پروژه ها، نمودارها، نقشه ها
این که یک شرکت بدون مالیات بر ارزش افزوده فعالیت می کند به چه معناست؟ چرا همکاری پرداخت کنندگان مالیات بر ارزش افزوده با سازمان ها بدون مالیات بر ارزش افزوده سودی ندارد؟ نحوه کار به عنوان یک کارآفرین فردی با مالیات بر ارزش افزوده

این که یک شرکت بدون مالیات بر ارزش افزوده فعالیت می کند به چه معناست؟ چرا همکاری پرداخت کنندگان مالیات بر ارزش افزوده با سازمان ها بدون مالیات بر ارزش افزوده سودی ندارد؟ نحوه کار به عنوان یک کارآفرین فردی با مالیات بر ارزش افزوده

یک LLC بدون مالیات بر ارزش افزوده باز کنید — یک کار واقعی است، اما برای این مهم انتخاب رژیم پرداخت مالیات مناسب است. بر کسی پوشیده نیست که خیلی به شکل مالیات شرکت، نوع فعالیت و سایر عوامل بستگی دارد. در زیر ما در نظر خواهیم گرفت که چه مالیات هایی برای یک LLC (بسته به منطقه کار) و همچنین نحوه اجتناب از مالیات بر ارزش افزوده (در صورت لزوم) ارائه می شود.

نکات ظریف مالیات، یا مالیات هایی که شرکت های LLC می پردازند

پرداخت مالیات در جریان تجارت تعهد هر LLC است. در عین حال، بنیانگذاران شرکت این حق را دارند که به طور مستقل به نفع یک گزینه مناسب انتخاب کنند. اندازه پرداخت مالیات و موفقیت شرکت به طور خاص به درستی تصمیم گرفته شده بستگی دارد. به همین دلیل است که مطرح کردن موضوع مالیات در مرحله تنظیم یک طرح تجاری مهم است. البته، در آینده امکان ثبت مجدد یک LLC با استفاده از سیستم مالیاتی ساده بدون مالیات بر ارزش افزوده وجود دارد، اما این امر مستلزم زمان است.

در زیر ما رژیم های مالیاتی را که در قلمرو فدراسیون روسیه عمل می کنند در نظر خواهیم گرفت و همچنین نرخ های اصلی را برجسته می کنیم:

پایه ای. برای این گزینه، مالیات بر ارزش افزوده، سود و همچنین میانگین قیمت سالانه ملک اعمال می شود. در این گزینه مالیات، 20 درصد از سود، از 0 تا 18 درصد مالیات بر ارزش افزوده (بسته به خدمات ارائه شده یا کالاهای فروخته شده) و همچنین مالیات بر دارایی شرکت 2.2 درصد اخذ می شود.
سیستم مالیاتی ساده (گزینه - "درآمد"). اگر در مورد این رژیم مالیاتی صحبت می کنیم، در اینجا مالیات ها فقط از سود دریافتی اخذ می شود (هزینه های شرکت در نظر گرفته نمی شود). پارامتر کلی 6٪ است، اما در مناطق این نرخ را می توان به 1٪ کاهش داد (با تصمیم مقامات محلی).
سیستم مالیاتی ساده (گزینه - "درآمد منهای هزینه"). تحت این رژیم، مالیات از مابه التفاوتی که بین سود دریافتی و هزینه های اثبات شده بنگاه به دست می آید (باید دارای توجیه باشد) اخذ می شود. در صورت پرداخت حداقل مالیات، سود دریافتی به عنوان پایه مالیاتی استفاده می شود. بر اساس فدراسیون روسیه به طور کلی، این نرخ 15٪ است، اما در مناطق این درصد را می توان به 5٪ کاهش داد. آستانه پرداخت پایین 1٪ است.
UTII- گزینه ای برای پرداخت مالیات (انتخاب)، زمانی که پرداخت ها به سود واقعی سازمان مربوط نمی شود. در اینجا نرخ مالیات در فدراسیون روسیه 15٪ است، اما در مناطق اغلب به 7.5٪ کاهش می یابد.
مالیات یکپارچه کشاورزی- نوعی مالیات زمانی که تفاوت بین سود دریافتی توسط LLC و هزینه های اثبات شده مشمول مالیات می شود. 6% از عدد حاصل گرفته می شود.

با توجه به موارد فوق، مشخص است که شرکت های LLC باید برای هر یک از گزینه های مالیاتی چه مالیات هایی بپردازند. در عین حال، نمی توان به روشنی به این سوال پاسخ داد که شرکت انتظار چه هزینه هایی را دارد. این جنبه تحت تأثیر عوامل زیادی است - نوع فعالیت، شکل انتخابی پرداخت به خدمات مالیاتی فدرال، منطقه، میزان سود و غیره. مجموع هزینه ها ممکن است چندین بار متفاوت باشد.

وکلای ما می دانند جواب سوال شما

یا با تلفن:

آیا می توان بدون مالیات بر ارزش افزوده کار کرد؟

حال بیایید در نظر بگیریم که آیا می توان یک شرکت بدون مالیات بر ارزش افزوده افتتاح کرد یا به شکل پرداخت مالیات بهره رفت. همانطور که قبلا ذکر شد، خیلی به گزینه مالیاتی انتخاب شده بستگی دارد. اجازه دهید آنها را با جزئیات بیشتری در رابطه با مالیات بر ارزش افزوده در نظر بگیریم.

ترکیبی از OSN و UTII

اگر یک شرکت دو حالت را ترکیب کند، یعنی عمومی و "حساب"، سود دریافتی توسط LLC تحت UTII مشمول مالیات بر ارزش افزوده نمی شود. برای اجتناب از پرداخت مالیات، لازم است سوابق مالیات بر ارزش افزوده جداگانه برای فرم های عمومی و مشروط ایجاد شود. برای حل این مشکل دو شرط باید رعایت شود:

اگر یک شرکت یا کارآفرین (IP) برای کار تحت "تحریر" کالاها را خریداری کند یا از خدمات با مالیات بر ارزش افزوده استفاده کند، میزان این مالیات باید در قیمت کالا (خدمات) در نظر گرفته شود. این امر در مورد دارایی های ثابت و همچنین دارایی هایی با ماهیت نامشهود صدق می کند.
اگر برای کار بر روی فرم عمومی (OSN)، یک LLC یا کارآفرین فردی از خدمات یا خرید کالا از جمله مالیات بر ارزش افزوده استفاده می کند، مبلغ آن برای کسر برداشت می شود (قوانین در قانون مالیات فدراسیون روسیه مقرر شده است).

همچنین هزینه هایی وجود دارد که امکان محاسبه جداگانه مالیات بر ارزش افزوده وجود ندارد. در نتیجه، شما باید این مالیات را برای «تحصیل» و فرم کلی جدا کنید. این دسته هزینه شامل اجاره فضای اداری و پرداخت های خدمات شهری است. در نتیجه، مقدار مالیات بر ارزش افزوده با در نظر گرفتن نحوه استفاده از این کالاها در هر یک از زمینه های کاری توزیع می شود. ما نباید در مورد نیاز به ارائه اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده قبل از 25 غفلت کنیم (گزارش هر سه ماه یک بار ارسال می شود).

اگر شرکتی به صورت ساده فعالیت می کند، ملزم به پرداخت برخی مالیات ها (از جمله مالیات بر ارزش افزوده) نیست. به هر حال، کارآفرینان فردی نیز مالیات بر دارایی و مالیات بر درآمد شخصی را پرداخت نمی کنند. اما در عمل، زمانی که "صاحبان خصوصی" (کارآفرینان فردی) و LLC مجبور به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده هستند، گزینه هایی وجود دارد. این دسته شامل:

واردات کالا به فدراسیون روسیه.
صدور فاکتوری که مالیات بر ارزش افزوده در آن قید شده است توسط مؤدی مالیات.
انجام معاملات تحت یک قرارداد کار مشترک، و همچنین یک قرارداد مدیریت اعتماد (اگر ملک در فدراسیون روسیه واقع شده است).

در این موارد تنظیم اظهارنامه شامل مالیات بر ارزش افزوده و پرداخت این مالیات الزامی است.

اگر شریک (تامین کننده) هنگام کار بر روی سیستم مالیاتی ساده مالیات بر ارزش افزوده را در فاکتور وارد کند، LLC در سیستم مالیاتی ساده که کالا را دریافت می کند حق پرداخت آن را دارد. این به این دلیل است که مالیات بر ارزش افزوده مالیاتی است که توسط تامین کننده پرداخت می شود نه شرکت. دریافت کننده کالای ساده شده مجبور به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده نیست. علاوه بر این، کالاهای خریداری شده در این مورد بدون مالیات به فروش می رسد.

طبق قانون، شرکت های LLC و کارآفرینان فردی در بازار ساده شده مجبور به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده نیستند. اگر خریدار درخواست صدور فاکتور با در نظر گرفتن این مالیات را داشته باشد، این امر توسط قانون منع نشده است، اما پس از آن باید مبلغی از جمله مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت کند، و همچنین اظهارنامه ای را به خدمات مالیاتی فدرال (حداقل به صورت الکترونیکی) ارسال کند. .

ماموران مالیاتی

در مورد ماموران مالیاتی، آنها باید مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت کرده و گزارش (اظهارنامه) ارائه دهند. علاوه بر این، شرکت ها نیز می توانند تعهدات مشابهی را انجام دهند. نماینده مالیات در صورت خرید کالا یا استفاده از خدمات یک شرکت خارجی که در سرویس مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه ثبت نشده است و همچنین کالاهایی را که توسط یک شرکت خارجی منتقل می شود را می فروشد مجبور به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده است. علاوه بر این، در صورت خرید ملک از یک شرکت ورشکسته، یا هنگام اجاره یا خرید ملک دولتی، باید مالیات بر ارزش افزوده بپردازید.

کارآفرینان مبتدی اغلب نمی دانند کدام رژیم مالیاتی را ترجیح دهند و چگونه فعالیت ها و حسابداری خود را سازماندهی کنند. کار با مالیات بر ارزش افزوده به طور سنتی سوالات زیادی را ایجاد می کند. این مالیات توسط کارشناسان به عنوان یکی از دشوارترین ها برای درک و محاسبه شناخته می شود. با این حال، خواندن قوانین و تجزیه و تحلیل نکات مهم به شما کمک می کند تا از اشتباهات و مشکلات با مقامات مالی جلوگیری کنید.

مالیات بر ارزش افزوده ابزاری قدرتمند برای تنظیم اقتصاد ملی و مهمترین اقلام درآمدی بودجه است. ویژگی کلیدی آن برای پرداخت کنندگان امکان بازپرداخت است. در واقع تنها درصدی از مبلغ اضافه شده در نتیجه معامله به بهای تمام شده اصلی کالا به بودجه واریز می شود.

اینها اشخاص حقوقی و کارآفرینان فردی هستند که در مرزهای روسیه فعالیت می کنند. طیف گسترده ای از معاملات مشمول مالیات هستند:

فروش کالا، ارائه خدمات؛
کار در زمینه نصب و ساخت و ساز؛
تحقق حقوق مالکیت؛
انتقال رایگان محصولات برای نیازهای شخصی و غیره

شرکت ها و کارآفرینان فردی که به سیستم های مالیاتی خاص روی آورده اند: سیستم ثبت اختراع، UTII یا سیستم مالیاتی ساده شده از انتقال و محاسبه مالیات معاف هستند. شرکت های کوچکی که مجموع درآمد سه ماهه آنها از 2،000،000 روبل تجاوز نمی کند، حق دریافت معافیت مالیات بر ارزش افزوده را دارند.

مزایا و معایب کار با مالیات بر ارزش افزوده

این عقیده وجود دارد که فعالیت یک شرکت پرداخت کننده مالیات بر ارزش افزوده سود کمتری نسبت به فعالیت یک شخص حقوقی یا کارآفرین فردی معاف از این مالیات دارد. این موضع سطحی است: انتقال مالیات به بودجه به شرکت مزایای خاصی می دهد. از جمله این موارد می توان به سهولت یافتن خریداران اشاره کرد.

هنگامی که یک شرکت فعال در OSNO با یک شرکت ساده همکاری می کند، نمی تواند مالیات بر ارزش افزوده ورودی را کسر کند: تامین کننده آن را تخصیص نمی دهد و فاکتور صادر نمی کند. تعهدات مالیاتی خریدار کاهش نمی یابد، و در واقع، کالاهای "ساده شده" گران تر از محصولات رقبا تحت رژیم عمومی هستند. سازمانی که از مالیات بر ارزش افزوده معاف است برای جذاب شدن برای مشتریان بالقوه باید قیمت ها را کاهش دهد که در همه موارد امکان پذیر نیست.

نقطه ضعف کار با مالیات بر ارزش افزوده، روش پیچیده محاسبه، نیاز به حسابداری و گزارش است. اغلب، برای این اهداف، یک شرکت کوچک باید یک حسابدار استخدام کند، و یک شرکت بزرگ باید یک بخش کامل از متخصصان را استخدام کند.

برای درک نحوه محاسبه میزان مالیاتی که باید به بودجه منتقل شود، اجازه دهید به یک مثال ساده نگاه کنیم. شرکت الف در خرده فروشی مصالح ساختمانی مشغول است. او محموله ای از کالاها را از طرف مقابل خود، عمده فروش "B" با هزینه 200000 روبل خریداری کرد. مقدار مالیات بر ارزش افزوده 36000 است، کل مبلغ پرداختی برای معامله 236000 روبل است.

پس از نمایش مواد در فروشگاه، "A" به سرعت خریداران خرده فروشی را پیدا کرد که محصولات را با 50٪ نشانه گذاری به آنها فروخت. قیمت شامل مالیات بر ارزش افزوده برابر با:

236000 * 1.5 * 0.18 = 63720 روبل.

برای تعیین میزان تعهدات بودجه ای، شرکت A باید مالیات بر ارزش افزوده ورودی را از مالیات بر ارزش افزوده خروجی کم کند. ما گرفتیم:

63 720 – 36 000 = 27 720.

این مالیات بر ارزشی است که شرکت از طریق معامله خرید و فروش به ارزش اصلی اضافه کرده است.

محاسبه مالیات بر ارزش افزوده بر عهده خود شرکت های مالیات دهنده می باشد. ارسال ها و محاسبات بر اساس اسناد اولیه - فاکتورها انجام می شود. کلیه اسناد صادره و دریافتی از مشتریان به ترتیب در دفتر فروش و دفتر خرید ثبت می شود. تفاوت بین داده های کتاب تعهد بودجه را تشکیل می دهد.

مهم این است که ورودی ها و محاسبات حسابداری کاملا صحیح باشد. در صورتی که بازرسی مالیاتی در حین حسابرسی اشتباهاتی را کشف کند، حق اعمال جریمه برای شرکت را دارد.

اگر خطایی پیدا کردید، لطفاً قسمتی از متن را برجسته کرده و کلیک کنید Ctrl+Enter.

هنگام کار با قراردادها، هنگام تعیین قیمت قرارداد، اسناد حمل و نقل و فاکتورها، می توانید با یادداشت های «بدون مالیات بر ارزش افزوده» و «مشمول مالیات بر ارزش افزوده» مواجه شوید. در این مقاله تفاوت بین "بدون مالیات بر ارزش افزوده" و "مشمول مالیات بر ارزش افزوده" را به شما خواهیم گفت و اینکه چه عبارتی را در اسناد ذکر کنید.

«بدون مالیات بر ارزش افزوده» به چه معناست؟

درج در اسناد "بدون احتساب مالیات بر ارزش افزوده" به این معنی است که قیمت فروش شامل مالیات نمی شود. سازمان هایی که چنین یادداشتی را تنظیم می کنند مالیات پرداخت نمی کنند یا به طور موقت از پرداخت آن معاف هستند.

شرکت هایی که تحت رژیم های ویژه - سیستم مالیاتی ساده، مالیات یکپارچه کشاورزی، ENDV، PSN و شرکت هایی که چندین رژیم را ترکیب می کنند () از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند. رژیم های ویژه راحت هستند زیرا جایگزین تعدادی از مالیات ها از جمله مالیات بر ارزش افزوده می شوند.

شرکت‌ها و کارآفرینان انفرادی در OSN نیز می‌توانند کالاها را بفروشند و خدمات خود را بدون مالیات ارائه دهند، در صورتی که با محدودیت درآمد سه ماهه مطابقت داشته باشند و کالاهای غیر مستقیم تولید نکنند. درآمد دریافتی برای 3 ماه متوالی نباید از 2 میلیون روبل تجاوز کند. با تجاوز از حد مجاز، مالیات دهنده فرصت عدم پرداخت مالیات را از دست می دهد.

برای اخذ معافیت مالیات بر ارزش افزوده چه مدارکی جمع آوری کنیم

سازمان ها و کارآفرینانی که به دنبال اجتناب از پرداخت مالیات هستند، طبق شرایط ماده. 145 قانون مالیات فدراسیون روسیه اسناد مالیاتی را ارائه می دهد:

اطلاع از اعمال حق معافیت مالیاتی؛
استخراج از ترازنامه و داده ها از گزارش نتایج مالی؛
استخراج از کتاب حسابداری (برای کارآفرینان فردی)؛
استخراج از کتاب فروش

مجموعه ای از اسناد و مدارک را تا بیستمین روز از ماه آغاز اعمال مزایا به اداره مالیات تهیه و ارسال کنید. شما می توانید حداقل یک سال از مزایای دریافتی استفاده کنید مگر اینکه شرایط زیر پا گذاشته شود.

کار بدون مالیات بر ارزش افزوده مزایای زیادی دارد: نیازی به محاسبه و پرداخت مالیات، تنظیم اظهارنامه و پر کردن دفترچه خرید نیست. اما در عین حال، کار بدون مالیات ممکن است بی‌سود باشد، زیرا هنگام انعقاد قرارداد با سازمانی که مالیات بر ارزش افزوده پرداخت نمی‌کند، خریدار نمی‌تواند کسر دریافت کند، بنابراین بسیاری از طرف‌های مقابل شرکت‌هایی را انتخاب می‌کنند که مالیات را به طور کلی پرداخت می‌کنند. .

«معاف از مالیات بر ارزش افزوده» به چه معناست؟

فهرست گسترده ای از کالاها، کارها، خدمات و معاملات معاف از مالیات بر ارزش افزوده در ماده 149 قانون مالیات فدراسیون روسیه آمده است. در اینجا عملیات معاف از مالیات آمده است (تعدادی از عملیات از لیست نیاز به مجوز دارند؛ اگر سازمانی مجوز نداشته باشد، نمی تواند معافیت مالیاتی اعمال کند):

فروش یا انتقال برای نیازهای شخصی خود ادبیات و لوازم دینی؛
عملیات بانکی انجام شده توسط بانک ها (به استثنای جمع آوری)؛
فروش هنرهای عامیانه و صنایع دستی؛
خدمات بیمه‌گران و صندوق‌های بازنشستگی غیردولتی؛
قرعه کشی هایی که با تصمیم مقامات دولتی برگزار می شود.
فروش محصولات صنعتی حاوی فلزات گرانبها، قراضه و ضایعات؛
فروش الماس خام به شرکت های فرآوری؛
انتقال کالا، حقوق مالکیت، ارائه خدمات در چارچوب خیریه؛
فروش بلیت و اشتراک سازمان های تربیت بدنی و ورزشی؛
معاملات وام و ریپو؛
سایر عملیات ذکر شده در بند 3 هنر. 149 قانون مالیات فدراسیون روسیه.

کالاها، کارها و خدمات معاف از مالیات:

خدمات و کالاهای پزشکی، بهداشتی، آرایشی و بهداشتی، دامپزشکی؛
خدمات مراقبتی برای معلولان، سالمندان و بیماران؛
خدمات مراقبت از کودک و اوقات فراغت؛
کالاها و خدمات تشییع جنازه؛
محصولات غذایی تولید شده توسط موسسات آموزشی و پزشکی؛
حمل و نقل جمعیت؛
فروش تمبر پستی، پاکت نامه، کارت پستال و سایر محصولات پستی؛
خدمات گارانتی تجهیزات؛
مرمت و بازسازی بناهای تاریخی، بناهای تاریخی و اشیاء فرهنگی؛
سایر موارد ذکر شده در بند 2 هنر. 149 قانون مالیات فدراسیون روسیه.

فقط شرکت هایی که در راستای منافع خود و نه به نفع دیگران تحت قراردادهای نمایندگی، کمیسیون یا قراردادهای کمیسیون کار می کنند، شانس معافیت از مالیات بر ارزش افزوده را دارند. شرط مهم دیگر تفکیک و تفکیک معاملات مشمول مالیات و غیر مشمول مالیات است.

فاکتور بدون مالیات بر ارزش افزوده، چه زمانی و چه کسی اعمال می شود

تفاوت مهم بین شرکت های معاف از مالیات بر اساس ماده. 145 قانون مالیات فدراسیون روسیه، از افسران رژیم ویژه - نیاز به صدور فاکتورهایی با علامت "بدون مالیات بر ارزش افزوده". آنها باید هنگام فروش خدمات، کالا و کار و همچنین در هنگام دریافت پیش پرداخت از مشتریان، فاکتور تهیه کرده و فاکتور را در دفتر فروش ثبت کنند.

علاوه بر این، چنین فاکتورهایی می تواند توسط سازمان ها و کارآفرینان فردی در رژیم های خاص یا انجام عملیات و فروش کالاهای معاف از مالیات بر اساس ماده. 149 قانون مالیات فدراسیون روسیه. آنها هیچ تعهدی برای صدور فاکتور ندارند، اما حق دارند مثلاً به درخواست خریدار این کار را انجام دهند. فروشنده بنا به صلاحدید خود با چنین درخواستی موافقت یا رد می کند، اما هیچ تعهدی دریافت نمی کند و چیزی را از دست نمی دهد. برای انجام این کار، سند را به درستی پر کنید. قبلاً فاکتورها "معاف از مالیات بر ارزش افزوده" را نشان می دادند، اما اکنون فیلدهای 7 و 8 "بدون مالیات بر ارزش افزوده" مشخص شده اند. الزامی به ثبت فاکتور در دفتر فروش ندارند ولی در صورت تمایل به ثبت سند حق با خود محفوظ است.

طرف مقابل که فاکتور بدون مالیات بر ارزش افزوده دریافت کرده است، سند را در دفتر خرید وارد نمی کند، زیرا هیچ مالیاتی در آن وجود ندارد. اگر مالیات وجود نداشته باشد، چیزی برای کسر وجود ندارد و حتی با تکمیل مدارک نیز نمی توانید از آن استفاده کنید.

ذکر مالیات بر ارزش افزوده در قرارداد

هنگام تنظیم قرارداد، موضوع توافقنامه، قیمت معامله، روش پرداخت و مالیات بر ارزش افزوده را ذکر کنید. نشان دادن قیمت قرارداد بدون مالیات بر ارزش افزوده ممکن است منجر به افزایش قیمت به میزان مالیات شود. اگر ملزم به پرداخت مالیات نیستید، «بدون مالیات بر ارزش افزوده» یا «مشمول مالیات بر ارزش افزوده» و مبنای معافیت مالیاتی را ذکر کنید.

هنگامی که یک فروشنده رژیم خاصی را اعمال می کند و از مالیات بر ارزش افزوده معاف است، در قرارداد با خریدار قیمتی را با عنوان "معاف از مالیات بر ارزش افزوده" مشخص می کند؛ یادداشت مشابهی توسط شرکت هایی که معاملات معاف از مالیات بر اساس ماده را انجام می دهند. 149 قانون مالیات فدراسیون روسیه. در قرارداد باید به این نکته اشاره شود که سازمان فروشنده از پرداخت مالیات معاف است. به عنوان یک قاعده، در این مورد هیچ شرایط تضادی وجود ندارد، زیرا نیازی به محاسبه مالیات بر ارزش افزوده نیست و نیازی به تخصیص مالیات بر ارزش افزوده در قیمت قرارداد نیست.

مودیان مالیاتی که بر اساس هنر مالیات پرداخت نمی کنند. 145 قانون مالیات فدراسیون روسیه، هنگام فروش کالا، فاکتورها باید بدون تخصیص مالیات بر ارزش افزوده تنظیم شوند. در همان زمان، "بدون مالیات بر ارزش افزوده" روی اسناد نوشته شده است و یادداشت مشابهی در قرارداد درج می شود. سازمان فروشنده باید در قرارداد به مبنای دریافت مزایا اشاره کرده و با اسناد مربوطه حق برخورداری از آنها را تایید کند.

سرویس ابری Kontur.Accounting برای شرکت هایی که از رژیم های خاصی استفاده می کنند که از مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند، مناسب است. سوابق را با همکاران خود نگه دارید، حقوق را محاسبه کنید، گزارش تهیه کنید و آنها را از طریق اینترنت ارسال کنید. مشاوران آماده کمک در شرایط سخت هستند.

کارآفرینان فردی مخالف کار با اشخاص حقوقی نیستند، اما LLC ها اغلب در برابر چنین همکاری مقاومت می کنند. دلیل چیست، اشخاص حقوقی چه خطراتی را در روابط با کارآفرینان فردی برای خود می بینند؟ چرا ممکن است چنین همکاری برای یک LLC بی سود باشد؟ آیا راه هایی برای تسطیح جنبه های منفی وجود دارد تا همه ایرادات برطرف شود؟ یک کارآفرین فردی برای این کار چه کاری می تواند انجام دهد؟

اغلب، شرکت های LLC دو بلوک از اعتراض به کار با کارآفرینان را مطرح می کنند:

بیایید "سنگ های مانع" بین کارآفرینان فردی و شرکت های LLC و راه های ممکن برای غلبه بر آنها را در نظر بگیریم.

"IP جدی نیست"

شکل سازمانی و حقوقی یک شخص حقوقی در مقایسه با کارآفرینی فردی پیچیده تر تلقی می شود. تجار مبتدی معمولاً به عنوان کارآفرینان فردی ثبت نام می کنند زیرا از نگرش مسئولانه تر نسبت به گزارشگری حسابداری، مشکلات در مدیریت پول نقد و برخی از جنبه های ثبت می ترسند. برای IPنیازی به داشتن حسابدار، صندوق پول یا حتی حساب بانکی خودتان نیست. همه کارآفرینان انفرادی برای شرکت خود مهر نمی گیرند، زیرا قانون الزامی برای استفاده از آن ندارد. هنگام پرداخت، آنها همیشه مجبور نیستند برای طرف مقابل فاکتور صادر کنند. هیچ کس نمی تواند مانع از توقف فعالیت یک کارآفرین فردی در هر زمانی شود. و مهمتر از همه، کارآفرینان فردی اغلب از رژیم های مالیاتی ویژه استفاده می کنند.

در نوبتش، OOOدرجه مسئولیت خود را بالاتر می داند. یک شخص حقوقی بخش حسابداری خود را دارد. بنیانگذاران یک LLC نمی توانند با آرامش درآمدها را دفع کنند، بلکه فقط آنها را از راه های قانونی نقد کرده و سود سهام دریافت می کنند. در اکثریت قریب به اتفاق موارد، شرکت های LLC پرداخت کننده مالیات بر ارزش افزوده هستند. بنابراین، اشخاص حقوقی ترجیح می دهند با شرکت هایی با وضعیت "برابر" همکاری کنند.

چگونه می توان بر مخالفت های کارآفرینان و شرکت های LLC غلبه کرد

اگر فقط یک موضوع بی اعتمادی روانی باشد، غلبه بر آن چندان دشوار نیست. مهم‌ترین دغدغه طرف‌های مقابل که باید بی‌اعتمادی نسبت به کارآفرینان فردی برطرف شود، مسئولیت مالی افراد است.

"اگر کارآفرین انفرادی بدون انجام تعهداتش تعطیل شود چه؟"

از یک طرف، درست است که خاتمه دادن به فعالیت های خود برای یک کارآفرین فردی بسیار ساده تر از یک LLC است و مسئولیت آن در برابر مقامات مالیاتی کمتر است. اما، از طرف دیگر، یک کارآفرین انفرادی یک فرد خاص است که دارای گذرنامه و ثبت نام است، بنابراین حتی پس از بسته شدن شرکت نمی تواند بدون هیچ ردی ناپدید شود. علاوه بر این، کارآفرین فردی با تمام دارایی خود مسئول مالی است و نه با سرمایه مجاز، مانند یک LLC. معمولاً این از نظر مالی به مقدار بیشتر از حداقل برای یک شخص حقوقی 10 هزار روبل بیان می شود. بنابراین، در صورت انجام تعهدات مالی، وجوه بسیار بیشتری را می توان از یک کارآفرین فردی نسبت به یک LLC بازیابی کرد و شکایت از یک فرد بسیار آسان تر است.

"این برای ما سودی ندارد"

زبان اعداد بسیار خاص تر و غیرقابل بخشش است و عامل اقتصادی، بر خلاف عامل روانی، می تواند به مانع جدی تری برای همکاری بین کارآفرینان فردی و شرکت های LLC تبدیل شود. اما حتی آن نیز کاملاً غیرقابل حل نیست، که در ادامه به تحلیل آن خواهیم پرداخت.

IPدر اکثریت قریب به اتفاق موارد، آنها مشمول رژیم های مالیاتی خاصی هستند که رویکردهای متفاوتی را برای گزارشگری حسابداری و مهمتر از همه، پرداخت مالیات بر ارزش افزوده ارائه می کند. کارآفرینان - افراد اغلب سیستم مالیاتی ساده را انتخاب می کنند، زیرا این سیستم مالیاتی کمترین بار مالیاتی را دارد و گزارشگری حسابداری را ساده می کند. اما مالیات بر ارزش افزوده تحت این سیستم مالیاتی قابل بازپرداخت نیست. بنابراین پرداخت کننده سیستم مالیاتی ساده با پرداخت کالا یا خدمتی که حاوی مالیات بر ارزش افزوده است، باید با تسلیم اظهارنامه مقتضی، مبلغ این مالیات را به بودجه بازپرداخت کند. "اختلاس" از مبلغ مالیات بر ارزش افزوده مستوجب جریمه و جریمه تاخیر در پرداخت مالیات است.

OOOبه نوبه خود، آنها عمدتاً تحت سیستم عمومی (OSNO) کار می کنند، که در آن پرداخت مالیات بر ارزش افزوده اجباری است. با خرید کالا با مالیات بر ارزش افزوده از یک تامین کننده، LLC این 18٪ را در آینده از طریق کسر مالیات بازپرداخت می کند. اگر محصول یا خدماتی را از غیر پرداخت کننده مالیات بر ارزش افزوده خریداری کرده باشند، حق کسر مالیات را نخواهند داشت و باید مالیات بر ارزش افزوده کل گردش مالی را بپردازند. اگر محصولی برای فروش بعدی خریداری شود، خرید آن بدون مالیات بر ارزش افزوده ضرر مستقیم است. بنابراین، آنها ترجیح می دهند «زنجیره» تأمین کنندگان و خریداران را که هر یک از آنها پرداخت کننده مالیات بر ارزش افزوده هستند، قطع نکنند.

گزینه هایی برای کارآفرینان فردی

اگر یک کارآفرین انفرادی در یک سیستم مالیاتی ساده بخواهد با یک LLC در OSNO همکاری کند، در این صورت چندین طرح دارد که براساس آن یک شخص حقوقی می تواند با چنین رابطه ای موافقت کند.

همکاری در منطقه "بدون مالیات بر ارزش افزوده".هر نوع معامله ای مستلزم تخصیص مالیات بر ارزش افزوده نیست. برای مثال اجاره اماکن کوچک، تعمیرات، دکوراسیون، خدمات حسابرسان، پیک، برون سپاری، خرید لوازم اداری و سایر خدمات مشمول مالیات بر ارزش افزوده نمی باشد. بنابراین، یک LLC ممکن است بدون در نظر گرفتن مالیات بر ارزش افزوده، با یک کارآفرین فردی برای ارائه چنین خدماتی قرارداد ببندد.
تامین کننده انحصاریاگر یک کارآفرین فردی در بازار محلی هیچ رقیبی در جایگاه خود نداشته باشد، LLC نمی تواند شرایطی را در مورد سیستم مالیاتی به او دیکته کند. گاهی اوقات دریافت خدمات یا کالاها از یک تامین کننده محلی، حتی بدون مالیات بر ارزش افزوده، برای اشخاص حقوقی سودآورتر است، به خصوص اگر حجم آنها کم باشد و تنها درصد کمی از گردش مالی LLC را تشکیل می دهد. این تاثیری بر سود نخواهد داشت.
صدور فاکتور با مالیات بر ارزش افزوده.یک کارآفرین «ساده‌شده» می‌تواند برای یک LLC فاکتور، از جمله مالیات بر ارزش افزوده، صادر کند. البته برای این مالیات باید اظهارنامه مالیاتی ارائه کنید. به نظر می رسد که هیچ مشکلی وجود ندارد. با این حال، شرکت های LLC هنگام تلاش برای بازگرداندن چنین مالیات بر ارزش افزوده از بودجه با مشکلاتی روبرو هستند. بیشتر اوقات ، این مستلزم مراجعه به دادگاه است ، اگرچه همانطور که عمل نشان می دهد تصمیمات دادگاه به نفع اشخاص حقوقی گرفته می شود.
کاهش قیمت با مقدار مالیات بر ارزش افزوده یا بیشتر.برای اطمینان از اینکه LLC 18٪ مالیات بر ارزش افزوده را که در قیمت کالا گنجانده شده است پرداخت نمی کند و سپس انتظار بازگشت آنها را در مدت یک سال دارد، یک کارآفرین فردی با استفاده از "ساده شده" می تواند در ابتدا قیمت را کاهش دهد. اگر محصولی توسط یک شخص حقوقی برای فروش مجدد خریداری شده باشد، پس سود بیشتری برای آن دارد که در ابتدا هزینه کمتری بپردازد و نگران بازگرداندن آن از بودجه نباشد. البته، این طرح برای فروش بعدی مناسب نیست، زیرا در این صورت مالیات بر ارزش افزوده باید پرداخت شود، زیرا امکان کسر آن از مبلغ خرید وجود نخواهد داشت. برای چنین طرحی، کارآفرینان فردی باید قیمت ها را بیش از 18٪ کاهش دهند، زیرا با نشانه گذاری معمول، تعامل یک شخص حقوقی با پرداخت کنندگان مالیات بر ارزش افزوده طبق طرح های اثبات شده آسان تر است. اما پس انداز ممکن است باعث شود نظرشان عوض شود.
انتقال به OSNO، باز کردن یک LLC.اگر بتوان معاملات با شرکت های LLC را در مقیاس وسیع و به صورت مداوم برنامه ریزی کرد، منطقی است که کارآفرینان به تغییر رژیم مالیاتی فکر کنند. برخی از کارآفرینان بدون توقف فعالیت های یک کارآفرین فردی، با استفاده از هر شکل قانونی برای سودآورترین معاملات، یک LLC ایجاد می کنند.

البته، برای بنگاه‌ها آسان‌تر است که با «هم نوع خود» یعنی شرکت‌هایی که در یک رژیم مالیاتی هستند، همکاری کنند تا مالیات بر ارزش افزوده به عنوان یک مانع اقتصادی بین آنها قرار نگیرد.

با این حال، تبعیض بر اساس مالیات همچنان باید از بازار مدرن ریشه کن شود.

یک کسب و کار کوچک که مجبور به انطباق با الزامات یک LLC با تغییر به OSNO می شود، متحمل هزینه های حسابداری و مالیاتی اضافی می شود و به دلیل بی تجربگی، ممکن است خود را در معرض خطر جریمه و جریمه قرار دهد.

به نوبه خود، بعید است که اشخاص حقوقی با امتناع کامل از همکاری با کارآفرینان کوچک بتوانند با موفقیت توسعه پیدا کنند.

بنابراین توازن معقول منافع ضروری است که با مذاکره و سازش های متقابل می توان به آن دست یافت.

اما پس از آن شما باید دو بخش حسابداری را نگه دارید، که یکی از آنها (برای من) پیچیده است، و آنچه که آزاردهنده تر است، دو بار هزینه های مشابه را بپردازید! برای خودم تصمیم گرفتم کارآفرین فردی را ببندم و LLC را ترک کنم

"5. انتقال به OSNO، باز کردن یک LLC. اگر بتوان معاملات با شرکت های LLC را در مقیاس وسیع و به صورت مداوم برنامه ریزی کرد، منطقی است که کارآفرینان به تغییر رژیم مالیاتی فکر کنند. برخی از کارآفرینان بدون توقف فعالیت های کارآفرین انفرادی، با استفاده از هر شکل قانونی برای سودآورترین معاملات، یک LLC ایجاد می کنند. - چرا یک کارآفرین فردی باید یک LLC باز کند؟ کارآفرینان انفرادی نیز برای OSNO کار می کنند.

یا در مورد چیزی اشتباه می کنم؟

نکته اصلی این است که یک کارآفرین فردی می تواند در OSNO یا بر روی سیستم مالیاتی ساده کار کند؛ هر دو حالت را نمی توان با هم ترکیب کرد. اگر نیاز به کار با مالیات بر ارزش افزوده وجود دارد، اما تمایلی به از دست دادن سیستم مالیاتی ساده وجود ندارد، راه حل در اینجا باز کردن یک LLC در OSNO است. سیستم مالیاتی ساده بر روی کارآفرین فردی باقی خواهد ماند.

من نمی فهمم چرا یک LLC با مالیات بر ارزش افزوده برای کار با یک کارآفرین فردی / LLC بدون مالیات بر ارزش افزوده سودآور نیست

از این گذشته، مالیات بر ارزش افزوده مستقیماً یا از طریق تأمین‌کننده کالا/خدمات پرداخت می‌شود.

USN 500، 30 روبل. قیمت آنها بر اساس هزینه است. 400 و هزینه اضافی 100، 30.

OSN 500، 30 روبل. مالیات بر ارزش افزوده دارند و قیمت بر اساس 400 سیستاست. 85 nat و 15، 30 (18% از 85).

500.30 (قیمت خرید) + 199.70 - ارزش افزوده (حاشیه) + 35.95 مالیات بر ارزش افزوده (18% ارزش افزوده). خریدار نهایی، در پایان، 2 خودکار از ما به قیمت 735.05 روبل خرید.

1. ENTERPRISE (P) با سیستم مالیات عمومی (GTS) چوب را از یک کارآفرین فردی با یک سیستم مالیاتی ساده (STS) با قیمت = 1000 روبل خریداری کرد. (قیمت نهایی بدون مالیات بر ارزش افزوده می باشد).

2. با ساخت تخته از آن، P. با افزایش قیمت 1000 روبل، قیمت کالاهای خود را بدون مالیات بر ارزش افزوده = 2000 روبل تشکیل داد. اما از آنجایی که 18٪ مالیات بر ارزش افزوده می پردازد، قیمت شامل VAT = 2440 روبل است. (VAT = 440 روبل).

3. LLC این تابلوها را از P. با قیمتی شامل مالیات بر ارزش افزوده 2440 روبل خریداری کرد. (قیمت بدون مالیات بر ارزش افزوده 2000 روبل)، نجاری تولیدی، افزایش قیمت بدون مالیات بر ارزش افزوده 1000 روبل، قیمت کالاهای خود را 3000 روبل بدون مالیات بر ارزش افزوده دریافت کرد. اما از آنجایی که او موظف به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده 18٪ از درآمد است، قیمت با احتساب مالیات بر ارزش افزوده 3660 روبل خواهد بود.

1. یک کارآفرین فردی با یک سیستم مالیاتی ساده (STS) چوب را از یک شرکت نیز با STS به قیمت 1000 روبل خریداری کرد. (قیمت نهایی بدون مالیات بر ارزش افزوده می باشد).

2. با ساختن تابلوها از آن، کارآفرین فردی قیمت را 1000 روبل افزایش داد و قیمت کالاهای خود را 2000 روبل دریافت کرد. (قیمت نهایی بدون مالیات بر ارزش افزوده می باشد).

3. LLC این تابلوها را از یک کارآفرین فردی به قیمت 2000 روبل خریداری کرد، نازک کاری ساخت و قیمت بدون مالیات بر ارزش افزوده را 1000 روبل افزایش داد و قیمت کالاهای خود را به مبلغ 3000 روبل دریافت کرد. بدون مالیات بر ارزش افزوده

اما از آنجایی که او موظف به پرداخت 18٪ از درآمد حاصل از مالیات بر ارزش افزوده است، قیمت با احتساب مالیات بر ارزش افزوده 3660 (VAT 660 روبل) خواهد بود.

LLC VAT = 660 روبل پرداخت می کند. درآمد از LLC پس از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده = 3000 روبل. ارزش افزوده ناخالص (GVA) = 1000 روبل. (هزینه + سود).

در مورد 1 و 2 تفاوتی وجود ندارد.

1. یک کارآفرین فردی با سیستم مالیاتی ساده (STS) چوب را از یک شرکت با سیستم مالیات عمومی (GTS) خریداری کرد، یعنی مالیات بر ارزش افزوده را با قیمتی شامل مالیات بر ارزش افزوده 1220 (قیمت بدون مالیات بر ارزش افزوده 1000 روبل + مالیات بر ارزش افزوده 220 روبل) پرداخت می کند. قیمت بالاتر است زیرا شرکت 18٪ مالیات بر ارزش افزوده می پردازد.

2. با ساختن تابلوها از آن، کارآفرین فردی قیمت را 1000 روبل افزایش داد و قیمت کالاهای خود را 2220 روبل دریافت کرد. (1220 روبل. +1000 روبل.) (قیمت نهایی بدون احتساب مالیات بر ارزش افزوده).

3. LLC این تابلوها را از یک کارآفرین فردی به قیمت 2220 روبل خریداری کرد، نازک کاری ساخت و قیمت بدون مالیات بر ارزش افزوده را 1000 روبل افزایش داد و قیمت کالاهای خود را به مبلغ 3220 روبل دریافت کرد. بدون مالیات بر ارزش افزوده اما از آنجایی که او موظف است 18٪ از درآمد را پرداخت کند، قیمت با احتساب مالیات بر ارزش افزوده 3930 روبل خواهد بود.

LLC 710 روبل مالیات بر ارزش افزوده می پردازد. درآمد LLC پس از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده = 3220 روبل. ارزش افزوده ناخالص (GVA) = 1000 روبل. (هزینه + سود).

علاوه بر این، در مورد دوم، LLC مجبور می شود قیمت فروش شامل مالیات بر ارزش افزوده را تا این مقدار افزایش دهد، که باعث می شود محصول در اقتصاد بازار رقابتی کمتری داشته باشد.

بزرگترین سینه های جهان متعلق به زن چینی تینگ هیافن از روستای چانگ است. هر یک از سینه های او 10 کیلوگرم وزن و 48 سانتی متر آویزان است و شهرت او در 14 سالگی به دست آمد. به گفته تینگ هیافن، به دلیل چنین سینه های بزرگ، او ناراحتی زیادی را تجربه می کند.

چگونه یک کارآفرین فردی می تواند با مالیات بر ارزش افزوده کار کند؟

نشانه گذاری شده: 0

در ابتدای فعالیت کارآفرینی، مبتدیان علاقه مند هستند که آیا یک کارآفرین فردی می تواند با مالیات بر ارزش افزوده کار کند؟ بسیاری از نهادها فعالیت هایی را تحت OSN انجام می دهند. در عین حال، آنها نمی دانند چگونه به درستی کالاها را از یک شخص حقوقی خریداری کنند، آیا لازم است صورتحساب و پرداخت مالیات بر ارزش افزوده انجام شود. روابط بین شرکای بالقوه ممکن است بسته به اینکه کارآفرین فردی با مالیات بر ارزش افزوده یا بدون مالیات بر ارزش افزوده فعالیت می کند، متفاوت باشد. هنگام بررسی موضوع کار یک کارآفرین، می توانید راه های قانونی برای عدم پرداخت این نوع مالیات را بیابید.

طرح حسابداری پرداخت مالیات

پس از ثبت نام به عنوان یک کارآفرین انفرادی، یک نهاد تجاری به طور خودکار مالیات دهنده می شود. اگر رژیم خاصی انتخاب شود، به عنوان مثال، سیستم مالیاتی ساده، مالیات بر ارزش افزوده از تاجر حذف می شود تا زمانی که به OSNO تغییر مکان دهد. هنگامی که یک کارآفرین فردی با مالیات بر ارزش افزوده کار می کند، آن را در هنگام تولید و فروش محصولات، هنگام انجام کار شامل می شود.

کد مالیاتی دایره کارآفرینانی را که این مالیات را پرداخت می کنند تعریف می کند. یک کارآفرین فردی می تواند با مالیات بر ارزش افزوده کار کند، به خصوص اگر قصد همکاری با شرکت ها را دارد. این مالیات همچنین هنگام واردات کالا از طریق قلمرو فدراسیون روسیه، صرف نظر از سیستم مالیاتی مورد استفاده، پرداخت می شود.

آیا یک کارآفرین انفرادی می تواند بدون مالیات بر ارزش افزوده فعالیت کند؟ راه‌هایی برای کسب و کار وجود دارد که در آن می‌توان بدون پرداخت مالیات بر ارزش افزوده فعالیت‌های اقتصادی انجام داد.

نرخ مالیات برای کارآفرینان فردی چگونه متفاوت است؟

مالیات در سه نوع در نظر گرفته می شود. اظهارنامه باید تا بیستم هر ماه ارسال شود. باید هر ماه آن را پرداخت کنید. اگر درآمد سه ماهه بیش از 1 میلیون روبل باشد، باید گزارش های ماهانه ارائه شود. چگونه می توانم بفهمم چه نرخی برای انواع مختلف فعالیت ها اعمال می شود؟

نرخ 0% برای کالاهای صادراتی اعمال می شود.
لیست 10٪ شامل (محصولات غذایی، محصولات کودکان، کتاب ها و مواد چاپی، محصولات پزشکی و داروها) است.
در سایر موارد نرخ 18 درصد اعمال می شود.

چرا شرکت های LLC نمی خواهند با کارآفرینان فردی همکاری کنند؟

گاهی اوقات کارآفرینان آگاهانه برای OSN کار می کنند. بنابراین، مهم است که بدانید چگونه به عنوان یک کارآفرین فردی با یک LLC با مالیات بر ارزش افزوده کار کنید. تعاملی بین طرف های مقابل که با مالیات بر ارزش افزوده کار می کنند وجود دارد. هنگام افتتاح یک تجارت، آنها OSN را انتخاب می کنند و سپس به کار با مالیات بر ارزش افزوده می روند. در صورتی که نیاز به بازپرداخت مالیاتی در زمانی که تامین کننده فاکتور صادر می کند، راحت است. اگر یک کارآفرین فردی بدون سیستم مالیاتی خاص این کار را به تنهایی انجام دهد، بار مالیاتی بیشتر خواهد شد.

شرایطی وجود دارد که در آن مالیات از طریق کسر کاهش می یابد. این دسته شامل:

سازمانی که با مالیات بر ارزش افزوده کار می کند؛
خرید کالا یا خدمات؛
پس از خرید آنها در محله قرار گرفتند.
قرارداد به درستی منعقد و اجرا شد.

اگر تمام نکات رعایت شود، مالیات می تواند کاهش یابد. طبق قانون، کاهش پس از واریز مالیات به بودجه انجام می شود.

چگونه کارآفرین فردی بدون مالیات بر ارزش افزوده کار می کند؟

بازرگانان علاقه مند هستند که چگونه یک LLC را با یک کارآفرین فردی بدون مالیات بر ارزش افزوده اداره کنند؟ به عنوان مثال، در بلاروس LLC ها فقط با مالیات بر ارزش افزوده کار می کنند. آنها تلاش می کنند تا با شرکتی با وضعیت برابر قرارداد ببندند. بی اعتمادی به کارآفرینان فردی به دلیل مسئولیت مالی شکننده است.

LLC بر روی OSN کار می کند، بنابراین پرداخت مالیات مسئولیت آنها است. با خرید کالا از یک تامین کننده، صاحب کسب و کار 18 درصد را از طریق کسر مالیات برمی گرداند. همکاری با کارآفرینان فردی بدون مالیات بر ارزش افزوده شامل پرداخت مالیات بر کل گردش مالی است. در نتیجه، خرید کالا برای فروش بی‌سود خواهد بود. بنابراین، همکاری در طول زنجیره ای رخ می دهد که در آن هر سازمان مالیات بر ارزش افزوده پرداخت می کند.

چه یک کارآفرین با یا بدون مالیات بر ارزش افزوده کار کند، می توانید با انتخاب یکی از طرح های ممکن با یک LLC بر اساس مالیات عمومی همکاری کنید. هنگام انعقاد قرارداد با یک کارآفرین انفرادی با یا بدون مالیات بر ارزش افزوده، چگونه می دانید که برای همکاری مثبت باید بر روی کدام نوع فعالیت ها تمرکز کرد؟ می توانید یک نمودار ارائه دهید. مثلا:

محدوده کار بدون مالیات. معاملاتی وجود دارد که می توان بدون تخصیص مالیات منعقد کرد. این شامل (تعمیرات، خدمات پیک، پیمانکاری فرعی، اجاره اماکن کوچک، خرید لوازم اداری).
انحصار کالا یا خدمات ارائه شده اگر کارآفرین انفرادی برای کالاهای ارائه شده رقیبی نداشته باشد، خرید با حجم کم سودآور و بدون از دست دادن سود است.
صدور فاکتور با مالیات بر ارزش افزوده. انجام یک تجارت تحت مالیات ساده شامل شامل مالیات اضافه در فاکتور صادر شده برای LLC است. تنها نکته منفی این است که ممکن است طرف مقابل در بازگرداندن مالیات از بودجه با مشکل مواجه شود. اغلب این کار فقط از طریق دادگاه انجام می شود.
تاجر دقیقاً معادل مالیات بر ارزش افزوده قیمت را کاهش می دهد. این گزینه برای خرید کالاهایی که برای فروش نیستند مناسب است، زیرا این برای یک شخص حقوقی زیان آور خواهد بود. قیمت باید بیش از 18٪ کاهش یابد که LLC می تواند ظرف یک سال آن را بازگرداند.
به OSN بروید و LLC را باز کنید. هنگام انجام معاملات بزرگ مداوم، بسیاری از کارآفرینان انفرادی این کار را انجام می دهند، بدون اینکه فعالیت های تجارت اولیه را متوقف کنند. از شکل قانونی می توان برای انجام معاملات سودآور استفاده کرد.

نحوه کار به عنوان یک کارآفرین فردی با مالیات بر ارزش افزوده در OSN

هنگامی که مشخص شد که آیا یک کارآفرین فردی می تواند با مالیات بر ارزش افزوده کار کند یا خیر، ارزش دارد که رویه و شرایط انجام تجارت در SST را در نظر بگیرید. این سیستم مربوط به فروش عمده است. یک فاکتور با مالیات اختصاص یافته جداگانه برای مشتری صادر می شود. در پایان فصل گزارش، کلیه داده ها در دفتر خرید و فروش وارد می شود. در اینجا جوانب مثبت و منفی وجود دارد. از جمله مزیت ها می توان به همکاری طولانی مدت با شرکت های بزرگ اشاره کرد که سود خوبی به همراه دارد. معایبی نیز وجود دارد:

هنگام نگهداری سوابق ، لازم است از مالیات بر درآمد شخصی برای پرداخت استفاده شود و آن را با استفاده از روش نقدی محاسبه کنید.
حسابداری باید به مدت 5 سال نگهداری و ذخیره شود.
ارائه اظهارنامه مالیاتی هر سه ماه یکبار؛
یک تاجر مشمول بار مالیاتی زیادی است.

مالیات اضافه شده برای کارآفرینان فردی تحت سیستم مالیاتی ساده شده

کارآفرینانی که نمی دانند کدام سیستم مالیاتی برای انجام تجارت بهینه است، برای اجتناب از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده، یک گزینه ساده را انتخاب می کنند. در اینجا می توان تحت یک قرارداد کمیسیون کار کرد و برای مشتری فاکتور صادر کرد. مهم است که ثبت اظهارنامه و پرداخت مالیات خود را به تاخیر نیندازید. کتاب خرید و فروش وجود ندارد. با سیستم مالیاتی ساده بدون مالیات بر ارزش افزوده، باید همزمان پرداخت کنید:

از 5 تا 15 درصد در صورت وجود درآمد و هزینه؛
6% سود در صورت عدم وجود هزینه.

اگر سیستم ساده شده باشد، آیا یک کارآفرین فردی می تواند با مالیات بر ارزش افزوده کار کند؟ پاسخ منفی است. یک کارآفرین می تواند یک طرح محاسبه مالیات را انتخاب کند. اولین گزینه در صورتی انتخاب می شود که کسب و کار شامل هزینه های زیادی باشد. اگر آنها آنجا نیستند، باید با گزینه دوم بروید.

نحوه کار به عنوان یک کارآفرین در UTII

نوع خاصی از فعالیت شامل کار بر روی یک سیستم مالیاتی خاص است. در تجارت عمده فروشی من برای OSN کار می کنم. شما می توانید یک حالت خاص را انتخاب کنید. اما یک کارآفرین فردی در UTII نمی تواند با مالیات بر ارزش افزوده با انواع فعالیت ها کار کند. با این حال، با چنین سیستم مالیاتی می توان حق بیمه را کاهش داد. با UTII، مالیات ثابت پرداخت می شود. مقدار پرداخت تحت تأثیر:

اندازه اتاق؛
تعداد کارگران یا وسایل نقلیه

با UTII مالیات ثابت است. با یک مالیات خرده فروشی، این گزینه کاملاً سودآور است. اگر سود بالایی دریافت کنید، مبلغ مالیات ناچیز خواهد بود.

آیا راه هایی برای جلوگیری از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده وجود دارد؟

اعتقاد بر این است که هیچ زمینه قانونی برای دور زدن پرداخت مالیات وجود ندارد. با این حال، کارآفرینان راه های قانونی برای خلاص شدن از شر آن را می دانند. در مورد اول، می توانید میزان درآمد را بر اساس ماده 145 قانون مالیات فدراسیون روسیه کاهش دهید. راه دیگر افزایش مخارج است. برای این منظور شرکت اقدام به خرید تجهیزات و انجام تعمیرات می نماید. می توانید از پرداخت های لیزینگ استفاده کنید. شما می توانید در روز اول هر ماه از پرداخت مالیات معاف شوید. مدارک باید به اداره مالیات ارائه شود. شما نیاز خواهید داشت:

داده ها از دفتر فروش؛
اطلاعات در مورد درآمد و هزینه های KUDiR؛
یک کپی از مجله فاکتور

در صورت رضایت، شرکت می تواند به مدت 1 سال در این رژیم باقی بماند. سپس مدارک باید دوباره جمع آوری شوند. هنگام انتخاب یک سیستم مالیاتی در هنگام ثبت نام، مهم است که به یاد داشته باشید که کارآفرین باید چه گزارش هایی را مطابق با مهلت های مقرر ارسال کند.

مشارکت سودمند: نحوه کار به عنوان یک کارآفرین فردی با یک LLC

چگونه می توان به عنوان یک کارآفرین فردی با یک LLC کار کرد تا تمام قوانین لازم را رعایت کند؟ کارآفرینان همیشه نمی توانند شریک شوند، زیرا اشکال سازمانی و قانونی متفاوتی دارند. اغلب بین آنها اختلاف نظر و سوء تفاهم ایجاد می شود. به خصوص هنگام محاسبه مبالغ مالیاتی.

همکاری با کارآفرینان فردی

کار یک LLC با یک کارآفرین فردی همیشه با موفقیت انجام نمی شود، زیرا این اشکال تجارت اغلب نمی توانند زبان مشترکی برای انجام همکاری خوب و سودآور پیدا کنند. نگرش های منفی معمولاً از شرکت با مسئولیت محدود ناشی می شود.

واقعیت این است که آنها جنبه های مشکل زا در سیستم های محاسبه مالیات بر ارزش افزوده پیدا می کنند، به ویژه در مواردی که یک کارآفرین فردی از رژیم مالیاتی ساده شده استفاده می کند. بنابراین، هنگام تعیین مالیات کارآفرین، هنگام معاملات تسویه با مشکل مواجه می شوند.

با این حال، این استدلال ها در مرحله فعلی بی ربط هستند، زیرا تغییرات خاصی در سطح قانونگذاری ایجاد شده است. آنها از نقطه نظر نظارتی امکان انجام همکاری را به روشی ایمن و نسبتاً راحت می دهند. ما باید از کارآفرینان فردی قدردانی کنیم که در تعامل با سایر اشکال سازمانی و قانونی خود را در جنبه مثبت نشان می دهند. آنها معمولاً به عنوان نهادهای تجاری قابل اعتماد عمل می کنند. نقش مهمی را تعهد آنها به پاسخگویی برای تمام بدهی ها با تمام اشیاء دارایی ایفا می کند. در این صورت حتی لازم نیست که ملک در روند فعالیت اقتصادی در حال انجام باشد.

مشارکت موثر

کار یک LLC با یک کارآفرین فردی می تواند کاملاً مؤثر باشد و نتایج خوب و سودآوری را در قالب مقادیر چشمگیر سود به ارمغان بیاورد. این نتیجه را می توان از طریق سند ویژه ای که بین فرم های سازمانی و قانونی مشخص شده منعقد می شود، تضمین کرد. این یک قرارداد ویژه قانون مدنی است که باید توسط دو سازمان امضا شود. هر دو طرف باید مجوزهایی داشته باشند که به آنها اجازه دهد در یک فعالیت یا فعالیت دیگر شرکت کنند.

یک کارآفرین فردی برای همکاری با یک LLC مجبور نیست از سیستم مالیاتی ساده دست بکشد. امکان کاهش مبنای محاسبه مبالغ مالیاتی با توجه به نوع سیستم مالیاتی شرکت با مسئولیت محدود تعیین می شود. اگر LLC از سیستم مالیاتی ساده استفاده کند، معاملات با کارآفرینان فردی باید توجیه و تأیید شود. برای این منظور، فهرست مشخصی از اسناد تهیه می شود. بنابراین، برای یک LLC سودآورتر است که با یک رژیم کلی کار کند.

چگونه یک LLC را با یک کارآفرین فردی بدون مالیات بر ارزش افزوده اداره کنیم؟ اگر شریک تجاری نیز پرداخت مالیات بر ارزش افزوده را انجام دهد، مبالغ مالیات مشخص شده در نظر گرفته می شود. در عمل، کارآفرینانی که در فعالیت های مشمول مالیات بر ارزش افزوده شرکت می کنند بسیار نادر هستند. از این رو نتیجه گیری: شرکتی که کالایی را از یک کارآفرین انفرادی خریداری می کند یا تحت قراردادهای مختلف تعامل دارد، نمی تواند کسر دریافت کند.

کسر مالیات فقط به شرکت هایی باز می گردد که تامین کننده برای آنها فاکتور صادر می کند. این سند میزان مالیات بر ارزش افزوده را مشخص می کند. کارآفرین انفرادی باید همان مقدار وجوه را خودش بپردازد. هنگامی که معامله ای با شخص ثالث منعقد می شود، پرداخت مالیات توسط یک واسطه و یک کمیته انجام می شود. مالیات از کل مبلغ پرداختی به عنوان غرامت کسر می شود.

در مورد پرداخت مالیات

پرداخت وجوهی که در متن توافق نامه منعقد شده با یک کارآفرین فردی پیش بینی شده است، نیازی به مالیات بر درآمد شخصی ندارد و نیازی به پرداخت مالیات واحد نیست. این قوانین زمانی اعمال می شود که این خدمات در ثبت نام دولتی یکپارچه کارآفرینان فردی گنجانده شود و در سند اجرای اقدامات ثبت نام دولتی منعکس شود.

اگر قرارداد اجاره با شخصی که به صورت فردی مشغول به تجارت است امضا شود (مثلاً یک رایانه است) ، شرکت حق دارد مبلغ مالیات را با نرخ 13٪ از کارآفرین فردی کسر کند. .

این کار زمانی انجام می شود که گواهی فعالیت کارآفرین حاوی اطلاعاتی در مورد ارائه خدمات حمل و نقل یا سایر انواع فعالیت های غیر مرتبط با اجاره باشد. لازم است مالیات مالیاتی را به اداره مالیات اعلام و اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی ارائه شود. در صورت عدم انجام اقدامات شرح داده شده، جریمه برای شرکت اعمال خواهد شد.

بر اساس اطلاعات آماری و تصمیمات مقامات قضایی، به این نتیجه می رسیم که استثناهایی وجود دارد که به یک کارآفرین فردی اجازه می دهد فعالیت های تجاری انجام دهد که در سند مربوط به دستکاری های ثبت نام ایالتی ارائه نشده است، به عنوان مثال، زمانی که گواهی منعکس کننده آنچه نیست. خدماتی که تاجر ارائه می دهد. عدم وجود چنین اطلاعاتی به هیچ وجه دلیلی برای اعلام بی اعتباری یک سند ایجاد نمی کند. این امر باعث ایجاد حق انتخاب برای شرکت در مواقعی که مقامات مالیاتی ملزم به پرداخت مالیات هستند، می شود. شما مجبور نیستید مالیات بپردازید، اما پس از آن باید به دادگاه بروید.

در سطح قانونگذاری مشخص شده است که یک کارآفرین مجاز است اطلاعات را تغییر داده و اطلاعات جدید را در ثبت نام وارد کند. کد مالیاتی هیچ دستورالعملی در مورد ایمنی نسخه های فرم ثبت نام کارآفرین فردی از سوی شرکت ها ندارد. با این حال، برای جلوگیری از مشکلات برای یک شرکت با مسئولیت محدود، مطمئن تر است که تاجر تغییراتی را در ثبت مربوط به فعالیت های خود ایجاد کند.

قبل از اینکه یک کارآفرین انفرادی همکاری با یک LLC را آغاز کند، نهادهای تجاری باید تمام جنبه های مثبت و منفی را بسنجید. هنگام تصمیم گیری نهایی، باید روی نتیجه نهایی که در فرآیند تعامل برنامه ریزی شده است، تمرکز کرد. توصیه می شود به میزان سودآوری معامله پیشنهادی توجه ویژه ای شود.

در صورت نصب لینک فعال ایندکس شده به سایت ما، کپی مطالب سایت بدون تایید قبلی امکان پذیر است.

نحوه کار به عنوان یک کارآفرین فردی با مالیات بر ارزش افزوده

اغلب، کارآفرینان فردی انتخاب می کنند که با انواع مختلف سیستم مالیاتی ساده (STS، UTII، مالیات یکپارچه کشاورزی) کار کنند. با این حال، اکثر شرکت های بزرگ با مالیات بر ارزش افزوده کار می کنند و برای آنها سودمند است که با همان مالیات دهندگان معامله کنند، زیرا آنها می توانند مبلغ مالیات دریافتی را هنگام محاسبه بدهی ها در نظر بگیرند. بنابراین، حتی اگر یک کارآفرین انفرادی محصولاتی را با قیمت های کاهش یافته و بدون مالیات بر ارزش افزوده ارائه دهد، همیشه خرید از او برای شرکت سودآورتر نیست. اما برای کارآفرینان، کار با پرداخت کنندگان این مالیات می تواند به معنای انعقاد قراردادهای بزرگ و سودآور باشد. چگونه باید ادامه داد؟ بدیهی است که اگر یک کارآفرین بخواهد با شرکت های بزرگ همکاری کند، باید بر مالیات بر ارزش افزوده تسلط داشته باشد.

کارآفرین فردی با مالیات بر ارزش افزوده در سیستم مالیاتی عمومی

هنگام ثبت نام در خدمات مالیاتی فدرال، کارآفرینی که درخواستی برای یکی از سیستم های ساده شده ارسال نکرده است، به طور خودکار به طور کلی پرداخت کننده مالیات می شود. یکی از این مالیات ها مالیات بر ارزش افزوده است. در عین حال، او می تواند برای معافیت از پرداخت آن با توجه به تعدادی از شرایط مشخص شده در قانون مالیات فدراسیون روسیه درخواست دهد.

چگونه به عنوان یک کارآفرین فردی با مالیات بر ارزش افزوده در OSN کار کنیم؟

فروشنده یک فاکتور برای کارآفرین صادر می کند که در آن مالیات بر ارزش افزوده به طور جداگانه تخصیص می یابد؛ کارآفرین فردی نیز به نوبه خود هنگام فروش محصولات، فاکتورهای مشابهی را برای مشتریان خود صادر می کند. در پایان سه ماهه گزارش، بر اساس ورودی های دفتر فروش و دفتر خرید، مابه التفاوت مالیات ورودی و خروجی را نمایش می دهد و مبلغی را که باید به بودجه واریز شود، به دست می آورد.

طرفداران

از جمله مزایای کار برای OSN برای یک کارآفرین، فقط می توان فرصتی برای معامله با شرکت های بزرگ نام برد که به طور معمول با قراردادهای بلند مدت برای مبالغ هنگفت همراه است.

منفی ها

اما در مقایسه با سیستم های سبک وزن چندین معایب وجود دارد:

نیاز به نگهداری سوابق با استفاده از دو روش (مالیات بر درآمد شخصی قابل پرداخت با استفاده از روش نقدی محاسبه می شود و مالیات بر ارزش افزوده در حمل و نقل).
نیاز به نگهداری حسابداری پیچیده تر و حجیم تر و ذخیره کلیه اسناد اولیه برای حداقل 5 سال.
نیاز به تسلیم اظهارنامه مالیاتی یک بار در سه ماهه؛

اغلب، مالیات بر ارزش افزوده توسط کارآفرینان فردی که در تجارت مشغول هستند انتخاب می شود، در حالی که گردش مالی کارآفرین معمولاً با تعداد زیادی اسناد اولیه قابل توجه است.

مهم! هنگام تغییر به OSN با مالیات بر ارزش افزوده، یک کارآفرین باید یک حسابدار استخدام کند، زیرا سیستم حسابداری و حسابداری مالیاتی در اینجا بسیار پیچیده و حجیم است. و اگر اشتباه یا نادرستی صورت گیرد که منجر به کم پرداختی مالیات شود، باید خسارت وارده به دولت را به قیمت تمام دارایی خود جبران کند.

علاوه بر پرداخت مستقیم مالیات بر درآمد شخصی به میزان 13 درصد و مالیات بر ارزش افزوده 18 درصد، کارآفرین مانند سیستم مالیاتی ساده، باید مالیات و سهمی از دستمزد کارکنان خود و همچنین سهم بیمه اجتماعی بپردازد. بودجه برای خودش

مالیات بر ارزش افزوده برای کارآفرینان فردی تحت سیستم مالیاتی ساده

طبق قانون مالیات، تاجرانی که سیستم مالیاتی ساده را انتخاب کرده اند، پرداخت کننده مالیات بر ارزش افزوده نیستند. با این حال، برای موارد فردی یک استثنا ایجاد شده است. به عنوان مثال، کارآفرینان فردی که تحت قراردادهای کمیسیون کار می کنند، حتی اگر سیستم مالیاتی ساده را انتخاب کرده باشند، می توانند فاکتورهای مالیات بر ارزش افزوده را برای مشتریان خود صادر کنند. در این صورت کارآفرین باید اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده را در بازه زمانی مناسب (بر اساس نتایج سه ماهه تقویم) تهیه و تسلیم کند و مالیات را پرداخت کند. نیازی به نگهداری دفاتر خرید و فروش نیست.

مهم! صدور فاکتورهای مالیات بر ارزش افزوده برای کارآفرینان فردی با سیستم مالیاتی ساده که واسطه، نماینده یا کارمزد هستند کاملا قانونی است.

اشتباهات با عواقب

جالب است که در عمل اغلب مواردی وجود دارد که کارآفرینان فردی با استفاده از سیستم مالیاتی ساده، فاکتورهای مالیات بر ارزش افزوده را برای طرف مقابل به دنبال درآمد بالاتر صادر می کنند. اغلب این به دلیل عدم آگاهی در مورد ویژگی های مالیات بر ارزش افزوده اتفاق می افتد. اگر کارآفرین فردی قبلاً مالیات بر ارزش افزوده را در اسناد هزینه تخصیص داده باشد و پرداخت را برای محصولات پذیرفته باشد ، بسیاری از کارشناسان توصیه می کنند اظهارنامه مناسب را در پایان سه ماهه گزارش ثبت کرده و مالیات را به دولت منتقل کنند. با این حال، شایان توجه است که این امر نقض قانونی خواهد بود که مسئولیت همه طرفین معامله را پیش بینی می کند.
اگر کارآفرینی مالیات را منتقل کند و اظهارنامه ارائه کند، خود را از پرداخت جریمه و سایر پرداخت هایی که ممکن است با کشف تخلف ارزیابی شود، نجات می دهد. با این حال، طرف مقابل آن ممکن است با ارزیابی اضافی مربوطه و نیاز به پرداخت جریمه اداری، حق کاهش پایه مالیاتی را از دست بدهد. بازرسان خدمات مالیاتی فدرال، هنگام شناسایی این تخلف، به احتمال زیاد بر روی این سناریو پافشاری می کنند.
چنین شرایطی در دادگاه رسیدگی می شود، که ممکن است بر اساس شرایط خاص، طرف نمایندگان خدمات مالیاتی فدرال و مالیات دهندگان را بگیرد. از همه اینها، نتیجه گیری به خودی خود نشان می دهد که شرکت هایی که با مالیات بر ارزش افزوده کار می کنند نباید فاکتورهایی را از کارآفرینان فردی در سیستم مالیاتی ساده صادر شده با تخصیص مالیات بر ارزش افزوده بپذیرند، به جز موارد ذکر شده در بالا.

توضیح دهید، اگر یک کارآفرین فردی با استفاده از سیستم مالیاتی ساده شده با مالیات بر ارزش افزوده کالا، فاکتوری صادر کند، پرداخت کند، سپس اظهارنامه مربوطه را به خدمات مالیاتی فدرال ارسال کند و مالیات را به ایالت منتقل کند، چه تخلفی خواهد داشت؟ من نمی فهمم!

در بیشتر موارد، کارآفرینان ترجیح می دهند با مالیات بر ارزش افزوده کار نکنند (). این ترجیح در محیط کسب و کار با تمایل به بهینه سازی بار مالیاتی و توسعه در حوزه فعالیت انتخابی همراه است.

تاکتیک های تجاری کاملاً موجه هستند. در عین حال، قانونگذار محدودیت هایی را که بیشتر به عملکرد مالی بنگاه مربوط می شود، معرفی می کند. به محض اینکه یک سازمان به گردش مالی کافی برسد، امتناع از دریافت مالیات بر ارزش افزوده برایش به سادگی بی‌سود می‌شود.

سازمان هایی که پرداخت کننده مالیات بر ارزش افزوده نیستند دو شرط را دارند:

حوزه قانونی که در آن سازمان هایی که پرداخت کننده مالیات بر ارزش افزوده نیستند در آن مستقر هستند، درخواست عملیات مربوط به فعالیت های اقتصادی خارجی یا فروش کالاهای مشمول مالیات غیر مستقیم را متوقف می کند.

بین تعهد به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده و نوع فعالیت اقتصادی انتخاب شده توسط سازمان رابطه مستقیم وجود دارد. این چیزی است که هنگام درخواست برای یک کسب و کار جدید باید در نظر داشته باشید. کارآفرینان اغلب سعی می کنند کدهای فعالیت اقتصادی بیشتری را نشان دهند. این باید با تفکر انجام شود تا تحت رژیم مالیاتی متفاوت قرار نگیرد.

بر اساس نتایج بازنگری گزارش‌های مربوط به شاخص‌های مالی، سازمان‌هایی که حسابداری را مطابق رویه OSN انجام می‌دهند ممکن است تصمیم بگیرند که از حوزه قانونی مالیات بر معاملات مالیات بر ارزش افزوده خارج شوند.

برای انجام این کار، مدیریت شرکت اقدامات زیر را آغاز می کند: یک اطلاعیه برای ارسال به اداره مالیات، کپی ترازنامه، عصاره ای از ثبت فاکتور (دفتر فروش) و عصاره ای از کتاب تنظیم می شود. هزینه ها و درآمد به برنامه پیوست شده است. بسته ای از اسناد برای استفاده از حق عدم اعمال مالیات بر ارزش افزوده باید حداکثر 20 روز پس از پایان ماهی که در آن تصمیم برای تغییر به رژیم ترجیحی گرفته شده است به بازرسی ارسال شود. در عمل، یک سازمان ممکن است انتظار دفاعیه در برابر اخطار از اداره مالیات نداشته باشد، زیرا تصمیم گیری ماهیت اطلاع رسانی دارد.

مالیات بر ارزش افزوده مالیات را بهینه می کند، اما هنوز معایبی وجود دارد

عیب اصلی مالیات بر ارزش افزوده حجم کاری شرکت است. از یک طرف، یک کارآفرین حسابدار را به عنوان اپراتور سیستم های اطلاعاتی درک می کند، از سوی دیگر، سازمانی که موظف به پرداخت مالیات فدرال است، موظف است سوابق را به طور کامل نگه دارد. چه مفهومی داره:

شرکت باید طرف مقابل خود را بررسی کرده و بر ارسال به موقع اسناد اولیه و صحت اجرای آنها نظارت دقیق داشته باشد. در کنار بار مالیاتی، شرکت باید الزامات گزارشگری و انضباط مالی (پرداخت به موقع مالیات و) را رعایت کند.
برای سازمان هایی که از الگوریتم ساده شده ای مانند "درآمد بدون هزینه" استفاده می کنند، حق استفاده از مالیات بر ارزش افزوده ورودی برای کاهش پایه مالیاتی حفظ می شود. اگر بنگاه ها مالیات 6 درصدی بر درآمد بپردازند، این حق را ندارند، حتی اگر فاکتوری را که شامل مالیات بر ارزش افزوده است قبول کرده باشند.

شرکتی که تحت یک رژیم مالیاتی عمومی فعالیت می کند همیشه در معرض خطرات قرار دارد. در بیشتر موارد، به لطف کار حسابداران ذی صلاح می توان از جریمه ها جلوگیری کرد. اما ما نباید فراموش کنیم که درآمدهای بودجه فدرال بسیار سخت است. در زمینه تغییرات مکرر قوانین، لازم است به ویژه هوشیار باشیم.

حسابداری مالیات بر ارزش افزوده به معاملاتی مانند فروش کالا و حقوق مالکیت، ارائه خدمات، نصب و راه اندازی یا اهدای محصولات تولیدی برای نیازهای شرکت مربوط می شود.

آیا کار با مالیات بر ارزش افزوده مزایایی دارد؟

قانونگذار دائماً در حال انجام اقداماتی برای کاهش تعداد کارآفرینان در سایه است. بنابراین امکان دریافت سفارشات بزرگ برای سازمان هایی که در مدیریت مالیات بر ارزش افزوده نیستند وجود نخواهد داشت. این ترجیح شرکت هایی است که گردش مالی بالایی به دست آورده اند - کاملاً منطقی است که آنها باید مالیات بر ارزش افزوده ورودی را با مبالغ ورودی جبران کنند.

همانطور که رویه نهادهای تجاری نشان می دهد، شرکت در پروژه های بزرگ برای سازمان ها و کارآفرینانی که با مالیات بر ارزش افزوده کار نمی کنند، عملا ممنوع است. سیستم تدارکات عمومی فعلی به طور مداوم سفارشات را به تمام بخش های پیمانکاران و مجریان ارائه می دهد.

نظرات در مورد آخرین موضوع در جامعه حرفه ای تقسیم شده است. اگر "ساده شده" را در نظر بگیریم، معلوم می شود که طبق استانداردهای قیمت گذاری، مقدار مالیات بر ارزش افزوده را به قیمت اضافه نمی کند. در عمل، هنگام پذیرش مالیات بر ارزش افزوده، یک شرکت باید منتظر بماند تا دولت این 18٪ را به آنها برگرداند. در این مدت وجوه می توانست در گردش مالی شرکت مشارکت داشته باشد.

سوال خود را در فرم زیر بنویسید

همچنین بخوانید:

مزایا و معایب سیستم مالیاتی ساده، روند انتقال، تشکیل پرونده ...
نظام مالیاتی کشاورزی...
کدام سیستم مالیاتی برای یک LLC بهتر است:…
چه چیزی بهتر است UTII یا سیستم مالیاتی ساده شده برای کارآفرینان فردی - مروری بر شباهت ها و ...
آیا برای یک کارآفرین فردی نیاز به حسابداری دارید، از کجا شروع کنید،...
مالیات های مستقیم در فضای اقتصادی چیست ...