Închiderea lunii la 1 de la 7.7. Închiderea lunii

La sfârșitul fiecărei luni, pentru a genera corect rapoarte în 1C Accounting 8.3, este necesar să faceți „Închiderea lunii”. Să vedem cum să faceți acest lucru în instrucțiuni pas cu pas. Închiderea unei luni în 1C Accounting 8.2 nu este diferită de versiunea 8.3, așa că puteți utiliza în siguranță aceste instrucțiuni pentru versiunile mai vechi de programe.

Pentru a închide luna, se utilizează procesarea încorporată cu același nume. Selectați elementul „Închiderea lunii” din meniul „Operațiuni”.

Se va deschide o fereastră pentru lucrul cu închiderea lunii. Inițial, starea procesării este setată la „Nefinalizat”. Poate apărea o situație când bara de stare arată „Politica contabilă nu este setată”. Acest lucru se poate întâmpla dacă nu ați configurat o politică contabilă pentru organizația dvs. Închiderea unei perioade în 1C este imposibilă în acest caz.

În general, procesarea „Asistentului de închidere a lunii” în 1C presupune calcularea și generarea documentelor de reglementare referitoare la orice politică contabilă (inclusiv a celor combinate), precum și a salariilor și a altor operațiuni.

Puteți vizualiza lista generală dacă nu specificați o organizație în fereastra asistentului sau în fereastra cu listă a operațiunilor de rutină. În prezent, programul prevede mai mult de 30 de documente de reglementare:

Desigur, nu vom lua în considerare toate operațiunile. Este puțin probabil să existe o organizație cu o gamă completă de astfel de activități.

În plus, setul operațiilor de rutină depinde de perioada în care sunt efectuate. De exemplu, la închiderea unei luni, setul de documente generat va fi mai mic decât la închiderea unui trimestru sau an.

Cometariu! Este important să închideți lunile succesiv, una după alta, altfel datele din rapoarte vor fi incorecte. Desigur, dacă nu au existat tranzacții în cursul lunii și organizația nu are în bilanţ active fixe sau necorporale (nu se percepe amortizarea), atunci închiderea acesteia poate fi omisă, dar se recomandă totuși să se facă închidere secvențială.

Stabilirea politicii contabile a unei organizații

Pasul trei

În această etapă se întâmplă. Corectitudinea acestei operațiuni afectează direct costul de producție. Prin urmare, este important să luați în considerare cu atenție această secțiune. Trebuie să vă asigurați că închiderea a avut loc corect.

Al patrulea pas

Și în sfârșit, la a patra etapă. Nu are sens să descriem principiile calculului său, pentru că din nou specificul îl influențează. Voi da doar un exemplu de cablare:

Aș dori să remarc faptul că cablajul prezentat nu este un exemplu de referință. Ele pot fi diferite. Totul depinde de specificul contabilității.

Un raport privind operațiunile finalizate poate fi generat făcând clic pe butonul „Raport asupra operațiunilor finalizate”.

Închiderea lunii pentru sistemul fiscal simplificat

Să setăm perioada de execuție, sau mai bine zis luna pe care vrem să o închidem.

Am folosit politica contabilă a organizației cu sistemul fiscal simplificat cu obiectul fiscal „Venituri minus cheltuieli”.

Faceți clic pe butonul „Închide luna”.

Închiderea unei luni pentru sistemul fiscal simplificat constă în cinci etape. Da, din cinci, nu m-am udat, deși vedem doar patru pe formular.

Etapa zero este „“. La reînregistrare, succesiunea de contabilizare a documentelor înregistrate este restabilită. La reprogramare, trebuie avut grijă să vă asigurați că nimeni altcineva nu lucrează cu documentele lunii respective. Este recomandabil să ceri tuturor utilizatorilor să iasă din program. În plus, întotdeauna fac și recomand tuturor să facă o copie de rezervă a bazei de date înainte de a începe procedura de închidere de sfârșit de lună.

1. Primul stagiu. Responsabil cu recunoașterea cheltuielilor organizației. De exemplu, salariile, amortizarea și amortizarea mijloacelor fixe, achiziționarea de active fixe și necorporale, reevaluarea valutei străine etc.
2. În a doua etapă există un singur element – ​​„ „.
3. În a treia etapă se calculează costurile activităților de producție și comercializare: .
4. La a patra etapă, conturile 90 și 91 sunt închise, calculate și acumulate. La sfârșitul anului se întâmplă.

Erori la închiderea unei luni în 1C 8.3

Utilizarea documentului „Închiderea lunii” în contabilitate

Acest document aparține așa-numitelor documente de reglementare (submeniu „de reglementare” meniul "Documentație" meniu principal). Trebuie administrat o dată pe lună. Documentul este setat automat la ultima dată a lunii. Este recomandat să notați acest document la sfârșitul zilei.

Formularul documentului afișează o listă de acțiuni care pot fi efectuate la postarea documentului. Acțiunile care trebuie efectuate la postarea unui document trebuie marcate cu casetele de selectare corespunzătoare.

După selectarea acțiunilor de efectuat, faceți clic pe butonul "BINE". La înregistrare, documentul calculează sumele necesare și generează înregistrări.

Documentul introdus poate fi repostat dacă este necesar. În acest caz, tranzacțiile generate anterior sunt șterse automat și sunt generate altele noi. Pentru a retransmite un document „Închiderea lunii”, trebuie găsit în jurnalul documentelor de reglementare (art „Documente de reglementare” meniul "Reviste" meniul principal al programului), faceți dublu clic pe acesta, verificați lista acțiunilor efectuate și faceți clic pe butonul "BINE".

Când postați un document cu caseta de selectare selectată „Generează un raport la postarea unui document”, se generează un raport asupra acțiunilor efectuate de document (acțiuni marcate cu steaguri în lista acțiunilor efectuate). În raportul generat despre acele acțiuni în care cursorul mouse-ului ia forma unei cruci cu o lentilă, puteți obține o transcriere detaliată a acțiunii efectuate, trebuie să faceți dublu clic pe acțiunea de interes;

Transcrierea este afișată sub forma unui tabel. În transcrierea rezultată, datele acelor celule în care cursorul mouse-ului ia forma unei cruci cu o lentilă pot fi extinse și mai detaliat făcând dublu clic pe celula de interes.

În această publicație M.A. Vlasova, profesor-consultant la Centrul de Formare Certificată al companiei „1C: Automatizare”, examinează în detaliu mecanismul implementat în „1C: Automatizare complexă 8” pentru efectuarea operațiunilor finale ale lunii, care este destinată formarea tranzactiilor cerute de lege, inchiderea unui numar de conturi si determinarea rezultatului financiar al activitatilor. Articolul primește o relevanță deosebită și o valoare practică de recomandările autorului privind organizarea controlului asupra corectitudinii operațiunilor de rutină, precum și luarea în considerare a operațiunilor de închidere de la sfârșitul anului.

Procedura de inchidere a lunii

Procedura de închidere a unei luni constă într-o serie de operațiuni de rutină: calculul deprecierii, rambursarea costului îmbrăcămintei de lucru și echipamentelor speciale, determinarea costului de mișcare a stocurilor pentru luna, reevaluarea valutei, anularea cheltuielilor viitoare ca curente. costuri, determinarea costului real al produselor și serviciilor fabricate, identificarea abaterilor în estimările veniturilor și cheltuielilor în contabilitate și contabilitate fiscală, calculul impozitului pe venit, calculul obligațiilor TVA etc. Toate aceste operațiuni sunt efectuate prin documente de reglementare separate create și efectuate. afară într-o anumită secvență.

Pentru a facilita munca utilizatorului în efectuarea operațiunilor de rutină în configurația „1C: Integrated Automation 8”, a fost creată funcționalitatea „Închiderea lunii”. Vă permite să configurați și să controlați procedura de închidere de sfârșit de lună și ajută la coordonarea interacțiunii persoanelor responsabile care efectuează operațiuni individuale de reglementare.

Stabilirea unei proceduri de închidere la sfârșitul lunii

În primul rând, sunt efectuate setările prestabilite (meniul - Operațiuni de reglementare - Configurare sfârșitul lunii). Toate setările de închidere a lunii sunt elemente ale directorului cu același nume. Fiecare setare este creată independent de organizațiile care alcătuiesc întreprinderea și poate fi folosită pentru oricare dintre ele.

Formularul de stabilire specifica perioada de la care poate fi aplicat, precum si semne de reflectare in contabilitate, fiscalitate si contabilitate de gestiune. De asemenea, ar trebui să alegeți opțiunea unui sistem de impozitare - general sau simplificat (cu diferite tipuri de bază fiscală), deoarece compoziția tranzacțiilor diferă pentru diferite regimuri fiscale.

Pe marcaj Setări rezumate se notează acele operaţiuni care trebuie efectuate. În mod implicit, setarea de închidere a lunii include toate operațiunile care pot fi efectuate, cu excepția celor care nu corespund setărilor contabile (meniul ȘI Interfața „Manager de cont”. - Configurare contabilitate - Configurarea parametrilor contabili).

Astfel, în conformitate cu setarea parametrilor contabili în program, se poate menține contabilitatea loturilor sau poate fi utilizat modul de analiză avansată a contabilității costurilor (RAUZ). Când utilizați RAUZ, operațiuni de rutină care necesită resurse intensive Restabiliți secvența de contabilitate a loturilorȘi Ajustați costul de anulare a stocurilor nu sunt îndeplinite, prin urmare, în diagrama prezentată în Fig. 1, sunt inactive, iar utilizarea lor nu poate fi configurată.

Orez. 1. Lista operațiunilor de rutină care vor fi efectuate la închiderea lunii

Toate celelalte operațiuni de rutină, cu excepția celor inactive, pot fi incluse în setarea de închidere a lunii sau excluse din aceasta prin bifarea casetelor corespunzătoare. Deci, de exemplu, dacă o organizație nu are fonduri în valută străină și contracte cu contrapărți încheiate în valută străină, atunci nu este nevoie să efectueze o operațiune de reglementare Reevaluați fondurile valutareși așa mai departe.

Fiecare operațiune de reglementare trebuie să i se desemneze o persoană responsabilă. Când efectuați direct procedura de închidere a unei luni, programul va genera o sarcină pentru aceasta. Cei responsabili cu efectuarea operațiunilor de rutină sunt alocați pe fila cu același nume. Acest lucru este ușor de făcut selectând operația în câmpul din stânga, iar în câmpul din dreapta - utilizatorul (sau grupul de utilizatori) care ar trebui să o efectueze și apoi să folosească săgeata (Fig. 2).

Orez. 2. Desemnarea utilizatorilor responsabili pentru efectuarea operațiunilor de rutină

Pe marcaj Alocarea costurilor Trebuie să specificați metodele de alocare a costurilor care sunt utilizate până la configurarea de închidere a acestei luni. În mod implicit, toate costurile departamentelor de tip „Producție principală” și „Producție auxiliară” sunt distribuite în funcție de volumul producției, iar costurile departamentelor cu tipul „Altele” sunt distribuite în funcție de costul de producție planificat.

Dacă este necesar, setarea de distribuție a costurilor poate fi modificată prin alegerea propriei metode de distribuție, de exemplu, pentru fiecare element de cost al fiecărui departament (la calcularea costului în funcție de tipul de producție - consumatoare de materiale, forță de muncă etc. - sau alte caracteristici ale întreprinderii, precum și în conformitate cu documentația de reglementare a organizației aprobate).

În plus, trebuie să rețineți că, pentru ca distribuirea costurilor să fie efectuată corect de către program, este necesar ca corespondența dintre diviziile întreprinderii și diviziile organizațiilor să fie configurată în baza de date (meniu Interfață „Complet” - Directoare - Companie - Diviziuni).

De asemenea, în setarea de închidere de sfârșit de lună pentru fiecare operațiune de rutină, este indicat ce documente trebuie create și postate atunci când este efectuată.

De regulă, fiecărei operațiuni de reglementare îi corespunde unul sau mai multe documente care trebuie create și realizate. Această corespondență este configurată în registrul de informații Lista documentelor privind operațiunile de reglementare. Se deschide umplut în mod implicit când faceți clic pe butonul din bara de comandă Documentele operațiunilor de reglementare(Fig. 3). De regulă, nu este nevoie să o completați în mod specific.

Orez. 3. Documente pentru efectuarea operațiunilor de rutină

Dacă este necesar, lista de potriviri poate fi completată automat cu setările implicite (butonul I din bara de comandă), înainte de care vor fi șterse toate intrările create anterior. Pentru unele operațiuni de reglementare, documentele nu sunt instalate implicit la completarea:

• sau din cauza necesității de a efectua acțiuni suplimentare (de exemplu, poate fi necesar să introduceți procentul de activități pe UTII la calcularea salariilor și a impozitelor „salarii”);
• sau din cauza multiplicității documentelor în curs de creare, rezultatele umplerii care depind de cele anterioare (operațiune Calculați salariile și impozitul social unificat);
• sau din lipsa documentelor (o operațiune de rutină poate fi efectuată nu numai printr-un document, ci și prin procesare specială);
• sau datorită faptului că procedura de efectuare a unei operații de rutină este detaliată într-o diagramă separată.

De asemenea, este posibilă configurarea unei liste de rapoarte care vor fi disponibile utilizatorului pentru a monitoriza rezultatele efectuării unei operații de rutină din formular Funcționare regulată(prin butonul din panoul de comandă Rapoarte).

Setările sunt efectuate în registrul de informații Lista rapoartelor operațiunilor de rutină(Butonul panoului de comandă al formularului de setări de închidere a lunii Rapoarte de operațiuni de reglementare). Un număr arbitrar de rapoarte poate fi specificat pentru o operație de rutină. Configurarea compoziției rapoartelor este opțională.

Compoziția și succesiunea operațiilor este reflectată în diagrama grafică (document Configurare sfârșitul lunii marcaj Sistem). Activarea/dezactivarea executării unei operațiuni de rutină și desemnarea persoanelor responsabile se poate face direct pe diagramă.

Să luăm în considerare procedura de finalizare a procedurii de închidere la sfârșitul lunii.

Începerea procedurii de închidere la sfârșitul lunii

O nouă procedură de închidere a lunii este creată în meniu Interfață „Manager contabil” - Operațiuni de reglementare - Procedura de inchidere a lunii.

In forma Închiderea luniiÎn fila Parametri trebuie să specificați:

• luna de inchidere;
• organizare;
• setări de închidere a lunii;
• apartinand tipurilor de contabilitate (manageriala, contabila, fiscala).

Apoi ar trebui să încărcați setările și să începeți procedura folosind butoanele cu același nume.

După parcurgerea acestor pași, va apărea o fereastră de informare în care utilizatorul va fi informat despre ce operațiuni de rutină vor fi efectuate și cărei persoane responsabile sunt repartizate. Dacă nu sunt necesare modificări, faceți clic pe butonul Lansa.

În timpul procedurii de închidere la sfârșitul lunii:

• sarcinile sunt generate automat pentru ca persoanele responsabile să efectueze operațiuni de rutină;
• La efectuarea următoarei operațiuni de rutină, se realizează automat o tranziție la următoarea operație - sunt generate noi sarcini. Totuși, unele operații pot fi efectuate în paralel (în același timp).

Procedura de închidere la sfârșitul lunii este considerată finalizată după ce toate operațiunile de reglementare au fost finalizate.

Monitorizarea progresului procedurii

Pe marcaj Sistem proceduri Închiderea lunii Puteți, folosind imagini grafice, să vedeți clar starea curentă a operațiunilor individuale de reglementare (Fig. 4):

• operațiunile care nu sunt efectuate (din cauza setărilor programului) sunt situate pe un fundal alb; indicat suplimentar: „Neexecutat”;
• operațiunile dezactivate de utilizator sunt afișate cu gri;
• operațiunile atribuite să fie efectuate de utilizatorul curent (sau grupul de utilizatori din care face parte) sunt conturate într-un cadru aldin;
• operațiunile pentru care sarcinile nu au fost încă generate sunt afișate în culori deschise, fără contururi;
• operațiunile pentru care au fost generate în prezent sarcini (și care așteaptă execuția) sunt încercuite cu o linie punctată roșie;
• operațiunile finalizate sunt umbrite;
• Când procedura de închidere a lunii este finalizată, fundalul diagramei devine întunecat.

Orez. 4. Reprezentare grafică a procedurii de închidere la sfârșitul lunii

Starea curentă a procedurii de închidere de sfârșit de lună („început”, „finalizat”) este afișată în antetul formularului. Puteți deschide formularul de activitate de rutină făcând dublu clic pe butonul stâng al mouse-ului pe elementul corespunzător al diagramei grafice sau pe sarcina de rutină din lista operațiunilor de rutină. Folosind formularul de sarcini de rutină, puteți crea și posta simultan toate documentele necesare pentru a efectua o operațiune de rutină, puteți verifica rezultatele postării lor în registre folosind butoanele de meniu, puteți vizualiza rapoarte privind implementarea operațiunilor de rutină (referințe, calcule), și, de asemenea, introduceți informații în program despre finalizarea acestei operațiuni de reglementare.

Efectuarea operațiunilor de rutină

Cei responsabili cu efectuarea operațiunilor de rutină pot vedea sarcinile trimise acestora pentru a efectua operațiuni de rutină sub forma listei „Operațiuni de rutină” (meniu Interfață „Manager contabil” - Operațiuni de reglementare - Operațiuni de reglementare).

Pentru a efectua fiecare operațiune de reglementare, trebuie efectuate următoarele acțiuni.

1. Creați și efectuați documente de reglementare relevante (alocate unei operațiuni de reglementare) sau efectuați procesări. Procesarea se realizează separat de procesul de afaceri de închidere a lunii, folosind butoanele meniului principal al programului. Crearea documentelor se poate face și separat de procesul de afaceri, dar este rezonabil să faceți acest lucru sub forma unei sarcini de reglementare - folosind butonul cu același nume, care vă permite să creați automat documentele necesare. Formularul sarcinilor de rutină se deschide făcând clic stânga pe reprezentarea grafică a procedurii pe diagrama de închidere a lunii sau făcând clic pe linia corespunzătoare din lista sarcinilor de rutină.

2. Verificați rezultatul.

3. Marcați operația de rutină ca finalizată (butonul „Marcați ca finalizat”). Mai mult decât atât, dacă procedurii de închidere a lunii i-a fost atribuită o operațiune de rutină, dar de fapt executarea acesteia nu este necesară (despre care programul afișează un mesaj corespunzător), atunci pentru o astfel de operație de rutină în forma sa puteți atribui acțiunea „Execută fără verificări”.

Să luăm în considerare operațiunile incluse în cele de reglementare.

Efectuați procesarea suplimentară a documentelor

Această operație se realizează prin procesarea cu același nume (meniu Interfață „Manager contabil” - Amânat - Documentație suplimentară). Procedura este necesară atunci când pentru organizație a fost setat modul de procesare amânată a documentelor (Fig. 5).

Orez. 5. Setarea modului de postare întârziată

La procesare, documentele care în cursul lunii au fost afișate în conformitate cu modul de afișare amânată doar parțial din registrele necesare vor fi afișate în toate celelalte registre.

După finalizarea procesării finale a documentelor, notăm operațiunea de rutină încheiată. În acest caz, în lista operațiunilor de rutină, programul va bifa casetele care indică faptul că operația a fost finalizată, iar pe diagrama grafică va fi umbrit elementul corespunzător operațiunii de rutină finalizată (Fig. 6).

Orez. 6. Marcați la finalizarea unei operații de rutină

Totodată, în lista operațiunilor de rutină, procedura de închidere a lunii va genera o sarcină pentru efectuarea următoarei operațiuni de rutină, care va apărea conturată într-o linie punctată pe diagrama grafică.

Acțiuni similare ar trebui efectuate la efectuarea fiecărei operațiuni de rutină.

Restabiliți succesiunea calculelor pentru achiziții (vânzări)

Aceste operațiuni de rutină sunt efectuate prin procesarea Restabilirea stării decontărilor cu contrapărțile (meniul Interfață „Manager contabil” - Operațiuni de reglementare - Restabilirea succesiunii de calcule), care are scopul de a identifica prezența avansurilor (Fig. 7).

Orez. 7. Restabilirea succesiunii decontărilor cu contrapărțile

Prin restabilirea secvențelor, procesarea generează tranzacții și mișcări ale registrelor specializate asociate cu rambursarea datoriilor și compensarea plăților în avans pentru decontări cu furnizorii și clienții.

În plus, pentru decontări în valută, procesarea ajustează încasările și sumele vânzărilor atunci când se compensează avansurile la un curs diferit și, de asemenea, reevaluează soldurile pe toate conturile în valută și generează înregistrări pentru diferențele de curs valutar în contabilitate și contabilitate fiscală.

Restabiliți secvența de contabilizare a loturilor

In cazul in care firma nu foloseste RAUZ, atunci este necesar sa se efectueze o operatiune suplimentara efectuata de procesarea Posta pe loturi (meniu Interfață „Manager contabil” - Contabilitate a costurilor - Efectuarea pe loturi), care are ca scop:

• restabilirea succesiunii corecte de contabilizare a loturilor de stocuri, în cazul în care documentele de primire și radiere au fost efectuate retroactiv;
• pentru anularea reglementată a costului loturilor de inventar în cazul în care o astfel de anulare nu a fost efectuată la momentul înregistrării documentelor (adică, la stabilirea parametrilor contabili, caseta de selectare Anulare loturi la înregistrarea documentelor a fost nu a fost ales).

Dacă secvența de contabilitate a loturilor nu este restabilită, ar trebui să verificați contabilitatea tranzacțiilor pentru primirea și vânzarea (stergere) loturi de stoc și să vă asigurați că toate documentele referitoare la mișcarea stocurilor sunt înregistrate în baza de informații. (de asemenea, înainte de a începe procesarea, vă puteți asigura că nu există solduri negative în conturile de inventar (de exemplu, folosind raportul Lista mărfurilor din depozite).

Pentru a facilita găsirea erorilor, se recomandă, de asemenea, să utilizați butonul „Setări” din partea de sus a procesării Efectuarea pe loturi, și selectând elementul de meniu Setări de procesare, bifeaza casuta Opriți procesarea loturilor dacă nu există suficiente loturi. După finalizarea procesării, toate mesajele despre loturile nescrise pot fi obținute din fereastra de mesaje și din jurnal.

Ajustați costul de anulare a stocurilor

Dacă nu se aplică RAUZ, atunci organizația, la închiderea lunii, trebuie să efectueze o operațiune de rutină de ajustare a valorii stocurilor anulate. Se realizează prin document (meniul - Documentație - Operațiuni de reglementare - Ajustarea costului de anulare a mărfurilor). Ajustarea este necesară pentru:

• calcularea costului mediu ponderat de anulare a loturilor la utilizarea metodei „După medie” de evaluare a stocurilor (în cursul lunii, costul a fost luat în considerare folosind media mobilă, iar această operațiune îl recalculează).
• recalcularea costului elementelor de stoc, inclusiv cheltuielile suplimentare pentru achiziționarea acestora, dacă astfel de cheltuieli au fost reflectate în evidențele contabile după anularea activelor.

Executarea în paralel a operațiunilor de rutină

Unele sarcini de rutină pot fi efectuate în paralel (Fig. 8). Acest lucru poate fi văzut în lista sarcinilor de rutină și chiar mai clar în diagrama grafică (sarcinile sunt situate la același nivel, fiecare înconjurată de o linie punctată).

Orez. 8. Atribuirea simultană a mai multor sarcini de rutină

Selectarea unei operații Calculați amortizarea mijloacelor fixe , care este destinat calculului amortizarii si, daca este cazul, unei prime de amortizare in conformitate cu setarile facute la acceptarea in contabilitate a mijlocului fix (punerea lui in functiune). Deschideți fereastra de operare de rutină făcând dublu clic pe butonul stâng al mouse-ului pe elementul prezentat în diagrama grafică și faceți clic pe butonul „Creați documente”. Ca urmare, va fi creat un document „Amortizarea mijloacelor fixe”, datat ultima zi a lunii fiind închisă. Din forma unei tranzacții de reglementare, puteți publica un document făcând clic pe butoanele corespunzătoare și puteți vedea rezultatul înregistrării în contabilitate și contabilitate fiscală (Fig. 9).

Orez. 9.Înregistrarea documentului creat Amortizarea mijloacelor fixe

După aceasta, operațiunea de amortizare trebuie marcată ca finalizată. Acest lucru se face folosind un buton Marcați ca finalizat sub forma unei operații de rutină sau folosind meniul Acțiuni - Efectuatîn lista operaţiilor de rutină.

Următoarele operații sunt efectuate în mod similar.

Calculați amortizarea imobilizărilor necorporale. Această operațiune va acumula amortizarea imobilizărilor necorporale și va anula costurile de cercetare și dezvoltare (C&D) la realizarea documentului creat. Amortizarea imobilizărilor necorporale.

P plătiți costul îmbrăcămintei speciale. În timpul acestei operațiuni, o parte din costul îmbrăcămintei speciale și al echipamentelor speciale va fi anulat dacă nu a fost rambursat integral la punerea în funcțiune. Acest lucru se va face la postarea documentului Rambursarea costului (haine de lucru, echipamente speciale, inventar).

Ștergeți RBP.În timpul acestei operațiuni, o parte din costul cheltuielilor amânate va fi transferată la cheltuielile curente prin document .

Reevaluați valuta străină. Reevaluarea se efectuează cu ajutorul documentului „Reevaluarea fondurilor în valută”, în cadrul căruia se efectuează recalcularea valutei și datoriilor exprimate în valută în conformitate cu legislația contabilă și fiscală.

Calculați costurile asigurării. Documentul „Cheltuieli pentru asigurarea voluntară” creat la efectuarea acestei operațiuni este destinat pentru anularea cheltuielilor viitoare pentru asigurarea voluntară a salariaților în contabilitate (76.01.2 „Plăți (contribuții) pentru asigurarea voluntară a salariaților”) și contabilitate fiscală (97.02 „Amânat). cheltuieli pentru asigurarea voluntară”) asigurarea angajaților”).

Documente pentru următoarea operațiune de reglementare Calculați salariile și impozitul social unificat sunt create fără a trece prin forma sa. Astfel de documente includ:

• Salarizare(meniul Interfață „Calculul salariilor angajaților organizațiilor” - Calculul salariului - Salarizarea);
• Calculul unificat al impozitului social(meniul Interfață „Calculul salariilor angajaților organizațiilor” - Impozite - Calcularea impozitului social unificat);
• Reflectarea salariului în contabilitatea de reglementare(meniul Interfață „Calculul salariilor angajaților organizațiilor” - Contabilitatea salariilor - Reflectarea salariilor în contabilitatea de reglementare).

Operațiune Calculați TVA presupune crearea multor documente de reglementare și, prin urmare, progresul implementării acestuia poate fi monitorizat folosind o diagramă grafică separată (Fig. 10). După finalizarea tuturor operațiunilor de reglementare prescrise, fundalul diagramei se întunecă și operațiunea Calculați TVA pe diagrama principală devine completată (umbrită).

Orez. 10. Diagrama grafică a implementării operațiunilor de reglementare pentru TVA

Repartizarea cheltuielilor pe tip de activitate, standardizarea cheltuielilor

La postarea unui document Operațiuni regulate de contabilitate fiscală (impozit pe venit) vor fi efectuate acele operațiuni de rutină care sunt marcate în formularul de dialog al documentului.

Repartizarea cheltuielilor pe tip de activitate (UTII/non-UTII). Această operațiune este utilizată dacă, alături de activități supuse plății UTII, se desfășoară activități care nu intră în regimul special specificat. Operațiunea distribuie cheltuieli care nu pot fi direct atribuite niciunui tip de activitate, proporțional cu ponderea veniturilor din fiecare tip de activitate în veniturile totale.

Raționalizarea costurilor de publicitate. Raționalizarea costurilor asigurării voluntare și a costurilor rambursării angajaților pentru plățile dobânzilor. Raționalizarea cheltuielilor de divertisment. Aceste tranzacții sunt utilizate în raport cu cheltuielile specificate, luate în considerare în scopuri fiscale conform standardelor stabilite de Capitolul 25 din Codul Fiscal al Federației Ruse.

Calculați costul (BU, NU). Calculați prețul de cost (CC)

Documentele create în timpul acestor operațiuni calculează costul real de producție, efectuarea lucrărilor, prestarea de servicii în contabilitate, fiscalitate și contabilitate de gestiune.

Operațiune Calculul costurilor disponibil numai la utilizarea RAUZ. Se realizează prin document Calculul costurilor de producțieîn mai multe acțiuni, a căror compoziție poate fi diferită pentru diferite organizații (Fig. 11).

Secvența acțiunilor din document nu contează, deoarece programul conține un algoritm pentru efectuarea automată a acestora în secvența corectă.

Orez. unsprezece. Calculul costurilor de producție

Generați rezultate financiare

Această operațiune de reglementare servește la determinarea rezultatului financiar pentru venituri și cheltuieli reflectate în cursul lunii în conturile 90 „Vânzări” și 91 „Alte venituri și cheltuieli”. Rezultatul financiar identificat prin acest document este anulat în contul 99 „Profituri și pierderi”.

Documentul creat poate, de asemenea, anula pierderile din anii anteriori în scopuri contabile fiscale, în conformitate cu cerințele articolului 283 din Codul fiscal al Federației Ruse. Cuantumul pierderilor se calculează astfel: dacă la momentul închiderii lunii există un sold debitor în contul 97.11 „Pierderi din anii anteriori”, valoarea anulării cheltuielilor viitoare se calculează conform regulilor specificate în analiză construită pe cartea de referință Cheltuieli viitoare. Sumele primite sunt anulate în contul 99.01 „Profituri și pierderi fără impozit pe venit”.

Calculați impozitul pe venit

Documentul I calculează creanțele și pasivele cu impozite permanente și amânate în conformitate cu normele PBU 18/02 „Contabilitatea calculelor impozitului pe venit”, determină valoarea cheltuielii (sau veniturilor) cu impozitul condiționat și, de asemenea, acumulează impozitul pe venit curent în buget ( cu repartizare pe niveluri bugetare).

Închideți anul

Document Închiderea anului reformează bilanţul şi închide conturile de venituri şi cheltuieli în contabilitatea fiscală. Un astfel de document este creat la sfârșitul lunii decembrie.

După finalizarea tuturor operațiunilor de rutină prevăzute de procedura de închidere de sfârșit de lună lansată, această procedură este considerată finalizată. Fundalul diagramei grafice care afișează operațiunile de rutină se întunecă (Fig. 12).

Orez. 12. Diagrama grafică a procedurii de închidere la sfârșitul lunii finalizată

Anularea operațiunilor de rutină pentru închiderea lunii

Dacă trebuie să anulați una dintre operațiunile de rutină pentru a închide luna, ar trebui să efectuați următoarele acțiuni. În diagrama procedurii de rulare pentru închiderea lunii (meniul Operațiuni regulate - Închiderea lunii) trebuie să faceți clic dreapta pe imaginea grafică a operațiunii care se anulează și să selectați o acțiune Anulați execuția unei operațiuni programate.

În acest caz, programul va anula execuția operațiunii de rutină selectată, iar toate operațiunile de rutină care urmează celei anulate vor fi șterse. De asemenea, va fi anulată procesarea documentelor create în cadrul acestor operațiuni de reglementare.

Pentru a anula executarea nu doar a unei operațiuni de rutină, ci a întregii proceduri de închidere a lunii, trebuie să faceți clic pe butonul de meniu Acțiuni formularele de procedură de închidere lunară, trebuie să selectați articolul Anulați începerea procedurii. Programul va anula execuția tuturor operațiunilor și documentelor de rutină, iar procedura de închidere la sfârșitul lunii va fi transferată în starea „neîncepută”.

Certificate de calcule pentru tranzacțiile finale ale lunii

Pentru a crea documentația contabilă și a o scoate pentru aprobare și stocare pe hârtie, este furnizat un set de rapoarte numite „Referințe-Calcule” (meniu Interfață „Contabilitate și contabilitate fiscală” - Operațiuni de reglementare - Ajutor și calcule).

Acestea includ următoarele certificate și calcule:

• Reevaluarea valutei straine(conturile reevaluate se reflectă în contextul analizei, diferențelor de curs valutar);
• Anularea cheltuielilor amânate(afișează suma fiecărui RBP alocată cheltuielilor curente, soldul sumei nescrise);
• Raționalizarea costurilor(raportul include baze pentru raționalizarea cheltuielilor de divertisment, publicitate și alte sume luate în considerare la calcularea impozitului pe venit pe bază de angajamente pentru perioada fiscală și pentru luna de închidere);
• Diferențele permanente și temporare(reflectează diferențele permanente și temporare, procedura de recunoaștere și anulare a creanțelor și pasivelor privind impozitul amânat și permanent calculate pe baza acestora);
• Calculul impozitului pe venit(se compară veniturile și cheltuielile luate în considerare și care nu sunt luate în considerare în sensul capitolului 25 din Codul fiscal al Federației Ruse, rezultatul financiar este identificat conform datelor contabile, sunt afișate ajustări ale rezultatului financiar contabil, impozitul se calculează baza impozitului pe venit);
• Recalcularea valorii activelor și pasivelor amânate(utilizat la recalcularea ONA și ONO în perioada reducerii legislative a cotei impozitului pe venit de la începutul anului 2009).

1. Taxele nu se calculează din fondul de salarii
Procedura de corectare:
Selectați tipul de angajare în documentul „Stalari de plată”. Postați documentul. Reluați „Închiderea lunii”.
2. Luna viitoare nu se percepe impozit pe venit
Procedura de corectare:
Introduceți și postați documentele numai în următoarea ordine:
- Primul document este statul de plată
- Al doilea - Închiderea lunii - verificați prezența tranzacțiilor în contul DFL.
3. Conturile de cost 25, 26 nu sunt închise
Procedura de corectare: 1. Vizualizați baza de distribuție în „politica contabilă” pentru fiecare dintre conturile 25 și 26 și verificați dacă este în concordanță cu programul, dacă există venituri sau costuri directe?
Dacă baza dvs. de distribuție este setată la „Venit”, dar nu este (acest lucru este posibil pentru organizațiile nou create sau organizațiile care primesc venituri în funcție de sezon), atunci conturile 26 și 25 nu vor fi închise automat, deoarece baza de distribuție (venituri din activitățile dumneavoastră) va fi egală cu „0”. În acest caz, a se vedea clauza 1.6. (opțiunea 2 - atribuirea cheltuielilor contului 97).
4. Contul de cost 20 nu este închis
Procedura de corectare:
1. Vizualizați tipul de nomenclatură în directorul „Nomenclatură”.
2. Verificați în documentul „Mișcarea materialelor” dacă este indicat tipul articolului
Dacă nu specificați „tipul articolului”, atunci când înregistrați documente, înregistrările în contul 90 în documentele de vânzări și facturile sunt generate cu analize goale și, prin urmare, nu există posibilitatea de a include costuri anulate într-unul sau altul tip de activitate. (categorie de obiect).
Dacă întâmpinați această eroare, trebuie să:
- completați „tipul articolului”;
- realizează încă o dată documentele de vânzare („prestare servicii”, „livrare mărfuri, produse”;
- completați într-un mod nou și postați „facturi emise” (dacă pur și simplu reîncărcați factura, analistul va lipsi în continuare în postări - înainte de a o posta, trebuie mai întâi să o reîncărcați).
5 . Contul de cost 44.1 nu este închis
1. Verificați dacă tipul articolului este setat în directorul „Nomenclatură” pentru mărfuri.
Dacă nu este instalat, atunci instalați și repostați documentele de vânzare și facturile pentru mărfuri. Verificați analiticele din postările acestor documente.
2. Verificați dacă există vreun venit pentru mărfuri. Dacă nu, atunci 44.1. nu se va închide automat. În acest caz, a se vedea clauza 1.6.
6. Închiderea manuală a conturilor 26 și 44.1.
Există 2 opțiuni:
Opțiunea 1 . Efectuați operația de închidere manuală 44.1.1 pentru fiecare element de cost.
Opțiunea 2. Efectuați o operațiune manuală astfel încât să fie anulată în luna în care există venituri. Directoare/Altele/Cheltuieli amânate.
7. La crearea unui registru de cumpărături și vânzări în timpul postării, eroarea „Sold pe 19 sau 76.N. depaseste...”
Procedura de corectare Urmați succesiunea de introducere a documentelor!!! Documentele pentru crearea unei cărți de cumpărături și vânzări ar trebui să fie localizate după toate documentele de vânzare, chitanță și plată. Pentru a le muta „până la sfârșitul zilei”, utilizați butonul „ora” din „jurnalul general” de documente.
8. Avansurile primite și emise nu sunt luate în considerare
Procedura de corectare Este posibil ca chitanța sau vânzarea să fi fost introdusă în baza de informații mai devreme decât documentele de plată (adică, de exemplu, extrasele au fost afișate ulterior). Astfel, este necesar să se efectueze din nou „Extracte” și documente de primire și vânzare. Pentru a face acest lucru, puteți utiliza procesarea de grup: postați toate documentele simultan pentru o anumită perioadă.