Cerrando el mes a las 1 del 7,7. cerrando el mes

Al final de cada mes, para generar correctamente informes en 1C Contabilidad 8.3, es necesario realizar “Cierre de mes”. Veamos cómo hacer esto en instrucciones paso a paso. Cerrar un mes en 1C Accounting 8.2 no es diferente de la versión 8.3, por lo que puede utilizar estas instrucciones de forma segura para versiones anteriores de programas.

Para cerrar el mes se utiliza el procesamiento integrado del mismo nombre. Seleccione el ítem “Cierre de Mes” en el menú “Operaciones”.

Se abrirá una ventana para trabajar con cierre de mes. Inicialmente, el estado de procesamiento se establece en "No completado". Puede surgir una situación en la que la barra de estado diga "Política contable no establecida". Esto puede suceder si no ha configurado una política contable para su organización. En este caso, cerrar un período en 1C es imposible.

En general, procesar el “Asistente de Cierre de Mes” en 1C implica el cálculo y generación de documentos reglamentarios relacionados con cualquier política contable (incluidas las combinadas), así como salarios y otras operaciones.

Puede ver la lista general si no especifica una organización en la ventana del asistente o en la ventana de lista de operaciones de rutina. Actualmente, el programa prevé más de 30 documentos reglamentarios:

Por supuesto, no consideraremos todas las operaciones. Es poco probable que exista una organización con una gama completa de actividades de este tipo.

Además, el conjunto de operaciones rutinarias depende del período en el que se realizan. Por ejemplo, al cerrar un mes, el conjunto de documentos generados será menor que al cerrar un trimestre o un año.

¡Comentario! Es importante cerrar los meses de forma secuencial, uno tras otro, de lo contrario los datos de los informes serán incorrectos. Por supuesto, si no hubo transacciones durante el mes y la organización no tiene activos fijos o activos intangibles en su balance (no se cobra depreciación), entonces se puede omitir el cierre, pero aún así se recomienda realizar un cierre secuencial.

Establecer la política contable de una organización.

Paso tres

En esta etapa sucede. La corrección de esta operación incide directamente en el coste de producción. Por lo tanto, es importante considerar detenidamente esta sección. Debe asegurarse de que el cierre se haya realizado correctamente.

Cuarto paso

Y finalmente, en la cuarta etapa. No tiene sentido describir los principios de su cálculo, porque nuevamente influyen los detalles. Daré solo un ejemplo de cableado:

Me gustaría señalar que el cableado que se muestra no es un ejemplo de referencia. Pueden ser diferentes. Todo depende de las particularidades de la contabilidad.

Se puede generar un informe sobre operaciones completadas haciendo clic en el botón "Informe sobre operaciones completadas".

Cerrando el mes del sistema tributario simplificado

Fijemos el plazo de ejecución, o mejor dicho el mes que queremos cerrar.

Utilicé la política contable de la organización con el sistema tributario simplificado con el objeto tributario “Ingresos menos gastos”.

Haga clic en el botón "Cerrar mes".

El cierre de un mes para el sistema tributario simplificado consta de cinco etapas. Sí, de cada cinco no me oriné, aunque solo vemos cuatro en el formulario.

La etapa cero es " ". Al volver a publicar, se restablece la secuencia de contabilidad de los documentos publicados. Al reprogramar se debe tener cuidado de que nadie más trabaje con los documentos de ese mes. Es recomendable pedir a todos los usuarios que salgan del programa. Además, siempre hago y recomiendo a todos hacer una copia de seguridad de la base de datos antes de iniciar el procedimiento de cierre de fin de mes.

Primera etapa. Responsable de reconocer los gastos de la organización. Por ejemplo, salarios, depreciaciones y depreciaciones de activos fijos, adquisición de activos fijos e intangibles, revaluación de moneda extranjera, etc.
En la segunda etapa solo hay un elemento: " ".
En la tercera etapa se calculan los costos de las actividades de producción y comercialización: .
En la cuarta etapa se cierran, calculan y devengan las cuentas 90 y 91. A fin de año sucede.

Errores al cerrar un mes en 1C 8.3

Utilizando el documento "Cierre de Mes" en contabilidad

Este documento pertenece a los llamados documentos reglamentarios (submenú "Regulador" menú "Documentación" menú principal). Debe administrarse una vez al mes. El documento se establece automáticamente en la última fecha del mes. Se recomienda que escriba este documento al final del día.

El formulario del documento muestra una lista de acciones que se pueden realizar al publicar el documento. Las acciones que se deben realizar al publicar un documento deben marcarse con las casillas de verificación correspondientes.

Después de seleccionar las acciones a realizar, haga clic en el botón "DE ACUERDO". Al contabilizar, el documento calcula los importes requeridos y genera contabilizaciones.

El documento ingresado se puede volver a publicar si es necesario. En este caso, las transacciones generadas previamente se eliminan automáticamente y se generan otras nuevas. Para retransmitir un documento "Cierre de mes", debe encontrarse en el diario de documentos reglamentarios (elemento "Documentos reglamentarios" menú "Revistas" menú principal del programa), haga doble clic en él, consulte la lista de acciones realizadas y haga clic en el botón "DE ACUERDO".

Al publicar un documento con la casilla de verificación seleccionada "Generar un informe al publicar un documento", se genera un informe sobre las acciones realizadas por el documento (acciones marcadas con banderas en la lista de acciones realizadas). En el informe generado sobre aquellas acciones en las que el cursor del mouse toma la forma de una cruz con una lente, puede obtener una transcripción detallada de la acción realizada, para ello debe hacer doble clic en la acción de interés;

La transcripción se muestra en forma de tabla. En la transcripción resultante, los datos de aquellas celdas en las que el cursor del mouse toma la forma de una cruz con una lente se pueden ampliar con más detalle haciendo doble clic en la celda de interés.

En esta publicación M.A. Vlasova, profesora consultora del Centro de Formación Certificada de la empresa "1C: Automatización", examina en detalle el mecanismo implementado en "1C: Complex Automation 8" para realizar las operaciones finales del mes, que está destinado a la formación de transacciones requeridas por la ley, el cierre de una serie de cuentas y la determinación del resultado financiero de las actividades. El artículo adquiere especial relevancia y valor práctico por las recomendaciones del autor sobre cómo organizar el control sobre la corrección de las operaciones de rutina, así como la consideración de las operaciones de cierre de fin de año.

Procedimiento de cierre de mes

El procedimiento para cerrar un mes consta de una serie de operaciones de rutina: cálculo de la depreciación, reembolso del costo de la ropa de trabajo y equipo especial, determinación del costo de movimiento de inventarios para el mes, revaluación de moneda extranjera, cancelación de gastos futuros como corrientes. costos, determinar el costo real de los productos y servicios manufacturados, identificar desviaciones en las estimaciones de ingresos y gastos en contabilidad y contabilidad fiscal, calcular el impuesto sobre la renta, calcular las obligaciones del IVA, etc. Todas estas operaciones se llevan a cabo mediante documentos reglamentarios separados creados y llevados a cabo. en una secuencia determinada.

Para facilitar el trabajo del usuario en la realización de operaciones de rutina en la configuración "1C: Automatización Integrada 8", se ha creado la funcionalidad "Cierre de Mes". Le permite configurar y controlar el procedimiento de cierre de fin de mes y ayuda a coordinar la interacción de las personas responsables que realizan operaciones regulatorias individuales.

Configurar el procedimiento de cierre de mes

Primero se realizan los ajustes previos (menú - Operaciones Regulatorias - Configuración de fin de mes). Todas las configuraciones de cierre de mes son elementos del directorio del mismo nombre. Cada entorno se crea independientemente de las organizaciones que componen la empresa y puede utilizarse para cualquiera de ellas.

El formulario de configuración especifica el período a partir del cual se puede aplicar, así como los signos de reflexión en contabilidad, fiscal y contabilidad de gestión. También debe elegir la opción de un sistema tributario: general o simplificado (con diferentes tipos de base imponible), ya que la composición de las transacciones difiere para los diferentes regímenes tributarios.

en el marcador Configuración de resumen se anotan aquellas operaciones que deben realizarse. Por defecto, la configuración de cierre de mes incluye todas las operaciones que se pueden realizar, a excepción de aquellas que no corresponden a la configuración contable (menú Y Interfaz "Administrador de cuentas" - Configuración de contabilidad - Configurar parámetros contables).

Por lo tanto, de acuerdo con la configuración de los parámetros contables en el programa, se puede mantener la contabilidad por lotes o se puede utilizar el modo de análisis de contabilidad de costos avanzado (RAUZ). Al utilizar RAUZ, operaciones de rutina que consumen muchos recursos Restaurar la secuencia de contabilidad por lotes Y Ajustar el costo de cancelar inventarios. no se cumplen, por tanto, en el diagrama presentado en la Fig. 1, están inactivos y no se puede configurar su uso.

Arroz. 1. Lista de operaciones rutinarias que se realizarán al cerrar el mes

Todas las demás operaciones de rutina, excepto las inactivas, pueden incluirse en la configuración de cierre de fin de mes o excluirse de ella marcando las casillas correspondientes. Entonces, por ejemplo, si una organización no tiene fondos en moneda extranjera y contratos con contrapartes celebrados en moneda extranjera, entonces no es necesario realizar una operación regulatoria. Revaluar fondos en divisas etcétera.

A cada operación regulatoria se le debe asignar una persona responsable. Al realizar directamente el trámite de cierre de mes, el programa generará una tarea para el mismo. Los responsables de realizar las operaciones de rutina están asignados en la pestaña del mismo nombre. Esto es fácil de hacer seleccionando la operación en el campo izquierdo y en el campo derecho, el usuario (o grupo de usuarios) que debe realizarla y luego usando la flecha (Fig. 2).

Arroz. 2. Asignar usuarios responsables de realizar operaciones de rutina

en el marcador Asignación de costos Debe especificar los métodos de asignación de costos que se utilizan en esta configuración de cierre de fin de mes. De forma predeterminada, todos los costos de los departamentos del tipo "Producción principal" y "Producción auxiliar" se distribuyen según el volumen de producción, y los costos de los departamentos del tipo "Otros" se distribuyen según el costo de producción planificado.

Si es necesario, la configuración de distribución de costos se puede cambiar eligiendo su propio método de distribución, por ejemplo, para cada elemento de costo de cada departamento (al calcular el costo según el tipo de producción: intensivo en material, intensivo en mano de obra, etc.) u otras características de la empresa, así como de acuerdo con la documentación reglamentaria de la organización aprobada).

Además, hay que tener en cuenta que para que el programa realice correctamente la distribución de costes, es necesario que en la base de datos esté configurada la correspondencia entre las divisiones de la empresa y las divisiones de las organizaciones (menú Interfaz "completa" - Directorios - Compañía - Divisiones).

Además, en la configuración de cierre de mes para cada operación de rutina, se indica qué documentos deben crearse y contabilizarse cuando se realiza.

Por regla general, a cada operación regulatoria le corresponde uno o más documentos que deben crearse y realizarse. Esta correspondencia se configura en el registro de información. Lista de Documentos de Operaciones Regulatorias. Se abre lleno de forma predeterminada cuando haces clic en el botón de la barra de comandos Documentos de operaciones regulatorias.(Fig. 3). Como regla general, no es necesario completarlo específicamente.

Arroz. 3. Documentos para realizar operaciones de rutina.

Si es necesario, la lista de coincidencias se puede rellenar automáticamente con la configuración predeterminada (botón I de la barra de comandos), antes de lo cual se eliminarán todas las entradas creadas anteriormente. Para algunas operaciones reglamentarias, los documentos no se instalan de forma predeterminada al completar:

o debido a la necesidad de realizar acciones adicionales (por ejemplo, es posible que deba ingresar el porcentaje de actividades en UTII al calcular salarios e impuestos "salarios");
o debido a la multiplicidad de documentos que se crean, cuyos resultados de llenado dependen de los anteriores (operación Calcular salarios e impuesto social unificado.);
o por falta de documentos (una operación de rutina puede realizarse no solo mediante un documento, sino también mediante un procesamiento especial);
o debido a que el procedimiento para realizar una operación de rutina está detallado en un diagrama aparte.

También es posible configurar una lista de informes que estarán disponibles para que el usuario monitoree los resultados de realizar una operación de rutina desde el formulario Operación regular(mediante el botón del panel de comando Informes).

La configuración se realiza en el registro de información. Lista de informes de operaciones de rutina(botón del panel de comando del formulario de configuración de cierre del mes Informes de Operaciones Regulatorias). Se puede especificar un número arbitrario de informes para una operación de rutina. Configurar la composición de los informes es opcional.

La composición y secuencia de operaciones se refleja en el diagrama gráfico (documento Configuración de fin de mes marcador Esquema). Habilitar/deshabilitar la ejecución de una operación de rutina y asignar personas responsables se puede hacer directamente en el diagrama.

Consideremos el procedimiento para completar el procedimiento de cierre de fin de mes.

Inicio del procedimiento de cierre de mes

Se crea un nuevo procedimiento de cierre de mes en el menú. Interfaz "Gerente de contabilidad" - Operaciones Regulatorias - Procedimiento de cierre de mes.

En la forma de cerrando el mes En la pestaña Parámetros debes especificar:

mes de cierre;
organización;
ajuste de cierre de mes;
perteneciente a los tipos de contabilidad (gerencial, contable, fiscal).

Luego debes cargar la configuración e iniciar el procedimiento usando los botones del mismo nombre.

Luego de completar estos pasos, aparecerá una ventana informativa en la que se informará al usuario sobre qué operaciones rutinarias realizará y a qué responsable están asignadas. Si no se requieren cambios, haga clic en el botón Lanzamiento.

Durante el procedimiento de cierre de fin de mes:

las tareas se generan automáticamente para que las personas responsables realicen operaciones de rutina;
Al realizar la siguiente operación de rutina, se realiza automáticamente una transición a la siguiente operación: se generan nuevas tareas. Además, algunas operaciones se pueden realizar en paralelo (al mismo tiempo).

El procedimiento de cierre de mes se considera concluido una vez finalizadas todas las operaciones regulatorias.

Seguimiento del avance del procedimiento.

en el marcador Esquema procedimientos cerrando el mes Puede, utilizando imágenes gráficas, ver claramente el estado actual de las operaciones regulatorias individuales (Fig.4):

las operaciones que no se realizan (debido a la configuración del programa) se encuentran sobre un fondo blanco; adicionalmente indicado: “No ejecutado”;
las operaciones deshabilitadas por el usuario se muestran en gris;
las operaciones asignadas para ser realizadas por el usuario actual (o el grupo de usuarios al que pertenece) están delineadas en negrita;
las operaciones para las cuales aún no se han generado tareas se muestran en color claro y sin contornos;
las operaciones para las cuales se han generado tareas actualmente (y que están esperando ejecución) están rodeadas por un círculo con una línea de puntos roja;
las operaciones completadas están sombreadas;
Cuando se completa el procedimiento de cierre del mes, el fondo del diagrama se vuelve oscuro.

Arroz. 4. Representación gráfica del procedimiento de cierre de mes

El estado actual del procedimiento de cierre de fin de mes ("iniciado", "completado") se muestra en el encabezado del formulario. Puede abrir el formulario de tareas de rutina haciendo doble clic con el botón izquierdo del mouse en el elemento correspondiente del diagrama gráfico o la tarea de rutina en la lista de operaciones de rutina. Usando el formulario de tareas de rutina, puede crear y publicar a la vez todos los documentos necesarios para realizar una operación de rutina, verificar los resultados de su publicación en los registros usando los botones del menú, ver informes sobre la implementación de operaciones de rutina (referencias, cálculos), y también ingresar información al programa sobre que se ha completado esta operación regulatoria.

Realizar operaciones de rutina

Los responsables de realizar operaciones de rutina pueden ver las tareas que se les envían para realizar operaciones de rutina en forma de lista "Operaciones de rutina" (menú Interfaz "Gerente de contabilidad" - Operaciones Regulatorias - Operaciones Regulatorias).

Para realizar cada operación regulatoria se deben seguir los siguientes pasos.

1. Crear y llevar a cabo documentos regulatorios apropiados (asignados a una operación regulatoria) o realizar procesamiento. El procesamiento se realiza por separado del proceso comercial de cierre de mes, mediante los botones del menú principal del programa. La creación de documentos también se puede realizar por separado del proceso comercial, pero es razonable hacerlo desde la forma de una tarea regulatoria, utilizando el botón del mismo nombre, que le permite crear los documentos necesarios automáticamente. El formulario de tareas rutinarias se abre haciendo clic izquierdo en la imagen gráfica del procedimiento en el diagrama de cierre de mes o haciendo clic en la línea correspondiente en la lista de tareas rutinarias.

2. Verifique el resultado.

3. Marque la operación de rutina como completada (el botón "Marcar como completada"). Además, si se asignó una operación de rutina al procedimiento de Cierre de Mes, pero en realidad no se requiere su ejecución (sobre lo cual el programa muestra el mensaje correspondiente), entonces para dicha operación de rutina en su forma se puede asignar la acción "Ejecutar sin cheques”.

Consideremos las operaciones incluidas en las regulatorias.

Realizar procesamiento de documentos adicionales

Esta operación se realiza mediante el procesamiento del mismo nombre (menú Interfaz "Gerente de contabilidad" - Aplazado - Documentación adicional). El trámite es necesario cuando se ha configurado el modo de procesamiento de documentos diferido para la organización (Fig. 5).

Arroz. 5. Configurar el modo de publicación retrasada

Al procesarse, los documentos que durante el mes se contabilizaron de acuerdo con el modo de contabilización diferida solo en una parte de los registros necesarios se contabilizarán en todos los demás registros.

Después de completar el procesamiento final de los documentos, marcamos la operación de rutina como completada. En este caso, en la lista de operaciones de rutina, el programa marcará las casillas que indican que la operación ha sido completada, y en el diagrama gráfico aparecerá sombreado el elemento correspondiente a la operación de rutina completada (Fig. 6).

Arroz. 6. Marca al finalizar una operación de rutina.

Al mismo tiempo, en el listado de operaciones rutinarias, el procedimiento de cierre de mes generará una tarea para realizar la siguiente operación rutinaria, la cual aparecerá delimitada con una línea de puntos en el diagrama gráfico.

Se deben llevar a cabo acciones similares al realizar cada operación de rutina.

Restaurar la secuencia de cálculos para adquisiciones (ventas).

Estas operaciones de rutina se realizan mediante el procesamiento Restauración del estado de liquidaciones con contrapartes (menú Interfaz "Gerente de contabilidad" - Operaciones Regulatorias - Restaurar la secuencia de cálculos.), que tiene como objetivo identificar la presencia de avances (Fig. 7).

Arroz. 7. Restaurar la secuencia de liquidaciones con las contrapartes.

Al restaurar secuencias, el procesamiento genera transacciones y movimientos de registros especializados asociados al pago de deudas y la compensación de anticipos de liquidaciones con proveedores y clientes.

Además, para las liquidaciones en moneda extranjera, el procesamiento ajusta los recibos y los montos de ventas al compensar los anticipos a una tasa diferente, y también revalúa los saldos en todas las cuentas en moneda extranjera y genera asientos para las diferencias de tipo de cambio en la contabilidad y la contabilidad fiscal.

Restaurar la secuencia de contabilidad por lotes

Si la empresa no utiliza RAUS, entonces es necesario realizar una operación adicional realizada por el procesamiento Contabilización por lotes (menú Interfaz "Gerente de contabilidad" - contabilidad de costos - Realización por lotes), cuyo objetivo es:

restablecer la secuencia correcta de contabilidad de lotes de inventarios, si los documentos de recepción y cancelación se realizaron con carácter retroactivo;
para una cancelación regulada del costo de los lotes de inventario en el caso de que dicha cancelación no se haya realizado en el momento de la contabilización de los documentos (es decir, al configurar los parámetros contables, la casilla de verificación Cancelar lotes al contabilizar los documentos no estaba seleccionado).

Si no se restablece la secuencia de contabilidad de lotes, debe verificar la contabilidad de las transacciones para la recepción y venta (cancelación) de lotes de inventario y asegurarse de que todos los documentos relacionados con el movimiento de inventario estén publicados en la base de información. (también puede asegurarse antes de comenzar a procesar que no haya saldos negativos en las cuentas de inventario (por ejemplo, usando el informe Lista de mercancías en almacenes.).

Para que sea más fácil encontrar errores, también se recomienda utilizar el botón "Configuración" en la parte superior del procesamiento. Realización por lotes y seleccionando el elemento del menú Configuración de procesamiento, revisa la caja Detenga el procesamiento por lotes si no hay suficientes lotes. Una vez completado el procesamiento, todos los mensajes sobre lotes no escritos se pueden obtener desde la ventana de mensajes y el registro.

Ajustar el costo de cancelar inventarios.

Si no se aplica RAUZ, entonces la organización, al cerrar el mes, deberá realizar una operación de rutina para ajustar el valor de los inventarios dados de baja. Se lleva a cabo mediante el documento. (menú - Documentación - Operaciones Regulatorias - Ajustar el costo de cancelar bienes.). El ajuste es necesario para:

cálculo del costo promedio ponderado de cancelación de lotes cuando se utiliza el método “Por promedio” de evaluación de inventarios (durante el mes, el costo se tuvo en cuenta utilizando el promedio móvil y esta operación lo recalcula).
nuevo cálculo del costo de los artículos del inventario, incluidos los gastos adicionales para su adquisición, si dichos gastos se reflejaron en los registros contables después de la cancelación de los activos.

Ejecución paralela de operaciones rutinarias.

Algunas tareas rutinarias se pueden realizar en paralelo (Fig. 8). Esto se puede ver en la lista de tareas rutinarias y aún más claramente en el diagrama gráfico (las tareas están ubicadas en el mismo nivel, cada una rodeada por una línea de puntos).

Arroz. 8. Asignar varias tareas rutinarias simultáneamente

Seleccionar una operación Calcular la depreciación de los activos fijos. , que está destinado a calcular la depreciación y, si es necesario, una bonificación por depreciación de acuerdo con la configuración realizada al aceptar el activo fijo para contabilidad (ponerlo en funcionamiento). Abra la ventana de operación de rutina haciendo doble clic con el botón izquierdo del mouse sobre el elemento que se muestra en el diagrama gráfico y haga clic en el botón “Crear documentos”. Como resultado, se creará un documento “Depreciación de activos fijos”, con fecha del último día del mes que se cierra. Desde el formulario de transacción regulatoria, puede publicar un documento haciendo clic en los botones correspondientes y ver el resultado de la publicación en contabilidad y contabilidad fiscal (Fig. 9).

Arroz. 9. Contabilización del documento creado Depreciación de activos fijos

Después de esto, la operación de depreciación debe marcarse como completada. Esto se hace usando un botón Marcar como completado en forma de operación de rutina o mediante un menú Comportamiento - Terminado en la lista de operaciones rutinarias.

Las siguientes operaciones se realizan de manera similar.

Calcular la depreciación de activos intangibles. Esta operación devengará la amortización de activos intangibles y cancelará los costos de investigación y desarrollo (I+D) al realizar el documento creado. Depreciación de activos intangibles.

PAG pagar el costo de la ropa especial. Durante esta operación, parte del coste de la ropa y el equipo especial se amortizará si no se reembolsó en su totalidad en el momento de la puesta en servicio. Esto se hará al publicar el documento. Reembolso de costos (ropa de trabajo, equipo especial, inventario).

Cancele RBP. Durante esta operación, parte del costo de los gastos diferidos se transferirá a gastos corrientes mediante el documento .

Revaluar moneda extranjera. La revalorización se realiza mediante el documento "Revalorización de fondos en moneda extranjera", durante el cual se realiza el nuevo cálculo de la moneda y las deudas denominadas en moneda extranjera de acuerdo con la legislación contable y fiscal.

Calcular los costos del seguro. El documento “Gastos por seguro voluntario” creado al realizar esta operación está destinado a cancelar gastos futuros por seguro voluntario de empleados en contabilidad (76.01.2 “Pagos (contribuciones) por seguro voluntario de empleados”) y contabilidad fiscal (97.02 “Diferidos gastos de seguro voluntario”) seguro de empleados”).

Documentos para la próxima operación regulatoria Calcular salarios e impuesto social unificado. se crean sin pasar por su forma. Dichos documentos incluyen:

Nómina de sueldos(menú Interfaz "Cálculo de salarios de empleados de organizaciones" - Cálculo de salario - Nómina);
Cálculo del Impuesto Social Unificado(menú Interfaz "Cálculo de salarios de empleados de organizaciones" - Impuestos - Cálculo del Impuesto Social Unificado);
Reflejo del salario en la contabilidad regulatoria.(menú Interfaz "Cálculo de salarios de empleados de organizaciones" - Contabilidad salarial - Reflejo de salarios en la contabilidad regulatoria).

Operación Calcular el IVA Implica la creación de muchos documentos reglamentarios y, por lo tanto, el progreso de su implementación se puede monitorear mediante un diagrama gráfico separado (Fig. 10). Después de completar todas las operaciones reglamentarias prescritas, el fondo del diagrama se oscurece y la operación Calcular el IVA en el diagrama principal se completa (sombreado).

Arroz. 10. Diagrama gráfico de la implementación de operaciones regulatorias del IVA.

Distribuir gastos por tipo de actividad, estandarizar gastos

Al publicar un documento Operaciones regulares de contabilidad tributaria (impuesto a la renta) Se realizarán aquellas operaciones de rutina que estén marcadas en el formulario de diálogo del documento.

Distribución de gastos por tipo de actividad (UTII/no UTII). Esta operación se utiliza si, junto con actividades sujetas a pago UTII, se realizan actividades que no se encuadran en el régimen especial especificado. La operación distribuye los gastos que no pueden atribuirse directamente a ningún tipo de actividad, en proporción a la participación de los ingresos de cada tipo de actividad en los ingresos totales.

Racionamiento de los costes publicitarios. Racionar los costos del seguro voluntario y el costo de reembolsar a los empleados los pagos de intereses. Racionamiento de gastos de entretenimiento. Estas transacciones se utilizan en relación con los gastos especificados, que se tienen en cuenta a efectos fiscales de acuerdo con las normas establecidas por el Capítulo 25 del Código Fiscal de la Federación de Rusia.

Calcule el costo (BU, NU). Calcular el precio de coste (CC)

Los documentos creados durante estas operaciones calculan el costo real de producción, ejecución del trabajo, prestación de servicios en contabilidad, impuestos y contabilidad de gestión.

Operación Cálculo de costo disponible sólo cuando se utiliza RAUZ. Se lleva a cabo mediante el documento. Cálculo de costos de producción. en varias acciones, cuya composición puede ser diferente para diferentes organizaciones (Fig. 11).

La secuencia de acciones en el documento no importa, ya que el programa contiene un algoritmo para realizarlas automáticamente en la secuencia correcta.

Arroz. once. Cálculo de costos de producción.

Generar resultados financieros

Esta operación regulatoria sirve para determinar el resultado financiero de los ingresos y gastos reflejados durante el mes en las cuentas 90 “Ventas” y 91 “Otros ingresos y gastos”. El resultado financiero identificado en este documento se da de baja en la cuenta 99 “Pérdidas y ganancias”.

El documento que se crea también puede cancelar pérdidas de años anteriores a efectos de contabilidad fiscal, de conformidad con los requisitos del artículo 283 del Código Fiscal de la Federación de Rusia. El monto de las pérdidas se calcula de la siguiente manera: si al momento de cerrar el mes existe un saldo deudor en la cuenta 97.11 “Pérdidas de años anteriores”, el monto de la cancelación de gastos futuros se calcula de acuerdo con las reglas especificadas en el análisis basado en el libro de referencia Gastos futuros. Los montos recibidos se dan de baja a la cuenta 99.01 “Ganancias y pérdidas sin impuesto a la renta”.

Calcular el impuesto sobre la renta

El documento I calcula los activos y pasivos por impuestos permanentes y diferidos de acuerdo con las normas de PBU 18/02 "Contabilización de los cálculos del impuesto sobre la renta", determina el monto del gasto (o ingreso) del impuesto sobre la renta condicional y también acumula el impuesto sobre la renta corriente en el presupuesto ( con distribución por niveles presupuestarios).

cerrar el año

Documento cierre de año reforma el balance y cierra las cuentas de ingresos y gastos en la contabilidad fiscal. Dicho documento se crea a finales de diciembre.

Después de completar todas las operaciones de rutina previstas en el procedimiento de cierre de fin de mes iniciado, este procedimiento se considera completado. El fondo del diagrama gráfico que muestra las operaciones rutinarias se oscurece (Fig. 12).

Arroz. 12. Esquema gráfico del procedimiento de cierre de mes completado

Cancelación de operaciones rutinarias para cerrar el mes

Si necesitas cancelar alguna de las operaciones de rutina para cerrar el mes, deberás realizar las siguientes acciones. En el diagrama del procedimiento en ejecución para cerrar el mes (menú Operaciones regulares - Cierre de mes) debe hacer clic derecho en la imagen gráfica de la operación que se cancela y seleccionar una acción Cancelar la ejecución de una operación de rutina.

En este caso, el programa cancelará la ejecución de la operación de rutina seleccionada y se eliminarán todas las operaciones de rutina posteriores a la cancelada en el esquema. También quedará cancelada la tramitación de los documentos creados en el marco de estas operaciones reglamentarias.

Para cancelar la ejecución no solo de una operación de rutina, sino de todo el procedimiento de cierre de mes, debe hacer clic en el botón de menú Comportamiento formularios de procedimiento de cierre de mes, debe seleccionar el elemento Cancelar inicio de procedimiento. El programa cancelará la ejecución de todas las operaciones y documentos de rutina y el procedimiento de cierre de fin de mes se transferirá al estado "no iniciado".

Certificados de cálculos para transacciones finales del mes.

Para crear documentación contable y generarla para su aprobación y almacenamiento en papel, se proporciona un conjunto de informes llamados "Referencias-Cálculos" (menú Interfaz "Contabilidad y contabilidad fiscal" - Operaciones Regulatorias - Ayuda y cálculos).

Incluyen los siguientes certificados y cálculos:

Revaluación de moneda extranjera(las cuentas revaluadas se reflejan en el contexto de análisis, diferencias de tipo de cambio);
Cancelación de gastos diferidos(muestra el monto de cada RBP asignado a gastos corrientes, el saldo del monto no cancelado);
Racionamiento de costos(el informe incluye bases para racionar gastos de entretenimiento, publicidad y otros, montos que se tienen en cuenta al calcular el impuesto sobre la renta en base devengado para el período impositivo y para el mes de cierre);
Diferencias permanentes y temporales(refleja diferencias permanentes y temporarias, el procedimiento para reconocer y cancelar activos y pasivos por impuestos permanentes y diferidos calculados sobre su base);
Cálculo del impuesto sobre la renta(se comparan los ingresos y gastos tenidos en cuenta y no tenidos en cuenta a los efectos del Capítulo 25 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, se identifica el resultado financiero de acuerdo con los datos contables, se muestran los ajustes al resultado financiero contable, el impuesto se calcula la base para el impuesto a la renta);
Nuevo cálculo del valor de los activos y pasivos diferidos.(utilizado al recalcular ONA y ONO durante la reducción legislativa de la tasa del impuesto sobre la renta desde principios de 2009).

1. Los impuestos no se calculan con cargo al fondo de nómina
Procedimiento de corrección:
Seleccione el tipo de acumulación en el documento “Nómina”. Publicar el documento. Repetir “Cierre de mes”.
2. No se cobra impuesto sobre la renta el próximo mes
Procedimiento de corrección:
Ingrese y publique documentos solo en el siguiente orden:
- El primer documento es la nómina.
- Segundo - Cierre del mes - verificar la presencia de transacciones en la cuenta DFL.
3. Las cuentas de costos 25, 26 no están cerradas
Procedimiento de corrección: 1. Revisar la base de distribución en la “política contable” para cada una de las cuentas 25 y 26 y verificar si es consistente con el programa, si hay ingresos o costos directos.
Si su base de distribución está configurada en "Ingresos", pero no es así (esto es posible para organizaciones recién creadas u organizaciones que reciben ingresos según la temporada), entonces las cuentas 26 y 25 no se cerrarán automáticamente, porque la base de distribución (ingresos de sus actividades) será igual a “0”. En este caso, consulte la cláusula 1.6. (opción 2 - atribuir gastos a la cuenta 97).
4. La cuenta de costos 20 no está cerrada.
Procedimiento de corrección:
1. Ver el tipo de nomenclatura en el directorio “Nomenclatura”
2. Verificar en el documento “Movimiento de Materiales” si se indica el tipo de artículo
Si no especifica el "tipo de artículo", al contabilizar documentos, las contabilizaciones en la cuenta 90 en documentos de ventas y facturas se generan con análisis vacíos y, por lo tanto, no hay posibilidad de incluir costos cancelados en uno u otro tipo de actividad. (tipo de artículo).
Si encuentra este error, debe:
- rellene el “tipo de artículo”;
- realizar nuevamente los documentos de venta (“prestación de servicios”, “envío de bienes, productos”;
- complete una nueva forma y publique "facturas emitidas" (si simplemente vuelve a publicar la factura, el analista aún faltará en las publicaciones; antes de publicarla, primero debe completarla).
5 . La cuenta de costos 44.1 no está cerrada
1. Compruebe si el tipo de artículo está configurado en el directorio "Nomenclatura" de mercancías.
Si no está instalado, instale y vuelva a publicar los documentos de ventas y facturas de bienes. Consulte las analíticas en las publicaciones de estos documentos.
2. Compruebe si existe algún ingreso por la mercancía. Si no, entonces 44.1. no se cerrará automáticamente. En este caso, consulte la cláusula 1.6.
6. Cierre manual de las cuentas 26 y 44.1.
Hay 2 opciones:
Opción 1 . Realice la operación de cierre manual 44.1.1 para cada partida de costo.
Opción 2. Realizar una operación manual para que se dé de baja en el mes en que haya ingresos. Directorios/Otros/Gastos diferidos.
7. Al crear un libro de compras y ventas durante la contabilización, aparece el error “Saldo en 19 o 76.N. excede...”
Procedimiento de corrección ¡¡¡Siga la secuencia de ingreso de documentos!!! Los documentos para crear un libro de compras y ventas deben ubicarse después de todos los documentos de ventas, recibos y pagos. Para moverlos "al final del día", utilice el botón "hora" en el "diario general" de documentos.
8. Los anticipos recibidos y emitidos no se cuentan
Procedimiento de corrección Es posible que el recibo o la venta se ingresaron en la base de información antes que los documentos de pago (es decir, por ejemplo, los extractos se publicaron más tarde). Por lo tanto, es necesario realizar nuevamente “Extractos” y documentos de recibo y venta. Para hacer esto, puede utilizar el procesamiento grupal: publicar todos los documentos a la vez durante un período determinado.