Naqd pul o'tkazish nimani anglatadi? Kassirning e'tirofi: havodan qanday qilib pul topish mumkin

Naqd pul yechib olish nima? Jismoniy shaxs, xususiy tadbirkor, kompaniya yoki tashkilotning hisobvarag'idan haqiqiy foydalanish uchun pul mablag'larini olish uchun naqd pul olish tushunchasi mavjud.

Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 198-moddasida naqd pul berish tartibini buzganlik uchun jazo nazarda tutilgan, chunki bu soliq to'lashdan yashirishga olib keladi.

Bank hisobvarag'idan naqd pul olish muntazam ravishda amalga oshiriladi. Korxonalar iqtisodiyoti real pulsiz mavjud bo'lolmaydi, chunki bajarilgan ishlar, qurilish materiallari va butlovchi buyumlar uchun to'lov naqd pulda amalga oshiriladi.

Jismoniy shaxslar bankomatdan kichik miqdorni yechib olishadi. Banklar yoki firmalarni naqd pulga jalb qilgan tadbirkorlar va tashkilotlar uchun javobgarlik darajasi San'atga muvofiq belgilanadi. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 199-son.

Pulni naqd qilish va pul yuvish - bu mutlaqo boshqa narsalar; pul yuvish uchun aybdorlar San'at bo'yicha jazolanadi. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174-son. Ushbu operatsiyada moliyaviy oqimlar teskari yo'nalishda ketadi.

Iqtisodiy yoki jinoiy jinoyat natijasida olingan naqd pul qonuniylashtirish uchun bank hisobvarag'iga o'tkaziladi.

Pul yuvish va naqd pul chiqarish operatsiyalarining umumiy tomoni shundaki, bu sxemalar hukumat qonunlarini buzadi va mamlakat iqtisodiyotiga zarar yetkazadi.

Pul mablag'larining noqonuniy aylanishi mamlakatda korruptsion sxemalarning tarqalishiga, mintaqaviy yoki federal byudjetlarning qashshoqlashishiga va ish haqini "konvertda" naqd olganlar uchun pensiya pullarining etishmasligiga olib keladi.

Munitsipal va davlat xizmatlari bilan hamkorlik qiladigan korxonalar uchun naqd pul olish federal mablag'larni o'g'irlashdir, garchi qonun bu jinoyat uchun jinoiy javobgarlikni belgilaydi.

Tekshiruvchi tashkilotlar pul berishni to'liq taqiqlay olmaydi, lekin nazorat qiluvchi organlar Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq amalga oshirilishini ta'minlash uchun bank operatsiyalarini diqqat bilan tekshiradilar.

Xususiy tadbirkorlar va kompaniya rahbarlari o'zlarining noqonuniy hiylalarini soliq yuki va xodimlarning ish haqini o'z vaqtida va kerakli miqdorda to'lash istagi bilan oqlaydilar, chunki yollangan odamlar rasmiy ro'yxatdan o'tmasdan ishlaydi.

Naqd pul ishlab chiqarish materiallari bilan uzluksiz ta'minlash va byurokratik muhitdagi muammolarni hal qilishga ham sarflanadi.

Avvaliga, menejer uchun zarur bo'lgan pulni olib qo'yish mutlaqo qonuniy bo'lib tuyuladi, chunki qarz mablag'lari bilan aniq firibgarlik yo'q.

Jismoniy shaxs yoki kompaniya rahbari to‘lov hujjatlarini imzolagandan so‘ng hisobvaraqdan pul yechib oladi. Ammo keyin siz hali ham bank orqali ushbu operatsiyaning qonuniyligini tushuntirishingiz kerak.

Rossiya Federatsiyasi qonunlarini buzmasdan hisobdan pul olish mumkin, ammo bu tartib keyinchalik kompaniyaning xarajatlari va xarajatlarining xayoliy o'sishiga va soliqlarning kamayishiga olib keladi.

Tashkilot foyda ko'rsatkichlarini sezilarli darajada pasaytiradi, mavjud bo'lmagan xizmatlar uchun to'lov xarajatlarini oshiradi va shunga mos ravishda soliq miqdori kamayadi.

Bir kunlik kompaniyaning egasi pulni noqonuniy naqd qilish bilan shug'ullanadi, u tashkilot rahbari davlatga soliq to'laganidan ko'ra sxema tugagandan so'ng aylanmaning kichikroq foizini oladi.

Biroq, bitimning ikkala tomoni ham Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksiga ko'ra, buning uchun jazo nazarda tutilgan qonunni buzayotganini unutadi.

Ba'zi sxemalar soxta hujjatlar yordamida, vositachi ishtirokisiz qo'llaniladi. Umuman olganda, ko'plab sxemalar mavjud va ular allaqachon soliq idorasiga ma'lum, biroq ba'zilari kompaniyaning ixtisoslashuviga yoki ishlab chiqarish profiliga qarab o'ziga xos farqlarga ega.

Noqonuniy naqd pul olish uchun standart firibgarlik sxemalari:

  • xayoliy shaxslar orqali;
  • bank xodimlarini jalb qilish;
  • qobiq kompaniyalarini jalb qilish;
  • tasodifiy fuqarolarning soxta hujjatlaridan foydalanish;
  • onalik kapitalini olish uchun mo'ljallangan sertifikatlarni qo'llash.

Yakka tartibdagi tadbirkorlar ko'pincha firibgarlar sifatida ishlatiladi, ularning sxemadagi rolini aniqlash va aniqlash qiyinroq.

Bir kunlik qobiq kompaniyalari noqonuniy bitimdan so'ng darhol yo'q bo'lib ketadi, ammo xususiy shaxs, soliq inspektsiyasi bilan ish yuritilgan taqdirda, qoladi va pul olgan ishini tasdiqlaydi.

Ammo agar soliq xizmati bu voqealar uydirma ekanligini isbotlasa, sud zalidagi sud zalida nafaqat soliq to‘lashdan bo‘yin tovlayotgan korxona rahbari, balki pul mablag‘larini naqd pul berish taklifiga o‘ylamay rozi bo‘lgan xususiy tadbirkor ham bo‘ladi. yakka tartibdagi tadbirkor, uning oqibatlari ham unga ta'sir qiladi.

Pulni naqd qilish uchun tashkilot va yakka tartibdagi tadbirkor o'rtasida shartnoma tuziladi, unga ko'ra yakka tartibdagi tadbirkorlar bir qator xizmatlarni ko'rsatish uchun yollanadi, ularning aksariyatini kuzatish qiyin, masalan:

  • uskunani ishga tushirishdan oldin sozlash;
  • tovarlarni tashish;
  • ta'lim, maslahatlar, treninglar.

Agar dalolatnoma imzolanib, pul xususiy tadbirkorning hisob raqamiga o‘tkazilgandan keyin bir-ikki oy o‘tgan bo‘lsa, bu ishlarning bajarilganligini aniqlashning deyarli imkoni bo‘lmaydi.

Agar tasdiqlangan va imzolangan dalolatnomaga muvofiq bajarilgan ishlarni tasdiqlamagan guvohlar bo'lsa, qonunga muvofiq jazo qo'llaniladi.

Soxta yakka tartibdagi tadbirkorlar orqali pul olish foydalidir, chunki yakka tartibdagi tadbirkor o'z bank hisobvarag'idagi mablag'larni istalgan shaklda boshqarishi mumkin.

Tekshiruv uchun uning xarajatlari butun tarkibiy qismdir, shuning uchun xususiy tadbirkor uchun mablag'larni naqd qilish alohida muammo emas.

U oldindan kelishilgan foizni o'ziga qoldirib, korxona rahbariga kerakli miqdorni beradi.

Siz o'zingizning kompaniyangiz ichida, vositachilarni jalb qilmasdan naqd pul olishingiz mumkin. Amalga oshirish nuqtai nazaridan, bu sxema biroz murakkabroq, ammo bu holda menejer barcha pullarni oladi va uni hech kim bilan bo'lishishi shart emas.

MChJ korxonalari quyidagi sxemalardan foydalanishlari mumkin:

  • yakka tartibdagi tadbirkorlarni o'tkazish, oshirilgan xarajatlar;
  • menejer uzoq muddatga kredit beradi;
  • dividendlarni hisoblash;
  • debet kartalari orqali;
  • hisobvaraqqa pul olayotgan shaxslar orqali.

Yalpi xarajatlarni oshirib ko'rsatish

Masalan, kompaniya transport vositalarini ishlatish uchun bank o'tkazmasi orqali ta'sirchan yonilg'i kuponlarini sotib oladi.

Biroq, soliq inspektsiyasi bu usul bilan uzoq vaqtdan beri tanish, chunki bunday sxemalar uzoq vaqtdan beri qo'llanilgan.. Rahbariyat Rossiya Jinoyat kodeksining moddalariga muvofiq jiddiy jarimaga tortiladi.

Kredit sxemasida bunday mablag'larni olib qo'yish yo'q, chunki korxona rahbari ssuda pulini naqd pulda oladi, uni minimal foiz stavkasida yoki umuman unsiz oladi.

Ushbu sxema bilan soliq miqdori kamayadi. Qonunchilik me'yorlariga ko'ra, bu harakat munozarali, chunki u uzoq muddatga bank depozitiga mablag'larni keyinchalik depozit qilish bilan foizsiz kreditni nazarda tutadi.

Ushbu sxemada qo'g'irchoqlar yoki yaqin qarindoshlarni jalb qilishning hojati yo'q, chunki avtomobil yoki ko'chmas mulk sotib olish uchun kredit berish qonunga zid kelmaydi.

Agar kompaniyaning ta'sischisi bo'lsa, uzoq vaqt davomida kompaniyaning mablag'laridan kredit olish qonunga zid emas.

Soliq tekshiruvidan oldin bu pul soliqqa tortilmaydi, chunki u foyda hisoblanmaydi, chunki bu mablag'lar shaxsiy bank hisobvarag'iga o'tkazilganligi sababli, siz ularga daromad solig'ini to'lashingiz shart emas.

To'g'ri, kredit muddati tugagandan so'ng kredit summasini to'lash kerak bo'ladi, ammo bu vaqt ichida shunday jiddiy o'zgarishlar yuz berishi mumkinki, inflyatsiya tufayli naqd pulning qiymati pasayishi yoki mas'uliyati cheklangan jamiyatning o'zi o'zini e'lon qiladi. bankrot.

Dividendlarni hisoblash

Qonunga ko'ra, MChJ ishtirokchilari kompaniya rahbariyatiga va o'zlariga dividendlar to'lashlari mumkin.

Sxema tez-tez qo'llaniladi, chunki dividendlar shaklida naqd pul olingandan so'ng, to'langan soliqlar miqdori soliq majburiyatlari sifatida hisoblangan foyda miqdoridan kamroq bo'ladi.

Ushbu usul yirik yakka tartibdagi tadbirkorlar va tadbirkorlarning menejerlari orasida mashhurdir.

Tashkilot jismoniy shaxsga qarzga olingan pul mablag'larini beradi, ular belgilangan muddatda qaytarilishi kerak. Pul mablag'lari kompaniyaning kassasi orqali qaytarib beriladi.

Agar bu sodir bo'lmasa, olingan pul qaytarilmasa, hisobot beruvchi daromad solig'ini to'laydi. Uni to'lamaslik uchun rahbariyat birinchisining miqdorini qoplagan holda ikkinchi kredit beradi.

Qarzni to'laganingizdan so'ng, siz bunday operatsiyalarni cheksiz ravishda davom ettirishingiz mumkin, qonun nuqtai nazaridan, bularning barchasi mutlaqo qonuniydir.

Jismoniy shaxslarning kartalari orqali hisobvaraqlardan pul mablag‘larini yechib olish amaldagi bank kartalarini sotib olish yo‘li bilan yoki bank xodimi (sherik) yordamida vafot etgan shaxslarning rekvizitlari yoki amal qilish muddati o‘tgan mavjud bo‘lmagan hujjatlardan foydalangan holda qog‘ozbozlik bilan amalga oshiriladi.

Ushbu operatsiyalarning ma'nosi summalarni bo'lishdir. Rossiya qonunchiligiga ko'ra, banklar 600 000 rubldan ortiq moliyaviy mablag'lar bilan bog'liq barcha harakatlar to'g'risida Rosfinmonitoringga hisobot berishlari shart.

Katta miqdordagi firibgarlikning boshqa bitimlar fonida sezilarli bo'lishiga yo'l qo'ymaslik uchun ta'sischi mavjud bo'lmagan xodimlarning katta shtatlari bo'lgan bir kunlik kompaniyadan foydalanadi.

Ushbu tashkilot direktori faqat qog'ozda mavjud va hujjatlar soxta. Bir kunlik kompaniyaga pul mablag'larini berishdan oldin, menejer ish haqini xayoliy xodimlarga o'tkazadi.

Debet kartalarining ko'pligi tufayli siz 10 million rublgacha naqd pul olishingiz mumkin. Operatsiya ko'p marta amalga oshirilishi mumkin, katta miqdordagi mablag'ni olib qo'yish mumkin.

Buning uchun har doim ham soxta bank kartalari ishlatilmaydi, firibgarlik jismoniy shaxs orqali amalga oshirilishi mumkin, agar u yakka tartibdagi tadbirkor sertifikatiga ega bo'lsa.

Firibgarlikning haqiqiy yoki soxta ishtirokchilari orqali pul mablag'larini noqonuniy olib qo'yish shahar yoki davlat byudjetiga moliyaviy tushumlarning kamayishiga olib keladi.

Jinoiy guruhni aniqlash qanday oqibatlarga olib keladi, tashkilotchilar va aybdorlarga pul mablag‘larini naqd qilish uchun qanday jazo qo‘llaniladi?

Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining yuridik va jismoniy shaxslar uchun moddalari 2019 yilda pul mablag'larini naqd qilish uchun quyidagi javobgarlikni o'z zimmasiga oladi.

Agar yashirin summaning summasi umumiy soliq summasining 10 foizidan ko'p bo'lsa, sudlanuvchi quyidagilarga duch keladi:

  • 100 dan 300 ming rublgacha jarima;
  • ayblanuvchini olti oygacha qamoqqa olish;
  • 1 yilgacha majburiy mehnat;
  • 1 yil muddatga ozodlikdan mahrum qilish.

Agar firibgarlik umumiy soliq summasining 20% ​​dan ortig'ini o'z ichiga olgan bo'lsa, jarima allaqachon 500 ming rublni tashkil qiladi va qamoq muddati 3 yilgacha ko'tariladi.

Birinchi marta bunday naqd pul olishni amalga oshirgan va soliq va penya chegirmalarini to'liq to'lagan xususiy tadbirkorlar uchun Rossiya qonunchiligi javobgarlikdan ozod qilishni nazarda tutadi.

MChJning joriy hisobvarag'ida pulni qanday chiqarish mumkin

MChJga tegishli pulni chek hisobidan osongina olib bo'lmaydi. Qanday qilib pul mablag'larini qonuniy va muhim vaqt sarfisiz naqd qilish mumkin?

Hamma gap pulga bog‘liq. Ajam tadbirkor buni bosqichda unutishi mumkin va Federal Soliq xizmati, ... Ammo ertami-kechmi MChJ ishtirokchilari savolga duch kelishadi: shaxsiy ehtiyojlar uchun joriy hisobdan qanday qilib pul olish mumkin? Biz ishladik, biznesni rivojlantirdik, pul topdik, lekin topganimizni ololmaymiz. Afsuski, bularning barchasi haqiqat.

Tashkilotning mablag'lari tadbirkorning puli emas, bu jamiyatning puli. Jamiyat esa ularni faqat ish haqi yoki dividendlar shaklida to‘lashi mumkin. Shuning uchun "naqd pul yoki naqd pul" degan dissonant tushuncha paydo bo'ldi.

Ushbu maqolada biz MChJning joriy hisobvarag'idan pul mablag'larini olishning mumkin bo'lgan variantlarini ko'rib chiqamiz. Shu bilan birga, biz faqat soliq xizmati bilan ziddiyatga olib kelmaydigan qonuniy, qonuniy usullar haqida gapiramiz.

Har bir yuridik shaxs uchun talab qilinadi. Soliq kodeksi soliqlar va byudjetga to'lovlar naqd pulsiz shaklda o'tkazilishini talab qiladi, bu maqsadda naqd pul qabul qilinmaydi. Shuning uchun, bu masalada ularni cheklashga jur'at etmagan yakka tartibdagi tadbirkorlardan farqli o'laroq, hisob ochmasdan to'liq ishlash mumkin bo'lmaydi. Yakka tartibdagi tadbirkorlar joriy hisobvaraqsiz ishlashlari va to‘lovlarni naqd pulda to‘liq qonuniy ravishda amalga oshirishlari mumkin.

Ammo shuni ta'kidlash kerakki, joriy hisob biznes yuritish uchun juda qulay vosita bo'lib, tadbirkorlarga naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish vaqtini sezilarli darajada tejash imkonini beradi. Bu juda ko'p afzalliklarga ega, ammo MChJ ishtirokchilari uchun faqat ikkita kamchilik mavjud: pul mablag'larini naqd qilish qiyin va nazorat qiluvchi organlar tomonidan ruxsat olish va hisobni blokirovka qilish imkoniyati mavjud. Hisobni blokirovka qilish odatda soliq muammolari bilan bog'liq va tez-tez sodir bo'lmaydi, lekin MChJning tekshirish hisobvarag'idan naqd pul olish odatiy hodisadir.

▼ Bizning bank tarif kalkulyatorimizni sinab ko'ring:
"Slayderlarni" siljiting, kengaytiring va "Qo'shimcha shartlar" ni tanlang, shunda Kalkulyator siz uchun joriy hisobni ochish uchun maqbul taklifni tanlaydi. So'rov qoldiring va bank menejeri sizga qo'ng'iroq qiladi. ▼

MChJ o'zining joriy hisobvarag'idan qanday qilib pul olishi mumkin?

MChJning joriy hisobvarag'idan pul olishning bir necha yo'li mavjud. Keling, ularning har birini batafsil ko'rib chiqaylik.

  1. Ish haqini to'lash. Bu eng oddiy va eng aniq usul, ammo eng foydali emas. Maoshingizdan mablag'larga badallarni to'lash, davlatga shaxsiy daromad solig'i shaklida 13% berish orqali siz summaning uchdan bir qismini yo'qotasiz.
  2. Dividend to'lash. Kompaniya a'zolari MChJ faoliyatidan foyda olish huquqiga ega. Dividendlar kompaniyaning sof foydasidan to'lanishi va ishtirokchilar o'rtasida ularning ustav kapitalidagi ulushiga mutanosib ravishda taqsimlanishi mumkin. Bunda biz davlatga shaxsiy daromad solig'ining atigi 13 foizini beramiz. Yomon xabar shundaki, dividendlarni har chorakda bir martadan ko'proq to'lash mumkin emas. Bundan tashqari, 02/08/1998 yildagi 14-FZ-sonli "MChJ to'g'risida" Federal qonunining 29-moddasi bir qator hollarda dividendlarni to'lashni taqiqlashni o'z ichiga oladi.
  3. Kredit berish. Kompaniya har qanday jismoniy shaxsga, shu jumladan kompaniya a'zolariga kredit berishi mumkin. Kredit shartnomasi har qanday muddatga, kamida 10 yilga tuziladi (afzalroq kichik foiz bilan). To'g'ri, ertami-kechmi kreditni to'lash kerak bo'ladi, shuning uchun naqd pul olishning bu usuli faqat naqd pulga shoshilinch ehtiyoj bo'lsa yaxshi bo'ladi.
  4. Xarajatlar uchun naqd pul olish. Tegishli variant - MChJ o'zi uchun biron bir ishni bajarishi yoki tovarlarni sotib olish, kontragentga naqd pul to'lashdir. Bankda chek to'ldiriladi va to'lov maqsadida "joriy xarajatlar" ko'rsatilishi mumkin. Salbiy tomoni shundaki, barcha xarajatlar hujjatlar bilan tasdiqlanishi kerak va bank operatsiya uchun komissiya oladi. Shuningdek, Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 264-moddasida ko'rsatilgan xarajatlarni hisobdan chiqarish standartlariga rioya qilish kerak.
  5. Sayohat xarajatlari. Joriy hisobingizdan pul yechib olish uchun ideal sabab. Ammo xodimlar oldindan hisobotlarni taqdim etishlari kerak. Ko'p sonli xodimlar bilan oylik sayohat xarajatlari juda munosib miqdorni tashkil qiladi.

Naqd pul olishning sanab o'tilgan usullari, albatta, muammoni hal qilishga yordam beradi. Biroq tajribali ishbilarmonlar naqd pul olish bilan mashg‘ul bo‘lmaslikni, balki harajatlaringizning katta qismini (avtomobil, aloqa, sayohat, maishiy texnika va hokazo) kompaniya xarajatlari sifatida sarflashga harakat qilishni maslahat berishadi. Bunday holda, naqd pulga katta ehtiyoj bo'lmaydi.

Xulosa qilib aytganda, bir necha so'z noqonuniy naqd pul operatsiyalari uchun javobgarlik to'g'risida. Mansabdor shaxslar soliq qonunchiligini buzganlik, soliq to'lashdan bo'yin tovlaganlik, hujjatlarni qalbakilashtirish va h.k. ayblari bilan jinoiy javobgarlikka tortiladi. Banklar litsenziyasidan mahrum bo'lishadi. Jazo sifatida og'ir jarima va qamoq jazosi qo'llaniladi. Shuning uchun, "kulrang" kombinatsiyalarda ishtirok etish vasvasasiga berilmaslik, balki qonuniy usullar bilan biznesdan daromad olish yaxshiroqdir.

Salom! Ushbu maqolada biz sizga MChJning joriy hisobvarag'idan naqd pul olish mumkinligini aytib beramiz.

Bugun siz quyidagilarni o'rganasiz:

  1. Pulni yechib olish joizmi?
  2. Qanday qilib qonuniy ravishda naqd pul olish kerak.
  3. Naqd pul olish uchun qanday hujjatlar kerak?

Qaysi maqsadlar uchun mablag' kerak bo'lishi mumkin

Kompaniyada saqlanadigan pul uning ta'sischilariga emas, balki tashkilotning o'ziga tegishli. Shu sababli, naqd pul berish masalasi muammoga aylanishi mumkin.

Bank tashkiloti sizning kompaniyangiz hisobiga xizmat ko'rsatadi, lekin nazorat funktsiyasini bajarmaydi. Shuning uchun, agar siz barcha hujjatlarni to'g'ri to'ldirsangiz, kerakli miqdorni olasiz.

Naqd pul turli maqsadlar uchun kerak bo'lishi mumkin, xususan:

  • ish uchun materiallarni sotib olish;
  • naqd pulsiz ishlamaydigan etkazib beruvchilarga tovarlar uchun to'lov;
  • ish safarlari uchun to'lov va boshqalar.

Yoki biron bir muassisning shaxsiy maqsadlari uchun pul kerak bo'lganda vaziyat yuzaga kelishi mumkin.

Kerakli hujjatlar

Pul olish jarayoni chek yordamida amalga oshiriladi. Shu maqsadda chek kitobi chiqariladi.

Ro'yxatdan o'tish jarayoni maksimal 14 kun davom etadi (bankka qarab) va arzon. Shuningdek, siz debet to'lov kartasidan foydalanishingiz mumkin.

Tashkilotingizning har qanday xodimi naqd pul olishi mumkin. Buning uchun u faqat pasportini va pul mablag'larini olish uchun ishonchnomani taqdim etishi kerak. Bundan tashqari, barcha banklar buni talab qilmaydi. Va qonunga ko'ra, bu shart majburiy emas.

Agar siz katta miqdorni olishni rejalashtirmoqchi bo'lsangiz, naqd pulni oldindan buyurtma qiling. Ammo boshqa tomondan, bu vaziyatda bank komissiyasi odatda past bo'ladi.

Pulni olganingizdan so'ng, kvitansiya buyrug'i yordamida uni kapitallashtiring. Xuddi shu kuni ularni siz olgan odamga bering.

Bunday holda, chiqarish uchun asos bo'ladi:

  • - agar maishiy maqsadlarda mablag' kerak bo'lsa. ehtiyojlar yoki sayohat xarajatlari;
  • Choyshablar - agar qabul qilish haqida suhbat bo'lsa yoki.

Qanday qilib pul mablag'larini qonuniy ravishda olib qo'yish mumkin?

Avvalo, siz MChJning joriy hisobvarag'idan qonuniy ravishda pul olishingiz kerak, shunda siz uni sarflashni rejalashtirgan xarajatlar kompaniyangizning haqiqiy faoliyati bilan bog'liq bo'ladi.

Huquqiy nuqtai nazardan savol tug'dirmaydigan bir nechta xarajat moddalari mavjud.

1. Ish haqini berish.

Kassa apparati orqali naqd pul to'lash qonun bilan taqiqlanmagan, aytmoqchi, juda ko'p tashkilotlar hali ham o'z xodimlariga shu tarzda pul berishni afzal ko'rishadi.

Bu qonuniy ravishda pulni naqd qilishning eng qulay variantidir, albatta, agar siz xodimlaringizga o'z vaqtida va to'liq maosh bersangiz.

Ushbu xarajat moddasi to'lov miqdori va chastotasi bo'yicha cheksizdir, agar direktor ham xodim, ham kompaniya egasi bo'lsa, bu ayniqsa muhimdir.

Ammo shuni unutmangki, ish haqi hisoblangan barcha hujjatlar mavjud bo'lishi kerak.

2. Yakka tartibdagi tadbirkor bilan shartnoma tuzish orqali.

Bu usul qonuniydir va firibgarlik sxemalari bilan hech qanday aloqasi yo'q.

U quyidagilardan iborat: siz egasi bilan shartnoma tuzasiz, 6% da ishlaydi.
Bunday holda, yakka tartibdagi tadbirkor sizning kompaniyangizga ma'lum xizmatlarni taqdim etadi:

  • Sizni ijaraga bino, asbob-uskunalar yoki transport bilan ta'minlaydi;
  • Sizning kompaniyangizga logotipdan foydalanish huquqini beradi (litsenziya shartnomasi bo'yicha);
  • Sizning kompaniyangiz uchun mijozlarni qidiradi (agentlik shartnomasi bo'yicha) va hokazo.

Bitta narsa shundaki, sizda xizmatlar ko'rsatilganligini tasdiqlovchi hujjatlar bo'lishi kerak. Ko'pincha bu shartnoma va ko'rsatilgan xizmatlar aktidir.

3. Dividendlar.

Ta'sischilar biznesni daromad olish uchun tashkil qilganligi sababli, ular dividend olish huquqiga ega.

Bunday holda, ikkita shart bajarilishi kerak:

  • To'lov har chorakda bir marta amalga oshirilishi mumkin;
  • Birinchidan, MChJ hisobvarag'idan 13% to'planishi kerak.

4. Korxonaning iqtisodiy ehtiyojlari.

Ushbu maqola turli xil tovarlarni sotib olishni o'z ichiga olishi mumkin: yozuv asboblaridan arzon uskunalargacha (narxi 100 000 rubldan oshmasligi kerak).

Bu, shuningdek, transport vositasini ijaraga olish, hisobotlarni tuzish va ta'mirlash ishlarini bajarish uchun to'lovni ishonchli tarzda o'z ichiga olishi mumkin. Asosiysi, shaxsiy daromad solig'ini to'lash.

Bu erda ham muhim nuance bor: Agar siz ushbu xarajat moddasi uchun pul olsangiz, bank tashkiloti sizdan komissiya oladi. Uning hajmi chiqarilgan summaning 0,1% dan 1% gacha o'zgarib turadi. Bundan tashqari, siz xarajatlarni aktlar, cheklar va schyot-fakturalar bilan tasdiqlashingiz kerak.

5. Yo‘l haqini to‘lash.

Naqd pul olish uchun juda yaxshi sabab. Ammo bu mablag'lar faqat kompaniyaning xodimiga berilishi mumkin va u foydalanmayotgan pullar nafaqat kassaga qaytarilishi, balki avans hisoboti ham yozilishi kerak.

Bundan tashqari, ba'zi tuzoqlar borligini yodda tuting. Endilikda kompaniyalarga qonuniy ravishda o'zlarining kundalik nafaqa chegarasini belgilashga ruxsat berilgan bo'lsa-da, ulardan faqat 700 rubl shaxsiy daromad solig'iga tortilmaydi (Soliq kodeksining 217-moddasi 3-bandi), bu Rossiya bo'ylab xizmat safarlari uchun va agar xodim bo'lsa, 2500 rubl. chet elga yuboriladi.

Shuningdek, limitdan yuqori bo'lgan kunlik nafaqalar sug'urta mukofotlariga tortiladi. To'g'ri, ular jarohatlar uchun badal to'lashdan ozod qilingan.

Shuningdek, xodim, albatta, kompaniyaning rivojlanishi bilan bog'liq bo'lgan sayohat maqsadini asoslab berishi va hujjatlashtirishi kerak. Boshqacha qilib aytganda, xizmat safarining ish xarakterini isbotlang.

6. Kredit olish uchun ariza berish.
Kompaniya o'z hisobvarag'idan jismoniy shaxslarga ham, boshqa tashkilotlarga ham kredit shaklida pul berish huquqiga ega.

To'g'ri, ikkinchi holatda to'lov hali ham naqd pulsiz bo'lishi kerak, lekin birinchisi bilan hech qanday muammo yo'q.

Siz o'zingizning xodimingizga istalgan muddatga, xodimning o'zi bilan kelishilgan holda kredit berishingiz mumkin.

Siz foizsiz kredit berishingiz mumkin, lekin siz hali ham soliq to'lashingiz kerak bo'ladi. Buning sababi, hisoblanmagan foizlar daromad hisoblanadi va shuning uchun soliqqa tortiladi.

Shuning uchun, 35% shaxsiy daromad solig'ini to'lamaslik uchun foizlar bilan kredit olish yaxshiroqdir.

Ammo bu holatda ham siz quyidagilarni hisobga olishingiz kerak: agar shartnomada ko'rsatilgan foiz stavkasi qayta moliyalash stavkasining 2/3 qismidan kam bo'lsa, u holda xodim daromad oladi - foizlarni tejashdan moddiy manfaatlar. U 35% shaxsiy daromad solig'iga tortilishi kerak.

Naqd pul olishning o'ziga xos usuli - bu hisobdan menejerning kartasiga pul o'tkazish, so'ngra bankomat orqali pul olish. Ammo bank tashkilotlari buni hali ham naqd pulsiz to'lov deb hisoblashadi.

Biz yuqorida muhokama qilgan variantlardan tashqari, noqonuniy naqd pul chiqarish sxemalari ham mavjud. Biz ular haqida gapirmaymiz, faqat shuni ta'kidlaymizki, agar bunday sxema aniqlansa, u jiddiy muammolar bilan to'la.

Xulosa

Biz kompaniyaning joriy hisobvarag'idan pul o'tkazish variantlarini ko'rib chiqdik. Ularning barchasi birgalikda ishlatilishi mumkin, ammo xatolarga yo'l qo'ymaslik uchun vakolatli buxgalter bilan maslahatlashish tavsiya etiladi. Shuningdek, u sizga qaysi usul eng xavfsiz ekanligini aytib beradi.

Boshqa ko'plab soliq va moliyaviy jinoyatlar singari, soliq to'lashdan bo'yin tovlash maqsadida pul mablag'larini naqd qilish ushbu sxemaga aloqador shaxslarni qattiq jazoga tortadi. Jismoniy shaxs - yakka tartibdagi tadbirkor ishtirokida sodir etilgan naqd pulni noqonuniy olib qo'yish uchun jazo Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 198-moddasida ko'rsatilgan. Agar naqd pul muomalasi bank, xususiy yoki davlat tashkiloti ishtirokida amalga oshirilgan bo'lsa, u holda firibgarlarning javobgarlik darajasi Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 199-moddasiga muvofiq belgilanadi.

Naqd pul yechib olishni Jinoyat kodeksining boshqa shunga o'xshash moddasi - jinoiy daromadlarni legallashtirish (Jinoyat kodeksining 174-moddasi) bilan aralashtirib yubormaslik kerak. Bunday holda, moliyaviy operatsiya teskari tartibda sodir bo'ladi: jinoiy yo'l bilan olingan naqd pul bank hisobvarag'iga kiritilishi bilan qonuniylashtiriladi. Bu firibgar sxemalarning umumiy jihati bor – ularning barchasi qonunni buzadi va mamlakatning iqtisodiy xavfsizligiga putur yetkazadi.

Naqd pul olish sxemalari

Naqd pul yechib olish qanday amalga oshiriladi va bu kompaniya rahbariyatiga nima uchun kerak? Bir qarashda, naqd pul olish qonuniy ravishda amalga oshirilgandek tuyulishi mumkin, chunki qarzga olingan mablag'lar bilan hech qanday firibgarlik yo'q. Kompaniyaning direktori yoki xususiy tadbirkor hisobvaraqdan pul olish uchun to'lov hujjatlarini imzolash huquqiga ega. Biroq, bank hisobvarag'i orqali amalga oshirilgan har qanday operatsiya keyinchalik qonuniy tushuntirishga ega bo'lishi kerak. Naqd pul olish hisobdan pul olish uchun emas (bu qonunni buzmasdan amalga oshirilishi mumkin), balki tashkilotning yalpi xarajatlarini xayoliy ravishda oshirish uchun mo'ljallangan.

Mavjud bo'lmagan xizmatlar uchun pul o'tkazish bo'yicha operatsiyani amalga oshirish orqali kompaniya rahbariyati o'z korxonasi foydasini noqonuniy ravishda kamaytirmoqda. Shunga ko'ra, soliq solinadigan baza kamayadi.

Ishtirokida pul mablag'lari naqd pulga aylantirilgan "fly-by-night" kompaniyasining egasi firibgarlikda vositachilik qilish uchun pul egasi davlatga to'lashi kerak bo'lgan pul miqdoridan ancha past foiz oladi. soliqlar. Bundan tashqari, ba'zi pul mablag'larini chiqarish sxemalari soxta hujjatlarni ishlab chiqarish orqali vositachisiz operatsiyalarni amalga oshirishga imkon beradi.

Naqd pul olish quyidagi sxema bo'yicha amalga oshiriladi:

  • qobiq kompaniyalari orqali;
  • bank ishtirokida;
  • jismoniy shaxslar orqali - yakka tartibdagi tadbirkorlar;
  • jismoniy shaxslarning o'g'irlangan yoki soxta pasportlaridan foydalanish;
  • onalik kapitalini olish uchun sertifikatlardan foydalanish.

Ro'yxatdagi sxemalarning har biri xarakterli farqlarga ega. Biroq, ular ham umumiy xususiyatlarga ega - bitimning xayoliy tabiati va qonunga ziddir. Bank hisobvarag'idan pul olish tartibini tushunish uchun siz eng ko'p ishlatiladigan sxemalarni batafsil ko'rib chiqishingiz kerak.

IP orqali

Maxsus ro'yxatdan o'tgan qobiq kompaniyasidan foydalanishdan farqli o'laroq, firibgarlik sxemasi ishtirokchilari sifatida yakka tartibdagi tadbirkorlarni (IP) jalb qilish orqali naqd pul olish keyinchalik isbotlash qiyinroq bo'ladi. Darhaqiqat, operatsiya tugagandan so'ng darhol tugatiladigan qobiq kompaniyasidan farqli o'laroq, xususiy tadbirkor hech qaerda yo'qolmaydi. Va agar kerak bo'lsa, u o'z so'zlarini sudda tasdiqlashga tayyor bo'ladi.

Biroq, bu erda xavf yuqoriroq. Agar tergovchi bitimning uydirma ekanligini va soliq to‘lashdan bo‘yin tovlash faktini isbotlasa, nafaqat naqd pul o‘tkazishni amalga oshirgan kompaniya direktori, balki bitimda soxta sherik bo‘lgan tadbirkor ham qamoqqa tushishi mumkin.

Xo'sh, yakka tartibdagi tadbirkor orqali naqd pul olish qanday amalga oshiriladi? Dastlab, yakka tartibdagi tadbirkor va kompaniya o'rtasida ish yoki xizmatlar ko'rsatish to'g'risida shartnoma tuziladi. Ikkinchisi orasida eng ko'p ishlatiladiganlar kuzatilishi qiyin bo'lganlardir: asbob-uskunalarni sozlash, maslahat berish, treninglar o'tkazish, tovarlarni tashish va shunga o'xshash ishlar. Qanday bo'lmasin, ikki yoki uch oydan keyin tekshiruv o'tkazilgan taqdirda, shartnomada ko'rsatilgan xizmatlar haqiqatan ham taqdim etilganligini aniqlash deyarli mumkin bo'lmaydi. Bitim taraflaridan biri xato qilmasa yoki ish bajarilganligini inkor etadigan guvoh bo'lmasa.

Mavjud bo'lmagan xizmatni ko'rsatish uchun pul yakka tartibdagi tadbirkorning bank hisob raqamiga o'tkaziladi. Tadbirkor ularni naqd qilib, kompaniya direktoriga beradi. Yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun komissiya miqdori oldindan kelishilgan.

MChJ orqali

Kompaniyaning o'zida, vositachi ishtirokisiz pul mablag'larini naqdlashtirish biroz qiyinroq, ammo bunday sxema vositachi ishtirokini talab qilmaydi. Bu shuni anglatadiki, rejissyor hech kim bilan bo'lishishi shart emas.

Ko'pincha naqd pul olish korxonaning yalpi xarajatlarini oshirish orqali sodir bo'ladi. Misol uchun, ko'p miqdordagi benzin kuponlari kompaniyaning parki uchun bank o'tkazmasi orqali sotib olinadi. Albatta, bu kuponlarning muhim qismi keyinchalik naqd pulga sotiladi. Bunday holda, soliq bazasi bir necha million rublga kamayadi. Bu erda yagona kamchilik shundaki, bunday sxema fiskal organlarga yaxshi ma'lum. Shunga ko'ra, bunday operatsiyaning natijasi sezilarli jarimani hisoblash bo'ladi.

Qonuniylik nuqtai nazaridan, eng kam shubhali pul mablag'lari kompaniya rahbariyatiga dividendlar to'lash orqali amalga oshiriladi. Qonun MChJ ta'sischilariga o'zlariga dividendlar to'lash huquqini beradi. To'langan soliq miqdori daromad solig'ini to'lashdan kamroq bo'ladi.

Soliqlarni minimallashtirishning yana bir usuli - bu kompaniya rahbariga uzoq muddatli kredit berishdir. Rasmiy ravishda, bu erda naqd pul olish amalga oshirilmaydi, chunki direktor o'ziga uzoq muddatli kredit beradi, odatda minimal foizlarda yoki umuman to'lamasdan.

Debet kartalari orqali

Soxta hujjatlar (uysizlar, o'lganlar va boshqalar) yordamida bankdagi sherik orqali haqiqiy bank kartalarini sotib olish yoki kartalarni chiqarish orqali naqd pul yechib olish. Ushbu operatsiyaning ma'nosi naqd pulga aylantirilgan pulni bo'lishdir.

Amaldagi qonunchilikda banklar Rosfinmonitoringga bitim hajmi 600 ming rubldan oshadigan har qanday moliyaviy operatsiyalar to'g'risida hisobot berishlari shart. E'tibor bermaslik uchun korxona direktori bir necha o'nlab mavjud bo'lmagan xodimlarga ega bo'lgan xayoliy qobiq kompaniyasidan foydalanadi. Korxona hisobvarag'idan pul o'tkazmalari shirkatiga o'tkazilgandan so'ng, uning direktori (u faqat qog'ozda mavjud, chunki kompaniya ochiq, ehtimol o'g'irlangan pasportda ham) o'sha soxta xodimlarga ish haqi to'laydi. Agar naqd pul olish 20 ta debet kartasini o'z ichiga olsa, siz bir kunda 10 million rublgacha naqd pul olishingiz mumkin, shundan so'ng protsedura bir necha marta takrorlanishi mumkin.

Naqd pul olishning bu usuli har doim ham sotib olingan yoki soxta debet kartalari yordamida amalga oshirilmaydi. Noqonuniy sxemaning ishtirokchilari fuqarolik-huquqiy shartnoma tuzilgan haqiqiy fuqarolar bo'lishi mumkin. Biroq, buning uchun ular yakka tartibdagi tadbirkorlar (IP) bo'lishi kerak.

Qonuniy ravishda naqd pul olish mumkinmi?

Noqonuniy naqd pul olish, garchi u katta foyda va'da qilsa ham, bitta muhim kamchilikka ega - bu ushbu sxemaning barcha ishtirokchilariga jinoiy javobgarlik bilan tahdid soladi. Bundan tashqari, musodara qilingan pullar musodara qilinadi va bu har bir amalga oshirilgan operatsiya uchun bir necha million rubl yo'qotishni nazarda tutadi.

Naqd pul olishni butunlay qonuniy qilish mumkinmi? Agar biz tashkilotning soliq to'lashdan bo'yin tovlashi haqida emas, balki soliqlar miqdorini minimallashtirish haqida gapirayotgan bo'lsak, bu juda realdir.

Ayni paytda, qonun nuqtai nazaridan, eng kam ziddiyatli naqd pul mablag'larini keyinchalik bankdagi depozit hisobvarag'iga o'tkazish bilan uzoq muddatli foizsiz kredit orqali amalga oshirilishi mumkin. Buning uchun qo'g'irchoqlar yoki oila a'zolaridan foydalanish shart emas. Agar bitta ta'sischisi bo'lgan tashkilot haqida gapiradigan bo'lsak, u holda 20 yilgacha bo'lgan muddatga kvartira yoki uy sotib olish uchun kredit berish qonunga zid bo'lmaydi. Va qonuniy ravishda bu soliqqa tortiladigan daromad emas, balki shaxsiy bank hisob raqamiga qo'yilgan kredit mablag'lari bo'lganligi sababli, siz ular uchun 13% daromad solig'ini to'lashingiz shart emas.

Albatta, 20 yildan keyin kreditni to'lash kerak bo'ladi. Biroq, inflyatsiya va rubl kursini hisobga olgan holda, bu pulning o'sha vaqtga kelib haqiqiy qiymati qanday bo'lishini taxmin qilish qiyin. Bundan tashqari, 20 yil ichida kompaniyaning o'zi bankrot bo'lishi yoki boshqa sabablarga ko'ra yopilishi mumkin.

Naqd pul olish uchun javobgarlik

Shell kompaniyasi orqali yoki boshqa noqonuniy tarzda naqd pulni noqonuniy olib qo'yish jinoiy sxema tashkilotchilari va ishtirokchilariga Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 198-moddasi (jismoniy shaxslar uchun) va Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 199-moddasiga muvofiq javobgarlik bilan tahdid qiladi. (yuridik shaxslar uchun). Jinoyat kodeksining 198-moddasi 1-qismida ko‘rsatilgan qoidalarga ko‘ra, yirik miqdorda soliq to‘lashdan bo‘yin tovlash (yashirish summasi hisoblangan soliqlar umumiy summasining 10 foizidan ortiq bo‘lsa):

  • 12 oygacha majburiy mehnat;
  • 6 oygacha qamoqqa olish;
  • 12 oygacha qamoq.

Xuddi shu harakatlar, shu jumladan umumiy soliq summasining 20 foizidan ko'prog'ini naqd qilish, maksimal jarimani yarim million rublgacha oshirish va 3 yilgacha ozodlikdan mahrum qilish.

Shuni hisobga olish kerakki, Jinoyat kodeksining ushbu moddasining 2-bandi jinoiy tuzilma ishtirokchilari, agar ular naqd pul berish paytida birinchi marta huquqni muhofaza qilish organlari xodimlarining e'tiboriga tushgan bo'lsa va shu bilan birga barcha jinoyatlarini to'liq to'lagan bo'lsa, ularni jazodan ozod qilishga imkon beradi. ularga hisoblangan jarimalar va soliqlar.

Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 199-moddasida davlat g'aznasiga to'lanishi lozim bo'lgan summani noqonuniy ravishda yashirish maqsadida tashkilotlardan ko'p miqdorda naqd pul olish yoki soliq hisoboti bilan boshqa har qanday firibgarlik uchun jazo nazarda tutilgan:
https://www.youtube.com/watch?v=9MZyN7Pb_fI

  • 100 dan 300 ming rublgacha jarima;

    • Jinoyat kodeksining 198-moddasida bo‘lgani kabi, birinchi marta naqd pulni noqonuniy olib qo‘yishga yo‘l qo‘ygan shaxslar, agar ularga hisoblangan barcha jarimalar va soliqlar to‘liq to‘langan bo‘lsa, javobgarlikka tortilmaydi.

Naqd pulga murojaat qilib, xo'jalik yurituvchi sub'ekt qobiq kompaniyasi bilan shartnoma tuzadi, unga ko'ra ikkinchisi xo'jalik yurituvchi sub'ektga mavjud bo'lmagan tovarlarni yoki faqat qog'ozda ko'rsatiladigan turli xil xizmatlarni xayoliy "yetkazib beradi". Xo‘jalik yurituvchi subyekt tomonidan fly-by-night kompaniyasining joriy hisobvarag‘iga o‘tkazilgan naqd bo‘lmagan mablag‘lar keyinchalik bankdan chek orqali yechib olinadi va oldindan belgilangan foizni olib tashlab, xo‘jalik yurituvchi subyektning rahbari yoki egasiga o‘tkaziladi.

Ko'pgina hollarda, bir necha oy davomida uchib ketadigan kompaniyalar ishlatiladi. Keyin naqd pul tashkilotchilari ularni yo'q qiladi yoki oddiygina tark etadi. Bunday kompaniyalarning nominal egalari va menejerlari ko'pincha alkogol yoki giyohvandlikka chalingan shaxslar, Rossiya Federatsiyasining go'dak, tanazzulga uchragan yoki aqli zaif fuqarolaridir. Bundan tashqari, yo'qolgan, o'g'irlangan yoki sotib olingan pasportlardan u yoki bu tarzda noqonuniy ravishda foydalangan holda ro'yxatdan o'tgan ko'plab "uchib yuruvchi kompaniyalar" rasmiy ta'sischi va shuning uchun soliqlarni to'lamaslik uchun javobgar bo'lgan shaxs qarindosh bo'lmagan shaxsdir. tranzaktsiyaga (masalan, uysiz yoki alkogolli odam), shu bilan birga butun tranzaksiya summasi mijoz va naqd pul chiqarish sxemasining anonim ijrochisi o'rtasida taqsimlanadi. Bu haqda 2006 yilda Rossiya Ichki ishlar vazirligining Iqtisodiy xavfsizlik boshqarmasi boshlig'i, politsiya general-leytenanti Sergey Meshcheryakov "Rossiyskaya gazeta"ga ma'lum qilgan:

Muammo shundaki, bizda haligacha yo‘qolgan va o‘g‘irlangan hujjatlarning yagona ma’lumotlar bazasi mavjud emas. Natijada, bugungi kunda noqonuniy naqd pul olishning uchdan ikki qismi o'g'irlangan pasportlarga, shu jumladan vafot etganlarning pasportlariga to'g'ri keladi. Gap katta summalar haqida ketmoqda: jinoiy ishlarning birida 7,5 milliard rubl ishtirok etgan.

Buxgalteriya departamenti tomonidan yuridik shaxslarni davlat roʻyxatidan oʻtkazish toʻgʻrisidagi qonun hujjatlarining samaradorligi boʻyicha oʻtkazilgan soʻnggi tekshiruvlar Hisob palatasi vakillarini hayratda qoldirdi. Shunday qilib, juda ko'p "ommaviy" ro'yxatga oluvchilar aniqlandi. Bu bir nechta kompaniyalar bir shaxs ostida ro'yxatdan o'tganda. Ayni paytda ishlar shu darajaga yetdiki, bir fuqaro bir vaqtning o‘zida 2 mingga yaqin kompaniyaga ega bo‘lishi mumkin. Korxonalarni tashkil etishda notarial tasdiqlangan imzolarni qalbakilashtirish bilan bog‘liq ko‘plab holatlar aniqlangan. Bundan tashqari, Hisob palatasi auditorlari huquq-tartibot organlaridan ko‘plab korxonalar qalbaki hujjatlar yordamida ro‘yxatdan o‘tkazilayotgani haqida tasdiqlov oldi. Bularning barchasi har yili g'aznaga soliqlardan kamroq daromad olishiga olib keladi. Hisob palatasi mavjud vaziyatni tahlil qilib, soliq to‘lashdan bo‘yin tovlashga qarshi kurashish maqsadida qonunchilikka “bir kunlik kompaniya” tushunchasini kiritish va uning xususiyatlarini belgilashni taklif qildi.

Shu o‘rinda shuni ta’kidlash joizki, “fly-by-night” kompaniyalari nafaqat o‘g‘irlangan pasportlar, balki yo‘qolganlar ro‘yxatiga kiritilmagan pasportlar yordamida ham ro‘yxatga olinadi.

Tarqalishi

Rossiyada yangi ro'yxatdan o'tgan kompaniyalarning qariyb yarmi soxta hujjatlar va mavjud bo'lmagan manzillar yordamida yaratilgan."Cash out" sxemasining juda muhim qismi bo'lgan fly-by-night kompaniyalari aylanmasi ancha katta. milliy miqyosda - har yili 120-150 milliard dollar. Bunday ma'lumotlar 2009 yil mart oyida Savdo-sanoat palatasi nodavlat notijorat tashkilotida bo'lib o'tgan davra suhbatida e'lon qilingan va Rossiya Federatsiyasi hukumatining rasmiy nashri "Rossiyskaya gazeta" da e'lon qilingan:

Savdo-sanoat palatasining Iqtisodiy xavfsizlik va korrupsiyaga qarshi kurashish departamenti rahbari Nikolay Getmanning so‘zlariga ko‘ra, 4 million biznes tuzilmasidan faqat bir yarim millioni amalda ishlaydi. Boshqa firma va tashkilotlarda ko'pincha bir kunlik kompaniyalar bo'lish belgilari namoyon bo'ladi, ya'ni ular nazorat qiluvchi organlar faoliyati sohasida paydo bo'ladi va yo'qoladi. Biroq, Nikolay Getmanning ta'kidlashicha, hozircha rasmiy statistik ma'lumotlar yo'q, bular ekspert hisob-kitoblari. Lekin ular muhokama qilinayotgan muammoning qanchalik jiddiy ekanligini ham aniq ko‘rsatib berishadi. Shell kompaniyalari, qoida tariqasida, ma'lum bir operatsiyani bajarish uchun qisqa vaqt ichida, ko'pincha soxta pasportlar va ishonchnomalardan foydalangan holda tuziladi. Ular hisobotlarni taqdim etmaydi va operatsiya tugagandan so'ng yo'qoladi. Mutaxassislarning fikriga ko'ra, etarli darajada aniq bo'lmagan qonunchilik bazasi ushbu hodisaga qarshi haqiqatan ham keng ko'lamli urushni boshlashga imkon bermaydi.

Nikolay Getman bilan suhbat "Shoxlar va tuyoqlar o'lmaydi", "Rossiyskaya gazeta" - 2009 yil 18 martdagi 4869-sonli Federal soni.

Markaziy bank raisi o'rinbosari Viktor Melnikov taqdim etgan ma'lumotlarga ko'ra, 2007 yilda Rossiyada naqd pul olish hajmi 1 trillion rublni tashkil etgan. Binobarin, 2007 yilda naqd pul ishlatgan tadbirkorlik sub'ektlari Rossiya byudjetiga 356 milliard rubl miqdorida QQS va daromad solig'ini kam to'lagan. Rosfinmonitoring boshlig'ining birinchi o'rinbosari Yuriy Korotkiy, shuningdek, qobiq kompaniyalari va boshqa moliyaviy qonunbuzarliklar orqali byudjet pullarini naqd qilish muammosi haqida gapirdi:

Naqd pul berish tizimi, "bir kunlik kompaniyalar" va vijdonsiz banklar o'rtasidagi munosabatlarni Markaziy bank rahbari Sergey Ignatiev "Rossiya biznes gazetasiga" bergan intervyusida ta'kidlab o'tdi va u ko'rsatilgan xizmatlar uchun o'rtacha ish haqini ham aniqladi (foizda). ) naqd pul mablag'laridan.

Ko'pincha naqd pul olish ish haqini to'lashda soliqlardan qochish uchun ishlatiladi. Gap shundaki, ko'pincha yagona ijtimoiy soliqni to'lashdan (ko'pincha 26 foiz) ko'ra, 8-10 foizli mablag'larni naqd qilish, ularni boshqa xarajatlar moddasiga sarflash va ish haqini "konvertda" to'lash foydaliroqdir va hatto ish haqining o'zidan - 13 foiz daromad solig'i. Bir necha yil oldin, mablag'larning asosiy qismi qobiq kompaniyalari yordamida naqd qilingan. Hozirgi vaqtda ulgurji banklar asosan qisqa vaqt ichida (bir necha oydan bir yilgacha) mavjud bo'lgan va bu davrda o'zlari orqali milliardlab rubllarni pompalamoqdalar.

Yuridik javobgarlik

Naqd pul berish soliq hisobotiga bila turib yolg'on ma'lumotlarni kiritish bilan birga keladi va shuning uchun jinoyat hisoblanadi. "Naqd pul" dan foydalanish Rossiya jinoyat qonunchiligiga muvofiq jinoiy javobgarlikka olib kelishi mumkin (Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 198-moddasi "Jismoniy shaxsdan soliq va (yoki) yig'imlarni to'lashdan bo'yin tovlash" va Jinoyat kodeksining 199-moddasi. Rossiya Federatsiyasi "Tashkilotlardan soliqlar va (yoki) yig'imlarni to'lashdan bo'yin tovlash")

Korruptsiya

2008 yilda NTV telekanaliga bergan intervyusida Davlat Dumasining xavfsizlik bo'yicha qo'mitasi raisining birinchi o'rinbosari Mixail Grishankov quyidagilarni aytdi:

Ko'p hollarda ular aslida ma'lum bo'lgan va bunday bitimlar ortida turgan odamlar ma'lum edi. Bilasizmi, Andrey Kozlovning o'limidan ikki hafta oldin menejerlardan biri menga naqd pul berish haqida ko'p voqealarni aytib bergani ma'lum bo'ldi va u menga misol keltirdi - bankirlardan biri kuniga yigirma million dollarni naqd qildi, bu yigirma million dollardan. dollarni shaxsan o'zi cho'ntagiga kirib, besh yuz mingga yaqin pulni kiritdi - darhol uch yuz ming pora berdi

San'atda naqd pul olish mavzusi

Ko'pgina rassomlarni tashvishga solayotgan naqd pul mavzusi detektiv asarlar va filmlarda keng aks ettirilgan, masalan, "Salom, biz sizning tomingizmiz! "Ushbu voqeaga bag'ishlangan bir lahza bor ( parcha).

Sabablari

Naqd puldan foydalanishning asosiy sababi tadbirkorlik sub'ektiga soliq yukini kamaytirish istagi. Bundan tashqari, naqd pul o'tkazish federal, mintaqaviy va shahar byudjetlaridan mablag'larni o'g'irlash uchun keng qo'llaniladi.

Shuningdek, naqd puldan foydalanish sababi korruptsionerlar, noqonuniy migrantlar va boshqalar bilan qonuniy to'lovlarni amalga oshirishning mumkin emasligidir.

Naqd pul mablag'lari yordamida xo'jalik jamiyatlarining ustav kapitalidagi yirik ulush egalari minoritar aktsiyadorlarni chetlab o'tib, foyda oladilar.

Logistika xizmatlarining yollangan rahbarlari va xodimlari xo'jalik yurituvchi sub'ektlarning naqd pulsiz mablag'larini o'g'irlash uchun naqd puldan foydalanadilar.

Bundan tashqari, "naqd pul chiqarish" kabi hodisaning sabablari ko'p jihatdan "soya iqtisodiyoti" ning boshqa hodisalarining paydo bo'lish sabablariga o'xshaydi.

Ijtimoiy oqibatlar

Naqd puldan foydalanishning asosiy natijasi tadbirkorlik sub'ektlari tomonidan kam to'langan soliqlarning katta miqdoridir. Biroq, naqd pulning jamiyat uchun zarari shu bilan tugamaydi.

Naqd puldan foydalanadigan xo'jalik yurituvchi sub'ektlar ko'p hollarda buxgalteriya hisobini va natijada statistik hisobotlarni buzadilar. Statistik hisobotdagi katta buzilishlar hukumatni iqtisodiy jarayonlarni chinakam tahlil qilish imkoniyatidan mahrum qiladi va boshqaruv qarorlarini qabul qilishni qiyinlashtiradi.

Bundan tashqari, naqd puldan foydalanish rivojlanayotgan Rossiya fond bozoriga katta zarar etkazadi. Daromadni yashiradigan va minoritar aktsiyadorlarni chetlab o'tib mablag'larini olib qo'yadigan aktsiyadorlik jamiyatlari istisnosiz Rossiya emitentlarining barcha aktsiyalariga investorlarning ishonchini buzadi. Naqd pul mablag'laridan foydalanish auditni qiyinlashtiradi, bu esa tadbirkorlik sub'ektlarining moliyaviy faoliyatini investorlar va kreditorlar uchun noaniq qiladi.

Naqd puldan foydalanish natijasida olingan pullar minglab boshqa jinoyatlar - o'g'irlik, talonchilik, firibgarlik, tovlamachilik va shantaj holatlarini keltirib chiqaradi. Naqd pul berish sxemalaridan faol foydalanadigan tadbirkorlik sub'ektlari ko'pincha bosqinchilar va vijdonsiz huquq-tartibot xodimlari uchun oson o'ljaga aylanadi.

Havolalar

  • "Ular naqd puldan qancha daromad olishadi", translyatsiya: Bolshoy Dozor (bilan birga Vedomosti), "Moskva aks-sadosi" radiostantsiyasi.
  • "Bank faoliyati sohasida nazoratni kuchaytirish", eshittirish: "Intervyu", "Exo Moskva" radiostansiyasi.

Eslatmalar