نقدینگی به چه معناست؟ اعتراف یک صندوقدار: چگونه از هوای ضعیف پول دربیاوریم

برداشت وجه نقد چیست؟ برای برداشت پول از حساب یک فرد، کارآفرین خصوصی، شرکت یا سازمان برای استفاده واقعی، مفهوم نقدینگی وجود دارد.

ماده 198 قانون جزایی فدراسیون روسیه مجازاتی را برای نقض رویه نقدینگی در نظر گرفته است، زیرا این امر منجر به پنهان شدن از پرداخت مالیات می شود.

برداشت وجه نقد از حساب های بانکی به طور منظم انجام می شود. اقتصاد بنگاه ها بدون پول واقعی نمی تواند وجود داشته باشد، زیرا پرداخت برای کار انجام شده، مصالح ساختمانی و قطعات به صورت نقدی انجام می شود.

افراد مبالغ کمی را از دستگاه خودپرداز برداشت می کنند. برای کارآفرینان و سازمان‌هایی که بانک‌ها یا بنگاه‌ها را در نقدینگی مشارکت می‌دهند، میزان مسئولیت طبق ماده‌ای تعیین می‌شود. شماره 199 قانون جزایی فدراسیون روسیه.

نقد کردن پول و پولشویی چیزهای کاملاً متفاوتی هستند؛ برای پولشویی، مرتکبین طبق قانون مجازات خواهند شد. شماره 174 قانون جزایی فدراسیون روسیه. در این عملیات جریان های مالی در جهت مخالف پیش می روند.

وجوه نقدی که در نتیجه ارتکاب جرم اقتصادی یا جنایی دریافت می شود برای قانونی شدن به حساب بانکی واریز می شود.

وجه مشترک پولشویی و عملیات نقدی این است که این طرح ها قوانین دولتی را نقض می کنند و به اقتصاد کشور آسیب می رسانند.

گردش غیرقانونی وجوه منجر به گسترش طرح‌های فساد در کشور، فقیر شدن بودجه‌های منطقه‌ای یا فدرال، و کمبود پول بازنشستگی برای کسانی می‌شود که دستمزد را به صورت نقدی «در پاکت» دریافت می‌کنند.

برای مشاغلی که با خدمات شهری و دولتی همکاری می کنند، نقدینگی دزدی وجوه فدرال است، اگرچه قانون مسئولیت کیفری را برای این جرم تعیین می کند.

سازمان های بازرسی نمی توانند به طور کامل صدور پول را ممنوع کنند، اما مقامات نظارتی تراکنش های بانکی را به دقت بررسی می کنند تا اطمینان حاصل کنند که آنها مطابق با قانون فدراسیون روسیه انجام می شوند.

کارآفرینان خصوصی و مدیران شرکت ها دسیسه های غیرقانونی خود را با بار مالیاتی و تمایل به پرداخت دستمزد کارکنان به موقع و به میزان لازم توجیه می کنند، زیرا افراد استخدام شده بدون ثبت نام رسمی کار می کنند.

پول نقد نیز صرف تامین بی وقفه مواد تولید و حل و فصل مسائل در محیط بوروکراسی می شود.

در ابتدا، همه به نظر می رسد که برداشت پول لازم برای مدیر کاملاً قانونی است، زیرا هیچ تقلب آشکاری با وجوه قرض گرفته شده وجود ندارد.

فرد یا رئیس یک شرکت پس از امضای اسناد پرداخت از حساب برداشت می کند. اما پس از آن همچنان باید قانونی بودن این عملیات را از طریق بانک توضیح دهید.

برداشت پول از حساب بدون نقض قوانین فدراسیون روسیه امکان پذیر است ، اما این روش متعاقباً منجر به افزایش ساختگی در هزینه ها و هزینه های شرکت و کاهش مالیات می شود.

این سازمان به طور قابل توجهی شاخص های سود را کاهش می دهد، هزینه های پرداخت برای خدمات موجود را افزایش می دهد و بر این اساس میزان مالیات کمتر می شود.

صاحب یک شرکت یک روزه درگیر نقدینگی غیرقانونی پول است که پس از پایان طرح نسبت به پرداخت مالیات رئیس سازمان به دولت، درصد کمتری از گردش مالی به او تعلق می گیرد.

با این حال، هر دو طرف معامله فراموش می کنند که طبق قانون کیفری فدراسیون روسیه، که مجازاتی را برای این کار در نظر گرفته است، قانون را نقض می کنند.

برخی از طرح ها با استفاده از اسناد جعلی و بدون دخالت واسطه استفاده می شود. به طور کلی، طرح های زیادی وجود دارد و از قبل برای اداره مالیات شناخته شده است، اما برخی از آنها بسته به تخصص شرکت یا مشخصات تولید، تفاوت های خاصی دارند.

طرح های کلاهبرداری استاندارد برای برداشت غیرقانونی پول نقد:

• از طریق افراد ساختگی؛
• مشارکت کارکنان بانک؛
• جذب شرکت های پوسته؛
• استفاده از اسناد جعلی شهروندان تصادفی؛
• استفاده از گواهی های در نظر گرفته شده برای اخذ سرمایه زایمان.

کارآفرینان فردی اغلب به عنوان کلاهبردار استفاده می شوند؛ نقش آنها در این طرح برای تعریف و شناسایی دشوارتر است.

شرکت های پوسته یک روزه بلافاصله پس از یک معامله غیرقانونی ناپدید می شوند، اما یک شخص خصوصی، در صورت پیگیری با بازرسی مالیاتی، باقی می ماند و کار خود را که برای آن پول دریافت کرده است، تایید می کند.

اما اگر خدمات مالیاتی ثابت کند که این وقایع ساختگی هستند، در اسکله در دادگاه نه تنها رئیس شرکتی وجود خواهد داشت که از پرداخت مالیات فرار می کند، بلکه یک کارآفرین خصوصی نیز وجود خواهد داشت که بدون فکر با پیشنهاد پرداخت پول از طریق یک قانون موافقت کرد. کارآفرین فردی که عواقب آن نیز بر او تأثیر خواهد گذاشت.

برای نقد کردن پول، قراردادی بین یک سازمان و یک کارآفرین منفرد منعقد می شود که بر اساس آن کارآفرینان فردی برای ارائه تعدادی خدمات استخدام می شوند که ردیابی بسیاری از آنها دشوار است، به عنوان مثال:

• تنظیم قبل از شروع تجهیزات؛
• حمل و نقل کالا؛
• آموزش، مشاوره، آموزش.

اگر یکی دو ماه از امضای این قانون بگذرد و پول به حساب یک کارآفرین خصوصی واریز شود، تشخیص این واقعیت که این کارها انجام شده است تقریبا غیرممکن خواهد بود.

در صورت وجود شاهدان عینی که کار انجام شده را طبق مصوبه و امضاء شده تایید نکنند، طبق قانون مجازات خواهد شد.

برداشت پول از طریق کارآفرینان فردی جعلی سودآور است، زیرا کارآفرین فردی می تواند وجوه را از حساب بانکی خود به هر شکلی مدیریت کند.

برای بازرسی، هزینه های آن یک جزء کامل است، بنابراین نقد کردن وجوه برای یک کارآفرین خصوصی مشکل خاصی نیست.

او مبلغ مورد نیاز را به رئیس شرکت می دهد و سود توافق شده قبلی را برای خود باقی می گذارد.

شما می توانید بدون دخالت واسطه در شرکت خود پول نقد دریافت کنید. از نظر اجرا، این طرح تا حدودی پیچیده تر است، اما در این صورت مدیر تمام پول را دریافت می کند و مجبور نیست آن را با کسی تقسیم کند.

شرکت های LLC می توانند از طرح های زیر استفاده کنند:

• انتقال کارآفرینان فردی، هزینه های متورم؛
• مدیر یک وام طولانی مدت صادر می کند.
• تعهدی سود سهام؛
• از طریق کارت های نقدی؛
• از طریق افرادی که پول علی الحساب دریافت می کنند.

اغراق در هزینه های ناخالص

به عنوان مثال، این شرکت یک دسته قابل توجه کوپن سوخت را با حواله بانکی برای کارکرد وسایل نقلیه خریداری می کند.

با این حال، بازرسی مالیاتی مدتهاست با این روش آشنا بوده است، زیرا چنین طرح هایی برای مدت طولانی مورد استفاده قرار گرفته است.. بر اساس مواد قانون کیفری روسیه، مدیریت جریمه جدی ارزیابی خواهد شد.

در طرح وام، هیچ برداشتی از وجوه وجود ندارد، زیرا رئیس شرکت پول وام را به صورت نقدی دریافت می کند و با حداقل بهره یا بدون آن درخواست می کند.

با این طرح، میزان مالیات کاهش می یابد. طبق استانداردهای قانونی ، این اقدام بحث برانگیز است ، زیرا وام بدون بهره را با سپرده گذاری بعدی وجوه به سپرده بانکی برای مدت طولانی فراهم می کند.

در این طرح نیازی به دخالت آدمک یا اقوام نزدیک نیست، زیرا اعطای وام برای خرید خودرو یا ملک مغایر با قانون نیست.

دریافت وام طولانی مدت از وجوه شرکت در صورتی که شرکت موسس داشته باشد خلاف قانون نیست.

قبل از حسابرسی مالیاتی، این پول مشمول مالیات نمی شود زیرا سود محسوب نمی شود، زیرا این وجوه به حساب بانکی شخصی واریز می شود، شما مجبور به پرداخت مالیات بر درآمد نخواهید بود.

درست است، در پایان دوره وام، مبلغ وام باید بازپرداخت شود، اما در این مدت ممکن است تغییرات جدی رخ دهد که ارزش پول نقد شده ممکن است به دلیل تورم کاهش یابد یا خود شرکت با مسئولیت محدود خود را اعلام کند. ورشکسته

محاسبه سود سهام

طبق قانون، شرکت کنندگان LLC مجاز به پرداخت سود سهام به مدیریت شرکت و خود هستند.

این طرح اغلب مورد استفاده قرار می گیرد، زیرا پس از دریافت وجه نقد به صورت سود سهام، میزان مالیات پرداختی کمتر از میزان سود محاسبه شده به عنوان بدهی مالیاتی خواهد بود.

این روش در بین مدیران کارآفرینان فردی بزرگ و کارآفرینان محبوب است.

سازمان پول قرض گرفته شده را برای یک فرد صادر می کند که باید در مدت زمان مشخص بازپرداخت شود. وجوه از طریق صندوق نقدی شرکت بازگردانده می شود.

اگر این اتفاق نیفتد، در صورت عدم بازگشت پول دریافتی، فرد گزارشگر مالیات بر درآمد را پرداخت می کند. برای اینکه آن را پرداخت نکند، مدیریت وام دوم را با پوشش مبلغ اولی می دهد.

پس از بازپرداخت بدهی، می توانید به طور نامحدود به انجام چنین عملیاتی ادامه دهید؛ از نظر قانون، همه اینها کاملاً قانونی است.

برداشت وجه از حساب ها از طریق کارت اشخاص با خرید کارت های بانکی معتبر و یا از طریق کاغذبازی با کمک کارمند بانک (همدست) با استفاده از مشخصات افراد متوفی یا مدارک ناموجود منقضی شده انجام می شود.

منظور از این عملیات تقسیم مبالغ است. طبق قوانین روسیه، بانک ها موظفند کلیه اقدامات مربوط به مبالغ مالی بیش از 600000 روبل را به Rosfinmonitoring گزارش دهند.

برای جلوگیری از قابل توجه شدن کلاهبرداری با مبلغ هنگفت در پس زمینه سایر معاملات، موسس از یک شرکت یک روزه با کارکنان زیادی از کارمندان غیر موجود استفاده می کند.

مدیر این سازمان فقط روی کاغذ وجود دارد و مدارک جعلی است. قبل از واریز وجوه به یک شرکت یک روزه، مدیر حقوق را به کارمندان ساختگی منتقل می کند.

با توجه به تعداد زیاد کارت های نقدی، می توانید تا 10 میلیون روبل پول نقد برداشت کنید. این عملیات را می توان چندین بار انجام داد و مقادیر زیادی را برداشت.

همیشه از کارت های بانکی جعلی برای این کار استفاده نمی شود؛ این کلاهبرداری می تواند از طریق یک شخص واقعی انجام شود، البته تا زمانی که وی گواهی کارآفرینی فردی داشته باشد.

برداشت غیرقانونی وجوه از طریق شرکت کنندگان واقعی یا غیرواقعی در کلاهبرداری منجر به کاهش درآمدهای مالی به بودجه شهرداری یا دولت می شود.

عواقب شناسایی یک گروه جنایتکار چیست و چه مجازاتی برای برداشت پول برای سازمان دهندگان و عاملان آن در نظر گرفته شده است؟

مواد قانون جزایی فدراسیون روسیه برای اشخاص حقوقی و اشخاص، مسئولیت زیر را برای نقد کردن پول در سال 2019 بر عهده می گیرند.

اگر مبلغ پنهان شده بیش از 10% کل مبلغ مالیات باشد، متهم با موارد زیر روبرو می شود:

• جریمه 100 تا 300 هزار روبل؛
• دستگیری متهم تا شش ماه؛
• کار اجباری تا 1 سال؛
• حبس به مدت 1 سال

اگر کلاهبرداری شامل مقادیر بیش از 20٪ از کل مبلغ مالیات باشد، جریمه در حال حاضر 500 هزار روبل خواهد بود و مدت زندان به 3 سال افزایش می یابد.

برای کارآفرینان خصوصی که برای اولین بار چنین برداشت نقدی انجام دادند و کسر مالیات و جریمه را به طور کامل پرداخت کردند، قانون روسیه معافیت از مسئولیت را پیش بینی می کند.

نحوه پرداخت پول در حساب جاری LLC

پول متعلق به یک LLC را نمی توان به راحتی از حساب جاری برداشت کرد. چگونه می توان وجوه را به صورت قانونی و بدون هزینه زمانی قابل توجه نقد کرد؟

همه چیز در مورد پول است. یک تاجر تازه کار می تواند این را در مرحله فراموش کند، و خدمات مالیاتی فدرال، ... اما دیر یا زود، شرکت کنندگان LLC با این سوال مواجه می شوند: نحوه برداشت پول از حساب جاری برای نیازهای شخصی? به نظر می رسد که ما کار کردیم، تجارت را توسعه دادیم، درآمد کسب کردیم، اما نمی توانیم آنچه را که به دست آورده ایم به دست آوریم. افسوس، این همه درست است.

سرمایه های سازمان پول کارآفرین نیست، پول جامعه است. و جامعه فقط می تواند آنها را در قالب حقوق یا سود سهام پرداخت کند. به همین دلیل است که مفهوم ناهماهنگ "نقد یا پول نقد" ظاهر شد.

در این مقاله ما گزینه های احتمالی برای برداشت وجه از حساب جاری LLC را در نظر خواهیم گرفت. در عین حال، ما فقط در مورد روش های قانونی و قانونی صحبت خواهیم کرد که منجر به درگیری با خدمات مالیاتی نشود.

برای هر شخص حقوقی لازم است. قانون مالیات ایجاب می کند که مالیات ها و کمک های مالی به بودجه به صورت غیر نقدی منتقل شود؛ برای این منظور وجه نقد پذیرفته نمی شود. بنابراین، بر خلاف کارآفرینان فردی که جرأت محدود کردن آنها را در این زمینه نداشتند، بدون افتتاح حساب امکان کار کامل وجود نخواهد داشت. کارآفرینان انفرادی می توانند بدون حساب جاری کار کنند و پرداخت های نقدی را کاملا قانونی انجام دهند.

اما باید گفت که حساب جاری ابزار بسیار مناسبی برای انجام تجارت است که به کارآفرینان این امکان را می دهد تا در زمان پرداخت های غیر نقدی به میزان قابل توجهی صرفه جویی کنند. مزایای زیادی دارد، اما برای شرکت‌کنندگان LLC تنها دو عیب وجود دارد: نقد کردن وجوه دشوار است و احتمال تحریم توسط مقامات نظارتی و مسدود شدن حساب وجود دارد. مسدود کردن حساب معمولاً به مشکلات مالیاتی مربوط می شود و اغلب اتفاق نمی افتد، اما برداشت پول نقد از حساب جاری LLC یک اتفاق رایج است.

▼ ماشین حساب تعرفه بانکی ما را امتحان کنید:
"لغزنده ها" را حرکت دهید، گسترش دهید و "شرایط اضافی" را انتخاب کنید تا ماشین حساب پیشنهاد بهینه برای افتتاح حساب جاری را برای شما انتخاب کند. درخواست بدهید و مدیر بانک با شما تماس خواهد گرفت. ▼

چگونه یک LLC می تواند از حساب جاری خود پول برداشت کند؟

راه های مختلفی برای برداشت پول از حساب جاری LLC شما وجود دارد. بیایید به هر یک از آنها با جزئیات نگاه کنیم.

1. پرداخت دستمزد. این ساده ترین و واضح ترین روش است، اما سودآورترین نیست. با پرداخت کمک به وجوه از حقوق خود، دادن 13٪ به دولت به صورت مالیات بر درآمد شخصی، حدود یک سوم مبلغ را از دست خواهید داد.
2. پرداخت سود سهام اعضای شرکت حق دارند از فعالیت های LLC سود دریافت کنند. سود سهام را می توان از سود خالص شرکت پرداخت و بین شرکت کنندگان به نسبت سهم آنها در سرمایه مجاز تقسیم کرد. در این صورت ما فقط 13 درصد مالیات بر درآمد شخصی را به دولت می دهیم. نکته بد این است که سود سهام را نمی توان بیشتر از یک بار در سه ماهه پرداخت کرد. علاوه بر این، ماده 29 قانون فدرال 02/08/1998 شماره 14-FZ "On LLC" شامل ممنوعیت پرداخت سود سهام در تعدادی از موارد است.
3. صدور وام. شرکت می تواند به هر فردی از جمله اعضای شرکت وام بدهد. یک قرارداد وام (ترجیحاً با درصد کمی) برای هر دوره، حداقل 10 سال تنظیم می شود. درست است، دیر یا زود وام باید بازپرداخت شود، بنابراین این روش نقدینگی تنها در صورت نیاز فوری به پول نقد خوب است.
4. برداشت برای هزینه ها. یک گزینه مناسب زمانی است که یک LLC هر کاری را برای خود انجام دهد یا کالایی را خریداری کند و به طرف مقابل به صورت نقدی پرداخت کند. چک در بانک پر می شود و "هزینه های جاری" را می توان در هدف پرداخت نشان داد. نکته منفی این است که تمام هزینه ها باید توسط اسناد پشتیبانی شود و بانک برای تراکنش کمیسیون دریافت می کند. همچنین رعایت استانداردهای حذف هزینه ها که در ماده 264 قانون مالیات فدراسیون روسیه آمده است، ضروری است.
5. مخارج سفر. یک دلیل ایده آل برای برداشت پول از حساب جاری شما. اما کارمندان ملزم به ارائه گزارش های قبلی خواهند بود. با تعداد زیادی کارمند، هزینه های سفر ماهانه به مقدار بسیار مناسبی می رسد.

راه های ذکر شده برای دریافت پول نقد مطمئناً می تواند به شما در حل مشکل کمک کند. با این حال، تاجران باتجربه توصیه می کنند که با پول نقد غافل نشوید، بلکه سعی کنید بیشتر هزینه های خود (ماشین، ارتباطات، مسافرت، لوازم خانگی و غیره) را به عنوان هزینه های شرکت خرج کنید. در این صورت نیاز زیادی به پول نقد وجود نخواهد داشت.

در خاتمه، چند کلمه مسئولیت معاملات نقدی غیرقانونی. مقامات به اتهام نقض قوانین مالیاتی، فرار مالیاتی، جعل اسناد و غیره به مسئولیت کیفری محکوم می شوند. بانک ها مجوز خود را از دست می دهند. جزای نقدی سنگین و حبس به عنوان مجازات استفاده می شود. بنابراین، بهتر است تسلیم وسوسه شرکت در ترکیب های "خاکستری" نشویم، بلکه از طریق روش های قانونی درآمد حاصل از تجارت را دریافت کنیم.

سلام! در این مقاله به شما خواهیم گفت که آیا می توان از حساب جاری LLC پول نقد کرد.

امروز یاد خواهید گرفت:

1. آیا برداشت وجه جایز است؟
2. نحوه نقدینگی قانونی
3. چه مدارکی برای نقدینگی لازم است؟

برای چه اهدافی ممکن است بودجه مورد نیاز باشد

پولی که در شرکت نگهداری می شود متعلق به خود سازمان است نه موسسین آن. بنابراین موضوع نقدینگی می تواند مشکل ساز شود.

سازمان بانکی به حساب شرکت شما سرویس می دهد، اما وظیفه نظارتی را انجام نمی دهد. بنابراین، اگر تمام مدارک را به درستی تکمیل کنید، به احتمال زیاد مبلغ مورد نیاز را دریافت خواهید کرد.

پول نقد ممکن است برای اهداف مختلف مورد نیاز باشد، به عنوان مثال:

• خرید مواد برای کار؛
• پرداخت کالا به تامین کنندگانی که به صورت غیر نقدی کار نمی کنند.
• پرداخت برای سفرهای کاری و غیره.

یا ممکن است شرایطی پیش بیاید که برای اهداف شخصی هر یک از بنیانگذاران به پول نیاز باشد.

مستندات مورد نیاز

فرآیند دریافت پول با استفاده از چک انجام می شود. برای این منظور دسته چک صادر می شود.

مراحل ثبت نام حداکثر 14 روز طول می کشد (بسته به بانک) و ارزان است. همچنین می توانید از کارت پرداخت نقدی استفاده کنید.

هر کارمند سازمان شما می تواند پول نقد دریافت کند. برای این کار فقط باید پاسپورت و وکالتنامه خود را برای دریافت وجه ارائه دهد. علاوه بر این، همه بانک ها به آن نیاز ندارند. و طبق قانون این شرط اجباری نیست.

اگر قصد دریافت مبلغ زیادی را دارید، از قبل پول نقد سفارش دهید. اما از طرف دیگر در این شرایط کارمزد بانکی معمولا کمتر است.

پس از دریافت پول، آن را با استفاده از یک رسید، سرمایه گذاری کنید. در همان روز آنها را به شخصی که برای او دریافت کرده اید بدهید.

در این صورت مبنای صدور خواهد بود:

• - اگر بودجه برای مصارف خانگی مورد نیاز است. نیازها یا هزینه های سفر؛
• برگه ها - اگر صحبتی در مورد دریافت یا وجود دارد.

چگونه می توان وجوه را به صورت قانونی برداشت کرد؟

اول از همه، شما باید به طور قانونی از حساب جاری LLC پول برداشت کنید تا هزینه هایی که قصد دارید آن را خرج کنید با فعالیت های واقعی شرکت شما مرتبط باشد.

چندین مورد هزینه وجود دارد که از نظر حقوقی سؤالی را ایجاد نمی کند.

1. صدور حقوق.

پرداخت پول نقد از طریق صندوق نقدی منع قانونی ندارد؛ اتفاقاً تعداد زیادی از سازمان ها هنوز ترجیح می دهند از این طریق به کارمندان خود پول بدهند.

این راحت‌ترین گزینه برای نقد کردن پول به صورت قانونی است، البته اگر حقوق کارمندان خود را به موقع و به طور کامل پرداخت کنید.

این اقلام هزینه از نظر مقدار و دفعات پرداخت نامحدود است، این امر به ویژه در صورتی مهم است که مدیر هم کارمند و هم مالک شرکت باشد.

اما فراموش نکنید که تمام اسنادی که بر اساس آن حقوق محاسبه می شود باید در دسترس باشد.

2. از طریق توافق با یک کارآفرین انفرادی.

این روش قانونی است و ربطی به طرح های متقلبانه ندارد.

این شامل موارد زیر است: شما با مالک قراردادی امضا می کنید که با 6٪ کار می کند.
در این مورد، کارآفرین فردی خدمات خاصی را به شرکت شما ارائه می دهد:

• ساختمان، تجهیزات یا حمل و نقل را برای اجاره به شما ارائه می دهد.
• حق استفاده از لوگو (طبق قرارداد مجوز) را به شرکت شما منتقل می کند.
• جستجوی مشتریان برای شرکت شما (بر اساس قرارداد نمایندگی) و غیره.

تنها چیزی که وجود دارد این است که شما باید مدارکی داشته باشید که ارائه خدمات را تأیید می کند. اغلب این یک قرارداد و خدمات ارائه شده است.

3. سود سهام.

از آنجایی که بنیانگذاران کسب و کار را برای ایجاد درآمد سازماندهی کردند، آنها حق دریافت سود سهام را دارند.

در این صورت دو شرط باید رعایت شود:

• پرداخت را می توان یک بار در سه ماهه انجام داد.
• ابتدا لازم است که 13٪ از حساب LLC شما جمع شود.

4. نیازهای اقتصادی شرکت.

این مقاله می تواند شامل خرید طیف گسترده ای از کالاها باشد: از ابزار نوشتن تا تجهیزات ارزان قیمت (هزینه نباید از 100000 روبل تجاوز کند).

این همچنین می تواند با خیال راحت شامل پرداخت برای اجاره وسیله نقلیه، پرداخت برای تهیه گزارش و انجام کار تعمیر باشد. نکته اصلی پرداخت مالیات بر درآمد شخصی است.

در اینجا یک نکته مهم نیز وجود دارد:در صورت دریافت وجه برای این آیتم هزینه، سازمان بانکی از شما پورسانت دریافت می کند. اندازه آن از 0.1 تا 1 درصد مبلغ صادر شده متغیر است. علاوه بر این، باید هزینه ها را با اعمال، چک و فاکتور تأیید کنید.

5. پرداخت کمک هزینه سفر.

یک دلیل بسیار خوب برای دریافت پول نقد. اما این وجوه فقط برای یکی از کارمندان شرکت قابل صدور است و پولی که وی استفاده نمی کند نه تنها باید به صندوق بازگردانده شود، بلکه باید پیش گزارش نیز نوشته شود.

همچنین به خاطر داشته باشید که برخی از مشکلات وجود دارد. اگرچه شرکت ها اکنون از نظر قانونی مجاز به تعیین حد کمک هزینه روزانه خود هستند، اما فقط 700 روبل از آنها مشمول مالیات بر درآمد شخصی نیست (بند 3 ماده 217 قانون مالیات) این برای سفرهای کاری در روسیه و 2500 روبل در صورت کارمند است. به خارج از کشور ارسال می شود.

همچنین کمک هزینه روزانه بالاتر از حد مجاز مشمول حق بیمه می باشد. درست است، آنها از پرداخت سهم برای آسیب ها معاف هستند.

همچنین کارمند بدون نقص باید هدف سفر خود را در رابطه با توسعه شرکت توجیه و مستند کند. به عبارت دیگر، ماهیت کاری سفر کاری را ثابت کنید.

6. درخواست وام.
شرکت حق دارد از حساب خود پولی را هم به افراد و هم به سایر موسسات به صورت وام ارائه کند.

درست است، در وضعیت دوم پرداخت هنوز باید غیر نقدی باشد، اما در مورد اول هیچ مشکلی وجود ندارد.

شما می توانید با توافق با خود کارمند برای هر دوره ای برای کارمند خود وام بدهید.

شما می توانید وام بدون بهره صادر کنید، اما همچنان باید مالیات بپردازید. این به دلیل این واقعیت است که سودی که تعلق نگرفته است درآمد است و بنابراین مشمول مالیات می شود.

بنابراین بهتر است وام با بهره بگیرید تا مجبور به پرداخت 35 درصد مالیات بر درآمد شخصی نباشید.

اما حتی در این مورد، شما باید موارد زیر را در نظر بگیرید: اگر نرخ بهره مشخص شده در توافق نامه کمتر از 2/3 نرخ بازپرداخت مالی باشد، کارمند درآمد - مزایای مادی از پس انداز سود دریافت می کند. باید مشمول مالیات بر درآمد شخصی 35٪ باشد.

یک روش منحصر به فرد برای نقد کردن، انتقال وجه از حساب به کارت مدیر و سپس برداشت پول از طریق دستگاه خودپرداز است. اما سازمان های بانکی همچنان این را یک پرداخت غیرنقدی می دانند.

علاوه بر گزینه هایی که در بالا مورد بحث قرار گرفتیم، طرح های غیرقانونی نقدینگی نیز وجود دارد. ما در مورد آنها صحبت نخواهیم کرد، فقط متذکر می شویم که اگر چنین طرحی شناسایی شود، مملو از مشکلات جدی است.

نتیجه

ما گزینه هایی را برای نقد کردن پول از حساب جاری شرکت بررسی کردیم. همه آنها را می توان به صورت ترکیبی استفاده کرد، اما توصیه می شود برای جلوگیری از اشتباه با یک حسابدار ماهر مشورت کنید. او همچنین به شما خواهد گفت که کدام روش امن ترین است.

مانند بسیاری از جرایم مالیاتی و مالی دیگر، نقدینگی وجوه به منظور فرار مالیاتی، دست اندرکاران این طرح را در معرض مجازات های شدید قرار می دهد. مجازات برداشت غیرقانونی پول نقدی که با مشارکت یک فرد - یک کارآفرین فردی - انجام شده است در ماده 198 قانون کیفری فدراسیون روسیه مشخص شده است. اگر معامله نقدی با مشارکت بانک، سازمان خصوصی یا دولتی انجام شده باشد، میزان مسئولیت کلاهبرداران طبق ماده 199 قانون کیفری فدراسیون روسیه تعیین می شود.

برداشت وجه نقد نباید با ماده مشابه دیگری از قانون جزا - پول شویی (ماده 174 قانون جزا) اشتباه شود. در این مورد، تراکنش مالی به ترتیب معکوس انجام می شود: پول نقدی که از راه مجرمانه به دست می آید با واریز شدن به حساب بانکی قانونی می شود. این طرح های فریبکارانه در یک چیز مشترک هستند و آن اینکه همه آنها قانون را نقض می کنند و به امنیت اقتصادی کشور آسیب می رسانند.

طرح های برداشت وجه نقد

برداشت وجه نقد دقیقاً چگونه انجام می شود و چرا برای مدیریت شرکت ضروری است؟ در نگاه اول، ممکن است به نظر برسد که نقدینگی کاملاً قانونی انجام می شود، زیرا هیچ تقلبی با وجوه قرض گرفته شده وجود ندارد. مدیر شرکت یا کارآفرین خصوصی این اختیار را دارد که اسناد پرداخت را برای برداشت وجه از حساب امضا کند. اما هر تراکنش از طریق حساب بانکی باید متعاقباً دارای توضیح قانونی باشد. برداشت پول برای برداشت پول از حساب نیست (این کار را می توان بدون نقض قانون انجام داد)، بلکه به منظور افزایش ساختگی هزینه های ناخالص سازمان است.

مدیریت شرکت با انجام عملیات انتقال وجه برای انجام خدمات ناموجود، به طور غیرقانونی سود شرکت خود را کم نشان می دهد. بر این اساس، پایه مالیاتی کاهش می یابد.

صاحب یک شرکت فلای بای نایت که با مشارکت آن وجوه نقد می شود، درصد کمتری برای میانجی گری در کلاهبرداری نسبت به مبلغی که صاحب پول باید به دولت بپردازد دریافت می کند. مالیات. علاوه بر این، برخی از طرح‌های نقدی اجازه می‌دهند که معاملات بدون واسطه و از طریق تهیه اسناد جعلی انجام شود.

نقدینگی طبق طرح های زیر انجام می شود:

• از طریق شرکت های پوسته؛
• با مشارکت بانک؛
• از طریق افراد - کارآفرینان فردی؛
• استفاده از پاسپورت های دزدیده شده یا جعلی افراد؛
• استفاده از گواهی برای دریافت سرمایه زایمان.

هر یک از طرح های ذکر شده دارای تفاوت های مشخصه است. با این حال، آنها همچنین دارای ویژگی های مشترک هستند - ماهیت ساختگی معامله و مغایرت با قانون. برای درک روش برداشت پول از حساب بانکی، باید متداول ترین طرح های مورد استفاده را با جزئیات در نظر بگیرید.

از طریق IP

برخلاف استفاده از یک شرکت پوسته ثبت شده خاص، اثبات پول از طریق مشارکت کارآفرینان منفرد (IP) به عنوان شرکت کنندگان در یک طرح کلاهبرداری، متعاقباً دشوارتر خواهد بود. در واقع، بر خلاف یک شرکت پوسته، که بلافاصله پس از اتمام عملیات منحل می شود، یک کارآفرین خصوصی در هیچ کجا ناپدید نمی شود. و در صورت لزوم آماده تایید سخنان خود در دادگاه خواهد بود.

با این حال، خطر در اینجا بیشتر است. اگر بازپرس صوری بودن معامله و فرار مالیاتی را ثابت کند، نه تنها مدیر شرکتی که وجه نقد را انجام داده است، بلکه کارآفرینی که شریک ساختگی در معامله بوده نیز ممکن است به زندان بیفتد.

بنابراین، چگونه نقدینگی از طریق یک کارآفرین فردی انجام می شود؟ در ابتدا، قراردادی برای ارائه کار یا خدمات بین یک کارآفرین فردی و یک شرکت منعقد می شود. در میان موارد اخیر، مواردی که بیشتر مورد استفاده قرار می گیرند مواردی هستند که ردیابی آنها دشوار است: راه اندازی تجهیزات، مشاوره، انجام آموزش، حمل و نقل کالا و کارهای مشابه. به هر حال، در صورت بازرسی پس از دو یا سه ماه، تشخیص اینکه آیا خدمات مشخص شده در قرارداد واقعاً ارائه شده است یا خیر، تقریباً غیرممکن خواهد بود. مگر اینکه یکی از طرفین معامله اشتباه کند یا شاهدی باشد که انجام کار را رد کند.

برای ارائه خدماتی که وجود ندارد، پول به حساب بانکی کارآفرین فردی واریز می شود. کارآفرین آنها را نقد می کند و به مدیر شرکت می دهد. میزان کمیسیون برای کارآفرینان فردی از قبل توافق شده است.

از طریق LLC

نقد کردن وجوه در خود شرکت، بدون مشارکت یک واسطه، کمی دشوارتر است، اما چنین طرحی نیازی به مشارکت یک واسطه ندارد. این بدان معناست که کارگردان نیازی به اشتراک گذاری با کسی ندارد.

اغلب، نقدینگی با افزایش هزینه های ناخالص شرکت اتفاق می افتد. به عنوان مثال، تعداد زیادی کوپن بنزین با انتقال بانکی برای ناوگان یک شرکت خریداری می شود. البته بخش قابل توجهی از این کوپن ها سپس به صورت نقدی فروخته می شود. در این مورد، پایه مالیاتی چندین میلیون روبل کاهش می یابد. تنها اشکال در اینجا این است که چنین طرحی برای مقامات مالی به خوبی شناخته شده است. بر این اساس، نتیجه چنین عملیاتی تعلق جریمه قابل توجهی خواهد بود.

از نظر قانونی، کمترین نقدینگی مشکوک با پرداخت سود سهام به مدیریت شرکت صورت می گیرد. قانون به بنیانگذاران یک LLC این حق را می دهد که سود سهام خود را پرداخت کنند. میزان مالیات پرداختی کمتر از زمان پرداخت مالیات بر درآمد خواهد بود.

راه دیگر برای به حداقل رساندن مالیات، اعطای وام بلند مدت به رئیس شرکت است. به طور رسمی، نقدینگی در اینجا اتفاق نمی افتد، زیرا مدیر یک وام بلندمدت به خود می دهد، معمولاً با حداقل بهره یا بدون پرداخت آن.

از طریق کارت های نقدی

برداشت وجه نقد از طریق کارت های نقدی آدمک ها با خرید کارت های بانکی معتبر یا صدور کارت از طریق همدست در بانک با استفاده از اسناد جعلی (بی خانمان، متوفی و ​​...) صورت می گیرد. منظور از این عملیات تقسیم پول تبدیل شده به نقد است.

قانون فعلی تصریح می کند که بانک ها باید هر گونه تراکنش مالی را که در آن اندازه تراکنش بیش از 600 هزار روبل باشد به Rosfinmonitoring گزارش دهند. برای اینکه متوجه نشود، مدیر شرکت از یک شرکت پوسته ساختگی با چندین ده کارمند غیرقابل استفاده استفاده می کند. پس از انتقال پول از حساب شرکت به یک شرکت پوسته، مدیر آن (که فقط روی کاغذ وجود دارد، زیرا شرکت باز است، به احتمال زیاد با پاسپورت سرقت شده نیز) به همان کارمندان ساختگی حقوق می پردازد. اگر برداشت شامل 20 کارت نقدی باشد، می توانید تا 10 میلیون روبل پول نقد را در یک روز برداشت کنید، پس از آن این روش می تواند چندین بار تکرار شود.

این روش نقدینگی همیشه با استفاده از کارت های نقدی خریداری شده یا تقلبی اتفاق نمی افتد. شرکت کنندگان در یک طرح غیرقانونی ممکن است شهروندان واقعی باشند که با آنها قرارداد قانون مدنی منعقد شده است. با این حال، برای این کار آنها باید کارآفرینان فردی (IP) باشند.

آیا امکان نقدینگی قانونی وجود دارد؟

برداشت غیرقانونی پول نقد، اگرچه سود قابل توجهی را نوید می دهد، اما یک اشکال قابل توجه دارد - همه شرکت کنندگان در این طرح را با مسئولیت کیفری تهدید می کند. علاوه بر این، پول توقیف شده مصادره خواهد شد و این به معنای از دست دادن چندین میلیون روبل برای هر معامله انجام شده است.

آیا نقدینگی کاملا قانونی است؟ اگر ما در مورد فرار مالیاتی یک سازمان صحبت نمی کنیم، بلکه در مورد به حداقل رساندن میزان مالیات صحبت می کنیم، این کاملاً واقع بینانه است.

در حال حاضر، از نظر قانون، کمترین بحث را می توان از طریق وام بلند مدت بدون بهره با انتقال وجه به حساب سپرده در بانک انجام داد. برای این کار لازم نیست از آدمک یا اعضای خانواده استفاده کنید. اگر در مورد سازمانی با یک مؤسس صحبت می کنیم، پس اعطای وام برای خرید آپارتمان یا خانه برای مدت حداکثر 20 سال منافاتی با قانون نخواهد داشت. و از آنجایی که از نظر قانونی این وجوه وام سپرده شده در یک حساب بانکی شخصی است و درآمد مشمول مالیات نیست، شما مجبور نخواهید بود که 13٪ مالیات بر درآمد را برای آنها بپردازید.

البته بعد از 20 سال وام باید بازپرداخت شود. با این حال، با در نظر گرفتن تورم و نرخ مبادله روبل، قضاوت در مورد ارزش واقعی این پول تا آن زمان دشوار است. علاوه بر این، ظرف 20 سال، خود شرکت ممکن است به دلایل دیگر ورشکست شود یا تعطیل شود.

مسئولیت برداشت وجه نقد

برداشت غیرقانونی وجه نقد از طریق یک شرکت پوسته یا به هر طریق غیرقانونی دیگر سازمان دهندگان و شرکت کنندگان در طرح جنایی را با مسئولیت بر اساس ماده 198 قانون جزایی فدراسیون روسیه (برای افراد) و ماده 199 قانون جزایی فدراسیون روسیه تهدید می کند. (برای اشخاص حقوقی). طبق مقررات مندرج در بند 1 ماده 198 ق.م.ا فرار مالیاتی ارتکابی در مقیاس بزرگ (میزان کتمان بیش از 10 درصد کل مالیات های متعلقه) مقرر می دارد:

• کار اجباری تا 12 ماه؛
• بازداشت تا 6 ماه؛
• حبس تا 12 ماه.

همین اقدامات، از جمله نقد کردن مبلغی بیش از 20٪ از کل مبلغ مالیات، حداکثر جریمه نقدی را به نیم میلیون روبل و حبس به 3 سال افزایش می دهد.

شایان ذکر است که بند 2 این ماده قانون جزا اجازه می دهد تا شرکت کنندگان در یک طرح جنایی در صورتی که ابتدا در حین وجوه مورد توجه مأموران اجرای قانون قرار گیرند و در عین حال همه آنها را به طور کامل پرداخت کنند، از مجازات آزاد شوند. جریمه ها و مالیات های تعیین شده برای آنها.

ماده 199 قانون کیفری فدراسیون روسیه که مجازات نقدینگی پول از سازمان ها در مقیاس بزرگ یا هرگونه کلاهبرداری دیگر با گزارش مالیاتی را به منظور پنهان کردن غیرقانونی مبلغ قابل پرداخت به خزانه دولت توضیح می دهد:
https://www.youtube.com/watch?v=9MZyN7Pb_fI

• جریمه از 100 تا 300 هزار روبل؛

همانند ماده 198 ق.م.ا، اشخاصی که برای اولین بار مرتکب برداشت غیرقانونی وجه نقد شده اند، به شرط بازپرداخت کامل جریمه ها و مالیات های متعلقه، پاسخگو نیستند.

با متوسل شدن به پول نقد، یک نهاد تجاری با یک شرکت پوسته قراردادی منعقد می کند که بر اساس آن این شرکت به طور ساختگی کالاهای موجود یا خدمات مختلفی را که فقط بر روی کاغذ ارائه می شود به واحد تجاری "تامین" می کند. وجوه غیرنقدی که توسط یک واحد تجاری به حساب جاری یک شرکت پرواز به شب منتقل می شود، سپس با چک از بانک برداشت می شود و منهای درصد از پیش تعیین شده، به مدیر یا مالک واحد تجاری منتقل می شود.

در بیشتر موارد، شرکت های پرواز با شب برای چندین ماه استفاده می شوند. سپس سازمان دهندگان پول نقد آنها را منحل می کنند یا به سادگی آنها را رها می کنند. صاحبان و مدیران اسمی چنین شرکت‌هایی اغلب افراد معتاد به الکل یا مواد مخدر، کودکان نوزاد، منحط یا عقب مانده ذهنی فدراسیون روسیه هستند. علاوه بر این، بسیاری از «شرکت‌های پرواز تا شب» با استفاده از گذرنامه‌های گم‌شده، دزدیده شده یا به‌دست‌آمده به‌صورت غیرقانونی به ثبت می‌رسند؛ بر این اساس، مؤسس رسمی، و در نتیجه مسئول عدم پرداخت مالیات، شخصی غیر مرتبط است. به معامله (به عنوان مثال، یک فرد بی خانمان یا یک فرد الکلی)، در حالی که کل مبلغ معامله بین مشتری و مجری ناشناس طرح نقدی توزیع می شود. این چیزی است که رئیس اداره امنیت اقتصادی وزارت امور داخلی روسیه، سپهبد پلیس سرگئی مشچریاکوف، در سال 2006 به Rossiyskaya Gazeta گفت:

مشکل اینجاست که ما هنوز بانک اطلاعاتی واحدی از اسناد مفقود و دزدیده شده نداریم. در نتیجه، امروز دو سوم کل برداشت‌های غیرقانونی وجه نقد در گذرنامه‌های سرقت شده، از جمله پاسپورت‌های افراد متوفی، انجام می‌شود. ما در مورد مبالغ هنگفتی صحبت می کنیم: 7.5 میلیارد روبل در یکی از پرونده های جنایی دخیل بود.

جدیدترین ممیزی هایی که توسط اداره حسابداری در مورد اثربخشی قوانین ثبت دولتی اشخاص حقوقی انجام شده است ظاهراً نمایندگان اتاق حساب را کاملاً شگفت زده کرده است. به این ترتیب تعداد زیادی از ثبت کنندگان "انبوه" شناسایی شدند. این زمانی است که چندین شرکت تحت یک شخص ثبت می شوند. در حال حاضر کار به جایی رسیده است که یک شهروند می تواند همزمان حدود 2 هزار شرکت داشته باشد. تعداد زیادی از موارد جعل امضاهای محضری در حین ایجاد شرکت ها فاش شده است. علاوه بر این، حسابرسان اتاق محاسبات تأییدیه سازمان های اجرای قانون را دریافت کردند که تعداد زیادی از شرکت ها با استفاده از اسناد جعلی ثبت شده اند. همه اینها به این واقعیت منجر می شود که خزانه سالانه درآمد کمتری از مالیات دریافت می کند. پس از تجزیه و تحلیل وضعیت فعلی، اتاق محاسبات، به منظور مبارزه با فرار مالیاتی، ارائه مفهوم "شرکت یک روزه" و تعیین ویژگی های آن را به قانون پیشنهاد کرد.

در این راستا، لازم به ذکر است که «شرکت‌های پرواز با شب» نه تنها با استفاده از پاسپورت‌های مسروقه، بلکه با استفاده از گذرنامه‌هایی که در فهرست مفقودی قرار ندارند، ثبت می‌شوند.

شیوع

در روسیه، از بین شرکت‌های تازه ثبت‌شده، تقریباً نیمی از آنها با استفاده از اسناد جعلی و آدرسی که وجود ندارد، ایجاد می‌شوند. در مقیاس ملی - 120-150 میلیارد دلار در سال. چنین داده هایی در مارس 2009 در یک میز گرد در سازمان غیردولتی غیر انتفاعی اتاق بازرگانی و صنعت اعلام شد و در Rossiyskaya Gazeta، نشریه رسمی دولت فدراسیون روسیه منتشر شد:

به گفته نیکلای گتمن، رئیس بخش امنیت اقتصادی و مبارزه با فساد اتاق بازرگانی و صنایع، از 4 میلیون ساختار تجاری، تنها یک و نیم میلیون در واقع کار می کنند. سایر بنگاه ها و سازمان ها اغلب نشانه هایی از شرکت های یک روزه را نشان می دهند، یعنی از حوزه فعالیت مراجع نظارتی ظاهر و محو می شوند. با این حال، نیکولای گتمن تأکید کرد که هنوز آمار رسمی وجود ندارد، اینها برآوردهای کارشناسی است. اما آنها همچنین نشان می دهند که مشکل مورد بحث چقدر جدی است. شرکت های شل معمولاً برای یک عملیات خاص برای مدت زمان کوتاهی ایجاد می شوند که اغلب از گذرنامه های ساختگی و وکالت نامه استفاده می کنند. آنها گزارش ارسال نمی کنند و پس از اتمام عملیات ناپدید می شوند. به گفته کارشناسان، چارچوب قانونی ناکافی روشن اجازه نمی دهد که یک جنگ واقعاً گسترده علیه این پدیده راه اندازی شود.

مصاحبه با نیکولای گتمن "شاخ ها و سم ها" نمی میرند، "روسیسکایا گازتا" - شماره فدرال شماره 4869 در 18 مارس 2009.

بر اساس اطلاعات ارائه شده توسط معاون رئیس بانک مرکزی ویکتور ملنیکوف، حجم برداشت پول نقد در روسیه در سال 2007 بالغ بر 1 تریلیون روبل بوده است. در نتیجه، نهادهای تجاری که در سال 2007 از پول نقد استفاده کردند، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر درآمد را به میزان 356 میلیارد روبل به بودجه روسیه پرداخت کردند. معاون اول رئیس Rosfinmonitoring یوری کوروتکی همچنین در مورد مشکل نقدینگی پول بودجه از طریق شرکت های پوسته و سایر بی نظمی های مالی صحبت کرد:

سرگئی ایگناتیف، رئیس بانک مرکزی در مصاحبه با Rossiyskaya Business Gazeta به رابطه بین سیستم نقدینگی، "شرکت‌های پرواز شبانه" و بانک‌های بی‌وجدان اشاره کرد؛ او همچنین میانگین دستمزد خدمات ارائه شده را تعیین کرد (به عنوان مثال). درصد) از مبلغ نقدی.

بیشتر اوقات، پول نقد برای فرار مالیاتی هنگام پرداخت حقوق استفاده می شود. واقعیت این است که غالباً نقد کردن وجوه با 8-10 درصد، خرج کردن آنها برای برخی هزینه های دیگر و پرداخت دستمزد "در پاکت" از پرداخت مالیات یکپارچه اجتماعی (اغلب 26 درصد) سودآورتر است. حتی از خود حقوق - 13 درصد مالیات بر درآمد. همین چند سال پیش، بخش عمده ای از وجوه با استفاده از شرکت های پوسته نقد شد. امروزه عمدتاً از بانک های عمده فروشی استفاده می شود که برای مدت کوتاهی (از چند ماه تا کمی بیش از یک سال) وجود دارند و در این مدت میلیاردها روبل از طریق خود پمپاژ می کنند.

مسئولیت قانونی

وجه نقد همراه با درج اطلاعات نادرست آگاهانه در گزارش مالیاتی است و بنابراین جرم محسوب می شود. استفاده از "پول نقد" می تواند منجر به مسئولیت کیفری طبق قوانین کیفری روسیه شود (ماده 198 قانون جزایی فدراسیون روسیه "فرار از مالیات و (یا) هزینه ها از یک فرد" و ماده 199 قانون جزا فدراسیون روسیه "فرار از مالیات و (یا) هزینه ها از سازمان ها")

فساد

میخائیل گریشانکوف، معاون اول کمیته امنیتی دومای دولتی، در مصاحبه ای با NTV در سال 2008 چنین گفت:

در بسیاری از مواقع، آنها واقعاً شناخته شده بودند و افراد پشت سر چنین معاملاتی شناخته شده بودند. می دانید، وقتی دو هفته قبل از مرگ آندری کوزلوف معلوم شد که یکی از مدیران داستان های زیادی در مورد پول نقد به من گفته است و او برای من مثال زد - یکی از بانکداران روزانه بیست میلیون دلار از این بیست میلیون پول نقد می کرد. دلاری که شخصاً وارد جیبش شد حدود پانصد هزار دلار گذاشت - بلافاصله سیصد هزار رشوه داد.

موضوع نقدینگی در هنر

موضوع نقدینگی که بسیاری از هنرمندان را نگران کرده در آثار و فیلم های پلیسی بازتاب گسترده ای دارد، مثلاً در فیلم «سلام، ما سقف شما هستیم! "لحظه ای به این رویداد اختصاص داده شده است ( گزیده).

علل

دلیل اصلی استفاده از پول نقد، تمایل به کاهش بار مالیاتی یک واحد تجاری است. علاوه بر این، پول نقد به طور گسترده ای برای سرقت وجوه از بودجه فدرال، منطقه ای و شهرداری استفاده می شود.

همچنین دلیل استفاده از پول نقد عدم امکان پرداخت قانونی با مقامات فاسد، مهاجران غیرقانونی و غیره است.

با کمک نقدینگی، صاحبان سهام بزرگ در سرمایه مجاز شرکت های تجاری با دور زدن سهامداران اقلیت، سود خود را خارج می کنند.

مدیران استخدام شده و کارمندان خدمات لجستیک از پول نقد برای سرقت وجوه غیر نقدی واحدهای تجاری استفاده می کنند.

علاوه بر این، دلایل پدیده ای مانند "نقد نقد" از بسیاری جهات شبیه به دلایل ظهور سایر پدیده های "اقتصاد سایه" است.

پیامدهای اجتماعی

پیامد اصلی استفاده از پول نقد، مقدار زیادی مالیات است که توسط واحدهای تجاری پرداخت نمی شود. اما ضرر نقدینگی برای جامعه به همین جا ختم نمی شود.

واحدهای تجاری که از پول نقد استفاده می کنند در بیشتر موارد حسابداری و در نتیجه گزارش های آماری را تحریف می کنند. انحرافات عظیم در گزارش های آماری، فرصت تحلیل واقعی فرآیندهای اقتصادی را از دولت سلب کرده و تصمیم گیری های مدیریتی را با مشکل مواجه می کند.

علاوه بر این، استفاده از پول نقد آسیب زیادی به بازار سهام در حال توسعه روسیه وارد می کند. شرکت‌های سهامی که سود خود را پنهان می‌کنند و با دور زدن سهامداران اقلیت، وجوه را برداشت می‌کنند، اعتماد سرمایه‌گذاران به تمام سهام ناشران روسی را بدون استثنا تضعیف می‌کنند. استفاده از پول نقد حسابرسی را دشوار می کند و فعالیت های مالی واحدهای تجاری را برای سرمایه گذاران و اعتباردهندگان غیرشفاف می کند.

پول دریافتی در نتیجه استفاده از پول نقد باعث هزاران جرم دیگر می شود - دزدی، سرقت، موارد کلاهبرداری، اخاذی و باج گیری. نهادهای تجاری که به طور فعال از طرح‌های پول نقد استفاده می‌کنند، اغلب طعمه آسانی برای مهاجمان و افسران اجرای قانون بی‌وجدان می‌شوند.

پیوندها

• "چقدر از پول نقد درآمد دارند"، پخش: بولشوی دوزور (همراه با ودوموستی، ایستگاه رادیویی "اکوی مسکو".
• "تقویت کنترل در زمینه فعالیت های بانکی"، پخش: "مصاحبه"، ایستگاه رادیویی "اکوی مسکو".

یادداشت

حقوق جزا: بخش کلی
مقررات عمومی	اصول حقوق کیفری · سیاست جنایی· قانون کیفری · قانون کیفری· اقدام حقوق جزا در فضا · اقدام حقوق جزا در زمان · عطف به ماسبق قانون کیفری · استرداد · حقوق کیفری بین المللی · مسئولیت کیفری
جرم	طبقه بندی جرایم · صلاحیت جرایم · جنس ظلم
مراحل ارتکاب جرم	آمادگی برای جرم · تلاش برای جنایت · ترک داوطلبانه جرم
نشانه های عینی جنایات	موضوع جرم· موضوع جرم · قربانی · جنبه عینی جرم· فعل در حقوق کیفری · انفعال کیفری · پیامد خطرناک اجتماعی · علیت در حقوق کیفری · روش ارتکاب جرم · وسایل و ابزار ارتکاب جرم · محل وقوع جرم · زمان وقوع جرم · شرایط ارتکاب جرم
نشانه های ذهنی جنایات	موضوع جرم· سن مسئولیت کیفری · جنون · محدودیت عقل · مسئولیت افرادی که در حالت مستی مرتکب جرم شده اند · موضوع خاص ·