليات العادية - إغلاق الشهر) تحتاج إلى النقر بزر الماوس الأيمن على الصورة الرسومية للعملية التي يتم إلغاؤها وتحديد الإجراء إلغاء تنفيذ عملية روتينية.
في هذه الحالة، سيقوم البرنامج بإلغاء تنفيذ العملية الروتينية المحددة، وسيتم حذف جميع العمليات الروتينية التالية للعملية الملغاة في المخطط. سيتم أيضًا إلغاء معالجة المستندات التي تم إنشاؤها كجزء من هذه العمليات التنظيمية.
من أجل إلغاء تنفيذ ليس فقط عملية روتينية واحدة، ولكن الإجراء بأكمله لإغلاق الشهر، تحتاج إلى النقر فوق زر القائمة أجراءاتنماذج إجراءات إغلاق الشهر، تحتاج إلى تحديد العنصر إلغاء بدء الإجراء. سيقوم البرنامج بإلغاء تنفيذ جميع العمليات والمستندات الروتينية، وسيتم نقل إجراء إغلاق نهاية الشهر إلى حالة "لم يبدأ".
شهادات محاسبية للمعاملات النهائية للشهر
لإنشاء الوثائق المحاسبية وإخراجها للاعتماد والتخزين على الورق، يتم توفير مجموعة من التقارير تسمى "المراجع-الحسابات" (القائمة واجهة "المحاسبة والمحاسبة الضريبية" - العمليات التنظيمية - المساعدة والحسابات).
وتشمل الشهادات والحسابات التالية:
- إعادة تقييم العملة الأجنبية(تنعكس الحسابات المعاد تقييمها في سياق التحليلات وفروق أسعار الصرف)؛
- شطب النفقات المؤجلة(يبين مبلغ كل RBP مخصص للنفقات الجارية، ورصيد المبلغ غير المشطوب)؛
- تقنين التكلفة(يتضمن التقرير أسس تقنين نفقات الترفيه والإعلان وغيرها من النفقات، والمبالغ التي تؤخذ في الاعتبار عند حساب ضريبة الدخل على أساس الاستحقاق للفترة الضريبية وللشهر الختامي)؛
- الفروق الدائمة والمؤقتة(يعكس الفروق الدائمة والمؤقتة، وإجراءات الاعتراف وشطب الأصول والالتزامات الضريبية الدائمة والمؤجلة المحسوبة على أساسها)؛
- حساب ضريبة الدخل(تتم مقارنة الإيرادات والمصروفات التي تؤخذ في الاعتبار ولا تؤخذ في الاعتبار لأغراض الفصل 25 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، ويتم تحديد النتيجة المالية وفقًا للبيانات المحاسبية، وتظهر تعديلات النتيجة المالية المحاسبية، والضريبة يتم حساب قاعدة ضريبة الدخل)؛
- إعادة حساب قيمة الأصول والالتزامات المؤجلة(يُستخدم عند إعادة حساب ONA وONO أثناء التخفيض التشريعي في معدل ضريبة الدخل منذ بداية عام 2009).
1. لا يتم احتساب الضرائب من صندوق الرواتب
إجراء التصحيح:
اختر نوع الاستحقاق في مستند "كشوف المرتبات". انشر الوثيقة أعد تشغيل "إقفال الشهر".
2. لا يتم فرض ضريبة الدخل في الشهر المقبل
إجراء التصحيح:
أدخل المستندات ونشرها فقط بالترتيب التالي:
- الوثيقة الأولى هي كشوف المرتبات
- ثانيا - اقفال الشهر - التحقق من وجود المعاملات في حساب الدفل.
3. حسابات التكلفة 25، 26 غير مغلقة
إجراء التصحيح: 1. مراجعة قاعدة التوزيع في "السياسة المحاسبية" لكل حساب من الحسابات 25 و 26 والتحقق من مدى توافقها مع البرنامج، هل هناك إيرادات أم تكاليف مباشرة؟
إذا تم تعيين قاعدة التوزيع الخاصة بك على "الإيرادات"، ولكنها ليست كذلك (هذا ممكن للمؤسسات المنشأة حديثًا أو للمؤسسات التي تتلقى إيرادات اعتمادًا على الموسم)، فلن يتم إغلاق الحسابات 26 و25 تلقائيًا، لأن قاعدة التوزيع (الإيرادات من أنشطتك) ستكون مساوية لـ "0". في هذه الحالة، راجع البند 1.6. (الخيار 2 - إسناد النفقات إلى الحساب 97).
4. حساب التكلفة 20 غير مغلق
إجراء التصحيح:
1. عرض نوع التسميات في دليل "التسميات".
2. تحقق في مستند "حركة المواد" مما إذا كان نوع المادة محددًا أم لا
إذا لم تحدد "نوع العنصر"، فعند ترحيل المستندات، يتم إنشاء الترحيلات إلى الحساب 90 في مستندات المبيعات والفواتير باستخدام تحليلات فارغة، وبالتالي لا توجد إمكانية لتضمين التكاليف المشطوبة في نوع أو آخر من الأنشطة (نوع العنصر).
إذا واجهت هذا الخطأ، يجب عليك:
- املأ "نوع العنصر"؛
- إجراء مستندات المبيعات مرة أخرى ("تقديم الخدمات"، "شحن البضائع والمنتجات"؛
- املأ بطريقة جديدة وقم بترحيل "الفواتير الصادرة" (إذا قمت ببساطة بإعادة ترحيل الفاتورة، فسيظل المحلل مفقودًا في الترحيلات - قبل نشرها، يجب عليك أولاً إعادة تعبئتها).
5 . حساب التكلفة 44.1 غير مغلق
1. التحقق مما إذا كان نوع الصنف محددًا في دليل "التسميات" للبضائع.
إذا لم يتم تثبيته، فقم بتثبيت مستندات المبيعات وفواتير البضائع وإعادة نشرها. تحقق من التحليلات في منشورات هذه الوثائق.
2. التحقق مما إذا كان هناك أي إيرادات على الإطلاق للبضائع. إذا لم يكن كذلك، ثم 44.1. لن يغلق تلقائيا. في هذه الحالة، راجع البند 1.6.
6. الإغلاق اليدوي للحسابات 26 و 44.1.
هناك خياران:
الخيار 1 . تنفيذ عملية الإغلاق اليدوي 44.1.1 لكل بند تكلفة.
الخيار 2. قم بإجراء عملية يدوية بحيث يتم شطبها في الشهر الذي تتوفر فيه الإيرادات. الدلائل / أخرى / النفقات المؤجلة.
7. عند إنشاء دفتر المشتريات والمبيعات أثناء الترحيل، يظهر الخطأ "رصيد في 19 أو 76.ن. يتجاوز..."
إجراء التصحيح اتبع تسلسل إدخال المستندات !!! يجب أن تكون المستندات الخاصة بإنشاء دفتر المشتريات والمبيعات موجودة بعد جميع مستندات المبيعات والاستلام والدفع. لنقلها "إلى نهاية اليوم"، استخدم زر "الوقت" في "المجلة العامة" للمستندات.
8. لا يتم احتساب السلف المستلمة والصادرة
إجراء التصحيح من الممكن أن يكون قد تم إدخال الاستلام أو البيع في قاعدة المعلومات قبل مستندات الدفع (أي، على سبيل المثال، تم نشر البيانات لاحقًا). وبالتالي، فمن الضروري إجراء "المستخرجات" ومستندات الاستلام والبيع مرة أخرى. للقيام بذلك، يمكنك استخدام المعالجة الجماعية: نشر جميع المستندات مرة واحدة لفترة معينة.