Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Подобные документы

Обслуживание банковских счетов. Документы для открытия счета и осуществление межбанковских расчетов. Осуществление расчетных операций с использованием банковских карт. Оформление расчетных документов. Важнейшие составляющие безналичных расчетов.

отчет по практике , добавлен 19.05.2015


Открытие и ведение банковских счетов. Особенности заключения договора банковского счета, его форма, условия и правовая природа. Виды банковских счетов и счетов по вкладам. Права и обязанности сторон по договору банковского счета, порядок его расторжения.

курсовая работа , добавлен 30.03.2015


Оформление и выдача депозитных и сберегательных сертификатов. Осуществление открытия и закрытия счетов банковского депозита. Оформление и отражение в бухгалтерском учете депозитных операций с использованием специализированного программного обеспечения.

отчет по практике , добавлен 07.05.2016


Анализ тарифов и условий расчетно-кассового обслуживания. Оформление договоров на открытие счета клиенту. Проверка правильности оформления расчетных документов, соблюдения клиентами кассовой дисциплины. Учёт операций с использованием платёжных карт.

отчет по практике , добавлен 06.10.2015


Виды договоров банковского обслуживания. Обстоятельства, которые необходимо учитывать при выборе банка. Понятие, содержание и правовая природа договора банковского счета. Его открытие, ведение и закрытие для клиентов. Перечень необходимых документов.

курсовая работа , добавлен 08.07.2015


Открытие и существование банковского счета; условия и порядок расторжения договора по требованию одной из сторон; нормативно-правовое регулирование. Закрытие счетов юридических лиц при их реорганизации, открытии конкурсного производства и ликвидации.

реферат , добавлен 03.07.2012


Определение договора банковского счета. Стороны и порядок заключения договора. Права и обязанности сторон. Виды банковских счетов. Прекращение договора банковского счета. Порядок открытия и ведения банком счетов клиентов в рублях и иностранной валюте.

реферат , добавлен 20.04.2012


Изучение информационных продуктов, используемых для выполнения банковских операций. Обслуживание счетов физических и юридических лиц. Установка корпоративным клиентам-организациям программного обеспечения по дистанционному банковскому обслуживанию.

отчет по практике , добавлен 18.11.2015

1.3 Порядок заключения договора банковского счета

Согласно общим правилам о форме сделок договор банковского счета должен заключаться в простой письменной форме (п. 1 ст. 161 Гражданского Кодекса). Несоблюдение письменной формы договора банковского счета, поскольку законом не установлено иное, не влечет его недействительности, следовательно, в таком случае должны наступать последствия, предусмотренные ст. 162 Гражданского Кодекса. Однако анализ ст. 846 и ст. 847 Гражданского Кодекса, а также норм специального банковского законодательства дает основания полагать, что договор банковского счета не может существовать в устной форме.

Согласно п. 1 ст. 846 Гражданского Кодекса при заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами. Порядок открытия счета в банке определяется банковскими правилами. Для оформления открытия расчетных, текущих и бюджетных счетов в банк представляется заявление на открытие счета специально установленной формы, которое подписывается руководителем и главным бухгалтером владельца счета, и другие документы (документ о государственной регистрации, копии учредительных документов, карточка специально установленной формы с образцами подписей и оттиска печати и т.д.). Счет открывается по разрешительной надписи о его открытии на заявлении клиента, проставляемой исполнительным органом банка (директором, президентом и т.п.).

Правовое значение заявления клиента об открытии счета и разрешительной надписи о его открытии различается в зависимости от способа заключения договора банковского счета. В том случае, когда стороны подписывают единый документ, заявление клиента об открытии счета и разрешительная надпись о его открытии должны рассматриваться как действия его участников по исполнению взаимных обязанностей, возникших из уже заключенного договора. Согласно сложившейся в банковской системе практике банк и клиент заключают договор банковского счета путем составления единого документа, подписываемого обеими сторонами.

Если же договор банковского счета заключается путем обмена документами, то такое заявление с приложением соответствующих документов является офертой, т.е. предложением заключить договор банковского счета, а разрешительная надпись об открытии счета, проставленная исполнительным органом банка, представляет собой согласие на предложение заключить договор (акцепт). Вместе с тем такое положение в настоящее время встречается крайне редко (практически только при открытии некоторых валютных счетов).

Права и обязанности сторон по договору банковского счета возникают независимо от того, внесены ли клиентом денежные средства на открытый счет. Иное положение может быть определено законом (счета по вкладам согласно ст. 834 Гражданского Кодекса или соглашением сторон.

В соответствии с п. 2 ст. 846 Гражданского Кодекса банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. Он не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами. При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент вправе предъявить ему требования, предусмотренные п. 4 ст. 445 Гражданского Кодекса.

Итак, договор банковского счета - это письменная сделка, в соответствии с условиями которой банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу данного счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (ст. 845 ГК РФ). Заключение договора является основанием для открытия счета клиенту. Открытие счета - фактическое действие, совершаемое во исполнение договора банковского счета. Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время. По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в предусмотренных законом случаях. Он порождает права и обязанности у каждой стороны правоотношения. Соответственно основанием обязанности одной стороны является выполнение другой стороной правоотношения своих встречных обязательств по договору. Таким образом, договор банковского счета является казуальной сделкой.

Порядок заключения и ведения страхового договора ДМС имеет общие и особенные черты по сравнению с другими договорами страхования. Как и любой страховой договор, он начинается с предоставления страхователем заявления на страхование...

Добровольное медицинское страхование

В рамках ДМС заключено договоров всего 4933 на сумму 38,6млн.руб., с численностью застрахованных 7142 человек, из них по договорам с физическими лицами- 4869 на сумму 20,6 млн.руб., по коллективным договорам-65 договора на сумму 18,0 млн.руб...

Добровольное страхование от несчастных случаев и заболеваний в Республике Беларусь

Договор страхования страхователем - физическим лицом заключается на основании устного заявления. При заключении договора страхования с установлением страховой суммы в размере равном либо превышающем в эквиваленте 3 500 евро...

Договор банковского вклада

Общим требованием заключения договора банковского вклада является внесение вкладчиком либо третьим лицом на имя вкладчика денежной суммы, составляющей сумму вклада. Данное требование истекает из того обстоятельства...

Договор банковского вклада: правовая природа, существенные условия, порядок заключения и расторжения, ответственность сторон

В соответствии со ст. 836 ГК договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. Это необходимо прежде всего для согласования условий банковского вклада. Сам же договор, как было указано выше, является реальным...

Договор банковского счета

Согласно общим правилам о форме сделок договор банковского счета должен заключаться в простой письменной форме (п. 1 ст. 161 ГК). Договор банковского счета не может существовать в устной форме. Учитывая то обстоятельство...

Договор банковского счета

Банковские правила о порядке открытия счетов предусматривают, что клиент - юридическое лицо, желающий открыть счет, направляет в банк заявление, подписанное руководителем и главным бухгалтером...

Договор банковского счета

Договор страхования: правовое регулирование и практическое применение

Заключение договора является одной из самых сложных и ответственных процедур в страховании. От качества договора напрямую зависят объем, сроки и условия страховой выплаты...

Кредитный договор

Непосредственно кредитный процесс начинается со дня выдачи кредита. Однако до этого момента осуществляется значительная работа как кредитодателем, так и потенциальным кредитополучателем...

Система управления обязательным пенсионным страхованием в РФ

Заключение договора: В каждый момент времени в отношении одного застрахованного лица может действовать только один договор ОПС...

Страхование

Стандартный Договор заключается на основании письменного заявления. Заявление заполняет и подписывает страхователь (или его представитель). Допускается заполнение заявления сотрудником Росгосстраха со слов Страхователя...

Страхование грузов

Основными правовыми актами, регулирующими страховую деятельность в России, являются Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ» и глава 48 ГК РФ. Договор страхования: понятие, условия и правила заключения...

Страхование ответственности

Объектом страхового интереса выступает гражданско-правовая ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами...

Страхование предпринимательского риска

Договор страхования должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора страхования, за исключением договора обязательного государственного страхования (ст. 969 ГК)...

Кредитная организация, привлекая во вклады временно свободные денежные средства, аккумулирует значительный привлеченный капитал. Для того, чтобы разместить денежные средства, используется одна из наиболее важных пассивных банковских операций - открытие и ведение банковского счета.

Банковский счет – форма опосредования денежных средств, принятых банком во вклады.

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачис­лять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), де­нежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других опера­ций по счету.

Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средст­ва, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться эти­ми средствами. Банк не вправе определять и контролировать направления использо­вания денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмот­ренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Договор банковского счета заключается в простой письменной форме (п. 1 ст. 161 ГК РФ). Как правило, банк и клиент заключают единый договор банков­ского вклада и банковского счета. Законодательство о банках и банковской деятельности допускает возмож­ность заключения договора банковского счета путем оферты (подачи заявления и иных документов на открытие банковского счета) и акцепта (разре­шительной надписи руководителя банка).

Договор банковского счета является консенсуальным , двусторонне обязывающим, возмездным. По общему правилу, договор банковского счета является бессроч­ным, хотя стороны при его заключении вправе оговорить срок дейст­вия данного договора.

Сторонами договора являются:

- банк как кредитная организация, право на ведение банковских счетов которой зафиксировано в лицензии на совершение банковских операций;

- клиент, в качестве которого выступает юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, физическое лицо.

При открытии банковского счета клиент предостав­ляет пакет документов, необходимых кредитной организации для осуществления операций по счету. Основанием для открытия счета служит заявление, подписанное клиентом - физическим лицом, или руководителем и главным бухгалтером клиента - юридического лица.

Юридические лица и ИП предоставляют кредитной организации:

Свидетельство о государственной регистрации;

Выписку из единого государственного реестра юридических лиц либо единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей;

Нотариально заверенные копии учредительных документов;

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

Карточку с образцами подписей и оттиска печати;

Документы (протоколы общих собраний, решения учредителя, приказы о назначении), подтверждающие полномочия лиц, уполно­моченных распоряжаться средствами на счете (как правило, гене­рального директора и главного бухгалтера юридического лица).

Собранные владельцем счета документы составляют основу банковского дела клиента, которое ведется кредитной организацией. Отдельно, в специализированных картотеках, хранятся карточки, содержащие образцы подписей и оттиски печати.

Заключая договор банковского счета, кредитная организация и клиент принимают на себя ряд прав и обязанностей, составляющих содержание договора. Владелец счета, как и в договоре банковского вклада, является экономически слабой стороной, поэтому при заключении договора основные обязанности возложены на кредитную организацию. Клиент обязан соблюдать предусмотренный действующим законо­дательством порядок открытия и ведения банковского счета, требования закона, банковских правил в отношении порядка проведения безналичных расчетов и оформления расчетных документов; а также обеспечивать своевременную оплату услуг банка по совершению операций с де­нежными средствами, находящимися на счете (в случаях, предусмот­ренных договором). Клиент не ограничен ни в выборе формы безналичных расчетов, наиболее соответ­ствующей его интересам; ни в количестве банковских счетов (расчетных, депозитных и иных), открытых в любой валюте.

Банк имеет право осуществлять кредитование банковского счета клиента (ст. 853 ГК РФ).

Банк обязуется принять денежные средства клиента на его банковский счет; открыть и вести счета клиента (зачисление на банковский счет клиента поступающих для него денежных сумм и списание средств со счета на основании распоряжения клиента); своевременно и правильно совершать по поручению клиента расчетно-кассовые операции, соблюдая при этом установленные законом, договором, банковскими правилами и обычаями делового оборота тре­бования о порядке и сроках проведения платежей. Отметим, что при осуществлении подобных операций зачисление и списание денежных средств осуществляется банком в срок не позже операционного дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа. Осуществляя расчетно-кассовые операции, кредитная организация обязуется хранить банковскую тайну о счете и операциях по счету клиента в соответствии с п. 1 ст. 857 ч. 2 ГК РФ, ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Отказать клиенту в открытии банковского счета банк не вправе, за исключением случаев, когда причиной отказа является невозможность принять денежные средства клиента либо отказ допускается действующими нормативно-правовыми актами.

Одним из существенных условий договора банковского счета является уплата клиенту процентов за пользование банком денежными средствами, находящимися на счете. По общему правилу, сумма процентов зачисляется на счет в сроки, предусмотренные договором.

По договору банковского счета могут быть начислены:

- накопленные проценты по пассивном операциям банка (по операциям, связанным с привлечением денежных средств) - проценты, причитающиеся к уплате клиентам банка по привлеченным от них денежным средствам и учитываемые на счете по учету обязательств банка по уплате процентов;

- уплаченные проценты по пассивным операциям банка - проценты, зачисленные на счета клиентов банка (расчетные, текущие), уплаченные в установленном порядке наличными денежными средствами из кассы банка, списанные с корреспондентского счета банка-заемщика, зачисленные на корреспондентские счета банка-кредитора ;

- просроченные обязательства банка по уплате процентов (просро­ченная задолженность банка) - проценты, начисленные банком заемщика по привлеченным денежным средствам в пользу юридических лиц, включая банки, но не выплаченные по наступлении установлен­ного соответствующим договором срока либо по наступлении предус­мотренных договором обязательств.

Начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов в соответствии с условиями договора: по формулам простых или сложных процентов; с использованием фиксированной или плавающей процентной ставки. Если в договоре не указан способ начисления процентов, то начис­ление осуществляется по формуле простых процентов с использова­нием фиксированной процентной ставки. В расчет при начислении процентов принимаются величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены денежные средства. Бухгалтерский учет операций по отнесению сумм начисленных процентов осуществля­ется «кассовым» (отнесение бан­ком-заемщиком начисленных по привлеченным денежным средствам процентов на осуществление соответствующих бухгал­терских проводок производится на дату их уплаты) методом или методом «начислений» (все проценты, начисленные в текущем месяце, не позднее последнего рабочего дня текущего месяца относятся на расходы банка).

При закрытии банковских счетов клиентов банков проценты по привлеченным денежным средствам начисляются до даты фак­тического закрытия или передачи счета включительно; ос­таток по банковскому счету при этом составляет сумму остатка денежных средств, имею­щихся на счете, и процентов, зачисленных на счет при его закрытии.

Кредитная организация несет ответственность в случае несвоевременного или неполного зачисления (списания) на счет клиента не только поступивших денежных средств, но и начисленных процентов.

Закрытие банковского счета осуществляется по растор­жении договора банковского счета. По заявлению владельца счета он должен быть закрыт кредитной организацией в любое время. По инициативе банка договор банковского счета может быть расторгнут в судебном порядке в следующих случаях:

· если сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковски­ми правилами или договором, и не будет восстановле­на в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

· либо при отсутствии операций по этому счету в течение календарного года, если иное не предусмотрено условиями договора.

При закрытии банковского счета остаток денежных средств на счете возвращается клиенту либо перечисляется на другой счет в этой же или другой кредитной организации по указанию клиента. Перевод денежных средств должен быть осуществлен не позднее семи рабочих дней после получения соответствующего письменного заявления клиента; неоплаченные расчетные докумен­ты, находящиеся в картотеке неоплаченных в срок расчетных документов (картотеке № 2) возвращаются взыскателям; клиенту уплачиваются про­центы, начисленные на день закрытия счета.

По договору банковского счёта банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счёт, открытый клиенту (владельцу счёта) денежные средства, выполнять распоряжения клиентов о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счёта и проведении других операций по счёту.

Банк может использовать имеющиеся на счёте денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. банковский счет денежный

Оформление договора банковского счёта осуществляется путём составления и подписания договора в виде единого документа.

Инструкцией ЦБ РФ определено. Что для открытия расчётного, текущего или бюджетного счетов следует представить банку следующие документы: заявление на открытие счёта, копию решения о создании организации или учредительный договор, карточку образцов подписей и оттиска печати. Помимо этого, в банк представляются документы: о постановке на учёт в налоговом органе, о регистрации в качестве плательщика страховых взносов на обязательное медицинское страхование.

Если предприниматель осуществляет свою деятельность без образования юридического лица, расчётный и другие счета открываются на его имя.

Счёт может быть открыт также в пользу третьего лица.

Право распоряжаться счётом юридического или физического лица может быть представлено на основании доверенности.

Владелец счёта и его кредитор вправе включить в договор условие, дающее право на безакцептное списание причитающихся ему сумм. При этом плательщик обязан письменно сообщить банку об этом условии и о своём согласии на такое списание.

Расчетно-кассовое обслуживание - основной вид банковских услуг. На это указывает тот факт, что договор на банковское обслуживание нередко именуется договором о расчетно-кассовом обслуживании. Так, в рамках расчетно-кассового обслуживания кредитная организация может оказывать следующие виды услуг:

• - ведение учета денежных средств на счете юридического лица;
• - зачисление средств, поступающих от контрагентов или иных лиц по безналичному расчету;
• - выполнение поручений организации на перечисление денежных средств посторонним лицам;
• - прием и выдача наличных денежных средств.

В составе налоговых расходов затрат на расчетно-кассовое обслуживание необходимо, чтобы условия договора определяли виды услуг, которые окажет банк, размер причитающегося вознаграждения, а также сроки и порядок его выплаты.

Как правило, плату за расчетно-кассовое обслуживание банк списывает в без акцептном порядке, в последний рабочий день месяца. Исключением является вознаграждение за осуществление операций с наличными денежными средствами - оно взимается сразу после проведения операции.

Вознаграждение за расчетное - кассовое обслуживание:

• - комиссии за прием и пересчет наличных денежных средств;
• - комиссии за выдачу наличных денежных средств;
• - комиссии за отказ от получения ранее заказанных наличных денежных средств;
• - комиссии за зачисление средств на счета;
• - комиссии за перечисление средств со счетов;
• - комиссии за переводы без открытия счетов (в том числе, переводов с использованием различных платежных систем);
• - комиссии за переводы с использованием системы Банк-Клиент;
• - комиссии за аннулирование платежей;
• - комиссии по аккредитивным операциям (кроме комиссий за гарантию оплаты по аккредитиву);

Согласно п. I ст. 161 ГК РФ договор банковского счета должен быть заключен в простой письменной форме. Ранее оформление договора осуществлялось, главным образом, путем подачи заявления с приложением документов, необходимых для открытия счета, и проставлением на заявлении разрешительной надписи уполномоченного лица кредитной организации об открытии счета. В настоящее время обычным также является составление единого документа, подписанного обеими сторонами и содержащего условия ведения счета.

Заключение договора банковского счета, как отмечалось, сопровождается открытием счета клиенту либо иному указанному им лицу на условиях, согласованных сторонами (п. 1 ст. 846 ГК РФ). Порядок открытия банковских счетов детально регламентирован в Инструкции № 28-И, которая, в частности, закрепляет, что открытие банковского счета производится в случае, если банком:

• 1) проведена идентификация клиента; необходимо заметить, что обязанность банка по идентификации клиента не ограничена моментом заключения договора банковского счета и сохраняется в течение всего периода нахождения этого клиента на расчетно-кассовом обслуживании; поэтому, в частности, непредставление клиентом необходимых сведений при изменении его идентификационных признаков (место нахождения и др.) может служить основанием для расторжения банком договора банковского счета (постановление Президиума ВАС РФ от 27 апреля 2010 г. № 1307/10);
• 2) получены все необходимые документы (п. 1.2, 1.5); так, для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством РФ, в банк представляются:
  • - свидетельство о государственной регистрации;
  • - учредительные документы;
  • - выданные лицензии (разрешения), если они имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключить договор банковского счета соответствующего вида (к примеру, не может быть открыт корреспондентский счет юридическому лицу, не имеющему лицензии ЦБР на право осуществления банковских операций);
  • - карточка с образцами подписей и оттиска печати (далее - карточка);
  • - документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами (а при наличии соответствующей оговорки в договоре банковского счета - документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи);
  • - документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа;
  • - свидетельство о постановке на учет в налоговом органе либо документ, выдаваемый налоговым органом в установленных случаях в целях открытия банковского счета (п. 4.1).

Для оформления расчетного счета индивидуальному предпринимателю или физическому лицу, занимающемуся частной практикой, надлежит представить:

• - документ, удостоверяющий личность физического лица;
• - карточку;
• - документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, если такие полномочия передаются третьим лицам (а при наличии соответствующей оговорки в договоре банковского счета - документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи);
• - свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
• - свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
• - выданные лицензии (патенты) (п. 4.7).

Открытие банковского счета завершается, а банковский счет является открытым с внесением (не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения договора) соответствующей записи в Книгу регистрации открытых счетов (п. 1.3 Инструкции № 28-И).

Об открытии организации (индивидуальному предпринимателю) банковского счета (а равно о закрытии счета или об изменении реквизитов счета) банк обязан сообщить в налоговый орган в трехдневный срок (п. 1 ст. 86 НК РФ). Однако и до такого сообщения операции по снятию (перечислению) денежных средств со счета не находятся под запретом.

На практике условия для открытия счета (цена услуг банка, размер выплачиваемых им процентов и др.) разрабатываются и объявляются банком; при этом он обязан заключить договор на объявленных условиях, соответствующих требованиям закона и банковских правил, с обратившимся к нему клиентом (абз. 1 п. 2 ст. 846 ГК РФ). Сказанное, с учетом положений ст. 428 ГК РФ, позволяет при определенных обстоятельствах (наличие стандартной формы договора, возможность изменения содержащихся в ней условий и пр.) квалифицировать заключенный договор банковского счета в качестве договора присоединения (постановление Президиума ВАС РФ от 25 июля 2006 г. № 2718/06, Определение КС РФ от 24 мая 2005 г. № 170-О).

Невзирая на то, что законодатель прямо не относит договор банковского счета к числу публичных, действует норма, в силу которой при наличии некоторых обстоятельств банк не вправе отказать в открытии счета. Такими обстоятельствами (в совокупности) являются следующие моменты:

• 1) совершение операций по счету, на открытии которого настаивает клиент, предусмотрено законом, учредительными документами банка и разрешением (лицензией), выданным банку:
• 2) у банка имеется возможность принять клиента на банковское обслуживание;
• 3) правовые акты не допускают отказ банка в открытии счета; случаи, при которых кредитные организации отказывают в открытии счетов, в частности, предусмотрены п. 12 ст. 76 НК РФ (наличие решения налогового органа о приостановлении операций по счетам), п. 5.2 ст. 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (отсутствие по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления; наличие в отношении физического или юридического лица сведений об участии в террористической деятельности и др.).

Необоснованное уклонение банка от заключения договора дает клиенту право обратиться в суд с требованиями о понуждении заключить договор и о возмещении причиненных убытков (п. 2 ст. 846 ГК РФ, п. 1 постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г. № 25).

Приведенные положения дали многим ученым повод трактовать договор банковского счета в качестве публичного или близкого к публичному. Ряд авторов считают публичными только договоры с участием граждан, исходя при этом, главным образом, из того, что п. 1 постановления Пленума ВС РФ от 29 сентября 1994 г. № 27 "О практике рассмотрения судами дел о защите прав потребителей" допускает применение законодательства о защите прав потребителей к отношениям по открытию и ведению счетов клиентов-граждан в целях удовлетворения нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

И все-таки, как представляется, договор банковского счета не может быть отнесен к публичному договору, ибо в ГК РФ не исключаются ситуации, когда объявленные банком условия могут быть пересмотрены сторонами при заключении договора; кроме того, банк связан только теми условиями, которые были им объявлены. На основании же п. 2 ст. 426 ГК РФ все условия публичного договора должны быть одинаковыми для всех потребителей. С позицией, отрицающей распространение на договор банковского счета режима публичного договора, согласны многие ученые, в частности М. И. Брагинский2.

Содержание договора банковского счета (как соглашения) образуют его условия. В силу ГК РФ существенным является условие о предмете договора, под которым следует понимать расчетные и иные услуги, оказываемые кредитной организацией клиенту. Из этого в основном исходит и судебная практика. Так, в определении ВАС РФ от 31 мая 2010 г. № ВАС-2942/10 предметом договора банковского счета названы "действия банка по проведению расчетов, совершаемые в пользу владельца счета".

Другие существенные условия договора банковского счета прямо вытекают из ст. 30 Закона о банках, согласно которой в договоре между кредитными организациями и клиентами (применительно к договору банковского счета) должны быть указаны такие существенные условия, как:

• - стоимость банковских услуг;
• - сроки выполнения банковских услуг, в том числе сроки обработки платежных документов;
• - имущественная ответственность сторон за нарушения договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей;
• - порядок расторжения договора.

Обозначенные положения ст. 30 Закона о банках вызывают нарекания: во-первых, стоимость банковских услуг в силу ст. 851 ГК РФ вообще может не устанавливаться в договоре; во-вторых, вряд ли стоило наделять условия об ответственности и порядке расторжения договора статусом существенных, ибо на этот счет существуют многочисленные законодательные правила императивного и диспозитивного порядка.