¿Para qué se le puede reembolsar el IRPF a un particular? Deducción por gastos en una cuenta de inversión individual

Los rusos pueden devolver una compensación monetaria del Estado anualmente o mensualmente mediante el pago de sus impuestos.

Le diremos qué es una deducción fiscal, quién puede utilizarla y en qué condiciones, y también le daremos ejemplos de la vida real para comprender cómo funciona el sistema de devolución en la práctica.

¿Cómo se forma una deducción fiscal? ¿Quién tiene la posibilidad de recuperar parte de sus impuestos?

La deducción de impuestos es reembolso en efectivo del monto de los impuestos pagados a una tasa del 13%, es decir, una devolución del importe total del impuesto sobre la renta o del IRPF.

Por supuesto, el impuesto personal afecta a todos ciudadanos adultos de la Federación de Rusia.

Los rusos pueden devolver el importe del impuesto pagado si se pagó del salario de un ciudadano u otros ingresos.

Por ejemplo:

1. Del emprendimiento individual.
2. De la enseñanza privada.
3. Desde el alquiler de vehículos o inmuebles.
4. De la venta de inmuebles residenciales.

Otros ingresos e impuestos no califican para un reembolso.

Como regla general, del monto de la deducción de impuestos. no se cobra ningún impuesto del 13%.

A continuación se muestra un ejemplo de cómo se genera una devolución:

1. Un ciudadano presenta una solicitud y documentos al servicio de impuestos.
2. Esperando aprobacion. La oficina de impuestos calcula a cuánto tiene derecho. Por ejemplo, tiene derecho a 3.000 rublos al mes.
3. Un ciudadano recibe un salario mensual de 20 mil rublos. De esta cantidad se le paga el reembolso requerido de 3 mil rublos. Esta cantidad no está gravada.
4. Paga el 13% de impuestos sobre 17 mil rublos, por un monto no de 2600 rublos, sino de 2210 rublos.

Los reembolsos mensuales se pueden emitir de dos maneras:

1. Reembolso del empleador, es decir, el empleador te pagará el monto, pero no pagará el impuesto del 13%. Por supuesto, esto debe acordarse con el servicio de impuestos.
2. Reembolso de la oficina de impuestos. El importe será transferido directamente de la autoridad.

También hay una rentabilidad anual. Se forma una vez al año. Puede obtenerlo después de trabajar durante 1 año, proporcionando los documentos de respaldo necesarios y una solicitud al servicio de impuestos. El importe total se devuelve de una vez.

Por ejemplo, si tiene derecho a una compensación monetaria de 1000 rublos, recibirá inmediatamente 12 mil rublos.

Las devoluciones de impuestos pueden ser:

1. Estándar.
2. Social.
3. Propiedad.
4. Profesional.
5. Relacionados con valores o operaciones a término.
6. Respecto a la participación en una sociedad de inversión.

Todos ellos están controlados por el servicio tributario, su pago está regulado por ley. En el Código Fiscal de la Federación de Rusia esto es artículos – 218-221.

¿Qué es la deducción fiscal estándar?

Reembolso de efectivo en forma estándar presenta un monto de deducción fijo.

De conformidad con el artículo 218 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, un ciudadano tiene todo el derecho a recibir la siguiente compensación:

1. 3.000 rublos (cláusula 1 de este artículo). Si sufrió una enfermedad grave asociada con la radiación o la exposición a la radiación, o sobrevivió al desastre en la central nuclear de Chernobyl, ayudó en su liquidación, sufrió una enfermedad debido a un accidente en la instalación de producción de Mayak, o está discapacitado durante la Segunda Guerra Mundial. Guerra o quedó discapacitado de los grupos 1-3 durante el servicio contratado cuando estaba en guerra, o trabajó con sustancias nucleares y radiactivas.
2. 500 rublos (punto 2). Los héroes de la Unión Soviética y la Federación de Rusia, las personas discapacitadas, los participantes en la Segunda Guerra Mundial, los "afganos" y otros militares pueden contar con esta compensación.
3. 1400 rublos (punto 4). Los padres, tutores y representantes legales tienen derecho a recibir la devolución de este importe por el primogénito o el segundo hijo.
4. 3000 rublos (punto 4). Para el tercer hijo y siguientes, el padre, madre, tutor o representante legal puede recibir esta cantidad mensualmente. Esto también se aplica a los niños discapacitados que se encuentran en los grupos 1 y 2.

Recordar, se proporciona devolución de impuestos a los niños hasta que alcancen la mayoría de edad, es decir, hasta los 18 años.

Si un niño es estudiante a tiempo completo en una universidad, la edad del niño hasta la cual los padres recibirán compensación se amplía a 24 años.

Deducción del impuesto sobre la propiedad por la compra de bienes inmuebles o la construcción de viviendas propias

Los rusos pueden recibir una compensación por los costes de compra o construcción de viviendas. La compensación se calcula en el mismo 13 por ciento.

Un ciudadano podrá solicitar un reembolso en los siguientes casos:

1. Si compraste una casa ya hecha, no importa la casa entera o solo una habitación.
2. Cuando compré un terreno destinado a la construcción de viviendas.
3. Si contrató una vivienda con una hipoteca o un préstamo específico.
4. Cuando construí la casa yo mismo.

El reembolso del impuesto a la propiedad se puede proporcionar bajo las siguientes condiciones:

1. El monto de los impuestos a partir del cual se calculará la deducción no debe exceder los 2 millones de rublos.

Aquí hay unos ejemplos:

1. Primero: El ciudadano Petrenko compró una casa por valor de 4 millones de rublos. Podrá emitir un reembolso solo con un impuesto del 13% de 2 millones de rublos, es decir, de 260 mil rublos.
2. Segundo: Si Petrenko hubiera comprado un apartamento por 1 millón 800 mil rublos, entonces el reembolso se habría calculado en el 13% de este costo, es decir, en 234 mil rublos.

2. Un ruso puede recibir una deducción cuyo importe no excederá su impuesto sobre la renta anual.

Expliquemos con un ejemplo: El ciudadano Voropaev recibió un salario mensual de 22 mil rublos. Cada mes aportaba 2.860 rublos al impuesto sobre la renta de las personas físicas.

Así, durante el año pagó impuestos por un total de 34.320 rublos. Esto es exactamente lo que se le pagará por la compra de la vivienda, y el resto se transferirá a los años siguientes hasta que se pague la devolución en su totalidad.

3. Puede comprar tantas propiedades como desee. Lo principal es que la cantidad no exceda los 2 millones de rublos establecidos.

Un ciudadano puede comprar una habitación, cuyo coste, supongamos, será de 600 mil rublos. y más tarde, un apartamento, cuyo precio es de 1 millón 400 mil.

El reembolso se calculará primero a partir del 13% del coste de la habitación y luego a partir del importe restante, el coste del apartamento.

4. El cálculo no tiene en cuenta el capital de maternidad y otros beneficios.

Todos los subsidios se deducirán del coste total de la vivienda y luego se calculará el reembolso.

Por ejemplo, una casa valorada en 2,5 millones de rublos. La familia Matveev lo compró con capital de maternidad, su tamaño era de 453 mil rublos.

Al solicitar una deducción, la oficina de impuestos informó que la deducción se calculará a partir de 2 millones de rublos.

5. El reembolso se calcula sobre los intereses del préstamo/préstamo/hipoteca.

Pueden pagar una indemnización por un importe no superior a 390 mil rublos. – 13% de 3 millones de rublos.

¿Quién tiene derecho a recibir una deducción fiscal profesional? Todas las categorías de destinatarios

La lista de ciudadanos que pueden recibir este tipo de compensación incluye:

1. Empresarios individuales.
2. Abogados y abogadas en ejercicio privado.
3. Escritores y autores que reciben regalías por sus obras creativas.
4. Personas que prestan servicios en virtud de un contrato.

Normalmente se realiza una devolución profesional. 1 vez al año y se presenta por un período anual.

De conformidad con el artículo 221 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, las deducciones profesionales se calculan de dos formas:

De acuerdo con la legislación de nuestro país, todo ciudadano trabajador debe pagar un impuesto sobre el salario: el impuesto sobre la renta de las personas físicas (NDFL). La aritmética en este asunto es muy simple: si su plan salarial es de 20.000 rublos, recibirá la cantidad menos el 13%, es decir, 17.400 rublos. 2.600 es la cantidad de impuestos que le das al gobierno. Además, el impuesto debe pagarse en cualquier situación en la que haya obtenido beneficios, por ejemplo, haya ganado la lotería, haya alquilado un apartamento, etc.

La tasa impositiva suele ser del 13% de los ingresos recibidos. Sin embargo, la legislación define los casos en los que la tasa es del 35%: se trata de ganancias y obsequios.

Su empleador realiza contribuciones mensuales al impuesto sobre la renta personal por usted. Sin embargo, si el empleador olvidó retener impuestos, o si no tiene un agente fiscal, tendrá que pagar el impuesto y declarar los ingresos usted mismo. Para evitar problemas, debe presentar una declaración en el formulario 3-NDFL a la oficina de impuestos a más tardar el 30 de abril del próximo año (tenga en cuenta: este año la fecha límite para presentar la declaración es el 2 de mayo).

¿Por qué pagamos el IRPF?

Todos los impuestos van al presupuesto consolidado de la Federación de Rusia: este es un conjunto de presupuestos en todos los niveles. Es decir, al presupuesto federal, el presupuesto de la entidad, ciudad y distrito en su conjunto. Un presupuesto es una lista de gastos e ingresos. Cuánto dinero planean recibir Rusia y sus entidades constituyentes y en qué quieren gastarlo. La principal fuente de ingresos de cualquier presupuesto son los pagos de impuestos.

Según los artículos 56 y 61 del Código de Presupuesto, la mayor parte del impuesto sobre la renta personal (85%) va al presupuesto de la entidad en cuestión, es decir, la región de Kaliningrado. El 15% restante se distribuye a los presupuestos locales. El impuesto sobre la renta personal no va al presupuesto federal; permanece donde usted trabaja. Se gasta en mejorar su región o su ciudad.

¿Qué es una deducción de impuestos?

De acuerdo con la legislación de nuestro país, todos los ciudadanos tienen derecho a recibir una deducción fiscal si se cumplen determinadas condiciones.

Una deducción de impuestos es dinero que puede recibir del estado del monto del impuesto pagado por un monto del 13%, con la excepción de los ingresos por participación accionaria en las actividades de las organizaciones recibidos en forma de dividendos.

Las deducciones no pueden ser aplicadas por personas físicas (incluidos los empresarios individuales) que están exentas del pago del impuesto sobre la renta personal, debido a que no tienen renta imponible, lo que significa que no hay nada que reducir por el monto de las deducciones.

Estas personas incluyen, en particular:

Pensionistas, personas discapacitadas que no tienen otra fuente de ingresos que las pensiones;

Desempleados;

Personas que reciben subsidio de cuidados;

Empresarios individuales que reciben ingresos de actividades para las cuales se aplican regímenes fiscales especiales: Impuesto Agrícola Unificado, sistema tributario simplificado y UTII.

¿Para qué se puede obtener una deducción de impuestos?

El Código Tributario prevé siete grupos de tales deducciones:

1) deducciones fiscales estándar;

2) deducciones fiscales sociales;

3) deducciones fiscales a la inversión;

4) deducciones del impuesto a la propiedad;

5) deducciones fiscales profesionales;

6) deducciones fiscales al transferir pérdidas por transacciones con valores y transacciones con instrumentos financieros negociados en el mercado organizado;

7) deducciones fiscales al transferir pérdidas por participación en una sociedad de inversión.

Deducciones fiscales estándar

Ciertas categorías de personas reciben deducciones fiscales estándar. Estas deducciones no están condicionadas a que los ciudadanos tengan gastos. Se pueden utilizar mensualmente. En otras palabras, los ingresos recibidos al final de cada mes del período impositivo pueden reducirse mediante deducciones estándar adeudadas al contribuyente.

Actualmente, se ofrecen deducciones estándar a los contribuyentes por un monto de 3000 y 500 rublos. La deducción máxima es de 3000 rublos. proporcionado a: sobrevivientes de Chernobyl, veteranos discapacitados de la Gran Guerra Patria, personal militar discapacitado que quedó discapacitado en los grupos I, II y III debido a lesiones, conmociones cerebrales o lesiones recibidas durante la defensa de la URSS, la Federación de Rusia.

Por una deducción de 500 rublos. tienen derecho: Héroes de la Unión Soviética y Héroes de la Federación de Rusia, personas discapacitadas desde la infancia, personas discapacitadas de los grupos I y II, padres y cónyuges de militares que murieron defendiendo la URSS y la Federación de Rusia. Si una persona califica para dos deducciones estándar, tiene derecho al máximo de ellas.

Los padres son elegibles para recibir el crédito tributario por hijos estándar para cada mes del año fiscal que se aplica al padre, al cónyuge del padre o al padre adoptivo. El monto de la deducción depende del orden de nacimiento de los hijos: por ejemplo, para el primer y segundo hijo - 1.400 rublos, para el tercero y cada hijo posterior - 3.000 rublos. Las deducciones anteriores también pueden ser aplicadas por el tutor, fideicomisario, padre adoptivo o cónyuge del padre adoptivo que mantiene al niño.

Si un niño menor de 18 años es discapacitado, o un estudiante de tiempo completo, estudiante de posgrado, residente, pasante, estudiante menor de 24 años, si es una persona discapacitada del grupo I o II, los padres tienen derecho a una deducción fiscal por un monto de 12.000 rublos. En este caso, los padres adoptivos o tutores pueden contar con sólo 6.000 rublos.

Deducciones fiscales sociales

Las deducciones de impuestos sociales se otorgan por cinco motivos:

1) sobre gastos con fines benéficos y donaciones;

2) para costos de capacitación

En esta situación, se puede emitir una deducción por su propia educación en instituciones educativas, pero no puede exceder los 120.000 rublos por período impositivo (es decir, un año).

3) para la educación a tiempo completo de pupilos menores de 18 años (antiguos pupilos menores de 24 años) en instituciones educativas;

4) para la educación a tiempo completo de hermanos (hermanas) menores de 24 años en instituciones educativas. En este caso, la deducción se proporciona al contribuyente hasta que sus hermanos (hermanas) cumplan 24 años, incluso si es su tutor o tutor.

Para la educación a tiempo completo de sus hijos menores de 24 años en instituciones educativas. Los gastos de educación de los hijos y tutela del contribuyente se pueden tener en cuenta por un monto de no más de 50.000 rublos por año por cada estudiante. Esta cantidad es común tanto a los padres como a los tutores y fideicomisarios. Vale la pena señalar que si los gastos educativos corren a cargo simultáneamente de un niño y sus padres, cada uno de ellos tiene derecho a reclamar una deducción del monto de los gastos incurridos de forma independiente. Esta regla se aplica independientemente de si el estudiante está trabajando o no.

Al pagar la educación de otras personas (cónyuge, nietos, etc.), no se prevé ninguna deducción.

3) sobre gastos de servicios médicos y medicamentos. El monto total de la deducción del impuesto social se acepta por el monto de los gastos reales incurridos, pero no más de 120,000 rublos. Además, para tipos de tratamiento costosos en organizaciones médicas y empresarios individuales que se dedican a actividades médicas, el monto de la deducción fiscal se acepta por el monto de los gastos reales incurridos. Esta lista está aprobada por decreto del Gobierno de la Federación de Rusia.

Se proporciona al contribuyente una deducción por pagos por el costo de los servicios médicos si las instituciones tienen la licencia correspondiente para realizar actividades médicas, así como previa presentación de documentos que confirmen sus gastos reales por los servicios prestados, la compra de medicamentos para uso médico. o el pago de primas de seguros.

4) sobre gastos de provisión de pensiones no estatales, seguros de pensiones voluntarios y seguros de vida voluntarios;

5) sobre los gastos de pago de cotizaciones de seguro adicionales para una pensión de capitalización. Pueden aplicar dicha deducción las siguientes categorías de ciudadanos: aquellos que pagan cotizaciones a pensiones en virtud de un acuerdo de pensiones no estatal, con un fondo de pensiones no estatal o con una organización de seguros.

Además, puede celebrar dichos acuerdos y pagar contribuciones en virtud de ellos no sólo para su propio beneficio, sino también para el beneficio de su cónyuge, sus padres y sus hijos discapacitados.

La deducción del impuesto social para el impuesto sobre la renta de las personas físicas se proporciona sobre el monto de las primas de seguro pagadas por los contribuyentes en virtud de contratos de seguro de vida voluntario a partir del 01/01/2015, incluidos los celebrados antes de la fecha especificada.

Deducciones fiscales a la inversión

Este tipo incluye deducciones para los vendedores de valores a largo plazo negociados en el mercado de valores organizado por el monto de un resultado financiero positivo. En este caso, el resultado financiero positivo (la diferencia entre ingresos y gastos) obtenido de la venta (recompensa) de valores está exento de impuestos.

Los resultados financieros positivos obtenidos de transacciones contabilizadas en una cuenta de inversión individual están exentos de impuestos.

El monto máximo de la deducción no está limitado. Sin embargo, aquí existen una serie de limitaciones. Recibir una deducción solo después de la expiración de un período de tres años de propiedad de una sola cuenta, la ausencia de una deducción recibida previamente por la cantidad de fondos depositados en el IIS.

El monto aportado a un IIS durante un año calendario está exento de impuestos. Monto límite de la deducción por año: no más de 400.000 rublos. al año, está exenta del IRPF. Es decir, la autoridad fiscal le devolverá el 13 por ciento de esta cantidad (pero no más de 52.000 rublos) anualmente durante la vigencia del contrato de mantenimiento de IIS. Dado que la deducción se aplica sobre la base imponible total de las rentas gravadas a una tasa del 13 por ciento, no puede exceder el monto de esta base.

Deducciones del impuesto a la propiedad

Las deducciones del impuesto a la propiedad, este es uno de los tipos más comunes de devolución del impuesto a la renta personal en nuestra región, se brindan en las siguientes situaciones:

1) al vender propiedades, acciones en el capital autorizado de organizaciones, al ceder derechos en virtud de un acuerdo de participación en la construcción compartida. A partir del 1 de enero de 2016, esta lista se complementó con las siguientes condiciones: baja de la membresía de la empresa; transferencia de propiedad a un participante de una empresa liquidada, reducción del valor nominal de una acción en el capital autorizado de la empresa.

Al vender bienes inmuebles, se proporciona una deducción de impuestos por una cantidad que no exceda un total de 1.000.000 de rublos. Siempre que el inmueble sea poseído por menos del período mínimo máximo de propiedad del inmueble. Para los inmuebles adquiridos a partir del 1 de enero de 2016, este plazo es de cinco años; para los inmuebles adquiridos antes de esta fecha, de tres años.

Además, se establece un período mínimo de propiedad de bienes de tres años para los bienes recibidos por el contribuyente por herencia o en virtud de un acuerdo de donación de una persona física reconocida como pariente cercano; recibirlo como resultado de la privatización o recibido como resultado de la transferencia de propiedad en virtud de un acuerdo de manutención de por vida con dependientes.

Se puede obtener una deducción fiscal por una cantidad que no exceda los 250.000 rublos por la venta de bienes muebles que hayan sido propiedad del contribuyente durante menos de tres años.

2) en caso de compra de propiedad a un contribuyente para necesidades estatales o municipales.

El contribuyente tiene derecho a reducir sus ingresos mediante deducción de propiedad por el monto de los montos de rescate que reciba en caso de incautación de un terreno y (u) otros bienes inmuebles ubicados en él para necesidades estatales o municipales. En este caso, el valor de rescate podrá recibirse tanto en efectivo como en especie;

3) durante la construcción o adquisición de viviendas, así como de terrenos.

La deducción del impuesto sobre la propiedad se concede por el importe de los gastos realmente incurridos por el contribuyente en la nueva construcción o en la adquisición de varios inmuebles en el territorio de la Federación de Rusia: edificios residenciales, apartamentos, habitaciones o acciones en ellos, la adquisición de terrenos o de una participación en ellos prevista para la construcción de viviendas individuales, y de terrenos o participaciones en ellos, pero no superior a 2.000.000 de rublos.

En el monto de los gastos realmente incurridos por el contribuyente para reembolsar los intereses de los préstamos específicos (créditos) efectivamente gastados en nuevas construcciones o en la adquisición de un edificio residencial, apartamento, habitación o participación en ellos en el territorio de la Federación de Rusia, pero no más de 3.000.000 de rublos, si existen documentos que confirmen el derecho a recibir una deducción del impuesto a la propiedad (acuerdo de préstamo (crédito), así como documentos que confirmen el hecho del pago de fondos por parte del contribuyente para reembolsar los intereses). Esta deducción del impuesto a la propiedad se proporciona únicamente en relación con una propiedad inmobiliaria.

Las deducciones de propiedad se proporcionan al presentar una declaración al final del período impositivo, o antes del final del período impositivo al presentar una solicitud por escrito al empleador.

Si las deducciones del impuesto a la propiedad no se pueden utilizar en su totalidad durante un período impositivo, su saldo se puede transferir a períodos impositivos posteriores hasta que se utilicen por completo.

Para los contribuyentes que reciben pensiones de acuerdo con la legislación de la Federación de Rusia, las deducciones del impuesto a la propiedad se pueden trasladar a períodos impositivos anteriores, pero no más de tres, inmediatamente anteriores al período impositivo en el que se formó el saldo transferido de las deducciones del impuesto a la propiedad.

La deducción del impuesto a la propiedad se proporciona al contribuyente sobre la base de documentos que confirman el surgimiento del derecho a la deducción especificada, documentos de pago redactados de la manera prescrita y que confirman los gastos (recibos de órdenes de recibo, extractos bancarios sobre la transferencia de fondos de la cuenta del comprador a la cuenta del vendedor, recibos de ventas y efectivo, actúa sobre la compra de materiales a particulares indicando la dirección y los datos del pasaporte del vendedor y otros documentos).

El material fue preparado como parte del programa del Ministerio de Finanzas regional "Aumento del nivel de educación financiera de los residentes de la región de Kaliningrado".

Todas las personas con empleo oficial pagan impuestos al Estado sobre sus ingresos.

La legislación prevé varias situaciones en las que las personas tienen derecho a reclamar.

Veamos en detalle por qué puede obtener un reembolso de su impuesto sobre la renta en este artículo. Por impuesto predial.

Navegación del artículo

¿Quién tiene derecho a la deducción?

Las personas que trabajan oficialmente y pagan mensualmente tienen derecho a devolver parte del impuesto sobre la renta. Esto se expresa proporcionando una deducción fiscal.

Situaciones en las que debes contactar con la inspección

El tema de por qué se puede devolver el impuesto sobre la renta en 2016 es bastante interesante. La legislación establece ciertas bases para contactar con el servicio tributario con el fin de devolver parte del impuesto sobre la renta de las personas físicas.

Éstas incluyen:

• El caso más común de apelación ante la oficina de impuestos es la compra de un inmueble residencial. Este tipo de beneficio permite devolver el 13% del coste total de la vivienda a todos los trabajadores. Las personas que adquirieron bienes inmuebles tienen derecho a reclamar una deducción. El importe máximo por el que se prevé la deducción es de 2.000.000. Se permite recibir prestaciones para menores y cónyuges. Además, si el inmueble fue adquirido con hipoteca, podrás devolver el 13% del importe que se pagó en concepto de intereses.
• Es posible recibir una deducción por tratamiento pagado. Según la ley, puede reclamar un reembolso de impuestos si el solicitante pagó no solo a los suyos, sino también a sus familiares. Estos incluyen: cónyuge, padres e hijos menores de edad. Este beneficio se aplica no sólo a la compra de medicamentos, sino también a los servicios médicos prestados. Simplemente no olvide que los medicamentos deben ser recetados por un médico con receta especial y el monto máximo del costo no debe exceder los 120,000 rublos. La excepción son los tratamientos muy caros. Deberán constar en un documento especial aprobado por ley. Para tratamientos costosos, la deducción puede ser máxima.

¿Para qué más se puede obtener un reembolso del impuesto sobre la renta del 13 por ciento? Es posible devolver parte del impuesto sobre la renta personal para la educación de usted o de sus hijos.

La deducción se proporciona para niños menores de 24 años. El límite máximo de deducción por entrenamiento personal se presenta en la cantidad de 15.600 rublos. Si el pago se realizó por hijos, cada uno de ellos tiene derecho a un máximo de 6.500 a cambio por cada uno.

Documentación para el registro

Antes de ponerse en contacto con la oficina de impuestos con una solicitud, debe recopilar el paquete de documentación necesario:

• Certificado en modelo 2 del IRPF. Se emite en el trabajo.
• Declaración del IRPF correctamente redactada 3. Puede compilarlo usted mismo utilizando el programa en el sitio web oficial de la oficina de impuestos.
• Identificación.
• Confirmadores. La lista completa dependerá de la situación.

El paquete completo de documentación requerida se puede aclarar en la oficina de impuestos de su lugar de residencia.

Errores comunes

Existen una serie de errores que pueden retrasar la devolución de parte del IRPF:

• cumplimentación incorrecta de la declaración
• paquete de documentación incompleto
• perdida de documentacion
• errores al completar solicitudes o certificados

Antes de enviar los documentos a la oficina de impuestos, es mejor comprobar inmediatamente el paquete en busca de errores u omisiones. Esto ayudará a evitar retrasos en los reembolsos.

Plazos

Cuando el inspector de Hacienda ha aceptado toda la documentación, se realiza una auditoría documental. Dura unos dos meses.

Los especialistas de esta organización también pueden solicitar documentos adicionales. Al finalizar, se envía una notificación de la decisión a la dirección del solicitante.

Después de eso, debe escribir una solicitud para la devolución del dinero pagado en exceso. Un mes después de su adopción, la autoridad fiscal transfiere el dinero a la cuenta bancaria del solicitante.

Así, todo el trámite de devolución de parte del IRPF dura en total unos cuatro meses.

Existe un plazo de prescripción para solicitar un reembolso. Son tres años. Es posible aumentar este plazo a través de los tribunales si existen buenas razones para ello.

Cómo devolver el impuesto sobre la compra de un apartamento - en el vídeo:

Envíe su pregunta en el siguiente formulario

Más sobre este tema:

Hoy en día, la legislación fiscal ofrece muchas opciones por las que puede recibir una deducción fiscal. Para solicitar la devolución de impuestos no es necesario tener ningún conocimiento jurídico especial; el procedimiento es sencillo. Y aún así, lea esta sección en caso de que tenga derecho a recibir ingresos adicionales del estado.

Quizás sea difícil encontrar en nuestro país a una persona mayor de 18 años que desconozca la sigla IRPF. El impuesto sobre la renta personal o impuesto sobre la renta afecta a todos los ciudadanos empleados oficialmente.

Según el Código Fiscal de la Federación de Rusia, la mayoría absoluta de los ingresos en nuestro país están gravados a una tasa del 13%. Además de los salarios, esto se aplica a:

• ingresos por docencia privada u otro tipo de consultas;
• ingresos por alquiler de propiedad o vehículo;
• ingresos por la venta de propiedad que perteneció al propietario especificado durante menos de 3 años (antes de 2016) o 5 años (después de 2016), etc.

Existen otros tipos de ingresos, como las ganancias de una campaña publicitaria. Pueden tributar hasta un 35%, y no existe devolución legal sobre estas cantidades.

Hay que tener en cuenta que incluso si se tienen otras ganancias con base imponible especial, la deducción se proporciona únicamente para las rentas gravadas a una tasa del 13%.

¿Qué es una deducción fiscal y cómo conseguirla?

Por definición, una deducción fiscal es una cantidad sobre la cual no se pagará el impuesto del 13%. Veamos varias opciones sobre cómo se puede hacer esto en la práctica.

Reducir la base imponible

Por ejemplo, su salario es de 25.000 rublos. Cada mes se le concede una deducción de 1.000 rublos. En la práctica, esto significa que el impuesto sobre la renta personal del 13% no se deducirá del salario total de 25.000 rublos, sino de la cantidad reducida por la deducción, es decir, de 24.000 rublos.

Regresar dentro de un año

Consideramos la situación en la que la deducción se proporciona mensualmente. En varios casos, la oficina de impuestos utiliza un mecanismo en el que se toma un año para el período del informe. Es decir, recibe un salario durante el año y paga el 13% del impuesto sobre la renta personal, todo es como de costumbre. Al final del año, presenta a las autoridades fiscales los documentos que confirman sus ingresos, el derecho a la deducción y los impuestos pagados, y se le reembolsará inmediatamente la cantidad que pagó en exceso al estado.

Reembolso mensual

Es posible que no sea necesario esperar hasta fin de año para aprovechar el beneficio fiscal. El empleador puede devolver el dinero mensualmente. Para hacer esto, también debe presentar documentos a la oficina de impuestos y recibir la confirmación de su derecho a una deducción de impuestos. Posteriormente, el departamento de contabilidad de la empresa dejará de retener el IRPF durante un periodo determinado. Y así se ejerce su derecho a la deducción.

Hay 5 tipos de deducción fiscal:

• estándar;
• social;
• propiedad;
• profesional;
• asociado con pérdidas en transacciones con valores.

Analizaremos los primeros cuatro tipos de deducciones fiscales más comunes.

Deducción fiscal estándar

Esta deducción fiscal es una cantidad fija, independientemente de sus ingresos, y se proporciona mensualmente. Existen 2 situaciones posibles para otorgar este tipo de deducción:

Tener niños bajo cuidado

Para el primer y segundo hijo, los padres o tutores reciben una deducción de 1.400 rublos, para el tercer hijo y otros hijos, 3.000 rublos. Las deducciones se conceden hasta que el hijo cumple 18 años, y si este último estudia en una universidad a tiempo completo, el período durará hasta 24 años.

Si hay un niño discapacitado bajo cuidado, entonces el monto de los beneficios es mayor. Desde 2016, se fijan en 12.000 rublos. para los padres y 6.000 rublos para los tutores o padres adoptivos.

La concesión del beneficio finalizará cuando sus ingresos totales desde principios de año alcancen los 280.000 rublos (después de 2016, 350.000 rublos). Y en el nuevo período del informe los pagos continuarán.

Ejemplo. Vasily Vasechkin tiene dos hijos, de 9 y 10 años. Para ellos, tiene derecho a recibir una deducción de 2.800 rublos en 2019 y su salario es de 40.000 rublos. En primer lugar, Vasily recibirá una deducción de enero a julio inclusive, ya que en julio el ingreso total ascenderá a los codiciados 280.000 rublos. El impuesto sobre la renta personal durante este período será (40 000 – 2 800)*13% = 4 836 rublos.

Si Vasechkin no hubiera presentado una deducción, habría pagado al Estado 40.000 * 13% = 5.200 rublos de su salario. El beneficio neto es de 364 rublos por mes y durante 7 meses recibirá un beneficio en efectivo de 2548 rublos.

Disponibilidad de una de las categorías preferenciales.

Esto incluye a los "sobrevivientes de Chernobyl", las personas discapacitadas de la Gran Guerra Patria y el personal militar que quedó discapacitado en el servicio. Tienen derecho a una deducción de 3.000 rublos.

Héroes de Rusia y la URSS, participantes de la Segunda Guerra Mundial, ex prisioneros de campos de concentración, personas discapacitadas desde la infancia, "afganos": deducción estándar de 500 rublos. La lista completa de categorías se encuentra en el artículo 218 del Código Tributario.

Deducción fiscal social

Es posible conceder una deducción social en los siguientes casos:

• gastos de educación propia o de los hijos;
• gastos de tratamiento, para usted o para familiares cercanos;
• caridad;
• contribuciones para futuras pensiones.

El "límite" total de las deducciones sociales para tratamiento y educación es de 120.000 rublos. La excepción es el tratamiento costoso, para el cual se prevé una deducción por el importe total.

Ejemplo. Vasily, habiendo gastado 50.000 rublos. para tu educación, 50.000 rublos. para la educación de un niño, 50.000 rublos. por su propio tratamiento y 50.000 por el tratamiento de su esposa, tendrá que decidir en qué categorías recibir una deducción.

Podrá presentar documentos para la devolución del impuesto sobre la renta solo a partir de la cantidad máxima (120 mil rublos), independientemente de la realidad (200 mil rublos). El monto máximo de reembolso para él será 120 000*13% = 15 600 rublos.

Para Vasechkin también es importante saber que el período de validez de esta deducción es limitado. Los documentos se presentan en el año siguiente al año en que se incurrieron en los gastos. Es decir, si el pago se realizó en 2015, entonces la declaración 3-NDFL debe completarse específicamente para este período de informe.

No es necesario retrasar la presentación de informes, ya que la devolución de impuestos sólo es posible durante los 3 años anteriores. Por ejemplo, en 2019 se aceptan declaraciones de 2018, 2017 y 2016. Si previamente se realizó formación o tratamiento, es imposible emitir un reembolso.

Si el impuesto sobre la renta personal pagado durante el año no le permite recibir la deducción en su totalidad, el resto se quema.

Deducción del impuesto a la propiedad

Desde 2001, los nuevos residentes felices pueden aprovechar la deducción del impuesto sobre la propiedad y recuperar parte del dinero gastado. El mismo 13% del monto de la compra, excluido el capital de maternidad y otros beneficios, está sujeto a reembolso.

Se proporciona una deducción de propiedad si:

• compra de un apartamento terminado (casa, habitación) o terreno para construcción;
• comprar propiedad con hipoteca;
• construcción de casas.

La ley implica restricciones en el monto máximo de pago para todo aquel que decida aprovechar esta oportunidad.

En primer lugar, la cantidad a partir de la cual se devuelve el impuesto sobre la renta personal no puede exceder los 2.000.000 de rublos.

Ejemplo 1. Supongamos que Vasily Vasechkin compró un apartamento por valor de 5 millones de rublos. Podrá solicitar una deducción del 13% de 2 millones: 260.000 rublos.

Ejemplo 2. Si Vasechkin compró una habitación por 500.000, se reembolsará el 13% del coste total de la vivienda: 65.000 rublos.

En segundo lugar, la cantidad máxima que recibirá el propietario en un año es limitada. No debe exceder el monto del impuesto sobre la renta pagado por el propietario al presupuesto para este período.

Ejemplo. Supongamos que el señor Vasechkin recibe unos ingresos oficiales de 15 mil rublos. Durante el año pagará un impuesto sobre la renta personal de 15.000 * 13% * 12 meses = 23.400 rublos. Exactamente esa misma cantidad le devolverá por comprar una casa en el período actual. El resto de la deducción adeudada irá el año siguiente y así sucesivamente hasta realizar el pago total.

En todos los demás aspectos, un ciudadano de la Federación de Rusia que tenga ingresos sujetos al impuesto sobre la renta personal y no sea un empresario individual con tipos impositivos especiales tiene derecho a solicitar una deducción de propiedad.

Deducción fiscal profesional

• empresarios individuales (¡cuyos ingresos están sujetos a una tasa del 13%!);
• abogados y profesores en ejercicio privado;
• autores que reciben remuneración por sus obras;
• personas que prestan servicios en virtud de un contrato.

Proporcionado para un período de informe igual a un año.

Una característica interesante de esta deducción concierne a los empresarios. Volvamos a Vasechkin, que ya ha adquirido la condición de empresario individual. Para él, la deducción de impuestos se calculará a partir de los gastos comerciales: compra de materiales, salarios de los subordinados, etc. Si Vasily puede justificar los gastos con documentos, recibirá una deducción por el monto total de los gastos. Pero si no dispone de los controles necesarios, Vasily puede ejercer el derecho a una deducción del 20% de sus ingresos.

También existe una tasa fija para la devolución del impuesto sobre la renta de obras de arte si el autor no puede confirmar los gastos. Esta tasa oscila entre el 20 y el 40%. Por ejemplo, si nuestro Vasily escribe un libro y recibe 40.000 rublos como autor, puede reclamar una deducción del 20% de esta cantidad, sin tener que incurrir en ningún gasto para crear una obra maestra.

¿Es posible obtener una deducción fiscal?

No sólo es posible, sino que también es necesario. Después de todo, ¡no es nada difícil hacer esto!

Si hay algún malentendido o simplemente no quiere comprender todos los entresijos usted mismo, confíe este asunto a profesionales. Para hacer esto, deje una solicitud para completar una declaración de declaración de impuestos sobre la renta. Y en unas pocas horas recibirás un formulario 3-NDFL completo, que deberás llevar a la oficina de impuestos y esperar a que llegue el dinero a tu cuenta corriente.

Por tanto, una deducción fiscal es el derecho, en varias situaciones, a recibir el impuesto sobre la renta de las personas físicas previamente pagado. Los contribuyentes recuperan parte de los fondos gastados para diversos fines o reciben un aumento adicional de sus ingresos. Esta oportunidad no requiere ninguna inversión, por lo que no hay motivo para perderla.

Todos sabemos que con cada salario oficial pagamos al Estado el 13% de su importe. Es decir, con un salario de 20 mil rublos, nuestro impuesto sobre la renta es de 2600. Por supuesto, esto no es suficiente cosas agradables. Nos gustaría recibir todo lo que se nos debe por nuestro trabajo. Resulta que el regreso es real. Por supuesto, no se devolverá todo lo pagado por muchos años de trabajo, pero al menos una parte del importe acabará en una cuenta bancaria. Ahora aprendamos más sobre cómo esto es posible.

El Estado devuelve a los ciudadanos el 13% del coste de la educación, el tratamiento, los apartamentos y el seguro de pensión voluntario. Esto se lleva a cabo siempre que el ciudadano haya pagado el impuesto sobre la renta. En realidad, es la devolución del impuesto sobre la renta pagado al momento de realizar los gastos enumerados anteriormente lo que se realiza. Cada caso requiere una consideración especial.

deducción social

Si un ciudadano trabajó durante el año, pagó regularmente el impuesto sobre la renta y estudió al mismo tiempo, entonces tiene derecho a recibir una reducción (es decir, el salario recibido durante el año), sobre el cual deberá pagar el 13%. Por ejemplo, el salario anual era de 200.000 rublos. En el caso habitual, el impuesto sobre la renta ascenderá a 26.000 rublos. Si, al mismo tiempo, durante el año se realizó una formación remunerada por valor de 40.000 rublos y se presentaron documentos para una deducción social, entonces el impuesto ya no se deberá pagar por 200.000 rublos, sino por 160.000 rublos, y ascenderá a 20.800. La inspección transferirá los 5.200 sobrepagados a una cuenta bancaria después de verificar todos los documentos.

Vale la pena mencionar aquí que la devolución del impuesto sobre la renta sólo es posible hasta una determinada cantidad. La deducción fiscal máxima posible por formación no supera los 120 mil rublos. Esto significa que la cantidad más grande que se puede devolver en un año es 15.600 rublos. Todo lo gastado por encima de esta cantidad no será reembolsado.

Los padres también pueden obtener un reembolso de una parte de la matrícula de sus hijos. Pero en este caso, el límite de deducción es de 50.000 rublos, es decir, la devolución del impuesto sobre la renta solo es posible por la cantidad de 6 por año. Además, hay que decir que el impuesto se puede devolver cada año durante todo el período de estudio en cualquier institución educativa, si tiene licencia para operar.

Todo lo anterior se aplica también a otro tipo de deducción social: el tratamiento. Sólo se suprime el umbral de 50.000 para el pago de servicios a un familiar cercano. El máximo, en cualquier caso, es de 120 mil. La excepción es el tratamiento costoso. Aquí no hay un máximo y la lista de dichos servicios la determina el Gobierno de la Federación de Rusia.

Deducción de impuestos después de comprar una casa.

No menos popular y útil es la devolución del impuesto sobre la renta al comprar un apartamento, o la llamada deducción de propiedad. Se proporciona si un ciudadano ha comprado un apartamento o una casa. También se aplica a la construcción de una casa, la compra de materiales de construcción y los trabajos de reparación. Se proporciona sólo una vez en la vida y no es posible después de comprar otro apartamento.

La deducción máxima en este caso es de dos millones de rublos. Esto significa que si el apartamento costó 3 millones, de todos modos solo se devolverán 260 mil. Un ciudadano tiene derecho a presentar documentos todos los años hasta que se devuelva el importe total.

Pongamos un ejemplo. El salario anual es de 400 mil rublos. El impuesto es de 52.000 rublos. El coste del apartamento es de 1 millón. La rentabilidad total es de 130 mil. Esta cantidad no se puede devolver en un año. Esto significa que los documentos para la devolución del impuesto sobre la renta deberán presentarse varias veces. Para el primer y segundo año, se devolverán 52 mil rublos, y para el tercer año, los 26 mil rublos restantes.